目录

一、审计报告………………………………………………………第1—5页

二、财务报表………………………………………………………第6—13页

（一）合并资产负债表……………………………………………第6页

（二）母公司资产负债表…………………………………………第7页

（三）合并利润表…………………………………………………第8页

（四）母公司利润表………………………………………………第9页

（五）合并现金流量表……………………………………………第10页

（六）母公司现金流量表…………………………………………第11页

（七）合并所有者权益变动表……………………………………第12页

（八）母公司所有者权益变动表…………………………………第13页

三、财务报表附注………………………………………………第14—110页审计报告

天健审〔2025〕4308号

浙江富春江环保热电股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了浙江富春江环保热电股份有限公司（以下简称富春环保）财务报表，包括2024年12月31日的合并及母公司资产负债表，2024年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了富春环保2024年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。

按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于富春环保，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不

第1页共110页对这些事项单独发表意见。

(一)收入确认

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三(二十三)、五(二)1和十四(五)。

富春环保的营业收入主要来自于热电联产业务和有色金属资源综合利用业务。2024年度，富春环保的营业收入为人民币525274.47万元，其中热电联产业务和有色金属资源综合利用业务的营业收入为人民币475924.41万元，占营业收入的90.60%。

由于营业收入是富春环保关键业绩指标之一，可能存在富春环保管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险。因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。

2.审计应对

(1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是

否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)按月度、产品等对营业收入及毛利率实施分析程序，识别是否存在重大

或异常波动，并查明原因；

(3)检查营业收入确认的原始单据，包括但不限于销售合同、供电结算单、供热用户用热量结算报表、销售确认单、销售发票、检测报告、结算单、销售明细单等；

(4)向重要客户实施函证程序，函证销售额及往来款项的余额；

(5)实施截止测试，检查收入是否在恰当期间确认；

(6)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

(二)固定资产的核算

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三(十五)和五(一)12。

截至2024年12月31日，富春环保的固定资产账面原值为人民币656837.71万元，账面价值为人民币428602.93万元，占2024年12月31日资产总额的

50.18%。

第2页共110页由于富春环保固定资产账面价值较大，且确定在建工程是否达到预定可使用

状态涉及重大管理层判断，我们将固定资产的核算确定为关键审计事项。

2.审计应对

(1)了解与固定资产核算相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定

其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)对固定资产实施监盘程序，实地查看相关房屋建筑物、机器设备等资产；

(3)实地查看相关在建工程项目，并取得工程的监理报告和验收报告，评价在建工程转固时点是否准确；

(4)询问管理层以了解主要固定资产的使用寿命和预计净残值的估计方法，评价相关估计是否合理；

(5)对固定资产折旧实施分析程序，以评价计提折旧金额的合理性；

(6)检查与固定资产相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

四、其他信息

管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

第3页共110页在编制财务报表时，管理层负责评估富春环保的持续经营能力，披露与持续

经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

富春环保治理层（以下简称治理层）负责监督富春环保的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报

获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实

施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对富春环保持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致富春环保不能持续经营。

(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反

第4页共110页映相关交易和事项。

(六)就富春环保中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：

（项目合伙人）

中国·杭州中国注册会计师：

二〇二五年四月十四日

第5页共110页浙江富春江环保热电股份有限公司财务报表附注

2024年度

金额单位：人民币元

一、公司基本情况

浙江富春江环保热电股份有限公司（以下简称公司或本公司）系在原浙江富春江环保热

电有限公司的基础上采用整体变更方式设立的股份有限公司，于2008年1月25日在杭州市工商行政管理局登记注册，总部位于浙江省杭州市。公司现持有统一社会信用代码为

913300007572103686的营业执照，注册资本865000000.00元，股份总数865000000股（每股面值 1 元）。其中，有限售条件的流通股份 A 股 1927156 股；无限售条件的流通股份 A 股 863072844 股。公司股票已于 2010 年 9 月 21 日在深圳证券交易所挂牌交易。

本公司属供电供热行业。主要经营活动为：蒸汽、热水生产；固废、危废无害化处置、资源综合回收利用；生产、销售有色金属；发电电力业务；纸浆生产、销售；食品级卡纸生

产、销售；煤炭销售；轻质建筑材料制造；电力工程总承包（以下简称 EPC 业务）。

本财务报表业经公司2025年4月14日第六届董事会第十一次会议批准对外报出。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。

(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

三、重要会计政策及会计估计

重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、在

建工程、无形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

(一)遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状

第14页共110页况、经营成果和现金流量等有关信息。

(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

(三)营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

(四)记账本位币采用人民币为记账本位币。

(五)重要性标准确定方法和选择依据

公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：

涉及重要性标准判断重要性标准确定方法和选择依据的披露事项重要的单项计提坏账准备的应收账款

重要的应收账款坏账准备收回或转回单项金额超过资产总额0.3%重要的核销应收账款重要的其他应收款坏账准备收回或转回

单项金额超过资产总额0.3%重要的核销其他应收款

合同资产账面价值发生重大变动变动金额超过资产总额0.3%

重要的账龄超过1年的预付款项单项金额超过资产总额0.3%

重要的在建工程项目单项工程投资总额超过资产总额0.3%

重要的账龄超过1年的应付账款单项金额超过资产总额0.3%

重要的账龄超过1年的其他应付款单项金额超过资产总额0.3%

重要的账龄超过1年的合同负债单项金额超过资产总额0.3%

合同负债账面价值发生重大变动变动金额超过资产总额0.3%

重要的预计负债单项金额超过资产总额0.3%

重要的投资活动现金流量单项金额超过资产总额5%

重要的子公司、非全资子公司利润总额超过集团利润总额15%

重要的合营企业、联营企业单项长期股权投资账面价值超过集团净资产15%

重要的承诺事项单项金额超过资产总额0.3%

重要的或有事项单项金额超过资产总额0.3%

第15页共110页重要的资产负债表日后事项单项金额超过资产总额0.3%

(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.控制的判断

拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。

2.合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

(八)合营安排分类及共同经营会计处理方法

1.合营安排分为共同经营和合营企业。

2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；

(2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；

(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；

(5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。

(九)现金及现金等价物的确定标准

第16页共110页列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是

指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(十)金融工具

1.金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允

价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。

2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

(2)金融资产的后续计量方法

1)以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损

第17页共110页益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得

或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

(3)金融负债的后续计量方法

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公

允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的

贷款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值

规定确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

4)以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4)金融资产和金融负债的终止确认

1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或

第18页共110页该部分金融负债）。

3.金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的

风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相

关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；

除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由

可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

第19页共110页5.金融工具减值

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

第20页共110页6.金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

(十一)应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法

1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产

确定组合组合类别计量预期信用损失的方法的依据

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状应收银行承兑汇

承兑人况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失票组合率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状应收商业承兑汇

承兑人况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失票组合率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状应收账款——账

账龄况的预测，编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表，龄组合计算预期信用损失

其他应收款——

应收合并范围内客户类型参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经关联往来组合济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或其他应收款——整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失账龄账龄组合

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状合同资产组合账龄况的预测，编制合同资产账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状长期应收款——

逾期账龄况的预测，编制逾期账龄与整个存续期预期信用损失率对逾期账龄组合照表，计算预期信用损失

2.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表

(1)有色金属资源综合利用业务应收账款与合同资产其他应收款预期信用账龄

预期信用损失率（%）损失率（%）

1年以内（含，下同）5.005.00

1-2年10.0010.00

2-3年50.0050.00

第21页共110页应收账款与合同资产其他应收款预期信用账龄

预期信用损失率（%）损失率（%）

3年以上100.00100.00

(2) EPC总包工程业务应收账款与合同资产其他应收款预期信用账龄

预期信用损失率（%）损失率（%）

1年以内（含，下同）3.003.00

1-2年8.008.00

2-3年15.0015.00

3-5年50.0050.00

5年以上100.00100.00

(3)其他业务应收账款与合同资产其他应收款预期信用账龄

预期信用损失率（%）损失率（%）

1年以内（含，下同）0.500.50

1-2年20.0020.00

2-3年50.0050.00

3年以上100.00100.00

3.长期应收款——逾期账龄与整个存续期预期信用损失率对照表

长期应收款预期信用损账龄失率（%）

未逾期3.00

逾期1年以内8.00

逾期1-2年20.00

逾期2-3年50.00

逾期3年以上100.00

应收账款、合同资产、其他应收款和长期应收款的账龄自初始确认日起算。

4.按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用损失。

(十二)存货

1.存货的分类

第22页共110页存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2.发出存货的计价方法

EPC 总包工程业务发出存货采用个别计价法，其他业务发出存货采用月末一次加权平均法。

3.存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。

(2)包装物按照一次转销法进行摊销。

5.存货跌价准备

存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费

用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

(十三)划分为持有待售的非流动资产或处置组、终止经营

1.持有待售的非流动资产或处置组的分类

公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1)根据类似交

易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2)出售极可能发生，即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。

公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。

因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司

第23页共110页仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1)

买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；(2)因发生罕见情况，导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。

2.持有待售的非流动资产或处置组的会计处理

(1)初始计量和后续计量

初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。

对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

(2)资产减值损失转回的会计处理

后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。

后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。

持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。

(3)不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售

第24页共110页类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1)划分为持有

待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2)可收回金额。

终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。

3.终止经营的确认标准

满足下列条件之一的、已经被处置或划分为持有待售类别且能够单独区分的组成部分确

认为终止经营：

(1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

(2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

(3)该组成部分是专为转售而取得的子公司。

4.终止经营的列报方法

公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，在当期财务报表中将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，在当期财务报表中将原来作为终止经营损益列报的信息重新作为可比期间的持续经营损益列报。

本公司终止经营的情况详见本财务报表附注十四(四)之说明。

(十四)长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2.投资成本的确定

(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或

发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于

第25页共110页“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作

为改按成本法核算的初始投资成本。

2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各

项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其

他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始

投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；

以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；

以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3.后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期

股权投资，采用权益法核算。

4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息

来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一

第26页共110页种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：

1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

(2)不属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

2)合并财务报表

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

(3)属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

2)合并财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

(十五)固定资产

第27页共110页1.固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

2.各类固定资产的折旧方法

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法3053.17

通用设备年限平均法5-10519.00-9.50

专用设备年限平均法1556.33

运输工具年限平均法8511.88

其他设备年限平均法5519.00

(十六)在建工程

1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程

按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使

用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

本公司各类别在建工程具体转固标准和时点：

类别在建工程结转为固定资产的标准和时点

(1)实体建造包括安装工作已经全部完成或实质上已经全部完成；

(2)继续发生在所购建的房屋及建筑物上的支出金额很少或者几乎

不再发生；(3)所购建的房屋及建筑物已经达到设计或合同要求，房屋及建筑物

或与设计或合同要求基本相符；(4)建设工程达到预定可使用状态

但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程实际成本按估计价值转入固定资产。

(1)相关设备及其他配套设施已安装完毕；(2)设备经过调试可在一

机器设备段时间内保持正常稳定运行；(3)生产设备能够在一段时间内稳定

的产出合格产品；(4)设备经过资产管理人员和使用人员验收。

(十七)借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2.借款费用资本化期间

第28页共110页(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费

用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连

续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3.借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

(十八)无形资产

1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。

2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预

期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：

项目预期经济使用寿命及其确定依据摊销方法土地使用权按产权登记期限确定使用寿命为50年直线法

专利使用权按预期受益期限确定使用寿命为5年和7.25年直线法

特许经营权按合同约定特许经营期确定使用寿命为23.83年直线法软件按预期受益期限确定使用寿命为5年直线法排污权按合同约定排污期限确定使用寿命为3年和5年直线法

3.研发支出的归集范围

(1)人员人工费用

人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业

保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。

研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各

第29页共110页研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。

直接从事研发活动的人员、外聘研发人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在不同岗位的工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

(2)直接投入费用

直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1)直接消耗的材料、燃料和动力费用；2)用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费；3)用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。

(3)折旧费用与长期待摊费用

折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。

用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

长期待摊费用是指研发设施的改建、改装、装修和修理过程中发生的长期待摊费用，按实际支出进行归集，在规定的期限内分期平均摊销。

(4)无形资产摊销费用无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件、知识产权、非专利技术（专有技术、许可证、设计和计算方法等）的摊销费用。

