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四川发展磁浮科技有限公司

资产重组加期审计报告目录

一、审计报告………………………………………………………第1—3页

二、财务报表………………………………………………………第4—9页

（一）合并及母公司资产负债表……………………………第4—5页

（二）合并及母公司利润表……………………………………第6页

（三）合并及母公司现金流量表………………………………第7页

（四）合并及母公司所有者权益变动表……………………第8—9页

三、财务报表附注………………………………………………第10—79页

四、附件…………………………………………………………第80—83页

（一）本所营业执照复印件……………………………………第80页

（二）本所执业证书复印件……………………………………第81页

（三）执业注册会计师资格证书复印件……………………第82-83页审计报告

天健审〔2026〕11-343号

四川发展磁浮科技有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了四川发展磁浮科技有限公司（以下简称川发磁浮公司）财务报表，包括2024年12月31日和2025年12月31日的合并及母公司资产负债表，2024年度和2025年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母

公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了川发磁浮公司2024年12月31日和2025年12月31日的合并及母公

司财务状况，以及2024年度和2025年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。

按照《中国注册会计师独立性准则第1号——财务报表审计和审阅业务对独立性的要求》和中国注册会计师职业道德守则，我们独立于川发磁浮公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、其他事项——对审计报告的发送对象和使用的限制

我们的报告仅供成都市新筑路桥机械股份有限公司资产重组之目的使用，而

第1页共83页不应发送至除资产重组事项相关方以外的其他方或为其使用。

四、管理层和治理层对财务报表的责任

川发磁浮公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制

财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估川发磁浮公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

川发磁浮公司治理层（以下简称治理层）负责监督川发磁浮公司的财务报告过程。

五、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报

获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实

施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理

第2页共83页性。

(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对川发磁浮公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披

露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致川发磁浮公司不能持续经营。

(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(六)就川发磁浮公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：

中国·杭州中国注册会计师：

二〇二六年四月三日

第3页共83页四川发展磁浮科技有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2025年12月31日

金额单位：人民币元

一、公司基本情况

四川发展磁浮科技有限公司（以下简称公司或本公司）系由成都市新筑路桥机械股份有

限公司（以下简称新筑股份公司）投资设立，于2021年10月21日在新津县市场监督管理局登记注册，总部位于四川省成都市。公司现持有统一社会信用代码为 91510132MAACPLCT3L的营业执照，注册资本56000.00万元。

本公司属于轨交设备制造行业，经营范围包含：一般项目：技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；城市轨道交通设备制造；轨道交通运营管理系统开发；轨道交通通信信号系统开发；信息系统集成服务；智能控制系统集成；配电开关控制设备研发；配电开关控制设备制造；配电开关控制设备销售；工程技术服务（规划管理、勘察、设计、监理除外）；水泥制品制造；水泥制品销售；电气信号设备装置制造；电气信号设备装置销售；铁路机车车辆配件制造；铁路机车车辆配件销售；软件开发；铁路运输基础设备销售；轨道交通专用设备、关键系统及部件销售；轨道交通工程机械及部件销售；轨道交通

绿色复合材料销售；项目策划与公关服务；广告制作；广告发布；广告设计、代理；货物进出口；技术进出口（除依法须经批准的项目外凭营业执照依法自主开展经营活动）。

本公司的主要产品包括：城市轨道交通设备、轨道交通产品、城市轨道交通车辆及零部件等。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。

(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

第10页共83页三、重要会计政策及会计估计

重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、无形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

(一)遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。本财务报表所载财务信息的会计期间为

2024年1月1日起至2025年12月31日止。

(三)营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

(四)记账本位币采用人民币为记账本位币。

(五)重要性标准确定方法和选择依据

公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：

涉及重要性标准判断重要性标准确定方法和选择依据的披露事项

研发项目预算金额占资产总额的1%以上，或当重要的资本化研发项目、外购研发项目期发生额超过1000.00万元，或余额超过

2000.00万元。

(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首

第11页共83页先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.控制的判断

拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。

2.合并财务报表的编制方法

(1)母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

(八)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(九)外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

(十)金融工具

1.金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允

价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷

第12页共83页款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。

2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

(2)金融资产的后续计量方法

1)以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

(3)金融负债的后续计量方法

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公

第13页共83页司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公

允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的

贷款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值

规定确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

4)以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4)金融资产和金融负债的终止确认

1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

3.金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的

风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关

第14页共83页负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相

关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；

除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由

可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

5.金融工具减值

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用

第15页共83页损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所

有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

6.金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

第16页共83页(十一)预期信用损失的确认标准和计提方法

1.预期信用损失的确定方法

本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（含应收款项融资）进行减值会计处理并确认损失准备。

本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加，将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会计处理方法：(1)第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照该金融工具未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入；(2)第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额和实际利率计算利息收入：(3)第三阶段，初始确认后发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊余成本（账面余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。

1)较低信用风险的金融工具计量损失准备的方法

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司可以不用与其初始确认时的信用风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。

如果金融工具的违约风险较低，债务人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同

现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。

2)应收款项、租赁应收款计量损失准备的方法

本公司对于由《企业会计准则第14号一一收入》规范的交易形成的应收款项、合同资产（无论是否含重大融资成分），以及由《企业会计准则第21号一一租赁》规范的租赁应收款，均采用简化方法，即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。

根据金融工具的性质，本公司以单项金融资产或金融资产组合为基础评估信用风险是否显著增加。本公司根据信用风险特征将应收票据、应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

应收票据组合1：银行承兑汇票组合

应收票据组合2：商业承兑汇票组合

第17页共83页应收账款组合1：账龄组合应收账款组合2：新筑股份公司合并范围内应收账款组合（以下简称合并范围内应收账款组合）

对于划分为“账龄组合”的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。对于划分为“合并范围内应收账款组合”的应收账款及“银行承兑汇票组合”的应收票据，参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险散口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失，该组合预期信用损失率为0%。

对于划分为“商业承兑汇票组合”的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，通过违约风险散口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

3)其他金融资产计量损失准备的方法

对于除上述以外的金融资产，如：其他应收款、除租赁应收款以外的长期应收款等，本公司按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。

本公司根据款项性质将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

其他应收款组合1：账龄组合

其他应收款组合2：保证金及押金组合其他应收款组合3：新筑股份公司合并范围内其他应收款组合（以下简称合并范围内其他应收款组合）

对于划分为“账龄组合”和“保证金及押金组合”的其他应收款项，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，编制其他应收款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。对于划分为“合并范围内其他应收款组合”的其他应收款项，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险散口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失，该组合预期信用损失率为0%。

2.预期信用损失的会计处理方法

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期

第18页共83页损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计负债（贷款承诺或财务担保合同）或计入其他综合收益（以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资）。

(十二)存货

1.存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2.发出存货的计价方法

发出存货采用月末一次加权平均法。

3.存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。

(2)包装物按照一次转销法进行摊销。

5.存货跌价准备

存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费

用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

(十三)长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决

第19页共83页策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2.投资成本的确定

(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或

发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作

为改按成本法核算的初始投资成本。

2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各

项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其

他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始

投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；

以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；

以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始

第20页共83页投资成本。

3.后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期

股权投资，采用权益法核算。

4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息

来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：

1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

(2)不属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

2)合并财务报表

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

第21页共83页(3)属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

2)合并财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

(十四)固定资产

1.固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

2.各类固定资产的折旧方法

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法10-505.001.90-9.50

机器设备年限平均法5-255.003.80-19.00

运输设备年限平均法5-105.009.50-19.00

办公设备及其他设备年限平均法55.0019.00

(十五)借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2.借款费用资本化期间

(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费

用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连

第22页共83页续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3.借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

