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成都市新筑交通科技有限公司
资产重组加期模拟合并审计报告目 录
一、审计报告……………………………………………………… 第 1—3页
二、财务报表……………………………………………………… 第 4—6页
（一）模拟合并资产负债表……………………………………第 4—5页
（二）模拟合并利润表…………………………………………… 第 6页
三、财务报表附注……………………………………………… 第 7—93 页
四、附件………………………………………………………… 第 94—97 页
（一）本所营业执照复印件………………………………………第 94 页
（二）本所执业证书复印件………………………………………第 95 页
（三）执业注册会计师资格证书复印件…………………… 第 96-97 页审 计 报 告
天健审〔2026〕11-507 号
成都市新筑交通科技有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了成都市新筑交通科技有限公司（以下简称新筑交科公司）按照模
拟财务报表附注二所述的编制基础编制的模拟财务报表，包括 2024 年 12 月 31日、2025 年 12 月 31 日和 2026 年 6 月 30 日的模拟合并资产负债表，2024 年度、
2025 年度和 2026 年 1-6 月的模拟合并利润表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照财务报表附注二所述的编制基础编制。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照《中国注册会计师独立性准则第 1号——财务报表审计和审阅业务对独立性的要求》和中国注册会计师职业道德守则，我们独立于新筑交科公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、强调事项——编制基础我们提醒财务报表使用者关注财务报表附注二对编制基础的说明。新筑交科公司编制模拟财务报表是为了成都市新筑路桥机械股份有限公司资产重组之目的使用。因此，模拟财务报表不适用于其他用途。本段内容不影响已发表的审计意见。
四、其他事项——对审计报告的发送对象和使用的限制
我们的报告仅供成都市新筑路桥机械股份有限公司资产重组之目的使用，而不应发送至除资产重组事项相关方以外的其他方或为其使用。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
新筑交科公司管理层（以下简称管理层）负责按照财务报表附注二所述的编
制基础编制模拟财务报表，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使模拟财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制模拟财务报表时，管理层负责评估新筑交科公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
新筑交科公司治理层（以下简称治理层）负责监督新筑交科公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对模拟财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大
错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的模拟财务报表重大错报风险，设计
和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
(三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对新筑交科公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意模拟财务报表中的相关披露；如
果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致新筑交科公司不能持续经营。
(五) 就新筑交科公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
中国·杭州 中国注册会计师：
二〇二六年九月二十三日成都市新筑交通科技有限公司模拟财务报表附注
2024 年 1 月 1 日至 2026 年 6 月 30 日
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
成都市新筑交通科技有限公司（以下简称公司或本公司）系由成都市新途投资有限公司、
蒲黔辉和赵世春投资设立，于 2013 年 1 月 17 日在新津县市场监督管理局登记注册，总部位于四川省成都市。公司现持有统一社会信用代码为 915101320600962948 的营业执照，注册资本 40000.00 万元。
本公司属制造业。主要经营活动为桥梁功能部件产品的研发、制造与销售。
二、财务报表的编制基础
(一) 模拟合并财务报表的编制基础
根据成都市新筑路桥机械股份有限公司（以下简称新筑股份公司）与四川路桥建设集团
股份有限公司（以下简称四川路桥公司）签订的《资产出售协议》，新筑股份公司拟将其拥有的本公司 100%股权以及其它与桥梁功能部件业务有关的资产和负债转让给四川路桥公司。
为满足资产重组的需要，本公司基于资产重组范围，按照模拟财务报表附注三所披露的各项重要会计政策和会计估计，将本公司和新筑股份公司其它与桥梁功能部件业务有关的资产和负债进行模拟合并，假设该模拟合并自 2024 年 1 月 1日已完成，且该架构自 2024 年 1月 1 日业已存在，并按此架构持续经营。
(二) 模拟合并财务报表的编制方式
本公司模拟合并财务报表系按上述编制基础编制。于报告期初及报告期内，将本公司和新筑股份公司其它与桥梁功能部件业务有关的资产负债表、利润表进行汇总，并抵销模拟合并范围内公司之间的所有交易产生的资产、负债、收入以及费用。
鉴于模拟合并财务报表之特殊编制目的，本模拟合并财务报表的所有者权益按归属于“母公司所有者权益”和“少数股东权益”列示，不再区分“股本”“资本公积”“其他综合收益”“盈余公积”和“未分配利润”等明细项目。本模拟合并财务报表不包括模拟合并现金流量表、模拟合并股东权益变动表，并且仅列报和披露模拟合并财务信息，未列报和披露母公司个别财务信息。
(三) 持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
除本财务报表附注二所述事项外，本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求。
(二) 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。本财务报表所载财务信息的会计期间为
2024 年 1 月 1 日起至 2026 年 6 月 30 日止。
(三) 营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币采用人民币为记账本位币。
(五) 重要性标准确定方法和选择依据
公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：
涉及重要性标准判断重要性标准确定方法和选择依据的披露事项
重要的单项计提、核销坏账准备的应收 单项计提、核销的坏账准备占相应应收账款金额
账款 的 10%以上，且金额超过 500.00 万元
(六) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(七) 控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
1. 控制的判断
拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。
2. 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》编制。
(八) 现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九) 外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
(十) 金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债；(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第 14 号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
(2) 金融资产的后续计量方法
1) 以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3) 金融负债的后续计量方法
1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公
允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3) 不属于上述 1)或 2)的财务担保合同，以及不属于上述 1)并以低于市场利率贷款的
贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：* 按照金融工具的减值
规定确定的损失准备金额；* 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4) 以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4) 金融资产和金融负债的终止确认
1) 当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
* 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
* 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2) 当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5. 金融工具减值
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
6. 金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(十一) 应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法
1. 预期信用损失的确定方法
本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（含应收款项融资）进行减值会计处理并确认损失准备。
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加，将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会计处理方法：1) 第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照该金融工具未来 12 个月的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入；2) 第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额和实际利率计算利息收入：3) 第三阶段，初始确认后发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊余成本（账面余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。
1) 较低信用风险的金融工具计量损失准备的方法
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司可以不用与其初始确认时的信用风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。
如果金融工具的违约风险较低，债务人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同
现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。
2) 应收款项、租赁应收款计量损失准备的方法
本公司对于由《企业会计准则第 14 号一一收入》规范的交易形成的应收款项、合同资产（无论是否含重大融资成分），以及由《企业会计准则第 21 号一一租赁》规范的租赁应收款，均采用简化方法，即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融资产或金融资产组合为基础评估信用风险是否显著增加。本公司根据信用风险特征将应收票据、应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
应收账款组合 1：账龄组合
应收账款组合 2：逾期质保金组合应收账款组合 3：新筑股份公司合并范围内应收账款组合（以下简称合并范围内应收账款组合）
应收票据组合 1：银行承兑汇票组合
应收票据组合 2：商业承兑汇票组合
对于划分为“账龄组合”、“逾期质保金组合”的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。对于划分为“合并范围内应收账款组合”的应收账款及“银行承兑汇票组合”的应收票据，参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失，该组合预期信用损失率为 0%。
对于划分为“商业承兑汇票组合”的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
3) 其他金融资产计量损失准备的方法
对于除上述以外的金融资产，如：其他应收款、除租赁应收款以外的长期应收款等，本公司按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。
本公司根据款项性质将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
其他应收款组合 1：账龄组合
其他应收款组合 2：保证金及押金组合其他应收款组合 3：新筑股份公司合并范围内其他应收款组合（以下简称合并范围内其他应收款组合）
对于划分为“账龄组合”和“保证金及押金组合”的其他应收款项，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，编制其他应收款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。对于划分为“合并范围内其他应收款组合”的其他应收款项，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失，该组合预期信用损失率为 0%。
2. 预期信用损失的会计处理方法
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计负债（贷款承诺或财务担保合同）或计入其他综合收益（以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资）。
(十二) 存货
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
4. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物按照一次转销法进行摊销。
5. 存货跌价准备的确认标准和计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
(十三) 长期股权投资
1. 共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作
为改按成本法核算的初始投资成本。
2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其
他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
股权投资，采用权益法核算。
4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1) 是否属于“一揽子交易”的判断原则
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息
来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：
1) 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2) 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3) 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4) 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
(2) 不属于“一揽子交易”的会计处理
1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
2) 合并财务报表
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
(3) 属于“一揽子交易”的会计处理
1) 个别财务报表
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
2) 合并财务报表
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十四) 投资性房地产
1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定
资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
(十五) 固定资产
