浙江富春江环保热电股份有限公司

Zhejiang Fuchunjiang Environmental Thermoelectric Co.LTD.（浙江省杭州市富阳区灵桥镇春永路188号）

2025年半年度财务报告

股票代码：002479

简称：富春环保

披露时间：二○二五年八月浙江富春江环保热电股份有限公司2025年半年度财务报告

一、审计报告半年度报告是否经过审计

□是□否公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

2浙江富春江环保热电股份有限公司2025年半年度财务报告

1、合并资产负债表

编制单位：浙江富春江环保热电股份有限公司2025年06月30日

单位：元项目期末余额期初余额项目期末余额期初余额

流动资产：流动负债：

货币资金742768328.90717129195.12短期借款1391228202.001384118634.68结算备付金向中央银行借款拆出资金拆入资金交易性金融资产交易性金融负债

衍生金融资产衍生金融负债1667806.90

应收票据242589.50应付票据413925936.70419902159.23

应收账款190070982.18259678795.35应付账款553116652.91547022422.33

应收款项融资159294848.8478308274.44预收款项

预付款项117843663.47120888785.34合同负债230799822.63233571757.12应收保费卖出回购金融资产款应收分保账款吸收存款及同业存放应收分保合同准备金代理买卖证券款

其他应收款45643946.5968985709.99代理承销证券款

其中：应收利息应付职工薪酬39439798.9460702209.54

应收股利应交税费54761059.0157403581.04

买入返售金融资产其他应付款56937595.3582299181.82

存货1002694575.301029494839.02其中：应付利息

其中：数据资源应付股利

合同资产135863239.29151938073.21应付手续费及佣金持有待售资产应付分保账款

一年内到期的非流动资产16708675.7616708675.76持有待售负债

其他流动资产118294151.0481380177.28一年内到期的非流动负债431871964.01643551209.42

流动资产合计2529182411.372524755115.01其他流动负债24730137.3825956650.76

流动负债合计3196811168.933456195612.84

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款786487109.84656223609.84应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债287334.28105419.61

非流动资产：长期应付款发放贷款和垫款长期应付职工薪酬

债权投资预计负债439108.85938173.37

其他债权投资递延收益81078505.9881308280.60长期应收款递延所得税负债

长期股权投资364834352.92404458857.03其他非流动负债

其他权益工具投资非流动负债合计868292058.95738575483.42

其他非流动金融资产负债合计4065103227.884194771096.26

投资性房地产所有者权益：

固定资产4141511962.954286029260.43股本865000000.00865000000.00

在建工程465525467.94201074229.82其他权益工具

生产性生物资产其中：优先股油气资产永续债

使用权资产614878.32860243.61资本公积1517360525.631517360525.63

无形资产228589683.34224354447.78减：库存股

其中：数据资源其他综合收益

开发支出专项储备1859074.98

其中：数据资源盈余公积336260989.84336260989.84

商誉572377666.18572377666.18一般风险准备

长期待摊费用7338031.086213324.50未分配利润1437216044.451380586236.01

递延所得税资产114010109.05110534109.42归属于母公司所有者权益合计4157696634.904099207751.48

其他非流动资产32020627.04210517301.01少数股东权益233205327.41247195707.05

非流动资产合计5926822778.826016419439.78所有者权益合计4390901962.314346403458.53

资产总计8456005190.198541174554.79负债和所有者权益总计8456005190.198541174554.79

法定代表人：万娇主管会计工作负责人：刘琪会计机构负责人：王庆玉

3浙江富春江环保热电股份有限公司2025年半年度财务报告

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额项目期末余额期初余额

流动资产：流动负债：

货币资金327186682.91262563631.62短期借款760000000.00610563444.43交易性金融资产交易性金融负债衍生金融资产衍生金融负债

应收票据242589.50应付票据51837331.17

应收账款2770650.024362870.01应付账款18070491.261204234.26

应收款项融资1830161.65预收款项预付款项合同负债

其他应收款1361366959.901244945663.90应付职工薪酬2316227.008240720.73

其中：应收利息应交税费1149469.84564540.36

应收股利其他应付款614102061.06558338236.68

存货其中：应付利息

其中：数据资源应付股利合同资产持有待售负债一年内到期的非流

持有待售资产252500000.00428924989.18动负债一年内到期的非流动资产其他流动负债

其他流动资产20174883.23281378.16流动负债合计1699975580.331607836165.64

流动资产合计1713329337.711512396133.19非流动负债：

长期借款135410000.0041160000.00应付债券

其中：优先股

非流动资产：永续债债权投资租赁负债其他债权投资长期应付款长期应收款长期应付职工薪酬

长期股权投资4114580555.274152863706.73预计负债其他权益工具投资递延收益其他非流动金融资产递延所得税负债投资性房地产其他非流动负债

固定资产28344088.6129292795.74非流动负债合计135410000.0041160000.00

在建工程228110421.54负债合计1835385580.331648996165.64

生产性生物资产所有者权益：

油气资产股本865000000.00865000000.00使用权资产其他权益工具

无形资产其中：优先股

其中：数据资源永续债

开发支出资本公积1644506578.431644506578.43

其中：数据资源减：库存股商誉其他综合收益长期待摊费用专项储备

递延所得税资产523725.57730759.91盈余公积336260989.84336260989.84

其他非流动资产502047.43187408978.58未分配利润1404237027.531387928640.24

非流动资产合计4372060838.424370296240.96所有者权益合计4250004595.804233696208.51

资产总计6085390176.135882692374.15负债和所有者权益总计6085390176.135882692374.15

4浙江富春江环保热电股份有限公司2025年半年度财务报告

3、合并利润表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、营业总收入2495700468.592207306451.54

其中：营业收入2495700468.592207306451.54利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本2290105940.142056371956.35

其中：营业成本2052381345.201803712535.73利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加18078477.7715144776.91

销售费用2680189.094509366.30

管理费用88432862.74115579041.62

研发费用91035007.5678151078.43

财务费用37498057.7839275157.36

其中：利息费用39543705.0246061790.48

利息收入2849768.127126180.84

加：其他收益43101092.1817466193.88

投资收益（损失以“—”号填列）6035745.768377027.30

其中：对联营企业和合营企业的投资收益6052050.898027852.37以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

汇兑收益（损失以“—”号填列）

净敞口套期收益（损失以“—”号填列）

公允价值变动收益（损失以“—”号填列）1667806.90

信用减值损失（损失以“—”号填列）7485264.733086131.92

资产减值损失（损失以“—”号填列）-1550032.60882090.83

资产处置收益（损失以“—”号填列）37629719.67-1009317.89

三、营业利润（亏损以“—”号填列）299964125.09179736621.23

加：营业外收入1218507.862503042.46

减：营业外支出2557478.611882617.88

四、利润总额（亏损总额以“—”号填列）298625154.34180357045.81

减：所得税费用63704501.3043034249.41

五、净利润（净亏损以“—”号填列）234920653.04137322796.40

（一）按经营持续性分类

1.持续经营净利润（净亏损以“—”号填列）234772245.36136353466.77

2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）148407.68969329.63

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“—”号填列）186379808.4498682568.32

2.少数股东损益（净亏损以“—”号填列）48540844.6038640228.08

六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额234920653.04137322796.40

归属于母公司所有者的综合收益总额186379808.4498682568.32

归属于少数股东的综合收益总额48540844.6038640228.08

八、每股收益：

（一）基本每股收益0.220.11

（二）稀释每股收益0.220.11

法定代表人：万娇主管会计工作负责人：刘琪会计机构负责人：王庆玉

5浙江富春江环保热电股份有限公司2025年半年度财务报告

4、母公司利润表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、营业收入51378385.441484432.74

减：营业成本46844906.75101978.10

税金及附加117604.65374770.20

销售费用136274.77

管理费用15360608.5720911072.37研发费用

财务费用-3340814.47-897217.11

其中：利息费用16059574.3222148101.93

利息收入19439638.5023061625.36

加：其他收益66732.1183151.95

投资收益（损失以“—”号填列）122476922.64313849758.38

其中：对联营企业和合营企业的投资收益7393403.548888884.15

以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“—”号填列）

净敞口套期收益（损失以“—”号填列）

公允价值变动收益（损失以“—”号填列）

信用减值损失（损失以“—”号填列）827750.39922792.05

资产减值损失（损失以“—”号填列）

资产处置收益（损失以“—”号填列）36314533.0064087.00

二、营业利润（亏损以“—”号填列）152082018.08295777343.79

加：营业外收入2.6915000.86

减：营业外支出500079.931512868.71

三、利润总额（亏损总额以“—”号填列）151581940.84294279475.94

减：所得税费用5523553.55353447.80

四、净利润（净亏损以“—”号填列）146058387.29293926028.14

（一）持续经营净利润（净亏损以“—”号填列）146058387.29293926028.14

（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额146058387.29293926028.14

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

6浙江富春江环保热电股份有限公司2025年半年度财务报告

5、合并现金流量表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金2421216589.122499306404.64客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还2089731.7816575172.07

收到其他与经营活动有关的现金391203232.42154936304.50

经营活动现金流入小计2814509553.322670817881.21

购买商品、接受劳务支付的现金1726559347.181970045104.81客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金162602797.14148335103.99

支付的各项税费130862788.57100499161.77

支付其他与经营活动有关的现金421258632.2997256356.71

经营活动现金流出小计2441283565.182316135727.28

经营活动产生的现金流量净额373225988.14354682153.93

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额68622256.001502790.00

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额45676555.00收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计114298811.001502790.00

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金137267887.4399004872.48投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计137267887.4399004872.48

投资活动产生的现金流量净额-22969076.43-97502082.48

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金1177000000.001292740000.00

收到其他与筹资活动有关的现金1200000.00

筹资活动现金流入小计1177000000.001293940000.00

偿还债务支付的现金1248819100.001222200000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金235526077.26271239263.52

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润62531224.2481629075.25

支付其他与筹资活动有关的现金17472000.0011648000.00

筹资活动现金流出小计1501817177.261505087263.52

筹资活动产生的现金流量净额-324817177.26-211147263.52

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额25439734.4546032807.93

加：期初现金及现金等价物余额488467643.18748334911.51

六、期末现金及现金等价物余额513907377.63794367719.44

7浙江富春江环保热电股份有限公司2025年半年度财务报告

6、母公司现金流量表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金57817800.768622560.33收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金32852208.5619534603.27

经营活动现金流入小计90670009.3228157163.60

购买商品、接受劳务支付的现金466853.45234408.28

支付给职工以及为职工支付的现金15631363.9514339768.90

支付的各项税费5382776.87636590.60

支付其他与经营活动有关的现金40309545.4313076223.89

经营活动现金流出小计61790539.7028286991.67

经营活动产生的现金流量净额28879469.62-129828.07

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金115083519.10360960874.23

处置固定资产、无形资产和其他长期资产36314533.00收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的现金净45676555.00额

收到其他与投资活动有关的现金257848491.3389848702.29

投资活动现金流入小计454923098.43450809576.52

购建固定资产、无形资产和其他长期资产43660728.49424279.96支付的现金

投资支付的现金17472000.0011648000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金330065402.34145415782.24

