2026半年度报告

股票代码：002476山东新叶化学股份有限公司2026年半年度报告全文

第一节重要提示、目录和释义

公司董事会及董事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完

整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

公司负责人胡瀚阳、主管会计工作负责人王姝怡及会计机构负责人(会计

主管人员)任燕声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。

公司已在本报告中详细阐述在经营过程中可能面临的各种风险，敬请查阅本报告第三节“管理层讨论和分析”。

公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

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目录

目录

第一节重要提示、目录和释义.........................................2

第二节公司简介和主要财务指标........................................6

第三节管理层讨论与分析...........................................9

第四节公司治理、环境和社会........................................16

第五节重要事项..............................................17

第六节股份变动及股东情况.........................................22

第七节债券相关情况............................................25

第八节财务报告..............................................26

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备查文件目录

1、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。

2、报告期内公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

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释义释义项指释义内容

中国证监会、证监会指中国证券监督管理委员会

深交所、交易所指深圳证券交易所公司法指中华人民共和国公司法公司章程指山东新叶化学股份有限公司章程

公司、本公司、母公司指山东新叶化学股份有限公司兴天府宏凌指四川兴天府宏凌企业管理有限公司宝莫环境指东营宝莫环境工程有限公司新疆宝莫指新疆宝莫环境工程有限公司上海宝莫指上海宝莫实业有限公司成都宝莫指成都宝莫矿业有限公司新叶能源指石家庄新叶能源科技有限公司日景矿业指醴陵市日景矿业发展有限公司新叶创新指石家庄新叶创新科技有限公司

通过注入流体或热量，这些流体能改变原油粘度或改变原油与地层中的其他介质面张力，用这种物三次采油指

理、化学方法来驱替油层中不连续的和难采的原油的方法称为三次采油。

元、万元指人民币元、人民币万元报告期指2026年1月1日至2026年6月30日

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第二节公司简介和主要财务指标

一、公司简介股票简称新叶股份股票代码002476

变更前的股票简称（如有）宝莫股份股票上市证券交易所深圳证券交易所公司的中文名称山东新叶化学股份有限公司

公司的中文简称（如有）新叶股份

公司的外文名称（如有） Shandong Newleaf Chemical Co.Ltd.公司的外文名称缩写（如有） Shandong Newleaf公司的法定代表人胡瀚阳

二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名李海滔宋时龙联系地址山东省东营市东营区西四路624号山东省东营市东营区西四路624号

电话0546–77786110546–7778611

传真0546–77824760546–7782476

电子信箱 bdo@newleaf.hk bdo@newleaf.hk

三、其他情况

1、公司联系方式

公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化

?适用□不适用公司注册地址山东省东营市东营区西四路624号公司注册地址的邮政编码257100公司办公地址山东省东营市东营区西四路624号公司办公地址的邮政编码257100

公司网址 www.newleaf.hk

公司电子信箱 bdo@newleaf.hk

2、信息披露及备置地点

信息披露及备置地点在报告期是否变化

?适用□不适用

公司披露半年度报告的证券交易所网址 深圳证券交易所（http://www.szse.cn）

《证券时报》《证券日报》《上海证券报》《中国证券报》及巨潮资讯网公司披露半年度报告的媒体名称及网址（http://www.cninfo.com.cn）公司半年度报告备置地点新叶股份董事会办公室

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3、其他有关资料

其他有关资料在报告期是否变更情况

□适用?不适用

四、主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

□是?否本报告期上年同期本报告期比上年同期增减

营业收入（元）346098472.90267582041.3129.34%

归属于上市公司股东的净利润（元）20074969.4215852231.2326.64%归属于上市公司股东的扣除非经常性

19259515.7916043580.7420.04%

损益的净利润（元）

经营活动产生的现金流量净额（元）12158049.28-20159852.11160.31%

基本每股收益（元/股）0.03280.025926.64%

稀释每股收益（元/股）0.03280.025926.64%

加权平均净资产收益率2.09%1.70%0.39%本报告期末上年度末本报告期末比上年度末增减

总资产（元）1133961929.131136152183.40-0.19%

归属于上市公司股东的净资产（元）972400236.75950304570.612.33%

五、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用?不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用?不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

六、非经常性损益项目及金额

?适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分）-7282.43计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规

135043.60定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产

689224.44

和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

除上述各项之外的其他营业外收入和支出439.55

减：所得税影响额1971.53

合计815453.63

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其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用?不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用?不适用

公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

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第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司从事的主要业务

（一）行业发展情况

报告期内，精细化工及环保水处理行业市场保持平稳发展态势。全球油气资源开发对采收率提升的持续需求，推动三次采油技术进一步推广应用，油田领域聚丙烯酰胺需求呈现结构性分化，耐温抗盐等功能性产品需求有所提升，通用型产品市场竞争加剧。与此同时，随着环保标准持续完善、绿色发展理念不断深化，污水提标改造、废水处置、污泥脱水等领域对高效水处理药剂形成刚性支撑；但下游终端客户多以按需采购为主，新增项目释放节奏较为平缓。产品市场行情主要跟随上游丙烯腈原料价格波动，受原料价格涨跌、生产装置检修及下游实际采购节奏等多重因素共同影响，市场整体呈区间震荡态势，未出现持续性单边行情。海外出口需求展现出较强韧性，根据海关总署统计数据，聚丙烯酰胺出口量较上年同期增长10%以上，对国内市场形成一定支撑。但行业同时面临通用产品同质化竞争、上游原材料价格波动、海外贸易合规门槛抬升等因素带来的挑战。

（二）公司主要业务

报告期内，公司主要业务涵盖精细化工及环保水处理两大领域，其中精细化工业务为核心业务。公司作为行业内领先的生产供应商，专注于三次采油及水处理领域重要原材料聚丙烯酰胺的研发与生产，同时围绕上下游产业链拓展相关产品及服务。

（三）公司主要产品及其用途

公司产品线丰富，核心产品包括丙烯酰胺、聚丙烯酰胺以及表面活性剂、稠油降粘剂等。其中，丙烯酰胺作为聚丙烯酰胺的关键原料，广泛应用于精细化工产业链；聚丙烯酰胺作为公司核心产品，主要用于油气开发领域的三次采油作业，同时在废水处理、选矿、造纸、印染等行业中作为絮凝剂、增稠剂等发挥重要作用；表面活性剂、稠油降粘剂等则主要服

务于油气开发领域，助力提升原油开采效率。

（四）经营模式

公司采用集原材料采购、研发、生产、销售于一体的全产业链经营模式。在生产环节，依托生物法工艺，以丙烯腈为主要原材料，通过催化水合生成丙烯酰胺，再经聚合反应、干燥等工序生产聚丙烯酰胺成品，确保产品质量与生产效率；

在销售环节，坚持以市场需求为导向，通过提供定制化解决方案，持续深化与客户合作关系，实现长期共赢发展。

（五）市场地位

公司在聚丙烯酰胺生产领域处于行业领先地位，是国内油气开发领域重要的化工原材料供应商，与中石化、中石油等大型石油天然气企业保持长期稳定的合作关系。同时，公司产品远销北美、南美、东南亚等国际市场，在国内外市场均具有较高的认可度。

（六）主要的业绩驱动因素

报告期内，油气开发领域对高效采油助剂的需求增加，推动了聚丙烯酰胺等核心产品的销量增长；海外营业收入明显增长，且海外板块毛利率优于国内市场，成为本期业绩重要的增量来源。同时，环保政策趋严下，水处理领域的市场需求上升，为公司相关产品带来了新的增长空间。此外，公司在生产工艺优化、成本控制方面的努力，也为业绩提升提供了有力支撑。

二、核心竞争力分析

报告期内，公司核心竞争力未发生重大变化，各项核心要素持续稳定发挥作用，为公司的稳健发展提供了有力支撑。

技术创新优势。多年来，公司依托省级企业技术中心，不断加大研发投入，相继承担了多项国家级重点科技攻关项目、高技术产业化示范工程项目，形成了一整套自主专有的微生物法丙烯酰胺、阴离子聚丙烯酰胺、阳离子聚丙烯酰胺、表面活性剂等生产工艺和技术，产品系列丰富，可满足不同领域客户的需要，已拥有多项专利技术，核心技术处于同行业领先地位。

品牌优势。公司拥有先进的微生物法丙烯酰胺、聚丙烯酰胺一体化生产装置。近年来，公司通过内部技术优化和外部市场开拓，在市场规模、成本控制、品牌形象等方面均有提升，在行业内形成了较高的知名度和美誉度。

三、主营业务分析

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概述

参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。

主要财务数据同比变动情况

单位：元本报告期上年同期同比增减变动原因主要是报告期内公司化学品业务销量

营业收入346098472.90267582041.3129.34%较上年同期增加所致。

主要是报告期内公司化学品业务销量

营业成本282641661.55218055695.8529.62%较上年同期增加所致。

销售费用8667576.158111194.666.86%

管理费用19150751.7516412938.3616.68%主要是报告期内汇兑收益及利息收入

财务费用835373.18-1812029.11146.10%较上年同期减少所致。

所得税费用1820120.581963335.11-7.29%

研发投入13644346.938845240.0454.26%主要是报告期内直接投入增加所致。

主要是报告期内公司化学品业务销量经营活动产生的

12158049.28-20159852.11160.31%较上年同期增加，增加了经营活动现

现金流量净额金流入。

投资活动产生的主要是报告期购买银行结构性存款增

-110082475.2043829018.96-351.16%现金流量净额加投资活动现金流出。

主要是上年同期分配股利增加了筹资筹资活动产生的

4550456.45-7662351.42159.39%活动现金流出，同时报告期取得和偿

现金流量净额还借款的净额流入较上年同期增加。

现金及现金等价主要是报告期购买银行结构性存款增

-93373969.4716006815.43-683.34%物净增加额加投资活动现金流出所致。

公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动

□适用?不适用公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。

营业收入构成

单位：元本报告期上年同期同比增减金额占营业收入比重金额占营业收入比重

营业收入合计346098472.90100%267582041.31100%29.34%分行业化学原料及化学

325002793.1893.90%248571364.5392.90%30.75%

制品制造业

环保水处理20305930.885.87%18195058.906.80%11.60%

其他业务789748.840.23%815617.880.30%-3.17%分产品

油田用化学品321953495.4093.02%237894216.9988.91%35.33%

非油田用化学品3049297.780.88%10677147.543.99%-71.44%

环保水处理20305930.885.87%18195058.906.80%11.60%

其他业务789748.840.23%815617.880.30%-3.17%分地区

国内283457586.2581.90%252834267.1294.49%12.11%

国外62640886.6518.10%14747774.195.51%324.75%

占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品或地区情况

?适用□不适用

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单位：元营业收入比上营业成本比上毛利率比上营业收入营业成本毛利率年同期增减年同期增减年同期增减分行业化学原料及化学

325002793.18270456326.2816.78%30.75%31.24%-0.31%

制品制造业

环保水处理20305930.8812171237.2040.06%11.60%1.64%5.87%

其他业务789748.8414098.0798.21%-3.17%--1.79%分产品

油田用化学品321953495.40268216927.3616.69%35.33%36.73%-0.85%

非油田用化学品3049297.782239398.9226.56%-71.44%-77.41%19.42%

环保水处理20305930.8812171237.2040.06%11.60%1.64%5.87%

其他业务789748.8414098.0798.21%-3.17%--1.79%分地区

国内283457586.25233530211.9317.61%12.11%13.76%-1.20%

国外62640886.6549111449.6221.60%324.75%284.63%8.18%

公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1期按报告期末口径调整后的主营业务数据□适用?不适用

四、非主营业务分析

?适用□不适用

单位：元金额占利润总额比例形成原因说明是否具有可持续性

投资收益618175.952.82%否

资产减值80797.540.37%否

营业外收入439.550.00%否

其他收益2516629.0711.49%否

五、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

单位：元本报告期末上年末比重增重大变动说明金额占总资产比例金额占总资产比例减

货币资金400375349.5735.31%495429291.0243.61%-8.30%

应收账款225959029.9319.93%228007716.7320.07%-0.14%

合同资产24507417.162.16%38854752.303.42%-1.26%

存货163117066.8314.38%157881223.0513.90%0.48%

投资性房地产0.00%0.00%0.00%

长期股权投资228951.510.02%0.00%0.02%

固定资产140654107.5212.40%146561928.8212.90%-0.50%

在建工程3698048.240.33%2329435.900.21%0.12%

使用权资产161920.350.01%0.00%0.01%

短期借款15000000.001.32%17342614.241.53%-0.21%

合同负债349346.480.03%748008.410.07%-0.04%交易性金融资是本期购买银行

100000000.008.82%8.82%产结构性存款。

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2、主要境外资产情况

□适用?不适用

3、以公允价值计量的资产和负债

?适用□不适用

单位：元本期公允计入权益的本期计提本期购买本期出售项目期初数价值变动累计公允价其他变动期末数的减值金额金额损益值变动金融资产

1.交易性金融

750000650662100000

资产（不含衍

000.00534.24000.00生金融资产）

-

应收款项融资147500.00

147500.00

750000650662-100000

上述合计147500.00

000.00534.24147500.00000.00

金融负债0.000.00其他变动的内容

应收款项融资是银行承兑汇票，其他变动为本期已对外支付上述银行承兑汇票且已到期。

报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化

□是?否

4、截至报告期末的资产权利受限情况

期末项目账面余额账面价值受限类型受限情况

货币资金-其他货币资金328473.12328473.12定期存款一年期定期存款

货币资金-银行存款1288064.121288064.12保证金冻结交易质保金

货币资金-银行存款14393.6014393.60保证金农民工工资保证金

货币资金-银行存款 400.00 400.00 保证金 ETC 保证金

合计1631330.841631330.84

六、投资状况分析

1、总体情况

?适用□不适用

报告期投资额（元）上年同期投资额（元）变动幅度

3300000.000.00100.00%

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

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□适用?不适用

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□适用?不适用

4、金融资产投资

（1）证券投资情况

□适用?不适用公司报告期不存在证券投资。

（2）衍生品投资情况

□适用?不适用公司报告期不存在衍生品投资。

5、募集资金使用情况

□适用?不适用公司报告期无募集资金使用情况。

七、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□适用?不适用公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况

□适用?不适用

八、主要控股参股公司分析

?适用□不适用

主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

单位：元公司公司类主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润名称型油田及非油田化宝莫30000006340956774807257325789925696572388910

子公司学品的研发、生

环境00.00.2834.9352.647.885.34产和销售

新疆100000055540554.1896968203085268146666814679子公司污水处理

宝莫00.00440.630.26.35.90化工原料及产

上海10000001300603689751162515855.0515855.0

子公司品，设备、配宝莫00.00.018.0766

件、材料、矿产

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品、农产品等销售；技术服务

金属矿石、非金--成都10000002963402118516733子公司属矿及制品销79970417997041

宝莫00.00.153.47售；技术服务.21.21报告期内取得和处置子公司的情况

?适用□不适用公司名称报告期内取得和处置子公司方式对整体生产经营和业绩的影响石家庄新叶能源科技有限公司新设无重大影响主要控股参股公司情况说明

宝莫环境：报告期内，化学品业务销量较上年同期增加，主营业务收入较上年同期增长。

九、公司控制的结构化主体情况

□适用?不适用

十、公司面临的风险和应对措施

1.原油价格波动风险

公司主营业务与石油行业关联度较高，原油价格的周期性波动，将直接影响上游油气生产企业的资本开支计划与化学品采购需求，进而对公司经营业绩产生一定影响。

应对措施：公司将持续密切跟踪国际原油价格走势及行业政策变化，科学研判价格波动趋势，结合市场情况动态调整生产计划，规范库存管理体系；同时强化全流程成本管控，持续推进技术创新，不断提升业务抗周期波动能力。

