浙江双环传动机械股份有限公司
关于2023年度会计师事务所履职情况的评估报告
浙江双环传动机械股份有限公司（以下简称“公司”）聘请天健会计师事
务所（特殊普通合伙）（以下简称“天健”）为公司2023年度财务报告及内部控制审计机构。根据财政部、国资委及证监会颁布的《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》，公司对天健2023年审计过程中的履职情况进行评估。
经评估，公司认为天健资质等方面合规有效，履职保持独立性，勤勉尽责，公允表达意见，具体情况如下：
一、资质条件
（一）基本信息
事务所名称天健会计师事务所（特殊普通合伙）成立日期2011年7月18日组织形式特殊普通合伙注册地址浙江省杭州市西湖区灵隐街道西溪路128号首席合伙人王国海上年末合伙人数量238人上年末执业人员注册会计师2272人数量签署过证券服务业务审计报告的注册会计师836人
业务收入总额34.83亿元
2023年（经审计）
审计业务收入30.99亿元业务收入
证券业务收入18.40亿元客户家数675家
审计收费总额6.63亿元制造业，信息传输、软件和信息技术服务业，批发和零售业，电力、热力、燃气及水生产和
2023年上市公司供应业，水利、环境和公共设施管理业，租赁（含 A、B股）审 和商务服务业，科学研究和技术服务业，金融涉及主要行业
计情况业，房地产业，交通运输、仓储和邮政业，采矿业，文化、体育和娱乐业，建筑业，农、林、牧、渔业，住宿和餐饮业，卫生和社会工作，综合等本公司同行业上市公司审计客户家数513家
（二）项目组成员基本情况何时开何时开始何时成为何时开始从事为本公司近三年签署或复核上市公司项目组成员姓名注册会计始在本上市公提供审计审计报告情况师所执业
司审计服务2023年，签署浙海德曼、英特集团、旺能环境、慈星股份、
禾川科技、双环传动、钱江水利2022年度审计报告；2022
项目合伙人陈素素2006年2004年2006年2021年年，签署双环传动、钱江水利、慈星股份2021年度审计报告；
2021年，签署钱江水利、慈星
股份、浙海德曼2020年度审计报告
2023年，签署浙海德曼、英特
集团、旺能环境、慈星股份、
禾川科技、双环传动、钱江水利2022年度审计报告；2022
陈素素2006年2004年2006年2021年年，签署双环传动、钱江水利、慈星股份2021年度审计报告；
2021年，签署钱江水利、慈星
签字注册会股份、浙海德曼2020年度审计师计报告
2023年度，签署纽泰格、皇马
科技、长海股份2022年度审
计报告；2022年，签署皇马科朱俊峰2013年2010年2013年2023年技、纽泰格、长海股份2021年度审计报告；2021年，签署皇马科技、金盾股份2020年度审计报告
2023年，签署思林杰、光峰科
技、芳源股份、东利机械、裕同科技等公司2022年度审计报告；2022年，签署光峰科技、质量控制复
魏标文2003年2001年2012年2021年裕同科技、洁特生物、思林杰核人等公司2021年度审计报告；
2021年，签署浩云科技、南网
能源等公司2020年度审计报告
天健及上述项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人等不存在违
反《中国注册会计师职业道德守则》对独立性要求的情形。
二、执业记录
天健近三年（2021年1月1日至2023年12月31日）因执业行为受到行政
处罚1次、监督管理措施14次、自律监管措施6次，未受到刑事处罚和纪律处分。从业人员近三年因执业行为受到行政处罚3人次、监督管理措施35人次、自律监管措施13人次、纪律处分3人次，未受到刑事处罚，共涉及50人。项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人近三年不存在因执业行为受到刑事处罚，受到证监会及其派出机构、行业主管部门等的行政处罚、监督管理措施，受到证券交易所、行业协会等自律组织的自律监管措施、纪律处分的情况。
三、质量管理水平
（一）项目咨询
2023年年度审计过程中，天健就公司重大会计审计事项与专业技术部及时咨询，按时解决公司重点难点技术问题。
（二）意见分歧解决
天健制定了明确的专业意见分歧解决机制。当项目组成员、项目质量复核人或专业技术部成员之间存在未解决的专业意见分歧时，需要咨询专业技术部负责人。在专业意见分歧解决之前不得出具报告。2023年年度审计过程中，天健就公司的所有重大会计审计事项达成一致意见，无不能解决的意见分歧。
（三）项目质量复核
审计过程中，天健实施完善的项目质量复核程序，主要包括审计项目组内部复核、独立项目质量复核以及专业技术复核。审计项目组内部复核主要包括对所有工作底稿执行详细复核，以及由经验丰富的审计小组成员执行第二层次复核。
详细复核和第二层次复核的重点为所开展审计工作的充分性、财务报表的公允列报以及审计报告的适当性。
（四）项目质量检查天健质控部门负责对质量管理体系的监督和整改的运行承担责任。天健质量管理体系的监控活动包括：质量管理关键控制点的测试；对质量管理体系范围内已完成项目的检查；根据职业道德准则要求对事务所和个人进行独立性测试；其他监控活动。确保项目组在报告签署之前已经按照项目质量管理要求充分、恰当地执行审计程序。
（五）质量管理缺陷识别与整改
天健根据注册会计师职业道德规范和审计准则的有关规定，制定相应的内部管理制度和政策，这些制度和政策构成天健完整、全面的质量管理体系。2023年年度审计过程中，天健勤勉尽责，质量管理的各项措施得到了有效执行。
四、工作方案2023年年度审计过程中，天健针对公司的服务需求及实际情况，制定全面、
合理、可操作性强的审计工作方案。审计工作围绕公司的审计重点展开，其中包括应收账款减值、存货的减值、固定资产及在建工程账面价值的确认等。天健全面配合公司审计工作，充分满足了公司报告披露时间要求。天健制定了详细的审计计划与时间安排，并且能够根据计划安排按时提交各项工作。
五、人力及其他资源配备
天健配备了专属审计工作团队，核心团队成员均具备多年上市公司审计经验，并拥有中国注册会计师专业资质。项目负责合伙人由资深审计服务合伙人担任，项目现场负责人也由合伙人担任。
六、信息安全管理公司在聘任合同中明确约定了天健在信息安全管理中的责任义务。天健制定了涵盖档案管理、保密制度、突发事件处理等系统性的信息安全控制制度，在制定审计方案和实施审计工作的过程中，也考虑了对敏感信息、保密信息的检查、处理、脱敏和归档管理，并能够有效执行。
七、风险承担能力水平
天健具有良好的投资者保护能力，已按照相关法律法规要求计提职业风险基金和购买职业保险，累计已计提职业风险基金1亿元以上，购买的职业保险累计赔偿限额超过1亿元，职业风险基金计提及职业保险购买符合财政部关于《会计师事务所职业风险基金管理办法》等文件的相关规定。
浙江双环传动机械股份有限公司董事会
2024年4月10日