投资活动现金流出小计391198130.83157488062.20

投资活动产生的现金流量净额63724967.60293321514.32

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金650000000.00787410000.00

收到其他与筹资活动有关的现金808174668.9483625052.64

筹资活动现金流入小计1458174668.94871035052.64

偿还债务支付的现金581750000.00934500000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金146797957.88153244448.95

支付其他与筹资活动有关的现金791026719.57107415839.44

筹资活动现金流出小计1519574677.451195160288.39

筹资活动产生的现金流量净额-61400008.51-324125235.75

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额31204428.71-30933549.50

加：期初现金及现金等价物余额262304254.20431271350.63

六、期末现金及现金等价物余额293508682.91400337801.13

8浙江富春江环保热电股份有限公司2025年半年度财务报告

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2025年半年度

归属于母公司所有者权益项目

其他权益工具减：库存其他综一般风少数股东权益所有者权益合计股本资本公积专项储备盈余公积未分配利润其他小计优先股永续债其他股合收益险准备

一、上年期末余额865000000.001517360525.63336260989.841380586236.014099207751.48247195707.054346403458.53

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额865000000.001517360525.63336260989.841380586236.014099207751.48247195707.054346403458.53

三、本期增减变动金额

“—”1859074.9856629808.4458488883.42-13990379.6444498503.78（减少以号填列）

（一）综合收益总额186379808.44186379808.4448540844.60234920653.04

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者

投入资本

3．股份支付计入所有者

权益的金额

4．其他

（三）利润分配-129750000.00-129750000.00-62531224.24-192281224.24

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）-129750000.00-129750000.00-62531224.24-192281224.24

的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额

结转留存收益

5．其他综合收益结转留

存收益

6．其他

（五）专项储备1859074.981859074.981859074.98

1．本期提取5064335.445064335.445064335.44

2．本期使用-3205260.46-3205260.46-3205260.46

（六）其他

四、本期期末余额865000000.001517360525.631859074.98336260989.841437216044.454157696634.90233205327.414390901962.31

9浙江富春江环保热电股份有限公司2025年半年度财务报告

上年金额

单位：元

2024年半年度

归属于母公司所有者权益项目所有者权益合

其他权益工具减：库其他综一般风少数股东权益股本资本公积专项储备盈余公积未分配利润其他小计计优先股永续债其他存股合收益险准备

一、上年期末余额865000000.001517360525.63311222461.291294241710.963987824697.88329097054.294316921752.17

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额865000000.001517360525.63311222461.291294241710.963987824697.88329097054.294316921752.17

三、本期增减变动金额

“—”1737472.13-30915259.25-29177787.12-42988847.17-72166634.29（减少以号填列）

（一）综合收益总额98682568.3298682568.3238640228.08137322796.40

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者

投入资本

3．股份支付计入所有者

权益的金额

4．其他

（三）利润分配-129597827.57-129597827.57-81629075.25-211226902.82

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）-129597827.57-129597827.57-81629075.25-211226902.82

的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额

结转留存收益

5．其他综合收益结转留

存收益

6．其他

（五）专项储备1737472.131737472.131737472.13

1．本期提取4617485.784617485.784617485.78

2-．本期使用2880013.65-2880013.65-2880013.65

（六）其他

四、本期期末余额865000000.001517360525.631737472.13311222461.291263326451.713958646910.76286108207.124244755117.88

10浙江富春江环保热电股份有限公司2025年半年度财务报告

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2025年半年度

项目其他权益工具所有者权益合

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他优先股永续债其他计

一、上年期末余额865000000.001644506578.43336260989.841387928640.244233696208.51

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额865000000.001644506578.43336260989.841387928640.244233696208.51三、本期增减变动金额（减“—”16308387.2916308387.29少以号填列）

（一）综合收益总额146058387.29146058387.29

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入

资本

3．股份支付计入所有者权益

的金额

4．其他

（三）利润分配-129750000.00-129750000.00

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分-129750000.00-129750000.00

配

3．其他

（四）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转

留存收益

5．其他综合收益结转留存收

益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额865000000.001644506578.43336260989.841404237027.534250004595.80

11浙江富春江环保热电股份有限公司2025年半年度财务报告

上年金额

单位：元

2024年半年度

项目其他权益工具所有者权益合

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他优先股永续债其他计

一、上年期末余额865000000.001644506578.43311222461.291292331883.344113060923.06

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额865000000.001644506578.43311222461.291292331883.344113060923.06三、本期增减变动金额（减“—”164328200.57164328200.57少以号填列）

（一）综合收益总额293926028.14293926028.14

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入

资本

3．股份支付计入所有者权益

的金额

4．其他

（三）利润分配-129597827.57-129597827.57

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分-129597827.57-129597827.57

配

3．其他

（四）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转

留存收益

5．其他综合收益结转留存收

益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额865000000.001644506578.43311222461.291456660083.914277389123.63

12浙江富春江环保热电股份有限公司2025年半年度财务报告

三、公司基本情况

浙江富春江环保热电股份有限公司（以下简称公司或本公司）系在原浙江富春江环保热

电有限公司的基础上采用整体变更方式设立的股份有限公司，于2008年1月25日在杭州市工商行政管理局登记注册，总部位于浙江省杭州市。公司现持有统一社会信用代码为

913300007572103686的营业执照，注册资本865000000.00元，股份总数865000000股（每股面值 1元）。其中，有限售条件的流通股份 A股 1927156股；无限售条件的流通股份 A股 863072844股。公司股票已于 2010年 9月 21日在深圳证券交易所挂牌交易。

本公司属供电供热行业。主要经营活动为：蒸汽、热水生产；固废、危废无害化处置、资源综合回收利用；生产、销售有色金属；发电电力业务；纸浆生产、销售；食品级卡纸生

产、销售；煤炭销售；轻质建筑材料制造；电力工程总承包（以下简称 EPC业务）。

本财务报表业经公司2025年8月21日第六届董事会第十三次会议批准对外报出。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

2、持续经营

本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、在

建工程、无形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

2、会计期间

会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

13浙江富春江环保热电股份有限公司2025年半年度财务报告

3、营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

采用人民币为记账本位币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准

重要的单项计提坏账准备的应收账款单项金额超过资产总额0.3%

重要的应收账款坏账准备收回或转回单项金额超过资产总额0.3%

重要的核销应收账款单项金额超过资产总额0.3%

重要的其他应收款坏账准备收回或转回单项金额超过资产总额0.3%

重要的核销其他应收款单项金额超过资产总额0.3%

合同资产账面价值发生重大变动变动金额超过资产总额0.3%

重要的账龄超过1年的预付款项单项金额超过资产总额0.3%

重要的在建工程项目单项工程投资总额超过资产总额0.3%

重要的账龄超过1年的应付账款单项金额超过资产总额0.3%

重要的账龄超过1年的其他应付款单项金额超过资产总额0.3%

重要的账龄超过1年的合同负债单项金额超过资产总额0.3%

合同负债账面价值发生重大变动变动金额超过资产总额0.3%

重要的预计负债单项金额超过资产总额0.3%

重要的投资活动现金流量单项金额超过资产总额5%

重要的子公司、非全资子公司利润总额超过集团利润总额15%

重要的合营企业、联营企业单项长期股权投资账面价值超过集团净资产15%

重要的承诺事项单项金额超过资产总额0.3%

重要的或有事项单项金额超过资产总额0.3%

重要的资产负债表日后事项单项金额超过资产总额0.3%

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对

14浙江富春江环保热电股份有限公司2025年半年度财务报告

取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.控制的判断

拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。

2.合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

1.合营安排分为共同经营和合营企业。

2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；

(2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；

(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；

(5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。

9、现金及现金等价物的确定标准

列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、金融工具

1.金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允价

值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融

15浙江富春江环保热电股份有限公司2025年半年度财务报告负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。

2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

(2)金融资产的后续计量方法

1)以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

(3)金融负债的后续计量方法

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公

16浙江富春江环保热电股份有限公司2025年半年度财务报告

司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允

价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）

计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷

款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值

规定确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

4)以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4)金融资产和金融负债的终止确认

1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

3.金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的

风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

17浙江富春江环保热电股份有限公司2025年半年度财务报告

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关

金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除

报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由

可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

5.金融工具减值

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所

18浙江富春江环保热电股份有限公司2025年半年度财务报告

有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及

合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

6.金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

11、应收账款

1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产

19浙江富春江环保热电股份有限公司2025年半年度财务报告

确定组合的依组合类别计量预期信用损失的方法据

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过应收银行承兑汇票组合承兑人

违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过应收商业承兑汇票组合承兑人

违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款——账龄组合账龄

应收账款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失其他应收款——应收合并

客户类型参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过范围内关联往来组合违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信其他应收款——账龄组合账龄用损失

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制合同资产组合账龄

合同资产账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失长期应收款——逾期账龄参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制逾期账龄

组合逾期账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失

2.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表

(1)有色金属资源综合利用业务

账龄应收账款与合同资产预期信用损失率（%）其他应收款预期信用损失率（%）

1年以内（含，下同）5.005.00

1-2年10.0010.00

2-3年50.0050.00

3年以上100.00100.00

(2) EPC总包工程业务

账龄应收账款与合同资产预期信用损失率（%）其他应收款预期信用损失率（%）

1年以内（含，下同）3.003.00

1-2年8.008.00

2-3年15.0015.00

3-5年50.0050.00

5年以上100.00100.00

(3)其他业务

账龄应收账款与合同资产预期信用损失率（%）其他应收款预期信用损失率（%）

1年以内（含，下同）0.500.50

1-2年20.0020.00

2-3年50.0050.00

3年以上100.00100.00

3.长期应收款——逾期账龄与整个存续期预期信用损失率对照表

账龄长期应收款预期信用损失率（%）

未逾期3.00

逾期1年以内8.00

逾期1-2年20.00

逾期2-3年50.00

逾期3年以上100.00

应收账款、合同资产、其他应收款和长期应收款的账龄自初始确认日起算。

20浙江富春江环保热电股份有限公司2025年半年度财务报告

4.按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用损失。

12、合同资产

公司根据履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。

13、存货

1.存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2.发出存货的计价方法

EPC总包工程业务发出存货采用个别计价法，其他业务发出存货采用月末一次加权平均法。

3.存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。

(2)包装物按照一次转销法进行摊销。

5.存货跌价准备

存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费

用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格

21浙江富春江环保热电股份有限公司2025年半年度财务报告

约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

14、持有待售资产

1.持有待售的非流动资产或处置组的分类

公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1)根据类似交

易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2)出售极可能发生，即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。

公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。

因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1)买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；(2)因发生罕见情况，导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。

2.持有待售的非流动资产或处置组的会计处理

(1)初始计量和后续计量

初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。

对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

(2)资产减值损失转回的会计处理

22浙江富春江环保热电股份有限公司2025年半年度财务报告

后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。

后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。

持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。

(3)不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类

别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1)划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2)可收回金额。