(十六)无形资产

1.无形资产包括专利权及非专利技术，按成本进行初始计量。

2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预

期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：

项目使用寿命及其确定依据摊销方法

预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规专利权直线法定的有效年限三者中最短者

预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规非专利技术直线法定的有效年限三者中最短者

3.研发支出的归集范围

(1)人员人工费用

人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业

保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。

研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。

直接从事研发活动的人员、外聘研发人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在不同岗位的工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

(2)直接投入费用

第23页共83页直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1)直接消

耗的材料、燃料和动力费用；2)用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费；3)用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。

(3)折旧费用与长期待摊费用

折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。

用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

长期待摊费用是指研发设施的改建、改装、装修和修理过程中发生的长期待摊费用，按实际支出进行归集，在规定的期限内分期平均摊销。

(4)无形资产摊销费用无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件、知识产权、非专利技术（专有技术、许可证、设计和计算方法等）的摊销费用。

(5)设计费用

设计费用是指为新产品和新工艺进行构思、开发和制造，进行工序、技术规范、规程制定、操作特性方面的设计等发生的费用，包括为获得创新性、创意性、突破性产品进行的创意设计活动发生的相关费用。

(6)试验试制费用

试验试制费用包括车辆系统的试验费、调试费等。

(7)委托外部研究开发费用委托外部研究开发费用是指公司委托境内外其他机构或个人进行研究开发活动所发生

的费用（研究开发活动成果为公司所拥有，且与公司的主要经营业务紧密相关）。

(8)其他费用

其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括专利申请维护费，知识产权的申请费、代理费，车辆吊装费、涂装费等。

4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开

发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资

第24页共83页产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身

存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

(十七)长期资产减值

对长期股权投资、固定资产、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

(十八)长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(十九)职工薪酬

1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

2.短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

3.离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和

财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价

第25页共83页值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债

或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

4.辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

5.其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

(二十)收入

1.收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能

够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：

第26页共83页(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该

商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2.收入计量原则

(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转

让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现

金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。

(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承

诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

3.收入确认的具体方法

(1)销售商品合同本公司与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务。本公司转让商品的履约义务不满足在某一时段内履行的三个条件，所以本公司通常在综合考虑了下列因素的基础上，在到货验收完成时点确认收入：取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实物资产的转移、客户接受该商品。

(2)提供服务合同

本公司与客户之间的提供服务合同通常包含维保服务等履约义务，由于本公司履约的同时客户即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益，本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入。对于有明确的产出指标的服务合同，本公司按照产出法确定提供服务的履约进度；对于少量产出指标无法明确计量的合同，采用投入法确定提供服务的履约进度。

第27页共83页(二十一)合同取得成本、合同履约成本

公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；

3.该成本预期能够收回。

公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础

进行摊销，计入当期损益。

如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能

够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(二十二)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

(二十三)政府补助

1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；

(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府

补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政

第28页共83页府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或

其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法

(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。

(二十四)递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法

获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

第29页共83页4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列

情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列

示：(1)拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同

的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

(二十五)租赁

1.公司作为承租人

在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

(1)使用权资产

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地

或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

(2)租赁负债

在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按

第30页共83页照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结

果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

2.公司作为出租人

在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

(1)经营租赁

公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(2)融资租赁

在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和)确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

3.售后租回

(1)公司作为承租人

公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。

第31页共83页(2)公司作为出租人

公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据《企业会计准则第21号——租赁》对资产出租进行会计处理。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。

四、税项

(一)主要税种及税率税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税

劳务收入为基础计算销项税额，扣除当增值税6%、9%、13%

期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税

从价计征的，按房产原值一次减除30%后房产税1.2%

余值的1.2%计缴

城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%

教育费附加实际缴纳的流转税税额3%

地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%

企业所得税应纳税所得额20%、25%不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称2025年度2024年度

本公司25%25%

四川发展新筑轨道交通技术有限公司20%20%

安徽新筑轨道交通发展有限公司20%20%

(二)税收优惠根据《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号）规定，对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。公司子公司

第32页共83页四川发展新筑轨道交通技术有限公司、安徽新筑轨道交通发展有限公司2024年度和2025年度适用上述优惠政策。

五、合并财务报表项目注释

(一)合并资产负债表项目注释

1.货币资金

项目2025.12.312024.12.31

银行存款2909291.60844122.35

合计2909291.60844122.35

2.应收账款

(1)账龄情况

账龄2025.12.312024.12.31

1年以内166967.102837682.84

1-2年820911.70707193.92

2-3年6210.00

账面余额合计994088.803544876.76

减：坏账准备83669.2729806.31

账面价值合计910419.533515070.45

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

2025.12.31

种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按组合计提坏账准备994088.80100.0083669.278.42910419.53

合计994088.80100.0083669.278.42910419.53（续上表）

2024.12.31

种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

第33页共83页2024.12.31种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按组合计提坏账准备3544876.76100.0029806.310.843515070.45

