对会计师事务所2025年度履职情况评估报告

浙江富春江环保热电股份有限公司

对会计师事务所2025年度履职情况评估报告

浙江富春江环保热电股份有限公司（以下简称“公司”）聘请容诚会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“容诚会计师事务所”）作为公司2025年度审计机构。根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司治理准则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》，公司对容诚会计师事务所2025年审计过程中的履职情况进行评估。现将公司对会计师事务所2025年度履职评估的情况汇报如下：

一、2025年度会计师事务所的基本情况

（一）基本情况

事务所名称容诚会计师事务所（特殊普通合伙）成立日期2013年12月10日组织形式特殊普通合伙

注册地址北京市西城区阜成门外大街22号1幢10层1001-1至1001-26首席合伙人刘维上年末合伙人数量233人注册会计师1507人上年末执业人员数量签署过证券服务业务审计报告的注册会计师856人

业务收入总额25.10亿元

2024年（经审计）

审计业务收入23.49亿元业务收入

证券业务收入12.38亿元客户家数518家

审计收费总额6.20亿元

2024年上市公司（含 A、B股）审 制造业、信息传输、软件和信息技术服务业、批发和零售

计情况涉及主要行业业、科学研究和技术服务业、建筑业、水利、环境和公共设施管理业等多个行业本公司同行业上市公司审计客户家数5

（二）聘任会计师事务所履行的程序

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公司于2025年4月14日召开第六届董事会第十一次会议、第六届监事会第九次会议，于2025年5月8日召开2024年年度股东大会，审议通过了《关于聘任2025年度审计机构的议案》，同意聘任容诚会计师事务所为公司2025年度审计机构。

二、2025年度会计师事务所履职情况

根据审计业务约定书，遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规范，以及公司2025年报工作安排，容诚会计师事务所对公司2025年度财务报告以及2025年12月

31日的财务报告内部控制的有效性进行了审计，同时对公司控股股东及其他关联方占用

资金情况进行核查并出具专项报告。

2025年度报告审计期间，容诚会计师事务所就审计人员独立性、审计工作小组人员

构成、审计计划、风险判断、本年度审计重点等事项与公司进行了事前、事中、事后沟通。

经审计，容诚会计师事务所认为公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了公司2025年12月31日的合并及母公司财务状况以及2025年度的合并及母公司经营成果和现金流量；公司于2025年12月31日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。容诚会计师事务所出具了标准无保留意见的审计报告。

三、质量管理水平

1.项目咨询

2025年年度审计过程中，公司所有重大会计审计事项与容诚会计师事务所项目团队

进行了沟通，所有咨询事项均得到了很好的解决方案和技术支持。

2.意见分歧解决

容诚会计师事务所制定了明确的专业意见分歧解决机制。当项目组成员、项目质量复核人或专业技术部成员之间存在未解决的专业意见分歧时，需要咨询专业技术部负责人，在专业意见分歧解决之前不得出具报告。2025年年度审计过程中，容诚会计师事务所就公司的所有重大会计审计事项达成一致意见，无不能解决的意见分歧。

3.项目质量复核

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容诚会计师事务所制定了业务报告多级复核制度，并对内部复核的层级、各层级的复核范围、执行复核的具体要求以及复核记录要求等做出明确规范。容诚会计师事务所内部复核包括组内复核、部门复核、项目质量复核、签发合伙人复核等多个层级。

4.项目质量检查

容诚会计师事务所建立了较为完备的执业质量检查体系。内部执业质量检查包括定期检查和不定期检查。内部执业质量检查遵循风险导向的理念，内部执业质量检查由风险管理和质量控制委员会领导，由技术总部组织实施。现场检查组由业务部门和质控部门人员共同构成，并实行组长负责制。检查人员具有良好职业道德、扎实专业知识、丰富实践经验，担任项目经理以上（含）职务，其中检查组组长由经理以上（含）人员担任。

5.质量管理缺陷识别与整改

容诚会计师事务所评价在监控活动中发现的情况，以确定是否存在缺陷，包括监控和整改程序中的缺陷。容诚会计师事务所根据对根本原因的调查结果，设计和采取整改措施，以应对识别出的缺陷。监控和整改程序的负责人员评价整改措施是否得到恰当的设计，以应对识别出的缺陷及其根本原因，并确定这些程序是否已得到实施。

四、工作方案

2025年年度审计过程中，容诚会计师事务所针对公司的服务需求及实际情况，制定

全面、合理、可操作性强的审计工作方案，审计工作围绕公司的审计重点展开。

容诚会计师事务所全面配合公司审计工作，充分满足了上市公司报告披露时间要求。

容诚会计师事务所制定了详细的审计计划与时间安排，并且能够根据计划安排按时提交各项工作。

五、人力及其他资源配备

容诚会计师事务所配备了专属审计工作团队，核心团队成员均具备多年上市公司审计经验，并拥有中国注册会计师专业资质。项目负责合伙人均由高级合伙人担任，项目现场负责人也由资深审计服务人员担任。

六、信息安全管理

第3页共4页对会计师事务所2025年度履职情况评估报告公司在聘任合同中明确约定了容诚会计师事务所在信息安全管理中的责任义务。容诚会计师事务所制定了涵盖档案管理、保密制度、突发事件处理等系统性的信息安全控制制度，在制定审计方案和实施审计工作的过程中，也考虑了对敏感信息、保密信息的检查、处理、脱敏和归档管理，并能够有效执行。

七、风险承担能力水平

容诚会计师事务所具有良好的投资者保护能力，已购买注册会计师职业责任保险，职业保险累计赔偿限额不低于2.5亿元，职业保险购买符合相关规定。

浙江富春江环保热电股份有限公司

2026年4月14日