(5)设计费用

设计费用是指为新产品和新工艺进行构思、开发和制造，进行工序、技术规范、规程制定、操作特性方面的设计等发生的费用，包括为获得创新性、创意性、突破性产品进行的创意设计活动发生的相关费用。

(6)委托外部研究开发费用委托外部研究开发费用是指公司委托境内外其他机构或个人进行研究开发活动所发生

的费用（研究开发活动成果为公司所拥有，且与公司的主要经营业务紧密相关）。

(7)其他费用

其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。

第30页共110页4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开

发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资

产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

(十九)部分长期资产减值

对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

(二十)长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十一)职工薪酬

1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

2.短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

3.离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和

财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，

第31页共110页对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价

值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债

或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

4.辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

5.其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

(二十二)预计负债

1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为

公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在

资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

(二十三)收入

1.收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履

第32页共110页约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能

够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：

(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该

商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2.收入计量原则

(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转

让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现

金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承

诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

3.收入确认的具体方法

公司业务主要包括热电联产业务、有色金属资源综合利用业务和 EPC 总包工程业务。各类主要业务销售收入确认的具体方法如下：

(1)热电联产业务

公司热电联产业务属于在某一时点履行的履约义务，在收到经客户确认的每月电量电费

第33页共110页关口表抄表卡和每月蒸汽销售结算单时确认收入。

(2)有色金属资源综合利用业务

公司有色金属资源综合利用业务属于在某一时点履行的履约义务，无需检测的产品在客户签收时确认收入，需要检测的产品在收到检测报告和结算单时（一般为检测后7-10个工作日）确认收入。

(3) EPC 总包工程业务

公司提供 EPC 总包工程业务属于在某一时段内履行的履约义务，根据已发生成本占预计总成本的比例确定提供服务的履约进度，并按履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

(二十四)合同取得成本、合同履约成本

公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；

3.该成本预期能够收回。

公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础

进行摊销，计入当期损益。

如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能

够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(二十五)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列

第34页共110页示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

(二十六)政府补助

1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；

(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府

补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法

财政将贴息资金直接拨付给公司，将对应的贴息冲减相关借款费用。

(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。

(二十七)递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

第35页共110页2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法

获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列

情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列

示：(1)拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同

的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

(二十八)租赁

1.公司作为承租人

在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

(1)使用权资产

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地

或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁

第36页共110页资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

(2)租赁负债

在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结

果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

2.公司作为出租人

在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

(1)经营租赁

公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(2)融资租赁在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(二十九)安全生产费公司按照财政部、应急部发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕

136号）的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固

第37页共110页定资产在以后期间不再计提折旧。

(三十)分部报告

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：

1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

(三十一)重要会计政策变更企业会计准则变化引起的会计政策变更

1.公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于流动负债与非流动负债的划分”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

2.公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于供应商融资安排的披露”规定。

3.公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于售后租回交易的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

4.公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第18号》“关于不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理”规定该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

四、税项

(一)主要税种及税率税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收

增值税入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣13%、9%的进项税额后，差额部分为应交增值税从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的房产税1.2%、12%

1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴

城市维护建设税实际缴纳的流转税税额5%、7%

教育费附加实际缴纳的流转税税额3%

地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%

企业所得税应纳税所得额25%、15%

第38页共110页不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称所得税税率

铂瑞能源环境工程有限公司（以下简称铂瑞能源）

常州市新港热电有限公司（以下简称新港热电）

衢州东港环保热电有限公司（以下简称东港热电）

南通常安能源有限公司（以下简称常安能源）

15%

浙江遂昌汇金有色金属有限公司（以下简称遂昌汇金）

浙江汇金环保科技有限公司（以下简称汇金环保）

浙江富春江环保科技研究有限公司（以下简称研究院）

江苏富春江环保热电有限公司（以下简称江苏热电）

除上述以外的其他纳税主体25%

(二)税收优惠

1.所得税优惠(1)根据2023年12月29日全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室发布的《对浙江省认定机构2023年认定报备的高新技术企业进行备案的公告》，铂瑞能源通过高新技术企业资格审核，自2023年度起三年内企业所得税减按15%的税率计缴。

(2)根据2023年11月6日全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室发布的《对江苏省认定机构2023年认定报备的第一批高新技术企业进行备案的公告》，新港热电通过高新技术企业资格审核，自2023年度起三年内企业所得税减按15%的税率计缴。

(3)根据2022年12月24日全国高新技术企业认定管理工作领导小组发布的《关于对浙江省认定机构2022年认定的高新技术企业进行备案公示的通知》，汇金环保通过高新技术企业资格审核，自2022年度起三年内企业所得税减按15%的税率计缴。

(4)根据2024年12月26日全国高新技术企业认定管理工作领导小组发布的《对浙江省认定机构2024年认定报备的高新技术企业进行备案的公告》，东港热电、遂昌汇金和研究院通过高新技术企业资格审核，自2024年度起三年内企业所得税减按15%的税率计缴。

(5)根据2024年12月12日全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室发布的《对江苏省认定机构2024年认定报备的第二批高新技术企业进行备案的公告》，江苏热电和常安能源通过高新技术企业资格审核，自2024年度起三年内企业所得税减按15%的税率计缴。

(6)根据《中华人民共和国企业所得税法》第三十三条、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第九十九条以及国家财政部、税务总局、发改委、生态环境部联合发布《资源

第39页共110页综合利用企业所得税优惠目录（2021年版）》，自2021年1月1日起，遂昌汇金和汇金环

保自产的资源综合利用产品，减按90%计入收入总额。

2.增值税优惠

(1)根据财政部、国家税务总局关于印发《资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录》

的通知（财税[2015〕78号文件），自2015年7月1日起，遂昌汇金和汇金环保自产的资源综合利用产品，按13%的法定税率征收增值税后，对30%的部分实行即征即退政策。

(2)根据财政部、国家税务总局关于印发《进一步加大增值税期末留抵退税政策实施力度》的通知（财税〔2022〕14号文件），铂瑞能源（新干）有限公司（以下简称铂瑞新干）、铂瑞能源（南昌）有限公司（以下简称铂瑞南昌）于2024年向主管税务机关申请一次性退还存量留抵税额。

(3)根据财政部、税务总局《关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第43号），自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。2024年，遂昌汇金和汇金环保按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。

五、合并财务报表项目注释

(一)合并资产负债表项目注释

1.货币资金

项目期末数期初数

库存现金14012.5367542.55

银行存款495271198.15828790467.83

其他货币资金221843984.44120096969.49

合计717129195.12948954979.87

2.应收票据

(1)明细情况项目期末数期初数

商业承兑汇票242589.50

合计242589.50

(2)坏账准备计提情况

第40页共110页1)类别明细情况期末数种类账面余额坏账准备比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）

按组合计提坏账准备464190.91100.00221601.4147.74242589.50

其中：商业承兑汇票464190.91100.00221601.4147.74242589.50

合计464190.91100.00221601.4147.74242589.50（续上表）期初数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）按组合计提坏账准备

其中：商业承兑汇票合计

2)采用组合计提坏账准备的应收票据

期末数项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

商业承兑汇票组合464190.91221601.4147.74

小计464190.91221601.4147.74

(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他按组合计提

221601.41221601.41

坏账准备

合计221601.41221601.41

3.应收账款

(1)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内174213469.03197645501.51

1-2年39259864.5136253264.81

第41页共110页账龄期末数期初数

2-3年62121878.828986771.42

3年以上57904432.8259017683.97

账面余额合计333499645.18301903221.71

减：坏账准备73820849.8363261835.63

账面价值合计259678795.35238641386.08

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）单项计提坏账准

26073264.537.8226073264.53100.00

备按组合计提坏账

307426380.6592.1847747585.3015.53259678795.35

准备

合计333499645.18100.0073820849.8322.14259678795.35（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）单项计提坏账准

29556417.009.7929556417.00100.00

备按组合计提坏账

272346804.7190.2133705418.6312.38238641386.08

准备

合计301903221.71100.0063261835.6320.95238641386.08

2)期末无重要的单项计提坏账准备的应收账款。

3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

期末数项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

EPC 总包工程业务

1年以内3077441.3692323.243.00

第42页共110页期末数项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

1-2年13479745.741078379.668.00

2-3年60677579.619101636.9415.00

3-5年9993965.794996982.9050.00

5年以上5190000.005190000.00100.00

小计92418732.5020459322.7422.14有色金属资源综合利用业务

1年以内69836189.933491809.505.00

小计69836189.933491809.505.00其他业务

1年以内101299837.74506499.160.50

1-2年24824396.244964879.2620.00

2-3年1444299.21722149.6150.00

3年以上17602925.0317602925.03100.00

小计145171458.2223796453.0616.39

合计307426380.6547747585.3015.53

(3)坏账准备变动情况

1)明细情况

本期变动金额项目期初数其期末数计提收回或转回核销他单项计提坏

29556417.00-3483152.4726073264.53

账准备按组合计提

33705418.6314740042.72697876.0547747585.30

坏账准备

合计63261835.6311256890.25697876.0573820849.83

2)本期无重要的坏账准备收回或转回情况。

(4)本期实际核销的应收账款情况项目核销金额

实际核销的应收账款697876.05

(5)应收账款和合同资产金额前5名情况

第43页共110页占应收账款和期末账面余额应收账款坏账合同资产期末单位名称准备和合同资余额合计数的产减值准备

应收账款合同资产小计比例（%）河北唐银钢铁有限

69577531.0066560000.09136137531.0927.0023535612.65

公司沧州中铁装备制造

3077441.3651654648.6554732090.0110.861641962.70

材料有限公司徐州龙兴泰能源科

52500000.0252500000.0210.417253576.07

技有限公司湖南正和通银业有

39285103.3739285103.377.791964255.17

限公司国网浙江省电力有

28051456.0028051456.005.56140257.28

限公司

小计139991531.73170714648.76310706180.4961.6234535663.87

4.应收款项融资

(1)明细情况项目期末数期初数

银行承兑汇票78308274.44119687077.18

合计78308274.44119687077.18

(2)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资情况项目期末终止确认金额

银行承兑汇票933334013.93

小计933334013.93

银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。

5.预付款项

(1)账龄分析

1)明细情况

期末数期初数账龄减值减值

账面余额比例（%）账面价值账面余额比例（%）账面价值准备准备

第44页共110页期末数期初数账龄减值减值

账面余额比例（%）账面价值账面余额比例（%）账面价值准备准备

1年以内105429020.3787.21105429020.37129989479.2498.82129989479.24

1-2年15102041.4512.4915102041.451553930.421.181553930.42

2-3年357723.520.30357723.523.003.00

合计120888785.34100.00120888785.34131543412.66100.00131543412.66

2)期末无账龄1年以上重要的预付款项。

(2)预付款项金额前5名情况占预付款项单位名称账面余额

余额的比例（%）

南京华电燃料有限公司49814150.0041.21

丽水圣鑫再生物资回收有限公司16141372.4913.35

鹰潭市国蒙金属有限公司15028985.5012.43

鹰潭市三赢供应链管理有限公司13111698.0110.85

江西汇盈环保科技有限公司9399093.727.77

小计103495299.7285.61

6.其他应收款

(1)款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额

拆借款64789693.21136192293.21

拆迁补偿款51148915.00

应收暂付款11480734.3418138363.09

押金保证金8597627.0010608287.00

其他4285620.875152083.57

账面余额合计140302590.42170091026.87

减：坏账准备71316880.4384327300.04

账面价值合计68985709.9985763726.83

(2)账龄情况账龄期末账面余额期初账面余额

第45页共110页账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内56600509.3515172322.63

1-2年5517722.331772877.20

2-3年520424.00127637050.03

3年以上77663934.7425508777.01

账面余额合计140302590.42170091026.87

减：坏账准备71316880.4384327300.04

账面价值合计68985709.9985763726.83

(3)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

按组合计提坏账准备140302590.42100.0071316880.4350.8368985709.99

合计140302590.42100.0071316880.4350.8368985709.99（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

