审计报告

天健审〔2026〕5220号

南通江海电容器股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了南通江海电容器股份有限公司（以下简称江海股份公司）财务报表，包括2025年12月31日的合并及母公司资产负债表，2025年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了江海股份公司2025年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2025年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照《中国注册会计师独立性准则第1号——财务报表审计和审阅业务对独立性的要求》

和中国注册会计师职业道德守则，我们独立于江海股份公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们在审计中遵循了对公众利益实体审计的独立性要求。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。

这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

(一)收入确认1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三(二十五)、五(二)1。

江海股份公司的营业收入主要来自于销售电容器及其材料、配件。2025年度，江海股份公司的营业收入为人民币548433.30万元。

由于营业收入是江海股份公司关键业绩指标之一，可能存在江海股份公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险，因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否

得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)检查主要的销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；

(3)按月度、应用领域、客户等对营业收入及毛利率实施分析程序，识别是否

存在重大或异常波动，查明原因并分析合理性；

(4)对于内销收入，选取项目检查相关支持性文件，包括销售合同、订单、销

售发票、客户签收单或客户结算单等；对于出口收入，获取电子口岸信息并与账面记录核对，并选取项目检查相关支持性文件，包括销售合同、出口报关单、货运提单、销售发票等；

(5)结合应收账款函证，选取项目函证销售金额；

(6)实施截止测试，检查收入是否在恰当期间确认；

(7)获取资产负债表日后的销售退回记录，检查是否存在资产负债表日不满足收入确认条件的情况；

(8)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

(二)存货可变现净值

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三(十三)、五(一)7。

截至2025年12月31日，江海股份公司存货账面余额为人民币136643.97万元，跌价准备为人民币6285.66万元，账面价值为人民币130358.31万元。

存货采用成本与可变现净值孰低计量。管理层按照估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定可变现净值。由于存货金额重大，且确定存货可变现净值涉及重大管理层判断，我们将存货可变现净值确定为关键审计事项。

2.审计中的应对

针对存货可变现净值，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与存货可变现净值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其

是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)针对管理层以前年度就存货可变现净值所作估计，复核其结果或者管理层对其作出的后续重新估计；

(3)选取项目评价存货估计售价的合理性，复核估计售价是否与销售合同价格、市场销售价格、历史数据等一致；

(4)评价管理层对存货至完工时将要发生的成本、销售费用和相关税费估计的合理性；

(5)测试管理层对存货可变现净值的计算是否准确；

(6)结合存货监盘，识别是否存在库龄较长、型号陈旧、产量下降、生产成本或

售价波动、技术或市场需求变化等情形，评价管理层就存货可变现净值所作估计的合理性；

(7)检查与存货可变现净值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

四、其他信息

管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估江海股份公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

江海股份公司治理层（以下简称治理层）负责监督江海股份公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取

合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。

同时，我们也执行以下工作：

(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审

计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。

由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对江海股份公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致江海股份公司不能持续经营。(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(六)就江海股份公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：翁伟（项目合伙人）

中国·杭州中国注册会计师：陈瑛瑛

中国注册会计师：张文娟

二〇二六年四月八日二、财务报表

1、合并资产负债表

编制单位：南通江海电容器股份有限公司

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金1620023971.921242472270.10结算备付金拆出资金

交易性金融资产162954099.4261902695.81衍生金融资产

应收票据530571004.99314417303.61

应收账款1780945277.551679744939.63应收款项融资

预付款项62123036.0980479656.72应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款26394948.5839428986.62

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货1303583113.681029976411.40

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产49276234.8453379594.00

流动资产合计5535871687.074501801857.89

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资63797735.13132767282.61

其他权益工具投资50365835.5146406545.71其他非流动金融资产

投资性房地产10013769.1521178714.87

固定资产2424420499.982107086595.17

在建工程82306659.22110727533.24生产性生物资产

油气资产使用权资产12306811.1513678946.32

无形资产184186637.98161043574.64

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源

商誉133393062.30130636249.46

长期待摊费用14098360.917775440.87

递延所得税资产68177659.1847158914.05

其他非流动资产45184062.53186502445.99

非流动资产合计3088251093.042964962242.93

资产总计8624122780.117466764100.82

流动负债：

短期借款267088470.14167303497.23向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据583259329.49243888702.16

应付账款1050486888.15841729489.30预收款项

合同负债16788329.228269714.89卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬44454599.0237430259.86

应交税费31840073.0319588539.35

其他应付款7572407.707844661.64

其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债43210219.0839603096.80

其他流动负债20440474.5923168946.87

流动负债合计2065140790.421388826908.10

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款125733060.5093851014.00应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债11138547.5213693018.91长期应付款

长期应付职工薪酬16654136.4315625124.99

预计负债3986130.014026520.18

递延收益18271200.9613477419.31

递延所得税负债20847273.0316790094.37

其他非流动负债22562471.4022830000.00

非流动负债合计219192819.85180293191.76

负债合计2284333610.271569120099.86

所有者权益：

股本850523941.00850523941.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积1695606169.831695401148.77

减：库存股150972842.7299965157.85

其他综合收益-56205280.24-71238372.95专项储备

盈余公积592677595.12532069772.86一般风险准备

未分配利润3337057987.712949951386.31

归属于母公司所有者权益合计6268687570.705856742718.14

少数股东权益71101599.1440901282.82

所有者权益合计6339789169.845897644000.96

负债和所有者权益总计8624122780.117466764100.82

法定代表人：陈卫东主管会计工作负责人：黄仕毅会计机构负责人：朱烨梅

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金1101677531.73692021037.98交易性金融资产衍生金融资产

应收票据170899543.0688885271.51

应收账款1344029653.661252248496.95应收款项融资

预付款项10751445.319106287.07

其他应收款364537425.48383220794.47

其中：应收利息

应收股利125056436.00155056436.00

存货526422747.90405461832.75

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产9957787.7518846294.42

流动资产合计3528276134.892849790015.15非流动资产：

债权投资其他债权投资

长期应收款54590760.0054590760.00

长期股权投资2200518164.832215835472.79

其他权益工具投资47355013.2833299209.41其他非流动金融资产

投资性房地产151165456.41157090319.78

固定资产465911613.84429283933.92

在建工程12518122.303515578.52生产性生物资产油气资产使用权资产

无形资产64227176.7737221661.06

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉长期待摊费用

递延所得税资产9403934.9612852728.74

其他非流动资产8595569.5714064567.26

非流动资产合计3014285811.962957754231.48

资产总计6542561946.855807544246.63

流动负债：

短期借款100064472.22100069361.11交易性金融负债衍生金融负债

应付票据377500000.00126000000.00

应付账款959726955.10629973203.48预收款项

合同负债5275399.483402078.99

应付职工薪酬21367717.1115381333.51

应交税费5634278.548589049.33

其他应付款3007858.773161142.75

其中：应付利息应付股利持有待售负债一年内到期的非流动负债

其他流动负债18113875.6413956975.05

流动负债合计1490690556.86900533144.22

非流动负债：

长期借款

应付债券其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债

其他非流动负债15840058.4015830000.00

非流动负债合计15840058.4015830000.00

负债合计1506530615.26916363144.22

所有者权益：

股本850523941.00850523941.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积1619950349.811619885764.47

减：库存股150972842.7299965157.85

其他综合收益-18043757.03-37514744.87专项储备

盈余公积592677595.12532069772.86

未分配利润2141896045.412026181526.80

所有者权益合计5036031331.594891181102.41

负债和所有者权益总计6542561946.855807544246.63

3、合并利润表

单位：元项目2025年度2024年度

一、营业总收入5484333025.914808152503.52

其中：营业收入5484333025.914808152503.52利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本4734265958.184129054199.60

其中：营业成本4161827792.123611134062.51利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任合同准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加28017762.4226899919.59

销售费用87388373.1578067818.09

管理费用181550912.65154384009.28研发费用271332601.74269899396.00

财务费用4148516.10-11331005.87

其中：利息费用10218429.6311817869.96

利息收入11431066.958682078.06

加：其他收益64933976.1392826482.71投资收益（损失以“－”号填

6344439.785906943.51

列）

其中：对联营企业和合营企

2440655.92-214033.81

业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以

1812682.60759983.02“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-314567.88-8371513.01

填列）资产减值损失（损失以“-”号-37959835.29-27759696.82

填列）资产处置收益（损失以“-”号-13771.29

填列）

三、营业利润（亏损以“－”号填列）784869991.78742460503.33

加：营业外收入1475411.965402369.60

减：营业外支出4862976.636293093.67四、利润总额（亏损总额以“－”号填

781482427.11741569779.26

列）

减：所得税费用100675808.8181233846.76

五、净利润（净亏损以“－”号填列）680806618.30660335932.50

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以

680806618.30660335932.50“－”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润674594231.19654664296.72

2.少数股东损益6212387.115671635.78

六、其他综合收益的税后净额7645538.16-30509518.71归属母公司所有者的其他综合收益

7645538.16-30509518.71

的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综

12832644.83-18341746.39

合收益

1.重新计量设定受益计划变动

749211.54217009.48

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

12083433.29-18558755.87

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他（二）将重分类进损益的其他综合

-5187106.67-12167772.32收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额-5187106.67-12167772.32

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额688452156.46629826413.79归属于母公司所有者的综合收益总

682239769.35624154778.01

额

归属于少数股东的综合收益总额6212387.115671635.78

八、每股收益

（一）基本每股收益0.79990.7753

（二）稀释每股收益0.79990.7753

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。

法定代表人：陈卫东主管会计工作负责人：黄仕毅会计机构负责人：朱烨梅

4、母公司利润表

单位：元项目2025年度2024年度

一、营业收入4074253615.973669935883.44

减：营业成本3417262062.783029110470.29

税金及附加11798968.0713972648.00

销售费用46096052.5035008257.48

管理费用51283574.2248727425.57

研发费用127744305.37139852406.13

财务费用-4568301.98-18195309.71

其中：利息费用2289800.002368194.45

利息收入11006196.709224179.70

加：其他收益31608768.4354500945.39投资收益（损失以“－”号填

6678669.79207624263.71

列）

其中：对联营企业和合营企业

3115974.471095706.68

的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-3463369.50-2686385.84

填列）

资产减值损失（损失以“-”号-2442870.25-804089.41填列）资产处置收益（损失以“-”号填列）

二、营业利润（亏损以“－”号填列）457018153.48680094719.53

加：营业外收入1883.722755401.02

减：营业外支出441050.021455022.34三、利润总额（亏损总额以“－”号填

456578987.18681395098.21

列）

减：所得税费用52526838.7853592530.53

四、净利润（净亏损以“－”号填列）404052148.40627802567.68

（一）持续经营净利润（净亏损以

404052148.40627802567.68“－”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额11233433.29-18558755.87

（一）不能重分类进损益的其他综

11233433.29-18558755.87

合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

11233433.29-18558755.87

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额415285581.69609243811.81

七、每股收益

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元项目2025年度2024年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金3315646350.732902752262.82客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还45918080.3756090251.71

收到其他与经营活动有关的现金90568951.1855912120.73

经营活动现金流入小计3452133382.283014754635.26

购买商品、接受劳务支付的现金1446458622.201434407442.32客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金623089994.73537368362.25

支付的各项税费174480871.64175946657.24

支付其他与经营活动有关的现金340603764.52219280553.79

经营活动现金流出小计2584633253.092367003015.60

经营活动产生的现金流量净额867500129.19647751619.66

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金1589087983.96571166316.23

取得投资收益收到的现金4886201.5212099804.90

处置固定资产、无形资产和其他长期

1350083.471127465.46

资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金14188841.00

投资活动现金流入小计1609513109.95584393586.59

购建固定资产、无形资产和其他长期

316128088.95296623730.27

资产支付的现金

投资支付的现金1666802413.95395639182.11质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的

1804752.53

现金净额

支付其他与投资活动有关的现金6934950.00

投资活动现金流出小计1991670205.43692262912.38

投资活动产生的现金流量净额-382157095.48-107869325.79

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金55604942.00

其中：子公司吸收少数股东投资收到

26000000.00

的现金

取得借款收到的现金392395000.00113631519.06收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计392395000.00169236461.06

偿还债务支付的现金268053000.00187119914.33

分配股利、利润或偿付利息支付的现

228843962.78230952575.90

金

其中：子公司支付给少数股东的股

530000.00

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金56003463.34125037597.85

筹资活动现金流出小计552900426.12543110088.08

筹资活动产生的现金流量净额-160505426.12-373873627.02

四、汇率变动对现金及现金等价物的影-10660741.8230973422.98响

五、现金及现金等价物净增加额314176865.77196982089.83

加：期初现金及现金等价物余额1171393614.87974411525.04

六、期末现金及现金等价物余额1485570480.641171393614.87

6、母公司现金流量表

单位：元项目2025年度2024年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金2334266098.262005761597.41

收到的税费返还38373148.8834867862.68

收到其他与经营活动有关的现金47323184.2235881906.07

经营活动现金流入小计2419962431.362076511366.16

购买商品、接受劳务支付的现金1191650216.491165705966.05

支付给职工以及为职工支付的现金229990301.80190491114.09

支付的各项税费75179196.1787204783.77

支付其他与经营活动有关的现金97914186.74109795561.79

经营活动现金流出小计1594733901.201553197425.70

经营活动产生的现金流量净额825228530.16523313940.46

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金1212940000.00

取得投资收益收到的现金4120563.096078221.72

处置固定资产、无形资产和其他长期

112853.2527904.46

资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计1217173416.346106126.18

购建固定资产、无形资产和其他长期

135285639.0463412178.26

资产支付的现金

投资支付的现金1195840000.0080000000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金105000000.00

投资活动现金流出小计1331125639.04248412178.26

投资活动产生的现金流量净额-113952222.70-242306052.08

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金29604942.00

取得借款收到的现金100000000.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计100000000.0029604942.00

偿还债务支付的现金100000000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现

221786941.87221799679.65

金

支付其他与筹资活动有关的现金51007684.87120895157.85

筹资活动现金流出小计372794626.74342694837.50

筹资活动产生的现金流量净额-272794626.74-313089895.50

四、汇率变动对现金及现金等价物的影

-3625186.9711715614.55响

五、现金及现金等价物净增加额434856493.75-20366392.57

加：期初现金及现金等价物余额666821037.98687187430.55

六、期末现金及现金等价物余额1101677531.73666821037.987、合并所有者权益变动表本期金额

单位：元

2025年度

归属于母公司所有者权益所有

项目少数其他权益工具减：其他一般未分者权资本专项盈余股东股本优先永续库存综合风险配利其他小计益合其他公积储备公积权益股债股收益准备润计

一、850169999-71532294585409589上年523540651238069995674012764期末941.11457.8372.772.13827182.8400

余额008.77595866.318.1420.96加

：会计政策变更前期差错更正其他

二、850169999-71532294585409589本年523540651238069995674012764期初941.11457.8372.772.13827182.8400

余额008.77595866.318.1420.96

三、本期增减变动

510150606387411302442

金额205

076330078106944003145

（减021.

