浙江双环传动机械股份有限公司

关于2025年度会计师事务所履职情况的评估报告

浙江双环传动机械股份有限公司（以下简称“公司”）聘请天健会计师事务

所（特殊普通合伙）（以下简称“天健”）为公司2025年度财务报告及内部控

制审计机构。根据财政部、国资委及证监会颁布的《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》，公司对天健2025年审计过程中的履职情况进行评估。

经评估，公司认为天健资质等方面合规有效，履职保持独立性，勤勉尽责，公允表达意见，具体情况如下：

一、资质条件

（一）基本信息

事务所名称天健会计师事务所（特殊普通合伙）成立日期2011年7月18日组织形式特殊普通合伙注册地址浙江省杭州市西湖区灵隐街道西溪路128号首席合伙人钟建国上年末合伙人数量250人上年末执业人员注册会计师2363人数量签署过证券服务业务审计报告的注册会计师954人

营业收入总额29.69亿元2024年（经审审计业务收入25.63亿元

计）业务收入

证券业务收入14.65亿元客户家数756家

审计收费总额7.35亿元制造业，信息传输、软件和信息技术服务业，批发和零

2024年上市公售业，水利、环境和公共设施管理业，电力、热力、燃司（含 A、B 股） 气及水生产和供应业，科学研究和技术服务业，租赁和涉及主要行业

审计情况商务服务业，金融业，房地产业，交通运输、仓储和邮政业，采矿业，农、林、牧、渔业，文化、体育和娱乐业，建筑业，综合，住宿和餐饮业，卫生和社会工作等本公司同行业上市公司审计客户家数578

（二）项目组成员基本情况何时开始何时成为何时开始何时开始项目组成为本公司近三年签署或复核上市公司审姓名注册会计从事上市在本所执员提供审计计报告情况师公司审计业

服务近三年签署浙海德曼、英特集项目合伙

陈素素2006年2004年2006年2021年团、长海股份、双环传动、钱江人水利等公司审计报告

近三年签署浙海德曼、英特集

陈素素2006年2004年2006年2021年团、长海股份、双环传动、钱江签字注册水利等公司审计报告会计师近三年签署过双环传动审计报刘丽2018年2016年2016年2023年告

质量控制近三年签署德赛电池、贝仕达杨熹2001年2004年2016年2025年复核人克、联域股份等公司审计报告

天健及上述项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人等不存在违

反《中国注册会计师职业道德守则》对独立性要求的情形。

二、执业记录

天健近三年（2023年1月1日至2025年12月31日）因执业行为受到行政

处罚4次、监督管理措施18次、自律监管措施13次，纪律处分5次，未受到刑事处罚。112名从业人员近三年因执业行为受到行政处罚15人次、监督管理措施63人次、自律监管措施42人次、纪律处分23人次，未受到刑事处罚。

项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人近三年不存在因执业行

为受到刑事处罚，受到证券交易所、行业协会等自律组织的自律监管措施、纪律处分的情况；项目质量控制复核人近三年不存在因执业行为受到证监会及其派出

机构、行业主管部门等的行政处罚、监督管理措施的情况；项目合伙人、签字注

册会计师近三年存在因执业行为受到证监会及其派出机构、行业主管部门等的行

政处罚、监督管理措施的情况：收到浙江证监局采取出具警示函的行政监管措施

1次。具体情况详见下表：

姓名处理处罚日期处理处罚类型实施单位事由及处理处罚情况

事由：一、收入截止性审计程序执

行不到位；二、函证审计程序执行

陈素素2025年2月14日出具警示函浙江证监局不到位处罚情况：出具警示函的监

督管理措施，并记入证券期货市场诚信档案。

三、质量管理水平

（一）项目咨询

2025年年度审计过程中，天健就公司重大会计审计事项与专业技术部及时咨询，按时解决公司重点难点技术问题。（二）意见分歧解决天健制定了明确的专业意见分歧解决机制。当项目组成员、项目质量复核人或专业技术部成员之间存在未解决的专业意见分歧时，需要咨询专业技术部负责人。在专业意见分歧解决之前不得出具报告。2025年年度审计过程中，天健就公司的所有重大会计审计事项达成一致意见，无不能解决的意见分歧。

（三）项目质量复核

审计过程中，天健实施完善的项目质量复核程序，主要包括审计项目组内部复核、独立项目质量复核以及专业技术复核。审计项目组内部复核主要包括对所有工作底稿执行详细复核，以及由经验丰富的审计小组成员执行第二层次复核。

详细复核和第二层次复核的重点为所开展审计工作的充分性、财务报表的公允列报以及审计报告的适当性。

（四）项目质量检查天健质控部门负责对质量管理体系的监督和整改运行承担责任。天健质量管理体系的监控活动包括：质量管理关键控制点的测试；对质量管理体系范围内已完成项目的检查；根据职业道德准则要求对事务所和个人进行独立性测试；其他监控活动。确保项目组在报告签署之前已经按照项目质量管理要求充分、恰当地执行审计程序。

（五）质量管理缺陷识别与整改

天健根据注册会计师职业道德规范和审计准则的有关规定，制定相应的内部管理制度和政策，这些制度和政策构成天健完整、全面的质量管理体系。2025年年度审计过程中，天健勤勉尽责，质量管理的各项措施得到了有效执行。

四、工作方案

2025年年度审计过程中，天健针对公司的服务需求及实际情况，制定全面、合理、可操作性强的审计工作方案。审计工作围绕公司的审计重点展开，其中包括应收账款减值、存货的减值、固定资产及在建工程账面价值的确认等。天健全面配合公司审计工作，充分满足了公司报告披露时间要求。天健制定了详细的审计计划与时间安排，并且能够根据计划安排按时提交各项工作。

五、人力及其他资源配备

天健配备了专属审计工作团队，核心团队成员均具备多年上市公司审计经验，并拥有中国注册会计师专业资质。项目负责合伙人由资深审计服务合伙人担任，项目现场负责人也由合伙人担任。

六、信息安全管理公司在聘任合同中明确约定了天健在信息安全管理中的责任义务。天健制定了涵盖档案管理、保密制度、突发事件处理等系统性的信息安全控制制度，在制定审计方案和实施审计工作的过程中，也考虑了对敏感信息、保密信息的检查、处理、脱敏和归档管理，并能够有效执行。

七、风险承担能力水平

天健具有良好的投资者保护能力，已按照相关法律法规要求计提职业风险基金和购买职业保险，累计已计提职业风险基金2亿元以上，购买的职业保险累计赔偿限额超过2亿元，职业风险基金计提及职业保险购买符合财政部关于《会计师事务所职业风险基金管理办法》等文件的相关规定。

浙江双环传动机械股份有限公司董事会

2026年4月22日