终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。

3.终止经营的确认标准

满足下列条件之一的、已经被处置或划分为持有待售类别且能够单独区分的组成部分确

认为终止经营：

(1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

(2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

(3)该组成部分是专为转售而取得的子公司。

4.终止经营的列报方法

公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，在当期财务报表中将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，在当期财务报表中将原来作为终止经营损益列报的信息重新作为可比期间的持续经营损益列报。

本公司终止经营的情况详见本财务报表附注十四(四)之说明。

15、长期股权投资

23浙江富春江环保热电股份有限公司2025年半年度财务报告

1.共同控制、重大影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2.投资成本的确定

(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或

发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为

改按成本法核算的初始投资成本。

2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项

交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他

综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始

投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；

24浙江富春江环保热电股份有限公司2025年半年度财务报告

以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；

以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3.后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期

股权投资，采用权益法核算。

4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息

来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：

1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

(2)不属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

2)合并财务报表

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投

25浙江富春江环保热电股份有限公司2025年半年度财务报告资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

(3)属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

2)合并财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

16、投资性房地产

投资性房地产计量模式不适用

17、固定资产

（1）确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法30年5%3.17%

通用设备年限平均法5年-10年5%19.00%-9.50%

专用设备年限平均法15年5%6.33%

运输工具年限平均法8年5%11.88%

其他设备年限平均法5年5%19.00%

18、在建工程

1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按

建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

26浙江富春江环保热电股份有限公司2025年半年度财务报告

2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用

状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

本公司各类别在建工程具体转固标准和时点：

类别在建工程结转为固定资产的标准和时点

(1)实体建造包括安装工作已经全部完成或实质上已经全部完成；(2)继续发生在所购建的房屋及建

筑物上的支出金额很少或者几乎不再发生；(3)所购建的房屋及建筑物已经达到设计或合同要求，或房屋及建筑物

与设计或合同要求基本相符；(4)建设工程达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程实际成本按估计价值转入固定资产。

(1)相关设备及其他配套设施已安装完毕；(2)设备经过调试可在一段时间内保持正常稳定运行；(3)机器设备

生产设备能够在一段时间内稳定的产出合格产品；(4)设备经过资产管理人员和使用人员验收。

19、借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2.借款费用资本化期间

(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用

已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连

续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3.借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

20、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。

27浙江富春江环保热电股份有限公司2025年半年度财务报告

2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期

实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：

项目预期经济使用寿命及其确定依据摊销方法土地使用权按产权登记期限确定使用寿命为50年直线法

专利使用权按预期受益期限确定使用寿命为5年和7.25年直线法

特许经营权按合同约定特许经营期确定使用寿命为23.83年直线法软件按预期受益期限确定使用寿命为5年直线法排污权按合同约定排污期限确定使用寿命为3年和5年直线法

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

(1)人员人工费用

人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业

保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。

研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。

直接从事研发活动的人员、外聘研发人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在不同岗位的工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

(2)直接投入费用

直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1)直接消耗的材料、燃料和动力费用；2)用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费；3)用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。

(3)折旧费用与长期待摊费用

折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。

用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

长期待摊费用是指研发设施的改建、改装、装修和修理过程中发生的长期待摊费用，按实际支出进行归集，在规定的期限内分期平均摊销。

(4)无形资产摊销费用

28浙江富春江环保热电股份有限公司2025年半年度财务报告无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件、知识产权、非专利技术（专有技术、许可证、设计和计算方法等）的摊销费用。

(5)设计费用

设计费用是指为新产品和新工艺进行构思、开发和制造，进行工序、技术规范、规程制定、操作特性方面的设计等发生的费用，包括为获得创新性、创意性、突破性产品进行的创意设计活动发生的相关费用。

(6)委托外部研究开发费用委托外部研究开发费用是指公司委托境内外其他机构或个人进行研究开发活动所发生的费用（研究开发活动成果为公司所拥有，且与公司的主要经营业务紧密相关）。

(7)其他费用

其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。

4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发

阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产

生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

21、长期资产减值

对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

22、长期待摊费用

29浙江富春江环保热电股份有限公司2025年半年度财务报告

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

23、合同负债

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

24、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（2）离职后福利的会计处理方法离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财

务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值

所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债

或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

（3）辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

30浙江富春江环保热电股份有限公司2025年半年度财务报告

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

25、预计负债

1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公

司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资

产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

26、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

1.收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够

控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：

(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商

品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2.收入计量原则

31浙江富春江环保热电股份有限公司2025年半年度财务报告

(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转

让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现

金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承

诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

3.收入确认的具体方法

公司业务主要包括热电联产业务、有色金属资源综合利用业务和 EPC总包工程业务。

各类主要业务销售收入确认的具体方法如下：

(1)热电联产业务

公司热电联产业务属于在某一时点履行的履约义务，在收到经客户确认的每月电量电费关口表抄表卡和每月蒸汽销售结算单时确认收入。

(2)有色金属资源综合利用业务

公司有色金属资源综合利用业务属于在某一时点履行的履约义务，无需检测的产品在客户签收时确认收入，需要检测的产品在收到检测报告和结算单时（一般为检测后7-10个工作日）确认收入。

(3) EPC总包工程业务

公司提供 EPC总包工程业务属于在某一时段内履行的履约义务，根据已发生成本占预计总成本的比例确定提供服务的履约进度，并按履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

27、合同成本

公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

32浙江富春江环保热电股份有限公司2025年半年度财务报告

公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；

3.该成本预期能够收回。

公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够

取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

28、政府补助

1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；

(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府

补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用

33浙江富春江环保热电股份有限公司2025年半年度财务报告

或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法

财政将贴息资金直接拨付给公司，将对应的贴息冲减相关借款费用。

(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。

29、递延所得税资产/递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获

得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。

在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情

况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：

(1)拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

30、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法

在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

34浙江富春江环保热电股份有限公司2025年半年度财务报告

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

(1)使用权资产

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地

或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

(2)租赁负债

在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结

果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

(1)经营租赁

公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

35浙江富春江环保热电股份有限公司2025年半年度财务报告

(2)融资租赁在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

31、其他重要的会计政策和会计估计

企业会计准则变化引起的会计政策变更

1.公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于流动负债与非流动负债的划分”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

2.公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于供应商融资安排的披露”规定。

3.公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于售后租回交易的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

4.公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第18号》“关于不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理”规定该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

32、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2025年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率

以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，扣增值税13%、9%

除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税城市维护建设税实际缴纳的流转税税额5%、7%

企业所得税应纳税所得额25%、15%

36浙江富春江环保热电股份有限公司2025年半年度财务报告

教育费附加实际缴纳的流转税税额3%

地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%

从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴；从租计征房产税的，按租金收入的12%1.2%、12%计缴存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

铂瑞能源环境工程有限公司（以下简称铂瑞能源）15%

常州市新港热电有限公司（以下简称新港热电）15%

衢州东港环保热电有限公司（以下简称东港热电）15%

浙江遂昌汇金有色金属有限公司（以下简称遂昌汇金）15%

浙江汇金环保科技有限公司（以下简称汇金环保）15%

浙江富春江环保科技研究有限公司（以下简称研究院）15%

江苏富春江环保热电有限公司（以下简称江苏热电）15%

除上述以外的其他纳税主体25%

2、税收优惠

1.所得税优惠(1)根据2023年12月29日全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室发布的《对浙江省认定机构2023年认定报备的高新技术企业进行备案的公告》，铂瑞能源通过高新技术企业资格审核，自2023年度起三年内企业所得税减按15%的税率计缴。

(2)根据2023年11月6日全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室发布的《对江苏省认定机构2023年认定报备的第一批高新技术企业进行备案的公告》，新港热电通过高新技术企业资格审核，自2023年度起三年内企业所得税减按15%的税率计缴。

(3)根据2022年12月24日全国高新技术企业认定管理工作领导小组发布的《关于对浙江省认定机构2022年认定的高新技术企业进行备案公示的通知》，汇金环保通过高新技术企业资格审核，自2022年度起三年内企业所得税减按15%的税率计缴。

(4)根据2024年12月26日全国高新技术企业认定管理工作领导小组发布的《对浙江省认定机构2024年认定报备的高新技术企业进行备案的公告》，东港热电、遂昌汇金和研究院通过高新技术企业资格审核，自2024年度起三年内企业所得税减按15%的税率计缴。

(5)根据2024年12月12日全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室发布的《对江苏省认定机构2024年认定报备的第二批高新技术企业进行备案的公告》，江苏热电通过高新技术企业资格审核，自2024年度起三年内企业所得税减按15%的税率计缴。

(6)根据《中华人民共和国企业所得税法》第三十三条、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第九十九条以及国家财政部、税务总局、发改委、生态环境部联合发布《资源

37浙江富春江环保热电股份有限公司2025年半年度财务报告综合利用企业所得税优惠目录（2021年版）》，自2021年1月1日起，遂昌汇金和汇金环保自产的资源综合利用产品，减按90%计入收入总额。

2.增值税优惠

(1)根据财政部、国家税务总局关于印发《资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录》

的通知（财税[2015〕78号文件），自2015年7月1日起，遂昌汇金和汇金环保自产的资源综合利用产品，按13%的法定税率征收增值税后，对30%的部分实行即征即退政策。

(2)根据财政部、国家税务总局关于印发《进一步加大增值税期末留抵退税政策实施力度》的通知（财税〔2022〕14号文件），铂瑞能源（新干）有限公司（以下简称铂瑞新干）、铂瑞能源（南昌）有限公司（以下简称铂瑞南昌）于2024年向主管税务机关申请一次性退还存量留抵税额。

(3)根据财政部、税务总局《关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第43号），自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。2024年，遂昌汇金和汇金环保按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金16043.2014012.53

银行存款548675250.39495271198.15

其他货币资金194077035.31221843984.44

合计742768328.90717129195.12

2、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

商业承兑票据242589.50

合计242589.50

（2）按坏账计提方法分类披露

38浙江富春江环保热电股份有限公司2025年半年度财务报告

单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价账面价计提比金额比例金额计提比例值金额比例金额值例

其中：

按组合计提坏

464190.221601.

账准备91100.00%4147.74%

242589.

50

的应收票据

其中：

商业承464190.221601.242589.兑汇票91100.00%4147.74%50

464190.100.00221601.

合计91%4147.74%

242589.