84.892.722.2601.852.16.3168.

少以06

7164056288“－”号填

列）

（一

674682688

）综764621

594239452

合收553238

231.769.156.

益总8.167.11

193546

额

（二）所

510-50328-17

有者205

076802406962

投入021.

84.8663.15.0048.

和减06

781180

少资本

1．所510-51-51

有者076007007投入84.8684.684.的普78787通股

2．其

他权益工具持有者投入资本

3．股

份支付计入所有者权益的金额

328330

205205

4．其406456

021.021.

他15.036.0

0606

17

（三606-280-219-88-228）利078100492526344

润分22.207525285.8938

配6.24.980.78

1．提606-60

取盈078607

余公22.2822.积626

2．提

取一般风险准备

3．对

所有

者-219-219-88-228

（或492492526344股25225285.8938

东）.98.980.78的分配

4．其

他

（四）所-73

738

有者875

755

权益54.5

4.55

内部5结转

1．资

本公积转增资

本（或股

本）

2．盈

余公积转增资本

（或股

本）

3．盈

余公积弥补亏损

4．设

定受益计划变动额结转留存收益

5．其

他综

-73合收738

875

益结755

54.5

转留4.55

5

存收益

6．其

他

（五）专项储备

114114114

1．本

073073073

期提

73.273.273.2

取

222

-11-11-11

2．本

407407407

期使

373.373.373.

用

222222

（六）其他

四、850169150-56592333626711633本期523560972205677705868015978

期末941.616842.280.595.79875799.1916

余额009.837224127.710.7049.84上期金额

单位：元项目2024年度归属于母公司所有者权益所有少数

其他权益工具减：其他一般未分者权资本专项盈余股东股本优先永续库存综合风险配利其他小计益合其他公积储备公积权益股债股收益准备润计

一、846166-40437260552324555上年090817728899888032678278期末241.598854.387.49817589.9964

余额008.3424717.720.5340.47加

：会计政策变更前期差错更正其他

二、846166-40437260552324555本年090817728899888032678278期初241.598854.387.49817589.9964

余额008.3424717.720.5340.47

三、本期增减变动

272999-30941341336344

金额443843

251651509703066420854

（减370339

60.457.8518.85.1398.967.360.

少以0.002.88

35715596149“－”号填

列）

（一-30654624629

）综567

509664154826

合收163

518.296.778.413.

益总5.78

71720179

额

（二）所

272999-68-65

有者443329

251651306014

投入370175

60.457.8297.540.

和减0.007.10

354232

少资本

1．所

181999-77260-51

有者443

577651373000373

投入370

67.057.8690.00.0690.

的普0.00

0585085

通股

2．其

他权益工具持有者投入资本

3．股

份支付计入所有者权益的金额

-22-13

906906

4．其708640

739739

他242.849.

3.433.43

9047

（三941-313-219-219-530

）利703597427957

000

润分85.1898512512.00

配5.13.98.98

1．提941-94

取盈703170

余公85.1385.积515

2．提

取一般风险准备

3．对

所有

者-219-219-219

-530

（或427427957

000

股512512512.00

东）.98.98.98的分配

4．其

他

（四）所有者权益内部结转

1．资

本公积转增资本

（或股

本）

2．盈

余公积转增资本

（或股

本）

3．盈

余公积弥补亏损

4．设

定受益计划变动额结转留存收益

5．其

他综合收益结转留存收益

6．其

他

（五）专项储备

1．本

期提取

2．本

期使用

（六）其他

四、850169999-71532294585409589本期523540651238069995674012764

期末941.11457.8372.772.13827182.8400

余额008.77595866.318.1420.96

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2025年度

其他权益工具所有

项目其他未分资本减：库专项盈余者权股本优先永续综合配利其他其他公积存股储备公积益合

股债收益润计一、上161920264891

85059996-3755320年期885181181

2394515714746977

末余764.4526.8102.4

1.00.854.872.86

额701加

：会计政策变更前期差错更正其他

二、本161920264891

85059996-3755320年期885181181

2394515714746977

初余764.4526.8102.4

1.00.854.872.86

额701

三、本期增减变动金51001947606011571448

6458

额（减76840987782214515022

5.34

少以.87.84.268.619.18“－”号

填列）

（一）

112340404152

综合

343352148558

收益.298.401.69总额

（二）所有者投6458

76844309

入和5.34.879.53减少资本

1．所

有者投入的普通股

2．其

他权益工具持有者投入资本

3．股

份支付计入所有者权益的金额

4．其6458

76844309

他5.34.879.53

（三）6060-280-219利润782210004922

分配.2675.2452.98

1．提

取盈

78220782

余公.262.26积

2．对

所有

-219-219

者（或

49224922

股东）

52.9852.98

的分配

3．其

他

（四）所有者权

554.7554

益内

55.55

部结转

1．资

本公积转增资

本（或股本）

2．盈

余公积转增资

本（或股本）

3．盈

余公积弥补亏损

4．设

定受益计划变动额结转留存收益

5．其

他综

554.7554

合收

55.55

益结转留存收益

6．其

他

（五）专项储备

1．本64636463

期提473.473.取9595

2．本-646-646

期使34733473

用.95.95

（六）其他

四、本161921415036

85051509-1805926

期期950896031

2394728443757759

末余349.8045.4331.5

1.002.727.035.12

额119上期金额

单位：元

2024年度

其他权益工具所有

项目其他未分资本减：库专项盈余者权股本优先永续综合配利其他其他公积存股储备公积益合股债收益润计

一、上159417114571

8460-1894378年期438976449

902455989938

末余846.9857.2343.9

1.009.007.71

额450加

：会计政策变更前期差错更正其他

二、本159417114571

8460-1894378年期438976449

902455989938

初余846.9857.2343.9

1.009.007.71

额450

三、本期增减变

443325449996-185941731423197

动金

700.691751575875038504663175

额（减

00.53.855.87.159.558.51

少以“－”号填列）

（一）

-18562786092综合

587502564381

收益

5.877.681.81

总额

（二）所有

443325449996-700

者投

700.691751578454

入和

00.53.850.32

减少资本

1．所

有者443318159996-773

投入700.776751577369

的普00.00.850.85通股

2．其

他权益工具持有者投入资本

3．股

份支付计入所有者权益的金额

72897289

4．其

150.150.

他

5353

（三）9417-313-219利润038559784275

分配.1598.1312.98

1．提

取盈

03857038

余公.155.15积

2．对

所有

-219-219

者（或

42754275

股东）

12.9812.98

的分配

3．其

他

（四）所有者权益内部结

转1．资本公积转增资

本（或股本）

2．盈

余公积转增资

本（或股本）

3．盈

余公积弥补亏损

4．设

定受益计划变动额结转留存收益

5．其

他综合收益结转留存收益

6．其

他

（五）专项储备

1．本

期提取

2．本

期使用

（六）其他

四、本161920264891

85059996-3755320

期期885181181

2394515714746977

末余764.4526.8102.4

1.00.854.872.86

额701南通江海电容器股份有限公司财务报表附注

2025年度

金额单位：人民币元

一、公司基本情况

南通江海电容器股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身为南通江海电容器有限公司，由南通江海电容器厂改制成立，于2002年8月9日在通州市工商局登记注册，总部位于江苏省南通市。2008年7月2日经商务部批准，南通江海电容器有限公司以2007年12月31日为股份公司改制基准日，整体变更为本公司。公司现持有统一社会信用代码为 91320600138728889Y的营业执照，注册资本850523941.00元，股份总数850523941股（每股面值1元）。其中，有限售条件的流通股份 A 股 30051676 股；无限售条件的流通股份 A股 820472265 股。公司股票已于2010年9月29日在深圳证券交易所挂牌交易。

本公司属计算机、通信和其他电子设备制造业。主要经营活动为电容器及其材料、配件的研发、生产、销售和服务。

本财务报表业经公司2026年4月8日第七届董事会第九次会议批准对外报出。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。

(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

三、重要会计政策及会计估计

重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、在建

工程、无形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

(一)遵循企业会计准则的声明本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

(三)营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

(四)记账本位币

本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币，江海香港有限公司、AIC tech Inc.等境外子公司从事境外经营，选择其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。

(五)重要性标准确定方法和选择依据

公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：

涉及重要性标准判断重要性标准确定方法和选择依据的披露事项

重要的应收票据坏账准备收回或转回单项金额超过资产总额0.5%

重要的单项计提坏账准备的应收账款单项金额超过资产总额0.5%

重要的应收账款坏账准备收回或转回单项金额超过资产总额0.5%

重要的核销应收账款单项金额超过资产总额0.5%

重要的账龄超过1年的预付款项单项金额超过资产总额0.5%重要的单项计提坏账准备的其他应收

单项金额超过资产总额0.5%款

重要的在建工程项目单项工程投资总额超过资产总额0.5%

重要的账龄超过1年的应付账款单项金额超过资产总额0.5%

重要的账龄超过1年的其他应付款单项金额超过资产总额0.5%

重要的账龄超过1年的合同负债单项金额超过资产总额0.5%

重要的预计负债单项金额超过资产总额0.5%

重要的投资活动现金流量单项金额超过资产总额10%

重要的境外经营实体利润总额超过集团利润总额的15%

重要的子公司、非全资子公司利润总额超过集团利润总额的15%

重要的合营企业、联营企业单项长期股权投资账面价值超过集团净资产的15%

重要的承诺事项单项金额超过资产总额10%重要的或有事项单项预计超过公司资产总额10%

重要的资产负债表日后事项单项预计超过公司资产总额10%

(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.控制的判断

拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。

2.合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

(八)合营安排分类及共同经营会计处理方法

1.合营安排分为共同经营和合营企业。

2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；

(2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；

(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；

(5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。(九)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(十)外币业务和外币报表折算

1.外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

2.外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。

(十一)金融工具

1.金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允价

值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金

融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；

(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承

诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。

2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

(2)金融资产的后续计量方法

1)以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

(3)金融负债的后续计量方法

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变

动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值规定

确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

4)以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4)金融资产和金融负债的终止确认

1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

3.金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险

和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金

融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报

价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可

观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

5.金融工具减值

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计

入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值，处于第二阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；应收款项自初始确认后已发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

6.金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

(十二)应收款项预期信用损失的确认标准和计提方法

1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项

组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法

参考历史信用损失经验，结合当前状况以应收银行承兑汇票

及对未来经济状况的预测，通过违约风险票据类型

敞口和整个存续期预期信用损失率，计算应收商业承兑汇票预期信用损失

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款应收账款——账龄组合账龄

账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失

参考历史信用损失经验，结合当前状况以应收账款——合并范围内关联

款项性质及对未来经济状况的预测，通过违约风险方往来组合[注]

敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以其他应收款——合并范围内关及对未来经济状况的预测，通过违约风险款项性质

联方往来组合[注]敞口和未来12个月内或整个存续期预期信

用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制其他应收其他应收款——账龄组合账龄

款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失

[注]合并范围内关联方往来组合指本公司合并范围内关联方往来组合

2.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表

应收账款其他应收款账龄

预期信用损失率（%）预期信用损失率（%）

1年以内（含，下同）1.001.00

1-2年10.0010.00

2-3年30.0030.00

3-4年50.0050.00

4-5年80.0080.00

5年以上100.00100.00

3.按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用损失。

(十三)存货

1.存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2.发出存货的计价方法

发出存货采用加权平均法。

3.存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。

(2)包装物按照一次转销法进行摊销。

5.存货跌价准备

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关

税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

(十四)长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2.投资成本的确定

(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发

行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。

不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交

易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投

资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3.后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。

