江苏常宝钢管股份有限公司江苏常宝钢管股份有限公司
内部控制审计报告
2023年度
公证天业会计师事务所(特殊普通合伙)公证天业会计师事务所(特殊普通合伙)
5GongzhengTianyeCertifiedPublicAccountants,SGP
中国江苏.天锡Wuxi.Jiangsu.China
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内部控制审计报告
苏公W[2024]E1035号
江苏常宝钢管股份有限公司全体股东:
按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关
要求,我们审计了江苏常宝钢管股份有限公司(以下简称常宝股份)2023
年12月31日的财务报告内部控制的有效性.
一、企业对内部控制的责任
按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业
内部控制评价指引》的规定,建立健全和有效实施内部控制,并评价其
有效性是常宝股份董事会的责任.
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上,对财务报告内部控制的有
效性发表审计意见,并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行
披露.
三、内部控制的固有局限性
内部控制具有固有局限性,存在不能防止和发现错报的可能性.此
外,由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当,或对控制政策和程
序遵循的程度降低,根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性
具有一定风险.
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您可使用手机“扫一扫”或进入此租十计证该审计报告是否山具有执)业许可的会计期事务所告算.(http://a进行查验
报告编码:苏24D9R9D3RU
55公证天业会计师事务所
四、财务报告内部控制审计意见
我们认为,常宝股份于2023年12月31日按照《企业内部控制基本规
范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制.
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公证天业1e9务所中国注册会计师
1020C280(
(项目合伙人)
中国注册会计师
十.7-5920000107
初
2040C01004
2024年3月28日
口
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