50

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

按组合计提坏221601.41221601.410.00账准备

合计221601.41221601.410.00

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用□不适用

3、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）103952465.51174213469.03

1至2年35315935.9539259864.51

2至3年63304836.9762121878.82

3年以上54630319.1457904432.82

3至4年54630319.1457904432.82

合计257203557.57333499645.18

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元

39浙江富春江环保热电股份有限公司2025年半年度财务报告

期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏

236870236870260732260732

账准备14.539.21%14.53100.00%64.537.82%64.53100.00%的应收账款

其中：

按组合计提坏

23351690.79%43445518.60%190070307426477475259678账准备543.0460.86982.18380.6592.18%85.3015.53%795.35

的应收账款

其中：

257203100.0067132526.10%190070333499100.0073820822.14%259678合计557.57%75.39982.18645.18%49.83795.35

按单项计提坏账准备类别名称：单项计提坏账准备

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

单项计提坏账26073264.5326073264.5323687014.5323687014.53100.00%准备

合计26073264.5326073264.5323687014.5323687014.53

按组合计提坏账准备类别名称：按组合计提坏账准备

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

按组合计提坏账准备233516543.0443445560.8618.60%

合计233516543.0443445560.86

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

单项计提坏账26073264.532386250.0023687014.53准备

按组合计提坏47747585.30-4302024.4443445560.86账准备

合计73820849.83-4302024.442386250.0067132575.39

40浙江富春江环保热电股份有限公司2025年半年度财务报告

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

河北唐银钢铁有69577531.0066560000.09136137531.0933.05%23535612.65限公司

徐州龙兴泰能源0.0047500000.0247500000.0211.53%7253576.07科技有限公司

沧州中铁装备制0.0040579814.7340579814.739.85%1549639.46造材料有限公司

台州临港热电有19330386.9419330386.944.69%96651.93限公司富德（常州）能

源化工发展有限18564438.5018564438.504.51%3712887.70公司

合计107472356.44154639814.84262112171.2863.63%36148367.81

4、合同资产

（1）合同资产情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

应收质保金13300.002660.0010640.0013300.002660.0010640.00

已完工未结算154639814.8418787215.55135852599.29170714648.7618787215.55151927433.21资产

合计154653114.8418789875.55135863239.29170727948.7618789875.55151938073.21

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

按组合

154653100.00%187898135863170727计提坏114.8475.5512.15%239.29948.76100.00%

187898151938

75.5511.01%073.21

账准备

其中：

154653100.00187898

合计114.84%75.5512.15%

135863170727100.00187898151938

239.29948.76%75.5511.01%073.21

按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

账龄组合154653114.8418789875.5512.15%

41浙江富春江环保热电股份有限公司2025年半年度财务报告

合计154653114.8418789875.55按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用□不适用

5、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑汇票159294848.8478308274.44

合计159294848.8478308274.44

（2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票682409720.69

合计682409720.69

6、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款45643946.5968985709.99

合计45643946.5968985709.99

（1）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

拆借款64789693.2164789693.21

拆迁补偿款20459566.0051148915.00

应收暂付款11082579.4311480734.34

押金保证金8644286.008597627.00

其他11409313.504285620.87

合计116385438.14140302590.42

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）33348619.6256600509.35

1至2年5671895.185517722.33

2至3年116424.00520424.00

42浙江富春江环保热电股份有限公司2025年半年度财务报告

3年以上77248499.3477663934.74

3至4年77248499.3477663934.74

合计116385438.14140302590.42

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价账面价计提比金额比例金额值计提比金额比例金额值例例

其中：

按组合

116385

计提坏438.14100.00%

70741460.78%45643914030271316868985791.5546.59590.42100.00%80.4350.83%09.99

账准备

其中：

116385100.0070741460.78%456439140302100.00713168689857合计438.14%91.5546.59590.42%80.4350.83%09.99

按组合计提坏账准备类别名称：按组合计提坏账准备

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

按组合计提坏账准备116385438.1470741491.5560.78%

合计116385438.1470741491.55

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备12整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2025年1月1日余额410301.70444870.2370461708.5071316880.43

2025年1月1日余额

在本期

——转入第二阶段-177419.45177419.45

——转入第三阶段-9493.929493.92

本期计提203322.03-152081.56-336629.35-285388.88

本期转销290000.00290000.00

2025年6月30日余436204.28461014.2069844273.0770741491.55

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例

43浙江富春江环保热电股份有限公司2025年半年度财务报告

各阶段划分依据：第一阶段为账龄在1年以内的其他应收款对应坏账准备，第二阶段为账龄在1-2年的其他应收款对应坏账准备，第三阶段为账龄在2年以上的其他应收款对应坏账准备。

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

按组合计提坏71316880.43-285388.88290000.0070741491.55账准备

合计71316880.43-285388.88290000.0070741491.55

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

实际核销的其他应收款290000.00

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例杭州清园控股服

拆借款26419055.003-4年22.70%26419055.00务有限公司富阳市清园城市

综合污水处理有拆借款21180945.003-4年18.20%21180945.00限公司杭州富春湾新城

建设投资集团有拆迁补偿款20459566.001年以内17.58%102297.83限公司江西建工建筑安

拆借款697400.001年以内0.60%20922.00装有限责任公司江西建工建筑安

拆借款646130.841-2年0.56%51690.47装有限责任公司江西建工建筑安

拆借款13846162.373-4年11.90%6923081.19装有限责任公司江西建工建筑安

应收暂付款551015.743-4年0.47%275507.87装有限责任公司河北冶金建设集

应收暂付款2600000.001年以内2.23%78000.00团有限公司河北冶金建设集

应收暂付款3850905.001-2年3.31%308072.40团有限公司

合计90251179.9577.55%55359571.76

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

44浙江富春江环保热电股份有限公司2025年半年度财务报告

其他说明：

因杭州清园生态热电有限公司（以下简称清园生态）已关停腾退，根据其股东会决议，全体股东富春环保、浙江板桥清园生态环保集团有限公司（更名为杭州清园控股服务有限公司）及富阳市清园城市综合污水处理有限公司对清园生态进行权益分配。该款项系浙江板桥清园环保集团有限公司及富阳市清园城市综合污水处理有限公司获取的权益分配款及基于权益分配进行的暂时性资金拆借款。

7、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内117769010.3399.94%105429020.3787.21%

1至2年74623.140.06%15102041.4512.49%

2至3年30.000.00%357723.520.30%

合计117843663.47120888785.34

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况占预付款项单位名称账面余额

余额的比例（%）

江西汇盈环保科技有限公司29913958.7625.38%

南京华电燃料有限公司16573063.7014.06%

上饶市致远环保科技有限公司12000000.0010.18%

清远市粤达通金属有限公司10419975.008.84%

贵溪中星铜材有限公司10194012.008.65%

小计79101009.4667.12%

8、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

原材料287531422.68287531422.68272957457.355690474.92267266982.43

在产品403573447.58403573447.58477210551.50477210551.50

库存商品196161332.626918980.39189242352.23176256659.076988677.65169267981.42

45浙江富春江环保热电股份有限公司2025年半年度财务报告

周转材料179654.16179654.16324031.15324031.15

发出商品122044360.08122044360.08113310969.30113310969.30

低值易耗品10148.4310148.432023152.192023152.19

在途物资113190.14113190.1491171.0391171.03

1009613555.

合计696918980.39

1002694575.1042173991.12679152.571029494839.305902

（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料5690474.925690474.92

库存商品6988677.651550032.611619729.876918980.39

合计12679152.571550032.617310204.796918980.39

确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因确定可变现净值转回存货跌价转销存货跌价项目的具体依据准备的原因准备的原因以前期间计提了存货跌价本期将已计提存

原材料、在相关产成品估计售价减去至完工估计将要发生的成本、准备的存货可变现净值上货跌价准备的存产品估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值

升货耗用/售出以前期间计提了存货跌价本期将已计提存相关产成品估计售价减去估计的销售费用以及相关税费库存商品准备的存货可变现净值上货跌价准备的存后的金额确定可变现净值

升货耗用/售出

9、一年内到期的非流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的长期应收款16708675.7616708675.76

合计16708675.7616708675.76

10、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

增值税待抵扣金额107732020.0375665629.99

待摊费用2170757.81956279.87

预缴企业所得税8391373.204758267.42

合计118294151.0481380177.28

46浙江富春江环保热电股份有限公司2025年半年度财务报告

11、长期股权投资

单位：元本期增减变动期初减值权益宣告期末减值被投余额准备法下其他发放余额准备资单（账其他计提追加减少确认综合现金（账期初位面价权益减值其他期末投资投资的投收益股利面价余额余额值）变动准备资损调整或利值）益润

一、合营企业浙江华西铂瑞重工有限公司南昌县富

4048-燃能

854.8418187

4030

源有.07667.77限公司

4048-181874030小计854.84.07667.77

二、联营企业杭州富阳永通456769000545676

小额555.0188.1555.00.00贷款030有限公司浙江三星98170460109836046010

热电699.1995.2189699.96399.1995.2有限8343公司南通紫石

-固废1911151239826

处置128.83865.543.29有限公司台州临港25465739326204

热电1619.

18403.54

5022.

有限72公司

40041136014567660703608046010

小计0002.6183.555.0237.963685.995.219360153

404451360145676

8857.6183.555.06052

3648346010

合计050.894352.995.203360923

47浙江富春江环保热电股份有限公司2025年半年度财务报告

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

12、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产4141511962.954286029260.43

合计4141511962.954286029260.43

（1）固定资产情况

单位：元项目房屋及建筑物通用设备专用设备运输工具其他设备合计

一、账面原

值：

1.1816388348.29737293.744683515957.26406450.2212329088.686568377138.期初余额880052

2.本期增加金2417744.73509263.6433241619.601106649.22202379.5037477656.69

额

（1）购置1452322.49465888.763412403.40808983.52202379.506341977.67

（2）在建工965422.249597.0029829216.2059292.0430863527.48程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金68856.893737027.7983020.9421173.873910079.49

额

（1）处置或68856.893737027.7983020.9421173.873910079.49报废

4.1818806093.期末余额6130177700.49

4713020548.

8127430078.5012510294.31

6601944715.

72

二、累计折旧

1.期初余额443393668.0515222495.101789833955.14948854.028750570.082272149542.3560

2.本期增加金31019655.881292761.29146180904.311488536.15743558.86180725416.49

额

（1）计提31019655.881292761.29146180904.311488536.15743558.86180725416.49

3.本期减少金52936.932372328.53195161.1820115.172640541.81

额

（1）处置或52936.932372328.53195161.1820115.172640541.81报废

4.期末余额474413323.9316462319.461933642531.1316242228.999474013.77

2450234417.

28

三、减值准备

48浙江富春江环保热电股份有限公司2025年半年度财务报告

1.期初余额10198335.4910198335.49

2.本期增加金

额

（1）计提

3.本期减少金

额

（1）处置或报废

4.期末余额10198335.4910198335.49

四、账面价值

1.期末账面价1344392769.13715381.032769179682.681911187849.513036280.54

4141511962.

值95

2.期初账面价1372994680.

8314514798.64

2883483666.

1611457596.203578518.60

4286029260.

值43

（2）通过经营租赁租出的固定资产

单位：元项目期末账面价值

房屋及建筑物1935618.74

（3）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

富春环保的房屋建筑物4898072.20权证尚在筹备办理中

江苏热电的房屋建筑物11820289.53权证尚在筹备办理中

铂瑞新干的房屋建筑物2802471.14待二期建造后统一办理

铂瑞义乌的房屋建筑物141202872.83待二期建造后统一办理

铂瑞南昌的房屋建筑物32712851.70权证尚在筹备办理中

新港热电的房屋建筑物19862874.60权证尚在筹备办理中

小计213299432.00

13、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程465525467.94201074229.82

合计465525467.94201074229.82

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

铂瑞万载工业111454113.16111454113.16112657895.25112657895.25园区热电联产

49浙江富春江环保热电股份有限公司2025年半年度财务报告

项目二期

常安能源热电79618616.7279618616.7250758904.5550758904.55联产二期项目铂瑞万载工业

园区热网管道14007456.2114007456.21项目

江苏热电四炉9767435.349767435.349715707.559715707.55三机项目

江苏热电智慧659377.69659377.69868845.62868845.62电厂项目

江苏热电新建1289305.091289305.09循环水项目

东港热电一期4949456.194949456.19542928.70542928.70技改项目

富春环保总部228110421.54228110421.54办公大楼项目

常安能源压缩4015118.984015118.98空气二期项目

常安能源西复9590702.869590702.86线管道项目

常安能源物流3261401.663261401.66园管道项目

零星工程12809518.7112809518.7112522491.9412522491.94

合计465525467.94465525467.94201074229.82201074229.82

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元其工程

本期利息中：

本期累计本期本期转入资本本期项目预算期初其他期末投入工程利息资金增加固定化累利息名称数余额减少余额占预进度资本来源金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额铂瑞万载金融工业

158141126511539机构

园区6800.7895.273694.8937621040

热电0025013.13

3908.