4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息来判

断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：

1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

(2)不属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

2)合并财务报表

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

(3)属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

2)合并财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

(十五)投资性房地产

1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。

2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产

和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。

(十六)固定资产

1.固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

2.各类固定资产的折旧方法

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）房屋及建筑物年限平均法10-205.004.75-9.50

机器设备年限平均法105.009.50

运输设备年限平均法55.0019.00

办公电子设备年限平均法55.0019.00

(十七)在建工程

1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建

造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状

态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

类别在建工程结转为固定资产的标准和时点

房屋及建筑物主体建设工程及配套工程已实质完工、达到预定设计要求并经验收机器设备安装调试后达到设计要求或合同规定的标准

(十八)借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2.借款费用资本化期间

(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用

已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续

超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3.借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；

为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

(十九)无形资产

1.无形资产包括土地使用权、专利权、管理软件等，按成本进行初始计量。

2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实

现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：

项目使用寿命及其确定依据摊销方法土地使用权按产权登记期限确定使用寿命直线法

专利权按预期受益期限确定使用寿命为5-10年直线法

管理软件按预期受益期限确定使用寿命为5-10年直线法

对于使用寿命不确定的无形资产，不摊销。于每年年度终了，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，并按其使用寿命进行摊销。

3.研发支出的归集范围

(1)人员人工费用

人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保

险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。

研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。

直接从事研发活动的人员、外聘研发人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在不同岗位的工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

(2)直接投入费用

直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1)直接消耗的材料、燃料和动力费用；2)用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费；3)用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。

(3)折旧费用与长期待摊费用

折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。

用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

长期待摊费用是指研发设施的改建、改装、装修和修理过程中发生的长期待摊费用，按实际支出进行归集，在规定的期限内分期平均摊销。

(4)无形资产摊销费用无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件、知识产权、非专利技术（专有技术、许可证、设计和计算方法等）的摊销费用。

(5)设计费用

设计费用是指为新产品和新工艺进行构思、开发和制造，进行工序、技术规范、规程制定、操作特性方面的设计等发生的费用，包括为获得创新性、创意性、突破性产品进行的创意设计活动发生的相关费用。

(6)装备调试费用与试验费用

装备调试费用是指工装准备过程中研究开发活动所发生的费用，包括研制特殊、专用的生产机器，改变生产和质量控制程序，或制定新方法及标准等活动所发生的费用。

为大规模批量化和商业化生产所进行的常规性工装准备和工业工程发生的费用不计入归集范围。

试验费用包括现场试验费等。

(7)委托外部研究开发费用委托外部研究开发费用是指公司委托境内外其他机构或个人进行研究开发活动所发生的费用（研究开发活动成果为公司所拥有，且与公司的主要经营业务紧密相关）。

(8)其他费用

其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。

4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶

段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经

济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。(二十)部分长期资产减值对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、

使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

(二十一)长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十二)职工薪酬

1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

2.短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

3.离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务

变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所

形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净

资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

4.辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

5.其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

(二十三)预计负债

1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司

承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产

负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

(二十四)股份支付

1.股份支付的种类

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

(1)以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

(2)以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。

(3)修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。

(二十五)收入

1.收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控

制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2.收入计量原则

(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让

商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金

支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。

(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺

商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

3.收入确认的具体方法

公司收入主要来源于商品销售收入，公司与客户之间的商品销售合同通常仅包含转让电容器及其材料、配件的单项履约义务。对于内销产品收入确认，公司于产品发出并经客户验收合格时或领用出库时确认销售收入；对于外销产品收入确认，公司一般根据合同约定发出货物，并将产品报关、取得提单后确认销售收入。

(二十六)合同取得成本、合同履约成本

公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。

公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；

3.该成本预期能够收回。

公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取

得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(二十七)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。

公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

(二十八)政府补助

1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；(2)

公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

(二十九)递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资

产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得

足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况

产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：

(1)拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

(三十)租赁

1.公司作为承租人

在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值低于40000元的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

(1)使用权资产

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

(2)租赁负债

在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或

实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

2.公司作为出租人

在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

(1)经营租赁

公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。(2)融资租赁在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

3.售后租回

(1)公司作为承租人

公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。

(2)公司作为出租人

公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据《企业会计准则第21号——租赁》对资产出租进行会计处理。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。

(三十一)安全生产费公司按照财政部、应急部发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕

136号）的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。

(三十二)其他重要的会计政策和会计估计与回购公司股份相关的会计处理方法

因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；

如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。

(三十三)重要会计政策和会计估计变更

1.重要会计政策变更

报告期内，本公司无重要的会计政策变更。

2.重要会计估计变更

报告期内，本公司无重要的会计估计变更。

四、税项

(一)主要税种及税率税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入

增值税为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣的进13%、9%、6%、5%项税额后，差额部分为应交增值税从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值房产税的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%12%、1.2%计缴

城市维护建设税实际缴纳的流转税税额5%或7%

教育费附加实际缴纳的流转税税额3%

地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%企业所得税应纳税所得额详见下表不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称所得税税率

本公司、南通新江海动力电子有限公司（以下简称新江海动力公司）、

南通江海储能技术有限公司（以下简称江海储能公司）、江苏荣生电子

有限公司（以下简称荣生电子公司）、南通海立电子有限公司（以下简

15%称南通海立公司）、湖北海成电子有限公司（以下简称湖北海成公司）、

优普电子（苏州）有限公司（以下简称优普电子公司）、南通海美电子

有限公司（以下简称海美电子公司）南通苏海置业有限公司（以下简称苏海置业公司）、南通江海电容器有

20%

限公司（以下简称江海电容器公司）

新疆海源储能材料有限公司（以下简称新疆海源公司）、新疆新海源储免税

能材料有限公司（以下简称新疆新海源公司）

AIC tech Inc. 34.26%

江海香港有限公司8.25%、16.5%

山西晋海电子有限公司（以下简称山西晋海公司）25%

(二)税收优惠

1. 本公司2023年 12月 13日取得编号为GR202332016527高新技术企业证书，有效期三年，

根据《中华人民共和国企业所得税法》的相关规定，公司自2023年度起三年内减按15%的税率计缴企业所得税。

2. 子公司新江海动力公司 2024 年 11 月 6 日取得编号为 GR202432001431 的高新技术企业证书，有效期三年，根据《中华人民共和国企业所得税法》的相关规定，新江海动力公司自2024年度起三年内减按15%的税率计缴企业所得税。

3. 子公司江海储能公司2023年 11月 6日取得编号为GR202332008006高新技术企业证书，

有效期三年，根据《中华人民共和国企业所得税法》的相关规定，江海储能公司自2023年度起三年内减按15%的税率计缴企业所得税。

4. 子公司荣生电子公司2024年 11月 19日取得编号为GR202432003002的高新技术企业证书，有效期三年，根据《中华人民共和国企业所得税法》的相关规定，荣生电子公司自2024年度起三年内减按15%的税率计缴企业所得税。

5. 子公司南通海立公司2025年 12月 19日取得编号为GR202532009025的高新技术企业证书，有效期三年，根据《中华人民共和国企业所得税法》的相关规定，南通海立公司自2025年度起三年内减按15%的税率计缴企业所得税。

6. 子公司湖北海成公司2023年10月16日取得编号为GR202342001027高新技术企业证书，

有效期三年，根据《中华人民共和国企业所得税法》的相关规定，湖北海成公司自2023年度起三年内减按15%的税率计缴企业所得税。

7. 子公司优普电子公司2023年 11月 6日取得编号为GR202332004683高新技术企业证书，

有效期三年，根据《中华人民共和国企业所得税法》的相关规定，优普电子公司自2023年度起三年内减按15%的税率计缴企业所得税。

8. 子公司海美电子公司2024年 12月 16日取得编号为GR202432009616的高新技术企业证书，有效期三年，根据《中华人民共和国企业所得税法》的相关规定，海美电子公司自2024年度起三年内减按15%的税率计缴企业所得税。9.子公司内蒙古海立公司、绵阳江海公司和凤翔海源公司主营业务符合《产业结构调整指导目录（2011年本）》中鼓励类企业标准，属于设在西部地区的鼓励类产业企业，根据财政部、海关总署、国家税务总局《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部公告2020年

第23号），自2021年1月1日起至2030年12月31日，减按15%的税率计缴企业所得税。

10.子公司苏海置业公司、江海电容器公司符合小型微利企业条件，根据《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》(财政部税务总局公告2023

年第12号)规定，对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。

11.子公司新疆海源公司、新疆新海源公司主营业务符合《新疆困难地区重点鼓励发展产业企业所得税优惠目录》中规定的产业项目，根据财政部、国家税务总局《关于新疆喀什霍尔果斯两个特殊经济开发区企业所得税优惠政策的通知》（财税〔2011〕112号及《关于新疆困难地区及喀什、霍尔果斯两个特殊经济开发区新办企业所得税优惠政策的通知》（财税〔2021〕

27号）的规定，在2010年1月1日至2030年12月31日期间内，自取得第一笔生产经营收入

所属纳税年度起，五年内免征企业所得税，免税期满后，再免征企业五年所得税地方分享部分。

2025年为新疆海源公司免税第3年、新疆新海源公司免税第1年。

12.根据财政部、税务总局公告2023年第43号《关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》，自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额（以下称加计抵减政策），公司及子公司2023年至2027年享受加计抵减政策。

五、合并财务报表项目注释

(一)合并资产负债表项目注释

1.货币资金

(1)明细情况项目期末数期初数

库存现金304067.10172402.47

银行存款1485217991.141171178100.35

其他货币资金134501913.6871121767.28

合计1620023971.921242472270.10

其中：存放在境外的款项总额77663189.5277127054.13(2)其他说明

受限制的货币资金明细如下：

项目期末数期初数

票据保证金134064907.2870163135.23

保函保证金388584.00915520.00

小计134453491.2871078655.23

2.交易性金融资产

项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金

162954099.4261902695.81

融资产

其中：理财产品162848127.6461309105.70

股票105971.78593590.11

合计162954099.4261902695.81

3.应收票据

(1)明细情况项目期末数期初数

银行承兑汇票496474056.60272386956.77

商业承兑汇票34096948.3942030346.84

合计530571004.99314417303.61

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备530915418.61100.00344413.620.06530571004.99

其中：银行承兑汇票496474056.6093.51496474056.60

商业承兑汇票34441362.016.49344413.621.0034096948.39

合计530915418.61100.00344413.620.06530571004.99（续上表）期初数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备314841852.56100.00424548.950.13314417303.61

其中：银行承兑汇票272386956.7786.52272386956.77

商业承兑汇票42454895.7913.48424548.951.0042030346.84

合计314841852.56100.00424548.950.13314417303.61

2)采用组合计提坏账准备的应收票据

期末数项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

银行承兑汇票组合496474056.60

商业承兑汇票组合34441362.01344413.621.00

小计530915418.61344413.620.06

(3)坏账准备变动情况

1)明细情况

本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他单项计提坏账准备按组合计提

424548.95-80135.33344413.62

坏账准备

合计424548.95-80135.33344413.62

2)本期无重要的坏账准备收回或转回情况。

(4)期末公司无已质押的应收票据情况。

(5)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况期末终止期末未终止项目确认金额确认金额

银行承兑汇票989229754.57[注]

商业承兑汇票18690907.99

小计989229754.5718690907.99

[注]该等银行承兑汇票的承兑人是商业银行和财务公司，由其承兑的银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。

4.应收账款

(1)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内1765831017.431653778854.38

1-2年23872757.9635360192.57

2-3年14382374.827076511.89

3-4年1443796.6711272000.94

4-5年5272677.17450708.56

5年以上66856888.4866731407.42

账面余额合计1877659512.531774669675.76

减：坏账准备96714234.9894924736.13

账面价值合计1780945277.551679744939.63

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

单项计提坏账准备62916048.183.3562916048.18100.00

按账龄组合计提坏账准备1814743464.3596.6533798186.801.861780945277.55

合计1877659512.53100.0096714234.985.151780945277.55（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

单项计提坏账准备61866915.183.4961866915.18100.00

按账龄组合计提坏账准备1712802760.5896.5133057820.951.931679744939.63合计1774669675.76100.0094924736.135.351679744939.63

2)重要的单项计提坏账准备的应收账款

期初数期末数单位名称计提比计提依账面余额坏账准备账面余额坏账准备例（%）据新翰贸易（香预计无

54230049.5554230049.5554230049.5554230049.55100.00

港）有限公司法收回

小计54230049.5554230049.5554230049.5554230049.55

3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内1765831017.4317658310.161.00