2.客户集中度较高风险

公司核心客户为中石化、中石油等大型国有油气企业，其中中石化采购额占公司主营业务收入比重较高。尽管双方合作关系长期稳定，但公司仍面临客户集中度偏高所带来的经营风险。

应对措施：公司将以提升产品品质与服务效能为核心，持续巩固与核心客户的战略合作关系，保障现有市场份额稳定；同时积极拓展外部市场，优化客户结构，稳步提升整体市场占有率，有效分散客户集中风险。

3.主要原材料价格波动风险

丙烯腈为公司核心生产原材料，其市场供求关系变化与价格波动，将直接影响公司生产成本及经营效益，公司对丙烯腈市场的研判能力与采购策略制定，对成本控制效果至关重要。

应对措施：公司将建立健全原材料价格动态监测机制，优化市场化招标与比价采购体系，通过战略备货、长协合作等方式平抑价格波动风险；同时持续推进生产工艺优化与技术降本，降低生产经营对原材料价格的敏感度。

4.汇率波动风险

公司海外业务以美元计价结算，人民币兑美元汇率的波动，将对公司海外业务营收核算及经营利润产生不确定性影响。

应对措施：公司将运用汇率避险工具，在业务合作中优化合同结算条款，对冲汇率波动带来的不利影响，最大限度降低汇率变动对公司经营成果造成的冲击。

5.市场拓展不及预期风险

公司在国内外市场拓展过程中，受行业竞争加剧、产品价格波动、商业机会变化等因素影响，存在市场拓展效果未达预期的可能性，进而对公司业绩增长形成压力。

应对措施：公司将加强市场调研与行业分析，精准把握市场发展动态，制定灵活高效的市场营销策略；建立健全市场风险预警机制，及时应对价格波动、商业机会变化等突发情况，尽可能降低外部不确定性带来的冲击，力争完成市场拓展相关经营目标。

6.安全生产与环保合规风险

公司生产环节涉及化工装置运行，若安全管理措施执行不到位、生产设备发生故障，或环保监管政策持续趋严，可能引发安全生产事故、限产停产等情形，给公司造成经济损失。

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应对措施：公司坚守安全环保底线思维，严格遵守国家及地方安全生产、生态环境保护相关法律法规与政策要求，持续强化全员安全环保意识，践行绿色发展理念，通过定期开展设备检修、安全环保隐患排查，加大安全环保投入，推动生产经营与安全环保工作协同高质量发展。

7.信用违约风险

公司在业务经营过程中，若交易对手方未能履行合同约定义务，可能引发应收账款坏账、合同违约等问题，进而给公司造成财务损失。

应对措施：公司将完善客户信用评级与风险研判体系，通过优化合同约定条款、引入有效担保措施等方式防控信用风险；若发生违约情形，将及时通过诉讼、仲裁等合法途径维护公司合法权益，最大限度减少经济损失。

8.不可抗力风险

自然灾害、战争、宏观政策重大调整等不可抗力因素，可能对公司正常生产经营、项目建设推进造成不利影响，甚至导致公司出现经营亏损。

应对措施：公司将制定完善的突发事件应急预案，建立风险备用保障机制；密切关注宏观政策与外部环境变化，动态调整经营发展策略，有效降低不可抗力因素带来的经营损失。

十一、市值管理制度和估值提升计划的制定落实情况公司是否制定了市值管理制度。

?是□否公司是否披露了估值提升计划。

□是?否

为进一步加强并规范公司市值管理工作，切实推动公司投资价值提升，增强投资者回报，维护公司及全体投资者的合法权益，根据《公司法》《证券法》《上市公司信息披露管理办法》《上市公司监管指引第10号--市值管理》等相关法律法规、规范性文件及《公司章程》的有关规定，结合公司实际经营发展情况，公司于2025年10月制定并披露《市值管理制度》，具体内容详见公司 2025 年 10月 15 日披露于巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）的相关公告。

十二、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况

公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案公告。

□是?否

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第四节公司治理、环境和社会

一、公司董事、高级管理人员变动情况

?适用□不适用姓名担任的职务类型日期原因陶旭城董事长离任2026年02月13日主动离职冉卫东副董事长离任2026年02月13日主动离职文莉董事离任2026年02月13日主动离职文莉财务总监解聘2026年02月13日主动辞职罗雅心董事离任2026年02月13日主动离职王伟名董事离任2026年04月24日主动离职张世鹏董事会秘书解聘2026年02月13日主动辞职张世鹏副总经理解聘2026年04月30日主动辞职胡瀚阳董事长被选举2026年03月20日股东会聘任洪波董事被选举2026年03月20日股东会聘任许研董事被选举2026年05月20日股东会聘任王姝怡财务总监聘任2026年04月15日董事会聘任李海滔董事会秘书聘任2026年05月18日董事会聘任

二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况

□适用?不适用

公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

□适用?不适用

公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。

四、环境信息披露情况上市公司及其主要子公司是否纳入环境信息依法披露企业名单

?是□否

纳入环境信息依法披露企业名单中的企业数量（家）1序号企业名称环境信息依法披露报告的查询索引

企业环境信息依法披露系统(山东)

1东营宝莫环境工程有限公司（http://221.214.62.226:8090/EnvironmentDisclosure/）

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求上市公司发生环境事故的相关情况无

五、社会责任情况无

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第五节重要事项

一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项

□适用?不适用

公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项。

二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□适用?不适用公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。

三、违规对外担保情况

□适用?不适用公司报告期无违规对外担保情况。

四、聘任、解聘会计师事务所情况半年度财务报告是否已经审计

□是?否公司半年度报告未经审计。

五、董事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□适用?不适用

六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

□适用?不适用

七、破产重整相关事项

□适用?不适用公司报告期未发生破产重整相关事项。

八、诉讼事项重大诉讼仲裁事项

□适用?不适用

本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

其他诉讼事项

□适用?不适用

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九、处罚及整改情况

□适用?不适用公司报告期不存在处罚及整改情况。

十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□适用?不适用

十一、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

□适用?不适用公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□适用?不适用

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易

?适用□不适用被投资企业被投资企业被投资企业共同投被投资企业被投资企业的主营被投资企业关联关系的总资产的净资产的净利润资方的名称业务的注册资本（万元）（万元）（万元）公司前任成都玄通矿金属矿业销售；非

陶旭城5000万元84.9276.32-23.68董事长业有限公司金属矿及制品销售

被投资企业的重大在建项目的进展情况（如有）无

4、关联债权债务往来

□适用?不适用公司报告期不存在关联债权债务往来。

5、与存在关联关系的财务公司的往来情况

□适用?不适用

公司不存在具有关联关系的财务公司，不存在与财务公司的资金往来情况。

6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况

□适用?不适用公司无控股财务公司。

7、其他重大关联交易

□适用?不适用

18 www.newleaf.hk山东新叶化学股份有限公司 2026 年半年度报告全文

公司报告期无其他重大关联交易。

十二、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

（1）托管情况

□适用?不适用公司报告期不存在托管情况。

（2）承包情况

□适用?不适用公司报告期不存在承包情况。

（3）租赁情况

□适用?不适用公司报告期不存在租赁情况。

2、重大担保

□适用?不适用公司报告期不存在重大担保情况。

3、委托理财

?适用□不适用

单位：万元产品类别风险特征报告期内委托理财的余额逾期未收回的金额

券商理财产品低风险1006.80银行理财产品低风险100000

公司作为单一委托人委托金融机构开展资产管理，或投资安全性较低、流动性较差的高风险委托理财具体情况□适用?不适用

4、其他重大合同

□适用?不适用公司报告期不存在其他重大合同。

十三、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表

?适用□不适用接待时接待对接待对调研的基本情况接待地点接待方式谈论的主要内容及提供的资料间象类型象索引

2026全景网“投资者关系互动内容详见公司2026年5月16巨潮资讯网网络平台全体投年 5月 平台” 其他 日披露的《投资者活动记录 （http://www.c线上交流资者

15 日 （https://ir.p5w.net） 表》（公告编号：2026-037） ninfo.com.cn）

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十四、其他重大事项的说明

?适用□不适用

1.2026年1月7日，公司收到前实际控制人罗小林、韩明夫妇的通知，其正在筹划公司控制权变更相关事项。2026年

1月15日，公司间接控股股东海南祥长商业管理有限公司（以下简称“祥长商业”）与石家庄新叶创新科技有限公司（以下简称“新叶创新”）、罗小林先生签署《股权转让协议》，约定祥长商业将其持有的公司控股股东四川兴天府宏凌企业管理有限公司（以下简称“兴天府宏凌”）81%股权转让给新叶创新，具体内容详见公司2026年1月20日披露于巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn/）的《关于间接控股股东签署股权转让协议暨实际控制人拟发生变更的提示性公告》（公告编号：2026-003）。2026年1月26日，兴天府宏凌完成本次股权转让对应的工商变更登记手续。本次变更完成后，新叶创新通过控制兴天府宏凌间接控制公司15.80%股份，公司实际控制人变更为胡瀚阳先生，兴天府宏凌仍为公司控股股东。

2.2026年2月13日，公司董事会收到董事长陶旭城先生、副董事长冉卫东先生、职工代表董事兼财务负责人文莉女

士、董事罗雅心女士、证券事务代表廖媛媛女士递交的书面辞职报告，同时收到公司副总经理、董事会秘书张世鹏先生递交的《关于辞去董事会秘书职务的报告》，上述人员均因公司控制权变更相关安排辞去相应职务，具体内容详见公司2026年 2 月 26 日披露于巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn/）的《关于公司部分董事及高级管理人员辞职的公告》（公告编号：2026-007）。2026年2月13日，公司召开2026年第一次职工代表大会，审议并选举李鼎先生为公司第七届董事会职工代表董事，任期至第七届董事会任期届满之日止。2026年3月4日，公司召开第七届董事会第十四次会议，审议通过《关于补选公司第七届董事会非独立董事的议案》，提名胡瀚阳先生、洪波先生为非独立董事候选人；2026年3月20日，公司召开2026年第一次临时股东会，审议通过上述议案，胡瀚阳先生、洪波先生正式当选为公司第七届董事会非独立董事。同日，公司召开第七届董事会第十五次会议，审议通过《关于选举公司第七届董事会董事长兼战略委员会主任委员及法定代表人的议案》，选举胡瀚阳先生为公司第七届董事会董事长兼董事会战略委员会主任委员，并担任公司法定代表人，任期至第七届董事会任期届满之日止。2026年4月15日，公司召开第七届董事会第十六次会议，审议通过《关于聘任公司财务总监的议案》，公司董事会同意聘任王姝怡女士担任公司财务总监，任期至第七届董事会任期届满之日止。2026年5月18日，公司召开第七届董事会第十八次会议，审议通过《关于聘任公司董事会秘书的议案》，公司董事会同意聘任李海滔先生为公司董事会秘书，任期至第七届董事会任期届满之日止。2026年6月2日，公司召开第七届董事会第十九次会议，审议通过《关于聘任公司证券事务代表的议案》，公司董事会同意聘任宋时龙先生为公司证券事务代表，任期至第七届董事会任期届满之日止。

3.2026年4月24日，公司召开第七届董事会第十七次会议，审议《关于拟变更公司名称、优化调整经营范围、减少董事会人数暨修订〈公司章程〉的议案》，同意将该议案提交股东会审议：拟将公司中文全称由“山东宝莫生物化工股份有限公司”变更为“山东新叶化学股份有限公司”；优化调整经营范围；将公司董事会人数由现行9名缩减为7名，并同步修订《公司章程》中涉及公司名称、经营范围、董事会人数的相关条款，以及《公司章程》中关于总经理任免的决策机制

20 www.newleaf.hk山东新叶化学股份有限公司 2026 年半年度报告全文条款。具体内容详见公司 2026 年 4 月 28 日在巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）披露的《关于拟变更公司名称、优化调整经营范围、减少董事会人数暨修订〈公司章程〉的公告》（公告编号：2026-028）。上述议案于2026年5月20日召开的2025年度股东会审议通过。

4.2026年4月24日，公司董事会收到董事王伟名先生递交的书面辞职报告。同日，公司召开第七届董事会第十七次会议，审议通过《关于补选公司第七届董事会非独立董事的议案》，提名许研先生为非独立董事候选人；2026年5月20日，公司召开2025年度股东会，审议通过上述议案，许研先生正式当选为公司第七届董事会非独立董事，任期至第七届董事会任期届满之日止。

5.2026年4月30日，公司收到副总经理张世鹏先生递交的书面辞职报告，具体内容详见公司2026年5月8日在巨潮

资讯网（http://www.cninfo.com.cn）披露的《关于公司副总经理辞职的公告》（公告编号：2026-032）。

6.2026年6月15日，公司召开第七届董事会第二十次会议，审议通过《关于变更公司证券简称的议案》，公司董事会

同意将公司证券简称由“宝莫股份”变更为“新叶股份”，英文简称由“SHANDONG POLYMER”变更为“ShandongNewleaf ” ， 公 司 证 券 代 码 “ 002476 ” 保 持 不 变 。 具 体 内 容 详 见 公 司 2026 年 6 月 16 日 在 巨 潮 资 讯 网（http://www.cninfo.com.cn）披露的《关于变更公司证券简称的公告》（公告编号：2026-047）。

7.2026年6月22日，公司董事会收到原独立董事王雁女士、詹桂宝先生、鲁文华先生递交的书面辞任报告，具体内容

详见公司 2026 年 6 月 24 日披露于巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn/）的《关于公司独立董事离任的公告》（公告编号：2026-048）。2026年6月30日，公司召开第七届董事会第二十一次会议，审议通过《关于补选公司第七届董事会独立董事的议案》，董事会同意提名刘玉珍女士、王伟清女士、吴陶钧先生为公司第七届董事会独立董事候选人；2026年7月20日，公司召开2026年第二次临时股东会，审议通过上述议案，刘玉珍女士、王伟清女士、吴陶钧先生正式当选为公

司第七届董事会独立董事，任期至第七届董事会任期届满之日止。

十五、公司子公司重大事项

?适用□不适用1.2026年4月15日，公司召开第七届董事会第十六次会议，审议通过《关于子公司与关联方共同投资设立参股公司暨关联交易的议案》，公司董事会同意子公司成都宝莫以参股身份与关联自然人陶旭城先生共同出资设立成都玄通矿业有限公司，具体内容详见公司 2026 年 4 月 16日披露于巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn/）的《关于子公司与关联方共同投资设立参股公司暨关联交易的公告》（公告编号：2026-020）。

2.为落实公司发展战略，拓展精细化工产品销售业务，公司于2026年4月27日设立全资子公司石家庄新叶能源科技

有限公司，注册资本1000万元。

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第六节股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位：股

本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后数量比例发行新股送股公积金转股其他小计数量比例

一、有限售条件股份

1、国家持股

2、国有法人

持股

3、其他内资

持股

其中：境内法人持股境内自然人持股

4、外资持股

其中：境外法人持股境外自然人持股

二、无限售条612000612000

100.00%100.00%

件股份000000

1、人民币普612000612000

100.00%100.00%

通股000000

2、境内上市

的外资股

3、境外上市

的外资股

4、其他

612000612000

三、股份总数100.00%100.00%

000000

股份变动的原因

□适用?不适用股份变动的批准情况

□适用?不适用股份变动的过户情况

□适用?不适用股份回购的实施进展情况

□适用?不适用采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况

□适用?不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

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□适用?不适用公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用?不适用