1. 固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2. 各类固定资产的折旧方法
类 别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 10-50 5.00 1.90-9.50
机器设备 年限平均法 5-25 5.00 3.80-19.00
办公设备及其他设备 年限平均法 5 5.00 19.00
(十六) 在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
类 别 在建工程结转为固定资产的标准和时点
房屋及建筑物 主体建设工程及配套工程已实质完工、达到预定设计要求并经验收
机器设备 安装调试后达到设计要求或合同规定的标准
(十七) 借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2. 借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费
用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3. 借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十八) 无形资产
1. 无形资产包括土地使用权、专利权、非专利技术及软件，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：
项 目 使用寿命及其确定依据 摊销方法
土地使用权 土地使用权证年限 直线法
预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规
专利权 直线法定的有效年限三者中最短者
预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规
非专利技术 直线法定的有效年限三者中最短者
使用寿命不确定的无形资产不摊销，公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进行复核。对使用寿命不确定的无形资产，使用寿命不确定的判断依据是：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
3. 研发支出的归集范围
(1) 人员人工费用
人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业
保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。
研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。
直接从事研发活动的人员、外聘研发人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在不同岗位的工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。
(2) 直接投入费用
直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1) 直接消耗的材料、燃料和动力费用；2) 用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费；3) 用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。
(3) 折旧费用
折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。
用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。
(4) 无形资产摊销费用无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件、知识产权、非专利技术（专有技术、许可证、设计和计算方法等）的摊销费用。
(5) 试验试制费用
试验试制费用是指工装准备过程中研究开发活动所发生的费用，包括研制特殊、专用的生产机器，改变生产和质量控制程序，或制定新方法及标准等活动所发生的费用。
为大规模批量化和商业化生产所进行的常规性工装准备和工业工程发生的费用不计入归集范围。
(6) 其他费用
其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括网络服务费、专利数据库费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。
4. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资
产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十九) 部分长期资产减值
对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(二十) 长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1年以上（不含 1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十一) 职工薪酬
1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2. 短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3. 离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4. 辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5. 其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十二) 收入
1. 收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1) 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2) 客户能
够控制公司履约过程中在建商品；(3) 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
(1) 公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2) 公司已将该
商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3) 公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4) 公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5) 客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2. 收入计量原则
(1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转
让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
(3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现
金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。
(4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承
诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3. 收入确认的具体方法
(1) 销售商品合同本公司与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务。本公司转让商品的履约义务不满足在某一时段内履行的三个条件，所以本公司通常在综合考虑了下列因素的基础上，在到货验收完成时点确认收入：取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实物资产的转移、客户接受该商品。
(2)提供服务合同
本公司与客户之间的提供服务合同通常包含维保服务等履约义务，由于本公司履约的同时客户即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益，本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入。对于有明确的产出指标的服务合同，本公司按照产出法确定提供服务的履约进度；对于少量产出指标无法明确计量的合同，采用投入法确定提供服务的履约进度。
(二十三) 合同取得成本、合同履约成本
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1. 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2. 该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
3. 该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础
进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能
够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十四) 合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十五) 政府补助
1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；
(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府
补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
5. 政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
(1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
(2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十六) 递延所得税资产、递延所得税负债1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
5. 同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列
示：(1) 拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2) 递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同
的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
(二十七) 租赁
1. 公司作为承租人
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过 12 个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
(1) 使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1) 租赁负债的初始计量金额；2) 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
3) 承租人发生的初始直接费用；4) 承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地
或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2) 租赁负债
在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结
果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
2. 公司作为出租人
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
(1) 经营租赁
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(2) 融资租赁
在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和)确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(二十八) 安全生产费公司按照财政部、应急部发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕
136号）的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。
(二十九) 重要会计政策变更
1. 公司自 2026 年 1 月 1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第 19 号》“关于非同一控制下企业合并中补偿性资产的会计处理”规定，对 2026 年 1 月 1日存在的补偿性资产进行追溯调整。该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
2. 公司自 2026 年 1 月 1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第 19 号》“关于处置原通过同一控制下企业合并取得子公司时相关资本公积的会计处理”规定，并进行追溯调整。该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
3. 公司自 2026 年 1 月 1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第 19 号》“关于采用电子支付系统结算的金融负债的终止确认”规定。根据相关新旧准则衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行日的累积影响数调整本报告期期初留存收益及财务报表其他相关项目金额。该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
4. 公司自 2026 年 1 月 1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第 19 号》“关于金融资产合同现金流量特征的评估及相关披露”规定。根据相关新旧准则衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行日的累积影响数调整本报告期期初留存收益及财务报表其他相关项目金额。该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
5. 公司自 2026 年 1 月 1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第 19 号》“关于指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具的披露”规定。该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
四、税项
(一) 主要税种及税率
税 种 计税依据 税 率以按税法规定计算的销售货物和应税
劳务收入为基础计算销项税额，扣除当增值税 6%、9%、13%
期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税
从价计征的，按房产原值一次减除 30%后房产税 余值的 1.2%计缴；从租计征的，按租金收 1.2%、12%入的 12%计缴
土地使用税 实际占用的土地面积 8元/平方米
城市维护建设税 实际缴纳的流转税税额 7%
教育费附加 实际缴纳的流转税税额 3%
地方教育附加 实际缴纳的流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 15%、20%不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称 2026 年 1-6 月 2025 年度 2024 年度
成都市新筑交通科技有限公司 15% 15% 15%
四川川发工程检测技术有限公司 20% 20% 20%
四川鸿鹄聚合新材料科技有限公司 20% 20%
(二) 税收优惠
1. 企业所得税
(1) 本公司分别于 2022 年 11 月 2 日和 2025 年 12 月 8 日取得四川省科学技术厅、四川
省财政厅、国家税务总局四川省税务局联合颁发的编号为 GR202251004318 和
GR202551002849 的高新技术企业证书，有效期三年。公司 2024 年度、2025 年度和 2026 年
1-6 月按照 15%的优惠税率计缴企业所得税。
(2) 根据《财政部 税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部 税务总局公告 2023 年第 12 号）规定“对小型微利企业减按 25%计算应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至 2027 年 12 月 31 日。”公司子公司四川川发工程检测技术有限公司、四川鸿鹄聚合新材料科技有限公司 2024 年度、2025 年
度和 2026 年 1-6 月适用上述优惠政策。