1-2年23277957.962327795.8110.00

2-3年14382374.824314712.4530.00

3-4年1408004.67704002.3450.00

4-5年5253717.174202973.7480.00

5年以上4590392.304590392.30100.00

小计1814743464.3533798186.801.86

(3)坏账准备变动情况本期变动金额外币报表折项目期初数收回或期末数

计提核销其他[注]算差转回单项计提坏

61866915.181049133.0062916048.18

账准备按组合计提

33057820.95452105.29108694.72414142.28-17187.0033798186.80

坏账准备

合计94924736.131501238.29108694.72414142.28-17187.0096714234.98

[注]其他系本期非同一控制下合并海美电子公司增加数

(4)本期实际核销的应收账款情况项目核销金额

实际核销的应收账款108694.72

(5)应收账款金额前5名情况

期末余额前5名的应收账款合计数为391274286.76元，占应收账款期末余额合计数的比例为20.84%，相应计提的应收账款坏账准备合计数为57600491.92元。5.预付款项

(1)账龄分析

1)明细情况

期末数期初数账龄比例减值比例减值账面余额账面价值账面余额账面价值

（%）准备（%）准备

1年以内52805499.0885.0052805499.0868940827.7185.6668940827.71

1-2年7394529.1211.907394529.127527282.519.357527282.51

2-3年917683.501.48917683.50842456.651.05842456.65

3年以上1005324.391.621005324.393169089.853.943169089.85

合计62123036.09100.0062123036.0980479656.72100.0080479656.72

2)公司期末无账龄1年以上的重要预付款项。

(2)预付款项金额前5名情况

期末余额前5名的预付款项合计数为41407178.92元，占预付款项期末余额合计数的比例为66.65%。

6.其他应收款

(1)款项性质分类情况款项性质期末数期初数

保证金、押金32192224.4130404699.29

外部单位往来款15577986.36

员工备用金344514.75569660.33

其他561578.28688789.78

账面余额合计33098317.4447241135.76

减：坏账准备6703368.867812149.14

账面价值合计26394948.5839428986.62

(2)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内4605143.1625313506.39

1-2年15278174.28137400.00

2-3年15000.0020260000.003-4年12150000.0092729.37

4-5年100000.00

5年以上1050000.001337500.00

账面余额合计33098317.4447241135.76

减：坏账准备6703368.867812149.14

账面价值合计26394948.5839428986.62

(3)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

单项计提坏账准备[注]10000000.0030.213000000.0030.007000000.00

按组合计提坏账准备23098317.4469.793703368.8616.0319394948.58

合计33098317.44100.006703368.8620.2526394948.58（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备47241135.76100.007812149.1416.5439428986.62

合计47241135.76100.007812149.1416.5439428986.62

[注]期末单项计提坏账准备的其他应收款系向通州市平潮镇财政所支付的土地建设相关保证金，期末根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备

2)采用组合计提坏账准备的其他应收款

期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

账龄组合23098317.443703368.8616.03

其中：1年以内4605143.1646051.431.00

1-2年15278174.281527817.4310.00

2-3年15000.004500.0030.00

3-4年2150000.001075000.0050.005年以上1050000.001050000.00100.00

合计23098317.443703368.8616.03

(4)坏账准备变动情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）

期初数7812149.147812149.14

期初数在本期——————

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提-1106535.08-1106535.08本期收回或转回本期核销

其他变动-2245.20-2245.20

期末数6703368.866703368.86期末坏账准备计

20.2520.25

提比例（%）

(5)其他应收款金额前5名情况占其他应收款余单位名称款项性质期末账面余额账龄期末坏账准备

额的比例（%）

通州市平潮镇财政所保证金、押金20279193.00[注]61.273784919.30

卡奥斯数字科技（青岛）

保证金、押金2150000.003-4年6.501075000.00有限公司

海信空调有限公司保证金、押金1725000.001-2年5.21172500.00青岛海信日立空调系统

保证金、押金1570000.001-2年4.74157000.00有限公司

英飞特电子（杭州）股

保证金、押金1500000.001-2年4.53150000.00份有限公司

小计27224193.0082.255339419.30

[注]1年以内2700000.00元，1-2年7579193.00元，3-4年10000000.00元

7.存货(1)明细情况

期末数期初数项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

原材料434750628.8330359053.70404391575.13404009361.1121775338.32382234022.79

周转材料4022539.494022539.494569977.3121981.184547996.13

产成品810645320.0331832682.88778812637.15573597461.4719143185.89554454275.58

在产品117021195.73664833.82116356361.9188829818.8689701.9688740116.90

合计1366439684.0862856570.401303583113.681071006618.7541030207.351029976411.40

(2)存货跌价准备本期增加本期减少项目期初数外币报表折算差期末数

计提其他[注]转回或转销其他

原材料21775338.3219091174.291238605.0011458389.37-287674.5430359053.70

周转材料21981.1821981.18

产成品19143185.8918287257.15458442.016036520.41-19681.7631832682.88

在产品89701.96581403.855725.06-546.93664833.82

合计41030207.3537959835.291697047.0117522616.02-307903.2362856570.40

[注]其他系本期非同一控制下合并海美电子公司增加数

8.其他流动资产

期末数期初数项目减值准减值账面余额账面价值账面余额账面价值备准备

预缴税金170674.62170674.628643654.058643654.05

可抵扣税金49105560.2249105560.2244735939.9544735939.95

合计49276234.8449276234.8453379594.0053379594.00

9.长期股权投资

(1)分类情况期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

对合营企业投资9745097.089745097.0855051694.0955051694.09对联营企业投资54052638.0554052638.0577715588.5277715588.52

合计63797735.1363797735.13132767282.61132767282.61

(2)明细情况期初数本期增减变动被投资单位减值权益法下确认的其他综合账面价值追加投资减少投资准备投资损益收益调整合营企业

海美电子公司55051694.09-508276.20

南通立申储能科技有限公司10000000.00-254902.92

小计55051694.0910000000.00-763179.12联营企业南通托普电子材料有限公司

27382444.794666713.25（以下简称托普电子公司）宇东箔材科技南通有限公司

18497867.7718497867.77（以下简称宇东箔材公司）天津百纳能源科技有限公司

8865225.678865225.67（以下简称天津百纳公司）南通昊海电器有限公司（以下

5213220.56453581.66简称昊海电器公司）

南岩手共同管理(株)2319149.91-238068.97南通仁创新能源科技有限公

178634.93500000.00-127652.11司（以下简称南通仁创公司）江苏希尔斯电子材料有限公

15259044.89-1550738.79司（以下简称希尔斯公司）

小计77715588.52500000.0027363093.443203835.04

合计132767282.6110500000.0027363093.442440655.92（续上表）本期增减变动期末数被投资单位其他权益宣告发放现金计提减外币报表折减值准其他账面价值变动股利或利润值准备算差备合营企业

海美电子公司-54543417.89[注]南通立申储能科技有限

公司（以下简称南通立申9745097.08公司）

小计-54543417.899745097.08联营企业南通托普电子材料有限

公司（以下简称托普电子32049158.04公司）宇东箔材科技南通有限

公司（以下简称宇东箔材公司）天津百纳能源科技有限

公司（以下简称天津百纳公司）南通昊海电器有限公司

（以下简称昊海电器公5666802.22司）

南岩手共同管理(株)-68277.412012803.53南通仁创新能源科技有限公司（以下简称南通仁550982.82创公司）江苏希尔斯电子材料有限公司（以下简称希尔斯64585.3413772891.44公司）

小计64585.34-68277.4154052638.05

合计64585.34-54543417.89-68277.4163797735.13

[注]2025年2月，子公司新江海动力公司完成对海美电子公司的股权收购，持股比例自50%增至70%，实现董事会控制并完成财产权交接手续，将其纳入公司合并范围，对该公司的投资由权益法转为成本法核算，原持有50%股权的账面价值相应转出，计入对其的初始投资成本

10.其他权益工具投资

(1)明细情况本期增减变动项目期初数本期计入其他综合收追加投资减少投资其他益的利得和损失

太阳诱电株式会社27799209.4113215803.87

广州金日科技有限公司3107336.30-96514.07苏州博湃半导体技术有限

5000000.00

公司[注]南通市协同创新半导体技

500000.00

术有限公司浙江凯恩特种纸业有限公

10000000.0011000000.001000000.00

司

聚镕光电（广州）新材料840000.00科技有限公司

合计46406545.71840000.0011000000.0014119289.80（续上表）本期末累计计入其他综合项目期末数本期确认的股利收入收益的利得和损失

太阳诱电株式会社41015013.28963332.53-21416238.61

广州金日科技有限公司3010822.2366983.88110430.61

苏州博湃半导体技术有限公司5000000.00

南通市协同创新半导体技术有限公司500000.00

浙江凯恩特种纸业有限公司1000000.00

聚镕光电（广州）新材料科技有限公司840000.00

合计50365835.511030316.41-20305808.00

(2)指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资的原因

公司基于产业战略投资目的，对外进行股权投资，且被投资方将获得的本公司投资作为权益工具，因此，本公司将该部分权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

(3)本期终止确认的其他权益工具投资终止确认时公允因终止确认转入留存收益项目终止确认原因价值的累计利得和损失浙江凯恩特种纸业有

11000000.001000000.00股权已转让

限公司

小计11000000.001000000.00

11.投资性房地产

(1)明细情况项目房屋及建筑物合计账面原值

期初数51145713.8851145713.88本期增加金额

本期减少金额17252919.6017252919.60

1)转回固定资产[注]17252919.6017252919.60

期末数33892794.2833892794.28累计折旧和累计摊销

期初数29966999.0129966999.01

本期增加金额1764325.451764325.45

1)计提或摊销1764325.451764325.45

本期减少金额7852299.337852299.33

1)转回固定资产[注]7852299.337852299.33

期末数23879025.1323879025.13账面价值

期末账面价值10013769.1510013769.15

期初账面价值21178714.8721178714.87

[注]本期非同一控制下合并海美电子公司，原对该公司出租的投资性房地产在合并层面予以抵销，其账面原值及累计折旧相应转回至固定资产

(2)未办妥产权证书的投资性房地产情况项目账面价值未办妥产权证书原因

新江海动力公司厂房8570445.05正在办理

小计8570445.05

12.固定资产

(1)明细情况项目房屋及建筑物机器设备运输设备办公电子设备合计账面原值

期初数1145534904.702536739198.4412806711.1660945681.903756026496.20本期增加金

155893880.56428616544.73904607.6030272328.81615687361.70

额

1)购置28919347.92160207697.46904607.6012656601.27202688254.25

2)在建工程

109721613.05255425552.3516247761.17381394926.57

转入

3)企业合并

12983294.921367966.3714351261.29

增加[注]

4)投资性房

17252919.5917252919.59

地产转回本期减少金

7163662.4225725998.80783844.60822386.4834495892.30

额1)处置或报

473280.3123572710.71783844.60619953.7125449789.33

废

2)外币报表

6690382.112153288.09202432.779046102.97

折算差

期末数1294265122.842939629744.3712927474.1690395624.234337217965.60累计折旧

期初数532093660.871055459661.726896154.8140495463.221634944940.62本期增加金

52888514.69233217072.512153929.877751841.83296011358.90

额

1)计提45036215.36233217072.512153929.877751841.83288159059.57

2)投资性房

7852299.337852299.33

地产转回本期减少金

6973535.4323650126.88778596.15751535.8532153794.31

额

1)处置或报

473280.3122001594.47778596.15590945.8523844416.78

废

2)外币报表

6500255.121648532.41160590.008309377.53

折算差

期末数578008640.131265026607.358271488.5347495769.201898802505.21减值准备

期初数13994960.4113994960.41本期增加金额本期减少金额

期末数13994960.4113994960.41账面价值期末账面价

702261522.301674603137.024655985.6342899855.032424420499.98

值期初账面价

599446283.421481279536.725910556.3520450218.682107086595.17

值

[注]本期非同一控制下合并海美电子公司，其合并期初固定资产原值及折旧相应转入

(2)经营租出固定资产项目期末账面价值

机器设备1561507.16

小计1561507.16

(3)未办妥产权证书的固定资产的情况项目账面价值未办妥产权证书原因

子公司凤翔海源公司厂房11520748.77土地系租赁，无法办理房产证子公司新江海动力公司厂房及仓库31491106.66正在办理

公司仓库12720338.14正在办理

子公司新疆海源公司厂房36023318.79办理准备中

小计91755512.36

13.在建工程

(1)明细情况期末数期初数项目减值减值准账面余额账面价值账面余额账面价值准备备

化成箔生产线2234513.272234513.2775798898.0675798898.06内蒙海立公司二期

7479013.817479013.8114416548.8314416548.83

工程内蒙古海立公司三

348743.63348743.63

期工程

超级电容器生产线39971115.0739971115.07

西站高铁商务区2294339.582294339.582294339.582294339.58

其他30327677.4930327677.4917869003.1417869003.14

合计82306659.2282306659.22110727533.24110727533.24

(2)重要在建工程项目本期变动情况预算数（万转入工程名称期初数本期增加其他减少期末数

元）固定资产

化成箔生产线28830.0075798898.06129435866.65198980264.144019987.302234513.27内蒙海立公司

25000.0014416548.8343601754.3050539289.327479013.81

二期工程内蒙古海立公

15000.00348743.6353016857.8953365601.52

司三期工程

小计90564190.52226054478.84302885154.984019987.309713527.08（续上表）工程累计投入工程利息资本化本期利息本期利息资工程名称资金来源