按组合计提坏账准备170091026.87100.0084327300.0449.5885763726.83

合计170091026.87100.0084327300.0449.5885763726.83

2)采用组合计提坏账准备的其他应收款

期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

账龄组合89153675.4271061135.8579.71

其中：EPC 总包工程业务

1年以内3885236.28116557.093.00

1-2年5363905.28429112.428.00

2-3年114924.0017238.6015.00

第46页共110页期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

3-5年14844429.747422214.9050.00

5年以上6001345.006001345.00100.00

小计30209840.3013986468.0146.30有色金属资源综合利用业务

1年以内670405.5533520.285.00

1-2年150055.9915005.6010.00

3年以上42000.0042000.00100.00

小计862461.5490525.8810.50其他业务

1年以内52044867.52260224.330.50

1-2年3761.06752.2120.00

2-3年405500.00202750.0050.00

3年以上56776160.0056776160.00100.00

小计109230288.5857239886.5452.40

合计140302590.4271316880.4350.83

(4)坏账准备变动情况

1)明细情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期项目未来12个月合计信用损失（未发信用损失（已发预期信用损失生信用减值）生信用减值）

期初数248599.34216038.9883862661.7284327300.04

期初数在本期——————

--转入第二阶段-168438.77168438.77

--转入第三阶段-90293.9290293.92

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提330141.13150686.40-11301557.55-10820730.02本期收回或转回

第47页共110页第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期项目未来12个月合计信用损失（未发信用损失（已发预期信用损失生信用减值）生信用减值）

本期核销2189689.592189689.59其他变动

期末数410301.70444870.2370461708.5071316880.43期末坏账准备计

0.728.0690.1250.83

提比例（%）

各阶段划分依据：第一阶段为账龄在1年以内的其他应收款对应坏账准备，第二阶段为账龄在1-2年的其他应收款对应坏账准备，第三阶段为账龄在2年以上的其他应收款对应坏账准备。

2)本期无重要的坏账准备收回或转回情况。

(5)本期实际核销的其他应收款情况项目核销金额

实际核销的其他应收款2189689.59

(6)其他应收款金额前5名情况占其他应收单位名称款项性质期末账面余额账龄款余额的比期末坏账准备例（%）杭州富春湾新城建设

拆迁补偿款51148915.001年以内36.46255744.58投资集团有限公司杭州清园控股服务有

拆借款[注]26419055.003-4年18.8326419055.00限公司富阳市清园城市综合

拆借款[注]21180945.003-4年15.1021180945.00污水处理有限公司

697400.001年以内0.5020922.00

江西建工建筑安装有拆借款646130.841-2年0.4651690.47

限责任公司13846162.373-4年9.876923081.19

应收暂付款551015.743-4年0.39275507.87

河北冶金建设集团有2600000.001年以内1.8578000.00应收暂付款

限公司3850905.001-2年2.74308072.40

小计120940528.9586.2055513018.51

[注]因杭州清园生态热电有限公司（以下简称清园生态）已关停腾退，根据其股东会第48页共110页决议，全体股东富春环保、浙江板桥清园生态环保集团有限公司（更名为杭州清园控股服务有限公司）及富阳市清园城市综合污水处理有限公司对清园生态进行权益分配。该款项系浙江板桥清园环保集团有限公司及富阳市清园城市综合污水处理有限公司获取的权益分配款及基于权益分配进行的暂时性资金拆借款

7.存货

(1)明细情况期末数期初数项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

原材料272957457.355690474.92267266982.43245751939.12245751939.12

在产品477210551.50477210551.50219674993.91574029.79219100964.12

库存商品176256659.076988677.65169267981.42191006493.198912071.61182094421.58

发出商品113310969.30113310969.3016011257.8516011257.85

低值易耗品2023152.192023152.192235560.822235560.82

其他周转材料324031.15324031.15265859.90265859.90

在途物资91171.0391171.0310389.3810389.38

合计1042173991.5912679152.571029494839.02674956494.179486101.40665470392.77

(2)存货跌价准备

1)明细情况

本期增加本期减少项目期初数其其期末数计提转回或转销他他

原材料5690474.925690474.92

库存商品8912071.614694727.136618121.096988677.65

在产品574029.79574029.79

合计9486101.4010385202.057192150.8812679152.57

2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因

确定可变现净值转回存货跌价转销存货跌价项目的具体依据准备的原因准备的原因相关产成品估计售价减去至完工估计将要发生的以前期间计提了存货跌本期将已计提存

原材料、

成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确价准备的存货可变现净货跌价准备的存在产品

定可变现净值值上升货耗用/售出

第49页共110页确定可变现净值转回存货跌价转销存货跌价项目的具体依据准备的原因准备的原因以前期间计提了存货跌本期将已计提存相关产成品估计售价减去估计的销售费用以及相库存商品价准备的存货可变现净货跌价准备的存关税费后的金额确定可变现净值

值上升货耗用/售出

8.合同资产

(1)明细情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值应收质保

13300.002660.0010640.00678300.00133399.00544901.00

金已完工未

170714648.7618787215.55151927433.21175947895.7113631957.42162315938.29

结算资产

合计170727948.7618789875.55151938073.21176626195.7113765356.42162860839.29

(2)合同资产的账面价值在本期内未发生重大变动。

(3)减值准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额减值准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

按组合计提减值准备170727948.76100.0018789875.5511.01151938073.21

合计170727948.76100.0018789875.5511.01151938073.21（续上表）期初数账面余额减值准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

按组合计提减值准备176626195.71100.0013765356.427.79162860839.29

合计176626195.71100.0013765356.427.79162860839.29

2)采用组合计提减值准备的合同资产

期末数项目

账面余额减值准备计提比例（%）

第50页共110页期末数项目

账面余额减值准备计提比例（%）

账龄组合170727948.7618789875.5511.01

小计170727948.7618789875.5511.01

(4)减值准备变动情况本期变动金额

项目期初数转销/期末数计提收回或转回其他核销按组合计提

13765356.425024519.1318789875.55

减值准备

合计13765356.425024519.1318789875.55

9.一年内到期的非流动资产

(1)明细情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值一年内到

期的长期33417351.5416708675.7816708675.7653317298.6510663459.7342653838.92应收款

合计33417351.5416708675.7816708675.7653317298.6510663459.7342653838.92

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

按组合计提坏账准备33417351.54100.0016708675.7850.0016708675.76

合计33417351.54100.0016708675.7850.0016708675.76（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

按组合计提坏账准备53317298.65100.0010663459.7320.0042653838.92

第51页共110页期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

合计53317298.65100.0010663459.7320.0042653838.92

2)采用组合计提坏账准备的一年内到期的非流动资产

期末数项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

2-3年33417351.5416708675.7850.00

小计33417351.5416708675.7850.00

(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数核期末数计提收回或转回其他销按组合计提

10663459.736045216.0516708675.78

坏账准备

合计10663459.736045216.0516708675.78

10.其他流动资产

期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备增值税待

75665629.9975665629.9978274220.5578274220.55

抵扣金额

待摊费用956279.87956279.873762101.163762101.16预缴企业

4758267.424758267.421627242.551627242.55

所得税

合计81380177.2881380177.2883663564.2683663564.26

11.长期股权投资

(1)分类情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对合营企

4048854.844048854.844070977.944070977.94

业投资

第52页共110页期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对联营企

536426185.55136016183.36400410002.19531760078.63128332750.66403427327.97

业投资

合计540475040.39136016183.36404458857.03535831056.57128332750.66407498305.91

(2)明细情况期初数本期增减变动被投资单位追加减少权益法下确认其他综合账面价值减值准备投资投资的投资损益收益调整合营企业浙江华西铂瑞重工有限公

司[注1]南昌县富燃能源有限公司

4070977.94-22123.10

[注2]

小计4070977.94-22123.10联营企业杭州富阳永通小额贷款有

50412132.0082321755.432947855.70

限公司[注3]

浙江三星热电有限公司97299697.7446010995.23871001.44南通紫石固废处置有限公

4223314.58-2312185.75

司[注4]台州临港热电有限公司

251492183.6521892659.67

[注5]

小计403427327.97128332750.6623399331.06

合计407498305.91128332750.6623377207.96（续上表）本期增减变动期末数被投资单位其他权宣告发放现金股其计提减值准备账面价值减值准备益变动利或利润他合营企业浙江华西铂瑞重工有限公

司[注1]南昌县富燃能源有限公司

4048854.84

[注2]

小计4048854.84联营企业杭州富阳永通小额贷款有

7683432.7045676555.0090005188.13

限公司[注3]

第53页共110页浙江三星热电有限公司98170699.1846010995.23南通紫石固废处置有限公

1911128.83

司[注4]台州临港热电有限公司

18733224.14254651619.18

[注5]

小计18733224.147683432.70400410002.19136016183.36

合计18733224.147683432.70404458857.03136016183.36

[注1]以下简称华西铂瑞，该公司已超额亏损[注2]以下简称南昌富燃

[注3]以下简称小额贷款公司

[注4]以下简称紫石固废

[注5]以下简称临港热电

12.固定资产

(1)明细情况项目房屋及建筑物通用设备专用设备运输工具其他设备合计账面原值

期初数1704373052.4739728725.344348352148.8124921084.5512025272.786129400283.95

本期增加金额168205206.951943638.89392484380.854075818.011022203.27567731247.97

1)购置9454861.611374564.237438129.201801953.72978586.9721048095.73

2)在建工程

137424939.70569074.66384991027.021292982.2943616.30524321639.97

转入

3)原值变动3208421.1055224.633263645.73

4)分类调整18116984.54980882.0019097866.54

本期减少金额56189910.5411935070.4957320572.662590452.34718387.37128754393.40

1)处置或报

56189910.54400677.8436107302.432590452.34718387.3796006730.52

废

2)原值变动13649796.3413649796.34

3)分类调整11534392.657563473.8919097866.54

期末数1816388348.8829737293.744683515957.0026406450.2212329088.686568377138.52累计折旧

期初数389899219.9112553643.031546900376.7414717398.737538599.121971609237.53

第54页共110页项目房屋及建筑物通用设备专用设备运输工具其他设备合计

本期增加金额65542917.292924725.18277492928.572521985.461503501.93349986058.43

1)计提58066073.342387964.44277492928.572521985.461503501.93341972453.74

2)分类调整7476843.95536760.748013604.69

本期减少金额12048469.15255873.1134559349.962290530.17291530.9749445753.36

1)处置或报

12048469.15255873.1126618151.712218123.73291530.9741432148.67

废

2)分类调整7941198.2572406.448013604.69

期末数443393668.0515222495.101789833955.3514948854.028750570.082272149542.60减值准备

期初数5411245.275411245.27

本期增加金额4787090.224787090.22本期减少金额

期末数10198335.4910198335.49账面价值

期末账面价值1372994680.8314514798.642883483666.1611457596.203578518.604286029260.43

期初账面价值1314473832.5627175082.312796040526.8010203685.824486673.664152379801.15

（2）经营租出固定资产项目期末账面价值

房屋及建筑物1967882.77

小计1967882.77

（3）未办妥产权证书的固定资产的情况项目账面价值未办妥产权证书原因

富春环保的房屋建筑物4987959.55权证尚在筹备办理中

江苏热电的房屋建筑物11268091.50权证尚在筹备办理中

铂瑞新干的房屋建筑物2856871.28待二期建造后统一办理

铂瑞能源（义乌）有限公司（以

143657448.95待二期建造后统一办理下简称铂瑞义乌）的房屋建筑物

铂瑞南昌的房屋建筑物33264132.60权证尚在筹备办理中

新港热电的房屋建筑物20688659.20权证尚在筹备办理中

小计216723163.08

第55页共110页（4）固定资产减值测试情况可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定项目账面价值可收回金额本期计提减值金额涂布食品卡纸机及

