上海嘉麟杰纺织品股份有限公司2023年年度财务报告

上海嘉麟杰纺织品股份有限公司

2023年年度财务报告

2024年4月

1上海嘉麟杰纺织品股份有限公司2023年年度财务报告

一、审计报告审计意见类型标准的无保留意见审计报告签署日期2024年04月26日

审计机构名称中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）

审计报告文号中兴财光华审会字（2024）第105026号

注册会计师姓名孟晓光、陈鹏审计报告正文

上海嘉麟杰纺织品股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了上海嘉麟杰纺织品股份有限公司（以下简称嘉麟杰公司）财务报表，包括2023年12月31日的合并及公司资产负债表，2023年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了嘉麟杰公司2023年12月31日的合并及公司财务状况以及2023年度的合并及公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于嘉麟杰公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。

（一）收入的确认

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注“三、公司主要会计政策、会计估计注释25所述的会计政策、会计估计”以及“附注五、合并财务报表项目注释34营业收入和营业成本”。

嘉麟杰公司主要从事功能性化纤面料、羊毛制品等高档织物面料以及国际高档运动品牌成衣的生产销售，内销部分，根据销售合同约定，通常在货物交付客户后确认收入，外销部分，通常在收到出口证明（报关单）时确认收入。

2023年度，嘉麟杰公司销售成衣、面料、医疗防护用品的主营业务收入为98656.64万元，其中：境内销售产生的

收入30019.99万元；境外销售产生的收入68636.65万元。

由于收入是公司的关键业绩指标之一，从而存在管理层为了达到特定目的或期望而操纵收入确认的固有风险，为此我们将收入的确认识别为关键审计事项。

2.审计应对

我们针对上述关键审计事项执行的主要审计程序如下：

（1）了解、测试和评价管理层与收入确认相关的关键内部控制的设计和运行有效性；

（2）选取样本检查销售合同，对合同进行“五步法”分析，判断履约义务构成和控制权转移的时点，进而评估收入确认政策和确认时点是否符合企业会计准则的要求；

（3）对收入和成本执行分析程序，包括：本期各月度收入、成本、毛利波动分析，主要产品本期收入、成本、毛利

率与上期进行比较，分析变动的合理性；

（4）结合对重要客户的合同、发票、报关单等检查程序；向嘉麟杰公司的客户进行函证，函证内容包括报告期内的

销售总额及往来款项的期末余额，以确定销售收入的真实性；

（5）对于内销收入，以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件，包括核对发票、销售合同、出库单及销售结算

单等单据，对于出口收入，检查销售合同、出口报关单、货运提单等支持性文件，以评估产品销售收入的完整性，核实销售收入的真实性。

2上海嘉麟杰纺织品股份有限公司2023年年度财务报告

（6）就资产负债表日前后记录的收入交易，选取样本，核对销售合同、出库单、发票、报关单、销售结算单据及其

他支持性文件，以评价收入是否被记录于恰当的会计期间。

四、其他信息

嘉麟杰公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括嘉麟杰公司2023年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估嘉麟杰公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算嘉麟杰公司、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督嘉麟杰公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对嘉麟杰公司持续经

营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。

我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致嘉麟杰公司不能持续经营。

（5）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（6）就嘉麟杰公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们

负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

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1、合并资产负债表

编制单位：上海嘉麟杰纺织品股份有限公司

2023年12月31日

单位：元项目2023年12月31日2023年1月1日

流动资产：

货币资金282188468.53294148797.99结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产

应收票据172953.46487458.02

应收账款155168533.73175369692.33应收款项融资

预付款项48700813.9642867560.87应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款9217172.7714107583.12

其中：应收利息

应收股利2091207.062091207.06买入返售金融资产

存货233849720.06256472774.10

合同资产8950.0011000.00持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产1058209.991704599.25

流动资产合计730364822.50785169465.68

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资178759446.80176825071.69其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产262399510.44264994833.09

在建工程4263665.38生产性生物资产油气资产

使用权资产7475527.524967311.00

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无形资产11437526.5310306374.59开发支出商誉

长期待摊费用8257676.554940985.65

递延所得税资产6420077.664608593.03

其他非流动资产23777558.987369770.25

非流动资产合计498527324.48478276604.68

资产总计1228892146.981263446070.36

流动负债：

短期借款26028080.5654067588.89向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据5500000.0017000000.00

应付账款59035820.1168847242.13预收款项

合同负债19689819.7322426316.39卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬34220730.0641372497.51

应交税费9624646.499468959.32

其他应付款4385647.684685765.78

其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债5694717.541963844.46

其他流动负债1833076.742802514.58

流动负债合计166012538.91222634729.06

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款4772614.4012851624.00应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债4786700.422898842.95长期应付款长期应付职工薪酬

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预计负债

递延收益13611744.6514076483.45

递延所得税负债3515535.753384653.09其他非流动负债

非流动负债合计26686595.2233211603.49

负债合计192699134.13255846332.55

所有者权益：

股本832000000.00832000000.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积1965785.451965785.45

减：库存股

其他综合收益-101892333.22-88961221.71专项储备

盈余公积48001953.7948001953.79一般风险准备

未分配利润252550199.26211072992.56

归属于母公司所有者权益合计1032625605.281004079510.09

少数股东权益3567407.573520227.72

所有者权益合计1036193012.851007599737.81

负债和所有者权益总计1228892146.981263446070.36

法定代表人：曾冠钧主管会计工作负责人：崔东京会计机构负责人：崔东京

2、母公司资产负债表

单位：元项目2023年12月31日2023年1月1日

流动资产：

货币资金756340.026036791.95交易性金融资产衍生金融资产应收票据应收账款应收款项融资预付款项

其他应收款35622656.6254978890.15

其中：应收利息应收股利存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产291212.37160363.49

流动资产合计36670209.0161176045.59

非流动资产：

债权投资

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其他债权投资长期应收款

长期股权投资899396767.86904396768.86其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产1628158.832220855.07在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产

非流动资产合计901024926.69906617623.93

资产总计937695135.70967793669.52

流动负债：

短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项合同负债

应付职工薪酬2065030.758808575.75

应交税费636026.9062528.33

其他应付款927725.15924172.00

其中：应付利息应付股利持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债

流动负债合计3628782.809795276.08

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债租赁负债

7上海嘉麟杰纺织品股份有限公司2023年年度财务报告

长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益10985069.0311036174.67递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计10985069.0311036174.67

负债合计14613851.8320831450.75

所有者权益：

股本832000000.00832000000.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积3073463.003073463.00

减：库存股其他综合收益专项储备

盈余公积48001953.7948001953.79

未分配利润40005867.0863886801.98

所有者权益合计923081283.87946962218.77

负债和所有者权益总计937695135.70967793669.52

3、合并利润表

单位：元项目2023年度2022年度

一、营业总收入988240109.751365166417.29

其中：营业收入988240109.751365166417.29利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本938975247.221275843950.84

其中：营业成本738939541.131070121759.67利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任合同准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加8750707.514267695.31

销售费用68655029.7066605137.19

管理费用83814660.5796282883.51

研发费用44465632.9956581556.74

财务费用-5650324.68-18015081.58

8上海嘉麟杰纺织品股份有限公司2023年年度财务报告

其中：利息费用2240891.923044586.02

利息收入2253704.89725763.47

加：其他收益9618819.387328125.65投资收益（损失以“－”号填

15563579.7214325953.67

列）

其中：对联营企业和合营

15584379.7221051720.49

企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以-624200.00-618000.00“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号填-12628865.42-4411149.53

列）资产减值损失（损失以“-”号填-75799.99

列）资产处置收益（损失以“-”号填

139446.54

列）

三、营业利润（亏损以“－”号填列）61333642.75105871596.25

加：营业外收入560863.362602696.98

减：营业外支出2327984.593413232.76四、利润总额（亏损总额以“－”号填

59566521.52105061060.47

列）

减：所得税费用7413028.8011831696.64

五、净利润（净亏损以“－”号填列）52153492.7293229363.83

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以“－”

52153492.7293229363.83号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润51461204.1093162249.90

2.少数股东损益692288.6267113.93

六、其他综合收益的税后净额-13576220.28-16871952.99归属母公司所有者的其他综合收益

-12931111.51-16406206.85的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综

-12931111.51-16406206.85合收益

9上海嘉麟杰纺织品股份有限公司2023年年度财务报告

1.权益法下可转损益的其他综

-13650004.61-12940424.02合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额718893.10-3465782.83

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的

-645108.77-465746.14税后净额

七、综合收益总额38577272.4476357410.84归属于母公司所有者的综合收益总

38530092.5976756043.05

额

归属于少数股东的综合收益总额47179.85-398632.21

八、每股收益

（一）基本每股收益0.06190.1120

（二）稀释每股收益0.06190.1120

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。

法定代表人：曾冠钧主管会计工作负责人：崔东京会计机构负责人：崔东京

4、母公司利润表

单位：元项目2023年度2022年度

一、营业收入0.000.00

减：营业成本0.000.00

税金及附加12900.0014273.97销售费用

管理费用8066594.0414525009.11研发费用

财务费用5456.109264.07

其中：利息费用

利息收入3199.656510.41

加：其他收益51105.64837105.64投资收益（损失以“－”号填

9983999.99

列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号填-10984966.11-7064722.34

列）资产减值损失（损失以“-”号填-5000001.00

列）

10上海嘉麟杰纺织品股份有限公司2023年年度财务报告资产处置收益（损失以“-”号填-10954.40

列）

二、营业利润（亏损以“－”号填列）-14045766.02-20776163.85

加：营业外收入457032.00

减：营业外支出308203.48三、利润总额（亏损总额以“－”号填-13896937.50-20776163.85

列）

减：所得税费用

四、净利润（净亏损以“－”号填列）-13896937.50-20776163.85

（一）持续经营净利润（净亏损以-13896937.50-20776163.85“－”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额-13896937.50-20776163.85

七、每股收益

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元项目2023年度2022年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金1054481746.191424975624.60客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额

11上海嘉麟杰纺织品股份有限公司2023年年度财务报告

保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还47973684.6273344542.43

收到其他与经营活动有关的现金13819885.7511534822.08

经营活动现金流入小计1116275316.561509854989.11

购买商品、接受劳务支付的现金710682927.061043874922.92客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金199350904.88223056361.23

支付的各项税费31831168.3221708919.87

支付其他与经营活动有关的现金74971455.0986135996.51

经营活动现金流出小计1016836455.351374776200.53

经营活动产生的现金流量净额99438861.21135078788.58

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金1427879.58

处置固定资产、无形资产和其他长

283000.00

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计283000.001427879.58

购建固定资产、无形资产和其他长

42408498.2530407129.87

期资产支付的现金

投资支付的现金11132652.16质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金646376.9414647743.36