占预算比例（%）进度（%）累计金额资本化金额本化率（%）

化成箔生产线87.3887.38自有资金

内蒙海立公司二期工程82.3285.00自有资金

内蒙古海立公司三期工93.51100.00自有资金工程累计投入工程利息资本化本期利息本期利息资工程名称资金来源

占预算比例（%）进度（%）累计金额资本化金额本化率（%）程小计

14.使用权资产

项目房屋及建筑物机器设备合计账面原值

期初数11772136.9913200000.0024972136.99

本期增加金额2389694.512389694.51

1)租入2389694.512389694.51

本期减少金额

期末数14161831.5013200000.0027361831.50累计折旧

期初数4708854.676584336.0011293190.67

本期增加金额3150992.35610837.333761829.68

1)计提3163759.58610837.333774596.91

2)外币报表折

-12767.23-12767.23算差本期减少金额

期末数7859847.027195173.3315055020.35账面价值

期末账面价值6301984.486004826.6712306811.15

期初账面价值7063282.326615664.0013678946.32

15.无形资产

项目土地使用权专利权管理软件合计账面原值

期初数234767285.479176266.3020231814.11264175365.88本期增加

27804023.553247815.0231051838.57

金额

1)购置27804023.553207133.3331011156.882)企业合

40681.6940681.69

并增加[注]本期减少

1648280.263637701.85262522.955548505.06

金额

1)处置3637701.85229221.683866923.53

2)外币报

1648280.2633301.271681581.53

表折算差

期末数260923028.765538564.4523217106.18289678699.39累计摊销

期初数85994122.819054902.018082766.42103131791.24本期增加

4410177.4815227.603480590.237905995.31

金额

1)计提4410177.4815227.603480590.237905995.31

本期减少

1648280.263637701.85259743.035545725.14

金额

1)处置3637701.85229221.683866923.53

2)外币报

1648280.2630521.351678801.61

表折算差

期末数88756020.035432427.7611303613.62105492061.41账面价值期末账面

172167008.73106136.6911913492.56184186637.98

价值期初账面

148773162.66121364.2912149047.69161043574.64

价值

[注]本期非同一控制下合并海美电子公司，其合并期初无形资产原值及折旧相应转入

16.商誉

(1)明细情况被投资单位名期末数期初数称或形成商誉的事项账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

荣生电子公司32531821.1732531821.1732531821.1732531821.17

优普电子公司125139857.6827035429.3998104428.29125139857.6827035429.3998104428.29

海美电子公司2756812.842756812.84

合计160428491.6927035429.39133393062.30157671678.8527035429.39130636249.46

(2)商誉账面原值被投资单位名称本期企业或形成商誉的事期初数本期减少期末数合并形成项

荣生电子公司32531821.1732531821.17

优普电子公司125139857.68125139857.68

海美电子公司2756812.842756812.84

合计157671678.852756812.84160428491.69

(3)商誉减值准备被投资单位名称或形成商誉的事期初数本期增加本期减少期末数项

优普电子公司27035429.3927035429.39

合计27035429.3927035429.39

(4)商誉所在资产组或资产组组合的相关信息资产组或资产组组合情况资产组或资产组组合是否

资产组或资产组组与购买日、以前年度商誉减资产组或资产组组合名称所属经营分部和依据合的构成和依据值测试时所确定的资产组或资产组组合一致资产组经营腐蚀箔的生合并荣生电子公司所形成的商商誉所在的资产组

产与销售业务，属于电极是誉及相关资产组组合生产的产品存在活箔制造分部跃市场，可以带来独合并优普电子公司所形成的商

立的现金流，可将其资产组经营电容器的生是誉及相关资产组组合

认定为一个单独的产与销售业务，属于电容合并海美电子公司所形成的商资产组器制造分部是誉及相关资产组组合

(5)可收回金额的具体确定方法可收回金额按预计未来现金流量的现值确定包含商誉的资产组项目或资产组组合的账可收回金额本期计提减值金额面价值合并荣生电子公司所形成的商

154920979.81176738846.63

誉及相关资产组组合合并优普电子公司所形成的商

134149084.93146807149.26

誉及相关资产组组合合并海美电子公司所形成的商

20148061.5523800760.99

誉及相关资产组组合

小计309218126.29347346756.88（续上表）稳定期增长率、利

预测期预测期内的收入增长率、利润折现率及其确定项目润率等参数及其确年限率等参数及其确定依据依据定依据

合并荣生电子公公司根据历史经验、对市场发

司所形成的商誉展的预测及经营规划等因素确12.82%；按加权平均

5年公司根据历史经

及相关资产组组定，平均收入增长率为3.13%；资本成本模型确定验、对市场发展的

合息税前利润率8.66%-8.96%预测及经营规划等

合并优普电子公公司根据历史经验、对市场发

因素确定，预测期司所形成的商誉展的预测及经营规划等因素确10.25%；按加权平均

5年第5年达到稳定，

及相关资产组组定，平均收入增长率为4.16%；资本成本模型确定

第6年及永续期增

合息税前利润率11.54%-14.57%

长率为0，收入及利

合并海美电子公公司根据历史经验、对市场发润率等参数与预测

司所形成的商誉展的预测及经营规划等因素确11.49%；按加权平均

5年期第5年基本一致

及相关资产组组定，平均收入增长率为5.55%；资本成本模型确定合息税前利润率1.26%-2.39%小计根据公司聘请的江苏天健华辰资产评估有限公司出具的《评估报告》（华辰评报字〔2026〕第0055号），合并优普电子公司所形成的商誉及相关资产组组合可收回金额为14680.71万元，高于账面价值13414.91万元，本期不存在商誉减值损失。

17.长期待摊费用

项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数装修改造支

7379737.985003676.621288029.8811095384.72

出固定资产改

395702.89395702.89

造支出

模具摊销7662865.07[注]3976261.21683627.673002976.19

合计7775440.8712666541.695659993.98683627.6714098360.91

[注]模具摊销本期增加系非同一控制下合并海美电子公司，其合并期初长期待摊费用转入

18.递延所得税资产、递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产期末数期初数项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产

资产减值准备106502780.4718391168.8087042330.7714945431.28

可抵扣亏损239035880.7735910486.05151290485.0322735371.23内部交易未实现利润18238959.762735843.977591374.131138706.12

权益工具投资公允价值变动21416238.613212435.7944323283.126648492.47

未支付工资18235739.726247564.4323122580.247921795.99确认为其他非流动负债的政

18062471.402709370.718410000.001261500.00

府补助

租赁负债15225701.142602074.637358307.451103746.12

宇东箔材公司股权处置10140000.001521000.00

增值税加计抵减422439.0463365.866180573.45927086.02

确认为递延收益的政府补助14558700.962183805.144800000.00720000.00

合计451698911.8774056115.38350258934.1958923129.23

(2)未经抵销的递延所得税负债期末数期初数项目应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债

固定资产加速折旧110149062.9716733444.5185019284.6412990359.64非同一控制企业合并资

23187499.796999012.3026990138.237495912.57

产评估增值交易性金融资产公允价

2453047.30840413.98

值变动

AIC TECH 公司分立负商

20457390.017008545.00

誉

使用权资产12306811.132152858.447063282.321059492.34

合计148096421.1926725729.23139530095.2028554309.55

(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债期末数期初数抵销后抵销后项目递延所得税资产和负递延所得税资产和递延所得税资产或递延所得税资产或债互抵金额负债互抵金额负债余额负债余额

递延所得税资产5878456.2068177659.1811764215.1847158914.05

递延所得税负债5878456.2020847273.0311764215.1816790094.37

(4)未确认递延所得税资产明细项目期末数期初数

资产减值准备74110767.8171144271.21

租赁负债9489352.00

合计74110767.8180633623.2119.其他非流动资产期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值预付长期资产购