38%

99.00464.20596.353.52%贷

款、联产其他项目二期常安金融能源

46697507583141682175机构

热电2500.904.5315.9220.471.4570.00127812783.12%贷

联产00549%936.34936.34款、二期其他项目东港热电24550

1300.542924406494934.84一期8.70527.49456.19%55.00其他

技改00项目富春

环保2738222811228110000.0421.0421.90.7390.73其他

总部005454%办公

50浙江富春江环保热电股份有限公司2025年半年度财务报告

大楼项目

1144163952666643062

合计440609728.9278.9006.50412319

0.00501060400.54532.69

（3）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用

14、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目房屋及建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额3181414.333181414.33

2.本期增加金额231423.61231423.61

租入231423.61231423.61

3.本期减少金额

4.期末余额3412837.943412837.94

二、累计折旧

1.期初余额2321170.722321170.72

2.本期增加金额476788.90476788.90

（1）计提476788.90476788.90

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额2797959.622797959.62

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值614878.32614878.32

2.期初账面价值860243.61860243.61

51浙江富春江环保热电股份有限公司2025年半年度财务报告

15、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元项目土地使用权专利权非专利技术特许经营权软件排污权合计

一、账面原值

1.255103944.92795469.0402747444.期初余额22550840000.002819912.081188118.8015

2.本期增加15230000.015230000.0

金额00

15230000.015230000.0

（1）购置00

（2）内部研发

（3）企业合并增加

3.本期减少

金额

（1）处置

4.270333944.92795469.0417977444.期末余额22550840000.002819912.081188118.8015

二、累计摊销

1.62134513.684505233.0期初余额7328264196.142692893.89796159.64

178392996.

37

2.本期增加2674305.147021736.201066573.4432246.58199903.0810994764.4

金额4

（1）计提2674305.147021736.201066573.4432246.58199903.0810994764.44

3.本期减少

金额

（1）处置

4.64808818.891526969.2期末余额1329330769.582725140.47996062.72

189387760.

81

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加

金额

（1）计提

3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价

52浙江富春江环保热电股份有限公司2025年半年度财务报告

值

1.期末账面205525125.

411268499.8221509230.4294771.61192056.08

228589683.

价值34

2.期初账面192969430.8290236.0222575803.86127018.19391959.16224354447.

价值5578

（2）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

新港热电的土地使用权1230438.28因土地验收报告审批手续未完成，暂无法办理不动产权证汇金环保的土地使用权15204616.672025年6月购入，不动产权证尚在办理中

16、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项处置的

东港热电169888161.51169888161.51

新港热电102994087.54102994087.54

常安能源86463409.6986463409.69

铂瑞新干14777390.3214777390.32

遂昌汇金273446063.11273446063.11

合计647569112.17647569112.17

（2）商誉减值准备

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提处置

东港热电11277527.5611277527.56

新港热电63913918.4363913918.43

合计75191445.9975191445.99

17、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

修理费3408128.892356851.41921534.554843445.75

装修费327375.07774008.47427431.57673951.97

排污权有偿使用905447.19461661.72443785.47费

其他1572373.35227722.77423248.231376847.89

合计6213324.503358582.652233876.077338031.08

53浙江富春江环保热电股份有限公司2025年半年度财务报告

18、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备89389052.8719823464.9092115597.8720316635.25

内部交易未实现利润66269424.4416567356.1166250266.0016562566.50

可抵扣亏损267626945.3857539813.92242224083.1051528709.09

暂估成本及费用33602488.448400622.1233602488.448400622.12

递延收益73359073.1811656762.5780748609.2213499650.10

预计负债439108.8565866.33439108.8565866.33

租赁负债346754.2982580.13397885.3870224.78

公允价值变动损益1667806.90250171.03

合计531032847.45114136466.08517445845.76110694445.20

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

使用权资产614878.32126357.03860243.61160335.78

合计614878.32126357.03860243.61160335.78

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产126357.03114010109.05160335.78110534109.42

递延所得税负债126357.03160335.78

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣亏损690346994.97690346994.97

资产减值准备225128847.21322827402.54

合计915475842.181013174397.51

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

2025年80698095.5180698095.51

2026年111327724.47111327724.47

54浙江富春江环保热电股份有限公司2025年半年度财务报告

2027年113263248.36113263248.36

2028年211297978.77211297978.77

2029年173759947.86173759947.86

合计690346994.97690346994.97

19、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

预付工程款、28814574.2128814574.21207175172.12207175172.12设备款

预付软件款3206052.833206052.833342128.893342128.89

合计32020627.0432020627.04210517301.01210517301.01

20、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况

2237452722374527银行承兑汇2214906322149063银行承兑汇

货币资金8.358.35冻结票保证金5.025.02冻结票保证金

3430690927368766银行借款抵3429236927887919银行借款抵

固定资产3.079.75抵押押担保9.857.19抵押押担保

31412065.26303866.银行借款抵31412065.26618011.银行借款抵

无形资产8252抵押8246抵押押担保押担保

4571569.44571569.46770179.66770179.6

货币资金99冻结司法冻结66冻结司法冻结

货币资金495103.43495103.43冻结保函保证金350359.84350359.84冻结保函保证金

货币资金 49000.00 49000.00 汽车 ETC冻结 48000.00 48000.00 汽车 ETC冻结冻结冻结员工持股计

货币资金2377.422377.42冻结划专户，只收不付一年内到

21865140.10932570.21865140.10932570.

期的非流8944冻结诉讼冻结8944冻结诉讼冻结动资产

62520725539785056248624554509133

合计1.057.988.501.03

21、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

质押借款30132622.23

抵押借款74000000.0035000000.00

保证借款370125530.56260213918.04

信用借款946102671.44818690560.16

抵押及保证借款115081534.25

55浙江富春江环保热电股份有限公司2025年半年度财务报告已贴现未到期未终止确认的商票（保5000000.00证借款）

抵押、保证及质押借款1000000.00120000000.00

合计1391228202.001384118634.68

22、衍生金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

交易性金融负债1667806.90

合计1667806.90

其他说明：

公司在与部分供应商及客户签署有色金属固体废弃物交易合同时会约定延迟定价条款，使得公司采购或销售合同中的交易金额，会随着所挂钩期货合约价格的变动而变动，属于嵌入衍生工具。公司在所采购原料或销售商品的控制权转移后，即确认存货采购成本及或销售收入，由于延迟定价条款与主合同已不紧密相关，故将迟延定价条款从主合同中拆分并作为衍生工具单独核算。

23、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

银行承兑汇票413925936.70419902159.23

合计413925936.70419902159.23

24、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

工程设备款285048385.17290539943.31

货款249197294.56248457046.36

其他18870973.188025432.66

合计553116652.91547022422.33

25、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应付款56937595.3582299181.82

合计56937595.3582299181.82

（1）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

56浙江富春江环保热电股份有限公司2025年半年度财务报告

单位：元项目期末余额期初余额

押金保证金34678929.1534599043.90

应付暂收款1317474.6820222644.46

股权收购款17472000.00

拆借款7210000.007210000.00

费用类款项10075894.11456977.95

其他3655297.412338515.51

合计56937595.3582299181.82

26、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

货款230799822.63233571757.12

合计230799822.63233571757.12

27、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬60597037.94138838858.60160261219.0439174677.50

二、离职后福利-设定105171.6011021994.4711117544.639621.44提存计划

三、辞退福利490628.21235128.21255500.00

合计60702209.54150351481.28171613891.8839439798.94

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴59762692.49119076755.86140806542.6938032905.66

和补贴

2、职工福利费8189892.048167917.0421975.00

3、社会保险费91644.425705249.495794489.942403.97

其中：医疗保险费75542.964850580.844923719.832403.97

工伤保险费16101.46760992.46777093.920.00

生育保险费73531.8373531.830.00

补充医疗保险20144.3620144.360.00

4、住房公积金1821.003500197.003502018.000.00

5、工会经费和职工教740880.032366764.211990251.371117392.87

育经费

合计60597037.94138838858.60160261219.0439174677.50

（3）设定提存计划列示

57浙江富春江环保热电股份有限公司2025年半年度财务报告

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险101640.3010661584.1010753969.529254.88

2、失业保险费3531.30360410.37363575.11366.56

合计105171.6011021994.4711117544.639621.44

28、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税6968921.6618045910.18

企业所得税38702026.7428625997.18

个人所得税688932.16732156.93

城市维护建设税308336.23287066.45

土地使用税2810798.064067920.17

房产税3109145.253894014.85

印花税1073107.671163669.01

环境保护税275447.63264736.03

教育费附加159375.53137308.34

残疾人保障金396018.4793263.00

地方教育附加106250.3491538.90

水资源税162699.27

合计54761059.0157403581.04

29、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款431812544.00643258743.65

一年内到期的租赁负债59420.01292465.77

合计431871964.01643551209.42

30、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

待转销项税额24730137.3825956650.76

合计24730137.3825956650.76

31、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

58浙江富春江环保热电股份有限公司2025年半年度财务报告

质押借款37410000.0041160000.00

保证借款176403609.84158403609.84

信用借款98000000.00

保证及抵押借款474673500.00456660000.00

合计786487109.84656223609.84

32、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

租赁付款额349295.00403865.77

减：未确认融资费用-2540.71-5980.39

减：一年内到期的租赁负债-59420.01-292465.77

合计287334.28105419.61

33、预计负债

单位：元项目期末余额期初余额形成原因

未决诉讼499064.52预计负债

产品质量保证439108.85439108.85三包服务

合计439108.85938173.37

34、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助81308280.602423542.232653316.8581078505.98与资产相关的政府补助

合计81308280.602423542.232653316.8581078505.98

35、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

股份总数865000000.00865000000.00

36、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）1494181269.071494181269.07

其他资本公积23179256.5623179256.56

合计1517360525.631517360525.63

37、专项储备

单位：元

59浙江富春江环保热电股份有限公司2025年半年度财务报告

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费5064335.443205260.461859074.98

合计5064335.443205260.461859074.98

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

本期增加系根据2022年11月21日由财政部、应急部发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕136号），电力生产与供应企业以上一年度营业收入为依据采取超额累退方式确定本年度应计提金额并逐月平均提取。