53349780.2248562690.004787090.22

配套辅助设备

小计53349780.2248562690.004787090.22（续上表）项目公允价值和处置费用的确定方式关键参数及其确定依据

重置成本由设备现行购置价、运

杂费、安装调试费、建设期管理

涂布食品卡纸机及采用成本法评估设备公允价值，根费、资金成本等若干项组成；成配套辅助设备据实际情况确定处置费用

新率根据委估设备特点、使用情

况、重要性等因素，确定小计

13.在建工程

(1)明细情况期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

铂瑞能源（万载）有限公司（以下简称铂瑞万载）工业112657895.25112657895.2590170686.3190170686.31园区热电联产项目二期

常安能源热电联产二期项目50758904.5550758904.55341652.38341652.38铂瑞万载工业园区热网管道

14007456.2114007456.213930968.383930968.38

项目

江苏热电四炉三机项目9715707.559715707.558586049.508586049.50

江苏热电智慧电厂项目868845.62868845.62

东港热电一期技改项目542928.70542928.7022731402.1322731402.13铂瑞义乌工业园区热电联产

373490809.87373490809.87

项目

常安能源集中供气项目5247062.215247062.21

江苏热电 SCR 脱硫系统项目 2648608.53 2648608.53

零星工程12522491.9412522491.949743216.359743216.35

合计201074229.82201074229.82516890455.66516890455.66

第56页共110页(2)重要在建工程项目本期变动情况预算数转入其他工程名称期初数本期增加期末数（万元）固定资产减少铂瑞万载工业园区

15814.6890170686.3122487208.94112657895.25

热电联产项目二期常安能源热电联产

46697.25341652.3850759063.84341811.6750758904.55

二期项目东港热电一期技改

24550.1322731402.1357576233.2979764706.72542928.70

项目铂瑞义乌工业园区

41368.05373490809.8717535886.83391026696.70

热电联产项目

小计486734550.69148358392.90471133215.09163959728.50（续上表）工程累计投入本期利息工程利息资本化累本期利息工程名称占预算比例资本化率资金来源进度（%）计金额资本化金额

（%）（%）

铂瑞万载工业园区金融机构贷款/

92.4398.002721867.851710645.693.65

热电联产项目二期其他来源

常安能源热电联产金融机构贷款/

64.7260.009874018.63254108.903.12

二期项目其他来源东港热电一期技改

32.7130.00其他来源

项目

铂瑞义乌工业园区金融机构贷款/

97.88100.0033594312.276915383.023.70

热电联产项目其他来源

小计46190198.758880137.61

16.商誉

(1)明细情况期末数期初数被投资单位名称或形成商誉的事项账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

东港热电169888161.5111277527.56158610633.95169888161.5111277527.56158610633.95

新港热电102994087.5463913918.4339080169.11102994087.5446914957.3956079130.15

常安能源86463409.6986463409.6986463409.6986463409.69

铂瑞新干14777390.3214777390.3214777390.3214777390.32

遂昌汇金273446063.11273446063.11273446063.11273446063.11

合计647569112.1775191445.99572377666.18647569112.1758192484.95589376627.22

第57页共110页(2)商誉账面原值被投资单位名称或本期企业本期减少期初数期末数形成商誉的事项合并形成处置其他

东港热电169888161.51169888161.51

新港热电102994087.54102994087.54

常安能源86463409.6986463409.69

铂瑞新干14777390.3214777390.32

遂昌汇金273446063.11273446063.11

合计647569112.17647569112.17

(3)商誉减值准备被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初数期末数的事项计提其他处置其他

东港热电11277527.5611277527.56

新港热电46914957.3916998961.0463913918.43

合计58192484.9516998961.0475191445.99

(4)商誉所在资产组或资产组组合的相关信息资产组或资产组组合情况资产组或资产组组合

是否与购买日、以前年资产组或资产组资产组或资产组组所属经营分部和依据度商誉减值测试时所组合名称合的构成和依据确定的资产组或资产组组合一致东港热电与商誉相东港热电业务相关清洁电能及热能业务是关的资产组资产及负债新港热电与商誉相新港热电业务相关清洁电能及热能业务是关的资产组资产及负债常安能源与商誉相常安能源业务相关清洁电能及热能业务是关的资产组资产及负债铂瑞新干与商誉相铂瑞新干业务相关清洁电能及热能业务是关的资产组资产及负债遂昌汇金与商誉相遂昌汇金业务相关有色金属资源综合利是关的资产组资产及负债用业务

(5)可收回金额的具体确定方法可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

第58页共110页包含商誉的资产组或资产本期计提减值项目可收回金额组组合的账面价值金额

东港热电862390924.231938630800.00

新港热电535584230.05511300000.0016998961.04

常安能源642431073.741360120000.00

铂瑞新干445252714.91478800000.00

遂昌汇金1512227250.401551100000.00

小计3997886193.335839950800.0016998961.04（续上表）

预测期预测期内的收入增长率、利润率等稳定期增长率、利润率等项目折现率及其确定依据年限参数及其确定依据参数及其确定依据

收入复合增长率:4.89%;利润收入增长率:0%;利润折现率:10.30%;按加权平东港热电5年率:15.88%至17.23%率:17.23%均资本成本模型确定

收入复合增长率:22.15%;利润收入增长率:0%;利润折现率:9.71%;按加权平新港热电5年率:-9.09%至11.72%率:11.72%均资本成本模型确定

收入复合增长率:5.59%;利润收入增长率:0%;利润折现率:10.16%;按加权平常安能源5年率:12.94%至14.98%率:14.98%均资本成本模型确定

收入复合增长率:4.61%;利润收入增长率:0%;利润折现率:11.46%;按加权平铂瑞新干5年率:11.17%至15.05%率:15.05%均资本成本模型确定

收入复合增长率:2.91%;利润收入增长率:0%;利润折现率:8.41%;按加权平遂昌汇金5年率:4.93%至5.05%率:5.05%均资本成本模型确定小计

14.使用权资产

项目房屋及建筑物合计账面原值

期初数6281077.496281077.49

本期增加金额94111.5894111.58

1)租入94111.5894111.58

本期减少金额3193774.743193774.74

1)租赁到期转出3193774.743193774.74

期末数3181414.333181414.33累计折旧

期初数4306005.674306005.67

第59页共110页项目房屋及建筑物合计

本期增加金额1208939.791208939.79

1)计提1208939.791208939.79

本期减少金额3193774.743193774.74

1)租赁到期转出3193774.743193774.74

期末数2321170.722321170.72账面价值

期末账面价值860243.61860243.61

期初账面价值1975071.821975071.82

15.无形资产

(1)明细情况项目土地使用权特许经营权专利使用权软件排污权合计账面原值

期初数255103944.2250840000.0092780469.052784063.021188118.80402696595.09

本期增加金额15000.0035849.0650849.06

1)购置15000.0035849.0650849.06

本期减少金额

期末数255103944.2250840000.0092795469.052819912.081188118.80402747444.15累计摊销

期初数56836672.0826131049.2668741692.251146727.83396039.60153252181.02

本期增加金额5297841.592133146.8815763540.781546166.06400120.0425140815.35

1)计提5297841.592133146.8815763540.781546166.06400120.0425140815.35

本期减少金额

期末数62134513.6728264196.1484505233.032692893.89796159.64178392996.37账面价值

期末账面价值192969430.5522575803.868290236.02127018.19391959.16224354447.78

期初账面价值198267272.1424708950.7424038776.801637335.19792079.20249444414.07

(2)未办妥产权证书的土地使用权情况

第60页共110页项目账面价值未办妥产权证书原因

因土地验收报告审批手续未完成，暂无法办新港热电的土地使用权1249115.91理不动产权证

小计1249115.91

17.长期待摊费用

项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数

修理费3151040.902294116.752037028.763408128.89

装修费1897136.011569760.94327375.07排污权有偿使

1719194.59903652.591717399.99905447.19

用费

其他1585766.98513336.37526730.001572373.35

合计8353138.483711105.715850919.696213324.50

18.递延所得税资产、递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产期末数期初数项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产

资产减值准备92115597.8720316635.2572145471.7016679015.38

可抵扣亏损242224083.1051528709.09241189837.5750634966.16

未实现内部损益66250266.0016562566.5059572367.0814893091.77

暂估成本及费用33602488.448400622.1233769675.188442418.80

递延收益80748609.2213499650.1023232183.424904700.48

预计负债439108.8565866.335286549.371187184.55

租赁负债397885.3870224.78852431.69127864.75

公允价值变动损益1667806.90250171.03

合计517445845.76110694445.20436048516.0196869241.89

(2)未经抵销的递延所得税负债期末数期初数项目应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债

第61页共110页期末数期初数项目应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债

使用权资产860243.61160335.781094502.74164175.41

合计860243.61160335.781094502.74164175.41

(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债期末数期初数抵销后抵销后项目递延所得税资产递延所得税资产递延所得税资产递延所得税资产和负债互抵金额和负债互抵金额或负债余额或负债余额

递延所得税资产160335.78110534109.42

递延所得税负债160335.78

(4)未确认递延所得税资产明细项目期末数期初数

资产减值准备322827402.54301295062.40

可抵扣亏损690346994.97588335279.10

合计1013174397.51889630341.50

(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末数期初数备注

2024年33731812.95

2025年80698095.5180698095.51

2026年111327724.47111327724.47

2027年113263248.36113263248.36

2028年211297978.77249314397.81

2029年173759947.86

合计690346994.97588335279.10

19.其他非流动资产

期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

预付工程款、

207175172.12207175172.1284782205.5484782205.54

设备款

第62页共110页期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

预付软件款3342128.893342128.89

合计210517301.01210517301.0184782205.5484782205.54

20.所有权或使用权受到限制的资产

(1)期末资产受限情况受限项目期末账面余额期末账面价值受限原因类型

221490635.02221490635.02冻结银行承兑汇票保证金

6770179.666770179.66冻结司法冻结

货币资金350359.84350359.84冻结保函保证金

48000.00 48000.00 冻结 汽车 ETC 冻结

员工持股计划专户，只收

2377.422377.42冻结

不付一年内到期的非流

21865140.8910932570.44冻结诉讼冻结

动资产

长期股权投资[注]——质押银行借款质押担保

固定资产342923699.85278879197.19抵押银行借款抵押担保

无形资产31412065.8226618011.46抵押银行借款抵押担保

合计624862458.50545091331.03

(2)期初资产受限情况受限项目期初账面余额期初账面价值受限原因类型

120096894.76120096894.76冻结银行承兑汇票保证金

73371194.3273371194.32冻结诉讼冻结资金

期末已计提的资金池利

4419783.064419783.06计提

息银行专项贷款业务冻结

货币资金2636179.672636179.67冻结资金

企业法人信息未更新，使

61300.5561300.55冻结用受限，只收不付

33000.00 33000.00 冻结 汽车 ETC 押金

1641.271641.27冻结睡眠户冻结

第63页共110页受限项目期初账面余额期初账面价值受限原因类型

74.7374.73冻结保函保证金

应收款项融资22070000.0022070000.00质押票据质押一年内到期的非流

37000000.0034040000.00冻结诉讼冻结

动资产

长期股权投资[注]——质押银行借款质押担保

固定资产428989059.74321423359.74抵押银行借款抵押担保

无形资产55076535.6442748124.21抵押银行借款抵押担保

合计743755663.74620901552.31

[注]受限的长期股权投资为公司持有的子公司遂昌汇金股权

21.短期借款

(1)明细情况项目期末数期初数

信用借款818690560.161249240044.22

保证借款260213918.0482580300.83

抵押及保证借款115081534.2573040638.89

抵押借款35000000.0040042282.07

质押借款30132622.23

已贴现未到期未终止确认的商票（保证借款）5000000.0015000000.00

抵押、保证及质押借款120000000.00

合计1384118634.681459903266.01

(2)期末无已逾期未偿还的短期借款。

22.衍生金融负债

(1)明细情况项目期末数期初数

交易性金融负债1667806.90其中：衍生金融负债（混合合同分拆出的衍生工

1667806.90

具）

第64页共110页项目期末数期初数

合计1667806.90

(2)其他说明

公司在与部分供应商及客户签署有色金属固体废弃物交易合同时会约定延迟定价条款，使得公司采购或销售合同中的交易金额，会随着所挂钩期货合约价格的变动而变动，属于嵌入衍生工具。公司在所采购原料或销售商品的控制权转移后，即确认存货采购成本及或销售收入，由于延迟定价条款与主合同已不紧密相关，故将迟延定价条款从主合同中拆分并作为衍生工具单独核算。