41184062.5341184062.53186502445.99186502445.99

置款

预付股权转让款4000000.004000000.00

合计45184062.5345184062.53186502445.99186502445.99

20.所有权或使用权受到限制的资产

(1)期末资产受限情况项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因银行承兑汇票和保函保证

货币资金134453491.28134453491.28质押金，其使用权在保证项目兑付前或解除前受限

应收票据18690907.9918690907.99已背书已背书未终止确认

固定资产271990067.18210625280.42抵押抵押借款

无形资产18752245.2114866644.61抵押抵押借款

合计443886711.66378636324.30

(2)期初资产受限情况项目期初账面余额期初账面价值受限类型受限原因银行承兑汇票和保函保证

货币资金71078655.2371078655.23质押金，其使用权在保证项目兑付前或解除前受限

应收票据22392623.4922392623.49已背书已背书未终止确认

固定资产134984589.2283497425.40抵押抵押借款

无形资产32514578.5426337254.53抵押抵押借款

合计260970446.48203305958.65

21.短期借款

(1)明细情况项目期末数期初数

信用借款267088470.14142076547.23抵押借款25226950.00

合计267088470.14167303497.23

(2)本期末，公司无已逾期未偿还的短期借款。

22.应付票据

(1)明细情况项目期末数期初数

银行承兑汇票583259329.49243888702.16

合计583259329.49243888702.16

(2)本期末，公司无已到期未支付应付票据。

23.应付账款

(1)明细情况项目期末数期初数

应付货款899473968.23723158071.80

应付费用性质项目12098585.7611592919.81

应付长期资产购置款138914334.16106978497.69

合计1050486888.15841729489.30

(2)本期末，公司无账龄1年以上的重要应付款项。

24.合同负债

(1)明细情况项目期末数期初数

货款16788329.228269714.89

合计16788329.228269714.89

(2)本期末，公司无账龄1年以上的重要合同负债。

25.应付职工薪酬

(1)明细情况

项目期初数本期增加[注]本期减少期末数短期薪酬34154684.09585198245.07578314901.6641038027.50

离职后福利—设定

2726443.8744239650.1044098654.352867439.62

提存计划

其他549131.90750167.99750167.99549131.90

合计37430259.86630188063.16623163724.0044454599.02

(2)短期薪酬明细情况

项目期初数本期增加[注]本期减少期末数

工资、奖金、津贴和补

24704975.79481709447.14472666952.0033747470.93

贴

职工福利费3061158.5647729305.0650016573.62773890.00

社会保险费3773081.5133423026.3533288240.753907867.11

其中：医疗保险费3596710.9530528964.6130406543.273719132.29

工伤保险费144470.292291858.292280111.54156217.04

生育保险费31900.27602203.45601585.9432517.78

住房公积金7547.7516843805.3616758804.8692548.25工会经费和职工教育

1822702.725492661.164799112.672516251.21

经费

短期带薪缺勤785217.76785217.76

小计34154684.09585198245.07578314901.6641038027.50

(3)设定提存计划明细情况

项目期初数本期增加[注]本期减少期末数

基本养老保险2645701.7542847412.5742711959.152781155.17

失业保险费80742.121392237.531386695.2086284.45

小计2726443.8744239650.1044098654.352867439.62

[注]本期非同一控制下合并海美电子公司，期初数计入本期增加

26.应交税费

项目期末数期初数

增值税5731278.667857869.68

企业所得税21329366.866681652.60

城市维护建设税209506.44475465.35

房产税1716969.781692335.27印花税1122784.721209292.44

土地使用税351563.26394535.50

个人所得税1085362.67814313.52

教育费附加及地方教育附加186631.62438276.14

其他106609.0224798.85

合计31840073.0319588539.35

27.其他应付款

(1)明细情况项目期末数期初数

保证金、押金1345241.041383676.52

资金往来及其他6145220.666316361.12

应付费用81946.00144624.00

合计7572407.707844661.64

(2)本期末，公司无账龄1年以上的重要其他应付款。

28.一年内到期的非流动负债

项目期末数期初数

一年内到期的长期借款39123065.4636448456.26

一年内到期的租赁负债4087153.623154640.54

合计43210219.0839603096.80

29.其他流动负债

项目期末数期初数

待转销项税额1749566.60776323.38

已背书未到期未终止确认的承兑汇票18690907.9922392623.49

合计20440474.5923168946.87

30.长期借款

项目期末数期初数抵押借款125332782.7293851014.00

信用借款400277.78

合计125733060.5093851014.00

31.租赁负债

项目期末数期初数

应付租赁款12612935.4316847659.45

未确认融资费用-1474387.91-3154640.54

合计11138547.5213693018.91

32.长期应付职工薪酬

(1)明细情况项目期末数期初数

离职后福利-设定受益计划净负债13159970.4313325449.33

其他长期福利3494166.002299675.66

合计16654136.4315625124.99

(2)设定受益计划变动情况项目本期数上年同期数

期初余额13325449.3315211671.64

计入当期损益的设定受益成本1598630.54913184.72

*当期服务成本1444238.88781705.39

*过去服务成本

*结算利得（损失以“－”表示）

*利息净额154391.66131479.33

计入其他综合收益的设定受益成本-1139658.57-330102.64

*精算利得（损失以“－”表示）-1139658.57-330102.64

其他变动-624450.87-2469304.39

*结算时支付的对价

*已支付的福利-188313.76-1292882.74

*外币报表折算差额-436137.11-1176421.65期末余额13159970.4313325449.33

33.预计负债

项目期末数期初数形成原因

资产处置费用3986130.014026520.18预计房屋处置费用

合计3986130.014026520.18

34.递延收益

项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因系对公司基础设

政府补助13334919.318660000.003836218.3518158700.96施建设专项补贴未实现售后回

142500.0030000.00112500.00

租损益

合计13477419.318660000.003866218.3518271200.96

35.其他非流动负债

项目期末数期初数

国家划入专门用途的拨款22562471.4022830000.00

合计22562471.4022830000.00

36.股本

本期增减变动（减少以“—”表示）项目期初数发行公积金期末数送股其他小计新股转股

股份总数850523941.00850523941.00

37.资本公积

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

资本溢价（股本溢价）1582024488.28140435.721582164924.00

其他资本公积113376660.4964585.34113441245.83

合计1695401148.77205021.061695606169.83

(2)其他说明1)公司资本溢价（股本溢价）本期增加140435.72元，系对子公司新疆海源公司增资前后本公司享有该子公司净资产差额与增资成本的差额。

2)公司其他资本公积本期增加64585.34元，系联营企业江苏希尔斯电子材料有限公司其

他股东增资前后本公司享有该联营企业净资产差额。

38.库存股

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

库存股99965157.8551007684.87150972842.72

合计99965157.8551007684.87150972842.72

(2)其他说明

公司本年度通过回购专用证券账户以集中竞价交易方式累计回购公司股份2126400股，合计支付回购款和交易费用51007684.87元。

39.其他综合收益

(1)明细情况本期发生额其他综合收益的税后净额项目期初数

减：前期计入其他综合

本期所得税前发生额减：所得税费用收益当期转入损益不能重分类进损益的其他

-35430241.1815355462.442522817.61综合收益

其中：重新计量设定受益计

1986948.631139658.57390447.03

划变动额权益法下不能转损益

160045.78

的其他综合收益其他权益工具投资公

-37577235.5914215803.872132370.58允价值变动将重分类进损益的其他综

-35808131.77-5187106.67合收益

其中：外币财务报表折算差

-35808131.77-5187106.67额

其他综合收益合计-71238372.9510168355.772522817.61

(续上表)

项目本期发生额期末数其他综合收益的税后净额减：前期计入其他综合收益当期转入税后归属于母公税后归属于少数留存收益（税后归司股东属于母公司）不能重分类进损益的其他综

12832644.83-7387554.55-15210041.80

合收益

其中：重新计量设定受益计

749211.542736160.17

划变动额权益法下不能转损益

160045.78

的其他综合收益其他权益工具投资公

12083433.29-7387554.55-18106247.75

允价值变动将重分类进损益的其他综合

-5187106.67-40995238.44收益

其中：外币财务报表折算差

-5187106.67-40995238.44额

其他综合收益合计7645538.16-7387554.55-56205280.24

40.专项储备

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

安全生产费11407373.2211407373.22

合计11407373.2211407373.22

(2)其他说明

本期专项储备增加系公司计提安全生产费11407373.22元，减少系使用安全生产费

11407373.22元。

41.盈余公积

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

法定盈余公积354713181.8940405214.84395118396.73

任意盈余公积177356590.9720202607.42197559198.39

合计532069772.8660607822.26592677595.12

(2)其他说明

本公司按母公司净利润的10%提取法定盈余公积金，按母公司净利润的5%提取任意盈余公积。42.未分配利润

(1)明细情况项目本期数上年同期数

期初未分配利润2949951386.312608884987.72

加：本期归属于母公司所有者的净利润674594231.19654664296.72

其他综合收益结转[注]-7387554.55

减：提取法定盈余公积40405214.8462780256.77

提取任意盈余公积20202607.4231390128.38

应付普通股股利219492252.98219427512.98

期末未分配利润3337057987.712949951386.31

[注]系公司处置其他权益工具投资损益、与处置资产相关的之前计入其他综合收益的累计公允价值变动转入

(2)其他说明

根据公司2024年度股东大会决议决议，以截至2024年12月31日公司总股本850523941股剔除已回购股份6322968股后的844200973股为基数，向全体股东每10股派发现金股利人民币2.60元（含税），共计派发人民币219492252.98元（含税）。

(二)合并利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本

主营业务收入5465013602.274150860480.884777240733.613593735761.92

其他业务收入19319423.6410967311.2430911769.9117398300.59

合计5484333025.914161827792.124808152503.523611134062.51

其中：与客户之

间的合同产生的5479592223.924158706461.984799158998.983604990720.84收入

(2)收入分解信息

1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解

项目本期数上年同期数收入成本收入成本

铝电解电容4417760034.793267392734.583942011670.422901977803.45

薄膜电容575420520.31496333053.70429749937.12358168725.82

超级电容351981792.16291035335.00230789646.96193218664.75

电极箔119851255.0196099357.60174689479.11140370567.90

其他14578621.657845981.1021918265.3711254958.92

小计5479592223.924158706461.984799158998.983604990720.84

2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

内销4279022778.353232099711.843790401417.602814786073.26

外销1200569445.57926606750.141008757581.38790204647.58

小计5479592223.924158706461.984799158998.983604990720.84

3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解

项目本期数上年同期数

在某一时点确认收入5479592223.924799158998.98

小计5479592223.924799158998.98

(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为5888524.48元。

2.税金及附加

项目本期数上年同期数

城市维护建设税6060571.866053595.47

教育费附加及地方教育附加5403072.315668096.19

印花税及其他5124614.794460080.85

房产税9138524.888334391.34

土地使用税2290978.582383755.74

合计28017762.4226899919.59

3.销售费用

项目本期数上年同期数

工资及福利费32206151.9228370526.18

招待费18142202.5018436501.37广告费2642416.941353928.92

差旅费7462212.766491181.48

邮电费2993404.914114985.77

房租及物管费4140261.863227236.53

包装费2162308.062211343.00

办公用品费1367089.912110131.27

样品及业务宣传费4847357.861488238.31

其他11424966.4310263745.26

合计87388373.1578067818.09

4.管理费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬82279404.2475131950.20

折旧16736402.0415168170.13

业务招待费15380103.7416650021.60

办公费8100330.306426025.17

中介机构咨询费7783205.514946319.62

无形资产摊销6850293.596012115.06

差旅费5688361.967109791.43

水电费4303901.421962244.74

修理费3926051.083875209.76

保险费3663554.163069916.45

房租及物管费5506228.001214379.36

机物料2656568.965145208.20

车辆费1598892.481344872.18

其他17077615.176327785.38

合计181550912.65154384009.28

5.研发费用

项目本期数上年同期数职工薪酬70180285.8882845244.47

折旧摊销25834777.5218099630.90

直接投入175317538.34168954520.63

合计271332601.74269899396.00

6.财务费用

项目本期数上年同期数

利息支出10218429.6311817869.96

利息收入-11431066.95-8682078.06

汇兑损益3793470.57-15163072.78

金融机构手续费1567682.85696275.01

合计4148516.10-11331005.87

7.其他收益

计入本期非经常项目本期数上年同期数性损益的金额

与资产相关的政府补助6376159.953169596.84

与收益相关的政府补助25760762.0644551788.3725760762.06

代扣个人所得税手续费返还147535.10989896.55

增值税加计抵减32649519.0244115200.95

合计64933976.1392826482.7125760762.06

8.投资收益

项目本期数上年同期数

权益法核算的长期股权投资收益2440655.92-214033.81

处置长期股权投资产生的投资收益-1418093.44

银行理财产品收益4137032.923713127.18

其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入1030316.412191702.60

处置交易性金融资产取得的投资收益154527.97216147.54

合计6344439.785906943.519.公允价值变动收益项目本期数上年同期数

交易性金融资产1812682.60759983.02

合计1812682.60759983.02

10.信用减值损失

项目本期数上年同期数

坏账损失-314567.88-8371513.01

合计-314567.88-8371513.01

11.资产减值损失

项目本期数上年同期数

存货跌价损失-37959835.29-13764736.41

固定资产减值损失-13994960.41

合计-37959835.29-27759696.82

12.资产处置收益

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

固定资产处置收益-13771.29-13771.29

合计-13771.29-13771.29

13.营业外收入

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

非流动资产毁损报废利得71536.8443303.2471536.84

赔款及违约金收入178699.59226604.49178699.59

其他1225175.535132461.871225175.53

合计1475411.965402369.601475411.96

14.营业外支出

项目本期数上年同期数计入本期非经常性损益的金额

对外捐赠506500.00409000.00506500.00

非流动资产毁损报废损失1381735.134228778.221381735.13

赔款支出24000.00263143.8824000.00

罚款支出206751.33283160.93206751.33

水利建设基金368649.43335690.30

税收滞纳金1320987.411320987.41

其他1054353.33773320.341054353.33

合计4862976.636293093.674494327.20

15.所得税费用

(1)明细情况项目本期数上年同期数

当期所得税费用107567780.7487133880.63

递延所得税费用-6891971.93-5900033.87

合计100675808.8181233846.76

(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期数上年同期数

利润总额781482427.11741569779.26

按母公司适用税率计算的所得税费用117222364.07111235466.88

子公司适用不同税率的影响-955184.6681589.99

调整以前期间所得税的影响15250049.11932828.98

非应税收入的影响-454333.99-48528.93

不可抵扣的成本、费用和损失的影响1493773.04695771.26本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差

89185.96

异或可抵扣亏损的影响

研发加计扣除-31970044.72-32351919.55

外币报表折算差异688638.13

所得税费用100675808.8181233846.76

16.其他综合收益的税后净额其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)39之说明。

(三)合并现金流量表项目注释

1.收到或支付的重要的投资活动有关的现金

(1)收回投资收到的现金项目本期数上年同期数

理财款收回1552567983.96571166316.23

股权投资款收回36520000.00

合计1589087983.96571166316.23

(2)投资支付的现金项目本期数上年同期数

支付理财款1651462413.95395439182.11

支付股权投资款15340000.00200000.00

合计1666802413.95395639182.11

2.收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金

(1)收到其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数

政府补助37318175.0633158684.92

银行存款利息7437130.228682078.06

保证金、押金、备用金38336441.848515883.48

其他7477204.065555474.27

合计90568951.1855912120.73

(2)支付其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数

各项费用226369172.49194442327.76

保证金、押金、备用金103537238.4917132807.64

支付的往来款等7584761.477522788.00

其他3112592.07182630.39

合计340603764.52219280553.79

(3)收到其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数

收回拆借款本金及利息14188841.00

合计14188841.00

(4)支付其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数

支付拆借款本金6934950.00

合计6934950.00

(5)支付其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数

回购库存股51007684.8799965157.85

支付租赁负债款4995778.474142440.00

支付少数股东减资款20930000.00

合计56003463.34125037597.85

3.现金流量表补充资料

补充资料本期数上年同期数

(1)将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润680806618.30660335932.50

加：资产减值准备37959835.2913818516.93

信用减值准备314567.886451441.49

固定资产折旧、使用权资产折旧、油气资产折耗、

293698202.01241708375.86

生产性生物资产折旧

无形资产摊销7905995.316230311.53

长期待摊费用摊销5659993.982166869.20

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损

13771.29-43303.24失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）1310198.294228778.22

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-1812682.60-759983.02

财务费用（收益以“－”号填列）13887671.38-3428234.45

投资损失（收益以“－”号填列）-6344439.78-5906943.51

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-10201994.10-8891012.52

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）3907178.664741810.32存货的减少（增加以“－”号填列）-269954594.6664545745.63

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-501056368.57-357309732.15

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）611406176.5119863046.87其他

经营活动产生的现金流量净额867500129.19647751619.66

(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券新增使用权资产

(3)现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额1485570480.641171393614.87

减：现金的期初余额1171393614.87974411525.04

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额314176865.77196982089.83

4.现金和现金等价物的构成

(1)明细情况项目期末数期初数

1)现金1485570480.641171393614.87

其中：库存现金304067.10172402.47

可随时用于支付的银行存款1485217991.141171178100.35

可随时用于支付的其他货币资金48422.4043112.05可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

2)现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

3)期末现金及现金等价物余额1485570480.641171393614.87

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及

210575802.30

现金等价物

(2)公司持有的使用范围受限的现金和现金等价物使用范围受限的原因、作为现项目期末数期初数金和现金等价物的理由

货币资金210575802.30募集资金专项

小计210575802.30

(3)不属于现金和现金等价物的货币资金项目期末数期初数不属于现金和现金等价物的理由

银行承兑及保函保证金134453491.2871078655.23保证金受限

小计134453491.2871078655.23

5.筹资活动相关负债变动情况

本期增加本期减少非现项目期初数期末数现金变动非现金变动现金变动金变动

短期借款167303497.23317515000.0014379832.19232109859.28267088470.14长期借款（含一年内到期的长130299470.2674880000.004971506.2245294850.52164856125.96期借款）租赁负债（含一年内到期的非16847659.453106656.764728615.0715225701.14流动负债）