本期减少系使用安全生产费用。

38、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积336260989.84336260989.84

合计336260989.84336260989.84

39、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整后期初未分配利润1380586236.011294241710.96

加：本期归属于母公司所有者的净利186379808.4498682568.32润

应付普通股股利129750000.00129597827.57

期末未分配利润1437216044.451263326451.71

40、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务2476680402.562035456424.782187622281.671800438808.76

其他业务19020066.0316924920.4219684169.873273726.97

合计2495700468.592052381345.202207306451.541803712535.73

60浙江富春江环保热电股份有限公司2025年半年度财务报告

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

清洁热能974466595.94768146877.90974466595.94768146877.90

有色金属资源综合利1109999999.16973292313.131109999999.16973292313.13用

清洁电能247432101.37135365884.46247432101.37135365884.46

化机杨木浆55429849.4660834307.1355429849.4660834307.13

食品级卡纸24916796.3135167933.8724916796.3135167933.87

煤炭销售36404101.0336404101.0336404101.0336404101.03

EPC总包工程 22135324.39 24727494.27 22135324.39 24727494.27

其他24902269.8818410169.3824902269.8818410169.38按经营地区分类

其中：

境内2495687037.542052349081.172495687037.542052349081.17市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

在某一时点确认收入2473551713.152027621586.902473551713.152027621586.90

在某一时段内确认收22135324.3924727494.2722135324.3924727494.27入按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

合计2495687037.542052349081.172495687037.542052349081.17

61浙江富春江环保热电股份有限公司2025年半年度财务报告

41、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税2354704.721357652.10

教育费附加1277871.90712577.97

房产税5279880.715065066.70

土地使用税4836829.695017065.58

车船使用税35446.048182.68

印花税2167107.981972073.52

地方教育费附加851914.59503285.61

环境保护税509533.96508872.75

水资源税765188.18

合计18078477.7715144776.91

42、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬55847440.9552179605.74

中介机构费6325859.805946770.45

非流动资产折旧摊销8016211.167894971.05

业务招待费4870342.175793723.20

差旅费1343788.711398953.11

车辆费用1062987.061181532.48

办公费890268.96879446.81

劳务费用2228162.791205772.11

租赁费1343255.49873589.73

税金302755.47227497.92

其他6201790.1837997179.02

合计88432862.74115579041.62

43、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬1733753.372536405.16

业务招待费452492.59814069.61

差旅费156115.94289835.30

其他337827.19869056.23

合计2680189.094509366.30

62浙江富春江环保热电股份有限公司2025年半年度财务报告

44、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

直接材料59787837.0449261710.66

职工薪酬19195374.4217121171.25

非流动资产折旧摊销6948437.415466439.68

直接费用5103358.696301756.84

合计91035007.5678151078.43

45、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息支出39543705.0246061790.48

手续费804120.88339547.72

利息收入-2849768.12-7126180.84

合计37498057.7839275157.36

46、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

与资产相关的政府补助2653316.851728655.27

与收益相关的政府补助31066442.9713410798.71

代扣个人所得税手续费返还295330.47131453.76

增值税加计抵减9086001.892195286.14

合计43101092.1817466193.88

47、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

衍生金融工具产生的公允价值变动收益1667806.90

合计1667806.90

48、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益6052050.898027852.37

交易性金融资产在持有期间的投资收益349174.93

应收款项融资贴现损失-16305.13

合计6035745.768377027.30

49、信用减值损失

63浙江富春江环保热电股份有限公司2025年半年度财务报告

单位：元项目本期发生额上期发生额

坏账损失7485264.733086131.92

合计7485264.733086131.92

50、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

一、存货跌价损失及合同履约成本减-1550032.60307465.07值损失

十一、合同资产减值损失574625.76

合计-1550032.60882090.83

51、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

关停腾退拆迁处置收益36314533.00972358.36

固定资产处置收益1315186.67-1981676.25

合计37629719.67-1009317.89

52、营业外收入

单位：元项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额

诉讼赔偿款106006.202329341.78106006.20

无需支付的应付账款1968.44211.411968.44

违约金收入10000.0030000.0010000.00

罚没收入21150.0080435.0021150.00

停工补偿收入1043100.001043100.00

其他36283.2263054.2736283.22

合计1218507.862503042.461218507.86

53、营业外支出

单位：元项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额

对外捐赠504000.001802400.00504000.00

非流动资产毁损报废损失383319.069278.95383319.06

盘亏损失10767.8410767.84

罚没支出2284.022284.02

滞纳金489221.32489221.32

其他1167886.3770938.931167886.37

合计2557478.611882617.882557478.61

64浙江富春江环保热电股份有限公司2025年半年度财务报告

54、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用66942579.9446288889.12

递延所得税费用-3238078.64-3254639.71

合计63704501.3043034249.41

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额298625154.34

按法定/适用税率计算的所得税费用74656288.59

子公司适用不同税率的影响-10951787.29

所得税费用63704501.30

55、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收回银行承兑汇票及保函保证金316402239.41

银行存款解冻5564019.41

其他财政补贴31737817.208377658.15

往来款及代垫款355683.848740.04

收到客户及供应商保证金35979199.6936195233.61

利息收入2741252.076115702.79

收回溧阳市人民法院应收暂付款68779289.77

其他3987040.2129895660.73

合计391203232.42154936304.50支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

票据、保函等保证金或质押的定期存单317815782.17

管理费用类支出32421085.5646302049.96

往来款及代垫款20031554.97

研发费用类支出673084.15517958.42

归还或支付客户及供应商保证金38464943.0034479144.20

65浙江富春江环保热电股份有限公司2025年半年度财务报告

诉讼及业务冻结的资金1037562.05350000.00

销售费用类支出1057832.901780751.58

对外捐赠504000.001802400.00

财务费用手续费支出709451.60257873.59

其他8543335.8911766178.96

合计421258632.2997256356.71

（2）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到非金融机构拆借款1200000.00

合计1200000.00支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

少数股东股权收购款17472000.0011648000.00

合计17472000.0011648000.00筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

56、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流

量：

净利润234920653.04137322796.40

加：资产减值准备-5935232.133968222.75

固定资产折旧、油气资产折耗、生产180725416.49166747664.62性生物资产折旧

使用权资产折旧476788.90737543.82

无形资产摊销10994764.4412074206.09

长期待摊费用摊销2233876.073190858.04

处置固定资产、无形资产和其他长期

“”-37629719.671009317.89资产的损失（收益以－号填列）固定资产报废损失（收益以“－”号填383319.06列）公允价值变动损失（收益以“－”号填-1667806.90列）

财务费用（收益以“－”号填列）39543705.0239275157.36

投资损失（收益以“－”号填列）-6052050.89-8377027.30

66浙江富春江环保热电股份有限公司2025年半年度财务报告递延所得税资产减少（增加以“－”号-3475999.63-3090464.30填列）递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

存货的减少（增加以“－”号填列）23773653.47-406219904.19经营性应收项目的减少（增加以“－”-59085581.07342605578.46号填列）经营性应付项目的增加（减少以“－”-5979798.0665438204.29号填列）其他

经营活动产生的现金流量净额373225988.14354682153.93

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资

活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额513907377.63794367719.44

减：现金的期初余额488467643.18748334911.51

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额25439734.4546032807.93

（2）本期收到的处置子公司的现金净额

单位：元金额

本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物45676555.00

其中：

小额贷款公司45676555.00

其中：

其中：

处置子公司收到的现金净额45676555.00

（3）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金513907377.63488467643.18

其中：库存现金16043.2014012.53

可随时用于支付的银行存款513891334.43488453630.65

三、期末现金及现金等价物余额513907377.63488467643.18

（4）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元

67浙江富春江环保热电股份有限公司2025年半年度财务报告

不属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

银行承兑汇票保证金223745278.35153613965.18银行承兑汇票保证金

诉讼冻结资金4571569.493514083.09诉讼冻结

保函保证金495103.43356796.89保函保证金

汽车 ETC押金 49000.00 41000.00 汽车 ETC押金

睡眠户冻结资金96.86睡眠户冻结资金

合计228860951.27157525942.02

（5）其他重大活动说明不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额项目本期数上年同期数

背书转让的商业汇票金额1152501671.691322876821.10

其中：支付货款1123761969.071269370348.98

支付固定资产等长期资产购置款24832900.3849627532.12

支付往来款1973799.423878940.00

57、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用□不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用□不适用

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用

单位：元

其中：未计入租赁收款额的可变租赁项目租赁收入付款额相关的收入

租赁收入13431.05

合计13431.05作为出租人的融资租赁

□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用

68浙江富春江环保热电股份有限公司2025年半年度财务报告

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

直接材料59787837.0449261710.66

职工薪酬19195374.4217121171.25

直接费用5103358.696301756.84

非流动资产折旧摊销6948437.415466439.68

合计91035007.5678151078.43

其中：费用化研发支出91035007.5678151078.43

九、合并范围的变更

1、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

公司名称股权处置方式股权处置时点广州铂瑞注销2025年5月16日铂瑞会昌注销2025年4月28日舟山商贸注销2025年6月4日

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接

新能源50000000.00杭州杭州贸易100.00%设立

舟山商贸10000000.00舟山舟山贸易100.00%设立

舟山供应链10000000.00舟山舟山贸易100.00%设立

汇丰纸业300000000.00杭州杭州制造业100.00%设立

研究院28570000.00杭州杭州技术服务业81.86%设立

清园生态6000000.00非同一控制杭州杭州制造业60.00%下企业合并

东港热电100000000.00衢州衢州制造业51.00%非同一控制下企业合并

85720000.0094.00%非同一控制遂昌汇金丽水丽水制造业

下企业合并

汇金环保60000000.00丽水丽水制造业94.00%非同一控制下企业合并

69浙江富春江环保热电股份有限公司2025年半年度财务报告

新港热电250000000.00常州常州制造业100.00%非同一控制下企业合并

江苏热电260000000.00常州常州制造业100.00%设立

常安能源250000000.00非同一控制南通南通制造业100.00%下企业合并

400000000.00100.00%同一控制下山东中茂德州德州制造业

企业合并非同一控制

铂瑞能源317692300.00杭州杭州制造业100.00%下企业合并

200000000.00100.00%非同一控制铂瑞电力杭州杭州制造业

下企业合并

105000000.00100.00%非同一控制铂瑞义乌义乌义乌制造业

下企业合并

铂瑞新干200000000.00吉安吉安制造业100.00%非同一控制下企业合并

铂瑞南昌150000000.00南昌南昌制造业100.00%非同一控制下企业合并

铂瑞万载120000000.00宜春宜春制造业100.00%非同一控制下企业合并

广州铂瑞70000000.00广州广州贸易100.00%非同一控制下企业合并

铂瑞会昌20000000.00非同一控制赣州赣州制造业100.00%下企业合并

铂瑞舟山50000000.00非同一控制舟山舟山制造业100.00%下企业合并

铂瑞科技100000000.00非同一控制杭州杭州制造业100.00%下企业合并

（2）重要的非全资子公司

单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额

东港热电49.00%43653180.2362531224.24186298110.96

遂昌汇金6.00%5063704.1648828641.11

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债

187185074069458268954543131438263175176978086317084505736213

东港1840.1962.3803.2304.272.63577.2533.3489.6022.2165.010.49175.热电9573686302334397341485

113634270147864693180006649310973388614367070070700

遂昌046933485.750419731.000.09731.522396847.389240781.0781.汇金1.23897.12900903.54320.860505

单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量

4090506989088122.89088122.99741554.3621401177521188.77521188.12636782

东港热电9.929191676.9436366.02

1123323084395069.84395069.177394087432909451359975.51359975.