2、限售股份变动情况

□适用?不适用

二、证券发行与上市情况

□适用?不适用

三、公司股东数量及持股情况

单位：股

报告期末普通股股东总数32593报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如有）0

持股5%以上的股东或前10名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）

报告期内持有有限持有无限质押、标记或冻结情况持股报告期末持股东名称股东性质增减变动售条件的售条件的比例股数量情况股份数量股份数量股份状态数量四川兴天府宏

境内非国有15.809669803凌企业管理有9669803000不适用0

法人%0限公司成都鼎昇腾达境内非国有3414517

企业管理有限5.58%3414517600冻结34145176法人6责任公司

郭爱平境内自然人0.86%524500050332105245000不适用0

王盛斌境内自然人0.82%4990000499000004990000不适用0

付淑玲境内自然人0.74%455180061380004551800不适用0

金凤境内自然人0.65%3999900003999900不适用0

尤新晨境内自然人0.43%2618900151727902618900不适用0

彭劲松境内自然人0.43%260825014840002608250不适用0高盛公司有限

境外法人0.42%2558450-76267202558450不适用0责任公司东营市正博石境内非国有

油技术有限责0.41%250030130002500301不适用0法人任公司

战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东的情况（如有）无

上述股东之间未知是否存在关联关系，也未知是否上述股东关联关系或一致行动的说明属于一致行动人。

上述股东涉及委托/受托表决权、放弃表决权情况的说明无

前10名股东中存在回购专户的特别说明（如有）无

前10名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份、高管锁定股）股份种类股东名称报告期末持有无限售条件股份数量股份种类数量四川兴天府宏凌企业管理有限公司96698030人民币普通股96698030成都鼎昇腾达企业管理有限责任公司34145176人民币普通股34145176郭爱平5245000人民币普通股5245000王盛斌4990000人民币普通股4990000付淑玲4551800人民币普通股4551800金凤3999900人民币普通股3999900

23 www.newleaf.hk山东新叶化学股份有限公司 2026 年半年度报告全文

尤新晨2618900人民币普通股2618900彭劲松2608250人民币普通股2608250高盛公司有限责任公司2558450人民币普通股2558450东营市正博石油技术有限责任公司2500301人民币普通股2500301

前10名无限售条件股东之间，以及前10名无限售条件股东和前10名股东之间上述股东之间未知是否存在关联关关联关系或一致行动的说明系，也未知是否属于一致行动人。

1、股东郭爱平通过普通证券账户持有公司股票37500股，通过信用证券账户

持有公司股票5207500股，合计持有公司股票5245000股。

2、股东付淑玲通过普通证券账户持有公司股票0股，通过信用证券账户持有

公司股票4551800股，合计持有公司股票4551800股。

前10名普通股股东参与融资融券业务

情况说明（如有）

3、股东金凤通过普通证券账户持有公司股票0股，通过信用证券账户持有公

司股票3999900股，合计持有公司股票3999900股。

4、股东彭劲松通过普通证券账户持有公司股票725240股，通过信用证券账

户持有公司股票1883010股，合计持有公司股票2608250股。

持股5%以上股东、前10名股东及前10名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况

□适用?不适用

前10名股东及前10名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化

□适用?不适用

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□是?否

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

四、董事和高级管理人员持股变动

□适用?不适用

公司董事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见2025年年报。

五、控股股东或实际控制人变更情况

公司前期已披露实际控制人筹划控制权变更但尚未完成的，请说明控制权变更进展情况。

□适用?不适用控股股东报告期内变更

□适用?不适用公司报告期控股股东未发生变更。

实际控制人报告期内变更

?适用□不适用

原实际控制人名称罗小林、韩明夫妇新实际控制人名称胡瀚阳变更日期2026年01月26日

《关于公司实际控制人发生变更的公告》（公告编号:2026-004）巨潮资讯网指定网站查询索引

(http://www.cninfo.com.cn/)指定网站披露日期2026年01月28日

六、优先股相关情况

□适用?不适用报告期公司不存在优先股。

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第七节债券相关情况

□适用?不适用

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第八节财务报告

一、审计报告半年度报告是否经过审计

□是?否公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：山东新叶化学股份有限公司

2026年06月30日

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金400375349.57495429291.02结算备付金拆出资金

交易性金融资产100000000.00衍生金融资产

应收票据209917.84

应收账款225959029.93228007716.73

应收款项融资147500.00

预付款项14485238.808808021.51应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款29805807.5328718341.90

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货163117066.83157881223.05

其中：数据资源

合同资产24507417.1638854752.30持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产18480102.8616823678.98

流动资产合计976939930.52974670525.49

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非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资228951.51其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产140654107.52146561928.82

在建工程3698048.242329435.90生产性生物资产油气资产

使用权资产161920.35

无形资产7464280.197767218.75

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用590631.57629162.25

递延所得税资产4185030.644154883.60

其他非流动资产39028.5939028.59

非流动资产合计157021998.61161481657.91

资产总计1133961929.131136152183.40

流动负债：

短期借款15000000.0017342614.24向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据87021591.5089557089.04

应付账款44044383.3659384136.83预收款项

合同负债349346.48748008.41卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬1033996.778553087.97

应交税费1112194.631899813.03

其他应付款8164298.066287417.00

其中：应付利息

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应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债113032.18

其他流动负债4063203.231356280.17

流动负债合计160902046.21185128446.69

非流动负债：

保险合同准备金长期借款应付债券

其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益619166.08719166.10

递延所得税负债40480.09其他非流动负债

非流动负债合计659646.17719166.10

负债合计161561692.38185847612.79

所有者权益：

股本612000000.00612000000.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积174981195.77174981195.77

减：库存股其他综合收益

专项储备2020696.72

盈余公积54904091.5154904091.51一般风险准备

未分配利润128494252.75108419283.33

归属于母公司所有者权益合计972400236.75950304570.61少数股东权益

所有者权益合计972400236.75950304570.61

负债和所有者权益总计1133961929.131136152183.40

法定代表人：胡瀚阳主管会计工作负责人：王姝怡会计机构负责人：任燕

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金4745620.362368054.73

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交易性金融资产衍生金融资产应收票据应收账款应收款项融资预付款项

其他应收款275166622.00283231787.13

其中：应收利息应收股利存货

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产10314304.3710210265.07

流动资产合计290226546.73295810106.93

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资578981177.92575981177.92其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产103076.90170062.61在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产

无形资产34664.0446725.48

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产

非流动资产合计579118918.86576197966.01

资产总计869345465.59872008072.94

流动负债：

短期借款交易性金融负债

29 www.newleaf.hk山东新叶化学股份有限公司 2026 年半年度报告全文

衍生金融负债应付票据

应付账款692358.48796550.74预收款项合同负债

应付职工薪酬42269.8349300.00

应交税费31960.376424.76

其他应付款2001106.162001106.16

其中：应付利息应付股利持有待售负债一年内到期的非流动负债

其他流动负债325.6724.04

流动负债合计2768020.512853405.70

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计

负债合计2768020.512853405.70

所有者权益：

股本612000000.00612000000.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积205217670.09205217670.09

减：库存股其他综合收益专项储备

盈余公积54904091.5154904091.51

未分配利润-5544316.52-2967094.36

所有者权益合计866577445.08869154667.24

负债和所有者权益总计869345465.59872008072.94

3、合并利润表

30 www.newleaf.hk山东新叶化学股份有限公司 2026 年半年度报告全文

单位：元项目2026年半年度2025年半年度

一、营业总收入346098472.90267582041.31

其中：营业收入346098472.90267582041.31利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本327351653.21251548162.88

其中：营业成本282641661.55218055695.85利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加2411943.651935123.08

销售费用8667576.158111194.66

管理费用19150751.7516412938.36

研发费用13644346.938845240.04

财务费用835373.18-1812029.11

其中：利息费用299320.22843697.04

利息收入1168675.812478279.81

加：其他收益2516629.071360723.05

投资收益（损失以“—”号填列）618175.95

其中：对联营企业和合营企业的投资收

-71048.49益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

汇兑收益（损失以“—”号填列）

净敞口套期收益（损失以“—”号填列）

公允价值变动收益（损失以“—”号填列）

信用减值损失（损失以“—”号填列）-60489.37961164.39

资产减值损失（损失以“—”号填列）80797.54-165556.41

资产处置收益（损失以“—”号填列）-7282.43-11255.84

三、营业利润（亏损以“—”号填列）21894650.4518178953.62

加：营业外收入439.552000.00

减：营业外支出365387.28

四、利润总额（亏损总额以“—”号填列）21895090.0017815566.34

减：所得税费用1820120.581963335.11

五、净利润（净亏损以“—”号填列）20074969.4215852231.23

（一）按经营持续性分类

1.持续经营净利润（净亏损以“—”号填列）20074969.4215852231.23

2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

31 www.newleaf.hk山东新叶化学股份有限公司 2026 年半年度报告全文

（二）按所有权归属分类1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“—

20074969.4215852231.23”号填列）

2.少数股东损益（净亏损以“—”号填列）

六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额20074969.4215852231.23

归属于母公司所有者的综合收益总额20074969.4215852231.23归属于少数股东的综合收益总额

八、每股收益：

（一）基本每股收益0.03280.0259

（二）稀释每股收益0.03280.0259

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。

法定代表人：胡瀚阳主管会计工作负责人：王姝怡会计机构负责人：任燕

4、母公司利润表

单位：元项目2026年半年度2025年半年度

一、营业收入0.000.00

减：营业成本0.000.00

税金及附加13.9972.00销售费用

管理费用2724155.121508228.90研发费用

财务费用-84613.16436.15

其中：利息费用

利息收入85666.164435.72

加：其他收益8495.2911156.42

投资收益（损失以“—”号填列）64192.14

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确

认收益（损失以“—”号填列）

净敞口套期收益（损失以“—”号填列）

公允价值变动收益（损失以“—”号填列）

32 www.newleaf.hk山东新叶化学股份有限公司 2026 年半年度报告全文

信用减值损失（损失以“—”号填列）-10353.64-557.10

资产减值损失（损失以“—”号填列）

资产处置收益（损失以“—”号填列）

二、营业利润（亏损以“—”号填列）-2577222.16-1498137.73

加：营业外收入

减：营业外支出

三、利润总额（亏损总额以“—”号填列）-2577222.16-1498137.73

减：所得税费用

四、净利润（净亏损以“—”号填列）-2577222.16-1498137.73

（一）持续经营净利润（净亏损以“—”号填-2577222.16-1498137.73

列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额-2577222.16-1498137.73

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元项目2026年半年度2025年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金384551488.85276658265.54客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还4008070.94

收到其他与经营活动有关的现金8021357.684918028.83

33 www.newleaf.hk山东新叶化学股份有限公司 2026 年半年度报告全文

经营活动现金流入小计396580917.47281576294.37

购买商品、接受劳务支付的现金300833994.59224713372.02客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金51432365.9946860337.72

支付的各项税费12707957.7718802324.45

支付其他与经营活动有关的现金19448549.8411360112.29

经营活动现金流出小计384422868.19301736146.48

经营活动产生的现金流量净额12158049.28-20159852.11

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金45120000.00

取得投资收益收到的现金662534.2410380000.00

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现

2090.00

金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计664624.2455500000.00

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现

10447099.4411643665.90

金

投资支付的现金100300000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金27315.14

投资活动现金流出小计110747099.4411670981.04

投资活动产生的现金流量净额-110082475.2043829018.96

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金24502500.0015000000.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计24502500.0015000000.00

偿还债务支付的现金19502500.0014950000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金299033.556948731.42

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金150510.00763620.00

筹资活动现金流出小计19952043.5522662351.42

筹资活动产生的现金流量净额4550456.45-7662351.42

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-93373969.4716006815.43

加：期初现金及现金等价物余额492117988.20434096976.60

六、期末现金及现金等价物余额398744018.73450103792.03

6、母公司现金流量表

单位：元项目2026年半年度2025年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还

34 www.newleaf.hk山东新叶化学股份有限公司 2026 年半年度报告全文

收到其他与经营活动有关的现金100690780.7310397838.21

经营活动现金流入小计100690780.7310397838.21

购买商品、接受劳务支付的现金

支付给职工以及为职工支付的现金464482.00630203.00

支付的各项税费84.79143.57

支付其他与经营活动有关的现金94848648.319832329.64

经营活动现金流出小计95313215.1010462676.21

经营活动产生的现金流量净额5377565.63-64838.00

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金8000000.00

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计8000000.00

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金

投资支付的现金3000000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计3000000.00

投资活动产生的现金流量净额-3000000.008000000.00

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的现金6120000.00支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计6120000.00

筹资活动产生的现金流量净额-6120000.00

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额2377565.631815162.00

加：期初现金及现金等价物余额2368054.731746060.41

六、期末现金及现金等价物余额4745620.363561222.41

35 www.newleaf.hk山东新叶化学股份有限公司 2026 年半年度报告全文

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2026年半年度

归属于母公司所有者权益

项目其他权益工具减：其他一般少数股所有者权专项储未分配利其股本优先永续其资本公积库存综合盈余公积风险小计东权益益合计备润他股债他股收益准备

612000174981549040108419950304950304

一、上年期末余额

000.00195.7791.51283.33570.61570.61

加：会计政策变更前期差错更正其他

612000174981549040108419950304950304

二、本年期初余额

000.00195.7791.51283.33570.61570.61

三、本期增减变动金额20206200749220956220956（减少以“—”号填列）96.7269.4266.1466.14

200749200749200749

（一）综合收益总额

69.4269.4269.42

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者

投入资本

3．股份支付计入所有者

权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

36 www.newleaf.hk山东新叶化学股份有限公司 2026 年半年度报告全文

3．对所有者（或股东）

的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额

结转留存收益

5．其他综合收益结转留

存收益

6．其他

20206202069202069

（五）专项储备

96.726.726.72

25121251216251216

1．本期提取

67.427.427.42

491470491470.491470.

2．本期使用.707070

（六）其他

61200017498120206549040128494972400972400

四、本期期末余额

000.00195.7796.7291.51252.75236.75236.75

上年金额

单位：元

2025年半年度

归属于母公司所有者权益

项目其他权益工具减：其他一般少数股所有者权专项储未分配利其股本优先永续其资本公积库存综合盈余公积风险小计东权益益合计备润他股债他股收益准备

37 www.newleaf.hk山东新叶化学股份有限公司 2026 年半年度报告全文

61200017498118750549040832208926981926981

一、上年期末余额

000.00195.7706.5391.5173.27167.08167.08

加：会计政策变更前期差错更正其他

61200017498118750549040832208926981926981

二、本年期初余额

000.00195.7706.5391.5173.27167.08167.08

三、本期增减变动金额14550973223111872111872（减少以“—”号填列）25.891.2357.1257.12

158522158522158522

（一）综合收益总额

31.2331.2331.23

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投

入资本

3．股份支付计入所有者权

益的金额

4．其他

---

（三）利润分配612000612000612000

0.000.000.00

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

---

3．对所有者（或股东）的

612000612000612000

分配

0.000.000.00

4．其他

（四）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本）

38 www.newleaf.hk山东新叶化学股份有限公司 2026 年半年度报告全文2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结

转留存收益

5．其他综合收益结转留存

收益

6．其他

14550145502145502

（五）专项储备

25.895.895.89

23396233965233965

1．本期提取

51.241.241.24

884625884625.884625.