投资活动现金流出小计54187527.3545054873.23

投资活动产生的现金流量净额-53904527.35-43626993.65

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金37263500.0054769500.00

收到其他与筹资活动有关的现金1000000.00

筹资活动现金流入小计38263500.0054769500.00

偿还债务支付的现金70051456.4075599585.30

分配股利、利润或偿付利息支付的

11861451.482962026.98

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金4416468.192226305.88

筹资活动现金流出小计86329376.0780787918.16

筹资活动产生的现金流量净额-48065876.07-26018418.16

12上海嘉麟杰纺织品股份有限公司2023年年度财务报告

四、汇率变动对现金及现金等价物的

2630618.9410780211.77

影响

五、现金及现金等价物净增加额99076.7376213588.54

加：期初现金及现金等价物余额275882795.60199669207.06

六、期末现金及现金等价物余额275981872.33275882795.60

6、母公司现金流量表

单位：元项目2023年度2022年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金

收到的税费返还2970846.17

收到其他与经营活动有关的现金711034.7065310.41

经营活动现金流入小计711034.703036156.58

购买商品、接受劳务支付的现金

支付给职工以及为职工支付的现金11196912.376125454.32

支付的各项税费13013.9714160.00

支付其他与经营活动有关的现金3228828.052367661.25

经营活动现金流出小计14438754.398507275.57

经营活动产生的现金流量净额-13727719.69-5471118.99

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金9983999.99

处置固定资产、无形资产和其他长

43000.00

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金14836246.2318799077.51

投资活动现金流入小计24863246.2218799077.51

购建固定资产、无形资产和其他长

374900.00

期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金6425869.607850000.00

投资活动现金流出小计6425869.608224900.00

投资活动产生的现金流量净额18437376.6210574177.51

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金取得借款收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金1000000.00

筹资活动现金流入小计1000000.00偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的

9983997.40

现金

支付其他与筹资活动有关的现金1007865.08

筹资活动现金流出小计10991862.48

筹资活动产生的现金流量净额-9991862.48

四、汇率变动对现金及现金等价物的

1753.62-6347.48

影响

五、现金及现金等价物净增加额-5280451.935096711.04

加：期初现金及现金等价物余额6036791.95940080.91

六、期末现金及现金等价物余额756340.026036791.95

13上海嘉麟杰纺织品股份有限公司2023年年度财务报告

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2023年度

归属于母公司所有者权益所有

项目少数其他权益工具减：其他一般未分者权资本专项盈余股东股本优先永续库存综合风险配利其他小计益合公积储备公积权益其他股债股收益准备润计

-

一、832480211100100

196889352

上年000019072407759

578612022

期末000.53.7992.951973

5.4521.77.72

余额009560.097.81加

：会计政策变更前前期差错更正其其他

-

二、832480211100100

196889352

本年000019072407759

578612022

期初000.53.7992.951973

5.4521.77.72

余额009560.097.81

1

三、本期增减

-变动414285285

129471

金额772460932

31179.8

（减06.795.175.0

11.55

少以094

1

“－”号填

列）

（一-

514385385

）综129471

612300772

合收31179.8

04.192.572.4

益总11.55

094

额1

（二）所有者投入和减少资本

14上海嘉麟杰纺织品股份有限公司2023年年度财务报告

1．

所有者投入的普通股

2．

其他权益工具持有者投入资本

3．

股份支付计入所有者权益的金额

4．

其他

（三---）利998998998润分399399399

配7.407.407.40

1．

提取盈余公积

2．

提取一般风险准备

3．

对所

有者---

（或998998998股399399399

东）7.407.407.40的分配

4．

其他

（四）所有者权益内部结转

1．

15上海嘉麟杰纺织品股份有限公司2023年年度财务报告

资本公积转增资本

（或股

本）

2．

盈余公积转增资本

（或股

本）

3．

盈余公积弥补亏损

4．

设定受益计划变动额结转留存收益

5．

其他综合收益结转留存收益

6．

其他

（五）专项储备

1．

本期提取

2．

本期使用

（六）其他

四、832196-480252103356103本期000578101019550262740619

期末000.5.4589253.7199.5607.57301

16上海嘉麟杰纺织品股份有限公司2023年年度财务报告

余额00333.9265.282.85

22

上期金额

单位：元

2022年度

归属于母公司所有者权益所有

项目少数其他权益工具减：其他一般未分者权资本专项盈余股东股本优先永续库存综合风险配利其他小计益合其他公积储备公积权益股债股收益准备润计

-

一、832480117927931

196725460

上年000019910323932

578550880

期末000.53.7742.467.275.

5.4514.88.23

余额009660427

6

加

：会计政策变更前前期差错更正其其他

-

二、832480117927931

196725460

本年000019910323932

578550880

期初000.53.7742.467.275.

5.4514.88.23

余额009660427

6

三、本期增减

变动-金额164

622560108674

（减062

49.943.085862.5

少以06.8

050.514“－5”号填

列）

（一-）综164

622560398574

合收062

49.943.0632.10.8

益总06.8

05214

额5

（二）所

--有者

689689

投入

948.948.

和减

3030

少资本

17上海嘉麟杰纺织品股份有限公司2023年年度财务报告

1．

所有者投入的普通股

2．

其他权益工具持有者投入资本

3．

股份支付计入所有者权益的金额

--

4．689689

其他948.948.

3030

（三）利润分配

1．

提取盈余公积

2．

提取一般风险准备

3．

对所有者

（或股

东）的分配

4．

其他

（四）所有者权益内部

18上海嘉麟杰纺织品股份有限公司2023年年度财务报告

结转

1．

资本公积转增资本

（或股

本）

2．

盈余公积转增资本

（或股

本）

3．

盈余公积弥补亏损

4．

设定受益计划变动额结转留存收益

5．

其他综合收益结转留存收益

6．

其他

（五）专项储备

1．

本期提取

2．

本期使用

（六）其他

四、832196-480211100352100

19上海嘉麟杰纺织品股份有限公司2023年年度财务报告

本期000578889019072407022759

期末000.5.4561253.7992.9517.72973

余额0021.79560.097.81

1

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2023年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

一、

83200480016388694696

上年3073

0000.953.7801.92218.

期末463.00

009877

余额加

：会计政策变更前前期差错更正其其他

二、

83200480016388694696

本年3073

0000.953.7801.92218.

期初463.00

009877

余额

三、本期增减

变动--金额2388023880

（减934.9934.9少以00

“－”号填

列）

（一--

）综

1389613896

合收

937.5937.5

益总

00

额

（二）所有者投入和减

20上海嘉麟杰纺织品股份有限公司2023年年度财务报告

少资本

1．所

有者投入的普通股

2．其

他权益工具持有者投入资本

3．股

份支付计入所有者权益的金额

4．其

他

（三--

）利

99839983

润分

997.40997.40

配

1．提

取盈余公积

2．对

所有者

--

（或

99839983

股

997.40997.40

东）的分配

3．其

他

（四）所有者权益内部结转

1．资

本公积转增资本

（或

21上海嘉麟杰纺织品股份有限公司2023年年度财务报告

股

本）

2．盈

余公积转增资本

（或股

本）

3．盈

余公积弥补亏损

4．设

定受益计划变动额结转留存收益

5．其

他综合收益结转留存收益

6．其

他

（五）专项储备

1．本

期提取

2．本

期使用

（六）其他

四、

83200480014000592308

本期3073

0000.953.7867.01283.

期末463.00

009887

余额上期金额

单位：元项目2022年度

22上海嘉麟杰纺织品股份有限公司2023年年度财务报告

其他权益工具所有

减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

一、

83200480018466296773

上年3073

0000.953.7965.88382.

期末463.00

009362

余额加

：会计政策变更前前期差错更正其其他

二、

83200480018466296773

本年3073

0000.953.7965.88382.

期初463.00

009362

余额

三、本期增减

变动--金额2077620776

（减163.8163.8少以55

“－”号填

列）

（一--

）综

2077620776

合收

163.8163.8

益总

55

额

（二）所有者投入和减少资本

1．所

有者投入的普通股

2．其

他权益工具持

23上海嘉麟杰纺织品股份有限公司2023年年度财务报告

有者投入资本

3．股

份支付计入所有者权益的金额

4．其

他

（三）利润分配

1．提

取盈余公积

2．对

所有者

（或股

东）的分配

3．其

他

（四）所有者权益内部结转

1．资

本公积转增资本

（或股

本）

2．盈

余公积转增资本

（或股

本）

3．盈

24上海嘉麟杰纺织品股份有限公司2023年年度财务报告

余公积弥补亏损

4．设

定受益计划变动额结转留存收益

5．其

他综合收益结转留存收益

6．其

他

（五）专项储备

1．本

期提取

2．本

期使用

（六）其他

四、

83200480016388694696

本期3073

0000.953.7801.92218.

期末463.00

009877

余额

三、公司基本情况上海嘉麟杰纺织品股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于2008年3月，经商务部《关于同意上海嘉麟杰纺织品有限公司变更为外商投资股份有限公司的批复》（商务部商资批[2008]253号）批准，由香港嘉乐进出口有限公司、日本兼松纤维株式会社、株式会社日阪制作所、天津泰达科技风险投资股份有限公司、上海约利商贸有限公司、

湖南九合投资有限公司、厦门朴实投资顾问有限公司和上海裕复企业管理咨询有限公司共同发起设立的股份有限公司，股本15600万股。

根据本公司2009年第三次临时股东大会决议，经中国证券监督管理委员会以证监许可[2010]1228号文《关于核准上海嘉麟杰纺织品股份有限公司首次公开发行股票的批复》核准，本公司2010年度向社会公开发行新股5200万股。每股发行价为人民币 10.90 元，共募集资金 566800000.00 元，扣除本公司为发行 A 股所支付的中介费、信息披露费等费用人民币33785040.00元，实际筹集资金为人民币533014960.00元。

25上海嘉麟杰纺织品股份有限公司2023年年度财务报告

根据本公司2013年3月18日召开的2012年度股东大会决议和修改后章程的规定，公司以2012年末总股本208000000.00元为基数，按每10股转增10股的比例，以资本公积向全体股东转增股份总额20800万股，每股面值1元，

共计增加股本208000000.00元，并于2013年4月实施。转增后，注册资本增至人民币416000000.00元。

根据本公司2014年3月10日召开的2013年度股东大会决议和修改后章程的规定，公司以2013年末总股本

416000000.00元为基数，以未分配利润向全体股东每10股送红股2股，以资本公积金向全体股东每10股转增8股。每

股面值1元，共计增加股本416000000.00元，并于2014年4月实施。转增后，注册资本增至人民币832000000.00元。

2016年11月18日，公司原实际控制人黄伟国先生与东旭集团有限公司签署了《股权转让协议》，转让其持有的上海国骏投资有限公司（上海国骏投资有限公司持有公司16319万股普通股股份，占总股本比例为19.61%，系公司控股股东）100%股权。同日，黄伟国先生与东旭集团有限公司签署了《投票权委托协议》，约定黄伟国先生将其持有的本公司3380万股股票（占公司总股本的4.06%）的投票权委托给东旭集团有限公司行使。

2016年11月23日，经上海市杨浦区市场监督管理局批准并换发营业执照，本次黄伟国先生向东旭集团有限公司转

让所持有的上海国骏投资有限公司100%股权事宜的变更登记手续已经完成。至此，东旭集团有限公司合计拥有公司

19699万股股票的投票权，占本公司总股本的23.67%，成为本公司单一表决权比例最大的股东，其实际控制人李兆廷成

为公司新的实际控制人。

2016年11月28日，黄伟国先生通过深圳证券交易所大宗交易系统向东旭集团有限公司卖出本公司无限售条件流通

股合计845万股，占公司总股本的1.015%。本次转让后，东旭集团有限公司通过上海国骏投资有限公司间接持有本公司

16319万股股票，占公司总股本比例为19.61%；直接持有本公司845万股股票，占公司总股本比例为1.015%。2017年

11月1日至2018年10月31日，东旭集团有限公司通过集中竞价方式累计增持本公司股份共2729.88万股，占公司总股

本的3.28%；本次股份增持后，东旭集团有限公司持有公司股份3574.88万股，占公司总股本4.30%。2019年12月至

2020年3月，东旭集团有限公司通过集中竞价交易减持本公司股份共616.56万股，占公司总股本的0.74%，本次股份减持后，直接持有本公司2958.32万股股票，占公司总股本的3.56%。2020年2月至2020年7月，上海国骏投资有限公司通过集中竞价交易减持本公司股份共639万股，占公司总股本的0.77%；2020年10月至2021年2月，上海国骏投资有限公司通过集中竞价交易减持本公司股份共1076.92万股，占公司总股本的1.29%。2020年4月20日，东旭集团有限公司与黄伟国先生签署了《撤销投票权委托的协议》，双方一致同意解除2016年11月18日签订的《投票权委托协议》，东旭集团有限公司不再拥有黄伟国先生所持有的2535万股（占公司总股本的3.05%）股票的投票权，东旭集团有限公司与黄伟国先生不再构成一致行动关系。截至2023年12月31日，东旭集团有限公司通过上海国骏投资有限公司间接持有本公司14603.08万股股票，占公司总股本比例为17.55%；直接持有本公司2958.32万股股票，占公司总股本的