小计314450626.94392395000.0022457995.17282133324.87447170297.24

6.不涉及现金收支的重大活动

不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额项目本期数上年同期数

背书转让的商业汇票金额2534514892.052338441731.18

其中：支付货款2315729089.252135940302.45

支付固定资产等长期资产购置款218785802.80202501428.73

(五)其他

1.外币货币性项目

(1)明细情况项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额

货币资金147701065.25

其中：美元10096819.287.028870968523.36欧元155298.438.23551278960.22

港币20322.380.903218355.17日元1683822020.000.044875435226.50

应收账款419623174.84

其中：美元48364375.417.0288339943521.88

欧元182238.858.23551500828.05日元1745063056.000.044878178824.91

应付账款79312076.77

其中：美元202672.227.02881424542.50

欧元175742.538.23551447327.61

港币18250.000.903216483.40日元1705886680.000.044876423723.26

其他应收款3040577.38

其中：日元14185880.000.0448635527.42其他应付款

其中：日元53684151.000.04482405049.96

(2)境外经营实体说明境外经营实体名称主要经营地记账本位币记账本位币选择依据

经营业务（投资、融资）主要以江海香港有限公司香港港币该等货币计价和结算

经营业务（生产、销售）主要以

AIC tech Inc. 日本 日元该等货币计价和结算

2.租赁

(1)公司作为承租人

1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)14之说明。

2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(三十)之说明。计

入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：

项目本期数上年同期数

短期租赁费用5880616.154125242.65

低价值资产租赁费用（短期租赁除外）89132.55

合计5969748.704125242.65

3)与租赁相关的当期损益及现金流项目本期数上年同期数

租赁负债的利息费用716962.23954387.19

与租赁相关的总现金流出10965527.178401191.34

售后租回交易产生的相关损益30000.0030000.00

4)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注九(二)之说明。

5)售后租回交易

本期公司无售后租回交易

(2)公司作为出租人经营租赁

1)租赁收入

项目本期数上年同期数

租赁收入4740801.998993504.54

其中：未纳入租赁收款额计量的可变租赁付款额相关收入

2)经营租赁资产

项目期末数上年年末数

固定资产1561507.1642953432.95

投资性房地产10013769.1521178714.87

小计11575276.3164132147.82

经营租出固定资产详见本财务报表附注五(一)12之说明。

3)根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁未来将收到的未折现租赁收款额

剩余期限期末数上年年末数

1年以内3403053.908581451.66

1-2年3401466.605622980.60

2-3年3140292.003326292.00

3-4年1147542.002686292.00

4-5年116292.001147542.00

5年以后116292.00116292.00

合计11324938.5021480850.26

3.供应商融资安排

(1)供应商融资安排的条款和条件供应商融资安排类型条款和条件公司用银行综合授信开具期限为1年或者6个月国内国内信用证贴现

信用证给供应商，由供应商向银行贴现获得资金。

(2)供应商融资安排相关负债情况

1)相关负债账面价值

项目期末数期初数

短期借款125000000.0030000000.00

其中：合并范围外供应商已收到款项10000000.00

合并范围内供应商已收到款项115000000.0030000000.00

小计125000000.0030000000.00

2)相关负债付款到期日区间

项目期末付款到期日区间

属于融资安排的负债货物签收后180-365天

不属于融资安排的可比应付账款货物签收后30-90天

3)相关负债非现金变动情况

非现金变动类型本期数上年同期数

从应付账款转至短期借款10000000.00

六、研发支出项目本期数上年同期数

职工薪酬70180285.8882845244.47

折旧摊销25834777.5218099630.90

直接投入175317538.34168954520.63

合计271332601.74269899396.00

其中：费用化研发支出271332601.74269899396.00资本化研发支出

七、在其他主体中的权益

(一)企业集团的构成

1.公司将内蒙古海立公司、江海储能公司等17家子公司纳入合并财务报表范围。

2.子公司基本情况注册资本主要经营地及注持股比例（%）

子公司名称业务性质取得方式（万元）册地直接间接

绵阳江海公司3800.00四川省绵阳市制造100.00设立内蒙古乌兰察布

内蒙古海立公司690万美元制造80.1019.90设立市

凤翔海源公司20000.00陕西省宝鸡市制造100.00设立

新江海动力公司47000.00江苏省南通市制造100.00设立非同一控制下企业

荣生电子公司6558.21江苏省盐城市制造100.00合并取得

江海储能公司20000.00江苏省南通市制造100.00设立

湖北海成公司15000.00湖北罗田县制造100.00设立非同一控制下企业

优普电子公司21787.00江苏省苏州市制造100.00合并取得

江海电容器公司2725.00江苏省南通市制造100.00设立

2288万美非同一控制下企业

南通海立公司江苏省南通市制造52.5047.50元合并取得

30100万非同一控制下企业

AIC tech Inc. 日本 制造 100.00日元合并取得江海香港有限公

1万港币中国香港投资100.00设立

司

山西晋海公司4000.00山西省运城市制造80.00设立

苏海置业公司2000.00江苏省南通市房地产100.00设立新疆伊犁哈萨克

新疆海源公司18000.00自治州霍尔果斯制造85.56[注]设立市新疆伊犁哈萨克

新疆新海源公司10000.00自治州霍尔果斯制造85.56[注]设立市

2200万美非同一控制下企业

海美电子公司江苏省南通市制造70.00元合并取得

[注]截至资产负债表日，尚未办妥工商变更登记手续

(二)非同一控制下企业合并

1.本期发生的非同一控制下企业合并

股权取得股权取得股权取得股权取得被购买方名称购买日

时点成本比例（%）方式非同一控制下企

海美电子公司2025年2月24744180.0020.002025年2月业合并取得（续上表）购买日至期末购买日至期末被购买方的现金流量被购买方购买日的购买日至期末被被购买方的净名称确定依据购买方的收入经营活动净流筹资活动利润投资活动净流入入净流入海美电子完成财产

181606968.77-8967452.85-7697537.21-2851610.17

公司权交接

2.合并成本及商誉

项目海美电子公司合并成本

现金24744180.00

合并成本合计24744180.00

减：取得的可辨认净资产公允价值份额21987367.16

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产

2756812.84

公允价值份额的金额

3.被购买方于购买日可辨认资产、负债

(1)明细情况海美电子公司项目购买日购买日公允价值账面价值资产

货币资金22939427.4722939427.47

应收款项74795116.1574795116.15

存货42402354.6842402354.68

固定资产14351261.2913351261.29

递延所得税资产12649121.6112799121.61

其他资产15976643.5415976643.54负债

应付票据20000000.0020000000.00

应付款项51901326.4851901326.48

应付职工薪酬894041.45894041.45

其他负债381721.02381721.02

净资产109936835.79109086835.79

(2)可辨认资产、负债公允价值的确定方法

固定资产参考市场价确定其公允价值对账面成本进行调整。除此之外，其他可辨认资产、负债公允价值与账面价值一致。

4.购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失

购买日之前原购买日之前原持购买日之前与原持有购买日之前原持购买日之前原持持有股权按照有股权在购买日股权相关的其他综合

被购买方名称有股权在购买日有股权在购买日公允价值重新的公允价值的确收益、其他所有者权益

的账面价值的公允价值计量所产生的定方法及主要假变动转入投资收益/留利得或损失设存收益的金额

海美电子公司54543417.9054968417.90425000.00参考市场价

(三)在子公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易

1.在子公司的所有者权益份额发生变化的情况说明

子公司名称变动时间变动前持股比例变动后持股比例

新疆海源公司、新疆新

2025年2月80.00%85.56%

海源公司

2.交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

子公司凤翔海源公司对新疆海源公司增资1000万元，持有新疆海源公司股权自80%增长至85.56%，增资后享有其净资产份额较增资前增加10140435.72元，差额140435.72元计入资本公积（股本溢价）。

(四)在合营企业或联营企业中的权益不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

项目期末数/本期数期初数/上年同期数合营企业

投资账面价值合计9745097.0855051694.09

下列各项按持股比例计算的合计数-763179.121659337.47

净利润-763179.121659337.47其他综合收益

综合收益总额-763179.121659337.47联营企业

投资账面价值合计54052638.0577715588.52

下列各项按持股比例计算的合计数3203835.04-1873371.28

净利润3203835.04-1873371.28其他综合收益

综合收益总额3203835.04-1873371.28八、政府补助

(一)本期新增的政府补助情况项目本期新增补助金额

与资产相关的政府补助8660000.00

其中：计入递延收益8660000.00

与收益相关的政府补助28658175.06

其中：计入其他收益25610762.06

计入其他非流动负债3047413.00

合计37318175.06

(二)涉及政府补助的负债项目本期新增本期计入本期计入财务报表列报项目期初数补助金额其他收益金额营业外收入金额

递延收益13334919.318660000.003836218.35

其他非流动负债22830000.003047413.002689941.60

小计36164919.3111707413.006526159.95（续上表）本期冲减本期冲

与资产/收益财务报表列报项目成本费用减资产其他变动期末数相关金额金额

递延收益18158700.96与资产相关

与资产/收益

其他非流动负债-625000.0022562471.40相关

小计-625000.0040721172.36

(三)计入当期损益的政府补助金额项目本期数上年同期数

计入其他收益的政府补助金额32136922.0147721385.21

合计32136922.0147721385.21

九、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

(一)信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

1.信用风险管理实务

(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

(2)违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：

1)债务人发生重大财务困难；

2)债务人严重违反合同中对债务人的约束条款；

3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；

4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都

不会做出的让步。

2.预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)3、五(一)4

及五(一)6之说明。4.信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

(1)货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

(2)应收款项

本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2025年12月31日，本公司应收账款的20.84%（2024年12月31日：19.87%）源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

(二)流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

金融负债按剩余到期日分类期末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

银行借款431944596.10445609696.87309033191.2092992655.4843583850.19

应付票据583259329.49583259329.49583259329.49

应付账款1050486888.151050486888.151050486888.15

其他应付款7572407.707572407.707572407.70其他流动负

债-已背书未18690907.9918690907.9918690907.99到期票据

租赁负债(包

15225701.1417274500.064661564.635781935.436831000.00

含转列至一年内到期的非流动负债

部分)

小计2107179830.572122893730.261973704289.1698774590.9150414850.19

(三)市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。

市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1.利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。

截至2025年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币190888843.32元，在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。

2.外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。

本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(五)1之说明。

(四)金融资产转移

1.金融资产转移基本情况

已转移金融资产终止确认情况的转移方式已转移金融资产金额终止确认情况性质判断依据应收票据中尚未到已经转移了其几乎所有

票据背书989229754.57终止确认期的银行承兑汇票的风险和报酬应收票据中尚未到保留了其几乎所有的风

票据背书18690907.99未终止确认期的商业承兑汇票险和报酬

小计1007920662.56

2.因转移而终止确认的金融资产情况

金融资产终止确认的金融资产项目与终止确认相关的利得或损失

转移方式金额应收票据背书989229754.57

小计989229754.57

3.转移金融资产且继续涉入形成的资产、负债的金额

继续涉入形成的继续涉入形成的项目资产转移方式资产金额负债金额

应收票据背书18690907.9918690907.99

小计18690907.9918690907.99

十、公允价值的披露

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况期末公允价值

项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量持续的公允价值计量

1.交易性金融资产和其他非流

105971.78162848127.64162954099.42

动金融资产

(1)理财产品162848127.64162848127.64

(2)股票105971.78105971.78

2.其他权益工具投资41015013.289350822.2350365835.51

持续以公允价值计量的资产总额41120985.06172198949.87213319934.93

(二)持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

本公司持有的第一层次公允价值计量的其他权益工具投资为在活跃市场上交易的股票，本公司以其活跃市场报价确定其公允价值。

(三)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

本公司持有的第三层次公允价值计量的交易性金融资产为银行理财产品，本公司据本金及预期收益确定其公允价值。

本公司持有的第三层次公允价值计量的其他权益工具投资为非上市公司股权。对于非上市的权益工具投资，本公司综合考虑采用市场法和未来现金流折现等方法估计公允价值。对于被投资企业经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化的，本公司以投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。

十一、关联方及关联交易(一)关联方情况

1.本公司的母公司情况

(1)本公司的母公司母公司对母公司对本公司的控股股东名称注册地业务性质注册资本本公司的表决权比持股比例例

浙江省经济建设投资有浙江省杭投资与资555615.95651

15.78%15.78%

限公司州市产管理万元

(2)本公司最终控制方是浙江省人民政府国有资产监督管理委员会。

2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。

3.本公司的合营和联营企业情况

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本公司关系

公司原合营企业，因持股比例上升自2025年2月起成为海美电子公司子公司托普电子公司公司之联营企业

宇东箔材公司公司原联营企业，2025年6月已退出南通宇华新材料科技有限公司（以下简宇东箔材公司之子公司称宇华新材料公司）昊海电器公司子公司新江海动力公司之联营企业