2．本期使用.353535

（六）其他

61200017498133300549040929531938168938168

四、本期期末余额

000.00195.7732.4291.5104.50424.20424.20

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2026年半年度

项目其他权益工具减：库其他综专项其所有者权股本资本公积盈余公积未分配利润优先股永续债其他存股合收益储备他益合计

612000000205217549040-8691546

一、上年期末余额.00670.0991.512967094.3667.24

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额612000000205217549040-8691546

39 www.newleaf.hk山东新叶化学股份有限公司 2026 年半年度报告全文.00670.0991.512967094.3667.24

-三、本期增减变动金额（减少-

2577222以“—”号填列）2577222.16.16

-

-

（一）综合收益总额2577222

2577222.16.16

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资

本

3．股份支付计入所有者权益的

金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留

存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

40 www.newleaf.hk山东新叶化学股份有限公司 2026 年半年度报告全文

（六）其他

612000000205217549040-8665774

四、本期期末余额.00670.0991.515544316.5245.08上年金额

单位：元

2025年半年度

项目其他权益工具减：库其他综专项其所有者权股本资本公积盈余公积未分配利润优先股永续债其他存股合收益储备他益合计

61200000020521765490408784926

一、上年期末余额6370842.56.0070.0991.5104.16

加：会计政策变更前期差错更正其他

61200000020521765490408784926

二、本年期初余额6370842.56.0070.0991.5104.16

-三、本期增减变动金额（减少-

7618137以“—”号填列）7618137.73.73

-

-

（一）综合收益总额1498137

1498137.73.73

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资

本

3．股份支付计入所有者权益的

金额

4．其他

--

（三）利润分配

6120000.006120000

41 www.newleaf.hk山东新叶化学股份有限公司 2026 年半年度报告全文.00

1．提取盈余公积

-

-

2．对所有者（或股东）的分配6120000

6120000.00.00

3．其他

（四）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留

存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

6120000002052176549040-8708744

四、本期期末余额.0070.0991.511247295.1766.43

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三、公司基本情况

山东新叶化学股份有限公司（以下简称“本公司”）系经山东省发展和改革委员会鲁发改资本[2005]1173号文和山东省人

民政府鲁政股字[2005]42号文批准，由胜利油田长安控股集团有限公司（以下简称“长安控股”）、山东省高新技术投资有限公司、山东康乾投资有限公司（以下简称“康乾投资”）、上海双建生化技术发展有限公司、山东鲁信投资管理有限

公司和自然人夏春良共同发起设立，并经山东省工商行政管理局于2005年12月20日核准登记，注册资本为7800万元。

经2007年第二次临时股东大会决议，本公司增加注册资本（股本）1200万元，新增注册资本由长安控股、康乾投资、夏春良和新增股东宁波万商集国际贸易有限公司以货币出资。

经2008年第二次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会证监许可[2010]1137号文核准，本公司于2010年9月向社会公开发行人民币普通股（A 股）3000 万股（每股面值 1元），发行后的注册资本为 12000 万元。

经2010年度股东大会决议，本公司以2010年12月31日的总股本12000万股为基数，以资本公积向全体股东每10股转增5股。转增后的注册资本为18000万元。

经2011年度股东大会决议，本公司以2011年12月31日的总股本18000万股为基数，以资本公积向全体股东每10股转增10股。转增后的注册资本为36000万元。

经2012年度股东大会决议，本公司以2012年12月31日的总股本36000万股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增5股，每10股送2股，共计转增股本18000万股、送股7200万股。转增、送股后的注册资本为61200万元。

2016年8月26日，吴昊与长安控股、康乾投资及夏春良签署《股份转让协议》、《表决权委托协议》，协议履行完成后，吴昊直接持有本公司5.58%股份，同时通过表决权委托方式拥有本公司16.11%的表决权，合计持有本公司21.69%的表决权，从而成为本公司控股股东及实际控制人。

2017年6月17日，长安控股、康乾投资及夏春良与西藏泰颐丰信息科技有限公司（以下简称“西藏泰颐丰”）签署《股份转让协议》，协议履行完成后，吴昊直接及通过西藏泰颐丰持有本公司21.38%股份。

2023年10月31日，西藏泰颐丰与四川兴天府宏凌企业管理有限公司（以下简称“兴天府宏凌”）签署《西藏泰颐丰信息科技有限公司与四川兴天府宏凌企业管理有限公司关于山东宝莫生物化工股份有限公司之控制权转让框架协议》，协议履行完成后，兴天府宏凌持有本公司15.80%股份。本公司实际控制人变更为罗小林、韩明夫妇。

2026年1月15日，本公司控股股东兴天府宏凌的唯一股东海南祥长商业管理有限公司（以下简称“祥长商业”）与石家

庄新叶创新科技有限公司（以下简称“新叶创新”）、罗小林先生签署了《股权转让协议》，祥长商业向新叶创新转让其持有的兴天府宏凌81%股权。本次股权变动实施后，新叶创新通过直接持有兴天府宏凌81%股权取得其控制权，进而间接控制本公司15.80%股份，本公司实际控制人变更为胡瀚阳先生，兴天府宏凌仍为公司控股股东。

本公司建立了股东会、董事会和董事会各专门委员会的法人治理结构，目前设董事会办公室、内部审计部、行政人事部、财务管理部、风险合规部等部门。拥有东营宝莫环境工程有限公司（以下简称“宝莫环境”）、新疆宝莫环境工程有限公司（以下简称“新疆宝莫”）、上海宝莫实业有限公司（以下简称“上海宝莫”）、成都宝莫矿业有限公司（以下简称“成都宝莫”）、石家庄新叶能源科技有限公司（以下简称“新叶能源”）五家全资子公司，拥有东营力达医药有限公司（以下简称“力达医药”）一家联营企业，通过成都宝莫拥有成都玄通矿业有限公司（以下简称“玄通矿业”）一家联营企业。新叶能源下设两家分支机构，分别为石家庄新叶能源科技有限公司北京分公司和石家庄新叶能源科技有限公司济南分公司。

本公司统一社会信用代码：91370000613373459Q，注册地址：山东省东营市东营区西四路 624 号，法定代表人：胡瀚阳。

本公司及子公司业务主要涉及精细化工、环保水处理等。

本财务报表及财务报表附注经本公司第七届董事会第二十三次会议2026年8月27日批准。

四、财务报表的编制基础

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1、编制基础

本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2023年修订）披露有关财务信息。

本财务报表以持续经营为基础列报。

本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

2、持续经营

本公司对自2026年6月30日起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项和情况。

因此，本财务报表以持续经营为基础列报。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本公司根据自身生产经营特点，确定存货跌价准备的计提、固定资产折旧、收入确认方法，具体会计政策见后续附注。

1、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2026年6月30日的合并及公司财务状况以及2026年半年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。

2、会计期间

本公司会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

本公司的营业周期为12个月。

4、记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

?适用□不适用项目重要性标准

重要的在建工程项目单项投资预算金额≥2000000元

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

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（1）同一控制下的企业合并

对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。

通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并

在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值

之和的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

（2）非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。

对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。

通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，购买日对这部分其他综合收益不作处理，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资采用公允价值计量的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入留存收益。

合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益以及原指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资相关的其他综合收益除外。

（3）企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（1）控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。当相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化时，本公司将进行重新评估。

在判断是否将结构化主体纳入合并范围时，本公司综合所有事实和情况，包括评估结构化主体设立目的和设计、识别

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可变回报的类型、通过参与其相关活动是否承担了部分或全部的回报可变性等的基础上评估是否控制该结构化主体。

（2）合并财务报表的编制方法

合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。

在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。

在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。

子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。

（3）购买子公司少数股东股权因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的

净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

（4）丧失子公司控制权的处理

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。

与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益在丧失控制权时采用与原有子公司直接处置相关资产或负债相同的基础

进行会计处理，与原有子公司相关的涉及权益法核算下的其他所有者权益变动在丧失控制权时转入当期损益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。

（1）共同经营共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

（2）合营企业合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。

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9、现金及现金等价物的确定标准

现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。

资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。

11、金融工具

金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融工具的确认和终止确认本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

*该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。

（2）金融资产分类和计量

本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收款项，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

以摊余成本计量的金融资产

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；

该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

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以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：

本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；

该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司将部分本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。

本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本公司对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。

仅在本公司改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。

（3）金融负债分类和计量

本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

以摊余成本计量的金融负债

其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

金融负债与权益工具的区分

金融负债，是指符合下列条件之一的负债：

*向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。

*在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。

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*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。

*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。

权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。

如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。

如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。

（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具

本公司衍生金融工具包括远期外汇合约、货币汇率互换合同、利率互换合同及外汇期权合同等。初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

（5）金融工具的公允价值金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注。

（6）金融资产减值

本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：

以摊余成本计量的金融资产；

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债务工具投资；

《企业会计准则第14号——收入》定义的合同资产；

租赁应收款；

财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外）。

预期信用损失的计量

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，

处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加

但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12

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个月内的预期信用损失计量损失准备。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来

12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）

可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包括考虑续约选择权）。

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

对于应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款等应收款项，若某一客户信用风险特征与组合中其他客户显著不同，或该客户信用风险特征发生显著变化，本公司对该应收款项单项计提坏账准备。除单项计提坏账准备的应收款项之外，本公司依据信用风险特征对应收款项划分组合，在组合基础上计算坏账准备。

应收票据、应收账款和合同资产

对于应收票据、应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

当单项金融资产或合同资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征对应收票据、应收账款或合同资产划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

A、应收票据

应收票据组合1：银行承兑汇票

应收票据组合2：商业承兑汇票

B、应收账款

应收账款组合1：应收合并范围内关联方

应收账款组合2：应收其他客户合同资产

合同资产组合：未结算货款

对于划分为组合的应收票据、合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。应收账款的账龄自确认之日起计算。

其他应收款

本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

其他应收款组合1：应收合并范围内关联方款项

其他应收款组合2：代收代付款

其他应收款组合3：应收拆迁款

其他应收款组合4：应收其他款项

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对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。对于按账龄划分组合的其他应收款，账龄自确认之日起计算。

长期应收款

对于长期应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

债权投资、其他债权投资

对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

信用风险显著增加的评估

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：

债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；

已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；

已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；

现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款能力产生重大不利影响。

根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。

如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。

已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否

已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

发行方或债务人发生重大财务困难；

债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

债务人很可能破产或进行其他财务重组；

发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。

预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

核销

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如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，按照本公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。

已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

（7）金融资产转移

金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。

本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

（8）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

公允价值计量

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；

不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交易市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。

以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。

每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

12、应收票据

13、应收账款

14、应收款项融资

15、其他应收款

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其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

16、合同资产

参见附注.收入

参见附注.预期信用损失的计量

17、存货

（1）存货的分类

本公司存货分为原材料、库存商品、在产品、发出商品等。

（2）发出存货的计价方法

本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、库存商品等发出时采用加权平均法计价。

（3）存货跌价准备的确定依据和计提方法

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，计提存货跌价准备。

可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备。对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。

资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。

（4）存货的盘存制度本公司存货盘存制度采用永续盘存制。

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。

18、持有待售资产

19、债权投资

20、其他债权投资

21、长期应收款

22、长期股权投资

长期股权投资包括对子公司、联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。

（1）初始投资成本确定

形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。

对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发

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行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

（2）后续计量及损益确认方法

对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核算。

采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的，与其相关的原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按权益法核算时转入留存收益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。

本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。

（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资单位的股权后产生的影响，包括被投资单位

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发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。

（4）减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注。

23、投资性房地产

投资性房地产计量模式不适用

24、固定资产

（1）确认条件

本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。

与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。

本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；不符合固定资产资本化后续支出条件的固定资产日常修理费用，在发生时按照受益对象计入当期损益或计入相关资产的成本。对于被替换的部分，终止确认其账面价值。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法9-303%10.78%-3.23%

机器设备年限平均法3-103%19.40%-9.70%

运输设备年限平均法83%12.13%

其他设备年限平均法3-53%32.33%-19.40%

本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如上所示：

其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。

（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注。

（4）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。

使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。

（5）固定资产处置

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当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求

*报告期内，公司精细化工业务分部购置固定资产情况：机器设备3529469.03元、运输设备188920.35元、其他设备227322.50元。

*报告期内，公司精细化工业务分部在建工程转固情况：无。

25、在建工程

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求

本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在试运营后能够生产出合规产品或配套、技术改造项目等辅助工程项目能够正常投入使用时转入固定资产。

在建工程计提资产减值方法见附注。

工程物资

本公司工程物资是指为在建工程准备的各种物资，包括工程用材料、尚未安装的设备以及为生产准备的工器具等。

购入工程物资按成本计量，领用工程物资转入在建工程，工程完工后剩余的工程物资转作存货。

工程物资计提资产减值方法见附注。

资产负债表中，工程物资期末余额列示于“在建工程”项目。

26、借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；

其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：

*资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

*借款费用已经发生；

*为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（2）借款费用资本化期间

本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。

（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款

的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

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27、生物资产

28、油气资产

29、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

本公司无形资产包括土地使用权、专利权、非专利技术等。

无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。

使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：

类别使用寿命使用寿命的确定依据摊销方法土地使用权50年权证载明的使用期限直线法

非专利技术5-10年预计使用年限直线法专利权10年预计使用年限直线法

本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。

资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。

无形资产计提资产减值方法见附注。

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

本公司研发支出为公司研发活动直接相关的支出，包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧费用与长期待摊费用、设计费用、装备调试费、无形资产摊销费用、委托外部研究开发费用、其他费用等。其中研发人员的工资按照项目工时分摊计入研发支出。研发活动与其他生产经营活动共用设备、产线、场地按照工时占比、面积占比分配计入研发支出。

本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

不满足上述条件的开发支出计入当期损益。

本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。

已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日转为无形资产。

30、长期资产减值对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、无形资产和商誉等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：

于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。

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对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。

减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

31、长期待摊费用

本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。

32、合同负债

详见附注.收入

33、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（2）离职后福利的会计处理方法

离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。

设定提存计划

设定提存计划包括基本养老保险、失业保险以及企业年金计划（如有）等。

在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划

对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：

*服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务所导致

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的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。

*设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。

*重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。

除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第*和*项计入当期损益；第*项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

（3）辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。

34、预计负债

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。

如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。

35、股份支付

36、优先股、永续债等其他金融工具

37、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

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（1）一般原则

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

满足下列条件之一时，本公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

*本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品或服务。

*其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产，合同资产以预期信用损失为基础计提减值（参见附注）。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债。

同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。

（2）具体方法

销售商品为本公司实现收入的主要模式，在遵循上述一般原则的情况下，销售商品收入确认的具体方法如下：

*本公司精细化工业务收入确认的具体方法如下：

A、境内销售一般以商品发运并取得客户或承运人确认时点确认收入；出口销售一般以商品发出，完成出口报关并取得提单时确认收入。

B、代储销售一般以客户实际领用并取得客户确认单时确认收入。

*本公司水处理业务收入确认的具体方法如下：

根据与特许经营权授予方签订的特许经营协议，一般以协议约定的单价及污水处理量确认收入。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求

38、合同成本

合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。

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为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。

为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；

*该成本预期能够收回。

合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）采用与该资产相关的商品或

服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

*本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

*为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。

确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。

39、政府补助

政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。

对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。

对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值，或者确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益或冲减相关成本。

按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。

与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

40、递延所得税资产/递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。

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本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。

各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：

（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）；

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：

（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）；

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资

产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。

于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债在同时满足下列条件时以抵销后的净额列示：

（1）本公司内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产和当期所得税负债的法定权利；

（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对本公司内同一纳税主体征收的所得税相关。

41、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法

*在租赁期开始日，本公司对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。

使用权资产使用权资产确认条件本公司使用权资产是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；本公司作为承租人发生的初始直接费用；本公司作为承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司作为承租人按照《企业会计准则第13号——或有事项》对拆除复原等成本进行确认和计量。后续就租赁负债的任何重新计量作出调整。