2. 增值税根据《财政部 税务总局关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（财政部 税务总局公告 2023 年第 43 号）规定“自 2023 年 1 月 1 日至 2027 年 12 月 31 日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计 5%抵减应纳增值税税额。”本公司 2024 年度、2025年度和 2026 年 1-6 月适用上述优惠政策。
五、合并财务报表项目注释
(一) 合并资产负债表项目注释
1. 货币资金
(1) 明细情况
项 目 2026.6.30 2025.12.31 2024.12.31
银行存款 68799897.15 115632168.82 105779227.63
其他货币资金 26886773.60 19729953.85 13977993.47
合 计 95686670.75 135362122.67 119757221.10
(2) 其他说明
其他货币资金期末余额主要系投标保函保证金、履约保函保证金和 ETC 保证金。
2. 应收票据
(1) 明细情况
项 目 2026.6.30 2025.12.31 2024.12.31
商业承兑汇票 5445000.00 4887860.23 1756130.57
合 计 5445000.00 4887860.23 1756130.57
(2) 坏账准备计提情况
1) 类别明细情况
2026.6.30
账面余额 坏账准备
种 类
比例 计提比 账面价值
金额 金额
（%） 例（%）
按组合计提坏账准备 5500000.00 100.00 55000.00 1.00 5445000.00
其中：商业承兑汇票 5500000.00 100.00 55000.00 1.00 5445000.00
合 计 5500000.00 100.00 55000.00 1.00 5445000.00（续上表）
2025.12.31
账面余额 坏账准备
种 类
比例 计提比 账面价值
金额 金额
（%） 例（%）
按组合计提坏账准备 6092085.32 100.00 1204225.09 19.77 4887860.23
其中：商业承兑汇票 6092085.32 100.00 1204225.09 19.77 4887860.23
合 计 6092085.32 100.00 1204225.09 19.77 4887860.23（续上表）
2024.12.31
账面余额 坏账准备
种 类
计提比 账面价值
金额 比例（%） 金额例（%）
按组合计提坏账准备 1970119.06 100.00 213988.49 10.86 1756130.57
其中：商业承兑汇票 1970119.06 100.00 213988.49 10.86 1756130.57
合 计 1970119.06 100.00 213988.49 10.86 1756130.57
2) 采用组合计提坏账准备的应收票据
2026.6.30 2025.12.31
项 目 计提比例 计提比
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
（%） 例（%）
商业承兑汇票组合 5500000.00 55000.00 1.00 6092085.32 1204225.09 19.77
小 计 5500000.00 55000.00 1.00 6092085.32 1204225.09 19.77（续上表）
2024.12.31
项 目 计提比
账面余额 坏账准备例（%）
商业承兑汇票组合 1970119.06 213988.49 10.86
小 计 1970119.06 213988.49 10.86
(3) 坏账准备变动情况
1) 2026 年 1-6 月
本期变动金额
项 目 期初数 期末数
计提 收回或转回 核销 其他
按组合计提坏账准备 1204225.09 -1149225.09 55000.00
合 计 1204225.09 -1149225.09 55000.00
2) 2025 年度
本期变动金额
项 目 期初数 期末数
计提 收回或转回 核销 其他
按组合计提坏账准备 213988.49 990236.60 1204225.09
合 计 213988.49 990236.60 1204225.09
3) 2024 年度
本期变动金额
项 目 期初数 期末数
计提 收回或转回 核销 其他
按组合计提坏账准备 326000.00 -112011.51 213988.49
合 计 326000.00 -112011.51 213988.49
(4) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
1) 2026 年 6 月 30 日
期末终止 期末未终止
项 目
确认金额 确认金额商业承兑汇票
小 计
2) 2025 年 12 月 31 日
期末终止 期末未终止
项 目
确认金额 确认金额
商业承兑汇票 20000.00
小 计 20000.00
3. 应收账款
(1) 账龄情况
账 龄 2026.6.30 2025.12.31 2024.12.31
1 年以内 164468391.41 135119842.58 166246791.26
1-2 年 61074115.97 61596344.06 88972090.79
2-3 年 31543493.63 43444156.24 37549966.67
3-4 年 21926190.08 20050552.07 26409240.06
4-5 年 9615906.32 7836309.30 13916582.63
5 年以上 14464349.03 14798681.30 13581431.36
账面余额合计 303092446.44 282845885.55 346676102.77
减：坏账准备 42755863.87 41692460.24 49298663.09
账面价值合计 260336582.57 241153425.31 297377439.68
(2) 坏账准备计提情况
1) 类别明细情况
2026.6.30
账面余额 坏账准备
种 类
比例 计提比 账面价值
金额 金额
（%） 例（%）
单项计提坏账准备 2527328.47 0.83 2527328.47 100.00
按组合计提坏账准备 300565117.97 99.17 40228535.40 13.38 260336582.57
合 计 303092446.44 100.00 42755863.87 14.11 260336582.57（续上表）
2025.12.31
账面余额 坏账准备
种 类
比例 计提比 账面价值
金额 金额
（%） 例（%）
单项计提坏账准备 2527328.47 0.89 2527328.47 100.00
按组合计提坏账准备 280318557.08 99.11 39165131.77 13.97 241153425.31
合 计 282845885.55 100.00 41692460.24 14.74 241153425.31（续上表）
种 类 2024.12.31
账面余额 坏账准备
比例 计提比 账面价值
金额 金额
（%） 例（%）
单项计提坏账准备 2527328.47 0.73 2527328.47 100.00
按组合计提坏账准备 344148774.30 99.27 46771334.62 13.59 297377439.68
合 计 346676102.77 100.00 49298663.09 14.22 297377439.68
2) 采用组合计提坏账准备的应收账款
* 组合情况
2026.6.30 2025.12.31
项 目 计提比例 计提比例
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
（%） （%）
账龄组合 280431544.51 36071094.70 12.86 257226375.32 32689873.67 12.71逾期质保金组
20133573.46 4157440.70 20.65 23092181.76 6475258.10 28.04
合合并范围内应收账款组合
小 计 300565117.97 40228535.40 13.38 280318557.08 39165131.77 13.97（续上表）
2024.12.31
项 目 计提比例
账面余额 坏账准备
（%）
账龄组合 317362273.12 41042392.92 12.93逾期质保金组
26757923.18 5728941.70 21.41
合合并范围内应
28578.00
收账款组合
小 计 344148774.30 46771334.62 13.59
* 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
2026.6.30 2025.12.31
账 龄 计提比 计提比
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备例（%） 例（%）
1年以内 161514555.22 1615145.54 1.00 134793930.45 1347939.30 1.00
1-2 年 57652982.75 5765298.26 10.00 58679616.81 5867961.66 10.00
2-3 年 28909672.96 5781934.58 20.00 41263286.09 8252657.21 20.00
3-4 年 16643674.77 8321837.37 50.00 9207001.33 4603500.66 50.00
4-5 年 5618899.28 4495119.42 80.00 3323628.92 2658903.12 80.00
2026.6.30 2025.12.31
账 龄 计提比 计提比
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备例（%） 例（%）
5年以上 10091759.53 10091759.53 100.00 9958911.72 9958911.720 100.00
小 计 280431544.51 36071094.70 12.86 257226375.32 32689873.67 12.71（续上表）
2024.12.31
账 龄 计提比
账面余额 坏账准备例（%）
1年以内 166098438.72 1660984.39 1.00
1-2 年 88166863.38 8816686.34 10.00
2-3 年 27586094.43 5517218.89 20.00
3-4 年 17181706.45 8590853.22 50.00
4-5 年 9362600.30 7490080.24 80.00
5 年以上 8966569.84 8966569.84 100.00
小 计 317362273.12 41042392.92 12.93
(3) 坏账准备变动情况
1) 2026 年 1-6 月
本期变动金额
项 目 期初数 期末数
计提 收回或转回 核销 其他
单项计提坏账准备 2527328.47 2527328.47
按组合计提坏账准备 39165131.77 1063403.63 40228535.40
合 计 41692460.24 1063403.63 42755863.87
2) 2025 年度
本期变动金额
项 目 期初数 期末数
计提 收回或转回 核销 其他
单项计提坏账准备 2527328.47 2527328.47
按组合计提坏账准备 46771334.62 -7606202.85 39165131.77
合 计 49298663.09 -7606202.85 41692460.24
3) 2024 年度
本期变动金额
项 目 期初数 收回或 其 期末数
计提 核销
转回 他本期变动金额
项 目 期初数 收回或 其 期末数
计提 核销
转回 他
单项计提坏账准备 2527328.47 2527328.47
按组合计提坏账准备 40292198.01 6929328.61 450192.00 46771334.62
合 计 40292198.01 9456657.08 450192.00 49298663.09
(4) 报告期实际核销的应收账款情况报告期实际核销的应收账款金额
项 目 2026 年 1-6 月 2025 年度 2024 年度
实际核销的应收账款金额 450192.00
(5) 应收账款和合同资产金额前 5名情况
1) 2026 年 6 月 30 日
账面余额 占应收账应收账款坏账准备和
单位名称 款和合同
应收账款 合同资产 小 计 合同资产减值准备资产（%）广州振宁交通科
21048837.24 21048837.24 6.19 267296.84
技有限公司四川路桥建设集
团股份有限公司 17016860.66 17016860.66 5.00 170168.61物资分公司中交二航局（厦
15616022.00 15616022.00 4.59 156160.22
门）建设有限公司厦深铁路广东有
12217126.00 12217126.00 3.59 122171.26
限公司云南建投物流有
6020206.40 1364295.48 7384501.88 2.17 275635.29
限公司
小 计 71919052.30 1364295.48 73283347.78 21.54 991432.22
2) 2025 年 12 月 31 日
账面余额 占应收账应收账款坏账准备和
单位名称 款和合同
应收账款 合同资产 小 计 合同资产减值准备资产（%）广州振宁交通科
16864382.24 16864382.24 5.20 616200.77
技有限公司中铁四局集团有
9000000.00 9000000.00 2.77 1655000.00
限公司
中铁大桥局集团 7479386.30 1287445.70 8766832.00 2.70 642611.41
账面余额 占应收账应收账款坏账准备和
单位名称 款和合同
应收账款 合同资产 小 计 合同资产减值准备资产（%）
有限公司 G3铜陵长江公铁大桥项目经理部中铁二十一局集
团轨道交通工程 8730862.00 8730862.00 2.69 87308.62有限公司云南建投物流有
6893076.40 1364295.48 8257371.88 2.54 258547.02
限公司
小 计 48967706.94 2651741.18 51619448.12 15.90 3259667.82
3) 2024 年 12 月 31 日
账面余额 占应收账应收账款坏账准备和
单位名称 款和合同
应收账款 合同资产 小 计 合同资产减值准备资产（%）云南建投物流有
13709482.20 2548359.68 16257841.88 4.11 221903.61
限公司中铁四局集团有限公司第八工程
分公司都江堰MTR 13942396.07 1234436.14 15176832.21 3.84 1406583.97旅游客运专线工程项目经理部广州振宁交通科
14952956.20 14952956.20 3.78 149529.56
技有限公司中国铁路上海局集团有限公司合
9912358.95 4093982.05 14006341.00 3.54 140063.41
肥铁路枢纽工程建设指挥部宁波路宝科技实
13749395.60 13749395.60 3.48 1236501.00
业集团有限公司
小 计 66266589.02 7876777.87 74143366.89 18.76 3154581.55
4. 应收款项融资
(1) 明细情况
项 目 2026.6.30 2025.12.31 2024.12.31
银行承兑汇票 2329436.33 3811412.21
合 计 2329436.33 3811412.21
(2) 减值准备计提情况
1) 类别明细情况
2026.6.30
累计确认的信用减值准成本
种 类 备账面价值计提
金额 比例（%） 金额比例（%）按组合计提减值准备
其中：银行承兑汇票
合 计（续上表）
2025.12.31
累计确认的信用减值成本
种 类 准备账面价值计提
金额 比例（%） 金额比例（%）
按组合计提减值准备 2329436.33 100.00 2329436.33
其中：银行承兑汇票 2329436.33 100.00 2329436.33
合 计 2329436.33 100.00 2329436.33（续上表）
2024.12.31
累计确认的信用减值成本
种 类 准备账面价值计提
金额 比例（%） 金额比例（%）
按组合计提减值准备 3811412.21 100.00 3811412.21
其中：银行承兑汇票 3811412.21 100.00 3811412.21
合 计 3811412.21 100.00 3811412.21
2) 采用组合计提减值准备的应收款项融资
2026.6.30
项 目
成本 累计确认的信用减值准备 计提比例（%）银行承兑汇票组合
小 计（续上表）
项 目 2025.12.31
成本 累计确认的信用减值准备 计提比例（%）
银行承兑汇票组合 2329436.33
小 计 2329436.33（续上表）
2024.12.31
项 目
成本 累计确认的信用减值准备 计提比例（%）
银行承兑汇票组合 3811412.21
小 计 3811412.21
(3) 公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资情况终止确认金额
项 目
2026.6.30 2025.12.31 2024.12.31
银行承兑汇票 652430.00 3347328.09 3842366.99
小 计 652430.00 3347328.09 3842366.99
银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
5. 预付款项
(1) 账龄分析
2026.6.30
账 龄
账面余额 比例（%） 减值准备 账面价值
1年以内 66694.23 7.59 66694.23
1-2 年 811681.94 92.41 811681.94
合 计 878376.17 100.00 878376.17（续上表）
2025.12.31
账 龄
账面余额 比例（%） 减值准备 账面价值
1年以内 93719.81 10.35 93719.81
1-2 年 811681.94 89.65 811681.94
合 计 905401.75 100.00 905401.75（续上表）
账 龄 2024.12.31
账面余额 比例（%） 减值准备 账面价值
1年以内 1125167.73 92.48 1125167.73