合计3544876.76100.0029806.310.843515070.45

2)采用组合计提坏账准备的应收账款

*组合情况

2025.12.312024.12.31

项目计提比例计提比例账面余额坏账准备账面余额坏账准备

（%）（%）

账龄组合860732.1083669.279.721559540.6229806.311.91合并范围内应

133356.701985336.14

收账款组合

小计994088.8083669.278.423544876.7629806.310.84

*采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

2025.12.312024.12.31

账龄计提比例计提比例账面余额坏账准备账面余额坏账准备

（%）（%）

1年以内33610.40336.101.001401641.7014016.421.00

1-2年820911.7082091.1710.00157898.9215789.8910.00

2-3年6210.001242.0020.00

小计860732.1083669.279.721559540.6229806.311.91

(3)坏账准备变动情况

1)2025年度

本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他

按组合计提坏账准备29806.3153862.9683669.27

合计29806.3153862.9683669.27

2)2024年度

本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他

按组合计提坏账准备10778.9919027.3229806.31

合计10778.9919027.3229806.31

第34页共83页(4)应收账款和合同资产金额前5名情况

1)2025年12月31日

账面余额占应收账应收账款坏账准备和单位名称款和合同

应收账款合同资产小计合同资产减值准备资产（%）四川川容科技有限

701691.70701691.7070.5970169.17

公司成都市新筑交通科

133356.70133356.7013.41

技有限公司四川新筑智能工程

90160.0090160.009.079016.00

装备制造有限公司

马克斯.博格国际

33610.4033610.403.38336.10

欧洲分公司成都安仁文博旅游

26700.0026700.002.692670.00

发展有限公司

小计985518.80985518.8099.1482191.27

2)2024年12月31日

账面余额占应收账款和应收账款坏账准备和单位名称

应收账款合同资产小计合同资产（%）合同资产减值准备成都市新筑交通科

1301336.141301336.1436.71

技有限公司四川川容科技有限

1201691.701201691.7033.9012016.92

公司

新筑股份公司684000.00684000.0019.30重庆红岩建设机械

172388.92172388.924.8615934.79

制造有限责任公司四川新筑智能工程

90160.0090160.002.54901.60

装备制造有限公司

小计3449576.763449576.7697.3128853.31

3.预付款项

(1)账龄分析

2025.12.312024.12.31

账龄减值减值

账面余额比例（%）账面价值账面余额比例（%）账面价值准备准备

1年以内26776.531.9326776.53518065.7622.16518065.76

第35页共83页2025.12.312024.12.31账龄减值减值

账面余额比例（%）账面价值账面余额比例（%）账面价值准备准备

1-2年28568.422.0628568.42596733.1425.52596733.14

2-3年270402.3019.54270402.30

3年以上1058265.2176.471058265.211223426.1752.321223426.17

合计1384012.46100.001384012.462338225.07100.002338225.07

(2)预付款项金额前5名情况

1)2025年12月31日

占预付款项余额单位名称账面余额

的比例（%）

南京华士电子科技有限公司1318027.5195.23

智和财信房地产评估有限公司15000.001.08

上海携程宏睿国际旅行社有限公司10377.850.75

安卓工程技术咨询（青岛）有限公司10000.000.73

中国石油天然气股份有限公司四川成都销售分公司9994.700.72

小计1363400.0698.51

2)2024年12月31日

占预付款项余额单位名称账面余额

的比例（%）

南京华士电子科技有限公司1318027.5156.37

长沙广义变流技术有限公司326970.8413.98

成都中挖智能科技有限公司254819.2110.90

屹朗达科技（成都）有限公司156799.206.71

重庆永贵交通设备有限公司105655.004.52

小计2162271.7692.48

4.其他应收款

(1)款项性质分类情况

款项性质2025.12.312024.12.31

合并范围内其他应收款34608.30318673.38

第36页共83页款项性质2025.12.312024.12.31

保证金及押金1900000.0016030000.00

备用金4629.00

往来款及其他21008.1119130.48

账面余额合计1955616.4116372432.86

减：坏账准备21366.64160980.79

账面价值合计1934249.7716211452.07

(2)账龄情况

账龄2025.12.312024.12.31

1年以内37264.586591871.86

1-2年17790.839780000.00

2-3年1900000.00

4-5年561.00

5年以上561.00

账面余额合计1955616.4116372432.86

减：坏账准备21366.64160980.79

账面价值合计1934249.7716211452.07

(3)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

2025.12.31

种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按组合计提坏账准备1955616.41100.0021366.641.091934249.77

合计1955616.41100.0021366.641.091934249.77（续上表）

2024.12.31

种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按组合计提坏账准备16372432.86100.00160980.790.9816211452.07

合计16372432.86100.00160980.790.9816211452.07

2)采用组合计提坏账准备的其他应收款

第37页共83页2025.12.312024.12.31组合名称计提比例计提比例账面余额坏账准备账面余额坏账准备

（%）（%）合并范围内其他应收款

34608.30318673.38

组合

保证金及押金组合1900000.0019000.001.0016030000.00160300.001.00

账龄组合21008.112366.6411.2723759.48680.792.87

其中：1年以内2656.2826.561.0023198.48231.991.00

1-2年17790.831779.0810.00

4-5年561.00448.8080.00

5年以上561.00561.00100.00

小计1955616.4121366.641.0916372432.86160980.790.98

(4)坏账准备变动情况

1)2025年度

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）

期初数160531.99448.80160980.79期初数在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段-448.80448.80

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提-141505.431779.08112.20-139614.15本期收回或转回本期核销其他变动

期末数19026.561779.08561.0021366.64期末坏账准备计

0.9810.00100.001.09

提比例（%）

2)2024年度

项目第一阶段第二阶段第三阶段合计

第38页共83页整个存续期预期整个存续期预未来12个月信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）

期初数98361.14280.5098641.64期初数在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提62170.85168.3062339.15本期收回或转回本期核销其他变动

期末数160531.99448.80160980.79期末坏账准备计

0.9880.000.98

提比例（%）

(5)其他应收款金额前5名情况

1)2025年12月31日

占其他应收款单位名称款项性质账面余额账龄坏账准备

余额的比例（%）横琴华通金融租赁有限

保证金及押金1850000.002-3年94.6018500.00公司国铁川藏科创中心（成保证金及押金50000.002-3年2.56500.00

都）有限公司成都市新筑交通科技有

关联方往来款34608.301年以内1.77限公司

上海携程宏睿国际旅行1年以内、

往来款及其他18905.920.971790.23

社有限公司1-2年建行 ETC 扣费流水 往来款及其他 1541.19 1 年以内 0.08 154.12

小计1955055.4199.9820944.35

2)2024年12月31日

占其他应收款单位名称款项性质账面余额账龄坏账准备

余额的比例（%）中航国际融资租赁有

保证金及押金6250000.001年以内38.1762500.00限公司

第39页共83页占其他应收款单位名称款项性质账面余额账龄坏账准备

余额的比例（%）重庆鈊渝金融租赁股

保证金及押金5000000.001-2年30.5450000.00份有限公司浙江浙银金融租赁股

保证金及押金2880000.001-2年17.5928800.00份有限公司横琴华通金融租赁有

保证金及押金1850000.001-2年11.3018500.00限公司合并范围内其

新筑股份公司284065.081年以内1.74他应收款

小计16264065.0899.34159800.00

5.存货

2025.12.312024.12.31

项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

原材料3218022.093218022.091106933.561106933.56

低值易耗品112273.70112273.70111532.00111532.00

在产品148744.28148744.28

合计3479040.073479040.071218465.561218465.56

6.其他流动资产

2025.12.312024.12.31

项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

留抵增值税2547867.642547867.641477796.031477796.03代扣代缴社

201112.86201112.86209128.31209128.31

保

合计2748980.502748980.501686924.341686924.34

7.固定资产

(1)明细情况

1)2025年度

房屋及办公设备及其项目机器设备运输设备合计建筑物他设备账面原值

第40页共83页房屋及办公设备及其项目机器设备运输设备合计建筑物他设备

期初数644293716.07174199998.53111249.583182106.17821787070.35本期增加金额

本期减少金额502407.45502407.45

*处置或报废502407.45502407.45

期末数644293716.07174199998.53111249.582679698.72821284662.90累计折旧

期初数39727437.9743038044.63105687.092521958.4185393128.10

本期增加金额14626593.0015585491.20341867.7130553951.91

*计提14626593.0015585491.20341867.7130553951.91

本期减少金额415042.47415042.47

*处置或报废415042.47415042.47

期末数54354030.9758623535.83105687.092448783.65115532037.54减值准备

期初数107783098.1214293332.29122076430.41本期增加金额本期减少金额

期末数107783098.1214293332.29122076430.41账面价值

期末账面价值482156586.98101283130.415562.49230915.07583676194.95

期初账面价值496783179.98116868621.615562.49660147.76614317511.84

2)2024年度

房屋及办公设备及其项目机器设备运输设备合计建筑物他设备账面原值

期初数644500207.22174166104.72111249.583191140.70821968702.22

本期增加金额33893.8111396.3945290.20

*购置33893.8111396.3945290.20

本期减少金额206491.1520430.92226922.07

第41页共83页房屋及办公设备及其项目机器设备运输设备合计建筑物他设备

*处置或报废206491.1520430.92226922.07

期末数644293716.07174199998.53111249.583182106.17821787070.35累计折旧

期初数25112615.0527412892.18105687.091931706.2954562900.61

本期增加金额14628554.6815625152.45609661.4830863368.61

*计提14628554.6815625152.45609661.4830863368.61

本期减少金额13731.7619409.3633141.12

*处置或报废13731.7619409.3633141.12

期末数39727437.9743038044.63105687.092521958.4185393128.10减值准备

期初数107783098.1214293332.29122076430.41本期增加金额本期减少金额

期末数107783098.1214293332.29122076430.41账面价值

期末账面价值496783179.98116868621.615562.49660147.76614317511.84

期初账面价值511604494.05132459880.255562.491259434.41645329371.20

(2)未办妥产权证书的固定资产的情况项目账面价值未办妥产权证书原因因磁浮车站综合楼与磁浮试验线为同一建设项

磁浮车站综合楼14845691.35目，无法单独办理规建手续

2018年新筑股份公司与新津县人民政府就中低

速磁浮综合试验线项目签订《项目投资协议》，磁浮2#牵引变电所变电约定的项目用地方式为“租赁”，但因实际情

4144530.04所(房屋）况无法进行土地租赁或出让，未与国土部门签订用地协议，导致项目至今未取得建设用地手续，且无法办理相关建设程序手续小计18990221.39