23.应付票据

(1)明细情况项目期末数期初数

银行承兑汇票419902159.23445407637.26

商业承兑汇票6428314.50

合计419902159.23451835951.76

(2)期末无已到期未支付的应付票据。

24.应付账款

(1)明细情况项目期末数期初数

工程设备款290539943.31234513799.85

货款248457046.36341866199.62

其他8025432.6610897100.98

合计547022422.33587277100.45

(2)期末无账龄1年以上重要的应付账款。

25.合同负债

(1)明细情况项目期末数期初数

第65页共110页项目期末数期初数

货款233571757.12192650875.41

合计233571757.12192650875.41

(2)期末无账龄1年以上的重要的合同负债。

26.应付职工薪酬

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

短期薪酬39088593.48303527287.41282018842.9560597037.94

离职后福利—设定提

94102.6219008812.0518997743.07105171.60

存计划

辞退福利222850.16222850.16

合计39182696.10322758949.62301239436.1860702209.54

(2)短期薪酬明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

工资、奖金、津贴和

38659885.60265806414.35244703607.4659762692.49

补贴

职工福利费16721178.9916721178.99

社会保险费87465.7810467539.2410463360.6091644.42

其中：医疗保险费71978.768842506.328838942.1275542.96

工伤保险费15487.021464288.781463674.3416101.46

生育保险费146564.14146564.14

补充医疗保险14180.0014180.00

住房公积金20152.006671553.006689884.001821.00工会经费和职工教育

321090.103860601.833440811.90740880.03

经费

小计39088593.48303527287.41282018842.9560597037.94

(3)设定提存计划明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

基本养老保险91066.4818365591.4818355017.66101640.30

失业保险费3036.14643220.57642725.413531.30

第66页共110页项目期初数本期增加本期减少期末数

小计94102.6219008812.0518997743.07105171.60

27.应交税费

项目期末数期初数

企业所得税28625997.1826733002.78

增值税18045910.184289180.10

土地使用税4067920.173994776.45

房产税3894014.853389216.36

印花税1163669.01947927.75

代扣代缴个人所得税732156.934291025.29

城市维护建设税287066.4566763.93

环境保护税264736.03278967.70

教育费附加137308.3439023.91

残疾人保障金93263.0090563.72

地方教育附加91538.9026015.95

合计57403581.0444146463.94

28.其他应付款

(1)明细情况项目期末数期初数

应付股利14000000.00

其他应付款82299181.8282297623.07

合计82299181.8296297623.07

(2)应付股利项目期末数期初数

普通股股利14000000.00

小计14000000.00

(3)其他应付款

第67页共110页1)明细情况项目期末数期初数

押金保证金34599043.9040089562.64

应付暂收款20222644.46

股权收购款17472000.0029120000.00

拆借款7210000.007313977.91

费用类款项456977.951111072.85

其他2338515.514663009.67

小计82299181.8282297623.07

2)期末无账龄1年以上重要的其他应付款。

29.一年内到期的非流动负债

项目期末数期初数

一年内到期的长期借款643258743.65321817602.41

一年内到期的租赁负债292465.77942600.35

合计643551209.42322760202.76

30.其他流动负债

项目期末数期初数

待转销项税额25956650.7620951245.62

合计25956650.7620951245.62

31.长期借款

项目期末数期初数

保证及抵押借款456660000.00554491300.00

保证借款158403609.84180215253.84

质押借款41160000.0080000000.00

信用借款192000000.00

合计656223609.841006706553.84

32.租赁负债

第68页共110页项目期末数期初数

租赁付款额403865.771282812.33

减：未确认融资费用5980.3923492.16

减：一年内到期的租赁负债292465.77942600.35

合计105419.61316719.82

33.预计负债

(1)明细情况项目期末数期初数形成原因

未决诉讼499064.523942021.39预计负债

产品质量保证439108.851344527.98三包服务

合计938173.375286549.37

(2)其他说明本期无重要的预计负债。

34.递延收益

项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因与资产相关

政府补助42407303.8742643600.003742623.2781308280.60的政府补助

合计42407303.8742643600.003742623.2781308280.60

35.股本

本期增减变动（减少以“—”表示）项目期初数发行公积金期末数送股其他小计新股转股股份总数865000000865000000

36.资本公积

项目期初数本期增加本期减少期末数资本溢价（股本溢

1494181269.071494181269.07

价）

其他资本公积23179256.5623179256.56

第69页共110页项目期初数本期增加本期减少期末数

合计1517360525.631517360525.63

37.专项储备

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

安全生产费21288122.6921288122.69

合计21288122.6921288122.69

(2)其他说明本期增加系根据2022年11月21日由财政部、应急部发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕136号），电力生产与供应企业以上一年度营业收入为依据采取超额累退方式确定本年度应计提金额并逐月平均提取。

本期减少系使用安全生产费用。

38.盈余公积

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

法定盈余公积311222461.2925038528.55336260989.84

合计311222461.2925038528.55336260989.84

(2)其他说明

根据公司章程规定，公司按2024年度母公司实现净利润的10%提取法定盈余公积

25038528.55元。

39.未分配利润

项目本期数上年同期数

期初未分配利润1294241710.961295955482.97

加：本期归属于母公司所有者的净利润241133053.60196502150.61

减：提取法定盈余公积25038528.5525360890.42

应付普通股股利129750000.00172855032.20

第70页共110页项目本期数上年同期数

期末未分配利润1380586236.011294241710.96

(二)合并利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本

主营业务收入5174852918.374355115600.374407321751.273636293582.21

其他业务收入77891767.9744538357.6233275204.3013879199.31

合计5252744686.344399653957.994440596955.573650172781.52

其中：与客户之间

5249118197.514396936819.784435940074.853648416139.43

的合同产生的收入

(2)收入分解信息

1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

清洁热能2125945005.491720590996.582275818824.121793827817.10有色金属资

2097883765.621851883500.331101370252.18914504334.82

源综合利用

清洁电能535415294.27321668905.05482178773.97307638270.44

化机杨木浆161677324.17182794406.53228060187.77229773570.22

食品级卡纸69368407.4699375423.67211247921.24248423627.48

煤炭销售47242264.9546615319.4555576792.6655488465.71

EPC 总包工程 124194941.59 124783539.59 28229353.17 60932452.23

其他87391193.9649224728.5853457969.7437827601.43

小计5249118197.514396936819.784435940074.853648416139.43

2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

境内5249118197.514396936819.784435940074.853648416139.43

小计5249118197.514396936819.784435940074.853648416139.43

第71页共110页3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解项目本期数上年同期数

在某一时点确认收入5124923255.924407710721.68

在某一时段内确认收入124194941.5928229353.17

小计5249118197.514435940074.85

2.税金及附加

项目本期数上年同期数

房产税9059467.838003600.07

土地使用税8792174.727995902.51

印花税4303896.184095366.48

城市维护建设税3136349.051906764.49

教育费附加1737825.311082206.26

地方教育附加1158550.20702553.18

环境保护税931829.341099678.19

车船税25371.7223801.57

合计29145464.3524909872.75

3.销售费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬6123893.465628654.23

业务招待费1345030.261299784.96

差旅费813517.951134667.68

其他1092405.241544919.32

合计9374846.919608026.19

4.管理费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬128269523.38112599987.80

第72页共110页项目本期数上年同期数

中介机构费26147527.9018320677.29

非流动资产折旧摊销20794034.7922633965.12

业务招待费11853507.4913812985.39

差旅费4070212.093559241.14

车辆费用3244941.523587051.60

办公费2452814.852898691.85

劳务费用2446754.392438506.76

租赁费2369483.22462204.28

税金1338324.04925232.07

其他14624059.3312959291.76

合计217611183.00194197835.06

5.研发费用

项目本期数上年同期数

直接材料117487676.0799614093.32

职工薪酬36459458.0034581405.28

非流动资产折旧摊销12386121.5312583334.52

直接费用12231120.2013923941.01

合计178564375.80160702774.13

6.财务费用

项目本期数上年同期数

利息支出94228405.02108823757.92

手续费704555.87617466.37

利息收入-11082608.95-22293663.71

财政贴息-1153739.08-710206.00

合计82696612.8686437354.58

7.其他收益

第73页共110页计入本期非经常项目本期数上年同期数性损益的金额

与资产相关的政府补助3742623.273134766.113742623.27

与收益相关的政府补助38423480.8138439027.4430636189.92

代扣个人所得税手续费返还255759.84140442.02

增值税加计抵减6035398.993579649.70

合计48457262.9145293885.2734378813.19

8.投资收益

项目本期数上年同期数

权益法核算的长期股权投资收益23377207.96315161.16

资金拆借利息收入657924.531193700.73

交易性金融资产在持有期间的投资收益266978.97977344.81

应收款项融资贴现损失-332282.68-1895775.56

处置长期股权投资产生的投资收益482248.15

合计23969828.781072679.29

9.公允价值变动收益

项目本期数上年同期数

衍生金融工具产生的公允价值变动收益-1667806.90

合计-1667806.90

10.信用减值损失

项目本期数上年同期数

坏账损失-6702977.69-15748725.14

合计-6702977.69-15748725.14

11.资产减值损失

项目本期数上年同期数

固定资产减值损失-4787090.22

第74页共110页项目本期数上年同期数

合同资产减值损失-5024519.13-5577454.51

长期股权投资减值损失-7683432.70

存货减值损失-10385202.05-9486101.40

商誉减值损失-16998961.04

合计-44879205.14-15063555.91

12.资产处置收益

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

关停腾退拆迁处置收益51634530.8056303484.9051634530.80

固定资产处置收益-4324955.76-37866946.51-4324955.76

无形资产处置收益116674.00

合计47309575.0418553212.3947309575.04

13.营业外收入

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

出售碳排放权收入23902972.1822215424.3123902972.18

诉讼赔偿款2329341.782329341.78

无需支付的应付账款927211.492399449.20927211.49

违约金收入164835.15164835.15

罚没收入105635.00156158.80105635.00

非流动资产毁损报废利得103.55127.48103.55

其他94969.37192112.8694969.37

合计27525068.5224963272.6527525068.52

14.营业外支出

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

非流动资产毁损报废损失3370560.092595036.943370560.09

第75页共110页计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

对外捐赠2054705.00783750.002054705.00

盘亏损失1184948.531184948.53

罚没支出161413.3480662.94161413.34

其他201143.53379061.51201143.53

合计6972770.493838511.396972770.49

15.所得税费用

(1)明细情况项目本期数上年同期数

当期所得税费用94705481.7985222305.88

递延所得税费用-13829042.94-18706244.08

合计80876438.8566516061.80

(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期数上年同期数

利润总额422737220.46369800568.50

按母公司适用税率计算的所得税费用105684305.11118698396.82

子公司适用不同税率的影响-43651264.47-54618601.02

调整以前期间所得税的影响935292.302434880.63

非应税收入的影响-137175970.64-85827507.64

不可抵扣的成本、费用和损失的影响1710421.742199313.23使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的

-15900018.142360859.90影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异

169273672.9581268719.88

或可抵扣亏损的影响

所得税费用80876438.8566516061.80

(三)合并现金流量表项目注释

1.收到或支付的重要的投资活动有关的现金

(1)处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额

第76页共110页项目本期数上年同期数

收到拆迁补偿款115990740.0056303484.90

收到其他长期资产处置款2039549.3915796820.80

合计118030289.3972100305.70

(2)购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金项目本期数上年同期数

购买办公楼预付款187266910.00

铂瑞义乌工业园区热电联产项目46496375.7336753319.54

铂瑞万载工业园区热电联产项目二期40143521.97112899078.46

东港热电一期技改项目41416743.6925902787.05

铂瑞南昌经济技术开发区热电联产项目34125585.01104706562.14

常安能源热电联产二期项目46705769.0837997019.14

购买其他长期资产支付的现金28834027.71119797305.90

合计424988933.19438056072.23

2.收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金

(1)收到其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数

收回银行承兑汇票及保函保证金121254302.70339646335.26

银行存款解冻79365765.6638185858.69

其他财政补贴73495549.7634056366.17

碳排放权25337150.5123386864.00

往来款及代垫款21946700.471236035.16

收到客户及供应商保证金11988281.8420495042.50

利息收入11082608.9515576041.81

收回溧阳市人民法院应收暂付款78822576.00

其他7658372.064907460.92

合计352128731.95556312580.51

(2)支付其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数

第77页共110页项目本期数上年同期数

票据、保函等保证金或质押的定期存单221891372.28120096969.49

管理费用类支出65166640.7053580392.19

往来款及代垫款15545423.091940118.40

研发费用类支出5258800.9321764587.20

归还或支付客户及供应商保证金7699500.018797494.85

诉讼及业务冻结的资金6770179.6676103315.81

销售费用类支出2959530.473691605.86

对外捐赠2054705.00783750.00

财务费用手续费支出704555.87617466.37

其他855255.32914054.56

合计328905963.33288289754.73

(3)收到其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数

对外投资款收回1360150.0028639850.00

收到理财产品收益266978.97977344.81

合计1627128.9729617194.81

(4)收到其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数

收到非金融机构拆借款1200000.00

已贴现未到期的商业承兑汇票（未终止确认）24368579.91

合计1200000.0024368579.91

(5)支付其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数

少数股东股权收购款11648000.0087360000.00

资金拆借款本金及利息1203626.67

租赁款项1030751.902324351.90

售后租回33712205.00

合计13882378.57123396556.90

3.现金流量表补充资料

第78页共110页补充资料本期数上年同期数

(1)将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润341860781.61303284506.70