使用权资产的折旧方法

本公司采用直线法计提折旧。本公司作为承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的

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期间内计提折旧。

使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注。

租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额按照租赁内含利率计算的现值进行初始计量。租赁付款额包括：固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额；购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；以及根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。后续按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

*短期租赁

短期租赁是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月的租赁，包含购买选择权的租赁除外。

本公司将短期租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。

对于短期租赁，本公司按照租赁资产的类别将下列资产类型中满足短期租赁条件的项目选择采用上述简化处理方法。

*低价值资产租赁低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值低于4万元的租赁。

本公司将低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。

对于低价值资产租赁，本公司根据每项租赁的具体情况选择采用上述简化处理方法。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

本公司作为出租人时，将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。

融资租赁

融资租赁中，在租赁期开始日本公司按租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值，租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司作为出租人按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司作为出租人取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

应收融资租赁款的终止确认和减值按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》和《企业会计准则第23号——金融资产转移》的规定进行会计处理。

经营租赁

经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

（3）售后回租

承租人和出租人按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；出租人根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据本准则对资产出租进行会计处理。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理；出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。

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42、其他重要的会计政策和会计估计

43、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

?适用□不适用

单位：元会计政策变更的内容和原因受重要影响的报表项目名称影响金额

2025年12月5日，财政部颁布《解释第19号》规定“关于非同一控制下企业合并中补偿性资产的会计处理”、“关于处置原通过同一控制下企业合并取得子公司时相关资本公积的会计处理”、“关于采用电子支付系统结算无重大影响。

的金融负债的终止确认”、“关于金融资产合同现金流量特征的评估及相关披露”和“关于指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具的披露”等相关内容，并自2026年1月1日起施行。

2026年6月4日，财政部颁布《解释第20号》，规定“关于金融资产合同现金流量特征的评估”、“关于货币缺乏可兑换性时的会计处理及相关披无重大影响露”，并于2026年1月1日起施行。

（2）重要会计估计变更

□适用?不适用

（3）2026年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用?不适用

44、其他

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率

增值税应纳税增值额6%、9%、13%

城市维护建设税实际缴纳的流转税额5%、7%

企业所得税应纳税所得额25%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

本公司、上海宝莫、成都宝莫25%

宝莫环境、新疆宝莫15%

新叶能源20%

2、税收优惠

（1）根据《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠政策有关问题的公告》（国家税务总局公告2017年第24号），企业的高新技术企业资格期满当年，在通过重新认定前，其企业所得税暂按15%的税率预缴，在年底前仍未取得高新技术企业资格的，应按规定补缴相应期间的税款。宝莫环境适用上述政策，企业所得税暂按15%预缴。

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（2）根据《财政部、税务总局、国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部公告2020年第23号），西部大开发税收优惠政策可继续沿用至2030年。该文件规定：“自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。上述鼓励类产业企业是指以《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目为主营业务，且其主营业务收入占企业收入总额60%以上的企业。”新疆宝莫水处理业务适用上述政策，执行15%企业所得税税率。

（3）根据《资源综合利用企业所得税优惠目录》，以其所列资源为主要原材料，生产符合国家或行业相关标准的产品所取

得的收入，在计算应纳税所得额时，减按90%计入当年收入总额。新疆宝莫水处理业务符合以工矿废水、城市污水为原材料生产再生水的标准，收入减按90%计算应纳税所得额。

（4）根据《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号），对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。新叶能源属于小型微利企业，适用上述政策。

3、其他

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

银行存款400046876.45494867393.95

其他货币资金328473.12561897.07

合计400375349.57495429291.02其他说明

（1）期末，其他货币资金是定期存款。

（2）期末，除其他货币资金、冻结交易质保金 1288064.12 元、农民工工资保证金 14393.60 元、ETC 保证金 400.00 元

使用受限外，本公司不存在其他抵押、质押或存放在境外且资金汇回受到限制的款项。

2、交易性金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产100000000.00

其中：

结构性存款100000000.00

其中：

合计100000000.00其他说明

3、衍生金融资产

单位：元项目期末余额期初余额其他说明

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4、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

商业承兑票据209917.84

合计209917.84

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面计提账面价值计提金额比例金额金额比例金额价值比例比例

其中：

按组合计提坏账

211100.00100.00%1182.160.56%209917.84

准备的应收票据

其中：

商业承兑汇票211100.00100.00%1182.160.56%209917.84

合计211100.00100.00%1182.160.56%209917.84

按组合计提坏账准备类别名称：商业承兑汇票

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内211100.001182.160.56%

合计211100.001182.16

确定该组合依据的说明：

商业承兑汇票基于承兑人商业信用签发与流通，期末根据商业承兑汇票出票人的信用风险特征计提坏账准备。

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

□适用?不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按信用风险特征组合计

1182.161182.16

提坏账准备的应收票据

合计1182.161182.16

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用?不适用

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（4）期末公司已质押的应收票据

单位：元项目期末已质押金额

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

商业承兑票据211100.00

合计211100.00

（6）本期实际核销的应收票据情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收票据核销情况：

单位：元单位名称应收票据性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生

应收票据核销说明：

5、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）227187047.84229154395.65

1至2年48646.02

2至3年20000.0020000.00

3年以上10487928.7110487928.71

3至4年24500.00157700.00

4至5年206140.90149440.90

5年以上10257287.8110180787.81

合计237694976.55239710970.38

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提值计提金额比例金额金额比例金额值比例比例

38966338966100.389661.6338966100.

按单项计提坏账1.64%

4.1334.1300%34.13%34.1300%

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准备的应收账款

其中：

38966338966100.389661.6338966100.

应收其他客户1.64%

4.1334.1300%34.13%34.1300%

按组合计提坏账233798783933.3522595923581498.3780663.31228007

98.36%

准备的应收账款342.4212.49%029.93336.257%19.52%716.73

其中：

233798783933.3522595923581498.3780663.31228007

应收其他客户98.36%

342.4212.49%029.93336.257%19.52%716.73

237694100.00117354.94225959239710100.117034.88228007

合计

976.55%946.62%029.93970.3800%253.65%716.73

按单项计提坏账准备类别名称：应收其他客户

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

单位12318350.462318350.462318350.462318350.46100.00%款项收回可能性小

单位2763416.78763416.78763416.78763416.78100.00%款项收回可能性小

单位3369622.39369622.39369622.39369622.39100.00%款项收回可能性小

单位4236650.00236650.00236650.00236650.00100.00%款项收回可能性小

单位5144000.00144000.00144000.00144000.00100.00%款项收回可能性小

单位664594.5064594.5064594.5064594.50100.00%款项收回可能性小

合计3896634.133896634.133896634.133896634.13

按组合计提坏账准备类别名称：应收其他客户

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内227187047.841272247.470.56%

2至3年20000.006696.0033.48%

3至4年24500.0014724.5060.10%

4至5年206140.90184990.8489.74%

5年以上6360653.686360653.68100.00%

合计233798342.427839312.49

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用?不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按信用风险特征组合计

7806619.5232692.977839312.49

提坏账准备的应收账款按单项计提坏账准备的

3896634.133896634.13

应收账款

合计11703253.6532692.9711735946.62

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其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元单位名称收回或转回金额转回原因收回方式确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生

应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元单位名应收账款期末余合同资产期末应收账款和合同占应收账款和合同资产应收账款坏账准备和合同称额余额资产期末余额期末余额合计数的比例资产减值准备期末余额

客户197985300.0097985300.0037.35%548717.68

客户261614114.0061614114.0023.49%345039.04

客户327233919.8727233919.8710.38%152509.95

客户423714936.6823714936.689.04%132803.65

客户516864375.1716864375.176.43%94440.50

合计203697709.0423714936.68227412645.7286.69%1273510.82

6、合同资产

（1）合同资产情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

未结算货款24645431.58138014.4224507417.1639073564.26218811.9638854752.30

合计24645431.58138014.4224507417.1639073564.26218811.9638854752.30

（2）报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因

单位：元项目变动金额变动原因

（3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价账面价值金额比例金额计提金额比例金额计提值

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比例比例

其中：

按组合计提246454100.138012450743907356100.021881138854

0.56%0.56%

坏账准备31.5800%4.4217.164.260%.96752.30

其中：

246454100.138012450743907356100.021881138854

未结算货款0.56%0.56%

31.5800%4.4217.164.260%.96752.30

246454100.138012450743907356100.021881138854

合计0.56%0.56%

31.5800%4.4217.164.260%.96752.30

按组合计提坏账准备类别名称：未结算货款

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内24645431.58138014.420.56%

合计24645431.58138014.42

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用?不适用

（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

单位：元

项目本期计提本期收回或转回本期转销/核销原因

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元单位名称收回或转回金额转回原因收回方式确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性其他说明

（5）本期实际核销的合同资产情况

单位：元项目核销金额其中重要的合同资产核销情况

单位：元单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生

合同资产核销说明：

其他说明：

7、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

应收票据147500.00

合计147500.00

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（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面账面余额坏账准备账面金额比例金额计提比例价值金额比例金额计提比例价值

其中：

其中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期信用损整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计失失（未发生信用减值）失（已发生信用减值）

2026年1月1日余额在本期

各阶段划分依据和坏账准备计提比例

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元单位名称收回或转回金额转回原因收回方式确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性

其他说明：

本公司无计提减值准备的银行承兑汇票。本期末，本公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重大信用风险，不会因银行违约而产生重大损失。

（4）期末公司已质押的应收款项融资

单位：元项目期末已质押金额

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据787742.10

合计787742.10

（6）本期实际核销的应收款项融资情况

单位：元项目核销金额

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其中重要的应收款项融资核销情况

单位：元单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生

核销说明：

（7）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

（8）其他说明

本公司视日常资金管理的需要将一部分银行承兑汇票进行背书，故将信用等级较高的银行承兑的汇票分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

期末本公司无质押的应收票据。

用于背书的银行承兑汇票是由信用等级较高的银行承兑，信用风险和延期付款风险很小，并且票据相关的利率风险已转移给银行，可以判断票据所有权上的主要风险和报酬已经转移，故终止确认。

8、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款29805807.5328718341.90

合计29805807.5328718341.90

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

2）重要逾期利息

单位：元借款单位期末余额逾期时间逾期原因是否发生减值及其判断依据

其他说明：

3）按坏账计提方法分类披露

□适用?不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

72 www.newleaf.hk山东新叶化学股份有限公司 2026 年半年度报告全文

单位：元单位名称收回或转回金额转回原因收回方式确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生

核销说明：

其他说明：

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元项目（或被投资单位）期末余额期初余额

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元项目（或被投资单位）期末余额账龄未收回的原因是否发生减值及其判断依据

3）按坏账计提方法分类披露

□适用?不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元单位名称收回或转回金额转回原因收回方式确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

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单位：元单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生

核销说明：

其他说明：

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

应收拆迁款37998089.0037998089.00

保证金1033775.001233129.40

备用金1561088.71499302.71

外部单位资金往来2572175.262728450.52

其他974374.24566450.71

合计44139502.2143025422.34

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）2593288.401328679.53

1至2年927000.00964877.76

2至3年38058366.7638169078.00

3年以上2560847.052562787.05

3至4年60.002000.00

4至5年2000.004054.00

5年以上2558787.052556733.05

合计44139502.2143025422.34

3）按坏账计提方法分类披露

?适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价计提账面价值计提金额比例金额金额比例金额值比例比例

按单项计提37998086.091139930.0026598637998088.3211399430.026598

坏账准备89.00%426.70%62.3089.00%26.700%662.30

其中：

应收其他款37998086.091139930.0026598637998088.3211399430.026598

项89.00%426.70%62.3089.00%26.700%662.30

按组合计提61414113.912934247.7832071450273311.6829076557.821196

坏账准备3.21%67.98%5.233.34%3.744%79.60

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其中：

应收其他款61414113.912934247.7832071450273311.6829076557.821196

项3.21%67.98%5.233.34%3.744%79.60

441395100.01433332.47298058430254100.014307033.228718

合计

02.210%694.68%07.5322.340%80.445%341.90

按单项计提坏账准备类别名称：应收拆迁款

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

应收拆迁款37998089.0011399426.7037998089.0011399426.7030.00%

合计37998089.0011399426.7037998089.0011399426.70

按组合计提坏账准备类别名称：应收其他款项

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例按信用风险特征组合计提坏

6141413.212934267.9847.78%

账准备的其他应收款

合计6141413.212934267.98

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计

期信用损失失（未发生信用减值）失（已发生信用减值）

2026年1月1日余额350920.6911399426.702556733.0514307080.44

2026年1月1日余额在本期

本期计提24560.240.002054.0026614.24

2026年6月30日余额375480.9311399426.702558787.0514333694.68

各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用?不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他单项金额重大并单独计提

11399426.7011399426.70

坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提

2907653.7426614.242934267.98

坏账准备的其他应收款

合计14307080.4426614.2414333694.68

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元单位名称收回或转回金额转回原因收回方式确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性

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5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生

其他应收款核销说明：

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期末坏账准备期末单位名称款项的性质期末余额账龄余额合计数的比例余额东营市东营区黄河

应收拆迁款37998089.003年以内86.09%11399426.70路街道办事处

大庆油田物资公司保证金900000.002年以内2.04%169920.00

杜某某备用金649302.711年以内1.47%43048.77江苏南天农科化工

外部单位资金往来550000.005年以上1.25%550000.00有限公司

住房公积金其他409538.811年以内0.93%27258.29

合计40506930.5291.78%12189653.76

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

其他说明：

9、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内13875645.6895.79%8075707.4291.68%

1至2年434317.633.00%582834.056.62%

2至3年36242.010.25%42450.500.48%

3年以上139033.480.96%107029.541.22%

合计14485238.808808021.51

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

本期无账龄超过1年的重要预付款项。

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额9763338.09元，占预付款项期末余额合计数的67.40%。

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其他说明：

10、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

33350608.933350608.937443322.5

原材料37443322.50

550

13344101.713344101.7

在产品4408070.864408070.86

22

26455247.924799198.025751116.4

库存商品1656049.901656049.9024095066.55

115

91209451.391209451.391934763.1

发出商品91934763.14

774

委托加工物资413706.78413706.78

164773116.163117066.159537272.157881223.0

合计1656049.901656049.90

7383955

（2）确认为存货的数据资源

单位：元项目外购的数据资源存货自行加工的数据资源存货其他方式取得的数据资源存货合计

（3）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

库存商品1656049.901656049.90

合计1656049.901656049.90按组合计提存货跌价准备

单位：元期末期初组合名称期末余额跌价准备跌价准备计提比例期初余额跌价准备跌价准备计提比例按组合计提存货跌价准备的计提标准

（4）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

（5）合同履约成本本期摊销金额的说明

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11、持有待售资产

单位：元项目期末账面余额减值准备期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间其他说明

12、一年内到期的非流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

（1）一年内到期的债权投资

□适用?不适用

（2）一年内到期的其他债权投资

□适用?不适用

13、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

券商理财产品10068468.3210000424.66

增值税留抵税额7710399.766728670.86

预缴税费701234.7894583.46

合计18480102.8616823678.98补偿性资产相关信息

其他说明：

14、债权投资

（1）债权投资的情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值债权投资减值准备本期变动情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

（2）期末重要的债权投资

单位：元债权期末余额期初余额项目面值票面利率实际利率到期日逾期本金面值票面利率实际利率到期日逾期本金

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（3）减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期信整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计