3.56%；合计拥有本公司权益17561.40万股，占公司总股本比例为21.11%。截至2023年12月31日，本公司累计发行

股本总数83200万股，公司注册资本为832000000.00元。

法定代表人：曾冠钧

企业法人营业执照统一社会信用代码：913100006074274061

注册地：上海市金山区亭林镇亭枫公路1918号

经营范围为：高档织物面料的织染及后整理加工，服装服饰产品、特种纺织品的生产和销售，纺织纤维、天然纤维、纺织品、服装服饰及辅料、鞋帽、日用百货的批发和进出口业务，纺织机器设备的经营性租赁。本公司母公司为上海国骏投资有限公司。本公司的实际控制人为李兆廷。

本财务报表业经公司董事会于2024年4月26日批准报出。

截至2023年12月31日，纳入合并范围的子公司共3户，详见本附注十“在其他主体中的权益”。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006年2月15日及以后颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定

26上海嘉麟杰纺织品股份有限公司2023年年度财务报告（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2023年修订）》的披露规定编制。

根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

2、持续经营

公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

1、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2023年12月31日的合并及公司财务状况以及

2023年度的合并及公司经营成果和现金流量。

2、会计期间

本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

本公司下属子公司、合营企业及联营企业，根据其经营所处的主要经济环境自行决定其记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准在建工程项目预算占上市公司最近一期经审计的资产总额重要的在建工程

的5%以上对单个被投资单位的长期股权投资账面价值占上市公司最重要的联营企业或合营企业

近一期经审计的净资产的5%以上账龄超过一年重要应付账款单项账龄超过一年且应付账款金额大于1000万元账龄超过一年重要其他应付款单项账龄超过一年且其他应付款金额大于500万元

27上海嘉麟杰纺织品股份有限公司2023年年度财务报告

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（1）同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。

同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。

合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

（2）非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后

12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来

的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；

除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准，判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注五、22“长期股权投资”

进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（1）控制的判断标准

28上海嘉麟杰纺织品股份有限公司2023年年度财务报告

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。

一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。

（2）合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报

表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注五、22“长期股权投资”或本附注五、11“金融工具”。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：*这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；*这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；*一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；*一项交易单

独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注五、22（2）*）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

9、现金及现金等价物的确定标准本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

29上海嘉麟杰纺织品股份有限公司2023年年度财务报告

10、外币业务和外币报表折算

（1）外币交易的折算方法本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。

（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法

资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理，以及可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

（3）外币财务报表的折算方法

编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。

境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生当期平均汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。

在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。

在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

11、金融工具

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。

金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量：*对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；*对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

金融资产和金融负债的后续计量取决于其分类。

金融资产或金融负债满足下列条件之一的，表明持有目的是交易性的：*取得相关金融资产或承担相关金融负债的目的，主要是为了近期内出售或回购；*初始确认时属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；*属于衍生工具，但符合财务担保合同定义的衍生工具以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外。

（1）债务工具

30上海嘉麟杰纺织品股份有限公司2023年年度财务报告

债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具。债务工具的分类和后续计量取决于本公司管理金融资产的业务模式，以及金融资产的合同现金流量特征。不能通过现金流量特征测试的，直接分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；能够通过现金流量特征测试的，其分类取决于管理金融资产的业务模式，以及是否将其指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

*以摊余成本计量。本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，同时并未指定此类金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益。本公司对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类金融资产因终止确认产生的利得或损失以及因减值导致的损失直接计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，同时并未指定此类金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益。

此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此类金融资产终止确认时，累计计入其他综合收益的公允价值变动将结转计入当期损益。此类金融资产列示为其他债权投资。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益。本公司将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，以公允价值计量且其变动计入当期损益，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，列示为交易性金融资产。

（2）权益工具

权益工具是指从发行方角度分析符合权益工具定义的工具。权益工具投资以公允价值计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产，但本公司管理层指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益除外。指定为以公允价值计量且其变动计入综合收益的，列示为其他权益工具投资，相关公允价值变动不得结转至当期损益，且该指定一经作出不得撤销。相关股利收入计入当期损益。

（3）金融负债金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金融负债。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。满足以下条件之一时，金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：*该项指定能够消除或显著减少会计错配；*根据正式书面文件载明的风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在公司内部以此为基础向关键管理人员报告。该指定一经作出，不得撤销。

指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债，由公司自身信用风险变动引起的公允价值的变动金额，计入其他综合收益；其他公允价值变动，计入当期损益。该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。

本公司其他金融负债主要包括短期借款、长期借款、应付债券等。对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。

财务担保合同，是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。贷款承诺，是指按照预先规定的条款和条件提供信用的确定性承诺。不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以及以低于市场利率贷款的贷款承诺，本公司作为发行方的，在初始确认后按照以下二者孰高进行计量：*损失准备金额；*初始确认金额扣除依据《企业会计准则第14号——收入》确定的累计摊销额后的余额。

（4）金融资产和金融负债的终止确认

金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：

*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

*该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

31上海嘉麟杰纺织品股份有限公司2023年年度财务报告

*该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

（5）金融工具的减值

本公司以预期信用损失为基础进行金融工具减值会计处理并确认损失准备。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资和财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其摊余成本和实际利率计算确定利息收入。

损失准备的增加或转回，作为减值损失或利得，计入当期损益。对于持有的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，减值损失或利得计入当期损益的同时调整其他综合收益。

（6）衍生工具及嵌入衍生工具

本公司衍生工具主要包括远期合同、期货合同、互换合同。衍生工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。本公司衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。

嵌入衍生工具是指嵌入到非衍生工具（即主合同）中的衍生工具，与主合同构成混合合同。混合合同包含的主合同属于金融工具准则规范的资产的，本公司不从该混合合同中分拆嵌入衍生工具，而是将该混合合同作为一个整体适用金融工具准则关于金融资产分类的相关规定。

混合合同包含的主合同不属于金融工具准则规范的资产，且同时符合下列条件的，本公司从主合同中分拆嵌入衍生工具，将其作为单独存在的衍生工具进行处理：

*嵌入衍生工具的经济特征和风险与主合同的经济特征和风险不紧密相关；

*与嵌入衍生工具具有相关条款的单独工具符合衍生工具的定义；

*该混合合同不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。

（7）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

（8）金融工具的公允价值确定

存在活跃市场的金融工具，以市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行时，使用不可观察输入值。

（9）应收款项坏账准备的确认标准和计提方法

对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据、应收账款、应收款项融资和合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

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对于已发生信用减值的以及其他适用于单项评估的应收账款及合同资产，单项计提减值准备。对于未发生信用减值的应收账款及合同资产，根据以前年度具有类似信用风险特征的应收账款、合同资产组合的历史信用损失率为基础，结合当前状况以及对未来经济状况的前瞻性预测对历史数据进行调整，编制应收账款账龄天数与整个存续期预期信用损失率对照模型，计算预期信用损失。

对于应收票据和应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

当单项应收票据和应收账款无法以合理成本取得评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征，将应收票据和应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。

对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。由于应收票据期限较短、违约风险较低，在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强，因此本公司将应收票据视为具有较低的信用风险的金融工具，做出信用风险自初始确认后未显著增加的假定，考虑历史违约率为零的情况下，因此本公司对应收票据的预期信用损失率为0。

确定组合的依据如下：

应收票据组合1商业承兑汇票应收票据组合2银行承兑汇票

对于划分为组合的应收账款、其他应收款、合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

A、应收账款项目确定组合的依据组合1以应收账款的账龄作为信用风险特征

B、其他应收款项目确定组合的依据组合1以其他应收款的账龄作为信用风险特征

C、合同资产项目确定组合的依据组合1以合同资产的账龄作为信用风险特征

12、应收票据

应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见五、11、金融工具。

13、应收账款

应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见五、11、金融工具。

14、应收款项融资

15、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见五、11、金融工具。

33上海嘉麟杰纺织品股份有限公司2023年年度财务报告

16、合同资产

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。合同资产是本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。合同负债是本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。

资产负债表日，对于不同合同下的合同资产、合同负债，分别列示。对于同一合同下的合同资产、合同负债，以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性分别列示为合同资产或其他非流动资产，已计提减值准备的，减去合同资产减值准备的期末余额后列示；净额为贷方余额的，根据其流动性列示为合同负债或其他非流动负债。

17、存货

（1）存货的分类

本公司存货分为原材料、在产品、库存商品、周转材料、委托加工物资等。

（2）存货取得和发出的计价方法

本公司存货盘存制度采用永续盘存制，存货取得时按实际成本计价。原材料、在产品、库存商品等发出时采用加权平均法计价；周转用包装物和低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。

（3）存货跌价准备计提方法

本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照类别计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。

（4）存货可变现净值的确认方法

期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

18、持有待售资产

本公司将通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值，并同时满足以下两个条件的，划分为持有待售类别：(1)某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2)本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。（有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。）终止经营，是指本公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：*该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；*该组成部分是拟对一项独立的主要业务或

一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；*该组成部分是专为转售而取得的子公司。

本公司将专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日划分为持有待售类别。

本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账

34上海嘉麟杰纺织品股份有限公司2023年年度财务报告面价值，再根据处置组中适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。

后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。

终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，本公司将尚未确认的利得或损失计入当期损益。

19、债权投资

20、其他债权投资

21、长期应收款

22、长期股权投资

本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为交易性金融资产或其他权益工具投资核算，其会计政策详见附注五、11“金融工具”。

共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

（1）投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。

35上海嘉麟杰纺织品股份有限公司2023年年度财务报告

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币

性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

（2）后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

*成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

*权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

*收购少数股权

36上海嘉麟杰纺织品股份有限公司2023年年度财务报告在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

*处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注五、7、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；

处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

23、投资性房地产

投资性房地产计量模式不适用

24、固定资产

（1）确认条件

本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。

与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。

37上海嘉麟杰纺织品股份有限公司2023年年度财务报告

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法2010.00%4.50%

机器设备年限平均法1010.00%9.00%

运输设备年限平均法510.00%18.00%

电子设备及其他年限平均法510.00%18.00%

本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如上。

其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。

每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。

（3）大修理费用

本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。

25、在建工程

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

26、借款费用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款

的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

38上海嘉麟杰纺织品股份有限公司2023年年度财务报告

27、生物资产

28、油气资产

29、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

（1）无形资产的计价方法

公司取得无形资产时按成本进行初始计量。外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况项目预计使用寿命依据土地使用权50年按产权证上载明使用年限

商标使用权2年4个月—10年按商品许可使用年限或商标注册剩余年限每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。