加：资产减值准备44879205.1415063555.91

信用减值准备6702977.6915748725.14

固定资产折旧、使用权资产折旧、油

343181393.53306167749.04

气资产折耗、生产性生物资产折旧

无形资产摊销25140815.3524018463.39

长期待摊费用摊销5850919.695790104.80

处置固定资产、无形资产和其他长期

-47309575.04-18553212.39

资产的损失（收益以“－”号填列）固定资产报废损失（收益以“－”号

3370456.542594909.46

填列）公允价值变动损失（收益以“－”号

1667806.90

填列）

财务费用（收益以“－”号填列）90581238.36108823757.92

投资损失（收益以“－”号填列）-24302111.46-1072679.29递延所得税资产减少（增加以“－”-13664867.53-18870419.49号填列）递延所得税负债增加（减少以“－”-164175.41164175.41号填列）

存货的减少（增加以“－”号填列）-382538289.99-136519166.47经营性应收项目的减少（增加以“－”-13286058.52594136711.72号填列）经营性应付项目的增加（减少以“－”

114564422.73-486248417.44号填列）其他

经营活动产生的现金流量净额496534939.59714528764.41

(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

(3)现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额488467643.18748334911.51

减：现金的期初余额748334911.511012232653.25

第79页共110页补充资料本期数上年同期数

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-259867268.33-263897741.74

4.现金和现金等价物的构成

(1)明细情况项目期末数期初数

1)现金488467643.18748334911.51

其中：库存现金14012.5367542.55

可随时用于支付的银行存款488453630.65748267368.96可随时用于支付的其他货币资金

2)现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

3)期末现金及现金等价物余额488467643.18748334911.51

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物

(2)不属于现金和现金等价物的货币资金不属于现金和现金等价物的项目期末数期初数理由

银行承兑汇票保证金221490635.02120096894.76银行承兑汇票保证金

诉讼冻结资金6770179.6673371194.32诉讼冻结

保函保证金350359.8474.73保函保证金

汽车 ETC 押金 48000.00 33000.00 汽车 ETC 押金

员工持股计划专户，只收不员工持股计划专户2377.42付

资金池利息4419783.06期末计提的资金池利息银行专项贷款业务冻

2636179.67银行专项贷款业务冻结资金

结资金

企业法人信息未更新企业法人信息未更新，使用

61300.55

使用受限资金受限，只收不付睡眠户冻结资金1641.27睡眠户冻结

小计228661551.94200620068.36

5.筹资活动相关负债变动情况

第80页共110页本期增加项目期初数现金变动非现金变动

短期借款1459903266.012000480000.0043282001.91长期借款（含一年内到期

1328524156.25424240000.0051692623.81的长期借款）租赁负债（含一年内到期

1259320.17171205.53的租赁负债）

小计2789686742.432424720000.0095145831.25（续上表）本期减少项目期末数现金变动非现金变动

短期借款2119546633.241384118634.68长期借款（含一年内到期

504974426.571299482353.49的长期借款）租赁负债（含一年内到期

1030751.901888.42397885.38的租赁负债）

小计2625551811.711888.422683998873.55

6.不涉及现金收支的重大活动

不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额项目本期数上年同期数

背书转让的商业汇票金额2066285729.931943312767.94

其中：支付货款1869819374.111865316706.28

支付固定资产等长期资产购置款88023568.9477996061.66

(四)其他

1.租赁

(1)公司作为承租人

1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)14之说明。

2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十八)之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：

项目本期数上年同期数

短期租赁费用1625040.00315101.35

低价值资产租赁费用（短期租赁除外）381289.17171102.93

第81页共110页项目本期数上年同期数

合计2006329.17486204.28

3)与租赁相关的当期损益及现金流

项目本期数上年同期数

租赁负债的利息费用52805.54109847.61

与租赁相关的总现金流出3062219.172899294.28

4)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注九(二)之说明。

(2)公司作为出租人

1)经营租赁

*租赁收入项目本期数上年同期数

租赁收入3626488.834656880.72

其中：未纳入租赁收款额计量的可变租赁付款额相关收入

*经营租赁资产项目期末数上年年末数

固定资产1967822.7744618238.76

小计1967822.7744618238.76

*根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁未来将收到的未折现租赁收款额剩余期限期末数上年年末数

1年以内149422.001570000.00

1-2年133822.00

2-3年55822.00

3-4年55822.00

4-5年55822.00

5年以后860589.17

合计1311299.171570000.00

六、研发支出项目本期数上年同期数

第82页共110页项目本期数上年同期数

直接材料117487676.0799614093.32

职工薪酬36459458.0034581405.28

直接费用12231120.2013923941.01

非流动资产折旧摊销12386121.5312583334.52

合计178564375.80160702774.13

其中：费用化研发支出178564375.80160702774.13

七、在其他主体中的权益

(一)企业集团的构成

1.公司将浙江富春环保新能源有限公司（以下简称新能源）、江苏热电、新港热电、浙

江汇丰纸业有限公司（以下简称汇丰纸业）、东港热电、研究院、清园生态、常安能源、圣

源实业、铂瑞环境、遂昌汇金、铂瑞新干、铂瑞万载、铂瑞南昌、铂瑞义乌等23家子公司纳入合并财务报表范围。

2.重要子公司基本情况

注册资本（万主要经营地持股比例（%）子公司名称业务性质取得方式

元）及注册地直接间接

新能源5000.00杭州贸易100设立

东港热电10000.00衢州制造业51非同一控制下企业合并舟山富春环保供

应链管理有限公1000.00舟山贸易100设立

司[注]

常安能源25000.00南通制造业100非同一控制下企业合并

圣源实业40000.00德州制造业100同一控制下企业合并

遂昌汇金8572.00丽水制造业94非同一控制下企业合并

[注]以下简称舟山供应链

(二)重要的非全资子公司

1.明细情况

少数股东本期归属于少本期向少数股东期末少数股东子公司名称持股比例数股东的损益宣告分派的股利权益余额

东港热电49.0087509972.48111029075.25205176154.95

遂昌汇金6.007690158.3943763307.59

第83页共110页2.重要非全资子公司的主要财务信息

(1)资产和负债情况子公司期末数名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

东港热电263172533.34517693489.39780866022.73317082165.4145057010.44362139175.85

遂昌汇金1097522393.54338866847.321436389240.86707000781.05707000781.05（续上表）子公司期初数名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

东港热电263922216.93507182598.98771104815.91301046923.423332876.71304379800.13

遂昌汇金628562474.17357855707.61986418181.78301967086.7583231941.79385199028.54

(2)损益和现金流量情况子公司本期数名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

东港热电902828287.70178591780.58178591780.58293645347.68

遂昌汇金2158689277.68128169306.57128169306.57-102016252.75

(续上表)子公司上年同期数名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

东港热电862592078.32158030441.76158030441.76188030418.27

遂昌汇金1108275988.54110039038.44110039038.44-71237794.79

(三)在合营企业或联营企业中的权益不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

项目期末数/本期数期初数/上年同期数合营企业

投资账面价值合计4048854.854070977.94下列各项按持股比例计算的合计数

净利润-22123.10-3831309.99

综合收益总额-22123.10-3831309.99联营企业

第84页共110页项目期末数/本期数期初数/上年同期数

投资账面价值合计400410002.19403427327.97下列各项按持股比例计算的合计数

净利润23399331.0622431504.52

综合收益总额23399331.0622431504.52

八、政府补助

(一)本期新增的政府补助情况项目本期新增补助金额

与资产相关的政府补助42643600.00

其中：计入递延收益42643600.00

与收益相关的政府补助38423480.81

其中：计入其他收益38423480.81

财政贴息1153739.08

其中：冲减财务费用1153739.08

合计82220819.89

(二)涉及政府补助的负债项目本期计入本期新增本期计入财务报表列报项目期初数营业外收入金补助金额其他收益金额额

递延收益42407303.8742643600.003742623.27

小计42407303.8742643600.003742623.27（续上表）

本期冲减成本期冲减其他与资产/收益财务报表列报项目期末数本费用金额资产金额变动相关

递延收益81308280.60与资产相关

(三)计入当期损益的政府补助金额项目本期数上年同期数

计入其他收益的政府补助金额42166104.0841573793.55

财政贴息对利润总额的影响金额1153739.08710206.00

合计43319843.1642283999.55

第85页共110页九、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

(一)信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

1.信用风险管理实务

(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

(2)违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：

1)债务人发生重大财务困难；

2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；

3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；

4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况

第86页共110页下都不会做出的让步。

2.预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)2、五

(一)3、五(一)6、五(一)8和五(一)9之说明。

4.信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

(1)货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

(2)应收款项和合同资产

本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2024年12月31日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款和合同资产的61.62%（2023年12月31日：60.78%）源于余额前五名客户。本公司对应收账款和合同资产余额未持有任何担保物或其他信用增级。

(二)流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

金融负债按剩余到期日分类期末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

第87页共110页期末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

银行借款2683600988.172802810277.752085029919.44315450177.84402330180.47

应付票据419902159.23419902159.23419902159.23

应付账款547022422.33547022422.33547022422.33

其他应付款82299181.8282299181.8282299181.82

租赁负债397885.38410675.95299275.95111400.00

衍生金融负债1667806.901667806.901667806.90

小计3734890443.833854112523.983136220765.67315561577.84402330180.47（续上表）上年年末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

银行借款2788427422.262970433930.532859000834.9357907882.1153525213.49

应付票据451835951.76451835951.76451835951.76

应付账款587277100.45587277100.45587277100.45

其他应付款96297623.0796297623.0796297623.07

租赁负债1259320.171323027.85995551.90327475.95

小计3925097417.714107167633.663995407062.1158235358.0653525213.49

(三)市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。

市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1.利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。

2.外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。

第88页共110页十、公允价值的披露

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况期末公允价值

项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量持续的公允价值计量

1.应收款项融资78308274.4478308274.44

持续以公允价值计量的资产总额78308274.4478308274.44

2.交易性金融负债1667806.901667806.90

(1)衍生金融负债1667806.901667806.90

持续以公允价值计量的负债总额1667806.901667806.90

(二)持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

本公司持有的第二层次公允价值计量的衍生金融负债为商品期货合约，本公司以市场报价来确定其公允价值。根据每个合约的条款和点价日，采用类似衍生金融工具的市场利率将未来现金流折现，以验证报价的合理性。

(三)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

本公司持有的第三层次公允价值计量的应收款项融资为应收银行承兑汇票，其信用风险较小且剩余期限较短，本公司以其票面余额确定其公允价值。

(四)不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

本公司不以公允价值计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收

账款、其他应收款、长期应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、

租赁负债等，其账面价值与公允价值差异较小。

十一、关联方及关联交易

(一)关联方情况

1.本公司的母公司情况

(1)本公司的母公司

第89页共110页母公司对母公司对本公司的本公司的母公司名称注册地业务性质注册资本持股比例表决权比

（%）例（%）南昌市政公用集江西省南昌市青

管理运营股权、投资团有限公司（以下山湖区湖滨东路327068.76185320.4920.49兴办实业、国内贸易简称市政集团）1399号

市政集团于2002年10月23日在南昌市市场监督管理局注册登记，并持有统一社会信用代码为 9136010074425365XQ 的营业执照，企业性质为有限责任公司（国有控股），注册资本327068.761853万元，由南昌市国有资产监督管理委员会90%持股。