天津百纳公司子公司江海储能公司原联营企业，2025年7月已退出南通仁创公司子公司江海储能公司之联营企业

(二)关联交易情况

1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易

(1)采购商品和接受劳务的关联交易关联方关联交易内容本期数上年同期数

采购原材料、模具

托普电子公司21357582.7920459812.98费

宇华新材料公司采购原材料1209782.12

采购原材料、产成

海美电子公司12600805.44[注1]158947583.91

品、模具费

天津百纳公司技术服务费188679.25[注2]2709033.96

昊海电器公司采购原材料、加工13797834.884932915.73费

[注1]该金额系双方2025年1-2月交易金额

[注2]该金额系双方2025年1-7月交易金额

(2)出售商品和提供劳务的关联交易关联方关联交易内容本期数上年同期数

宇东箔材公司销售原材料69110.00

销售原材料、商品、

海美电子公司1023115.57[注1]7302230.86

加工费、服务费

销售原材料、水电费、

昊海电器公司678643.00670747.00服务费

天津百纳公司销售原材料、商品16427887.46[注2]31843473.62

南通仁创公司销售原材料、商品146991.15

托普电子公司销售原材料、商品2040.00

[注1]该金额系双方2025年1-2月交易金额

[注2]该金额系双方2025年1-7月交易金额

2.关联租赁情况

(1)公司出租情况本期确认的上年同期确认的承租方名称租赁资产种类租赁收入租赁收入

海美电子公司设备870622.00[注]3551004.00

海美电子公司房屋320000.00[注]3118142.88

昊海电器公司房屋1056000.001056000.00

南通仁创公司36697.25

[注]该金额系双方2025年1-2月交易金额

(2)公司承租情况本期数确认使用权资产的租赁租赁资产种简化处理的短期租赁和低出租方名称类价值资产租赁的租金费用支付的租金（不包以及未纳入租赁负债计量增加的租赁括未纳入租赁负确认的利息的可变租赁付款额负债本金金债计量的可变租支出额赁付款额）

天津百纳公司设备352800.00[注]海美电子公司设备

[注]该金额系双方2025年1-7月交易金额。

（续上表）上年同期数简化处理的短期租赁确认使用权资产的租赁租赁资产种出租方名称和低价值资产租赁的类租金费用以及未纳入支付的租金（不包括增加的租赁确认的利息租赁负债计量的可变未纳入租赁负债计量负债本金金支出租赁付款额的可变租赁付款额）额

天津百纳公司设备604800.00

海美电子公司设备277238.40

3.关键管理人员报酬

项目本期数上年同期数

关键管理人员报酬578.69万元544.47万元

(三)关联方应收应付款项

1.应收关联方款项

期末数期初数项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款

海美电子公司688.006.88

昊海电器公司29158.63291.5919671.94196.72

天津百纳公司18027107.88180271.08

南通仁创公司207626.1020762.61207626.102076.26

宇东箔材公司44194.30441.94

托普电子公司2305.2023.05

小计239089.9321077.2518299288.22182992.88

2.应付关联方款项

项目名称关联方期末数期初数应付账款

托普电子公司6602011.535139171.68

海美电子公司37450574.73

南通仁创公司273984.00昊海电器公司5765481.592104511.62

宇华新材料公司733060.30

小计12641477.1245427318.33

十二、承诺及或有事项

截至资产负债表日，本公司无应披露未披露的重大承诺及或有事项。

十三、资产负债表日后事项

经公司2026年4月8日第七届董事会第九次会议审议通过，本公司拟以截至2025年12月31日的公司总股本850523941股扣除回购专户上股份后的股本总额842074573股为基数，

按每10股派发现金股利人民币2.6元（含税），现金分红总额218939388.98元（含税）；

不送红股；不以资本公积金转增股本。该项决议尚未经股东会表决。

十四、母公司财务报表主要项目注释

(一)母公司资产负债表项目注释

1.应收账款

(1)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内1354811389.431259380106.73

1-2年1276198.505752401.51

2-3年2692321.58115607.32

3-4年18960.00

4-5年18960.00220.00

5年以上459301.40459081.40

账面余额合计1359258170.911265726376.96

减：坏账准备15228517.2513477880.01

账面价值合计1344029653.661252248496.95

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数种类账面余额坏账准备账面价值计提比例金额金额比例

（%）

（%）

单项计提坏账准备1013341.000.071013341.00100.00

按组合计提坏账准备1358244829.9199.9314215176.251.051344029653.66

合计1359258170.91100.0015228517.251.121344029653.66（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备1265726376.96100.0013477880.011.061252248496.95

合计1265726376.96100.0013477880.011.061252248496.95

2)采用组合计提坏账准备的应收账款

期末数项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

账龄组合1331395393.6214215176.251.07合并范围内关联方

26849436.29

往来组合

小计1358244829.9114215176.251.05

3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内1327961953.1413279619.531.00

1-2年681398.5068139.8510.00

2-3年2692321.58807696.4730.00

5年以上59720.4059720.40100.00

小计1331395393.6214215176.251.07

(3)坏账准备变动情况

1)明细情况

本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他

单项计提坏账1013341.001013341.00准备按组合计提坏

13477880.01757253.3019957.0614215176.25

账准备

合计13477880.011770594.3019957.0615228517.25

(4)本期实际核销的应收账款情况项目核销金额

实际核销的应收账款19957.06

(5)应收账款金额前5名情况

期末余额前5名的应收账款合计数为345662386.18元，占应收账款期末余额合计数的比例为25.43%，相应计提的应收账款坏账准备合计数为3456623.86元。

2.其他应收款

(1)明细情况项目期末数期初数

应收股利125056436.00155056436.00

其他应收款239480989.48228164358.47

合计364537425.48383220794.47

(2)应收股利

1)明细情况

项目期末数期初数

南通海立公司125056436.00155056436.00

小计125056436.00155056436.00

2)账龄1年以上重要的应收股利

是否发生减值项目期末数账龄未收回的原因及其判断依据

根据内部资金安排，分期收内部资金安排，南通海立公司125056436.001-2年回可收回

小计125056436.00

(3)其他应收款

1)款项性质分类情况

款项性质期末数期初数

保证金、押金29299355.3127882593.00资金往来216056905.00204556905.00

其他78664.9122410.51

账面余额小计245434925.22232461908.51

减：坏账准备5953935.744297550.04

账面价值小计239480989.48228164358.47

2)账龄情况

账龄期末数期初数

1年以内20765180.90123255003.51

1-2年121462839.3266556905.00

2-3年62556905.0042150000.00

3-4年40150000.00

5年以上500000.00500000.00

账面余额小计245434925.22232461908.51

减：坏账准备5953935.744297550.04

账面价值小计239480989.48228164358.47

3)坏账准备计提情况

*类别明细情况期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

单项计提坏账准备10000000.00[注]4.073000000.0030.007000000.00

按组合计提坏账准备235434925.2295.932953935.741.25232480989.48

小计245434925.22100.005953935.742.43239480989.48（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备232461908.51100.004297550.041.85228164358.47

小计232461908.51100.004297550.041.85228164358.47[注]期末单项计提坏账准备的其他应收款系向通州市平潮镇财政所支付的土地建设相关保证金，期末根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备*采用组合计提坏账准备的其他应收款期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

合并范围内关联方往来组合216056905.00

账龄组合19378020.222953935.7415.24

其中：1年以内3265180.9032651.811.00

1-2年13462839.321346283.9310.00

3-4年2150000.001075000.0050.00

5年以上500000.00500000.00100.00

小计235434925.222953935.741.25

4)坏账准备变动情况

*明细情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月小计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）

期初数4297550.044297550.04

期初数在本期——————

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提1656385.701656385.70本期收回或转回本期核销其他变动

期末数5953935.745953935.74期末坏账准备计

2.432.43

提比例（%）

6)其他应收款金额前5名情况占其他应收款

单位名称款项性质期末账面余额账龄余额的比例期末坏账准备

（%）

新江海动力公司资金往来105000000.001-2年42.78

苏海置业公司资金往来61556905.003-4年25.08

1年以内1750.00万元，

湖北海成公司资金往来45500000.0018.54

3-4年2800.00万元

1年以内270.00万元，1-2

通州市平潮镇财

保证金20279193.00年7579193.00元，3-48.263784919.30政所

年1000.00万元

1-2年300.00万元，2-3年

山西晋海公司资金往来4000000.001.63

100.00万元

小计236336098.0096.293784919.30

3.长期股权投资

(1)明细情况期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

对子公司投资2161885049.082161885049.082161885049.082161885049.08

对联营、合营企

38633115.7538633115.7553950423.7153950423.71

业投资

合计2200518164.832200518164.832215835472.792215835472.79

(2)对子公司投资期初数本期增减变动期末数被投资单位账面减值追加减少计提减值账面减值其他价值准备投资投资准备价值准备

绵阳江海公司40058700.0040058700.00

内蒙古海立公司60594639.0060594639.00

凤翔海源公司215130000.00215130000.00

新江海动力公司620000000.00620000000.00

荣生电子公司152000000.00152000000.00

江海储能公司620000000.00620000000.00

湖北海成公司327000000.00327000000.00

南通海立公司90092519.9390092519.93

江海香港有限公司9190.159190.15山西晋海公司32000000.0032000000.00

苏海置业公司5000000.005000000.00

小计2161885049.082161885049.08

(3)对联营、合营企业投资期初数本期增减变动被投资单位减值追加权益法下确认的其他综合账面价值减少投资准备投资投资损益收益调整合营企业小计联营企业

托普电子公司20193511.054666713.26

宇东箔材公司18497867.7718497867.77

希尔斯电子公司15259044.89-1550738.79

小计53950423.7118497867.773115974.47

合计53950423.7118497867.773115974.47（续上表）本期增减变动期末数被投资单位其他权益宣告发放现金计提减值减值其他账面价值变动股利或利润准备准备合营企业小计联营企业

托普电子公司24860224.31宇东箔材公司

希尔斯电子公司64585.3413772891.44

小计64585.3438633115.75

合计64585.3438633115.75

(二)母公司利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

本期数上年同期数项目收入成本收入成本本期数上年同期数项目收入成本收入成本

主营业务收入4014702432.303372438360.363594376547.182980753835.25

其他业务收入59551183.6744823702.4275559336.2648356635.04

合计4074253615.973417262062.783669935883.443029110470.29

其中：与客户之间的合

4055150014.263402526815.143651570925.793016325541.27

同产生的收入

2.研发费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬19706908.3132282823.90

折旧摊销4044574.301353558.42

直接投入103992822.76106216023.81

合计127744305.37139852406.13

3.投资收益

项目本期数上年同期数

成本法核算的长期股权投资收益205586854.43

权益法核算的长期股权投资收益3115974.471095706.68

处置长期股权投资产生的投资收益-557867.77

银行理财产品3157230.56

其他权益工具投资持有期间投资收益963332.53941702.60

合计6678669.79207624263.71

十五、其他补充资料

(一)非经常性损益项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分-1431864.73计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影25760762.06响的政府补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融1967210.57资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

4137032.92

委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-3018915.24其他符合非经常性损益定义的损益项目

小计27414225.58

减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）4033568.64

少数股东权益影响额（税后）328998.12

归属于母公司所有者的非经常性损益净额23051658.822.本期，公司无根据定义和原则将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2023年修订）》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情况。

(二)净资产收益率及每股收益

1.明细情况

加权平均净资产每股收益（元/股）报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益加权平均净资产每股收益（元/股）报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利

11.150.79990.7999

润扣除非经常性损益后归属于公

10.770.77250.7725

司普通股股东的净利润

2.加权平均净资产收益率的计算过程

项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A 674594231.19

非经常性损益 B 23051658.82扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股

C=A-B 651542572.37东的净利润

归属于公司普通股股东的期初净资产 D 5856742718.14

发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通

E股股东的净资产

新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F

回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股

G 270499937.85股东的净资产

减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 3/6/7子公司增资前后本公司享有该子公

I1 140435.72司净资产差额与增资成本的差额增减净资产次月起至报告期期末的

J1 10累计月数联营企业其他股东增资前后本公司

I2 64585.34其他享有该联营企业净资产差额增减净资产次月起至报告期期末的

J2累计月数

其他综合收益增加的净资产 I3 7645538.16增减净资产次月起至报告期期末的

J3 6累计月数

报告期月份数 K 12

L= D+A/2+ E×F/K-G

加权平均净资产6053493762.86

×H/K±I×J/K

加权平均净资产收益率 M=A/L 11.15%

扣除非经常性损益加权平均净资产收益率 N=C/L 10.77%

3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

(1)基本每股收益的计算过程

项 目 序号 本期数归属于公司普通股股东的净利润 A 674594231.19

非经常性损益 B 23051658.82扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的

C=A-B 651542572.37净利润

期初股份总数 D 844200973

因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E

发行新股或债转股等增加股份数 F

增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G

因回购等减少股份数 H 2126400

减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I 3/6

报告期缩股数 J

报告期月份数 K 12

发行在外的普通股加权平均数 L=D+E+F×G/K-H×I/K-J 843394773.00

基本每股收益 M=A/L 0.7999

扣除非经常性损益基本每股收益 N=C/L 0.7725

(2)稀释每股收益的计算过程稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。

南通江海电容器股份有限公司

二〇二六年四月八日