8.使用权资产

第42页共83页(1)2025年度项目房屋及建筑物合计账面原值

期初数1993307.241993307.24

本期增加金额3207458.713207458.71

1)租入3207458.713207458.71

本期减少金额3982748.113982748.11

1)租赁到期或处置3982748.113982748.11

期末数1218017.841218017.84累计折旧

期初数1744143.851744143.85

本期增加金额868707.88868707.88

1)计提868707.88868707.88

本期减少金额2573560.832573560.83

1)租赁到期或处置2573560.832573560.83

期末数39290.9039290.90减值准备期初数本期增加金额本期减少金额期末数账面价值

期末账面价值1178726.941178726.94

期初账面价值249163.39249163.39

(2)2024年度项目房屋及建筑物合计账面原值

期初数1993307.241993307.24本期增加金额

第43页共83页项目房屋及建筑物合计本期减少金额

期末数1993307.241993307.24累计折旧

期初数747490.21747490.21

本期增加金额996653.64996653.64

1)计提996653.64996653.64

本期减少金额

期末数1744143.851744143.85减值准备期初数本期增加金额本期减少金额期末数账面价值

期末账面价值249163.39249163.39

期初账面价值1245817.031245817.03

9.无形资产

(1)2025年度项目专利权非专利技术合计账面原值

期初数74100.22591832202.37591906302.59

本期增加金额889260.16889260.16

1)购置889260.16889260.16

本期减少金额32744.1632744.16

1)处置或报废32744.1632744.16

期末数930616.22591832202.37592762818.59累计摊销

第44页共83页项目专利权非专利技术合计

期初数47509.5678641202.8678688712.42

本期增加金额76186.5938595455.8438671642.43

1)计提76186.5938595455.8438671642.43

本期减少金额21581.5221581.52

1)处置或报废21581.5221581.52

期末数102114.63117236658.70117338773.33减值准备

期初数76130015.5476130015.54本期增加金额本期减少金额

期末数76130015.5476130015.54账面价值

期末账面价值828501.59398465528.13399294029.72

期初账面价值26590.66437060983.97437087574.63

2025年12月31日，通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例为99.84%。

(2)2024年度项目专利权非专利技术合计账面原值

期初数80346.22458291039.88458371386.10

本期增加金额133541162.49133541162.49

1)内部研发133541162.49133541162.49

本期减少金额6246.006246.00

1)处置或报废6246.006246.00

期末数74100.22591832202.37591906302.59累计摊销

期初数34214.6445609830.1645644044.80

本期增加金额17299.5633031372.7033048672.26

1)计提17299.5633031372.7033048672.26

第45页共83页项目专利权非专利技术合计

本期减少金额4004.644004.64

1)处置或报废4004.644004.64

期末数47509.5678641202.8678688712.42减值准备

期初数76130015.5476130015.54本期增加金额本期减少金额

期末数76130015.5476130015.54账面价值

期末账面价值26590.66437060983.97437087574.63

期初账面价值46131.58336551194.18336597325.76

2024年12月31日，通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例为99.99%。

10.开发支出

开发支出情况详见本财务报表附注六之说明。

11.递延所得税资产、递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产

2025.12.312024.12.31

项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产

资产减值准备30217.221510.86

递延收益470833.3123541.67

租赁负债1161941.11290485.281018981.9150949.10

合计1161941.11290485.281520032.4476001.63

(2)未经抵销的递延所得税负债

2025.12.312024.12.31

项目应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债

使用权资产1178726.94294681.74249163.3912458.17

第46页共83页2025.12.312024.12.31项目应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债