遂昌汇金11.5032323.762.230909253147.82

70浙江富春江环保热电股份有限公司2025年半年度财务报告

2、在合营企业或联营企业中的权益

（1）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

投资账面价值合计4030667.794048854.85下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润-18187.07-770817.06

--综合收益总额-18187.07-770817.06

联营企业：

投资账面价值合计360803685.15400410002.19下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润6070237.968037188.19

--综合收益总额6070237.968037188.19

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

单位：元本期计入

本期新增补本期转入其本期其他与资产/收益会计科目期初余额营业外收期末余额助金额他收益金额变动相关入金额

递延收益81308280.602423542.232653316.8581078505.98与资产相关

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

计入其他收益的政府补助金额33719759.8215737538.61

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

71浙江富春江环保热电股份有限公司2025年半年度财务报告

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

(一)信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

1.信用风险管理实务

(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市

场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

(2)违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：

1)债务人发生重大财务困难；

2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；

3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；

4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下

都不会做出的让步。

2.预期信用损失的计量

72浙江富春江环保热电股份有限公司2025年半年度财务报告

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)2、五(一)3、

五(一)6、五(一)8和五(一)9之说明。

4.信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

(1)货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

(2)应收款项和合同资产

本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2025年6月30日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款和合同资产的63.63%（2024年12月31日：61.62%）源于余额前五名客户。本公司对应收账款和合同资产余额未持有任何担保物或其他信用增级。

(二)流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

金融负债按剩余到期日分类期末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

银行借款2609527855.842852979042.772012852345.93426309301.69413817395.15

应付票据413925936.70413925936.70413925936.70

应付账款553116652.91553116652.91553116652.91

73浙江富春江环保热电股份有限公司2025年半年度财务报告

其他应付款56937595.3556937595.3556937595.35

租赁负债346754.29341742.22278342.2263400.00

小计3633854795.093877300969.953037110873.11426372701.69413817395.15上年年末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

银行借款2683600988.172802810277.752085029919.44315450177.84402330180.47

应付票据419902159.23419902159.23419902159.23

应付账款547022422.33547022422.33547022422.33

其他应付款82299181.8282299181.8282299181.82

租赁负债397885.38410675.95299275.95111400.00

衍生金融负债1667806.901667806.901667806.90

小计3734890443.833854112523.983136220765.67315561577.84402330180.47

(三)市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。

市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1.利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。

2.外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值项目

第一层次公允价值计量第二层次公允价值计量第三层次公允价值计量合计

一、持续的公允价值--------计量

持续以公允价值计量207190848.84207190848.8的资产总额4

二、非持续的公允价--------

74浙江富春江环保热电股份有限公司2025年半年度财务报告

值计量

2、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信

息

本公司持有的第三层次公允价值计量的应收款项融资为应收银行承兑汇票，其信用风险较小且剩余期限较短，本公司以其票面余额确定其公允价值。

3、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

本公司不以公允价值计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收

账款、其他应收款、长期应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、

租赁负债等，其账面价值与公允价值差异较小。

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例

江西省南昌市青管理运营股权、

南昌市政公用集327068.761853

山湖区湖滨东路投资兴办实业、20.49%20.49%团有限公司万元1399号国内贸易本企业的母公司情况的说明

市政集团于2002年10月23日在南昌市市场监督管理局注册登记，并持有统一社会信用代码为 9136010074425365XQ的营业执照，企业性质为有限责任公司（国有控股），注册资本327068.761853万元，由南昌市国有资产监督管理委员会持股90%。

本企业最终控制方是南昌市国有资产监督管理委员会。

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注八之说明。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注八之说明。

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系

浙江富春江通信集团有限公司现持股5%以上股东杭州电缆股份有限公司受富春江集团控制南昌市政建设集团有限公司受市政集团控制浙江富春江联合控股集团有限公司受富春江集团控制杭州富阳永通物业管理有限公司受富春江集团控制杭州富阳富春江曜阳老年医院受富春江集团控制

75浙江富春江环保热电股份有限公司2025年半年度财务报告

杭州富阳永通商贸有限公司受富春江集团控制江西杭电铜箔有限公司受杭电股份控制福建嘉越环保科技有限公司受富春江集团控制浙江富春江能源科技有限公司受富春江集团控制南昌县燃气有限公司受市政集团控制杭州永通线缆销售有限公司受杭电股份控制浙江杭电永通线缆有限公司受杭电股份控制江西鼎智检测有限公司受市政集团控制南昌国际体育中心有限公司受市政集团控制南昌市林业投资发展有限公司受市政集团控制南昌硒谷产业园有限公司受市政集团控制中瑀建设发展集团有限公司受市政集团控制南昌市凯华建筑工程有限公司受市政集团控制

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度是否超过交易额度上期发生额南昌县燃气有限

接受劳务605245.31否303002.79公司江西鼎智检测有

接受劳务6603.78否

限公司9510000.00南昌市政建设集

接受劳务0.00否10025751.38团有限公司南昌硒谷产业园

接受劳务16475.47否有限公司

南昌富燃采购商品33777.88否南昌国际体育中

采购商品0.00否943396.23心有限公司浙江富春江联合

控股集团有限公采购商品221875859.65240889700.00否司浙江富春江能源

采购商品748408.13否677438.12科技有限公司福建嘉越环保科

采购商品388584.19否技有限公司

杭电股份采购商品238938.0515550000.00否1468252.88杭州富阳永通物

采购商品104564.36否141854.68业管理有限公司杭州富阳永通商

采购商品39636.23否101030.61贸有限公司杭州富阳富春江

接受劳务210.00800000.00否332817.50曜阳老年医院

华西铂瑞采购商品0.00否7954867.26

小计224058303.05266749700.00否21948411.45

76浙江富春江环保热电股份有限公司2025年半年度财务报告

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

临港热电销售商品36404101.0347242264.95

江西杭电铜箔有限公司销售商品1511404.262887077.54

浙江富春江能源科技有限公司销售商品56451.46

小计37915505.2950185793.95

（2）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

江西杭电铜箔有限公司房屋及建筑物13431.05

本公司作为承租方：

单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额

富春江房屋及145231357923995526395016205.20746.集团建筑物96.9191.75.00.004203

（3）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬2034027.001914646.00

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款浙江富春江能源科技有限公司34469.32172.35

临港热电19330386.9496651.93

江西杭电铜箔有限公司617272.423086.36

小计19947659.3699738.2934469.32172.35浙江富春江联合控股集团有限

其他非流动资产187266910.00公司

小计187266910.00

其他应收款富春江集团50000.0050000.0050000.0050000.00

77浙江富春江环保热电股份有限公司2025年半年度财务报告

临港热电1100000.005500.00

小计1150000.0055500.0050000.0050000.00

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

应付账款华西铂瑞34479160.0037979160.00

南昌市政建设集团有限公司790337.403198620.00

南昌县燃气有限公司1045158.811321475.61

浙江富春江能源科技有限公司299546.49102247.72

南昌富燃38169.00

浙江富春江联合控股集团有限公司17308257.00

小计53960628.7042601503.33

合同负债江西杭电铜箔有限公司421241.42336409.72

小计421241.42336409.72

其他应付款南昌市政建设集团有限公司300000.00100000.00

杭州富阳永通物业管理有限公司84382.60

中瑀建设发展集团有限公司200000.00

南昌市凯华建筑工程有限公司200000.00

小计784382.60100000.00

一年内到期的非流动负债富春江集团245832.20

小计245832.20

十五、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

子公司浙江铂瑞电力设计有限公司（以下简称铂瑞电力）合同纠纷事项

2022年11月17日，河北省唐山市丰南区人民法院出具民事裁定书（（2022）冀0207

民初4855号)，针对原告郑久振与被告河北浩德建筑安装工程有限公司、裴英、河北冶金建设集团有限公司、铂瑞电力、河北纵横集团丰南钢铁有限公司建设工程施工合同纠纷一案，申请人郑久振向河北省唐山市丰南区人民法院请求冻结被申请人铂瑞电力名下银行存款人民

币4000万元或查封被申请人其他等额财产，冻结银行存款的期限为一年，查封动产的期限为两年，查封不动产、冻结其他财产权的期限为三年。

2023年12月6日，河北省唐山市丰南区人民法院（(2022）冀0207民初4855号）作出

民事判决，被告铂瑞电力于本判决生效之日起十日内给付原告郑久振工程款23959477.32

78浙江富春江环保热电股份有限公司2025年半年度财务报告

元及利息另给付原告郑久振鉴定费400000.00元。铂瑞电力不服上述判决，于2023年12月向河北省唐山市中级人民法院提起上诉。

2024年6月6日，河北省唐山市中级人民法院（(2024）冀02民终1315号）作出民事

终审判决，被告铂瑞电力于本判决生效之日起十日内给付原告郑久振工程款14346116.90元及利息（利息计算方法：以14346116.90元为基数，自2022年10月21日起至付清之日止，按同期一年期贷款市场报价利率支付）；另给付原告郑久振鉴定费400000.00元。

二审判决之后，郑久振与铂瑞电力分别向河北高院申请再审审查，2025年4月24日河北高院出具再审受理通知。截至2025年6月30日，上述事项被冻结银行存款余额为

3473655.65元、一年内到期的非流动资产21865140.89元。

截至资产负债表日，本公司不存在其他需要披露的重要承诺事项。

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

十六、其他重要事项

1、终止经营

单位：元归属于母公司项目收入费用利润总额所得税费用净利润所有者的终止经营利润

清园生态0.00182.37-182.370.00-182.37-109.42

汇丰纸业0.004856.70148590.050.00148590.05148590.05

合计0.005039.07148407.680.00148407.68148480.63

2、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以产品分部为基础确定报告分部主营业务收入、主营业务成本按产品类别进行划分。因公司原材料、固定资产等存在共同使用的情况，公司尚不能够准确划分直接归属于某一分部的经营资产和负债。

（2）报告分部的财务信息

79浙江富春江环保热电股份有限公司2025年半年度财务报告

单位：元有色金

清洁电 清洁热 属资源 化机杨 食品级 煤炭销 EPC总 分部间项目其他合计能能综合利木浆卡纸售包工程抵销用主营业247432974466110999554298249167364041221353589563247668

务收入101.37595.949999.1649.4696.3101.0324.394.900402.56主营业135365768146973292608343351679364041247274151751203545