1-2 年 91427.96 7.52 91427.96
合 计 1216595.69 100.00 1216595.69
(2) 预付款项金额前 5 名情况
1) 2026 年 6 月 30 日
占预付款项余额
单位名称 账面余额
的比例（%）
国网四川省电力公司成都市新津供电分公司 811681.94 92.41
北京京东工业品贸易有限公司 30718.71 3.50
欧菲斯集团股份有限公司 10551.13 1.20
侯彬 7633.29 0.87
中石化加油站 4865.36 0.55
小 计 865450.43 98.53
2) 2025 年 12 月 31 日
占预付款项余额
单位名称 账面余额
的比例（%）
国网四川省电力公司成都市新津供电分公司 811681.94 89.65
邯郸市晓军紧固件制造有限公司 57820.80 6.39
马鞍山市鹏铝智能门窗有限公司 24831.50 2.74
候彬 7633.29 0.84
中石化加油站 2077.06 0.23
小 计 904044.59 99.85
3) 2024 年 12 月 31 日
占预付款项余额
单位名称 账面余额
的比例（%）
国网四川省电力公司成都市新津供电分公司 811681.94 66.72
颜卫强 136975.00 11.26
尚德科技（安徽）有限公司 109538.17 9.00
四川蜀能紧固件制造有限公司 91427.96 7.52
河南东顺环保材料有限公司 24780.00 2.04
小 计 1174403.07 96.54
6. 其他应收款
(1) 款项性质分类情况
款项性质 2026.6.30 2025.12.31 2024.12.31
合并范围内其他应收款 60556922.54 18680978.18 13491716.70
保证金及押金 7765424.80 7893933.86 8252966.97
备用金 522165.22 508455.00 588066.61
往来款及其他 9544108.39 11142701.54 9636409.23
账面余额合计 78388620.95 38226068.58 31969159.51
减：坏账准备 3129985.14 2886245.52 2957830.62
账面价值合计 75258635.81 35339823.06 29011328.89
(2) 账龄情况
账 龄 2026.6.30 2025.12.31 2024.12.31
1 年以内 70844518.05 30645369.71 24368856.98
1-2 年 533013.29 1664249.07 1911954.21
2-3 年 2286003.78 1513175.97 331748.41
3-4 年 376980.00 175755.41 1094934.53
4-5 年 1003141.50 1042436.09 606914.18
5 年以上 3344964.33 3185082.33 3654751.20
账面余额合计 78388620.95 38226068.58 31969159.51
减：坏账准备 3129985.14 2886245.52 2957830.62
账面价值合计 75258635.81 35339823.06 29011328.89
(3) 坏账准备计提情况
1) 类别明细情况
2026.6.30
账面余额 坏账准备
种 类
计提比 账面价值
金额 比例（%） 金额例（%）
按组合计提坏账准备 78388620.95 100.00 3129985.14 3.99 75258635.81
合 计 78388620.95 100.00 3129985.14 3.99 75258635.81（续上表）
2025.12.31
账面余额 坏账准备
种 类
计提比 账面价值
金额 比例（%） 金额例（%）
按组合计提坏账准备 38226068.58 100.00 2886245.52 7.55 35339823.06
合 计 38226068.58 100.00 2886245.52 7.55 35339823.06（续上表）
2024.12.31
账面余额 坏账准备
种 类
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
按组合计提坏账准备 31969159.51 100.00 2957830.62 9.25 29011328.89
合 计 31969159.51 100.00 2957830.62 9.25 29011328.89
2) 采用组合计提坏账准备的其他应收款
2026.6.30 2025.12.31
组合名称 计提比例 计提比例
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
（%） （%）合并范围内其他应
60556922.54 18680978.18
收款组合
保证金及押金组合 7765424.80 1354197.42 17.44 7893933.86 1155032.74 14.63
账龄组合 10066273.61 1775787.72 17.64 11651156.54 1731212.78 14.86
其中：1年以内 8154787.39 81547.87 1.00 9791342.35 97913.41 1.00
1-2 年 121175.17 12117.52 10.00 10235.90 1023.59 10.00
2-3 年 10235.90 2047.18 20.00 269503.14 53900.63 20.00
3-4 年 200000.00 100000.00 50.00
4-5 年 8500.00 6800.00 80.00
5 年以上 1580075.15 1580075.15 100.00 1571575.15 1571575.15 100.00
小 计 78388620.95 3129985.14 3.99 38226068.58 2886245.52 7.55（续上表）
2024.12.31
组合名称 计提比例
账面余额 坏账准备
（%）合并范围内其他应
13491716.70
收款组合
保证金及押金组合 8252966.97 1182903.67 14.33
2024.12.31
组合名称 计提比例
账面余额 坏账准备
（%）
账龄组合 10224475.84 1774926.95 17.36
其中：1年以内 8114627.11 81146.27 1.00
1-2 年 393303.14 39330.31 10.00
2-3 年 60540.00 12108.00 20.00
3-4 年 23830.44 11915.22 50.00
4-5 年 8740.00 6992.00 80.00
5 年以上 1623435.15 1623435.15 100.00
小 计 31969159.51 2957830.62 9.25
(4) 坏账准备变动情况
1) 2026 年 1-6 月
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预
项 目 未来 12 个月 合 计信用损失（未发生 期信用损失（已预期信用损失信用减值） 发生信用减值）
期初数 124778.00 519892.37 2241575.15 2886245.52期初数在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 -18543.28 237942.90 24340.00 243739.62本期收回或转回本期核销其他变动
期末数 106234.72 757835.27 2265915.15 3129985.14期末坏账准备计
0.15 15.61 96.30 3.99
提比例（%）
2) 2025 年度
项 目 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合 计
整个存续期预期 整个存续期预
未来 12 个月信用损失（未发生 期信用损失（已预期信用损失信用减值） 发生信用减值）
期初数 127085.16 299968.58 2530776.88 2957830.62期初数在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 -2307.16 219923.79 -289201.73 -71585.10本期收回或转回本期核销其他变动
期末数 124778.00 519892.37 2241575.15 2886245.52期末坏账准备计
0.40 10.96 96.43 7.55
提比例（%）
3) 2024 年度
第一阶段 第二阶段 第三阶段
项 目 整个存续期预期 整个存续期预未来 12 个月 合 计信用损失（未发生 期信用损失（已预期信用损失信用减值） 发生信用减值）
期初数 131998.85 252926.09 2379709.09 2764634.03期初数在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 -4913.69 47042.49 151067.79 193196.59本期收回或转回本期核销其他变动
期末数 127085.16 299968.58 2530776.88 2957830.62
第一阶段 第二阶段 第三阶段
项 目 整个存续期预期 整个存续期预未来 12 个月 合 计信用损失（未发生 期信用损失（已预期信用损失信用减值） 发生信用减值）期末坏账准备计
0.49 9.96 91.77 9.25
提比例（%）
(5) 其他应收款金额前 5名情况
1) 2026 年 6 月 30 日
占其他应收款
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
余额的比例（%）
新筑股份公司 关联方往来款 60556922.54 1 年以内 77.25成都市至上管业有限
往来款及其他 1278562.82 1 年以内 1.63 12785.63公司邛崃众力防腐工程有
往来款及其他 1275790.19 1 年以内 1.63 12757.90限公司江苏省交通工程建设
保证金及押金 975688.80 2-3 年 1.24 146353.32局成都市新津新锚路桥
往来款及其他 909710.32 1 年以内 1.16 9097.10机械有限公司
小 计 64996674.67 82.91 180993.95
2) 2025 年 12 月 31 日
占其他应收款
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
余额的比例（%）
新筑股份公司 关联方往来款 18680978.18 1 年以内 48.87成都市至上管业有限
往来款及其他 1241105.50 1 年以内 3.25 12411.06公司江苏省交通工程建设
保证金及押金 975688.80 1-2 年 2.55 48784.44局成都佳和新金属制品
往来款及其他 801720.16 1 年以内 2.10 8017.20有限公司
云南建投物流有限公 1 年以内、2-3
保证金及押金 800000.00 2.09 115000.00
司 年、5 年以上
小 计 22499492.64 58.86 184212.70
3) 2024 年 12 月 31 日
占其他应收款
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
余额的比例（%）
新筑股份公司 关联方往来款 13482187.10 1 年以内 42.17成都市新津新锚路桥
往来款及其他 2442341.61 1 年以内 7.64 24423.42机械有限公司占其他应收款
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
余额的比例（%）广州振宁交通科技有
关联方往来款 991979.00 1 年以内 3.104 9919.79限公司江苏省交通工程建设
保证金及押金 975688.80 1 年以内 3.05 9756.89局成都市至上管业有限
往来款及其他 763223.43 1 年以内 2.39 7632.23公司
小 计 18655419.94 58.35 51732.33
7. 存货
(1) 明细情况
2026.6.30 2025.12.31
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 2858671.52 427363.09 2431308.43 4401071.46 427363.09 3973708.37
库存商品 16780718.44 195528.29 16585190.15 17432653.95 262106.73 17170547.22
发出商品 61216152.59 61216152.59 87762270.36 87762270.36
低值易耗品 1319240.28 177777.53 1141462.75 1397373.90 177777.53 1219596.37
在产品 10225104.39 10225104.39 11818936.61 11818936.61
合同履约成本 1643444.89 1643444.89 2748618.10 2748618.10
合 计 94043332.11 800668.91 93242663.20 125560924.38 867247.35 124693677.03（续上表）
2024.12.31
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 9577105.98 427363.09 9149742.89
库存商品 9899084.71 262106.73 9636977.98
发出商品 86663701.35 86663701.35
低值易耗品 1775966.34 177777.53 1598188.81
在产品 23123252.09 23123252.09
合同履约成本 3148743.74 3148743.74
合 计 134187854.21 867247.35133320606.86
(2) 存货跌价准备
1) 2026 年 1-6 月
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 427363.09 427363.09
库存商品 262106.73 66578.44 195528.29
低值易耗品 177777.53 177777.53
合 计 867247.35 66578.44 800668.91
2) 2025 年度
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 427363.09 427363.09
库存商品 262106.73 262106.73
低值易耗品 177777.53 177777.53
合 计 867247.35 867247.35
3) 2024 年度
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 427363.09 427363.09
库存商品 262106.73 262106.73
低值易耗品 177777.53 177777.53
合 计 605140.62 262106.73 867247.35
8. 合同资产
(1) 明细情况
2026.6.30 2025.12.31
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
应收质保金 37054116.80 370541.18 36683575.62 41729262.69 417292.67 41311970.02
合 计 37054116.80 370541.18 36683575.62 41729262.69 417292.67 41311970.02（续上表）
2024.12.31
项 目
账面余额 减值准备 账面价值
应收质保金 48539439.44 485394.46 48054044.98
合 计 48539439.44 485394.46 48054044.98
(2) 减值准备计提情况
1) 类别明细情况
2026.6.30
账面余额 减值准备
种 类
计提 账面价值
金额 比例（%） 金额比例（%）
按组合计提减值准备 37054116.80 100.00 370541.18 1.00 36683575.62
合 计 37054116.80 100.00 370541.18 1.00 36683575.62（续上表）
2025.12.31
账面余额 减值准备
种 类
计提 账面价值
金额 比例（%） 金额比例（%）
按组合计提减值准备 41729262.69 100.00 417292.67 1.00 41311970.02
合 计 41729262.69 100.00 417292.67 1.00 41311970.02（续上表）
2024.12.31
账面余额 减值准备
种 类
计提 账面价值
金额 比例（%） 金额比例（%）
按组合计提减值准备 48539439.44 100.00 485394.46 1.00 48054044.98
合 计 48539439.44 100.00 485394.46 1.00 48054044.98
2) 采用组合计提减值准备的合同资产
2026.6.30
项 目
账面余额 减值准备 计提比例（%）
应收质保金款项 37054116.80 370541.18 1.00
小 计 37054116.80 370541.18 1.00（续上表）
2025.12.31
项 目
账面余额 减值准备 计提比例（%）
应收质保金款项 41729262.69 417292.67 1.00
小 计 41729262.69 417292.67 1.00（续上表）
项 目 2024.12.31
账面余额 减值准备 计提比例（%）
应收质保金款项 48539439.44 485394.46 1.00
小 计 48539439.44 485394.46 1.00
(3) 减值准备变动情况
1) 2026 年 1-6 月
本期变动金额
项 目 期初数 期末数
计提 收回或转回 转销/核销 其他
按组合计提减值准备 417292.67 -46751.49 370541.18
合 计 417292.67 -46751.49 370541.18
2) 2025 年度
本期变动金额
项 目 期初数 期末数
计提 收回或转回 转销/核销 其他
按组合计提减值准备 485394.46 -68101.79 417292.67