经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。

本公司相应项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。

30、长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、

合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议

39上海嘉麟杰纺织品股份有限公司2023年年度财务报告

和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

31、长期待摊费用

本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。

32、合同负债

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。合同资产是本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。合同负债是本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。

资产负债表日，对于不同合同下的合同资产、合同负债，分别列示。对于同一合同下的合同资产、合同负债，以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性分别列示为合同资产或其他非流动资产，已计提减值准备的，减去合同资产减值准备的期末余额后列示；净额为贷方余额的，根据其流动性列示为合同负债或其他非流动负债。

33、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、

工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

（2）离职后福利的会计处理方法

离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

（3）辞退福利的会计处理方法

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。

40上海嘉麟杰纺织品股份有限公司2023年年度财务报告

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。

34、预计负债

35、股份支付

36、优先股、永续债等其他金融工具

37、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务（简称商品）的控制权时确认收入。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。本公司确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同承诺的对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；*客户能够控制本公司履约

过程中在建的商品；*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该时段内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直至履约进度能够合理确定。对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。

本公司在向客户转让商品前能够控制该商品的，为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。

（1）销售商品收入

商品销售收入同时满足下列条件时予以确认：本公司按照合同约定将商品运至约定交货地点，将购买方验收时点，作为控制权转移时点，确认收入。本公司给予客户的信用期，根据客户的信用风险特征确定，不存在重大融资成分。

收入具体确认方法：公司主要从事功能性化纤面料、羊毛制品、成衣等高档织物面料、医疗防护用品的生产销售。

一般情况下，内销部分根据销售合同约定，通常在货物交付客户后确认收入；外销部分通常在收到出口证明（报关单）时确认收入。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况不适用

41上海嘉麟杰纺织品股份有限公司2023年年度财务报告

38、合同成本

39、政府补助

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

当本公司能够满足政府补助所附条件，且能够收到政府补助时，才能确认政府补助。

政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

与资产相关的政府补助，采用总额法，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益，相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益，已确认的政府补助需要退回的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。

与收益相关的政府补助，采用总额法，用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失时，直接计入当期损益；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失时，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益。

对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

40、递延所得税资产/递延所得税负债

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始

确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和

负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易，对该交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

42上海嘉麟杰纺织品股份有限公司2023年年度财务报告

41、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。除非合同条款和条件发生变化，本公司不重新评估合同是否为租赁或者包含租赁。

（1）本公司作为承租人

合同中同时包含多项单独租赁的，将合同予以分拆，分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，将租赁和非租赁部分进行分拆，按照各租赁部分单独价格及非租赁部分的单独价格之和的相对比例分摊合同对价。租赁期是本公司有权使用租赁资产且不可撤销的期间。

*使用权资产使用权资产是指本公司可在租赁期内使用租赁资产的权利。本公司租赁资产的类别主要包括房屋建筑物。

在租赁期开始日，本公司按照成本对使用权资产进行初始计量，包括：A.租赁负债的初始计量金额；B.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；C.发生的初始直接费用；D.为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但属于为生产存货而发生的，适用《企业会计准则第1号——存货》。

在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量，根据与使用权资产有关的经济利益的预期实现方式作出决定，以直线法对使用权资产计提折旧，并对已识别的减值损失进行会计处理。本公司按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。

*租赁负债租赁负债反映本公司尚未支付的租赁付款额的现值。本公司按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。

租赁付款额，是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：A.固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；B.取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；C.本公司合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；D.租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；E.根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。

在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率时，采用增量借款利率作为折现率，以同期银行贷款利率为基础，考虑相关因素调整得出增量借款利率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的计入相关资产成本。

当购买选择权、续租选择权、终止租赁选择权的评估结果发生变化，续租选择权、终止租赁选择权实际行使情况与原评估结果不一致，根据担保余值预计的应付金额发生变动，用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动，或者实质固定付款额发生变动时，重新计量租赁负债。

*租赁的变更

当租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围，且增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当时，该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理。未作为单独租赁进行会计处理的，分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，重新计量租赁负债。

*短期租赁和低价值资产租赁

本公司将在租赁期开始日租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

本公司对短期租赁和低价值资产租赁选择不确认使用权资产和租赁负债，将租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关的资产成本或当期损益。

*售后租回交易

43上海嘉麟杰纺织品股份有限公司2023年年度财务报告

对于售后租回交易，本公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售，属于销售的，按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；不属于销售的，继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁，实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁，此外为经营租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

*融资租赁

在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

租赁收款额，是指本公司因让渡在租赁期内使用租赁资产的权利而应向承租人收取的款项，包括：A.承租人需支付的固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；B.取决于指数或比率的可变租赁付款额；

C.购买选择权的行权价格，前提是合理确定承租人将行使该选择权；D.承租人行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；E.由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立

第三方向本公司提供的担保余值。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

*经营租赁

租赁期内各个期间，本公司采用直线法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

（3）售后租回交易

对于售后租回交易，本公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售，属于销售的，根据适用的会计准则对资产购买和资产处置进行会计处理；不属于销售的，不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。

42、其他重要的会计政策和会计估计

43、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

单位：元会计政策变更的内容和原因受重要影响的报表项目名称影响金额

执行《企业会计准则解释第16号》2022年1月1日合并资产负债表项目-递延所得税资产139311.17

执行《企业会计准则解释第16号》2022年1月1日合并资产负债表项目-递延所得税负债139311.17

执行《企业会计准则解释第16号》2022年12月31日合并资产负债表项目-递延所得税资产745096.64

执行《企业会计准则解释第16号》2022年12月31日合并资产负债表项目-递延所得税负债745096.64公司自2023年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”规定，对在首次执行该规定的财务报表列报最早期间的期初至首次执行

44上海嘉麟杰纺织品股份有限公司2023年年度财务报告

日之间发生的适用该规定的单项交易按该规定进行调整。对在首次执行该规定的财务报表列报最早期间的期初因适用该规定的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，按照该规定和《企业会计准则第18号——所得税》的规定，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其他相关财务报表项目。对可比期间合并财务报表项目及金额影响如下：

单位：元合并资产负债表（于2022年1月1日）项目调整前调整后影响金额

递延所得税资产3470908.723610219.89139311.17

递延所得税负债92700.00232011.17139311.17

盈余公积48001953.7948001953.79-

未分配利润117910742.66117910742.66-

少数股东权益4608808.234608808.23-合并资产负债表（于2022年12月31日）项目调整前调整后影响金额

递延所得税资产3863496.394608593.03745096.64

递延所得税负债2639556.453384653.09745096.64

盈余公积48001953.7948001953.79-

未分配利润211072992.56211072992.56-

少数股东权益3520227.723520227.72-合并利润表

（2022年度）项目调整前调整后影响金额

所得税费用11831696.6411831696.64-

净利润93229363.8393229363.83-

注1：公司自执行新租赁准则以来，对于新租赁准则产生的暂时性差异，按暂时性差异净额确认递延所得税，因此《企业会计准则解释第16号》对我公司2023年年初未分配利润无影响。

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用调整情况说明

A、2023 年起首次执行新会计准则对 2023 年初合并报表项目影响如下：

*对2023年1月1日合并资产负债表的影响：

单位：元报表项目2022年12月31日2023年1月1日影响金额

递延所得税资产3863496.394608593.03745096.64

递延所得税负债2639556.453384653.09745096.64

盈余公积48001953.7948001953.79-

未分配利润211072992.56211072992.56-

少数股东权益3520227.723520227.72-

45上海嘉麟杰纺织品股份有限公司2023年年度财务报告

对合并利润表的影响：无

*对2022年1月1日合并资产负债表的影响：

单位：元报表项目2021年12月31日2022年1月1日影响金额

递延所得税资产3470908.723610219.89139311.17

递延所得税负债92700.00232011.17139311.17

盈余公积48001953.7948001953.79-

未分配利润117910742.66117910742.66-

少数股东权益4608808.234608808.23-

对合并利润表的影响：无

B、2023 年起首次执行新会计准则对 2023 年年初母公司报表项目影响： 无注：公司自执行新租赁准则以来，对于新租赁准则产生的暂时性差异，按暂时性差异净额确认递延所得税，因此《企业会计准则解释第16号》对我公司2023年年初未分配利润无影响。

44、其他

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率

增值税应税收入13%、9%、6%

城市维护建设税应纳流转税额7%

企业所得税应纳税所得额15%、20%、25%、34.59%、17%

教育费附加应纳流转税额5%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

SCT Japan 株式会社 34.59%

新加坡嘉麟杰实业投资有限公司17%

2、税收优惠

子公司上海嘉麟杰纺织科技有限公司（以下简称“纺织科技”）于2023年12月11日根据科技部、财政部、国家税

务总局《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2016〕32号）、《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火〔2016〕195号）、《上海市高新技术企业认定管理实施办法》（沪科合〔2021〕21号）的有关规定，认定为高新技术企业。根据《中华人民共和国企业所得税法》的有关规定，纺织科技自2023年1月1日起三个年度享受减按15%税率缴纳企业所得税的税收优惠政策，故纺织科技本期实际适用企业所得税税率为15%。

依据财税〔2019〕13号、财政部税务总局公告2021年第12号、以及财政部税务总局公告2022年第13号三个文件，上海嘉麟杰企业发展有限公司适用该优惠政策，企业所得税实际税负率为5%。

46上海嘉麟杰纺织品股份有限公司2023年年度财务报告

3、其他

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金22492.9717935.71

银行存款275959379.36275864404.89

其他货币资金6206596.2018266457.39

合计282188468.53294148797.99

其中：存放在境外的款项总额34066713.1934143676.80

其他说明：

注1：截至2023年12月31日，受限货币资金为6206596.20元，受限原因为保函保证金和信用证保证金、用于担保的银行存款以及超过3个月的定期存款。

2、交易性金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

其中：

其中：

其他说明：

3、衍生金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

4、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

商业承兑票据172953.46487458.02

合计172953.46487458.02

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

47上海嘉麟杰纺织品股份有限公司2023年年度财务报告

金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例

其中：

其中：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用□不适用

（4）期末公司已质押的应收票据

单位：元项目期末已质押金额

银行承兑票据0.00

商业承兑票据0.00

合计0.00

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据420000.00

商业承兑票据4741183.48

合计5161183.48

（6）本期实际核销的应收票据情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收票据核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收票据性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收票据核销说明：

48上海嘉麟杰纺织品股份有限公司2023年年度财务报告

5、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）119604590.75139375341.03

1至2年21398715.2527715663.30

2至3年3034925.8821186232.80

3年以上39714776.213078177.93

3至4年39714776.211514665.18

4至5年1563512.75

合计183753008.09191355415.06

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

按组合计提坏

183753285844155168191355159857175369

账准备100.00%15.56%100.00%8.35%

008.0974.36533.73415.0622.73692.33

的应收账款其

中：

账龄组183753285844155168191355159857175369

100.00%15.56%100.00%8.35%

合008.0974.36533.73415.0622.73692.33

183753285844155168191355159857175369

合计100.00%15.56%100.00%8.35%

008.0974.36533.73415.0622.73692.33

按组合计提坏账准备：12598751.63

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内119604590.755980229.545.00%

1-2年21398715.252139871.5310.00%

2-3年3034925.88606985.1820.00%

3-4年39714776.2119857388.1150.00%

4-5年80.00%

5年以上100.00%

合计183753008.0928584474.36

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

49上海嘉麟杰纺织品股份有限公司2023年年度财务报告

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

应收账款坏账准备15985722.7312598751.6328584474.36

合计15985722.7312598751.6328584474.36

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提比例单位名称收回或转回金额转回原因收回方式的依据及其合理性