用损失失(未发生信用减值)失(已发生信用减值)

2026年1月1日余额在本期

各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（4）本期实际核销的债权投资情况

单位：元项目核销金额其中重要的债权投资核销情况

债权投资核销说明：

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用?不适用

其他说明：

15、其他债权投资

（1）其他债权投资的情况

单位：元期初应计利息调本期公允价累计公允累计在其他综合收益项目期末余额成本备注余额利息整值变动价值变动中确认的减值准备其他债权投资减值准备本期变动情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

（2）期末重要的其他债权投资

单位：元其他债期末余额期初余额权项目面值票面利率实际利率到期日逾期本金面值票面利率实际利率到期日逾期本金

（3）减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期信整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计

用损失失(未发生信用减值)失(已发生信用减值)

2026年1月1日余额在本期

各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（4）本期实际核销的其他债权投资情况

79 www.newleaf.hk山东新叶化学股份有限公司 2026 年半年度报告全文

单位：元项目核销金额其中重要的其他债权投资核销情况

其他债权投资核销说明：

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用?不适用

其他说明：

16、其他权益工具投资

单位：元本期计入其本期计入其本期末累计计本期末累计计本期确指定为以公允价值计项目期初期末他综合收益他综合收益入其他综合收入其他综合收认的股量且其变动计入其他名称余额余额的利得的损失益的利得益的损失利收入综合收益的原因本期存在终止确认

单位：元项目名称转入留存收益的累计利得转入留存收益的累计损失终止确认的原因分项披露本期非交易性权益工具投资

单位：元项目确认的股累计累计其他综合收益转入指定为以公允价值计量且其变动其他综合收益转入留存名称利收入利得损失留存收益的金额计入其他综合收益的原因收益的原因

其他说明：

17、长期应收款

（1）长期应收款情况

单位：元期末余额期初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面账面余额坏账准备账面价金额比例金额计提比例价值金额比例金额计提比例值

其中：

其中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预整个存续期预期信用损失整个存续期预期信用损失合计

期信用损失(未发生信用减值)(已发生信用减值)

2026年1月1日余额在本期

80 www.newleaf.hk山东新叶化学股份有限公司 2026 年半年度报告全文

各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元单位名称收回或转回金额转回原因收回方式确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性

其他说明：

（4）本期实际核销的长期应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的长期应收款核销情况：

单位：元单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生

长期应收款核销说明：

18、长期股权投资

单位：元本期增减变动期初余减值期末余减值被投

额（账准备权益法宣告发资单其他综其他计提

额（账准备面价期初追加减少下确认放现金位合收益权益减值其他面价期末值）余额投资投资的投资股利或调整变动准备值）余额损益利润

一、合营企业

二、联营企业

-玄通3000228951

71048.

矿业00.00.51

49

-

3000228951

小计71048.

00.00.51

49

-

3000228951

合计71048.

00.00.51

49

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用?不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用?不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因

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公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因其他说明

（1）力达医药长期亏损，本公司已于2022年按照权益法核算将该项长期股权投资减至零元。

（2）2026年4月27日，本公司全资子公司成都宝莫与本公司前任董事长陶旭城先生，共同出资设立成都玄通矿业有限公司（以下简称“玄通矿业”）。玄通矿业注册资本为人民币5000万元，其中成都宝莫以货币方式出资1500万元，占注册资本的30%；陶旭城先生以货币方式出资3500万元，占注册资本的70%。成都宝莫享有向玄通矿业委派一名董事的权利。

19、其他非流动金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

20、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用?不适用

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用?不适用

（3）转换为投资性房地产并采用公允价值计量

单位：元项目转换前核算科目金额转换理由审批程序对损益的影响对其他综合收益的影响

（4）未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因其他说明

21、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产140654107.52146561928.82

合计140654107.52146561928.82

（1）固定资产情况

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单位：元项目房屋及建筑物机器设备运输设备其他设备合计

一、账面原值：

1.期初余额192649874.07443691664.717121747.7820076498.32663539784.88

2.本期增加金额3771389.62188920.35236949.944197259.91

（1）购置3529469.03188920.35236949.943955339.32

（2）在建工程转

241920.59241920.59

入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额1285653.2033708.511319361.71

（1）处置或报废241405.4133708.51275113.92

（2）其他减少1044247.791044247.79

4.期末余额192649874.07446177401.137310668.1320279739.75666417683.08

二、累计折旧

1.期初余额84447456.25313552070.325261150.2417368767.65420629444.46

2.本期增加金额3068251.626334954.34153886.70478365.4510035458.11

（1）计提3068251.626334954.34153886.70478365.4510035458.11

3.本期减少金额615930.7231840.93647771.65

（1）处置或报废234151.3031840.93265992.23

（2）其他减少381779.42381779.42

4.期末余额87515707.87319271093.945415036.9417815292.17430017130.92

三、减值准备

1.期初余额26198275.6969862725.47192396.1895014.2696348411.60

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额601078.76888.20601966.96

（1）处置或报废888.20888.20

（2）其他减少601078.76601078.76

4.期末余额26198275.6969261646.71192396.1894126.0695746444.64

四、账面价值

1.期末账面价值78935890.5157644660.481703235.012370321.52140654107.52

2.期初账面价值82004142.1360276868.921668201.362612716.41146561928.82

（2）暂时闲置的固定资产情况

单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

房屋及建筑物7614028.744821433.012564174.87228420.86

机器设备25534138.0522748131.482020582.87765423.70

（3）通过经营租赁租出的固定资产

单位：元项目期末账面价值

83 www.newleaf.hk山东新叶化学股份有限公司 2026 年半年度报告全文

（4）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

宝莫环境抗爆控制室1878405.01正在办理中

宝莫环境消防泵房1646977.39正在办理中其他说明

（5）固定资产的减值测试情况

□适用?不适用

（6）固定资产清理

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

22、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程3698048.242329435.90

合计3698048.242329435.90

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值宝莫环境职工浴室及更

1376225.581376225.581366791.621366791.62

衣室建设项目春风油田采出水资源化

1735322.351735322.35776011.22776011.22

处理站产能补充项目

在安装设备586500.31586500.31186633.06186633.06

合计3698048.243698048.242329435.902329435.90

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元利息

本期转本期工程累其中：本期资本期资本期初入固定其他期末余计投入工程进本期利利息金项目名称预算数增加化累余额资产金减少额占预算度息资本资本来金额计金额金额比例化金额化率源额春风油田部分完

20796776095931735其

采出水资86.88%工，施

460.1811.2211.13322.35他

源化处理工进行

84 www.newleaf.hk山东新叶化学股份有限公司 2026 年半年度报告全文

站产能补中充项目

20796776095931735

合计

460.1811.2211.13322.35

（3）本期计提在建工程减值准备情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额计提原因其他说明

期末在建工程未出现减值情形，不需计提减值准备。

（4）在建工程的减值测试情况

□适用?不适用

（5）工程物资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

其他说明：

23、生产性生物资产

（1）采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用?不适用

（2）采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用?不适用

（3）采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用?不适用

24、油气资产

□适用?不适用

25、使用权资产

（1）使用权资产情况

85 www.newleaf.hk山东新叶化学股份有限公司 2026 年半年度报告全文

单位：元项目房屋及建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额

2.本期增加金额242880.51242880.51

其中：租入242880.51242880.51

3.本期减少金额

4.期末余额242880.51242880.51

二、累计折旧

1.期初余额

2.本期增加金额80960.1680960.16

（1）计提80960.1680960.16

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额80960.1680960.16

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值161920.35161920.35

2.期初账面价值

（2）使用权资产的减值测试情况

□适用?不适用

其他说明：

26、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元项目土地使用权专利权非专利技术合计

一、账面原值

1.期初余额15023900.91950000.0012750344.6428724245.55

2.本期增加金额

（1）购置

（2）内部研发

（3）企业合并增加

86 www.newleaf.hk山东新叶化学股份有限公司 2026 年半年度报告全文

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额15023900.91950000.0012750344.6428724245.55

二、累计摊销

1.期初余额5513178.55767916.9312236952.2118518047.69

2.本期增加金额163377.1247500.0292061.42302938.56

（1）计提163377.1247500.0292061.42302938.56

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额5676555.67815416.9512329013.6318820986.25

三、减值准备

1.期初余额2438979.112438979.11

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额2438979.112438979.11

四、账面价值

1.期末账面价值6908366.13134583.05421331.017464280.19

2.期初账面价值7071743.25182083.07513392.437767218.75

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%

（2）确认为无形资产的数据资源

单位：元项目外购的数据资源无形资产自行开发的数据资源无形资产其他方式取得的数据资源无形资产合计

（3）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因其他说明

（4）无形资产的减值测试情况

□适用?不适用

27、商誉

（1）商誉账面原值

87 www.newleaf.hk山东新叶化学股份有限公司 2026 年半年度报告全文

单位：元被投资单位名称或本期增加本期减少期初余额期末余额形成商誉的事项企业合并形成的处置合计

（2）商誉减值准备

单位：元被投资单位名称或本期增加本期减少期初余额期末余额形成商誉的事项计提处置合计

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息名称所属资产组或组合的构成及依据所属经营分部及依据是否与以前年度保持一致资产组或资产组组合发生变化名称变化前的构成变化后的构成导致变化的客观事实及依据其他说明

（4）可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用?不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用?不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（5）业绩承诺完成及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用?不适用其他说明

28、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

污水管线改造工程629162.2538530.68590631.57

合计629162.2538530.68590631.57其他说明

88 www.newleaf.hk山东新叶化学股份有限公司 2026 年半年度报告全文

29、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备27711817.284156772.5927699224.004154883.60

租赁负债113032.2028258.05

合计27824849.484185030.6427699224.004154883.60

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

使用权资产161920.3540480.09

合计161920.3540480.09

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产4185030.644154883.60

递延所得税负债40480.09

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异35832565.9835345952.23

可抵扣亏损174297703.75155364967.88

合计210130269.73190710920.11

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

2026年8414035.9016931095.14

2027年119714348.59116750923.67

2028年18369580.0112678120.85

2029年8556681.895702668.85

2030年8163337.073302159.37

2031年11079720.29

合计174297703.75155364967.88

89 www.newleaf.hk山东新叶化学股份有限公司 2026 年半年度报告全文

其他说明

30、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

预付工程、设备款39028.5939028.5939028.5939028.59

合计39028.5939028.5939028.5939028.59补偿性资产相关信息

其他说明：

31、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况

16313301631330详见其他详见其他33113023311302详见其他详见其他

货币资金.84.84说明说明.82.82说明说明

73426147301495

应收账款.24.60

1631330163133010653911061279

合计.84.847.068.42

其他说明：

期末项目账面余额账面价值受限类型受限情况

货币资金-其他货币资金328473.12328473.12定期存款一年期定期存款

货币资金-银行存款1288064.121288064.12保证金冻结交易质保金

货币资金-银行存款14393.6014393.60保证金农民工工资保证金

货币资金-银行存款 400.00 400.00 保证金 ETC 保证金

合计1631330.841631330.84期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况

货币资金-其他货币资金561897.07561897.07定期存款定期存款及应计利息

货币资金-银行存款2734615.792734615.79保证金冻结交易质保金

货币资金-银行存款14389.9614389.96保证金农民工工资保证金

货币资金-银行存款 400.00 400.00 保证金 ETC 保证金

合计3311302.823311302.82

90 www.newleaf.hk山东新叶化学股份有限公司 2026 年半年度报告全文

32、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

质押借款5000000.0017342614.24

信用借款10000000.00

合计15000000.0017342614.24

短期借款分类的说明：

1、本期，宝莫环境以部分自有专利权为取得短期借款500万元提供质押担保。

2、本期末无已逾期未偿还的短期借款。

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为0.00元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率其他说明

33、交易性金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

其中：

其中：

其他说明：

34、衍生金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

35、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

商业承兑汇票87021591.5089557089.04

合计87021591.5089557089.04

本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元，到期未付的原因为。

36、应付账款

91 www.newleaf.hk山东新叶化学股份有限公司 2026 年半年度报告全文

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

货款27210050.2131017878.00

设备款2464586.939461419.15

工程款6797565.468537739.18

服务费2256010.675395219.27

运费3884682.474233339.23

其他1431487.62738542.00

合计44044383.3659384136.83

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

其他说明：

37、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应付款8164298.066287417.00

合计8164298.066287417.00

（1）应付利息

单位：元项目期末余额期初余额

重要的已逾期未支付的利息情况：

单位：元借款单位逾期金额逾期原因

其他说明：

（2）应付股利

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

（3）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

92 www.newleaf.hk山东新叶化学股份有限公司 2026 年半年度报告全文

单位：元项目期末余额期初余额

预收股权转让款2000000.002000000.00

代收代付款2000000.002000000.00

外部单位资金往来3060018.191183284.33

个人资金往来1094781.001094633.80

其他9498.879498.87

合计8164298.066287417.00

2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因其他说明

38、预收款项

（1）预收款项列示

单位：元项目期末余额期初余额

（2）账龄超过1年或逾期的重要预收款项

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

单位：元项目变动金额变动原因

其他说明：

39、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

货款349346.48748008.41

合计349346.48748008.41账龄超过1年的重要合同负债

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元项目变动金额变动原因

40、应付职工薪酬

93 www.newleaf.hk山东新叶化学股份有限公司 2026 年半年度报告全文

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬8546933.1437451926.9045158357.29840502.75

二、离职后福利-设定提存计划6154.834501207.094488667.0918694.83

三、辞退福利2221354.142046554.95174799.19

合计8553087.9744174488.1351693579.331033996.77

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴和补贴8538771.7030600375.1638317717.55821429.31

2、职工福利费1413805.591413805.59

3、社会保险费3685.442541890.152540098.155477.44

其中：医疗保险费3357.182326355.442324715.444997.18

工伤保险费328.26215534.71215382.71480.26

4、住房公积金4476.002895856.002886736.0013596.00

合计8546933.1437451926.9045158357.29840502.75

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险5968.323666086.083653926.0818128.32

2、失业保险费186.51156654.01156274.01566.51

3、企业年金缴费678467.00678467.00

合计6154.834501207.094488667.0918694.83其他说明项目期初数本期增加本期减少期末数

辞退福利2221354.142046554.95174799.19

说明：辞退福利系公司因解除劳动关系而给予员工的一次性补偿。

41、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税381114.81273736.51

企业所得税844648.00

个人所得税173189.85362107.01

城市维护建设税9691.23

房产税208649.79208649.79

94 www.newleaf.hk山东新叶化学股份有限公司 2026 年半年度报告全文

土地使用税244502.85122251.42

印花税88123.8088420.30

教育费附加4153.38

地方教育附加2768.92

合计1112194.631899813.03其他说明

42、持有待售负债

单位：元项目期末余额期初余额其他说明

43、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的租赁负债113032.18

合计113032.18

其他说明：

44、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

待转销项税额419268.291356280.17

预提检修费3643934.94

合计4063203.231356280.17

短期应付债券的增减变动：

单位：元债券名票面发行债券发行期初本期按面值计溢折价本期期末是否面值称利率日期期限金额余额发行提利息摊销偿还余额违约合计

其他说明：

45、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

长期借款分类的说明：

其他说明，包括利率区间：

95 www.newleaf.hk山东新叶化学股份有限公司 2026 年半年度报告全文

46、应付债券

（1）应付债券

单位：元项目期末余额期初余额

（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

单位：元债券票面发行日债券期发行金期初本期按面值计溢折价本期期末是否面值名称利率期限额余额发行提利息摊销偿还余额违约合计

（3）可转换公司债券的说明

（4）划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外的期初本期增加本期减少期末金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值其他金融工具划分为金融负债的依据说明其他说明