合 计 485394.46 -68101.79 417292.67
3) 2024 年度
本期变动金额
项 目 期初数 期末数
计提 收回或转回 转销/核销 其他
按组合计提减值准备 551409.25 -66014.79 485394.46
合 计 551409.25 -66014.79 485394.46
9. 其他流动资产
2026.6.30 2025.12.31
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
留抵增值税 57466.45 57466.45 241168.85 241168.85
代扣代缴社保 789433.53 789433.53 636713.83 636713.83
预缴企业所得税 1189762.73 1189762.73 1188216.06 1188216.06
合 计 2036662.71 2036662.71 2066098.74 2066098.74（续上表）
2024.12.31
项 目
账面余额 减值准备 账面价值
留抵增值税 221879.12 221879.12
代扣代缴社保 614523.55 614523.55
2024.12.31
项 目
账面余额 减值准备 账面价值
预缴企业所得税 443454.22 443454.22
合 计 1279856.89 1279856.89
10. 长期股权投资
(1) 分类情况
2026.6.30 2025.12.31
项 目 减值
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 账面价值准备
对联营企业投资 5570940.61 5570940.61 5719271.94 5719271.94
合 计 5570940.61 5570940.61 5719271.94 5719271.94（续上表）
2024.12.31
项 目 减值准
账面余额 账面价值备
对联营企业投资 5509623.29 5509623.29
合 计 5509623.29 5509623.29
(2) 明细情况
1) 2026 年 1-6 月
期初数 本期增减变动
被投资单位 权益法下确认 其他综合
账面价值 减值准备 追加投资 减少投资
的投资损益 收益调整联营企业广州振宁交通
5719271.94 -148331.33
科技有限公司
合 计 5719271.94 -148331.33（续上表）
本期增减变动 期末数
被投资单位 其他权益 宣告发放现金股 计提减值
其他 账面价值 减值准备
变动 利或利润 准备联营企业广州振宁交通科
5570940.61
技有限公司
合 计 5570940.61
2) 2025 年度
期初数 本期增减变动
被投资单位 权益法下确认 其他综合
账面价值 减值准备 追加投资 减少投资
的投资损益 收益调整联营企业广州振宁交通
5509623.29 209648.65
科技有限公司
合 计 5509623.29 209648.65（续上表）
本期增减变动 期末数
被投资单位 其他权益 宣告发放现金股 计提减值
其他 账面价值 减值准备
变动 利或利润 准备联营企业广州振宁交通科
5719271.94
技有限公司
合 计 5719271.94
3) 2024 年度
期初数 本期增减变动
被投资单位 权益法下确认 其他综合
账面价值 减值准备 追加投资 减少投资
的投资损益 收益调整联营企业广州振宁交通
5026489.95 483133.34
科技有限公司
合 计 5026489.95 483133.34（续上表）
本期增减变动 期末数
被投资单位 其他权益 宣告发放现金股 计提减值
其他 账面价值 减值准备
变动 利或利润 准备联营企业广州振宁交通科
5509623.29
技有限公司
合 计 5509623.29
11. 其他权益工具投资
(1) 明细情况
1) 2026 年 1-6 月
本期增减变动本期计入其他综
项 目 期初数
追加投资 减少投资 合收益的利得和 其他损失昕中和成都胶
1350000.00
业有限公司
合 计 1350000.00（续上表）
本期确认的股 本期末累计计入其他综合收益
项 目 期末数
利收入 的利得和损失昕中和成都胶业
1350000.00 217770.03
有限公司
合 计 1350000.00 217770.03
2) 2025 年度
本期增减变动
项 目 期初数 本期计入其他综合
追加投资 减少投资 其他收益的利得和损失昕中和成都胶业
1350000.00
有限公司
合 计 1350000.00（续上表）
本期确认的股 本期末累计计入其他综合收益
项 目 期末数
利收入 的利得和损失昕中和成都胶业
1350000.00
有限公司
合 计 1350000.00
(2) 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资的原因
本公司持有昕中和成都胶业有限公司股权，持有短期内拟不进行交易，且为减少会计错配，因此将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资。
12. 投资性房地产
(1) 明细情况
1) 2026 年 1-6 月
项 目 房屋及建筑物 合 计账面原值
项 目 房屋及建筑物 合 计
期初数 22623542.84 22623542.84本期增加金额本期减少金额
期末数 22623542.84 22623542.84累计折旧和累计摊销
期初数 4221015.58 4221015.58
本期增加金额 423438.00 423438.00
* 计提或摊销 423438.00 423438.00本期减少金额
期末数 4644453.58 4644453.58减值准备期初数本期增加金额本期减少金额期末数账面价值
期末账面价值 17979089.26 17979089.26
期初账面价值 18402527.26 18402527.26
2) 2025 年度
项 目 房屋及建筑物 合 计账面原值
期初数 29216207.84 29216207.84
本期增加金额 5508888.00 5508888.00
* 固定资产转入 5508888.00 5508888.00
本期减少金额 12101553.00 12101553.00
* 转入固定资产 12101553.00 12101553.00
期末数 22623542.84 22623542.84累计折旧和累计摊销
期初数 3649639.48 3649639.48
项 目 房屋及建筑物 合 计
本期增加金额 1709475.72 1709475.72
* 计提或摊销 1285142.52 1285142.52
* 固定资产转入 424333.20 424333.20
本期减少金额 1138099.62 1138099.62
* 转入固定资产 1138099.62 1138099.62
期末数 4221015.58 4221015.58减值准备期初数本期增加金额本期减少金额期末数账面价值
期末账面价值 18402527.26 18402527.26
期初账面价值 25566568.36 25566568.36
3) 2024 年度
项 目 房屋及建筑物 合 计账面原值
期初数 29216207.84 29216207.84本期增加金额本期减少金额
期末数 29216207.84 29216207.84累计折旧和累计摊销
期初数 2582363.56 2582363.56
本期增加金额 1067275.92 1067275.92
* 计提或摊销 1067275.92 1067275.92本期减少金额
期末数 3649639.48 3649639.48减值准备期初数
项 目 房屋及建筑物 合 计本期增加金额本期减少金额期末数账面价值
期末账面价值 25566568.36 25566568.36
期初账面价值 26633844.28 26633844.28
(2) 未办妥产权证书的投资性房地产情况
项 目 账面价值 未办妥产权证书原因
密炼厂房 14374996.39 手续尚未完成
小 计 14374996.39
13. 固定资产
(1) 明细情况
1) 2026 年 1-6 月
房屋及 办公设备及其他
项 目 机器设备 合 计
建筑物 设备账面原值
期初数 94275714.00 99093115.36 5299246.58 198668075.94
本期增加金额 67415.93 78030.80 145446.73
* 购置 67415.93 78030.80 145446.73
本期减少金额 35982.91 35982.91
* 处置或报废 35982.91 35982.91
期末数 94275714.00 99160531.29 5341294.47 198777539.76累计折旧
期初数 12276285.48 62793357.32 4579412.90 79649055.70
本期增加金额 2705404.63 4526138.77 97162.89 7328706.29
* 计提 2705404.63 4526138.77 97162.89 7328706.29
本期减少金额 34183.77 34183.77
* 处置或报废 34183.77 34183.77
房屋及 办公设备及其他
项 目 机器设备 合 计
建筑物 设备
期末数 14981690.11 67319496.09 4642392.02 86943578.22减值准备期初数本期增加金额本期减少金额期末数账面价值
期末账面价值 79294023.89 31841035.20 698902.45 111833961.54
期初账面价值 81999428.52 36299758.04 719833.68 119019020.24
2) 2025 年度
房屋及 办公设备及其他
项 目 机器设备 合 计
建筑物 设备账面原值
期初数 87683049.00 98728874.76 5158526.97 191570450.73
本期增加金额 12101553.00 404725.78 281329.52 12787608.30
* 购置 404725.78 281329.52 686055.30
* 投资性房地产转入 12101553.00 12101553.00
本期减少金额 5508888.00 40485.18 140609.91 5689983.09
* 处置或报废 40485.18 140609.91 181095.09
* 转入投资性房地产 5508888.00 5508888.00
期末数 94275714.00 99093115.36 5299246.58 198668075.94累计折旧
期初数 6544658.70 52712883.48 4504373.47 63761915.65
本期增加金额 6155959.98 10102747.85 208618.85 16467326.68
* 计提 5017860.36 10102747.85 208618.85 15329227.06
* 投资性房地产转入 1138099.62 1138099.62
本期减少金额 424333.20 22274.01 133579.42 580186.63
* 处置或报废 22274.01 133579.42 155853.43
* 转入投资性房地产 424333.20 424333.20
房屋及 办公设备及其他
项 目 机器设备 合 计
建筑物 设备
期末数 12276285.48 62793357.32 4579412.90 79649055.70减值准备期初数本期增加金额本期减少金额期末数账面价值
期末账面价值 81999428.52 36299758.04 719833.68 119019020.24
期初账面价值 81138390.30 46015991.28 654153.50 127808535.08
3) 2024 年度
房屋及 办公设备及其他
项 目 机器设备 合 计
建筑物 设备账面原值
期初数 87723617.00 98219913.43 4853790.37 190797320.80
本期增加金额 527775.24 333446.24 861221.48
* 购置 527775.24 333446.24 861221.48
本期减少金额 40568.00 18813.91 28709.64 88091.55
* 处置或报废 40568.00 18813.91 28709.64 88091.55
期末数 87683049.00 98728874.76 5158526.97 191570450.73累计折旧
期初数 1309775.67 41581494.16 4242814.06 47134083.89
本期增加金额 5238258.75 11142362.45 288833.57 16669454.77
* 计提 5238258.75 11142362.45 288833.57 16669454.77
本期减少金额 3375.72 10973.13 27274.16 41623.01
* 处置或报废 3375.72 10973.13 27274.16 41623.01
期末数 6544658.70 52712883.48 4504373.47 63761915.65减值准备期初数本期增加金额
房屋及 办公设备及其他
项 目 机器设备 合 计
建筑物 设备本期减少金额期末数账面价值
期末账面价值 81138390.30 46015991.28 654153.50 127808535.08
期初账面价值 86413841.33 56638419.27 610976.31 143663236.91
(2) 经营租出固定资产账面价值
项 目
2026.6.30 2025.12.31 2024.12.31
房屋及建筑物 11577469.94 12955486.54 10568431.24
机器设备 5604651.97 2679722.72 1718739.06
小 计 17182121.91 15635209.26 12287170.30
14. 在建工程
2026.6.30 2025.12.31
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
4000t 支座动静态
14304511.78 14304511.78 9100971.96 9100971.96
压剪试验机
其他零星项目 442325.58 442325.58 13242.48 13242.48
合 计 14746837.36 14746837.36 9114214.44 9114214.44（续上表）
2024.12.31
项 目
账面余额 减值准备 账面价值
4000t 支座动静态
压剪试验机其他零星项目
合 计
15. 使用权资产
(1) 2026 年 1-6 月
项 目 房屋及建筑物 合 计
项 目 房屋及建筑物 合 计账面原值
期初数 1133357.81 1133357.81本期增加金额本期减少金额
期末数 1133357.81 1133357.81累计折旧
期初数 214112.37 214112.37
本期增加金额 229593.16 229593.16
1) 计提 229593.16 229593.16
本期减少金额
期末数 443705.53 443705.53减值准备期初数本期增加金额本期减少金额期末数账面价值
期末账面价值 689652.28 689652.28
期初账面价值 919245.44 919245.44
(2) 2025 年度
项 目 房屋及建筑物 合 计账面原值期初数
本期增加金额 1133357.81 1133357.81
1) 租入 1133357.81 1133357.81
本期减少金额
期末数 1133357.81 1133357.81累计折旧期初数
项 目 房屋及建筑物 合 计
本期增加金额 214112.37 214112.37
1) 计提 214112.37 214112.37
本期减少金额
期末数 214112.37 214112.37减值准备期初数本期增加金额本期减少金额期末数账面价值
期末账面价值 919245.44 919245.44期初账面价值
16. 无形资产
(1) 2026 年 1-6 月
项 目 土地使用权 专利权 非专利技术 合 计账面原值
期初数 86173694.28 8250810.44 10284752.47 104709257.19
本期增加金额 160226.41 160226.41
1) 购置 160226.41 160226.41
本期减少金额
期末数 86173694.28 8250810.44 10444978.88 104869483.60累计摊销
期初数 5351694.39 8235557.82 7404939.69 20992191.90
本期增加金额 1207439.16 15252.62 121909.58 1344601.36
1) 计提 1207439.16 15252.62 121909.58 1344601.36
本期减少金额
期末数 6559133.55 8250810.44 7526849.27 22336793.26减值准备
项 目 土地使用权 专利权 非专利技术 合 计期初数本期增加金额本期减少金额期末数账面价值
期末账面价值 79614560.73 2918129.61 82532690.34
期初账面价值 80821999.89 15252.62 2879812.78 83717065.29
(2) 2025 年度
项 目 土地使用权 专利权 非专利技术 合 计账面原值
期初数 80994452.08 8250810.44 10284752.47 99530014.99
本期增加金额 5179242.20 5179242.20
1) 购置 5179242.20 5179242.20
本期减少金额
期末数 86173694.28 8250810.44 10284752.47 104709257.19累计摊销
期初数 3022999.36 7859279.99 6932080.58 17814359.93
本期增加金额 2328695.03 376277.83 472859.11 3177831.97
1) 计提 2328695.03 376277.83 472859.11 3177831.97
本期减少金额
期末数 5351694.39 8235557.82 7404939.69 20992191.90减值准备期初数本期增加金额本期减少金额期末数账面价值
期末账面价值 80821999.89 15252.62 2879812.78 83717065.29