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

客户一25145422.670.0025145422.6713.68%11912994.61

客户二22680884.580.0022680884.5812.34%1134044.23

客户三21171015.290.0021171015.2911.52%1058550.76

客户四18700058.090.0018700058.0910.18%1828749.79

客户五16289188.690.0016289188.698.86%814459.43

合计103986569.320.00103986569.3256.58%16748798.82

6、合同资产

（1）合同资产情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

质保金8950.008950.0011000.0011000.00

50上海嘉麟杰纺织品股份有限公司2023年年度财务报告

合计8950.008950.0011000.0011000.00

（2）报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因

单位：元项目变动金额变动原因

（3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价值账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例

其中：

其中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用□不适用

（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

单位：元

项目本期计提本期收回或转回本期转销/核销原因

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提比单位名称收回或转回金额转回原因收回方式例的依据及其合理性

其他说明：

合同资产无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。2023年12月31日，无计提减值准备的合同资产。

（5）本期实际核销的合同资产情况

单位：元项目核销金额其中重要的合同资产核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

合同资产核销说明：

其他说明：

51上海嘉麟杰纺织品股份有限公司2023年年度财务报告

7、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价值账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例

其中：

其中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期信用整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计

损失失（未发生信用减值）失（已发生信用减值）

2023年1月1日余额在本期

各阶段划分依据和坏账准备计提比例

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提比单位名称收回或转回金额转回原因收回方式例的依据及其合理性

其他说明：

（4）期末公司已质押的应收款项融资

单位：元项目期末已质押金额

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

52上海嘉麟杰纺织品股份有限公司2023年年度财务报告

（6）本期实际核销的应收款项融资情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收款项融资核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

（7）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

（8）其他说明

8、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

应收股利2091207.062091207.06

其他应收款7125965.7112016376.06

合计9217172.7714107583.12

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

其他说明：

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元

53上海嘉麟杰纺织品股份有限公司2023年年度财务报告

本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提比单位名称收回或转回金额转回原因收回方式例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元项目（或被投资单位）期末余额期初余额

Masood Textile Mills Limited 2091207.06 2091207.06

合计2091207.062091207.06

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元

项目（或被投期末余额账龄未收回的原因是否发生减值及其判断依据资单位）

Masood Textile Mills Limited 已经 Masood Textile Mills Limited 已经

Masood Textile 向 The State Bank of 向 The State Bank of

294984.041-2年

Mills Limited Pakistan 递交了分红相关资料，正 Pakistan 递交了分红相关资料，正在办理过程中。在办理过程中。

Masood Textile Mills Limited 已经 Masood Textile Mills Limited 已经

Masood Textile 向 The State Bank of 向 The State Bank of

1796223.023年以上

Mills Limited Pakistan 递交了分红相关资料，正 Pakistan 递交了分红相关资料，正在办理过程中。在办理过程中。

合计2091207.06

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

54上海嘉麟杰纺织品股份有限公司2023年年度财务报告

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提比单位名称收回或转回金额转回原因收回方式例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

出口退税款3870736.6210235609.85

押金、保证金、订金1783613.841699734.75

其他2497139.241076441.66

合计8151489.7013011786.26

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）6526518.7511692233.83

1至2年332560.36646469.28

2至3年619327.441300.00

3年以上673083.15671783.15

3至4年1300.00651783.15

4至5年651783.15

5年以上20000.0020000.00

合计8151489.7013011786.26

55上海嘉麟杰纺织品股份有限公司2023年年度财务报告

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

按组合

815148102552712596130117995410.120163

计提坏100.00%12.58%100.00%7.65%

9.703.995.7186.262076.06

账准备其

中：

账龄组815148102552712596130117995410.120163

100.00%12.58%100.00%7.65%

合9.703.995.7186.262076.06

815148102552712596130117995410.120163

合计100.00%12.58%100.00%7.65%

9.703.995.7186.262076.06

按组合计提坏账准备：30113.79

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内6526518.75326325.945.00%

1至2年332560.3633256.0410.00%

2至3年619327.44123865.4920.00%

3至4年1300.00650.0050.00%

4至5年651783.15521426.5280.00%

5年以上20000.0020000.00100.00%

合计8151489.701025523.99

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计

信用损失失（未发生信用减值）失（已发生信用减值）

2023年1月1日余额995410.20995410.20

2023年1月1日余额在本期

本期计提30113.7930113.79

2023年12月31日余额1025523.991025523.99

各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

56上海嘉麟杰纺织品股份有限公司2023年年度财务报告

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提比单位名称收回或转回金额转回原因收回方式例的依据及其合理性

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

出口退税应收出口退税款3870736.621年以内47.48%193536.83

1-2年30963.36日铁兴和不动产押金650290.80元；2-3年7.98%126961.82

619327.44元上海古北（集押金639048.154-5年7.84%511238.52

团）有限公司上海泰砚通信技

押金206437.001-2年2.53%20643.70术有限公司

公积金公积金204259.001年以内2.51%10212.95

合计5570771.5768.34%862593.82

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

其他说明：

9、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内46883862.0396.27%42701421.7399.61%

57上海嘉麟杰纺织品股份有限公司2023年年度财务报告

1至2年1665923.533.42%15110.740.04%

2至3年48955.000.11%

3年以上151028.400.31%102073.400.24%

合计48700813.9642867560.87

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

截至2023年12月31日按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额32124668.73元，占预付款项期末余额合计数的比例65.96%。

其他说明：

10、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

原材料28938130.9828938130.9831427141.0431427141.04

在产品60225247.3660225247.3673301566.2473301566.24

库存商品144142359.24199365.52143942993.72151943432.34199365.52151744066.82

委托加工物资743348.00743348.00

合计234049085.58199365.52233849720.06256672139.62199365.52256472774.10

（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

库存商品199365.52199365.52

合计199365.52199365.52按组合计提存货跌价准备

单位：元期末期初组合名称跌价准备计提跌价准备计提期末余额跌价准备期初余额跌价准备比例比例按组合计提存货跌价准备的计提标准

58上海嘉麟杰纺织品股份有限公司2023年年度财务报告

（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

（4）合同履约成本本期摊销金额的说明

11、持有待售资产

单位：元项目期末账面余额减值准备期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间

其他说明：

12、一年内到期的非流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

（1）一年内到期的债权投资

□适用□不适用

（2）一年内到期的其他债权投资

□适用□不适用

13、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

预缴或留抵的税费486459.531140389.25

其他571750.46564210.00

合计1058209.991704599.25

其他说明：

14、债权投资

（1）债权投资的情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值债权投资减值准备本期变动情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

59上海嘉麟杰纺织品股份有限公司2023年年度财务报告

（2）期末重要的债权投资

单位：元期末余额期初余额债权项目票面利实际利逾期本票面利实际利逾期本面值到期日面值到期日率率金率率金

（3）减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2023年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（4）本期实际核销的债权投资情况

单位：元项目核销金额其中重要的债权投资核销情况

债权投资核销说明：

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

其他说明：

15、其他债权投资

（1）其他债权投资的情况

单位：元累计在其他综合收本期公允累计公允项目期初余额应计利息利息调整期末余额成本益中确认备注价值变动价值变动的减值准备其他债权投资减值准备本期变动情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

（2）期末重要的其他债权投资

单位：元

60上海嘉麟杰纺织品股份有限公司2023年年度财务报告

期末余额期初余额其他债权项目票面利实际利逾期本票面利实际利逾期本面值到期日面值到期日率率金率率金

（3）减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2023年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（4）本期实际核销的其他债权投资情况

单位：元项目核销金额其中重要的其他债权投资核销情况

其他债权投资核销说明：

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

其他说明：

16、其他权益工具投资

单位：元指定为以公允价值本期计入本期计入本期末累本期末累本期确认计量且其其他综合其他综合计计入其计计入其项目名称期末余额期初余额的股利收变动计入收益的利收益的损他综合收他综合收入其他综合得失益的利得益的损失收益的原因本期存在终止确认

单位：元项目名称转入留存收益的累计利得转入留存收益的累计损失终止确认的原因分项披露本期非交易性权益工具投资

单位：元指定为以公允其他综合收益价值计量且其其他综合收益确认的股利收项目名称累计利得累计损失转入留存收益变动计入其他转入留存收益入的金额综合收益的原的原因因

61上海嘉麟杰纺织品股份有限公司2023年年度财务报告

其他说明：

17、长期应收款

（1）长期应收款情况

单位：元期末余额期初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价值账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例

其中：

其中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期信用整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计

损失失（未发生信用减值）失（已发生信用减值）

2023年1月1日余额在本期

各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

（4）本期实际核销的长期应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的长期应收款核销情况：

单位：元

62上海嘉麟杰纺织品股份有限公司2023年年度财务报告

款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

长期应收款核销说明：

18、长期股权投资

单位：元本期增减变动期初权益宣告期末减值减值被投余额法下其他发放余额准备

资单（账其他计提准备期初追加减少确认综合现金

（账位面价权益减值其他期末余额投资投资的投收益股利面价

值）变动准备余额资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业普澜特复

合面11929-11727

1168

料(上879.51371391.1

940.32

海)有7428.763限公司

Masoo

d -

164891695516703

Textile 14818

5192.808.42055.

Mills 944.9

12867

Limite 3

d

-

176821558417875

13650

小计5071.379.79446.

004.6

69280

1

-

176821558417875

13650

合计5071.379.79446.

004.6

69280

1

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

其他说明：

注 1：Masood Textile Mills Limited 为巴基斯坦上市公司，公司本期确认投资收益的依据为该公司已公告未经审计数据。

注 2：截至 2023 年 12 月 31 日，上海嘉麟杰纺织科技有限公司（以下简称“纺织科技”）对 Masood Textile Mills Limited的长期股权投资账面价值为16703.21万元，持股比例为25.78%。根据北京志海资产评估有限公司出具的志海评报字

（2024）第 0050 号，对上海嘉麟杰纺织科技有限公司持有的长期股权投资减值测试所涉及的巴基斯坦 Masood Textile

Mills Limited 25.78%股权的可收回价值资产评估报告，纺织科技持有的 Masood Textile Mills Limited 25.78%长期股权投资资产可回收价值为17612.74万元，高于本公司截至2023年12月31日投资账面价值，长期股权投资未发生减值。

63上海嘉麟杰纺织品股份有限公司2023年年度财务报告

19、其他非流动金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

20、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

（3）转换为投资性房地产并采用公允价值计量

单位：元转换前核算科对其他综合收项目金额转换理由审批程序对损益的影响目益的影响

（4）未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因

其他说明：

21、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产262399510.44264994833.09固定资产清理