务成本884.46877.90313.1307.1333.8701.0394.272.996424.78

3、其他

(一)公司及浙江富春环保新材料有限公司腾退进展

公司及浙江富春环保新材料有限公司（以下简称新材料）于2020年8月4日收到杭州

富春湾新城管理委员会出具的《关于启动企业腾退的通知》文件，明确公司厂区将进行停产腾退。自2021年1月30日起公司热电生产厂区已全面停产，不再持续经营。2021年3月22日，公司及新材料与杭州市富阳区人民政府春江街道办事处签署《工业企业拆迁补偿协议》，补偿金额合计1611867831.00元。2021年3月26日，公司及新材料收到浙江省发展和改革委员会下发的《省发展改革委关于下达2021年度小火电关停机组保留发电计划指标的通知》（浙发改能源〔2021〕69号），明确了公司统调关停机组10.85万千瓦，发电计划指标将保留三年，三年内发电计划指标可通过浙江电力交易中心进行竞价替代交易，2021年替代指标总量51354万千瓦时。

2021年，公司及新材料已收到拆迁补偿款项1148020433.00元，实现发电计划指标竞

价交易收入34487999.14元。2022年，公司及新材料已收到拆迁补偿款项160759584.00元。

截至2022年12月31日，新材料已收到全部拆迁补偿款。2024年，公司收到拆迁补偿款

115000000.00元。2025年1月，公司收到拆迁补偿款36314533.00元。

(二)清园生态腾退进展清园生态于2019年12月31日收到杭州富春湾新城管理委员会出具的《关于启动企业腾退的通知》，明确清园生态将进行关停腾退。清园生态自2020年1月20日起已全面停产，不再持续经营。2020年11月24日，浙江省发展和改革委员会出具《省发展改革委关于同意浙江清园生态热电有限公司实施全厂关停的批复》（浙发改能源〔2020〕366号），同意清园生态全厂关停。2021年1月29日，清园生态与杭州市富阳区人民政府春江街道办事处签署了《工业企业拆迁补偿协议》，约定拆迁补偿金额为601327169.00元。2021年3月26日，清园生态收到浙江省发展和改革委员会下发的《省发展改革委关于下达2021年度小火电关停机组保留发电计划指标的通知》（浙发改能源〔2021〕69号），明确了清园生态统调关停机组7万千瓦，发电计划指标将保留三年，三年内发电计划指标可通过浙江电力交易

80浙江富春江环保热电股份有限公司2025年半年度财务报告

中心进行竞价替代交易，2021年替代指标总量35000万千瓦时。2022年，清园生态与杭州市富阳区人民政府春江街道办事处就清园生态拆迁腾退签订了《江南新城工业企业拆除补充协议》。在之前签订的拆迁协议基础上，经区审计局评估，因房屋个性问题和设备成新率等问题决定扣减拆迁补偿金共计696100.00元，扣减后清园生态获得的拆迁补偿总价款为

600631069.00元。

2021年，清园生态已收到拆迁补偿款项542722851.00元，实现发电计划指标竞价交易

收入23505132.77元。2023年，清园生态已收到拆迁补偿款项56917478.00元。2024年，清园生态已收到拆迁补偿款990740.00元。截至2024年12月31日，清园生态已收到全部拆迁补偿款。

(三)汇丰纸业腾退进展

汇丰纸业与杭州市富阳区人民政府春江街道办事处经谈判协商达成一致，并于2024年

8月31日签署了《工业企业拆除补偿协议》，拆迁补偿价款为人民币51148915.00元。分

别为落于浙江省杭州市富阳区灵桥镇春永路188号的房屋补偿金额16643117.00元和排污权

补偿金额34505798.00元。汇丰纸业成立于2013年，成立后一直未进行实质性经营。本次拆迁补偿完成后，汇丰纸业将进行腾退清算和注销。2025年2月，汇丰纸业收到拆迁补偿款

30689349.00元。

2025年7月，汇丰纸业收到拆迁补偿款20459566.00元，汇丰纸业已收到全部拆迁补偿款。

十七、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）1357750.00194226.50

1至2年1064953.955597463.66

2至3年2082673.75912443.49

3年以上360174.58360174.58

3至4年360174.58360174.58

4至5年0.000.00

5年以上0.000.00

合计4865552.287064308.23

81浙江富春江环保热电股份有限公司2025年半年度财务报告

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏

947222.

账准备5319.47%

947222.

53100.00%0.00

955722.955722.

5313.53%53100.00%0.00

的应收账款

其中：

按组合计提坏

391832

账准备9.7580.53%

11476729.29%2770656108589.730.025.7086.47%

174571436287

5.6928.58%0.01

的应收账款

其中：

486555100.00209490

合计2.28%2.2643.06%

277065706430100.00270143436287

0.028.23%8.2238.24%0.01

按单项计提坏账准备类别名称：单项计提坏账准备

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

单项计提坏账955722.53955722.53947222.53947222.53100.00%准备

合计955722.53955722.53947222.53947222.53

按组合计提坏账准备类别名称：按组合计提坏账准备

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内1357750.006788.750.50%

1-2年1064953.95212990.7920.00%

2-3年1135451.22567725.6150.00%

3年以上360174.58360174.58100.00%

合计3918329.751147679.73

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元

82浙江富春江环保热电股份有限公司2025年半年度财务报告

本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

单项计提坏账准备955722.538500.00947222.53

按组合计提坏账准备1745715.69-598035.961147679.73

合计2701438.22-598035.968500.002094902.26

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

中国建筑第四工2987472.760.002987472.7661.40%513114.97程局有限公司

中电建建筑集团947222.530.00947222.5319.47%947222.53有限公司

中建八局第二建570682.410.00570682.4111.73%274390.18设有限公司

富阳区春江街道280954.300.00280954.305.77%280954.30

杭州富阳高桥实79220.280.0079220.281.63%79220.28业有限公司

合计4865552.280.004865552.28100.00%2094902.26

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款1361366959.901244945663.90

合计1361366959.901244945663.90

（1）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

合并范围内款项1361216689.581244872402.10

应收暂付款203834.05126438.55

合计1361420523.631244998840.65

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）232587513.30219967603.51

1至2年1102814421.171016418278.00

2至3年25965780.563063569.03

3年以上52808.605549390.11

3至4年52808.605549390.11

83浙江富春江环保热电股份有限公司2025年半年度财务报告

合计1361420523.631244998840.65

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价账面价计提比值计提比金额比例金额金额比例金额值例例

其中：

按组合

136142100.00%53563.70.01%13613612449953176.7计提坏0523.6336959.908840.65100.00%50.01%

124494

5663.90

账准备

其中：

136142100.0053563.7

合计0523.63%30.01%

136136124499100.0053176.70.01%1244946959.908840.65%55663.90

按组合计提坏账准备类别名称：按组合计提坏账准备

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

合并范围内关联往来组合1361216689.58

账龄组合203834.0553563.7326.28%

其中：1年以内151025.45755.130.50%

3年以上52808.6052808.60100.00%

合计1361420523.6353563.73

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12整个存续期预期信用整个存续期预期信用个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2025年1月1日余额368.1552808.6053176.75

2025年1月1日余额

在本期

本期计提386.98386.98

2025年6月30日余755.1352808.6053563.73

额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元类别期初余额本期变动金额期末余额

84浙江富春江环保热电股份有限公司2025年半年度财务报告

计提收回或转回转销或核销其他

按组合计提坏账准备53176.75386.9853563.73

合计53176.75386.9853563.73

5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期末坏账准备期末单位名称款项的性质期末余额账龄余额合计数的比例余额合并范围内款项

山东中茂84732208.701年以内6.22%（拆借款）合并范围内款项

山东中茂518195161.921-2年38.06%（拆借款）合并范围内款项

山东中茂25965780.562-3年1.91%（拆借款）合并范围内款项

铂瑞新干84293.651年以内0.01%（拆借款）合并范围内款项

铂瑞新干338900000.001-2年24.89%（拆借款）合并范围内款项

铂瑞南昌80106869.401年以内5.88%（拆借款）合并范围内款项

铂瑞南昌118000000.001-2年8.67%（拆借款）合并范围内款项

铂瑞义乌53127706.801年以内3.90%（拆借款）合并范围内款项

铂瑞义乌104500000.001-2年7.68%（拆借款）合并范围内款项

研究院1017015.301年以内0.07%（拆借款）合并范围内款项

研究院23219259.251-2年1.71%（拆借款）

合计1347848295.5899.00%

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

4444847799.470488912.543974358887.4444847799.470488912.543974358887.对子公司投资91379137

对联营、合营140221667.90140221667.90268510007.4990005188.13178504819.36企业投资

4585069467.

合计81470488912.54

4114580555.24713357807.560494100.674152863706.74073

（1）对子公司投资

单位：元本期增减变动被投资单期初余额（账面减值准备期初计提期末余额（账面减值准备期末位价值）余额追加减少减值其他价值）余额投资投资准备

新能源50000000.0050000000.00

东港热电272850000.00272850000.00

新港热电644410500.00163114500.00644410500.00163114500.00

85浙江富春江环保热电股份有限公司2025年半年度财务报告

汇丰纸业120000000.00120000000.00

江苏热电260000000.00260000000.00

研究院22570000.0022570000.00

清园生态78990774.4553609225.5578990774.4553609225.55

常安能源364340000.00364340000.00

铂瑞环境962500000.00962500000.00

山东中茂66576552.76231195186.9966576552.76231195186.99

遂昌汇金692480000.00692480000.00

铂瑞新干117102022.75117102022.75

铂瑞万载109033673.27109033673.27

铂瑞南昌137912677.87137912677.87

铂瑞义乌98162686.2798162686.27

合计3974358887.37470488912.543974358887.37470488912.54

（2）对联营、合营企业投资

单位：元本期增减变动期初减值权益宣告期末减值余额余额投资准备法下其他发放

（账其他计提准备单位期初追加减少确认综合现金

（账期末面价权益减值其他余额投资投资的投收益股利面价

值）变动准备余额资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业小额456769000545676

贷款555.0188.1555.00.00公司030

1328214022

临港8264.7393

热电36403.54

1667.

90

17850900054567614022

小计4819.188.1555.07393

3630403.54

1667.

90

17850900054567614022

合计4819.188.1555.073931667.

3630403.5490

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

86浙江富春江环保热电股份有限公司2025年半年度财务报告

主营业务51378385.4446844906.75104616.25101978.10

其他业务1379816.490.00

合计51378385.4446844906.751484432.74101978.10

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

煤炭销售51378385.4446844906.7551378385.4446844906.75按经营地区分类

其中：

境内51378385.4446844906.7551378385.4446844906.75市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

在某一时点确认收入51378385.4446844906.7551378385.4446844906.75按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

合计51378385.4446844906.7551378385.4446844906.75

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益115083519.10304960874.23

权益法核算的长期股权投资收益7393403.548888884.15

合计122476922.64313849758.38

十八、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

87浙江富春江环保热电股份有限公司2025年半年度财务报告

□适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益37249994.13计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照31858023.58确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回2386250.00

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-959245.21

减：所得税影响额15495936.96

少数股东权益影响额（税后）1469562.38

合计53569523.16--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）

归属于公司普通股股东的净利润4.22%0.220.22

扣除非经常性损益后归属于公司3.01%0.150.15普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称□适用□不适用浙江富春江环保热电股份有限公司

法定代表人：万娇

二〇二四年八月二十一日

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