47、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

48、长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

（1）按款项性质列示长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

（2）专项应付款

96 www.newleaf.hk山东新叶化学股份有限公司 2026 年半年度报告全文

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

其他说明：

49、长期应付职工薪酬

（1）长期应付职工薪酬表

单位：元项目期末余额期初余额

（2）设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值：

单位：元项目本期发生额上期发生额

计划资产：

单位：元项目本期发生额上期发生额

设定受益计划净负债（净资产）

单位：元项目本期发生额上期发生额

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：

设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：

其他说明：

50、预计负债

单位：元项目期末余额期初余额形成原因

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

51、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助719166.10100000.02619166.08

合计719166.10100000.02619166.08

其他说明：

本期新增本期结转计入本期结转计入损补助项目期初余额其他变动期末余额补助金额损益的金额益的列报项目

与资产相关的政府补助：

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新型二元复合驱采出液油水分离剂300000.00300000.00

政府战略性新兴产业专项资金补助165000.0045000.00120000.00其他收益

技术创新财政补助134166.0235000.0499165.98其他收益东营市工业互联网创新中心市级奖金

120000.0819999.98100000.10其他收益

奖补办法服务券

合计719166.10619166.08

100000.02*2014年8月，根据东营市〔2014〕79号文，本公司收到东营市财政局拨付的300000.00元，用于新技术研究建设（新型二元复合驱采出液油水分离剂项目），待该项目达到预定可使用状态后按照资产使用寿命平均摊销。

*2017年9月，根据新经信科装〔2017〕390号《关于下达2017年自治区战略新兴产业专项资产项目计划和已验收项目剩余补助资金计划的通知》，新疆宝莫收到克拉玛依市财政局拨付的900000.00元，用于产业转型升级建设，2017年11月该工程已完工并投入使用，分10年转入其他收益，本期结转45000.00元。

*2017年9月，根据新经信科装〔2017〕389号《关于下达2017年自治区重点技术创新财政补助资金项目计划的通知》，新疆宝莫收到克拉玛依市财政局拨付的700000.00元，用于技术创新、节能减排项目建设，2017年11月该工程已完工并投入使用，分10年转入其他收益，本期结转35000.04元。

*2023年12月，根据东营工信部发〔2023〕2号《关于对2023年度市级工业互联网创新中心拟奖补项目（第一批）名单的公示》，宝莫环境收到工信局服务券补贴200000.00元，用于购买能源管理系统，本期结转19999.98元。

52、其他非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

53、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

股份总数612000000.00612000000.00

其他说明：

54、其他权益工具

（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外的期初本期增加本期减少期末金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

98 www.newleaf.hk山东新叶化学股份有限公司 2026 年半年度报告全文

其他说明：

55、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）174981195.77174981195.77

合计174981195.77174981195.77

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

56、库存股

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

57、其他综合收益

单位：元本期发生额期初

项目减：前期计入其他减：前期计入其期末

余额本期所得税减：所得税后归属税后归属于综合收益当期转入他综合收益当期余额前发生额税费用于母公司少数股东损益转入留存收益

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

58、专项储备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费2512167.42491470.702020696.72

合计2512167.42491470.702020696.72

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求

59、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积54904091.5154904091.51

合计54904091.5154904091.51

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

60、未分配利润

单位：元

99 www.newleaf.hk山东新叶化学股份有限公司 2026 年半年度报告全文

项目本期上期

调整前上期末未分配利润108419283.3383220873.27

调整后期初未分配利润108419283.3383220873.27

加：本期归属于母公司所有者的净利润20074969.4231318410.06

应付普通股股利6120000.00

期末未分配利润128494252.75108419283.33

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

使用资本公积弥补亏损详细情况说明：

61、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务345308724.06282627563.48266766423.43218055695.85

其他业务789748.8414098.07815617.880.00

合计346098472.90282641661.55267582041.31218055695.85

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

油田用化学321953495.321953495.268216927

268216927.36

品4040.36

非油田用化2239398.9

3049297.782239398.923049297.78

学品2

20305930.812171237.

水处理20305930.8812171237.20

820

325002793.345308724.282627563

小计270456326.2820305930.8812171237.20

1806.48

其他业务

材料销售等787159.4614098.072589.38789748.8414098.07

325789952.346098472.282641661

合计270470424.3520308520.2612171237.20

6490.55

按经营地区分类

其中：

263149065.283457586.233530211

境内221358974.7320308520.2612171237.20

9925.93

62640886.662640886.649111449.

境外49111449.62

5562

合计325789952.270470424.3520308520.2612171237.20346098472.282641661

100 www.newleaf.hk山东新叶化学股份有限公司 2026 年半年度报告全文

6490.55

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

325789952.346098472.282641661

合计270470424.3520308520.2612171237.20

6490.55

与履约义务相关的信息：

履行履约义重要的支公司承诺转让是否为主公司承担的预期将退公司提供的质量保证类项目务的时间付条款商品的性质要责任人还给客户的款项型及相关义务其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为183278588.25元，其中，

183278588.25元预计将于2026年度确认收入。

合同中可变对价相关信息：

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额其他说明

62、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税767128.46603027.23

教育费附加328769.33258440.23

房产税417299.58417299.58

土地使用税489005.70244502.84

车船使用税9686.7311291.88

印花税180874.30228267.81

地方教育附加219179.55172293.51

合计2411943.651935123.08

其他说明：

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63、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬12650655.1711900021.60

折旧、摊销费用1191750.931245316.04

中介机构费289381.83555645.90

物料消耗173574.93246339.28

差旅费826943.07446489.92

办公费1331060.62583871.42

业务招待费1889164.75779847.39

其他798220.45655406.81

合计19150751.7516412938.36其他说明

64、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

销售服务费29750.87269736.19

职工薪酬4172371.104123493.61

折旧费69720.7680558.23

业务招待费2542396.141857788.94

差旅费114751.59167672.27

物料消耗172022.90148463.36

仓储费383054.73356899.53

其他1183508.061106582.53

合计8667576.158111194.66

其他说明：

65、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬4254408.674068778.02

物料消耗7968725.313145111.16

折旧、摊销费用56002.20599781.49

水电燃气费822871.10874621.45

其他542339.65156947.92

合计13644346.938845240.04其他说明

66、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息支出299320.22843697.04

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减：利息收入1168675.812478279.81

汇兑损益1686772.20-190838.48

手续费及其他17956.5713392.14

合计835373.18-1812029.11其他说明

67、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

锅炉脱硫脱硝除尘升级改造项目0.0033939.36

东营市工业互联网创新中心市级奖金奖补办法服务券19999.9819999.98

政府战略性新兴产业专项资金补助45000.0045000.00

技术创新财政补助35000.0435000.04

社保稳岗补贴35043.58

政府补助小计135043.60133939.38

个税手续费返还75068.2157167.94

增值税进项税加计抵减额2306517.261169615.73

合计2516629.071360723.05

68、净敞口套期收益

单位：元项目本期发生额上期发生额其他说明

69、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

其他说明：

70、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-71048.49

处置交易性金融资产取得的投资收益625032.30

券商理财产品收益64192.14

合计618175.95其他说明

71、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收票据坏账损失-1182.1612278.36

103 www.newleaf.hk山东新叶化学股份有限公司 2026 年半年度报告全文

应收账款坏账损失-32692.97302398.94

其他应收款坏账损失-26614.24646487.09

合计-60489.37961164.39其他说明

72、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

合同资产减值损失80797.54-165556.41

合计80797.54-165556.41

其他说明：

73、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

固定资产处置利得（损失以“-”填列）-7282.43-11255.84

74、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

罚款及赔偿收入426.002000.00426.00

其他13.5513.55

合计439.552000.00439.55

其他说明：

75、营业外支出

单位：元项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额

罚款、滞纳金365184.46

其他202.82

合计365387.28

其他说明：

76、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用1809787.531838198.38

递延所得税费用10333.05125136.73

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合计1820120.581963335.11

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额21895090.00

按法定/适用税率计算的所得税费用5473772.50

子公司适用不同税率的影响-3139531.27

非应税收入的影响-304588.96

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-401487.86

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响2671089.86

权益法核算的合营企业和联营企业损益17762.12

研究开发费加成扣除的纳税影响（以“-”填列）-2046652.04

其他-450243.77

所得税费用1820120.58其他说明

77、其他综合收益

详见附注

78、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息收入1405280.512738280.13

政府补助108700.0760598.01

往来款0.0025772.55

押金及保证金6467853.491996100.00

其他39523.6197278.14

合计8021357.684918028.83

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

往来款635783.04511548.53

付现费用12273785.669103689.76

保证金5680217.001474300.00

其他858764.14270574.00

合计19448549.8411360112.29

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

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（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额收到的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收回与日景矿业相关的股权转让款（含转让溢价款）0.0055000000.00

合计0.0055000000.00

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

其他27315.14

合计27315.14支付的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

租赁负债租赁付款额130135.00763620.00

租赁费押金20375.00

合计150510.00763620.00

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

筹资活动产生的各项负债变动情况

?适用□不适用

单位：元本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款17342614.2424502500.0019502500.007342614.2415000000.00一年内到期

174156.1861124.00113032.18

的租赁负债

合计17342614.2424502500.00174156.1819563624.007342614.2415113032.18

（4）以净额列报现金流量的说明

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项目相关事实情况采用净额列报的依据财务影响

投资所支付的现购买的短期结构性存《企业会计准则第31号—现金流量表》收回投资收到的现金和投资支付

金以及收回投资款以及短期结构性存规定，周转快、金额大、期限短项目的的现金项目以净额列报，不影响收到的现金款到期现金流入和现金流出可以按照净额列报投资活动产生的现金流量净额

（5）不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

79、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润20074969.4215852231.23

加：资产减值准备-20308.17-795607.98

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧10035458.118043511.97使用权资产折旧

无形资产摊销302938.56302938.56

长期待摊费用摊销38530.6838530.68处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收

7282.4311255.84益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列）299320.22843697.04

投资损失（收益以“－”号填列）-618175.95

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-30147.04-47199.42

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）40480.09172336.15

存货的减少（增加以“－”号填列）-5235843.78-31028653.73

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）7940426.59-12962058.66

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-22778538.76-2735204.24

其他2101656.882144370.45

经营活动产生的现金流量净额12158049.28-20159852.11

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额398744018.73450103792.03

减：现金的期初余额492117988.20434096976.60

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-93373969.4716006815.43

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（2）本期支付的取得子公司的现金净额

单位：元金额

其中：

其中：

其中：

其他说明：

（3）本期收到的处置子公司的现金净额

单位：元金额

其中：

其中：

其中：

其他说明：

（4）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金398744018.73492117988.20

其中：库存现金398744018.73492117988.20

三、期末现金及现金等价物余额398744018.73492117988.20

（5）使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况

单位：元项目本期金额上期金额仍属于现金及现金等价物的理由

（6）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元项目本期金额上期金额不属于现金及现金等价物的理由

定期存款328473.12640550.08不可随时用于支付

冻结交易质保金1288064.122874610.25不可随时用于支付

农民工工资保证金14393.6014386.30不可随时用于支付

ETC 保证金 400.00 400.00 不可随时用于支付

合计1631330.843529946.63

其他说明：

（7）其他重大活动说明

80、所有者权益变动表项目注释

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说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

81、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金

其中：美元欧元港币

应收账款37977401.66

其中：美元5575974.056.810937977401.66欧元港币长期借款

其中：美元欧元港币

其他说明：

（2）货币缺乏可兑换性的性质及其财务影响、所采用的即期汇率及其估计过程，以及企业因货币缺乏可兑换性而面临的风险

□适用?不适用

（3）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用?不适用

（4）境外经营的记账本位币与企业的列报货币之间缺乏可兑换性的情况

□适用?不适用

82、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用?不适用

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用?不适用

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作为出租人的融资租赁

□适用?不适用未来五年每年未折现租赁收款额

□适用?不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用?不适用

83、数据资源

84、其他

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬4254408.674068778.02

物料消耗7968725.313145111.16

折旧、摊销费用56002.20599781.49

水电燃气费822871.10874621.45

其他542339.65156947.92

合计13644346.938845240.04

其中：费用化研发支出13644346.938845240.04

1、符合资本化条件的研发项目

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额内部开发支出其他确认为无形资产转入当期损益合计重要的资本化研发项目项目研发进度预计完成时间预计经济利益产生方式开始资本化的时点开始资本化的具体依据开发支出减值准备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额减值测试情况

2、重要外购在研项目

项目名称预期产生经济利益的方式资本化或费用化的判断标准和具体依据

其他说明：

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九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并

单位：元购买日至期购买日至期被购买股权取股权取股权取股权取购买购买日的购买日至期末被末被购买方末被购买方方名称得时点得成本得比例得方式日确定依据购买方的收入的净利润的现金流

其他说明：

（2）合并成本及商誉

单位：元合并成本

--现金

--非现金资产的公允价值

--发行或承担的债务的公允价值

--发行的权益性证券的公允价值

--或有对价的公允价值

--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值

--其他合并成本合计

减：取得的可辨认净资产公允价值份额

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额

合并成本公允价值的确定方法：

或有对价及其变动的说明

大额商誉形成的主要原因：

其他说明：

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位：元购买日公允价值购买日账面价值

资产：

货币资金应收款项存货固定资产无形资产

负债：

借款

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应付款项递延所得税负债净资产

减：少数股东权益取得的净资产

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：

企业合并中承担的被购买方的或有负债：

其他说明：

（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□是?否

（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

（6）其他说明

2、同一控制下企业合并

（1）本期发生的同一控制下企业合并

单位：元企业合并构成同一控合并日合并当期期初合并当期期初比较期间比较期间被合并方合并中取得的制下企业合的确定至合并日被合至合并日被合被合并方被合并方名称日权益比例并的依据依据并方的收入并方的净利润的收入的净利润

其他说明：

（2）合并成本

单位：元合并成本

--现金

--非现金资产的账面价值

--发行或承担的债务的账面价值

--发行的权益性证券的面值

--或有对价

或有对价及其变动的说明：

其他说明：

（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值

单位：元合并日上期期末

112 www.newleaf.hk山东新叶化学股份有限公司 2026 年半年度报告全文

资产：

货币资金应收款项存货固定资产无形资产

负债：

借款应付款项净资产

减：少数股东权益取得的净资产

企业合并中承担的被合并方的或有负债：

其他说明：

3、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权

益性交易处理时调整权益的金额及其计算：

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□是?否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□是?否

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

本期本公司新设全资二级子公司新叶能源。

6、其他

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元子公司名主要经营持股比例取得注册资本注册地业务性质称地直接间接方式

油田及非油田化学品的研发、生

宝莫环境300000000.00东营东营100.00%设立产和销售

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新疆宝莫100000000.00克拉玛依克拉玛依污水处理100.00%设立

成都宝莫100000000.00成都成都股权投资100.00%设立

上海宝莫100000000.00上海上海其他100.00%设立

新叶能源10000000.00石家庄石家庄技术服务、技术开发、技术咨询100.00%设立

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据：

其他说明：

（2）重要的非全资子公司

单位：元本期归属于少数股东的本期向少数股东宣告分派的子公司名称少数股东持股比例期末少数股东权益余额损益股利

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

其他说明：

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元子公期末余额期初余额司名流动非流动资产流动非流动负债流动非流动资产流动非流动负债称资产资产合计负债负债合计资产资产合计负债负债合计