合计262399510.44264994833.09

（1）固定资产情况

单位：元项目房屋及建筑物运输设备机器设备其他设备合计

一、账面原值：

1.期初余额327572450.9710856710.33423378473.8919816253.78781623888.97

2.本期增加

238398.2321742966.383055109.6225036474.23

金额

（1）购238398.2313348418.512982501.6716569318.41

64上海嘉麟杰纺织品股份有限公司2023年年度财务报告

置

（2）在

8394547.878394547.87

建工程转入

（3）企业合并增加

（4）外

72607.9572607.95

币报表折算差额

3.本期减少

8435.19539544.0311647743.913494.8612199217.99

金额

（1）处

539544.0311647743.9112187287.94

置或报废

（2）外

8435.193494.8611930.05

币报表折算差额

4.期末余额327564015.7810555564.53433473696.3622867868.54794461145.21

二、累计折旧

1.期初余额177081432.968072361.85317578263.9013896997.17516629055.88

2.本期增加

13995766.84404346.009833933.511744649.2325978695.58

金额

（1）计

13995766.84404346.009833933.511708977.3325943023.68

提

（2）外

35671.9035671.90

币报表折算差额

3.本期减少

7591.68485589.6310050041.302894.0810546116.69

金额

（1）处

485589.6310050041.3010535630.93

置或报废

（2）外

7591.682894.0810485.76

币报表折算差额

4.期末余额191069608.127991118.22317362156.1115638752.32532061634.77

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加

金额

（1）计提

3.本期减少

金额

（1）处置或报废

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面

136494407.662564446.31116111540.257229116.22262399510.44

价值

2.期初账面

150491018.012784348.48105800209.995919256.61264994833.09

价值

65上海嘉麟杰纺织品股份有限公司2023年年度财务报告

（2）暂时闲置的固定资产情况

单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

（3）通过经营租赁租出的固定资产

单位：元项目期末账面价值

房屋及建筑物21054831.84

（4）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

其他说明：

注1：截至2023年12月31日，无未办妥产权证书的固定资产。

注2：截至2023年12月31日，无暂时闲置的固定资产。

注3：截至2023年12月31日，抵押受限的固定资产-房屋及建筑物账面价值为136475160.07元。

（5）固定资产的减值测试情况

□适用□不适用

（6）固定资产清理

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

22、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程4263665.38

合计4263665.38

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值面料智能排产

783476.35783476.35

APS 系统

化验室打样配926108.49926108.49

66上海嘉麟杰纺织品股份有限公司2023年年度财务报告

方及定型机生产管控数字化改造智能仓储分拣

2554080.542554080.54

项目

合计4263665.384263665.38

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元其工程

本期利息中：

本期累计本期本期转入资本本期项目预算期初其他期末投入工程利息资金增加固定化累利息名称数余额减少余额占预进度资本来源金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额

（3）本期计提在建工程减值准备情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额计提原因

其他说明：

（4）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用

（5）工程物资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

其他说明：

23、生产性生物资产

（1）采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

（2）采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用□不适用

（3）采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

67上海嘉麟杰纺织品股份有限公司2023年年度财务报告

24、油气资产

□适用□不适用

25、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目房屋及建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额5960772.885960772.88

2.本期增加金额5494061.385494061.38

（1）新增租赁5494061.385494061.38

3.本期减少金额

4.期末余额11454834.2611454834.26

二、累计折旧

1.期初余额993461.88993461.88

2.本期增加金额2985844.862985844.86

（1）计提2985844.862985844.86

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额3979306.743979306.74

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值7475527.527475527.52

2.期初账面价值4967311.004967311.00

（2）使用权资产的减值测试情况

□适用□不适用

其他说明：

68上海嘉麟杰纺织品股份有限公司2023年年度财务报告

26、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元项目土地使用权商标使用权软件合计

一、账面原值

1.期初余额14017745.7235473.122217399.5916270618.43

2.本期增加金额13923.041755508.741769431.78

（1）购置13923.0445923.9059846.94

（2）内部研发

（3）企业合并增加

（4）外币报表折算

（5）在建工程转

1709584.841709584.84

入

3.本期减少金额1517.0144577.0446094.05

（1）处置

（2）外币报表折

1517.0144577.0446094.05

算

4.期末余额14017745.7247879.153928331.2917993956.16

二、累计摊销

1.期初余额5042769.012955.88918518.955964243.84

2.本期增加金额280354.803636.48344366.33628357.61

（1）计提280354.803636.48344366.33628357.61

（2）外币报表折算

3.本期减少金额130.8736040.9536171.82

（1）处置

（2）外币报表折

130.8736040.9536171.82

算

4.期末余额5323123.816461.491226844.336556429.63

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值8694621.9141417.662701486.9611437526.53

2.期初账面价值8974976.7132517.241298880.6410306374.59

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%。

69上海嘉麟杰纺织品股份有限公司2023年年度财务报告

（2）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

其他说明：

注1：截至2023年12月31日，无内部研发形成的无形资产。

注2：截至2023年12月31日，无未办妥产权证书的无形资产。

注3：截至2023年12月31日，抵押受限的无形资产-土地使用权账面价值为8694621.91元。

（3）无形资产的减值测试情况

□适用□不适用

27、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元被投资单位名称或本期增加本期减少期初余额期末余额形成商誉的事项企业合并形成的处置合计

（2）商誉减值准备

单位：元被投资单位名称或本期增加本期减少期初余额期末余额形成商誉的事项计提处置合计

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息名称所属资产组或组合的构成及依据所属经营分部及依据是否与以前年度保持一致资产组或资产组组合发生变化名称变化前的构成变化后的构成导致变化的客观事实及依据其他说明

（4）可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

70上海嘉麟杰纺织品股份有限公司2023年年度财务报告

前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（5）业绩承诺完成及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用□不适用

其他说明：

28、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

装修费4940985.655450565.252133874.358257676.55

合计4940985.655450565.252133874.358257676.55

其他说明：

29、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

内部交易未实现利润373217.05118008.21178695.4061810.74

可抵扣亏损931966.24232991.562797423.61699355.90

信用减值损失28981746.754432783.9616598984.502527625.23

递延收益差异2626675.62394001.343040308.78456046.32

可结转的税款抵减247390.5885572.40320441.14110840.59

租赁形成7711467.961156720.195019428.35752914.25

合计40872464.206420077.6627955281.784608593.03

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

第四季度购入固定资

15961377.492394206.6217597043.012639556.45

产加速折旧

租赁形成7475527.521121329.134967311.00745096.64

合计23436905.013515535.7522564354.013384653.09

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元项目递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资

71上海嘉麟杰纺织品股份有限公司2023年年度财务报告

债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产6420077.664608593.03

递延所得税负债3515535.753384653.09

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣亏损92247916.6683944415.05

信用减值损失628251.60382148.43

存货跌价准备199365.52199365.52

递延收益10985069.0311036174.67

内部交易未实现利润1595766.871950528.97

预计负债8950.0019950.00

合计105665319.6897532582.64

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

2023年度12921650.26

2024年度6232724.596232724.59

2025年度20496309.8420496309.84

2026年度23119652.1023119652.10

2027年度22203876.7421174078.26

2028年度20195353.39

合计92247916.6683944415.05

其他说明：

注：由于部分子公司及母公司未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此部分子公司及母公司暂时性差异未确认递延所得税资产。

30、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

预付设备款12644906.8212644906.827369770.257369770.25

预付股权款11132652.1611132652.16

合计23777558.9823777558.987369770.257369770.25

其他说明：

31、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元

72上海嘉麟杰纺织品股份有限公司2023年年度财务报告

期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况信用证保

证金、保信用证保

函保证证金、超

保证金、金、超过3保证金、过3个月

6206596.26206596.218266002.18266002.

货币资金定期存个月的定定期存的定期存

003939

款、担保期存款、款、担保款、用于用于担保担保的银的银行存行存款款

13647516136475161504709215047092

固定资产抵押借款抵押抵押借款抵押

0.070.076.916.91

8694621.98694621.98974976.78974976.7

无形资产抵押借款抵押抵押借款抵押

1111

15137637151376371777119017771190

合计

8.188.186.016.01

其他说明：

无

32、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

质押借款5100000.00

抵押借款20900000.0054000000.00

抵押借款利息22548.4867588.89

质押借款利息5532.08

合计26028080.5654067588.89

短期借款分类的说明：

注1：本公司报告期内无已到期未偿还的短期借款。

注2：期末抵押借款金额26000000.00元，其中14900000.00元既是保证借款又是抵押借款，由黄伟国、王惠菁、黄盈怡提供连带保证担保，由上海嘉麟杰纺织科技有限公司以其亭枫公路1918号工业厂房提供最高额抵押担保，并由上海嘉麟杰纺织科技有限公司提供200000.00元银行存款担保；6000000.00元由黄伟国提供连带保证担保，由上海嘉麟杰纺织科技有限公司以其亭枫公路1918号工业厂房提供最高额抵押担保；5100000.00元既是质押借款又是保证借款，由知识产权质押以及黄伟国、王惠菁、黄盈怡提供连带保证担保。

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率

其他说明：

73上海嘉麟杰纺织品股份有限公司2023年年度财务报告

33、交易性金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

其中：

其中：

其他说明：

34、衍生金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

35、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

国内信用证5500000.0017000000.00

合计5500000.0017000000.00

本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。

36、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

材料、设备款等59035820.1168847242.13

合计59035820.1168847242.13

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

其他说明：

注：截至2023年12月31日，本公司无账龄超过1年的重要应付账款。

37、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应付款4385647.684685765.78

合计4385647.684685765.78

74上海嘉麟杰纺织品股份有限公司2023年年度财务报告

（1）应付利息

单位：元项目期末余额期初余额

重要的已逾期未支付的利息情况：

单位：元借款单位逾期金额逾期原因

其他说明：

（2）应付股利

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

（3）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

往来款902326.771117080.50

押金及保证金1215500.00215500.00

咨询服务费883000.00800000.00

其他1384820.912553185.28

合计4385647.684685765.78

2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

3）按交易对手方归集的期末余额前五名的其他应付款情况

其他说明：

注1：期末未有账龄超过1年的重要其他应付款。

38、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

合同负债19689819.7322426316.39

合计19689819.7322426316.39账龄超过1年的重要合同负债

单位：元

75上海嘉麟杰纺织品股份有限公司2023年年度财务报告

项目期末余额未偿还或结转的原因报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元项目变动金额变动原因

39、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬41216048.95175079739.90182226401.7134069387.14

二、离职后福利-设定

156448.5618471693.1218476798.76151342.92

提存计划

三、辞退福利568368.42568368.42

合计41372497.51194119801.44201271568.8934220730.06

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴和补贴30309880.42145722783.00151922130.4724110532.95

2、职工福利费12438958.1412438958.14

3、社会保险费100444.4911830775.3811833651.7397568.14

其中：医疗保险费96250.2211059397.4611061874.2393773.45

工伤保险费4194.27664946.52665346.103794.69

生育保险费106431.40106431.40

4、住房公积金2788931.002788931.00

5、工会经费和职工教育经费10805724.042298292.383242730.379861286.05

合计41216048.95175079739.90182226401.7134069387.14

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险146966.0117877366.0417883550.88140781.17