合计1178726.94294681.74249163.3912458.17

(3)未确认递延所得税资产明细

项目2025.12.312024.12.31

可抵扣暂时性差异198732315.13198367015.83

可抵扣亏损584069584.40422048364.35

合计782801899.53620415380.18

(4)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份2025.12.312024.12.31备注

2026年8094341.738094341.73

2027年101625254.18101625254.18

2028年140457220.05140457220.05

2029年171871548.39171871548.39

2030年151827503.09

2035年10193716.96

合计584069584.40422048364.35

12.所有权或使用权受到限制的资产

(1)2025年12月31日项目账面余额账面价值受限类型受限原因

货币资金 5000.00 5000.00 ETC 保证金银行最高额抵押

固定资产794558055.92567266466.58抵押

担保、售后回租

无形资产110853474.8575109769.59抵押售后回租

合计905416530.77642381236.17

(2)2024年12月31日项目账面余额账面价值受限类型受限原因银行最高额抵押

固定资产812472841.74608658590.77抵押

担保、售后回租

第47页共83页项目账面余额账面价值受限类型受限原因

无形资产100738602.5675744243.92抵押售后回租

合计913211444.30684402834.69

13.应付票据

项目2025.12.312024.12.31

商业承兑汇票1500000.00

合计1500000.00

14.应付账款

项目2025.12.312024.12.31

1年以内（含1年）2706791.803186583.03

1年以上3570514.926701302.36

合计6277306.729887885.39

15.应付职工薪酬

(1)明细情况

1)2025年度

项目期初数本期增加本期减少期末数

短期薪酬6165167.6016844889.1217480491.675529565.05

离职后福利—设定提存计划2088172.942088172.94

合计6165167.6018933062.0619568664.615529565.05

2)2024年度

项目期初数本期增加本期减少期末数

短期薪酬6096889.5617506757.8817438479.846165167.60

离职后福利—设定提存计划2150622.802150622.80

辞退福利324397.47324397.47

合计6096889.5619981778.1519913500.116165167.60

(2)短期薪酬明细情况

第48页共83页1)2025年度项目期初数本期增加本期减少期末数

工资、奖金、津贴和补贴4751861.5613947870.1014751344.953948386.71

职工福利费267793.05267793.05

社会保险费1075184.911075184.91

其中：医疗保险费1050025.861050025.86

工伤保险费25159.0525159.05

住房公积金1074003.921074003.92

工会经费和职工教育经费1413306.04480037.14312164.841581178.34

小计6165167.6016844889.1217480491.675529565.05

2)2024年度

项目期初数本期增加本期减少期末数

工资、奖金、津贴和补贴4934919.4414804003.0714987060.954751861.56

职工福利费4501.654501.65

社会保险费1087937.591087937.59

其中：医疗保险费1067208.651067208.65

工伤保险费20728.9420728.94

住房公积金1097031.061097031.06

工会经费和职工教育经费1161970.12513284.51261948.591413306.04

小计6096889.5617506757.8817438479.846165167.60

(3)设定提存计划明细情况

1)2025年度

项目期初数本期增加本期减少期末数

基本养老保险2012696.642012696.64

失业保险费75476.3075476.30

小计2088172.942088172.94

2)2024年度

项目期初数本期增加本期减少期末数

基本养老保险2072889.242072889.24

第49页共83页项目期初数本期增加本期减少期末数

失业保险费77733.5677733.56

小计2150622.802150622.80

16.应交税费

项目2025.12.312024.12.31

企业所得税74180.38

增值税96284.83580724.79

印花税5168.014181.61

城市维护建设税3369.9720325.37

代扣代缴个人所得税15293.8425044.82

教育费附加1444.278710.87

地方教育附加962.855807.25

合计122523.77718975.09

17.其他应付款

项目2025.12.312024.12.31

关联方往来款项15849856.1715168809.25

保证金及押金15600.0015600.00

往来款及其他1218316.301155369.95

合计17083772.4716339779.20

18.一年内到期的非流动负债

项目2025.12.312024.12.31

一年内到期的其他非流动负债253237954.47

一年内到期的长期应付款113466277.13167912818.67

一年内到期的租赁负债634331.581018981.91

合计367338563.18168931800.58

第50页共83页19.租赁负债

项目2025.12.312024.12.31

租赁付款额1204428.80

减：未确认融资费用42487.69

减：一年内到期的租赁负债634331.58

合计527609.53

20.长期应付款

项目2025.12.312024.12.31

应付融资租赁款157538177.90176786030.13

合计157538177.90176786030.13

21.递延收益

(1)2025年度项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因

政府补助470833.3150000.04420833.27与资产相关

合计470833.3150000.04420833.27

(2)2024年度项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因

政府补助500000.0029166.69470833.31与资产相关

合计500000.0029166.69470833.31

22.其他非流动负债

项目2025.12.312024.12.31

新筑股份公司借款及利息625052859.29727621417.01

合计625052859.29727621417.01

23.实收资本

(1)2025年度

第51页共83页投资者名称期初数本期增加本期减少期末数

新筑股份公司560000000.00560000000.00

合计560000000.00560000000.00

(2)2024年度投资者名称期初数本期增加本期减少期末数

新筑股份公司560000000.00560000000.00

合计560000000.00560000000.00

24.资本公积

项目2025.12.312024.12.31

其他资本公积5955041.875955041.87

合计5955041.875955041.87

25.未分配利润

项目2025年度2024年度

期初未分配利润-596844877.02-443355311.55

调整期初未分配利润合计数（调增＋，调减－）调整后期初未分配利润-596844877.02-443355311.55

加：本期归属于母公司所有者的净利润-151490626.95-153489565.47

减：提取法定盈余公积

期末未分配利润-748335503.97-596844877.02

(二)合并利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况

2025年度2024年度

项目收入成本收入成本

主营业务收入250264.66238724.523282060.261939914.37

其他业务收入475884.001280285.93549676.85228886.97

第52页共83页2025年度2024年度项目收入成本收入成本

合计726148.661519010.453831737.112168801.34

其中：与客户之间的

726148.661519010.453831737.112168801.34

合同产生的收入

(2)收入分解信息

1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解

2025年度2024年度

项目收入成本收入成本

技术服务250264.66238724.521569384.14732224.29

其他475884.001280285.932262352.971436577.05

小计726148.661519010.453831737.112168801.34

2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解

2025年度2024年度

项目收入成本收入成本

西南片区726148.661519010.453831737.112168801.34

小计726148.661519010.453831737.112168801.34

3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解

2025年度2024年度

项目收入成本收入成本

在某一时点确认收入165293.94166868.581563899.971104752.32

在某一时段内确认收入560854.721352141.872267837.141064049.02

小计726148.661519010.453831737.112168801.34

4)与客户之间的合同产生的收入按销售渠道分解

项目2025年度2024年度

直销726148.663831737.11

小计726148.663831737.11

(3)报告期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入项目2025年度2024年度

营业收入154613.26

小计154613.26

第53页共83页2.税金及附加项目2025年度2024年度

房产税248263.30248841.48

印花税24606.6737265.82

城市维护建设税3369.9721368.16

教育费附加1444.279157.77

地方教育附加962.856105.18

车船税1440.001440.00

合计280087.06324178.41

3.销售费用

项目2025年度2024年度

职工薪酬1173365.37888954.64

广告宣传费37540.30542424.79

差旅费46873.65168618.61

业务招待费10373.96112554.10

其他9629.9343556.97

合计1277783.211756109.11

4.管理费用

项目2025年度2024年度

折旧及摊销32979657.6332227425.65

职工薪酬14509604.039026982.58

咨询服务费1256135.201432213.10

租赁费及物业费482651.001130055.88

安全生产费666128.76673359.92

差旅费68722.33555053.56

其他1706893.922192209.89

第54页共83页项目2025年度2024年度

合计51669792.8747237300.58

5.研发费用

项目2025年度2024年度

无形资产摊销37113087.8032176963.66

职工薪酬3168767.702334453.84

其他费用752452.196003379.71

合计41034307.6940514797.21

6.财务费用

项目2025年度2024年度

利息支出56628853.7466564437.65

减：利息收入4840.9113030.72

汇兑损益212940.00-165984.13

其他支出32416.675716.38

合计56869369.5066391139.18

7.其他收益

项目2025年度2024年度

与资产相关的政府补助50000.0429166.69

与收益相关的政府补助110453.26780914.56

代扣个人所得税手续费返还9297.288783.26

合计169750.58818864.51

8.投资收益

项目2025年度2024年度

债务重组收益38763.00577505.37

合计38763.00577505.37

第55页共83页9.信用减值损失项目2025年度2024年度

其他应收款坏账损失139614.15-62339.15

应收账款坏账损失-53862.96-19027.32

合计85751.19-81366.47

10.资产处置收益

项目2025年度2024年度

固定资产处置收益219386.10-2708.14

合计219386.10-2708.14

11.营业外收入

项目2025年度2024年度

其他0.48

合计0.48

12.营业外支出

项目2025年度2024年度

非流动资产毁损报废损失12335.78216336.22

其他479.34

合计12335.78216815.56

13.所得税费用

(1)明细情况项目2025年度2024年度

当期所得税费用74180.37

递延所得税费用67739.92-49723.43

合计67739.9224456.94

第56页共83页(2)会计利润与所得税费用调整过程项目2025年度2024年度

利润总额-151422887.03-153465108.53

按母公司适用税率计算的所得税费用-37855721.76-38366277.13

子公司适用不同税率的影响1333175.02-472819.95

不可抵扣的成本、费用和损失的影响71165.43186347.08本期未确认递延所得税资产的可抵扣

38460194.1440376188.10

暂时性差异或可抵扣亏损的影响

研发加计扣除影响-1941072.91-1698981.16

所得税费用67739.9224456.94

(三)合并现金流量表项目注释

1.收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金

(1)收到其他与经营活动有关的现金项目2025年度2024年度

政府补助110453.26780914.56

利息收入4840.9113030.72

保证金、往来款及其他304349.99489540.69

合计419644.161283485.97

(2)支付其他与经营活动有关的现金项目2025年度2024年度

费用性支出4272812.191799279.81

往来款、备用金及保证金146154.71526066.86

其他689975.002210917.56

合计5108941.904536264.23

(3)收到其他与筹资活动有关的现金项目2025年度2024年度

融资租赁本金290200000.00250000000.00

新筑股份公司借款384000000.00316000000.00

合计674200000.00566000000.00

第57页共83页(4)支付其他与筹资活动有关的现金项目2025年度2024年度

融资租赁本金及利息369528436.15288227241.94

新筑股份公司借款本金及利息270174535.34247760273.97

融资租赁保证金6250000.00

租赁负债付款额1575625.43

合计641278596.92542237515.91

2.现金流量表补充资料

补充资料2025年度2024年度

(1)将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润-151490626.95-153489565.47

加：资产减值准备

信用减值准备-85751.1981366.47

固定资产折旧、使用权资产、油气资产折耗、

31422659.7931860022.25

生产性生物资产折旧

无形资产摊销38671642.4333048672.26长期待摊费用摊销

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的

-219386.102708.14损失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）12335.78216336.22

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列）56841793.7466398453.52

投资损失（收益以“－”号填列）-38763.00-577505.37

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-214483.65109.25

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）282223.57-49832.68

存货的减少（增加以“－”号填列）-2260574.51450088.57

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）2729760.86-1845849.33

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-143804.402784197.19其他

经营活动产生的现金流量净额-24492973.63-21120798.98

第58页共83页补充资料2025年度2024年度

(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券新增使用权资产

(3)现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额2904291.60844122.35

减：现金的期初余额844122.355311603.37

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额2060169.25-4467481.02

3.现金和现金等价物的构成

(1)明细情况

项目2025.12.312024.12.31

1)现金2904291.60844122.35

其中：库存现金

可随时用于支付的银行存款2904291.60844122.35可随时用于支付的其他货币资金

2)现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

3)期末现金及现金等价物余额2904291.60844122.35

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物

(2)不属于现金和现金等价物的货币资金不属于现金和现金等价物的项目期末数期初数理由

货币资金 5000.00 ETC 保证金冻结

小计5000.00

4.筹资活动相关负债变动情况

(1)2025年度

第59页共83页本期增加本期减少项目期初数期末数现金变动非现金变动现金变动非现金变动其他非流动负债

（含一年内到期的727621417.01384000000.0036843932.09270174535.34878290813.76非流动负债）租赁负债（含一年内到期的租赁负1018981.913644622.191483855.802017807.191161941.11