期初账面价值 77971452.72 391530.45 3352671.89 81715655.06
(3) 2024 年度
项 目 土地使用权 专利权 非专利技术 合 计账面原值
期初数 80994452.08 8250810.44 9849627.47 99094889.99
本期增加金额 435125.00 435125.00
1) 购置 435125.00 435125.00
本期减少金额
期末数 80994452.08 8250810.44 10284752.47 99530014.99累计摊销
期初数 755749.84 7757141.63 6212444.60 14725336.07
本期增加金额 2267249.52 102138.36 719635.98 3089023.86
1) 计提 2267249.52 102138.36 719635.98 3089023.86
本期减少金额
期末数 3022999.36 7859279.99 6932080.58 17814359.93减值准备期初数本期增加金额本期减少金额期末数账面价值
期末账面价值 77971452.72 391530.45 3352671.89 81715655.06
期初账面价值 80238702.24 493668.81 3637182.87 84369553.92
17. 长期待摊费用
(1) 2026 年 1-6 月
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数
装修费 3030000.00 25250.00 3004750.00
合 计 3030000.00 25250.00 3004750.00
(2) 2024 年度
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数
其他 15933.03 15933.03
合 计 15933.03 15933.03
18. 递延所得税资产、递延所得税负债
(1) 未经抵销的递延所得税资产
2026.6.30 2025.12.31
项 目 可抵扣 递延 可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产
可弥补亏损 10287180.16 1543077.02
资产减值准备 4830799.16 709117.28 4290395.50 636712.49
租赁负债 657950.43 98692.56 779074.46 116861.17
递延收益 1789844.18 268476.63 1789844.18 268476.63
合 计 17565773.93 2619363.49 6859314.14 1022050.29（续上表）
2024.12.31
项 目 可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产可弥补亏损
资产减值准备 5979810.95 896569.19租赁负债递延收益
合 计 5979810.95 896569.19
(2) 未经抵销的递延所得税负债
2026.6.30 2025.12.31
项 目 应纳税 递延 应纳税 递延
暂时性差异 所得税负债 暂时性差异 所得税负债
使用权资产 689652.28 103447.84 919245.44 137886.82
合 计 689652.28 103447.84 919245.44 137886.82（续上表）
2024.12.31
项 目 应纳税 递延
暂时性差异 所得税负债
2024.12.31
项 目 应纳税 递延
暂时性差异 所得税负债使用权资产
合 计
(3) 未确认递延所得税资产明细
项 目 2026.6.30 2025.12.31 2024.12.31
可抵扣暂时性差异 69749163.91 70244979.34 78504132.68
合 计 69749163.91 70244979.34 78504132.68
19. 其他非流动资产
2026.6.30 2025.12.31
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
预付工程设备款 29734.51 29734.51 1951951.29 1951951.29
合 计 29734.51 29734.51 1951951.29 1951951.29（续上表）
2024.12.31
项 目 减值
账面余额 账面价值准备
预付工程设备款 5688478.53 5688478.53
合 计 5688478.53 5688478.53
20. 所有权或使用权受到限制的资产
(1) 2026 年 6 月 30 日
项 目 账面余额 账面价值 受限类型 受限原因
投标保函保证金、履约保
货币资金 26882005.91 26882005.91 保证金
函保证金、ETC 保证金
合 计 26882005.91 26882005.91
(2) 2025 年 12 月 31 日
项 目 账面余额 账面价值 受限类型 受限原因
投标保函保证金、履约保
货币资金 19716406.41 19716406.41 保证金
函保证金、ETC 保证金
项 目 账面余额 账面价值 受限类型 受限原因
合 计 19716406.41 19716406.41
(3) 2024 年 12 月 31 日
项 目 账面余额 账面价值 受限类型 受限原因
投标保函保证金、履约保
货币资金 13977911.24 13977911.24 保证金
函保证金、ETC 保证金
固定资产 131387209.97 102847350.74 抵押 抵押担保
投资性房地产 22413694.00 22164950.68 抵押 抵押担保
无形资产 80994452.08 77971452.72 抵押 抵押担保
合 计 248773267.29 216961665.38
21. 短期借款
项 目 2026.6.30 2025.12.31 2024.12.31
信用借款 19950000.00 60050000.00
应计利息 22554.58 67903.62
合 计 19972554.58 60117903.62
22. 应付票据
项 目 2026.6.30 2025.12.31 2024.12.31
商业承兑汇票 17993752.87 28415222.30 52061255.51
合 计 17993752.87 28415222.30 52061255.51
23. 应付账款
项 目 2026.6.30 2025.12.31 2024.12.31
1 年以内（含 1年） 217406052.90 199593065.18 192543271.18
1 年以上 52663223.42 50745402.88 82839701.98
合 计 270069276.32 250338468.06 275382973.16
24. 合同负债
项 目 2026.6.30 2025.12.31 2024.12.31
项 目 2026.6.30 2025.12.31 2024.12.31产品销售相关的合
1862179.48 2262593.03 3670764.25
同负债
合 计 1862179.48 2262593.03 3670764.25
25. 应付职工薪酬
(1) 明细情况
1) 2026 年 1-6 月
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 22811978.24 22789015.75 35922281.11 9678712.88
离职后福利—设定提存计划 3576101.69 3576101.69
辞退福利 45876.00 45876.00
合 计 22811978.24 26410993.44 39544258.80 9678712.88
2) 2025 年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 23875437.53 59471853.04 60535312.33 22811978.24
离职后福利—设定提存计划 7628583.48 7628583.48
辞退福利 395908.50 395908.50
合 计 23875437.53 67496345.02 68559804.31 22811978.24
3) 2024 年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 17204152.36 67806311.14 61135025.97 23875437.53
离职后福利—设定提存计划 7416925.60 7416925.60
辞退福利 210513.24 210513.24
合 计 17204152.36 75433749.98 68762464.81 23875437.53
(2) 短期薪酬明细情况
1) 2026 年 1-6 月
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 20041139.90 15581357.40 28695289.30 6927208.00
职工福利费 1462280.60 1462280.60
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
社会保险费 2482557.19 2482557.19
其中：医疗保险费 2250378.30 2250378.30
工伤保险费 232178.89 232178.89
住房公积金 2721711.00 2721711.00
工会经费和职工教育经费 2770838.34 541109.56 560443.02 2751504.88
小 计 22811978.24 22789015.75 35922281.11 9678712.88
2) 2025 年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 21542506.64 47083665.52 48585032.26 20041139.90
职工福利费 2470217.31 2470217.31
社会保险费 4388719.04 4388719.04
其中：医疗保险费 3796824.59 3796824.59
工伤保险费 591894.45 591894.45
住房公积金 3892543.00 3892543.00
工会经费和职工教育经费 2332930.89 1636708.17 1198800.72 2770838.34
小 计 23875437.53 59471853.04 60535312.33 22811978.24
3) 2024 年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 15721971.33 55879835.85 50059300.54 21542506.64
职工福利费 2370636.12 2370636.12
社会保险费 3859679.91 3859679.91
其中：医疗保险费 3682034.78 3682034.78
工伤保险费 177645.13 177645.13
住房公积金 3740365.00 3740365.00
工会经费和职工教育经费 1482181.03 1955794.26 1105044.40 2332930.89
小 计 17204152.36 67806311.14 61135025.97 23875437.53
(3) 设定提存计划明细情况
1) 2026 年 1-6 月
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 3447752.53 3447752.53
失业保险费 128349.16 128349.16
小 计 3576101.69 3576101.69
2) 2025 年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 7353909.09 7353909.09
失业保险费 274674.39 274674.39
小 计 7628583.48 7628583.48
3) 2024 年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 7151579.88 7151579.88
失业保险费 265345.72 265345.72
小 计 7416925.60 7416925.60
26. 应交税费
项 目 2026.6.30 2025.12.31 2024.12.31
增值税 3009993.63 714303.07 64217.09
城市维护建设税 210682.06 71847.82
教育费附加 90292.31 30791.92
地方教育附加 60194.87 20527.95
代扣代缴个人所得税 19210.13 25915.43 26895.51
印花税 74784.37 55068.55 25531.15
企业所得税 106523.12 45759.78 4398.00
环境保护税 9591.03 7251.94 2398.22
合 计 3581271.52 971466.46 123439.97
27. 其他应付款
项 目 2026.6.30 2025.12.31 2024.12.31
项 目 2026.6.30 2025.12.31 2024.12.31
关联方往来款项 82229.94 70000.00 599828.05
保证金及押金 2474543.01 2544789.77 4612279.55
往来款及其他 9478154.05 9763383.82 8353320.19
合 计 12034927.00 12378173.59 13565427.79
28. 一年内到期的非流动负债
项 目 2026.6.30 2025.12.31 2024.12.31
一年内到期的长期借款 9708622.22 19819054.44 5209263.89
一年内到期的租赁负债 326819.43 448904.82
合 计 10035441.65 20267959.26 5209263.89
29. 其他流动负债
项 目 2026.6.30 2025.12.31 2024.12.31
待转销项税额 241145.59 274201.17 474257.37
商业承兑汇票背书转让 1798711.19 3551394.53
合 计 2039856.78 3825595.70 474257.37
30. 长期借款
项 目 2026.6.30 2025.12.31 2024.12.31
信用借款 9800000.00
合 计 9800000.00
31. 租赁负债
项 目 2026.6.30 2025.12.31 2024.12.31
租赁付款额 340790.86 340790.86
减：未确认融资费用 9659.86 10621.22
合 计 331131.00 330169.64
32. 递延收益
(1) 2026 年 1-6 月
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因
政府补助 1546994.54 1546994.54 与资产相关
政府补助 242849.64 242849.64 与收益相关
合 计 1789844.18 1789844.18
(2) 2025 年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因
政府补助 1546994.54 1546994.54 与资产相关
政府补助 1303005.46 1060155.82 242849.64 与收益相关
合 计 2850000.00 1060155.82 1789844.18
33. 归属于母公司所有者权益
项 目 2026.6.30 2025.12.31 2024.12.31
期初归属于母公司所有者权益 465763249.47 438489343.29 407165891.87
加：归属于母公司所有者的净利
13766517.79 26672037.52 30572263.46
润归属于母公司所有者的股东投入归属于母公司所有者的专
875577.44 601868.66 751187.96
项储备增加
期末归属于母公司所有者权益 480405344.70 465763249.47 438489343.29
(二) 合并利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
(1) 明细情况
2026 年 1-6 月 2025 年度
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 160013042.18 118049041.15 320096904.52 231363617.07
其他业务收入 6512646.71 2378969.74 21083706.42 6092519.62
合 计 166525688.89 120428010.89 341180610.94 237456136.69
其中：与客户之间的合
162913780.19 118629990.03 333471708.78 234001954.46
同产生的收入（续上表）
2024 年度
项 目
收入 成本
主营业务收入 445991067.62 317821258.93
其他业务收入 22847165.05 8086630.01
合 计 468838232.67 325907888.94
其中：与客户之间的合
458173115.22 319863857.65
同产生的收入
(2) 收入分解信息
1) 与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解
2026 年 1-6 月 2025 年度
项 目
收入 成本 收入 成本
桥梁功能部件 160013042.18 118049041.15 320096904.52 231363617.07
废料处置收入 342983.35 5843579.84
技术服务收入 754716.98 3389530.20 181879.91
其他 1803037.68 580948.88 4141694.22 2456457.48
小 计 162913780.19 118629990.03 333471708.78 234001954.46（续上表）
2024 年度
项 目
收入 成本
桥梁功能部件 445991067.62 317821258.93
废料处置收入 5845748.01