(2)本公司最终控制方是南昌市国有资产监督管理委员会。

2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。

3.本公司的合营和联营企业情况

本公司重要的合营或联营企业详见本财务报表附注七之说明。

4.本公司的其他关联方情况

(1)本公司的其他关联方其他关联方名称其他关联方与本公司关系浙江富春江通信集团有限公司（以下简称通现持股5%以上股东，受孙庆炎控制信集团或富春江集团）

杭州电缆股份有限公司（以下简称杭电股份）受富春江集团控制南昌市政建设集团有限公司受市政集团控制浙江富春江联合控股集团有限公司受富春江集团控制杭州富阳永通物业管理有限公司受富春江集团控制杭州富阳富春江曜阳老年医院受富春江集团控制杭州富阳永通商贸有限公司受富春江集团控制江西杭电铜箔有限公司受杭电股份控制福建嘉越环保科技有限公司受富春江集团控制浙江富春江能源科技有限公司受富春江集团控制南昌县燃气有限公司受市政集团控制杭州永通线缆销售有限公司受杭电股份控制浙江杭电永通线缆有限公司受杭电股份控制江西鼎智检测有限公司受市政集团控制

第90页共110页其他关联方名称其他关联方与本公司关系南昌国际体育中心有限公司受市政集团控制南昌市林业投资发展有限公司受市政集团控制

(二)关联交易情况

1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易

(1)明细情况

1)采购商品和接受劳务的关联交易

关联方关联交易内容本期数上年同期数

华西铂瑞采购商品15799115.05415929.20南昌市政建设集团有

接受劳务10025751.384646817.43限公司

南昌县燃气有限公司采购商品5048867.7621827.52

杭电股份采购商品3019554.70508998.68浙江富春江能源科技

采购商品2137619.921159950.58有限公司南昌国际体育中心有

采购商品943396.23限公司杭州富阳永通物业管

采购商品473036.12448862.09理有限公司杭州富阳富春江曜阳

接受劳务366242.50438386.20老年医院杭州富阳永通商贸有

采购商品201162.40388272.49限公司福建嘉越环保科技有

采购商品189743.43限公司南昌市林业投资发展

采购商品35377.36有限公司江西鼎智检测有限公

采购商品6603.78司杭州永通线缆销售有

采购商品291504.42限公司浙江杭电永通线缆有

采购商品40529.48限公司

小计38246470.638361078.09

2)出售商品和提供劳务的关联交易

关联方关联交易内容本期数上年同期数

第91页共110页关联方关联交易内容本期数上年同期数

临港热电销售商品47242264.9554279673.05江西杭电铜箔有限公

销售商品5124768.461324615.69司浙江富春江能源科技

销售商品92889.25有限公司福建嘉越环保科技有

销售商品6194.691297119.45限公司浙江富春江联合控股

销售商品419940.04集团有限公司

小计52466117.3557321348.23

2.关联租赁情况

(1)明细情况

1)公司出租情况

本期确认的上年同期确认的承租方名称租赁资产种类租赁收入租赁收入

江西杭电铜箔有限公司房屋及建筑物100183.49浙江富春江能源科技有

房屋及建筑物31623.23限公司

2)公司承租情况

本期数出租方简化处理的短期租赁和低价值确认使用权资产的租赁租赁资产种类名称资产租赁的租金费用以及未纳支付的租金（不包括未纳增加的租赁入租赁负债计量的可变租赁付确认的利入租赁负债计量的可变负债本金金款额息支出租赁付款额）额

富春江集团房屋及建筑物1652192.87527900.0032410.83（续上表）上年同期数出租方简化处理的短期租赁和低价值确认使用权资产的租赁租赁资产种类名称资产租赁的租金费用以及未纳支付的租金（不包括未纳增加的租赁入租赁负债计量的可变租赁付确认的利入租赁负债计量的可变租负债本金金款额息支出赁付款额）额

富春江集团房屋及建筑物332245.791762700.0071405.72

3.关键管理人员报酬

项目本期数上年同期数

第92页共110页项目本期数上年同期数

关键管理人员报酬(万元)746.39986.27

4.其他关联交易

根据公司与富春江集团下属全资子公司浙江富春江联合控股集团有限公司于2024年8月22日签订的《购房协议》，公司拟以自有资金24088.97万元购买富煦永通大厦6-25层塔楼（建筑面积合计 12161.12m2）和地下车位 150 个作为公司总部办公用房使用。截至

2024年12月31日，公司已支付187266910.00元，列报于其他非流动资产。

(三)关联方应收应付款项

1.应收关联方款项

期末数期初数项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备浙江富春江能源科

应收账款34469.32172.35技有限公司

小计34469.32172.35南昌市政建设集团

预付款项666104.50有限公司

小计666104.50其他非流动浙江富春江联合控

187266910.00

资产股集团有限公司

小计187266910.00

其他应收款富春江集团50000.0050000.0050000.0025000.00

临港热电100000.00500.00

小计50000.0050000.00150000.0025500.00

2.应付关联方款项

项目名称关联方期末数期初数

应付账款华西铂瑞37979160.0039706219.80

杭电股份287030.98南昌市政建设集团有限

3198620.00

公司

南昌县燃气有限公司1321475.61浙江富春江能源科技有

102247.72

限公司

小计42601503.3339993250.78

第93页共110页项目名称关联方期末数期初数

合同负债江西杭电铜箔有限公司336409.72757517.62

小计336409.72757517.62南昌市政建设集团有限

其他应付款100000.00公司

小计100000.00一年内到期的

富春江集团245832.20非流动负债

小计245832.20

十二、承诺及或有事项

(一)重要承诺事项

子公司浙江铂瑞电力设计有限公司（以下简称铂瑞电力）合同纠纷事项

2022年11月17日，河北省唐山市丰南区人民法院出具民事裁定书（（2022）冀0207

民初4855号)，针对原告郑久振与被告河北浩德建筑安装工程有限公司、裴英、河北冶金建设集团有限公司、铂瑞电力、河北纵横集团丰南钢铁有限公司建设工程施工合同纠纷一案，申请人郑久振向河北省唐山市丰南区人民法院请求冻结被申请人铂瑞电力名下银行存款人

民币4000万元或查封被申请人其他等额财产，冻结银行存款的期限为一年，查封动产的期限为两年，查封不动产、冻结其他财产权的期限为三年。

2023年12月6日，河北省唐山市丰南区人民法院（(2022）冀0207民初4855号）作

出民事判决，被告铂瑞电力于本判决生效之日起十日内给付原告郑久振工程款23959477.32元及利息另给付原告郑久振鉴定费400000.00元。铂瑞电力不服上述判决，

于2023年12月向河北省唐山市中级人民法院提起上诉。

2024年6月6日，河北省唐山市中级人民法院（(2024）冀02民终1315号）作出民事

终审判决，被告铂瑞电力于本判决生效之日起十日内给付原告郑久振工程款14346116.90元及利息（利息计算方法：以14346116.90元为基数，自2022年10月21日起至付清之日止，按同期一年期贷款市场报价利率支付）；另给付原告郑久振鉴定费400000.00元。

截至2024年12月31日，上述事项被冻结银行存款余额为5317881.70元、一年内到期的非流动资产21865140.89元。

截至资产负债表日，本公司不存在其他需要披露的重要承诺事项。

(二)或有事项

第94页共110页截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。

十三、资产负债表日后事项利润分配事项

经2025年4月14日第六届董事会第十一次会议决议，以2024年12月31日已发行的总股本865000000股为基数，向全体股东每10股派发现金红利1.50元（含税），不送红股，也不进行资本公积转增股本。若公司董事会及股东大会审议通过利润分配预案后公司股本发生变动的，则以实施利润分配方案的股权登记日可参与利润分配的总股本，按照每股分配金额不变的原则对分配总额进行调整。假设以2024年12月31日的总股本865000000股为基数，预计共分配现金股利129750000.00元，具体以实际权益分派情况为准。

十四、其他重要事项

(一)公司及浙江富春环保新材料有限公司腾退进展

公司及浙江富春环保新材料有限公司（以下简称新材料）于2020年8月4日收到杭州

富春湾新城管理委员会出具的《关于启动企业腾退的通知》文件，明确公司厂区将进行停产腾退。自2021年1月30日起公司热电生产厂区已全面停产，不再持续经营。2021年3月22日，公司及新材料与杭州市富阳区人民政府春江街道办事处签署《工业企业拆迁补偿协议》，补偿金额合计1611867831.00元。2021年3月26日，公司及新材料收到浙江省发展和改革委员会下发的《省发展改革委关于下达2021年度小火电关停机组保留发电计划指标的通知》（浙发改能源〔2021〕69号），明确了公司统调关停机组10.85万千瓦，发电计划指标将保留三年，三年内发电计划指标可通过浙江电力交易中心进行竞价替代交易，

2021年替代指标总量51354万千瓦时。

2021年，公司及新材料已收到拆迁补偿款项1148020433.00元，实现发电计划指标

竞价交易收入34487999.14元。2022年，公司及新材料已收到拆迁补偿款项

160759584.00元。截至2022年12月31日，新材料已收到全部拆迁补偿款。2024年，公

司收到拆迁补偿款115000000.00元。2025年1月，公司收到拆迁补偿款36314533.00元。

(二)清园生态腾退进展清园生态于2019年12月31日收到杭州富春湾新城管理委员会出具的《关于启动企业腾退的通知》，明确清园生态将进行关停腾退。清园生态自2020年1月20日起已全面停产，第95页共110页不再持续经营。2020年11月24日，浙江省发展和改革委员会出具《省发展改革委关于同意浙江清园生态热电有限公司实施全厂关停的批复》（浙发改能源〔2020〕366号），同意清园生态全厂关停。2021年1月29日，清园生态与杭州市富阳区人民政府春江街道办事处签署了《工业企业拆迁补偿协议》，约定拆迁补偿金额为601327169.00元。2021年3月26日，清园生态收到浙江省发展和改革委员会下发的《省发展改革委关于下达2021年度小火电关停机组保留发电计划指标的通知》（浙发改能源〔2021〕69号），明确了清园生态统调关停机组7万千瓦，发电计划指标将保留三年，三年内发电计划指标可通过浙江电力交易中心进行竞价替代交易，2021年替代指标总量35000万千瓦时。2022年，清园生态与杭州市富阳区人民政府春江街道办事处就清园生态拆迁腾退签订了《江南新城工业企业拆除补充协议》。在之前签订的拆迁协议基础上，经区审计局评估，因房屋个性问题和设备成新率等问题决定扣减拆迁补偿金共计696100.00元，扣减后清园生态获得的拆迁补偿总价款为

600631069.00元。

2021年，清园生态已收到拆迁补偿款项542722851.00元，实现发电计划指标竞价交

易收入23505132.77元。2023年，清园生态已收到拆迁补偿款项56917478.00元。2024年，清园生态已收到拆迁补偿款990740.00。截至2024年12月31日，清园生态已收到全部拆迁补偿款。