债）长期应付款（含一年内到期的长期应344698848.80290200000.0019764042.38369528436.1514130000.00271004455.03

付款）

小计1073339247.72674200000.0060252596.66641186827.2916147807.191150457209.90

(2)2024年度本期增加本期减少项目期初数期末数现金变动非现金变动现金变动非现金变动其他非流动负债

（含一年内到期的615954931.52316000000.0043426759.46247760273.97727621417.01非流动负债）租赁负债（含一年内到期的租赁负1010862.538119.381018981.91

债）长期应付款（含一年内到期的长期应359805525.73250000000.0023120565.01288227241.94344698848.80

付款）

小计976771319.78566000000.0066555443.85535987515.911073339247.72

(四)其他

1.外币货币性项目

(1)明细情况

1)2025年12月31日

项目外币余额折算汇率折算成人民币余额

应付账款2470650.00

其中：欧元300000.008.23552470650.00

2)2024年12月31日

项目外币余额折算汇率折算成人民币余额

应付账款2257710.00

第60页共83页项目外币余额折算汇率折算成人民币余额

其中：欧元300000.007.52572257710.00

2.租赁

(1)公司作为承租人

1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)8之说明。

2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十五)之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：

项目2025年度2024年度

短期租赁费用138715.2926709.28

合计138715.2926709.28

3)与租赁相关的当期损益及现金流

项目2025年度2024年度

租赁负债的利息费用17649.328119.38

与租赁相关的总现金流出1575625.4317283.00

售后租回交易产生的相关损益19764042.3823120565.01

六、研发支出

(一)研发支出项目2025年度2024年度

无形资产摊销37113087.8032176963.66

职工薪酬3168767.702334453.84

其他费用752452.196003379.71

合计41034307.6944875483.53

其中：费用化研发支出41034307.6940514797.21

资本化研发支出4360686.32

(二)开发支出

1.开发支出余额变动情况

2024年度

第61页共83页本期增加本期减少期末项目期初余额其确认为转入当内部开发支出其他余额他无形资产期损益磁悬浮系统国产化研发

129180476.174360686.32133541162.49

项目

合计129180476.174360686.32133541162.49

2.重要研发项目开始资本化的时点和判断依据

2024年度

预计经济预计完成开始资本项目研发进度利益实现开始资本化的时点的具体判断依据

时间[注]化的时点方式磁悬浮系统国产化研发项目资本化具体

依据：(1)公司已完成马克斯*博格公司

的内嵌式磁浮技术的引进，在消化、吸收的过程中同时推进国产化研发项目，有良好的技术储备；(2)建设完成内嵌式磁

磁悬浮系销售产品浮试验线，工程样车在首开段400米上完

2022年1

统国产化100.00%2024/6/30带来经济成了线路的检验与调试，有试验和验证的月1日

研发项目利益平台和经验储备；(3)公司已聚集一大批

专业技术人才，具有良好的技术储备和人才储备；(4)研发完成后，公司将形成车辆、轨道梁、道岔等系统的国产化能力及

相关子系统集成能力，具备商业化应用和产业化推广的基础条件

[注]磁悬浮系统国产化研发项目实际于2024年6月30日完成并将开发支出资本化转入无形资产

七、在其他主体中的权益企业集团的构成

1.公司将四川发展新筑轨道交通技术有限公司、安徽新筑轨道交通发展有限公司2家

子公司纳入合并财务报表范围。

2.子公司基本情况

注册资本主要经营地及业务性持股比例（%）子公司名称取得方式（万元）注册地质直接间接四川发展新筑轨道交

1000.00四川省成都市制造业100.00同一控制下企业合并

通技术有限公司

安徽新筑轨道交通发500.00安徽省阜阳市制造业100.00同一控制下企业合并

第62页共83页注册资本主要经营地及业务性持股比例（%）子公司名称取得方式（万元）注册地质直接间接展有限公司

八、政府补助

(一)新增的政府补助情况新增补助金额项目

2025年度2024年度

与收益相关的政府补助110453.26780914.56

其中：计入其他收益110453.26780914.56

合计110453.26780914.56

(二)涉及政府补助的负债项目

1.2025年度

本期新增本期计入本期计入财务报表列报项目期初数补助金额其他收益金额营业外收入金额

递延收益470833.3150000.04

小计470833.3150000.04（续上表）

本期冲减成本本期冲减其他与资产/收益财务报表列报项目期末数费用金额资产金额变动相关

递延收益420833.27与资产相关

小计420833.27

2.2024年度

本期新增本期计入本期计入财务报表列报项目期初数补助金额其他收益金额营业外收入金额

递延收益500000.0029166.69

小计500000.0029166.69（续上表）

本期冲减成本期冲减资其他与资产/收益财务报表列报项目期末数本费用金额产金额变动相关

递延收益470833.31与资产相关

小计470833.31

(三)计入当期损益的政府补助金额

第63页共83页项目2025年度2024年度

计入其他收益的政府补助金额160453.30810081.25

合计160453.30810081.25

九、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

(一)信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。

公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公

司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为高风险的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。

金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)2、五(一)4之说明。

(二)流动性风险流动风险为本公司在到期日无法履行其财务义务的风险。本公司管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。

为控制该项风险，本公司不断强化现金流管理合理把握固定资产投资节奏，持续拓宽融资渠道、丰富融资手段。本公司注重各项经营活动与融资方式的风险匹配，根据内外环境的变化不断优化融资结构，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家金融机构取得授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

第64页共83页(三)市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。

市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1.利率风险

本公司的利率风险产生于融资租赁借款、关联方资金拆借等带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。

本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。

本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率融资租赁借款有关。本公司的政策是保持这些借款的浮动利率，以消除利率变动的公允价值风险。

2.外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算，汇率变动对本公司的利润总额影响较小。

本公司外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)1之说明。

十、关联方及关联交易

(一)关联方情况

1.本公司的母公司情况

(1)本公司的母公司母公司对本母公司对本注册资本母公司名称注册地业务性质公司的持股公司的表决（万元）比例（%）权比例（%）

新筑股份公司四川省成都市制造业76916.867100.00100.00

(2)本公司最终控制方是四川省人民政府国有资产监督管理委员会。

2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。

3.本公司的其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本公司关系四川新筑路业发展有限公司母公司之少数股东新筑投资集团有限公司控制的子公司四川发展美丽天府建设投资有限母公司之具有重大影响的投资方控制的其他企业公司

第65页共83页其他关联方名称其他关联方与本公司关系四川新筑智能工程装备制造有限母公司之少数股东新筑投资集团有限公司控制的子公司公司四川蜀道教育管理有限公司母公司之控股股东控制的其他企业

蜀道融资租赁（深圳）有限公司母公司之控股股东控制的其他企业四川省人才发展集团有限责任公母公司之具有重大影响的投资方控制的其他企业司四川省有色冶金研究院有限公司母公司之具有重大影响的投资方控制的其他企业蜀道投资集团有限责任公司档案母公司之控股股东控制的其他企业科技分公司西南联合产权交易所有限责任公母公司之具有重大影响的投资方控制的其他企业司成都市新筑交通科技有限公司母公司控制的其他企业四川晟天新能源发展有限公司母公司控制的其他企业四川省轨道交通投资有限责任公母公司之控股股东控制的其他企业司