2、失业保险费9482.55594327.08593247.8810561.75

合计156448.5618471693.1218476798.76151342.92

其他说明：

40、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税2186875.474446059.39

76上海嘉麟杰纺织品股份有限公司2023年年度财务报告

企业所得税4646146.162319358.02

个人所得税742053.79235901.55

城市维护建设税690894.98882753.47

教育费附加690894.98882753.50

印花税111189.94142620.22

房产税514309.05514309.05

土地使用税29102.4129102.41

环境保护税13179.7116101.71

合计9624646.499468959.32

其他说明：

41、持有待售负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

42、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款2761000.00

一年内到期的租赁负债2924767.541943894.46

一年内到期的预计负债8950.0019950.00

合计5694717.541963844.46

其他说明：

43、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

待转销项税额1833076.742802514.58

合计1833076.742802514.58

短期应付债券的增减变动：

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息合计

其他说明：

77上海嘉麟杰纺织品股份有限公司2023年年度财务报告

44、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

信用借款7533614.4012851624.00

一年内到期的长期借款-2761000.00

合计4772614.4012851624.00

长期借款分类的说明：

期末余额年初余额

贷款单位借款起始日借款终止日币种利率(%)（人民币元）（人民币元）

三菱东京 UFJ 银行 2022.1.20 2026.12.20 日元 1.21 641376.00

Japan Finance Corporation 2020.4.23 2025.4.23 日元 1.21 253773.20

Japan Finance Corporation 2020.4.30 2029.4.30 日元 1.21 4324048.00

三菱东京 UFJ 银行 2023.7.31 2028.7.20 日元 1.07 469370.00

三菱东京 UFJ 银行 2023.7.31 2028.7.20 日元 1.07 704055.00

Johnan Shinkin Bank 2023.7.31 2026.7.31 日元 0.00 956008.80

Kiraboshi Bank 2020.7.3 2030.6.30 日元 0.60 1651730.60 1986326.80

Kiraboshi Bank 2020.7.3 2030.6.30 日元 0.60 991450.00 1192100.00

Fukuhara Youichi 2020.12.30 2024.12.29 日元 1.21 2882000.00

Resona Bank 2021.3.31 2030.3.30 日元 0.60 524000.00

Resona Bank 2021.3.31 2030.3.30 日元 1.60 1048000.00

合计4772614.4012851624.00

注1：截至报告期末本公司无已到期未偿还的长期借款情况。

其他说明，包括利率区间：

45、应付债券

（1）应付债券

单位：元项目期末余额期初余额

（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息

合计————

（3）可转换公司债券的说明

78上海嘉麟杰纺织品股份有限公司2023年年度财务报告

（4）划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值其他金融工具划分为金融负债的依据说明

其他说明：

46、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

租赁付款额8321802.785124037.26

未确认融资费用-610334.82-281299.85

一年内到期的租赁负债-2924767.54-1943894.46

合计4786700.422898842.95

其他说明：

47、长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

（1）按款项性质列示长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

（2）专项应付款

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

其他说明：

48、长期应付职工薪酬

（1）长期应付职工薪酬表

单位：元项目期末余额期初余额

79上海嘉麟杰纺织品股份有限公司2023年年度财务报告

（2）设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值：

单位：元项目本期发生额上期发生额

计划资产：

单位：元项目本期发生额上期发生额

设定受益计划净负债（净资产）

单位：元项目本期发生额上期发生额

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：

设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：

其他说明：

49、预计负债

单位：元项目期末余额期初余额形成原因

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

50、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助14076483.45464738.8013611744.65

合计14076483.45464738.8013611744.65--

其他说明：

计入递延收益的政府补助详见附注十一、政府补助。

51、其他非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

52、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

股份总数832000000.00832000000.00

80上海嘉麟杰纺织品股份有限公司2023年年度财务报告

其他说明：

53、其他权益工具

（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

其他说明：

54、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）1965785.451965785.45

合计1965785.451965785.45

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

55、库存股

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

56、其他综合收益

单位：元本期发生额

减：前期减：前期

项目期初余额本期所得计入其他计入其他税后归属减：所得税后归属期末余额税前发生综合收益综合收益于少数股税费用于母公司额当期转入当期转入东损益留存收益

一、不能重分类进损益的其他综合收益

二、将重----

-

分类进损88961221.13576220.12931111.10189233

645108.77

益的其他7128513.22

81上海嘉麟杰纺织品股份有限公司2023年年度财务报告

综合收益

其中：权

益法下可----

转损益的77092248.13650004.13650004.90742253.其他综合45616106收益

外币--

-

财务报表11868973.73784.33718893.1011150080.

645108.77

折算差额2616

----

其他综合-

88961221.13576220.12931111.10189233

收益合计645108.77

7128513.22

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

57、专项储备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

58、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积48001953.7948001953.79

合计48001953.7948001953.79

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

59、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润211072992.56117910742.66

调整后期初未分配利润211072992.56117910742.66

加：本期归属于母公司所有者的净利润51461204.1093162249.90

应付普通股股利9983997.40

期末未分配利润252550199.26211072992.56

调整期初未分配利润明细：

1）、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。

2）、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。

3）、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。

4）、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。

5）、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

82上海嘉麟杰纺织品股份有限公司2023年年度财务报告

60、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务986566392.13738025716.361363720575.791069835589.94

其他业务1673717.62913824.771445841.50286169.73

合计988240109.75738939541.131365166417.291070121759.67经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值

□是□否

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

面料261009820.65194284233.20261009820.65194284233.20

成衣724828739.62542109110.32724828739.62542109110.32

医疗防护用品727831.861632372.84727831.861632372.84

其他1673717.62913824.771673717.62913824.77按经营地区分类

其中：

境内301873586.82236549565.89301873586.82236549565.89

境外686366522.93502389975.24686366522.93502389975.24市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

购销合同988240109.75738939541.13988240109.75738939541.13按商品转让的时间分类

其中：

在某一时点确认987318611.05738939541.13987318611.05738939541.13

在某一时段确认921498.70921498.70按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

直营销售988240109.75738939541.13988240109.75738939541.13

合计988240109.75738939541.13988240109.75738939541.13

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务

83上海嘉麟杰纺织品股份有限公司2023年年度财务报告

其他说明

（1）履约义务相关的信息

本公司收入确认政策详见附注五、38。本公司根据合同的约定，作为主要责任人按照客户需求的品类、标准及时履行供货义务。对于中国境内销售合同，于本公司将商品交于客户或承运商时完成履约义务客户取得相关商品的控制权；对于中国境外销售合同，于商品发出并取得报关单时完成履约义务客户取得相关商品的控制权。

不同客户和产品的付款条件有所不同，本公司部分销售以预收款的方式进行，其余销售则授予一定期限的信用期。

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为19689819.73元，其中，

19689819.73元预计将于2024年度确认收入。

合同中可变对价相关信息：

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额

其他说明：

61、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税3042705.601253735.64

教育费附加3042705.611253735.61

房产税2057236.201073405.02

土地使用税121427.1458204.82

车船使用税20160.0018940.00

印花税421709.34522537.22

环境保护税44763.6287137.00

合计8750707.514267695.31

其他说明：

62、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

工资薪酬43947766.2964894710.78

折旧4428714.864234327.90

办公费6661010.576405016.33

顾问费8844384.086760408.70

差旅费3064712.561925028.60

修理费7425418.485770293.36

租赁费104571.71271428.74

财产保险费3141179.511351099.65

物料消耗1405326.821221481.77

其他4791575.693449087.68

84上海嘉麟杰纺织品股份有限公司2023年年度财务报告

合计83814660.5796282883.51

其他说明：

63、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

工资薪酬29887199.5428982284.93

市场商业发展费21967171.9021716041.53

进出口费2631139.554653332.93

租赁费856817.47544120.55

广告宣传费1632156.682225167.42

折旧费2300939.971423792.61

差旅费3650299.842330084.53

办公费516417.98169265.30

其他5212886.774561047.39

合计68655029.7066605137.19

其他说明：

64、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

人工费22279798.9120600912.16

材料费16923339.7831083903.72

折旧费4887266.783766113.47

其他375227.521130627.39

合计44465632.9956581556.74

其他说明：

65、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息费用2240891.923044586.02

利息收入-2253704.89-725763.47

汇兑损益-9066790.39-22262056.16

手续费支出3429278.681928152.03

合计-5650324.68-18015081.58

其他说明：

66、其他收益

单位：元

85上海嘉麟杰纺织品股份有限公司2023年年度财务报告

产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

政府补助9605208.077306337.20

个税手续费返还13611.3121788.45

合计9618819.387328125.65

67、净敞口套期收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

其他说明：

68、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

远期结售汇-624200.00-618000.00

合计-624200.00-618000.00

其他说明：

69、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益15584379.7221051720.49

处置长期股权投资产生的投资收益-306776.82

远期结汇损益-20800.00-6418990.00

合计15563579.7214325953.67

其他说明：

（1）按权益法核算的长期股权投资产生的投资收益被投资单位名称本期发生额上期发生额

普澜特复合面料(上海)有限公司-1371428.76841992.30

Masood Textile Mills Limited 16955808.48 20209728.19

合计15584379.7221051720.49

70、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收账款坏账损失-12598751.63-3624699.07

其他应收款坏账损失-30113.79-786450.46

合计-12628865.42-4411149.53

其他说明：

86上海嘉麟杰纺织品股份有限公司2023年年度财务报告

71、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

一、存货跌价损失及合同履约成本减值损失-75799.99

合计-75799.99

其他说明：

72、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

固定资产处置利得139446.54

合计139446.54

73、营业外收入

单位：元项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额

车牌拍卖收入527841.12527841.12

保险赔款收入11616.192558606.5411616.19

其他21406.0544090.4421406.05

合计560863.362602696.98560863.36

其他说明：

计入当期损益的政府补助：无

74、营业外支出

单位：元项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额

对外捐赠640521.522325274.20640521.52

非流动资产毁损报废损失1535714.171051574.461535714.17

赔偿金违约金罚款支出15269.0812903.3815269.08

其他136479.8223480.72136479.82

合计2327984.593413232.762327984.59

其他说明：

75、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用9093630.779677427.86

87上海嘉麟杰纺织品股份有限公司2023年年度财务报告

递延所得税费用-1680601.972154268.78

合计7413028.8011831696.64

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额59566521.52

按法定/适用税率计算的所得税费用14891630.38

子公司适用不同税率的影响-5667505.47

调整以前期间所得税的影响599689.54

非应税收入的影响-2337656.96

不可抵扣的成本、费用和损失的影响378339.04

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-488708.82

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响4277671.29

研发费加计扣除的影响-4086614.00

残疾人工资加计扣除的影响-153816.20

所得税费用7413028.80

其他说明：

76、其他综合收益

详见附注七、56。

77、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

保证金、押金1000000.00163000.00

往来款、代垫款397585.211863673.65

专项补贴、补助款9140469.276126981.41

利息收入2253704.89725763.47

营业外收入560863.362602696.98

个税手续费返还14422.3823095.75

其他452840.6429610.82

合计13819885.7511534822.08

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

期间费用支出70668965.9974427336.32

88上海嘉麟杰纺织品股份有限公司2023年年度财务报告

保证金、押金80940.007881192.72

手续费支出3429278.681928152.03

捐赠支出145360.521681539.00

备用金及其他204225.30

其他营业外支出646909.9013551.14

合计74971455.0986135996.51

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额收到的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

处置子公司收到的现金净额的负数7399153.36

衍生品投资到期收回的现金净额的负数645000.007248590.00

股权收购银行手续费1376.94

合计646376.9414647743.36支付的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

预付股权款11132652.16

合计11132652.16

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

分红保证金1000000.00

合计1000000.00

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

89上海嘉麟杰纺织品股份有限公司2023年年度财务报告

房屋租赁总支出3408603.112226305.88

分红保证金1000000.00

派发股利手续费7865.08

合计4416468.192226305.88

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

单位：元本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款54067588.8935000000.001744046.4164783554.7426028080.56