单位：元本期发生额上期发生额子公司名称经营活动现经营活动营业收入净利润综合收益总额营业收入净利润综合收益总额金流量现金流量

其他说明：

（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

其他说明：

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位：元

购买成本/处置对价

--现金

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--非现金资产的公允价值

购买成本/处置对价合计

减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额差额

其中：调整资本公积调整盈余公积调整未分配利润其他说明

3、在合营企业或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业合营企业或联持股比例对合营企业或联营企业主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接投资的会计处理方法

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

（2）重要合营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产

其中：现金和现金等价物非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对合营企业权益投资的账面价值存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值营业收入财务费用所得税费用净利润终止经营的净利润

115 www.newleaf.hk山东新叶化学股份有限公司 2026 年半年度报告全文

其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自合营企业的股利其他说明

（3）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对联营企业权益投资的账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值营业收入净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自联营企业的股利其他说明

（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数

联营企业：

投资账面价值合计228951.51下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润-71048.49

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其他说明

2026年4月27日，公司全资子公司成都宝莫矿业有限公司（以下简称“成都宝莫”）与公司前任董事长陶旭城先生共同

出资设立成都玄通矿业有限公司（以下简称“玄通矿业”），注册资本为人民币5000万元，其中成都宝莫以货币方式出资1500万元，占注册资本的30%；陶旭城先生以货币方式出资3500万元，占注册资本的70%。

（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位：元本期未确认的损失（或本期分合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期末累积未确认的损失享的净利润）其他说明

（7）与合营企业投资相关的未确认承诺

（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

4、重要的共同经营

持股比例/享有的份额共同经营名称主要经营地注册地业务性质直接间接

在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：

共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：

其他说明

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

6、其他

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用?不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用?不适用

2、涉及政府补助的负债项目

?适用□不适用

单位：元

本期新增本期计入营业本期转入其本期其他变与资产/收会计科目期初余额期末余额补助金额外收入金额他收益金额动益相关

递延收益719166.10100000.02619166.08与资产相关

117 www.newleaf.hk山东新叶化学股份有限公司 2026 年半年度报告全文

3、计入当期损益的政府补助

?适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

其他收益135043.60133939.38

其他说明：

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

本公司的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收款项融资、应收账款、其他应收款、其他流动资产、应付票据、应

付账款、其他应付款、短期借款、一年内到期的非流动负债及租赁负债。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。

与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

1、风险管理目标和政策

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本公司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别和分析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本公司的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本公司经营活动的改变。本公司的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。

本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（包括汇率风险、利率风险和商品价格风险）。

董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。

本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。

本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

（1）信用风险

信用风险，是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。

本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应收账款、其他应收款等。

本公司银行存款主要存放于信用良好的金融机构，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。

对于应收票据、应收账款和其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对

118 www.newleaf.hk山东新叶化学股份有限公司 2026 年半年度报告全文

于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的82.71%（2025年：82.52%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的91.78%（2025年：93.69%）。

（2）流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产结算的义务时遇到资金短缺的风险。

管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

本公司通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。于2026年06月30日，本公司尚未使用的银行借款额度为6000万元（2025年12月31日：4700万元）。

期末，本公司持有的金融负债按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：人民币万元）：

期末余额项目

1年以内1至2年2至3年3年以上合计

金融负债：

短期借款1500.001500.00

应付票据8702.168702.16

应付账款4404.444404.44

其他应付款816.43816.43

金融负债合计15423.0315423.03期初，本公司持有的金融负债按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：人民币万元）：

上年年末余额项目

1年以内1至2年2至3年3年以上合计

金融负债：

短期借款1734.261734.26

应付票据8955.718955.71

应付账款5938.415938.41

其他应付款628.74628.74

金融负债合计17257.1317257.13

上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表中的账面金额有所不同。

（3）市场风险

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金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。

利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。

本公司的利率风险主要产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。

本公司密切关注利率变动对本公司利率风险的影响。本公司目前并未采取利率对冲政策。但管理层负责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。

本公司持有的计息金融工具如下（单位：人民币万元）：

项目本期数上期数固定利率金融工具

金融负债1500.001734.26

其中：短期借款1500.001734.26浮动利率金融工具

金融资产40037.5349542.93

其中：货币资金40037.5349542.93汇率风险

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。

汇率风险主要为本公司的财务状况和现金流量受外汇汇率波动的影响。

于2026年06月30日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下（单位：人民币万元）：

外币负债外币资产项目期末余额上年年末余额期末余额上年年末余额

美元3797.744077.92本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避汇率风险。但管理层负责监控汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。

于2026年06月30日，对于本公司以外币计价的金融资产升值或贬值10%，而其他因素保持不变，则会导致本公司股东权益及净利润均增加或减少约322.81万元（2025年12月31日：约346.62万元）。

2、资本管理

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本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。

为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整融资方式、调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股与其他权益工具或出售资产以减低债务。

本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于2026年06月30日，本公司的资产负债率为

14.25%（2025年12月31日：16.36%）。

2、套期

（1）公司开展套期业务进行风险管理

□适用?不适用

（2）公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

单位：元与被套期项目以及套已确认的被套期项目账面价值中所包含套期有效性和套套期会计对公司的项目期工具相关账面价值的被套期项目累计公允价值套期调整期无效部分来源财务报表相关影响套期风险类型套期类别其他说明

（3）公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用?不适用

3、金融资产

（1）转移方式分类

□适用?不适用

（2）因转移而终止确认的金融资产

□适用?不适用

（3）继续涉入的资产转移金融资产

□适用?不适用其他说明

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十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值项目

第一层次公允价值计量第二层次公允价值计量第三层次公允价值计量合计

一、持续的公允价

--------值计量

1.以公允价值计量

且其变动计入当期100000000.00100000000.00损益的金融资产

（4）银行理财产品100000000.00100000000.00持续以公允价值计

100000000.00100000000.00

量的资产总额

二、非持续的公允

--------价值计量

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

本公司按公允价值三个层次列示了以公允价值计量的金融资产工具于报告期各期末的账面价值。将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。

第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。活跃市场，是指相关资产或负债的交易量和交易频率足以持续提供定价信息的市场。

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

第二层次输入值包括：1）活跃市场中类似资产或负债的报价；2）非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；3）除报价以外的其他可观察输入值，包括在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线、隐含波动率和信用利差等；4）市场验证的输入值等。

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

第三层次：是相关资产或负债的不可观察输入值。

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5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

9、其他

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司名称注册地业务性质注册资本母公司对本企业的持股比例母公司对本企业的表决权比例

兴天府宏凌成都企业管理10000万元15.80%15.80%本企业的母公司情况的说明

兴天府宏凌为本公司控股股东。本公司实际控制人为胡瀚阳。报告期内，母公司注册资本（实收资本）无变化。

本企业最终控制方是胡瀚阳。

其他说明：

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注第八节、在其他主体中的权益。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系其他说明

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系

董事、经理、财务总监及董事会秘书关键管理人员其他说明

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度是否超过交易额度上期发生额

出售商品/提供劳务情况表

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单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

单位：元

委托方/出包受托方/承包受托/承包资受托/承包起受托/承包托管收益/承包本期确认的托管

方名称方名称产类型始日终止日收益定价依据收益/承包收益

关联托管/承包情况说明

本公司委托管理/出包情况表：

单位：元

委托方/出包受托方/承包委托/出包资委托/出包起委托/出包终托管费/出包本期确认的托

方名称方名称产类型始日止日费定价依据管费/出包费

关联管理/出包情况说明

（3）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

本公司作为承租方：

单位：元简化处理的短期租赁未纳入租赁负债计承担的租赁负债增加的使用权资出租租赁和低价值资产租赁的量的可变租赁付款支付的租金利息支出产

方名资产租金费用（如适用）额（如适用）称种类本期发上期发生本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额额生额生额生额生额生额生额生额生额关联租赁情况说明

（4）关联担保情况本公司作为担保方

单位：元被担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕本公司作为被担保方

单位：元担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕关联担保情况说明

（5）关联方资金拆借

单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入

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拆出

（6）关联方资产转让、债务重组情况

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

（7）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员薪酬3800026.843566023.40

（8）其他关联交易

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

7、关联方承诺

8、其他

十五、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用?不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用?不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用?不适用

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4、本期股份支付费用

□适用?不适用

5、股份支付的修改、终止情况

6、其他

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

截至2026年06月30日，本公司不存在应披露的重要承诺事项。

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

截至2026年06月30日，本公司不存在应披露的重大未决诉讼、对外担保等或有事项。

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

单位：元项目内容对财务状况和经营成果的影响数无法估计影响数的原因

2、利润分配情况

3、销售退回

4、其他资产负债表日后事项说明

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

（1）追溯重述法

单位：元

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会计差错更正的内容处理程序受影响的各个比较期间报表项目名称累积影响数

（2）未来适用法会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因

2、债务重组

3、资产置换

（1）非货币性资产交换

（2）其他资产置换

4、年金计划

5、终止经营

单位：元项目收入费用利润总额所得税费用净利润归属于母公司所有者的终止经营利润其他说明

6、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为3个报告分部。这些报告分部是以公司日常内部管理要求的财务信息为基础确定的。管理层定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。

本公司报告分部包括：

（1）精细化工业务分部

（2）环保水处理业务分部

（3）总部及其他资产

分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些会计政策及计量基础与编制财务报表时的会计政策及计量基础保持一致。

（2）报告分部的财务信息

单位：元精细化工环保水处理项目总部及其他资产分部间抵销合计业务分部业务分部

营业收入325789952.6420308520.26346098472.90

其中：对外交易

325789952.6420308520.26346098472.90

收入

其中：主营业务

325002793.1820305930.88345308724.06

收入

营业成本270470424.3512171237.20282641661.55

其中：主营业务

270456326.2812171237.20282627563.48

成本

营业费用7882313.96785262.198667576.15

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营业利润25696577.886814666.35-10616593.7821894650.45

资产总额634095677.2855540554.441298672076.00-854346378.591133961929.13

负债总额153369942.3536570873.81246986076.89-275365200.67161561692.38

（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

（4）其他说明

*地区信息

由于本公司经营都在中国境内，所以无须列报更详细的地区信息。

*对主要客户的依赖程度

从精细化工业务分部的某一客户处，所获得的收入占本公司总收入26.12%。

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

8、其他

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

合计0.000.00

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面账面余额坏账准备账面金额比例金额计提比例价值金额比例金额计提比例价值

其中：

其中：

合计0.000.00

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用?不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

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单位：元单位名称收回或转回金额转回原因收回方式确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生

应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元应收账款合同资产期应收账款和合同占应收账款和合同资产应收账款坏账准备和合同单位名称期末余额末余额资产期末余额期末余额合计数的比例资产减值准备期末余额

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款275166622.00283231787.13

合计275166622.00283231787.13

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

2）重要逾期利息

单位：元借款单位期末余额逾期时间逾期原因是否发生减值及其判断依据

其他说明：

3）按坏账计提方法分类披露

□适用?不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元类别期初余额本期变动金额期末余额

129 www.newleaf.hk山东新叶化学股份有限公司 2026 年半年度报告全文

计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元单位名称收回或转回金额转回原因收回方式确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生

核销说明：

其他说明：

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元

项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因是否发生减值及其判断依据

3）按坏账计提方法分类披露

□适用?不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元单位名称收回或转回金额转回原因收回方式确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额

130 www.newleaf.hk山东新叶化学股份有限公司 2026 年半年度报告全文

其中重要的应收股利核销情况

单位：元单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生

核销说明：

其他说明：

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

关联单位资金往来275003019.49283214230.98

外部单位资金往来21191.9613791.96

保证金154900.005900.00

合计275179111.45283233922.94

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）60173914.6012512914.60

1至2年59071275.94212041732.98

2至3年133933920.9125968063.87

3年以上22000000.0032711211.49

4至5年32711211.49

5年以上22000000.00

合计275179111.45283233922.94

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提金额比例金额值计提金额比例金额值比例比例

其中：

按组合计提坏27517912489.275166283233100.21350.00283231

100.00%0.00%

账准备111.4545622.00922.9400%.81%787.13

其中：

应收合并范围27500327500328321499.9283214

99.94%

内关联方款项019.49019.49230.989%230.98

176091.12489.16360219691.90.01213510.817556.

应收其他款项0.06%7.09%

9645.516%.815%15

合计275179100.00%12489.0.00%275166283233100.21350.00283231

131 www.newleaf.hk山东新叶化学股份有限公司 2026 年半年度报告全文

111.4545622.00922.9400%.81%787.13

按组合计提坏账准备类别名称：应收合并范围内关联方款项

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

应收合并范围内关联方款项275003019.490.000.00%

合计275003019.490.00

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备类别名称：应收其他款项

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

应收其他款项176091.9612489.457.09%

合计176091.9612489.45

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期信整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计

用损失失（未发生信用减值）失（已发生信用减值）

2026年1月1日余额2135.812135.81

2026年1月1日余额在本期

本期计提10353.6410353.64

2026年6月30日余额12489.4512489.45

各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用?不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

应收其他款项2135.8110353.6412489.45

合计2135.8110353.6412489.45

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元单位名称转回或收回金额转回原因收回方式确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

132 www.newleaf.hk山东新叶化学股份有限公司 2026 年半年度报告全文

单位：元单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生

其他应收款核销说明：

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期末坏账准备期单位名称款项的性质期末余额账龄余额合计数的比例末余额

成都宝莫关联单位资金往来209931743.553年以内76.29%

新疆宝莫关联单位资金往来33000000.002至3年、5年以上11.99%

上海宝莫关联单位资金往来32071275.942年以内11.65%

别某某备用金110000.001年以内0.04%7293.00

冯某某备用金30000.001年以内0.01%1989.00

合计275143019.4999.98%9282.00

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

其他说明：

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

98808500.0578981177.674789677.98808500.0575981177.

对子公司投资677789677.92

09292092

98808500.0578981177.674789677.98808500.0575981177.

合计677789677.92

09292092

（1）对子公司投资

单位：元减值准本期增减变动减值准被投资单期初余额（账期末余额（账备期初备期末位面价值）追加投资减少投资计提减值准备其他面价值）余额余额

375981177.375981177.

宝莫环境

9292

9880898808

新疆宝莫

500.00500.00

100000000.100000000.

上海宝莫

0000

100000000.100000000.

成都宝莫

0000

3000000

新叶能源3000000.00.00

575981177.988083000000578981177.98808

合计

92500.00.0092500.00

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（2）对联营、合营企业投资

单位：元投期初余减值本期增减变动期末余减值资额（账准备权益法下其他综其他宣告发放额（账准备单面价期初追加减少计提减其确认的投合收益权益现金股利面价期末位值）余额投资投资值准备他资损益调整变动或利润值）余额

一、合营企业

二、联营企业可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用?不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用?不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（3）其他说明

力达医药长期亏损，本公司已于2022年按照权益法核算将该项长期股权投资减至零元。

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

按经营地区分类

其中：

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

按合同期限分类

其中：

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按销售渠道分类

其中：

合计

与履约义务相关的信息：

履行履约义重要的支公司承诺转让是否为主公司承担的预期将退公司提供的质量保证类型及项目务的时间付条款商品的性质要责任人还给客户的款项相关义务其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额

其他说明：

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

券商理财产品收益64192.14

合计64192.14

6、其他

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

?适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益-7282.43计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规

135043.60定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产

689224.44

和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

除上述各项之外的其他营业外收入和支出439.55

减：所得税影响额1971.53

合计815453.63--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用?不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

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□适用?不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）

归属于公司普通股股东的净利润2.09%0.03280.0328扣除非经常性损益后归属于公司

2.01%0.03150.0315

普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用?不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用?不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

4、其他

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