(二)关联交易情况

1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易

(1)采购商品和接受劳务的关联交易关联方关联交易内容2025年度2024年度

四川省人才发展集团有限责任公司劳务派遣费87646.46

新筑股份公司采购原材料10221.13蜀道投资集团有限责任公司档案科

信息费8113.21技分公司

四川蜀道教育管理有限公司培训费10194.17

西南联合产权交易所有限责任公司经纪代理服务1917.64

四川省轨道交通投资有限责任公司餐饮服务67163.58

(2)出售商品和提供劳务的关联交易关联方关联交易内容2025年度2024年度

技术服务、材料销售、

成都市新筑交通科技有限公司447897.41747700.75固定资产处置

四川晟天新能源发展有限公司技术服务434439.62462169.81

第66页共83页关联方关联交易内容2025年度2024年度四川发展美丽天府建设投资有限公

固定资产处置112805.31司

新筑股份公司技术服务971698.11四川新筑智能工程装备制造有限公

技术服务121509.43司

四川省轨道交通投资有限责任公司研学服务2693.39

2.关联租赁情况

公司承租情况

2025年度

租赁资简化处理的短期出租方名称未纳入租赁负债承担的租产种类租赁和低价值资支付的租增加的使用权计量的可变租赁赁负债利产租赁的租金费金资产

付款额（如适用）息支出用（如适用）四川省轨道房屋建

交通投资有筑物及21315.3564935.153496.801218017.84限责任公司停车位（续上表）

2024年度

租赁资简化处理的短期出租方名称未纳入租赁负债承担的租产种类租赁和低价值资支付的租增加的使用权计量的可变租赁赁负债利产租赁的租金费金资产

付款额（如适用）息支出用（如适用）

3.关联担保情况(1)2018年3月15日，新筑股份公司与马克斯·博格国际欧洲公司签署《关于博格磁浮交通系统的技术许可协议》（以下简称许可协议）。2019年10月31日，新筑股份公司向马克斯·博格国际欧洲公司开具600万欧元信用证，该信用证兑付条件为：博格磁浮系统取得全部德国官方认证。2024年7月18日，本公司与新筑股份公司、马克斯·博格国际欧洲公司签订三方协议，将上述许可协议转移至本公司，但未对该信用证进行转移，该信用证经过多次兑付、延期，截至2025年12月31日，剩余金额为30.00万欧元。2025年9月11日，该信用证延期至2026年9月30日。

第67页共83页(2)2024年7月，新筑股份公司向马克斯·博格国际欧洲公司出具《不可撤销的担保》，新筑股份公司将不可撤销地承诺确保本公司将按时、完整地履行在技术许可协议及技术许可