技术服务收入 917098.11 59581.22
其他 5419201.48 1983017.50
小 计 458173115.22 319863857.65
2) 与客户之间的合同产生的收入按销售渠道分解
项 目 2026 年 1-6 月 2025 年度 2024 年度
直销 162913780.19 333471708.78 458173115.22分销
小 计 162913780.19 333471708.78 458173115.22
2. 税金及附加
项 目 2026 年 1-6 月 2025 年度 2024 年度
土地使用税 926055.19 1799525.48 1773233.04
房产税 869159.41 1699656.49 1714442.56
城市维护建设税 258580.22 962062.08 556296.59
教育费附加 110820.10 412281.02 238878.97
地方教育附加 73880.05 274854.02 159252.65
印花税 111992.43 273538.82 440722.07
环境保护税 15939.31 24580.43 10423.96
车船税 10255.20 10971.90
合 计 2366426.71 5456753.54 4904221.74
3. 销售费用
项 目 2026 年 1-6 月 2025 年度 2024 年度
职工薪酬 7949138.73 19514096.15 22550670.43
差旅费 1649626.51 4017924.68 5058038.48
业务招待费 529029.10 1361431.64 2368610.48
咨询服务费 564889.93 201402.10 647180.73
租赁费及物业费 102000.00 615852.14 582784.96
办公费 146572.16 720029.08 1841509.74
车辆费用 33187.03 149370.18 944957.52
其他 866630.97 2749236.69 3971023.53
合 计 11841074.43 29329342.66 37964775.87
4. 管理费用
项 目 2026 年 1-6 月 2025 年度 2024 年度
职工薪酬 10272398.03 23542406.54 25965321.53
折旧及摊销 4592420.76 9751581.73 9877334.03
办公费及修理费 81302.17 1157452.70 2230277.66
差旅费 50562.30 171903.72 282949.24
项 目 2026 年 1-6 月 2025 年度 2024 年度
租赁费及物业费 53070.98 205327.43 363076.28
其他 1429768.17 4481817.83 3591067.87
合 计 16479522.41 39310489.95 42310026.61
5. 研发费用
项 目 2026 年 1-6 月 2025 年度 2024 年度
职工薪酬 2115581.92 9345272.22 10877468.61
直接材料 364331.00 1683628.08 4005530.85
技术服务费 100267.16 2110546.39 3082620.71
试验试制费 134729.30 1164616.65 566003.86
租赁费 333127.34 666254.68 639537.12
折旧摊销 82061.93 154382.66 195546.47
其他费用 188845.80 661893.81 1327554.89
合 计 3318944.45 15786594.49 20694262.51
6. 财务费用
项 目 2026 年 1-6 月 2025 年度 2024 年度
利息支出 298277.91 3233048.66 1378500.11
减：利息收入 187473.13 2896613.64 1051808.41
加：汇兑损益 105421.97 5679.39 -5070.89
其他支出 70585.56 103224.67 77658.71
合 计 286812.31 445339.08 399279.52
7. 其他收益
项 目 2026 年 1-6 月 2025 年度 2024 年度
与收益相关的政府补助 358200.00 5226913.48 3323650.85
增值税加计抵减 247639.05 1236857.73 2918337.82
代扣个人所得税手续费返还 25341.69 25911.29 14851.05
项 目 2026 年 1-6 月 2025 年度 2024 年度
合 计 631180.74 6489682.50 6256839.72
8. 投资收益
项 目 2026 年 1-6 月 2025 年度 2024 年度
权益法核算的长期股权投资收益 -148331.33 209648.65 483133.34其他权益工具投资在持有期间取
217770.03
得的股利收入
其他 -53805.04
合 计 69438.70 209648.65 429328.30
9. 信用减值损失
项 目 2026 年 1-6 月 2025 年度 2024 年度
其他应收款坏账损失 -243739.62 71585.10 -193196.59
应收账款坏账损失 -1063403.63 7606202.85 -9456657.08
应收票据坏账损失 1149225.09 -990236.60 112011.51
合 计 -157918.16 6687551.35 -9537842.16
10. 资产减值损失
项 目 2026 年 1-6 月 2025 年度 2024 年度
存货跌价损失 -262106.73
合同资产减值损失 46751.49 68101.79 66014.79
合 计 46751.49 68101.79 -196091.94
11. 资产处置收益
项 目 2026 年 1-6 月 2025 年度 2024 年度
固定资产处置收益 -1237.72
合 计 -1237.72
12. 营业外收入
项 目 2026 年 1-6 月 2025 年度 2024 年度
罚没收入 400.00 3800.00 97556.44
其他 2.36 52674.73 2001.05
合 计 402.36 56474.73 99557.49
13. 营业外支出
项 目 2026 年 1-6 月 2025 年度 2024 年度
非流动资产毁损报废损失 1799.14 25241.66 46532.11
滞纳金、罚款 11320.56
其他 35956.00
合 计 13119.70 61197.66 46532.11
14. 所得税费用
项 目 2026 年 1-6 月 2025 年度 2024 年度
当期所得税费用 246867.51 160534.93 1842224.84
递延所得税费用 -1631752.18 12405.72 1248548.48
合 计 -1384884.67 172940.65 3090773.32
(三) 其他
1. 租赁
(1) 公司作为承租人
1) 使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)15 之说明。
2) 公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十七)之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：
项 目 2026 年 1-6 月 2025 年度 2024 年度
短期租赁费用 435127.34 1314389.09 928887.28
合 计 435127.34 1314389.09 928887.28
3)与租赁相关的当期损益及现金流
项 目 2026 年 1-6 月 2025 年度 2024 年度
项 目 2026 年 1-6 月 2025 年度 2024 年度
租赁负债的利息费用 3875.97 5768.65
与租赁相关的总现金流出 422183.72 2004493.96 949174.00
(2) 公司作为出租人
1) 经营租赁
* 租赁收入
项 目 2026 年 1-6 月 2025 年度 2024 年度
租赁收入 3611908.70 7708902.16 10665117.45
* 经营租赁资产
项 目 2026.6.30 2025.12.31 2024.12.31
固定资产 17182121.91 15635209.26 12287170.30
投资性房地产 17979089.26 18402527.26 25566568.36
小 计 35161211.17 34037736.52 37853738.66
经营租出固定资产详见本财务报表附注五(一)13 之说明。
* 根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁未来将收到的未折现租赁收款额剩余期限 2026.6.30 2025.12.31 2024.12.31
1 年以内 7043559.96 5261801.98 6592454.69
1-2 年 4750629.14 4446882.57 5038899.84
2-3 年 3076359.36 1651933.54 4746039.84
3-4 年 1724934.86 1226927.48 4443219.84
4-5 年 859579.00 608071.00 4133791.64
5 年以后 101345.17 3802492.50
合 计 17455062.32 13296961.74 28756898.35
六、研发支出
项 目 2026 年 1-6 月 2025 年度 2024 年度
职工薪酬 2115581.92 9345272.22 10877468.61
直接材料 364331.00 1683628.08 4005530.85
技术服务费 100267.16 2110546.39 3082620.71
项 目 2026 年 1-6 月 2025 年度 2024 年度
试验试制费 134729.30 1164616.65 566003.86
租赁费 333127.34 666254.68 639537.12
折旧摊销 82061.93 154382.66 195546.47
其他费用 188845.80 661893.81 1327554.89
合 计 3318944.45 15786594.49 20694262.51
其中：费用化研发支出 3318944.45 15786594.49 20694262.51资本化研发支出
七、在其他主体中的权益
(一) 企业集团的构成
1. 公司将四川川发工程检测技术有限公司、四川鸿鹄聚合新材料科技有限公司和新筑
股份公司其它与桥梁功能部件业务有关的资产和负债纳入模拟合并财务报表范围。
2. 子公司基本情况
注册资本 主要经营地及 持股比例（%）
子公司名称 业务性质 取得方式（万元） 注册地 直接 间接四川川发工程检测技
600.00 四川省成都市 专业技术服务 100.00 设立
术有限公司
四川鸿鹄聚合新材料 科技推广和应
1000.00 四川省成都市 100.00 设立
科技有限公司 用服务
(二) 在合营企业或联营企业中的权益不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
20266.30 2025.12.31 2024.12.31
项 目
/2026 年 1-6 月 /2025 年度 /2024 年度联营企业
投资账面价值合计 5570907.98 5719271.94 5509623.29
下列各项按持股比例计算的合计数 -148331.33 209648.65 483133.34
净利润 -148331.33 209648.65 483133.34其他综合收益
综合收益总额 -148331.33 209648.65 483133.34
八、政府补助
(一) 新增的政府补助情况新增补助金额
项 目
2026 年 1-6 月 2025 年度 2024 年度
与资产相关的政府补助 1546994.54
其中：计入递延收益 1546994.54
与收益相关的政府补助 358200.00 5469763.12 3323650.85
其中：计入递延收益 1303005.46
计入其他收益 358200.00 4166757.66 3323650.85
合 计 358200.00 7016757.66 3323650.85
(二) 涉及政府补助的负债项目
1. 2026 年 1-6 月
本期新增 本期计入 本期计入
财务报表列报项目 期初数
补助金额 其他收益金额 营业外收入金额
递延收益 1546994.54
递延收益 242849.64
小 计 1789844.18（续上表）
本期冲减成本 本期冲减 其他 与资产/收益
财务报表列报项目 期末数
费用金额 资产金额 变动 相关
递延收益 1546994.54 与资产相关
递延收益 242849.64 与收益相关
小 计 1789844.18
2. 2025 年度
本期新增 本期计入 本期计入
财务报表列报项目 期初数
补助金额 其他收益金额 营业外收入金额
递延收益 1546994.54
递延收益 1303005.46 1060155.82
小 计 2850000.00 1060155.82（续上表）
本期冲减成本 本期冲减 其他 与资产/收益
财务报表列报项目 期末数
费用金额 资产金额 变动 相关
递延收益 1546994.54 与资产相关
递延收益 242849.64 与收益相关
小 计 1789844.18
(三) 计入当期损益的政府补助金额
项 目 2026 年 1-6 月 2025 年度 2024 年度
计入其他收益的政府补助金额 358200.00 5226913.48 3323650.85
合 计 358200.00 5226913.48 3323650.85
九、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公
司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为高风险的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。
(二) 流动性风险流动风险为本公司在到期日无法履行其财务义务的风险。本公司管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性 来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。
为控制该项风险，本公司不断强化现金流管理合理把握固定资产投资节奏，持续拓宽融资渠道、丰富融资手段。本公司注重各项经营活动与融资方式的风险匹配，根据内外环境的变化不断优化融资结构，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家金融机构取得授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1. 利率风险
本公司的利率风险产生于银行借款、融资租赁借款、关联方资金拆借等带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。本公司的政策是保持这些借款的浮动利率，以消除利率变动的公允价值风险。
2. 外汇风险
本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算，汇率变动对本公司的利润总额影响较小。
(四) 金融资产转移
1. 2026 年 1-6 月
(1) 金融资产转移基本情况终止确认情况的
转移方式 已转移金融资产性质 已转移金融资产金额 终止确认情况判断依据
票据背书 应收款项融资 652430.00 终止确认 风险和报酬已转移
票据背书 应收账款 1798711.19 未终止确认 风险和报酬尚未转移
小 计 2451141.19
(2) 因转移而终止确认的金融资产情况
项 目 金融资产转移方式 终止确认的金融资产金额 与终止确认相关的利得或损失
应收款项融资 背书 652430.00
小 计 652430.00
2. 2025 年度
(1) 金融资产转移基本情况终止确认情况的
转移方式 已转移金融资产性质 已转移金融资产金额 终止确认情况判断依据
票据背书 应收款项融资 3347328.09 终止确认 风险和报酬已转移
票据背书 应收票据、应收账款 3551394.53 未终止确认 风险和报酬尚未转移
小 计 6898722.62
(2) 因转移而终止确认的金融资产情况
项 目 金融资产转移方式 终止确认的金融资产金额 与终止确认相关的利得或损失
应收款项融资 背书 3347328.09
小 计 3347328.09
3. 2024 年度
(1) 金融资产转移基本情况终止确认情况的
转移方式 已转移金融资产性质 已转移金融资产金额 终止确认情况判断依据
票据背书 应收款项融资 3842366.99 终止确认 风险和报酬已转移应收账款中尚未到期的
票据背书 6939755.00 终止确认 风险和报酬已转移
第三方平台融信票据
小 计 10782121.99
(2) 因转移而终止确认的金融资产情况与终止确认相关的利得
项 目 金融资产转移方式 终止确认的金融资产金额或损失
应收款项融资 背书 3842366.99应收账款中尚未到期的第
背书 6939755.00三方平台融信票据
小 计 10782121.99
十、公允价值的披露
(一) 以公允价值计量的资产和负债的公允价值明细情况
1. 2026 年 6 月 30 日
公允价值
项 目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
合 计
价值计量 价值计量 价值计量持续的公允价值计量
其他权益工具投资 1350000.00 1350000.00公允价值
项 目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
合 计
价值计量 价值计量 价值计量持续以公允价值计量的资产总
1350000.00 1350000.00
额
2. 2025 年 12 月 31 日
公允价值
项 目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
合 计
价值计量 价值计量 价值计量持续的公允价值计量