(三)汇丰纸业腾退进展

汇丰纸业与杭州市富阳区人民政府春江街道办事处经谈判协商达成一致，并于2024年

8月31日签署了《工业企业拆除补偿协议》，拆迁补偿价款为人民币51148915.00元。

分别为落于浙江省杭州市富阳区灵桥镇春永路188号的房屋补偿金额16643117.00元和排

污权补偿金额34505798.00元。汇丰纸业成立于2013年，成立后一直未进行实质性经营。

本次拆迁补偿完成后，汇丰纸业将进行腾退清算和注销。

2025年2月，汇丰纸业收到拆迁补偿款30689349.00元。

(四)终止经营

1.终止经营净利润

清园生态项目本期数上年同期数营业收入

减：营业成本

税金及附加4.814903.11

第96页共110页清园生态项目本期数上年同期数销售费用

管理费用9289.37研发费用

财务费用357.99

加：其他收益投资收益净敞口套期收益公允价值变动收益

信用减值损失16400960.84-37556762.02资产减值损失

资产处置收益982977.8356303484.90

营业利润17374286.5018741819.77

加：营业外收入2362667.05

减：营业外支出3660.18

终止经营业务利润总额17374286.5021100826.64

减：终止经营业务所得税费用

终止经营业务净利润17374286.5021100826.64加：持有待售资产组本期确认的资产减值损失（损失以负号列示）

加：终止经营业务处置净收益（税后）

其中：处置损益总额

减：所得税费用（或收益）

终止经营净利润合计17374286.5021100826.64

其中：归属于母公司所有者的终止经营净利润合计10424571.9012660495.98（续上表）汇丰纸业项目本期数上年同期数

营业收入1724770.614656880.72

减：营业成本1171094.731756642.09

第97页共110页汇丰纸业项目本期数上年同期数税金及附加销售费用

管理费用1029.134716.98研发费用

财务费用405.041920.72

加：其他收益投资收益净敞口套期收益公允价值变动收益

信用减值损失-255744.58资产减值损失

资产处置收益-61708229.03

营业利润-61411731.902893600.93

加：营业外收入

减：营业外支出

终止经营业务利润总额-61411731.902893600.93

减：终止经营业务所得税费用

终止经营业务净利润-61411731.902893600.93加：持有待售资产组本期确认的资产减值损失（损失以负号列示）

加：终止经营业务处置净收益（税后）

其中：处置损益总额

减：所得税费用（或收益）

终止经营净利润合计-61411731.902893600.93

其中：归属于母公司所有者的终止经营净利润合计-61411731.902893600.93（续上表）合计项目本期数上年同期数

营业收入1724770.614656880.72

第98页共110页合计项目本期数上年同期数

减：营业成本1171094.731756642.09

税金及附加4.814903.11销售费用

管理费用10318.504716.98研发费用

财务费用763.031920.72

加：其他收益投资收益净敞口套期收益公允价值变动收益

信用减值损失16145216.26-37556762.02资产减值损失

资产处置收益-60725251.2056303484.90

营业利润-44037445.4021635420.70

加：营业外收入2362667.05

减：营业外支出3660.18

终止经营业务利润总额-44037445.4023994427.57

减：终止经营业务所得税费用

终止经营业务净利润-44037445.4023994427.57加：持有待售资产组本期确认的资产减值损失（损失以负号列示）

加：终止经营业务处置净收益（税后）

其中：处置损益总额

减：所得税费用（或收益）

终止经营净利润合计-44037445.4023994427.57

其中：归属于母公司所有者的终止经营净利润合计-50987160.0015554096.91

2.终止经营现金流量

项目本期数上年同期数

第99页共110页经营活动现金投资活动现金筹资活动现经营活动现金流投资活动现金筹资活动现流量净额流量净额金流量净额量净额流量净额金流量净额

清园生态-806998.34985182.06-63891510.9556303484.90

汇丰纸业-105405.04-6920.72

(五)分部信息

1.确定报告分部考虑的因素

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以产品分部为基础确定报告分部主营业务收入、主营业务成本按产品类别进行划分。因公司原材料、固定资产等存在共同使用的情况，公司尚不能够准确划分直接归属于某一分部的经营资产和负债。

2.报告分部的财务信息

项目清洁电能清洁热能有色金属资源综合利用化机杨木浆

主营业务收入535415294.272125945005.492097883765.62161677324.17

主营业务成本321668905.051720590996.581851883500.33182794406.53（续上表）

项目 食品级卡纸 煤炭销售 EPC 总包工程 其他 合计

主营业务收入69368407.4647242264.95124194941.5913125914.825174852918.37

主营业务成本99375423.6746615319.45124783539.597403509.174355115600.37

十五、母公司财务报表主要项目注释

(一)母公司资产负债表项目注释

1.应收账款

(1)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内194226.508284365.64

1-2年5597463.6611317522.84

2-3年912443.49

3年以上360174.58360174.58

账面余额合计7064308.2319962063.06

减：坏账准备2701438.222665100.98

第100页共110页账龄期末数期初数

账面价值合计4362870.0117296962.08

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

单项计提坏账准备955722.5313.53955722.53100.00

按组合计提坏账准备6108585.7086.471745715.6928.584362870.01

合计7064308.23100.002701438.2238.244362870.01（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

按组合计提坏账准备19962063.06100.002665100.9813.3517296962.08

合计19962063.06100.002665100.9813.3517296962.08

2）采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内194226.50971.130.50

1-2年4641741.13928348.2320.00

2-3年912443.49456221.7550.00

3年以上360174.58360174.58100.00

小计6108585.701745715.6928.58

(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他单项计提坏

955722.53955722.53

账准备

第101页共110页本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他按组合计提

2665100.98-919385.291745715.69

坏账准备

合计2665100.9836337.242701438.22

(4)应收账款前5名情况占应收账款余额单位名称账面余额坏账准备

的比例（%）

中国建筑第四工程局有限公司3809637.9353.93931527.89

中电建建筑集团有限公司955722.5313.53955722.53

浙江交工地下工程有限公司743090.7810.52145057.43

中建八局第二建设有限公司670682.419.49134136.48

中铁建设集团（杭州）建设有限公司525000.007.43174819.30

小计6704133.6594.902341263.63

2.其他应收款

(1)明细情况项目期末数期初数

应收股利56000000.00

其他应收款1244945663.901144183080.49

合计1244945663.901200183080.49

(2)应收股利项目期末数期初数

遂昌汇金56000000.00

小计56000000.00

(3)其他应收款

1)款项性质分类情况

款项性质期末数期初数

合并范围内款项1244872402.101136497955.06

应收暂付款126438.557776552.75

账面余额合计1244998840.651144274507.81

第102页共110页款项性质期末数期初数

减：坏账准备53176.7591427.32

账面价值合计1244945663.901144183080.49

2)账龄情况

账龄期末数期初数

1年以内219967603.511114364447.27

1-2年1016418278.0019603789.71

2-3年3063569.03

3年以上5549390.1110306270.83

账面余额合计1244998840.651144274507.81

减：坏账准备53176.7591427.32

账面价值合计1244945663.901144183080.49

3)坏账准备计提情况

*类别明细情况期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

按组合计提坏账准备1244998840.65100.0053176.750.011244945663.90

小计1244998840.65100.0053176.750.011244945663.90（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

按组合计提坏账准备1144274507.81100.0091427.320.011144183080.49

小计1144274507.81100.0091427.320.011144183080.49

*采用组合计提坏账准备的其他应收款期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

合并范围内关联往来组合1244872402.10

第103页共110页期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

账龄组合126438.5553176.7542.06

其中：1年以内73629.95368.150.50

3年以上52808.6052808.60100.00

合计1244998840.6553176.750.01

4)坏账准备变动情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月小计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）

期初数38618.7252808.6091427.32

期初数在本期——————

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提-38250.57-38250.57本期收回或转回本期核销其他变动

期末数368.1552808.6053176.75期末坏账准备计

0.50100.000.01

提比例（%）

5)其他应收款金额前5名情况

占其他应收款期末坏账单位名称款项性质期末账面余额账龄

余额的比例（%）准备

73486165.401年以内5.90

合并范围内款

山东中茂492621801.861-2年39.57项（拆借款）

3063569.032-3年0.25

合并范围内款12050047.861年以内0.97铂瑞新干项（拆借款）311735599.641-2年25.04

铂瑞南昌合并范围内款58887761.571年以内4.73

第104页共110页占其他应收款期末坏账单位名称款项性质期末账面余额账龄

余额的比例（%）准备项（拆借款）115372382.271-2年9.27

合并范围内款76265792.931年以内6.13铂瑞义乌项（拆借款）74059068.431-2年5.95

合并范围内款928976.411年以内0.07研究院项（拆借款）22629425.801-2年1.82

小计1241100591.2099.70

3.长期股权投资

(1)明细情况期末数项目账面余额减值准备账面价值

对子公司投资4444847799.91470488912.543974358887.37

对联营、合营企

268510007.4990005188.13178504819.36

业投资

合计4713357807.40560494100.674152863706.73（续上表）期初数项目账面余额减值准备账面价值

对子公司投资4552247799.91216723725.554335524074.36

对联营、合营企

262402716.2682321755.43180080960.83

业投资

合计4814650516.17299045480.984515605035.19

(2)对子公司投资期初数本期增减变动期末数被投资账面减值追加减少账面减值单位计提减值准备其他价值准备投资投资价值准备

新能源50000000.0050000000.00

东港热电272850000.00272850000.00

新港热电644410500.00163114500.00644410500.00163114500.00

汇丰纸业120000000.00120000000.00

江苏热电260000000.00260000000.00

第105页共110页期初数本期增减变动期末数被投资账面减值追加减少账面减值单位计提减值准备其他价值准备投资投资价值准备

研究院22570000.0022570000.0022570000.00

清园生态186390774.4553609225.55107400000.0078990774.4553609225.55

常安能源364340000.00364340000.00

铂瑞环境962500000.00962500000.00

圣源实业297771739.75231195186.9966576552.76231195186.99

遂昌汇金692480000.00692480000.00

铂瑞新干117102022.75117102022.75

铂瑞万载109033673.27109033673.27

铂瑞南昌137912677.87137912677.87

铂瑞义乌98162686.2798162686.27

小计4335524074.36216723725.55107400000.00253765186.993974358887.37470488912.54

(3)对联营、合营企业投资期初数本期增减变动被投资单位追加减少权益法下确认其他综合账面价值减值准备投资投资的投资损益收益调整联营企业

小额贷款公司50412132.0082321755.432947855.70

临港热电129668828.8321892659.67

合计180080960.8382321755.4324840515.37（续上表）本期增减变动期末数其他被投资单位宣告发放现金股其权益计提减值准备账面价值减值准备利或利润他变动联营企业

小额贷款公司7683432.7045676555.0090005188.13

临港热电18733224.14132828264.36

合计18733224.147683432.70178504819.3690005188.13

第106页共110页(二)母公司利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本

主营业务收入120775.6768893.651922618.414487047.61

其他业务收入51106.1951106.19637556.24704888.66

合计171881.86119999.842560174.655191936.27

其中：与客户之间的

171881.86119999.842560174.655191936.27

合同产生的收入

(2)收入分解信息

1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

加气砖171881.86119999.842560174.655191936.27

小计171881.86119999.842560174.655191936.27

2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

境内171881.86119999.842560174.655191936.27

小计171881.86119999.842560174.655191936.27

3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解

项目本期数上年同期数

在某一时点确认收入171881.862560174.65

小计171881.862560174.65

2.投资收益

项目本期数上年同期数

成本法核算的长期股权投资收益425560874.23366421847.26

权益法核算的长期股权投资收益24840515.37-5021101.60

对子公司资金拆借收益44129915.11

合计450401389.60405530660.77

第107页共110页十六、其他补充资料

(一)非经常性损益项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销

43939118.50

部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损34378813.19益产生持续影响的政府补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损-1667806.90益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

委托他人投资或管理资产的损益266978.97对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回4438875.00

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

第108页共110页项目金额说明

除上述各项之外的其他营业外收入和支出23922754.57

联营企业投资收益穿透后的非经金额3421450.66

小计108700183.99

减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）36568460.86

少数股东权益影响额（税后）4387331.81

归属于母公司所有者的非经常性损益净额67744391.32

(二)净资产收益率及每股收益

1.明细情况

加权平均净资产每股收益（元/股）报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润5.980.280.28扣除非经常性损益后归属于公司

4.300.200.20

普通股股东的净利润

2.加权平均净资产收益率的计算过程

项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A 241133053.60

非经常性损益 B 67744391.32

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 173388662.28

归属于公司普通股股东的期初净资产 D 3987824697.88

发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净

E资产

新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F

回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资

G产

减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H

现金分红减少的、归属于公司普通股股东的净资产 I 129750000.00

减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 J 7

报告期月份数 K 12

L= D+A/2+ E×F/K-G×

加权平均净资产4032703724.68

H/K±I×J/K

加权平均净资产收益率 M=A/L 5.98%

扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 4.30%