协议的补充协议项下的合同义务，特别是支付技术许可协议中约定的建设 TSB 线路的年度许可费的义务。截至2025年12月31日，尚未触发需履行担保义务的情形。

4.关联方资金拆借

1)资金拆借明细

关联方拆借金额起始日到期日说明拆入

新筑股份公司45000000.002022/5/242026/5/23

新筑股份公司5000000.002024/7/42026/7/3

新筑股份公司10000000.002024/7/252026/7/24

新筑股份公司6000000.002023/7/142026/7/13

新筑股份公司13000000.002023/8/72026/8/6

新筑股份公司26000000.002024/8/292026/8/28

新筑股份公司10000000.002024/9/42026/9/3

新筑股份公司5000000.002023/9/52026/9/4

新筑股份公司6000000.002023/10/162026/10/15

新筑股份公司10000000.002024/10/252026/10/24

新筑股份公司12000000.002023/10/272026/10/26

新筑股份公司20000000.002023/11/32026/11/2

新筑股份公司10000000.002024/11/42026/11/3

新筑股份公司5000000.002024/11/212026/11/20

新筑股份公司25000000.002024/11/272026/11/26

新筑股份公司6000000.002023/12/42026/12/3

新筑股份公司14000000.002023/12/192026/12/18

新筑股份公司8000000.002024/1/42027/1/3

新筑股份公司24000000.002024/1/152027/1/14

新筑股份公司130000000.002024/1/292027/1/28

新筑股份公司10000000.002024/3/42027/3/3

第68页共83页关联方拆借金额起始日到期日说明

新筑股份公司10000000.002024/4/22027/4/1

新筑股份公司10000000.002024/4/252027/4/24

新筑股份公司18000000.002024/5/102027/5/9

新筑股份公司25000000.002025/1/22027/1/1

新筑股份公司5000000.002025/1/222027/1/21

新筑股份公司22000000.002025/2/272027/2/26

新筑股份公司10000000.002025/3/42027/3/3

新筑股份公司15000000.002025/4/22027/4/1

新筑股份公司22000000.002025/4/212027/4/20

新筑股份公司26000000.002025/5/282027/5/27

新筑股份公司20000000.002025/7/182027/7/17

新筑股份公司25000000.002025/8/252027/8/24

新筑股份公司3000000.002025/9/22027/9/1

新筑股份公司9000000.002025/9/242027/9/23

新筑股份公司24000000.002025/10/92027/10/8

新筑股份公司23000000.002025/10/212027/10/20

新筑股份公司145000000.002025/11/202027/11/19

新筑股份公司5000000.002025/12/22027/12/1

新筑股份公司5000000.002025/12/302027/12/29

蜀道融资租赁（深圳）

120000000.002025/1/222028/1/22

有限公司

蜀道融资租赁（深圳）

40000000.002025/6/32028/6/3

有限公司

蜀道融资租赁（深圳）

60000000.002025/7/22028/7/2

有限公司

蜀道融资租赁（深圳）

70200000.002025/10/292028/10/29

有限公司

2)资金拆借利息

关联方关联交易内容2025年度2024年度

新筑股份公司资金占用费36843932.0943249882.75

蜀道融资租赁（深圳）有融资租赁利息8669723.50

第69页共83页关联方关联交易内容2025年度2024年度限公司

(三)关联方应收应付款项

1.应收关联方款项

2025.12.312024.12.31

项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备成都市新筑交通科技有

应收账款133356.701301336.14限公司

新筑股份公司684000.00四川新筑智能工程装备

90160.009016.0090160.00901.60

制造有限公司

小计223516.709016.002075496.14901.60成都市新筑交通科技有

其他应收款34608.3034608.30限公司

新筑股份公司284065.08

小计34608.30318673.38

2.应付关联方款项

项目名称关联方2025.12.312024.12.31

应付账款新筑股份公司35277.2435277.24

四川新筑路业发展有限公司5000.005000.00

成都市新筑交通科技有限公司28578.00

四川省有色冶金研究院有限公司9.00

小计40277.2468864.24

其他应付款新筑股份公司15843229.6315159279.65

成都市新筑交通科技有限公司9529.60

四川省轨道交通投资有限责任公司6626.54

小计15849856.1715168809.25

租赁负债四川省轨道交通投资有限责任公司527609.53

小计527609.53

其他非流动负债新筑股份公司625052859.29727621417.01

第70页共83页项目名称关联方2025.12.312024.12.31

小计625052859.29727621417.01一年内到期的非流动

新筑股份公司253237954.47负债

蜀道融资租赁（深圳）有限公司88276295.87

四川省轨道交通投资有限责任公司634331.58

小计342148581.92

长期应付款蜀道融资租赁（深圳）有限公司157538177.90

小计157538177.90

十一、承诺及或有事项

(一)重要承诺事项

截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。

(二)或有事项

截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。

十二、资产负债表日后事项

截至本财务报表批准报出日，本公司不存在需要披露的重要资产负债表日后事项。

十三、母公司财务报表主要项目注释

(一)母公司资产负债表项目注释

1.应收账款

(1)账龄情况

账龄2025.12.312024.12.31

1年以内33810.4026700.00

1-2年26700.0028400.00

2-3年28400.001015591.45

3-4年1015591.45

账面余额合计1104501.851070691.45

减：坏账准备3006.10267.00

第71页共83页账面价值合计1101495.751070424.45

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

2025.12.31

账面余额坏账准备种类计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）

按组合计提坏账准备1104501.85100.003006.100.271101495.75

合计1104501.85100.003006.100.271101495.75（续上表）

2024.12.31

账面余额坏账准备种类计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）

按组合计提坏账准备1070691.45100.00267.000.021070424.45

合计1070691.45100.00267.000.021070424.45

2)采用组合计提坏账准备的应收账款

*组合情况

2025.12.312024.12.31

项目计提比例计提比例账面余额坏账准备账面余额坏账准备

（%）（%）

账龄组合60310.403006.104.9826700.00267.001.00合并范围内应

1044191.451043991.45

收账款组合

小计1104501.853006.100.271070691.45267.000.02

*采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

2025.12.312024.12.31

账龄计提比例计提比例账面余额坏账准备账面余额坏账准备

（%）（%）

1年以内33610.40336.101.0026700.00267.001.00

1-2年26700.002670.0010.00

小计60310.403006.104.9826700.00267.001.00

(3)坏账准备变动情况

1)2025年度

第72页共83页本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他

按组合计提坏账准备267.002739.103006.10

合计267.002739.103006.10

2)2024年度

本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他

按组合计提坏账准备267.00267.00

合计267.00267.00

(4)应收账款和合同资产金额前5名情况

1)2025年12月31日

账面余额占应收账款和应收账款坏账准备和单位名称

应收账款合同资产小计合同资产（%）合同资产减值准备四川发展新筑轨道

1044191.451044191.4594.54

交通技术有限公司

马克斯.博格国际

33610.4033610.403.04336.10

欧洲分公司成都安仁文博旅游

26700.0026700.002.422670.00

发展有限公司

小计1104501.851104501.85100.003006.10

2)2024年12月31日

账面余额占应收账款和应收账款坏账准备和单位名称

应收账款合同资产小计合同资产（%）合同资产减值准备四川发展新筑轨道

1043991.451043991.4597.51

交通技术有限公司成都安仁文博旅游

26700.0026700.002.49267.00

发展有限公司

小计1070691.451070691.45100.00267.00

2.其他应收款

(1)款项性质分类情况

款项性质2025.12.312024.12.31

第73页共83页款项性质2025.12.312024.12.31

合并范围内其他应收款7529231.303753664.52

保证金及押金1850000.0015980000.00

备用金4629.00

往来款及其他1541.19778.65

账面余额合计9380772.4919739072.17

减：坏账准备18515.41159854.08

账面价值合计9362257.0819579218.09

(2)账龄情况

账龄2025.12.312024.12.31

1年以内4430772.4910009072.17

1-2年3100000.009730000.00

2-3年1850000.00

账面余额合计9380772.4919739072.17

减：坏账准备18515.41159854.08

账面价值合计9362257.0819579218.09

(3)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

2025.12.31

账面余额坏账准备种类计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）

按组合计提坏账准备9380772.49100.0018515.410.209362257.08

合计9380772.49100.0018515.410.209362257.08（续上表）

2024.12.31

账面余额坏账准备种类计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）

按组合计提坏账准备19739072.17100.00159854.080.8119579218.09

合计19739072.17100.00159854.080.8119579218.09

第74页共83页2)采用组合计提坏账准备的其他应收款

2025.12.312024.12.31

组合名称计提比例计提比例账面余额坏账准备账面余额坏账准备

（%）（%）合并范围内其他应收款

7529231.303753664.52

组合

保证金及押金组合1850000.0018500.001.0015980000.00159800.001.00

账龄组合1541.1915.411.005407.6554.081.00

其中：1年以内1541.1915.411.005407.6554.081.00

小计9380772.4918515.410.2019739072.17159854.080.81

(4)坏账准备变动情况

1)2025年度

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）

期初数159854.08159854.08期初数在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提-141338.67-141338.67本期收回或转回本期核销其他变动

期末数18515.4118515.41期末坏账准备计

0.200.20

提比例（%）

2)2024年度

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）

第75页共83页第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）

期初数97785.2097785.20期初数在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提62068.8862068.88本期收回或转回本期核销其他变动

期末数159854.08159854.08期末坏账准备计

0.810.81

提比例（%）

(5)其他应收款金额前5名情况

1)2025年12月31日

占其他应收款单位名称款项性质账面余额账龄坏账准备

余额的比例（%）四川发展新筑轨道交通

关联方往来款4429231.301年以内47.21技术有限公司安徽新筑轨道交通发展

关联方往来款3100000.001-2年33.05有限公司横琴华通金融租赁有限

保证金及押金1850000.002-3年19.7218500.00公司

建行 ETC 扣费流水 往来款及其他 1541.19 1 年以内 0.02 15.41

小计9380772.49100.0018515.41

2)2024年12月31日

占其他应收款单位名称款项性质账面余额账龄坏账准备

余额的比例（%）中航国际融资租赁有

保证金及押金6250000.001年以内31.6662500.00限公司

重庆鈊渝金融租赁股保证金及押金5000000.001-2年25.3350000.00

第76页共83页占其他应收款单位名称款项性质账面余额账龄坏账准备

余额的比例（%）份有限公司浙江浙银金融租赁股

保证金及押金2880000.001-2年14.5928800.00份有限公司横琴华通金融租赁有

保证金及押金1850000.001-2年9.3718500.00限公司安徽新筑轨道交通发合并范围内其

3100000.001年以内15.70

展有限公司他应收款

小计19080000.0096.65159800.00

3.长期股权投资

(1)明细情况

2025.12.312024.12.31

项目减值准减值准账面余额账面价值账面余额账面价值备备

对子公司投资8488132.118488132.118488132.118488132.11

合计8488132.118488132.118488132.118488132.11

(2)对子公司投资

1)2025年度

期初数本期增减变动期末数被投资单位账面减值追加减少计提减值账面减值其他价值准备投资投资准备价值准备四川发展新筑轨

道交通技术有限8488132.118488132.11公司

小计8488132.118488132.11

2)2024年度

期初数本期增减变动期末数被投资单位账面减值追加减少计提减值账面减值其他价值准备投资投资准备价值准备四川发展新筑轨

道交通技术有限8488132.118488132.11公司

小计8488132.118488132.11

第77页共83页(二)母公司利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况

2025年度2024年度

项目收入成本收入成本

主营业务收入236283.19202003.08

其他业务收入473118.511280385.93462169.81207073.05

合计473118.511280385.93698453.00409076.13

其中：与客户之间的

473118.511280385.93698453.00409076.13

合同产生的收入

(2)收入分解信息

1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解

2025年度2024年度

项目收入成本收入成本

其他473118.511280385.93698453.00409076.13

小计473118.511280385.93698453.00409076.13

2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解

2025年度2024年度

项目收入成本收入成本

西南片区473118.511280385.93698453.00409076.13

小计473118.511280385.93698453.00409076.13

3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解

2025年度2024年度

项目收入成本收入成本

在某一时点确认收入38678.8911453.05698453.00409076.13

在某一时段内确认收入434439.621268932.88

小计473118.511280385.93698453.00409076.13

4)与客户之间的合同产生的收入按销售渠道分解第78页共83页本复印件仅供四川发展磁浮科技有限公司天健审〔2026〕11-343号报告后附之用，证明天健会计师事务所（特殊普通合伙）合法经营，他用无效且不得擅自外传。

第80页共83页本复印件仅供四川发展磁浮科技有限公司天健审〔2026〕11-343号报告后附之用，证明天健会计师事务所（特殊普通合伙）具有合法执业资质，他用无效且不得擅自外传。

第81页共83页本复印件仅供四川发展磁浮科技有限公司天健审〔2026〕11-343号报告后附之用，证

明李元良是中国注册会计师，他用无效且不得擅自外传。

第82页共83页本复印件仅供四川发展磁浮科技有限公司天健审〔2026〕11-343号报告后附之用，证

明彭雅慧是中国注册会计师，他用无效且不得擅自外传。