1. 应收款项融资 2329436.33 2329436.33
2. 其他权益工具投资 1350000.00 1350000.00
持续以公允价值计量的资产总
3679436.33 3679436.33
额
3. 2024 年 12 月 31 日
公允价值
项 目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
合 计
价值计量 价值计量 价值计量持续的公允价值计量
应收款项融资 3811412.21 3811412.21持续以公允价值计量的资产总
3811412.21 3811412.21
额
(二) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
本公司持有的第三层次公允价值计量的应收款项融资为应收银行承兑汇票，其信用风险较小且剩余期限较短，本公司以其票面余额确定其公允价值。
本公司持有的第三层次公允价值计量的其他权益工具投资为非上市公司股权。对于非上市的权益工具投资，利用相同或类似的资产、负债或资产、负债组合的价格以及其他相关市场交易信息进行估值，以确定该项资产的公允价值。对于被投资企业经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化的，本公司以投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。
十一、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
1. 本公司的母公司情况
(1) 本公司的母公司
母公司对本 母公司对本注册资本
母公司名称 注册地 业务性质 公司的持股 公司的表决（万元）比例（%） 权比例（%）
新筑股份公司 四川省成都市 制造业 76916.867 100.00 100.00
(2) 本公司最终控制方是四川省人民政府国有资产监督管理委员会。
2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。
3. 本公司的合营和联营企业情况
报告期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本公司关系
广州振宁交通科技有限公司 联营企业
4. 本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
四川发展磁浮科技有限公司 母公司控制的其他企业母公司之少数股东新筑投资集团有限公司控制的四川新筑展博住宅工业有限公司其他企业
四川发展新筑轨道交通技术有限公司 母公司控制的其他企业
蜀道投资集团有限责任公司 母公司之控股股东
四川蜀道教育管理有限公司 母公司之控股股东控制的其他企业
四川森林茶业有限公司 母公司之具有重大影响的投资方控制的其他企业
雅安清新环境科技有限公司 母公司之具有重大影响的投资方控制的其他企业
四川省交通建设集团有限责任公司 母公司之控股股东控制的其他企业
四川欧亚路态供应链管理有限责任公司 母公司之控股股东控制的其他企业母公司之少数股东新筑投资集团有限公司控制的四川新筑智能工程装备制造有限公司其他企业
西南联合产权交易所有限责任公司 母公司之具有重大影响的投资方控制的其他企业
四川公路桥梁建设集团有限公司 母公司之控股股东控制的其他企业
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
四川汶马高速公路有限责任公司 母公司之控股股东控制的其他企业
四川仁沐高速公路有限责任公司 母公司之控股股东控制的其他企业
四川绵九高速公路有限责任公司 母公司之控股股东控制的其他企业
四川路桥桥梁工程有限责任公司 母公司之控股股东控制的其他企业
四川路桥华东建设有限责任公司 母公司之控股股东控制的其他企业
四川路航建设工程有限责任公司 母公司之控股股东控制的其他企业
四川都金山地轨道交通有限责任公司 母公司之控股股东控制的其他企业
四川广南高速公路有限责任公司 母公司之控股股东控制的其他企业
汉巴南城际铁路有限责任公司 母公司之控股股东控制的其他企业
四川省川铁枕梁工程有限公司 母公司之控股股东控制的其他企业
四川省人才发展集团有限责任公司 母公司之具有重大影响的投资方控制的其他企业绵阳西南科技大学创业投资管理有限公母公司之具有重大影响的投资方控制的其他企业司
四川省绵阳市丰谷酒业有限责任公司 母公司之具有重大影响的投资方控制的其他企业
四川丰谷酒文化传播有限公司 母公司之具有重大影响的投资方控制的其他企业
四川丽攀高速公路有限责任公司 母公司之控股股东控制的其他企业
四川蜀新联创科技有限公司 母公司之控股股东控制的其他企业
四川蜀道养护集团有限公司 母公司之控股股东控制的其他企业
四川路桥公司 母公司之控股股东控制的其他企业
四川秦巴高速公路有限责任公司 母公司之控股股东控制的其他企业
昕中和成都胶业有限公司 参股公司
四川川交路桥有限责任公司 母公司之控股股东控制的其他企业
四川蜀道建筑科技有限公司 母公司之控股股东控制的其他企业四川蜀道智联科技产业发展股份有限公母公司之控股股东控制的其他企业司
四川路桥盛通建筑工程有限公司 母公司之控股股东控制的其他企业
四川省铁路建设有限公司 母公司之控股股东控制的其他企业蜀道（重庆）建设发展有限公司 母公司之控股股东控制的其他企业
四川省公路院宏途新材料科技有限公司 母公司之控股股东控制的其他企业
四川广巴高速公路有限责任公司 母公司之控股股东控制的其他企业
(二) 关联交易情况
1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1) 采购商品和接受劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 2026 年 1-6 月 2025 年度 2024 年度四川发展新筑轨道交通技术有
采购技术服务、原材料 86725.66 253207.14 747700.75限公司
四川蜀道教育管理有限公司 培训服务 20291.26 24277.67
蜀道投资集团有限责任公司 信息化建设服务、标书费 12264.15 17396.29
四川森林茶业有限公司 定制茶采购 27650.00 57750.00
雅安清新环境科技有限公司 危废处置服务 77924.53 129830.18
四川发展磁浮科技有限公司 资产采购 194690.27四川省人才发展集团有限责任
劳务派遣费 48575.74 96754.38公司西南联合产权交易所有限责任
经纪代理服务 12781.02公司绵阳西南科技大学创业投资管
培训费 10500.00理有限公司四川省绵阳市丰谷酒业有限责
采购酒水 52560.00任公司
四川丰谷酒文化传播有限公司 采购酒水 21024.00 40980.00四川蜀道智联科技产业发展股
CA 证书费 4717.00份有限公司
(2) 出售商品和提供劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 2026 年 1-6 月 2025 年度 2024 年度
嵌入式轨道、劳务
广州振宁交通科技有限公司 8044247.78 11877715.23 20686272.80等四川省交通建设集团有限责任公
桥梁功能部件销售 5600709.98 1283593.50司四川欧亚路态供应链管理有限责
桥梁功能部件销售 3592380.54 2565092.02任公司四川新筑智能工程装备制造有限
检测服务 8424.52 547.17公司西南联合产权交易所有限责任公
标书费 377.36司
四川汶马高速公路有限责任公司 桥梁功能部件销售 59295.58
关联方 关联交易内容 2026 年 1-6 月 2025 年度 2024 年度四川都金山地轨道交通有限责任
桥梁功能部件销售 12394646.01 7408435.40公司
四川公路桥梁建设集团有限公司 桥梁功能部件销售 1272508.80 2451768.05 474964.32
四川路桥华东建设有限责任公司 桥梁功能部件销售 159292.04
四川路航建设工程有限责任公司 桥梁功能部件销售 842685.28
四川路桥公司 桥梁功能部件销售 11533636.23 5295444.00桥梁功能部件销
四川仁沐高速公路有限责任公司 667448.84
售、检测服务
四川蜀道养护集团有限公司 桥梁功能部件销售 557850.72 114303.12
四川蜀新联创科技有限公司 桥梁功能部件销售 369906.90四川省公路院宏途新材科技有限
检测服务 61320.75公司桥梁功能部件销
四川川交路桥有限责任公司 1154738.91 2830.19
售、检测服务
四川丽攀高速公路有限责任公司 桥梁功能部件销售 66513.83
四川广巴高速公路有限责任公司 桥梁功能部件销售 92783.60
四川路桥盛通建筑工程有限公司 桥梁功能部件销售 323034.29
四川省铁路建设有限公司 桥梁功能部件销售 109455.85蜀道（重庆）建设发展有限公司 桥梁功能部件销售 371473.46四川省公路院宏途新材料科技有
桥梁功能部件销售 98044.25限公司
2. 关联租赁情况
公司出租情况
2026年1-6月确 2025 年度确认 2024 年度确认
承租方名称 租赁资产种类
认的租赁收入 的租赁收入 的租赁收入四川蜀道养护集团
房屋租赁 114268.25 22853.65有限公司
3. 关联担保情况
(1) 其他担保事项
报告期内，新筑股份公司存在为桥梁功能部件业务所涉义务履行向金融机构申请开立保函、缴存保证金等情况。截至 2026 年 6 月 30 日，上述保函余额 26885385.97 元，其中新筑股份公司已缴存保证金 11448217.53 元，占用银行授信敞口 15437168.44 元。
4. 关联方资金拆借
(1) 资金拆出明细
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明拆出
新筑股份公司 30000000.00 2024/11/12 2025/11/11 已结清
新筑股份公司 30000000.00 2024/12/10 2025/12/9 已结清
新筑股份公司 20000000.00 2025/2/14 2026/2/13 25 年 10 月已结清
(2) 资金拆借利息
关联方 关联交易内容 2026 年 1-6 月 2025 年度 2024 年度
新筑股份公司 资金拆借利息 2253916.67
(三) 关联方应收应付款项
1. 应收关联方款项
项目 2026.6.30 2025.12.31 2024.12.31关联方
名称 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备四川发
应收 展磁浮
28578.00
账款 科技有限公司广州振宁交通
21048837.24 267296.84 16864382.24 616200.77 14547525.20 145475.25
科技有限公司四川公路桥梁
建设集 2879504.95 124124.75 3241570.01 77571.87 1384867.98 81723.92团有限公司四川汶马高速
公路有 1147439.00 115242.89 1530435.00 204572.85 1596308.64 453121.89限责任公司
四川仁 3723194.16 1646770.72
项目 2026.6.30 2025.12.31 2024.12.31关联方
名称 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备沐高速公路有限责任公司四川省交通建
设集团 9441980.64 582050.86 3161118.15 347150.54 4105489.50 124667.18有限责任公司四川绵九高速
公路有 1445254.60 722627.30 1445254.60 289050.92 1445254.60 144525.46限责任公司四川路桥桥梁
工程有 288212.54 232055.14 384283.38 289353.69 1051653.90 299847.92限责任公司四川路桥华东
建设有 1327408.22 667749.31 1327408.22 269526.84 1627408.22 164089.22限责任公司四川路航建设
工程有 980554.36 23682.34 107821.24 21564.25 656532.43 65653.24限责任公司四川都金山地轨道交
1027346.21 10273.46 1027346.21 10273.46 863082.71 8630.83
通有限责任公司四川欧亚路态供应链
4686801.68 114295.42 2708554.38 61856.23 386341.00 3863.41
管理有限责任公司
项目 2026.6.30 2025.12.31 2024.12.31关联方
名称 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备四川秦巴高速
公路有 451150.54 360920.43限责任公司四川蜀新联创
417994.80 41799.48 417994.80 4179.95
科技有限公司四川蜀道养护
759533.84 19219.96 129162.53 1291.63
集团有限公司四川路
17016860.66 170168.61 5983851.72 59838.52
桥公司四川川交路桥
954855.00 9548.55
有限责任公司
蜀道（重庆）建设
419765.01 4197.65
发展有限公司四川路桥盛通
建筑工 365028.75 3650.29程有限公司四川省铁路建
123685.12 1236.85
设有限公司
小 计 64331062.62 3109219.70 38329182.48 2252431.52 31867386.88 3499289.47四川发其他展磁浮
应收 9529.60科技有款限公司四川省铁路建
13669.00 136.69
设有限公司
项目 2026.6.30 2025.12.31 2024.12.31关联方
名称 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备新筑股
60556922.54 18680978.18 13482187.10
份公司四川新筑展博
住宅工 69503.14 13900.63 69503.14 6950.31业有限公司蜀道投资集团
145500.00 1455.00 53000.00 530.00 35000.00 350.00
有限责任公司四川省交通建
设集团 268048.00 2680.48 138048.00 1380.48 125877.00 1258.77有限责任公司四川欧亚路态供应链
130000.00 1300.00 130000.00 1300.00 130000.00 1300.00
管理有限责任公司四川广南高速
公路有 60000.00 60000.00限责任公司广州振宁交通
684612.66 6846.13 991979.00 9919.79
科技有限公司四川蜀道养护
520.34 5.20 24910.48 249.10
集团有限公司四川公路桥梁
建设集 47408.66 474.09 22027.48 22027.48团有限公司四川路
267490.06 2674.90 25369.00 253.69
桥公司
项目 2026.6.30 2025.12.31 2024.12.31关联方
名称 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备四川蜀道建筑
25000.00 250.00
科技有限公司四川蜀道教育
8105.00 81.05
管理有限公司四川蜀道智联科技产
1600.00 16.00 254.72 2.55
业发展股份有限公司
小 计 61464263.60 9073.41 19828703.66 46490.06 14904075.84 79778.87四川仁沐高速合同
公路有 1479510.30 14795.10资产限责任公司四川绵九高速
公路有 246519.40 2465.19 246519.40 2465.19 246519.40 2465.19限责任公司四川省交通建
设集团 134053.82 1340.54 134053.82 1340.54有限责任公司四川都金山地轨道交
908633.79 9086.34 908633.79 9086.34 488455.29 4884.55
通有限责任公司四川欧亚路态
供应链 208738.32 2087.38 86956.62 869.57管理有限责任
项目 2026.6.30 2025.12.31 2024.12.31关联方
名称 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备公司汉巴南城际铁
路有限 397840.99 3978.41责任公司
小 计 1363891.51 13638.91 1376163.63 13761.64 2746379.80 27463.79
2. 应付关联方款项
项目名称 关联方 2026.6.30 2025.12.31 2024.12.31
应付账款 新筑股份公司 652669.52四川发展新筑轨道交通技
184690.66 97965.00 875049.90
术有限公司四川省川铁枕梁工程有限
1111.11 1111.11 1111.11
公司
小 计 185801.77 751745.63 876161.01
其他应付款 新筑股份公司 955.60 251.90四川路桥华东建设有限责
1540396.00 1540396.00
任公司四川发展新筑轨道交通技
81274.34 70000.00 460894.54
术有限公司雅安清新环境科技有限公
132831.61
司
四川森林茶业有限公司 5850.00
小 计 1622625.94 1610396.00 599828.05四川丽攀高速公路有限责
合同负债 66513.83 66513.83任公司
小 计 66513.83 66513.83
十二、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。
(二) 或有事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。
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