长期借款12851624.002263500.007051456.403291053.204772614.40

租赁负债2898842.956402733.163204967.641309908.054786700.42

合计69818055.8437263500.008146779.5775039978.784600961.2535587395.38

（4）以净额列报现金流量的说明项目相关事实情况采用净额列报的依据财务影响

（5）不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

78、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量

净利润52153492.7293229363.83

加：资产减值准备75799.99

加：信用减值准备12628865.424411149.53

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生

25943023.6826311681.72

物资产折旧

使用权资产折旧2985844.861922203.28

无形资产摊销628357.61507866.57

长期待摊费用摊销2133874.352169934.89

处置固定资产、无形资产和其他长期资产

-139446.54

的损失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）1535714.171051574.46

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）624200.00618000.00

财务费用（收益以“－”号填列）-680473.35-7714242.74

投资损失（收益以“－”号填列）-15563579.72-14325953.67递延所得税资产减少（增加以“－”号填-1811484.63-392587.67

90上海嘉麟杰纺织品股份有限公司2023年年度财务报告

列）递延所得税负债增加（减少以“－”号填

130882.662546856.45

列）

存货的减少（增加以“－”号填列）22623054.0444005129.44经营性应收项目的减少（增加以“－”号填

6946005.00-39466589.94

列）经营性应付项目的增加（减少以“－”号填-10699469.0620128602.44

列）其他

经营活动产生的现金流量净额99438861.21135078788.58

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

确认使用权资产的租赁5494061.385960773.18

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额275981872.33275882795.60

减：现金的期初余额275882795.60199669207.06

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额99076.7376213588.54

（2）本期支付的取得子公司的现金净额

单位：元金额

其中：

其中：

其中：

其他说明：

（3）本期收到的处置子公司的现金净额

单位：元金额

其中：

其中：

其中：

其他说明：

（4）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金275981872.33275882795.60

91上海嘉麟杰纺织品股份有限公司2023年年度财务报告

其中：库存现金22492.9717935.71

可随时用于支付的银行存款275959379.36275864404.89

可随时用于支付的其他货币资金455.00

三、期末现金及现金等价物余额275981872.33275882795.60

（5）使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况

单位：元仍属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

（6）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元不属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

保函保证金5000000.00保证金

信用证保证金2596.2016809397.99保证金

用于担保的银行存款200000.00200000.00担保金

超过三个月的定期存款1004000.001256604.40不能随时支取的定期存款

合计6206596.2018266002.39

其他说明：

（7）其他重大活动说明

79、所有者权益变动表项目注释

说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

80、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金

其中：美元11508212.537.082781509216.90

欧元187881.747.85921476600.17港币

日元551914732.000.050227706119.55

英镑300.009.04112712.33

瑞士法郎1049.088.06148457.05

新加坡元9709.255.377252208.58

92上海嘉麟杰纺织品股份有限公司2023年年度财务报告

新西兰元800.004.49913599.28应收票据

其中：日元3445288.000.0502172953.46应收账款

其中：美元10795455.177.082776460970.33

欧元2668298.717.859220970693.22港币

日元86559518.000.05024345287.80其他应收款

其中：欧元331371.897.85922604317.96日元13341209.000.0502669728.69应付账款

其中：欧元2108814.117.859216573591.85日元112319592.000.05025638443.52其他应付款

其中：美元7360.007.082752128.67

欧元437026.717.85923434680.32日元14836053.000.0502744769.86

新加坡元10000.005.377253772.00长期借款

其中：美元欧元港币

日元95072000.000.05024772614.40

其他说明：

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用□不适用

A、孙公司 SCT Japan 株式会社注册地为日本东京，记账本位币为日元。

B、孙公司 Super Natural Europe Ltd.注册地为瑞士楚格州，记账本位币为欧元。

C、孙公司新加坡嘉麟杰实业投资有限公司注册地为新加坡，记账本位币为新加坡元。

81、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用□不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用□不适用

93上海嘉麟杰纺织品股份有限公司2023年年度财务报告

单位：元项目金额

租赁负债的利息费用402946.17

计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用961389.18

计入当期损益的采用简化处理的低价值资产租赁费用0.00

与租赁相关的总现金流出4369992.29涉及售后租回交易的情况

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用

单位：元

其中：未计入租赁收款额的可变租赁项目租赁收入付款额相关的收入

房租921498.700.00

合计921498.700.00作为出租人的融资租赁

□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用□不适用

82、其他

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

人工费22279798.9120600912.16

材料费16923339.7831083903.72

折旧费4887266.783766113.47

其他375227.521130627.39

合计44465632.9956581556.74

其中：费用化研发支出44465632.9956581556.74

94上海嘉麟杰纺织品股份有限公司2023年年度财务报告

1、符合资本化条件的研发项目

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额内部开发确认为无转入当期期末余额其他支出形资产损益合计重要的资本化研发项目预计经济利益产开始资本化的时开始资本化的具项目研发进度预计完成时间生方式点体依据开发支出减值准备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额减值测试情况

2、重要外购在研项目

资本化或费用化的判断标准和具体依项目名称预期产生经济利益的方式据

其他说明：

无

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并

单位：元购买日至购买日至购买日至被购买方股权取得股权取得股权取得股权取得购买日的期末被购期末被购期末被购购买日名称时点成本比例方式确定依据买方的收买方的净买方的现入利润金流

其他说明：

（2）合并成本及商誉

单位：元合并成本

--现金

--非现金资产的公允价值

--发行或承担的债务的公允价值

--发行的权益性证券的公允价值

--或有对价的公允价值

--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值

95上海嘉麟杰纺织品股份有限公司2023年年度财务报告

--其他合并成本合计

减：取得的可辨认净资产公允价值份额

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额

合并成本公允价值的确定方法：

或有对价及其变动的说明

大额商誉形成的主要原因：

其他说明：

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位：元购买日公允价值购买日账面价值

资产：

货币资金应收款项存货固定资产无形资产

负债：

借款应付款项递延所得税负债净资产

减：少数股东权益取得的净资产

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：

企业合并中承担的被购买方的或有负债：

其他说明：

（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□是□否

（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

96上海嘉麟杰纺织品股份有限公司2023年年度财务报告

（6）其他说明

2、同一控制下企业合并

（1）本期发生的同一控制下企业合并

单位：元合并当期合并当期构成同一企业合并期初至合期初至合比较期间比较期间被合并方控制下企合并日的中取得的合并日并日被合并日被合被合并方被合并方名称业合并的确定依据权益比例并方的收并方的净的收入的净利润依据入利润

其他说明：

（2）合并成本

单位：元合并成本

--现金

--非现金资产的账面价值

--发行或承担的债务的账面价值

--发行的权益性证券的面值

--或有对价

或有对价及其变动的说明：

其他说明：

（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值

单位：元合并日上期期末

资产：

货币资金应收款项存货固定资产无形资产

负债：

借款应付款项净资产

减：少数股东权益

97上海嘉麟杰纺织品股份有限公司2023年年度财务报告

取得的净资产

企业合并中承担的被合并方的或有负债：

其他说明：

3、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照

权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□是□否

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

报告期内，新设孙公司新加坡嘉麟杰实业投资有限公司。

6、其他

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接上海嘉麟杰纺织

6621744.00上海上海服装加工100.00%设立

科技有限公司

信息传输、计算机北京旭骏生态科

10000000.00北京北京服务和软件业、销100.00%设立

技有限公司

售第三类医疗器械北京宜千科技有

5000000.00北京北京生产非医用口罩100.00%设立

限责任公司

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据：

其他说明：

98上海嘉麟杰纺织品股份有限公司2023年年度财务报告

（2）重要的非全资子公司

单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

其他说明：

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债

单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量

其他说明：

（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

其他说明：

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位：元

购买成本/处置对价

--现金

--非现金资产的公允价值

购买成本/处置对价合计

减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额差额

99上海嘉麟杰纺织品股份有限公司2023年年度财务报告

其中：调整资本公积调整盈余公积调整未分配利润

其他说明：

3、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法普澜特复合面料（上海）有上海上海纺织业48.00%权益法限公司

Masood Textile

巴基斯坦巴基斯坦纺织业25.78%权益法

Mills Limited

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

无

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

（2）重要合营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产

其中：现金和现金等价物非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对合营企业权益投资的账面价值存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值营业收入财务费用

100上海嘉麟杰纺织品股份有限公司2023年年度财务报告

所得税费用净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自合营企业的股利

其他说明：

（3）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

Masood Textile Mills Limited Masood Textile Mills Limited

流动资产994350656.401093340405.80

非流动资产431606949.60440408814.80

资产合计1425957606.001533749220.60

流动负债872014561.60941022877.70

非流动负债92909934.10143357610.30

负债合计964924495.701084380488.00少数股东权益

归属于母公司股东权益461033110.30449368732.60

按持股比例计算的净资产份额118854335.84115847259.26调整事项

--商誉84247905.2684247905.26

--内部交易未实现利润

--其他-36070185.43-35199972.40

对联营企业权益投资的账面价值167032055.67164895192.12存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入1516056000.001900796604.80

净利润67026600.0078393049.60终止经营的净利润

其他综合收益-54106795.60-62138108.73

综合收益总额12919804.4016254940.87

本年度收到的来自联营企业的股利523657.07

其他说明：

无

（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

101上海嘉麟杰纺织品股份有限公司2023年年度财务报告

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数

联营企业：

投资账面价值合计11727391.1311929879.57下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润-1371428.76841992.30

--其他综合收益1168940.32

--综合收益总额-202488.44841992.30

其他说明：

无

（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位：元本期未确认的损失（或本期合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期末累积未确认的损失分享的净利润）

其他说明：

（7）与合营企业投资相关的未确认承诺

（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

4、重要的共同经营

持股比例/享有的份额共同经营名称主要经营地注册地业务性质直接间接

在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：

共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：

其他说明：

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

102上海嘉麟杰纺织品股份有限公司2023年年度财务报告

6、其他

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

单位：元本期计入营

本期新增补本期转入其本期其与资产/收益会计科目期初余额业外收入金期末余额助金额他收益金额他变动相关额

第一批防疫产品应

急技术改造项目1862666.56254000.041608666.52与资产相关（市级）

第一批防疫产品应

急技术改造项目234420.0331966.44202453.59与资产相关（区级）

第二批防疫产品

应急技术改造项目624273.4285128.24539145.18与资产相关（市级）

第二批防疫产品应

急技术改造项目157948.7721538.44136410.33与资产相关（区级）数字化供应链协同

161000.0021000.00140000.00与资产相关

管控示范项目

技改项目专项资金4800000.004800000.00与资产相关

中小锅炉提标改造374774.6751105.64323669.03与资产相关重点技改项目专项

2880000.002880000.00与资产相关

资金

工业转型升级经费1944000.001944000.00与收益相关

智能制造专项经费1037400.001037400.00与收益相关

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

防疫产品应急技术改造项目392633.16392633.16

数字化供应链协同管控示范项目21000.0021000.00

中小锅炉提标改造51105.6451105.64

技改项目专项资金736000.00

金山区就业促进中心一次性吸纳就业补贴18000.006000.00

残疾人就业服务中心超比例奖励110590.4065618.40

103上海嘉麟杰纺织品股份有限公司2023年年度财务报告

专利导航工程项目工作经费150000.00

2022年度中小企业开拓资金补贴20000.00

21至22年科技创新成果奖10000.00

企业联创二期补贴款250000.00

出口信用保险财政补贴241000.00

金山区信息化发展专项资金120000.00

金山区专利示范企业项目补贴款50000.00

2023年上海市专利工作试点企业专项资金150000.00

上海经信委文创扶持资金660000.00

长三角技术科研项目支持款50445.00

金山区财政局补贴款2479200.00

2023年度国家外经贸公平贸易补贴款202700.00

2023年促进外贸转型补贴款3086939.002000000.00

金山区就业促进中心企业职工培训补贴1300800.00177000.00

金山区总工会企业职工培训补贴526800.00

出口信用保险财政补贴112780.87

纺织之光科技教育基金会针织奖励金30000.0030000.00

土地整理复垦项目补偿252055.00

长三角技术企业联创第一期补贴250000.00

2022经济数据信息采集分析费补贴1000.00

稳岗补贴46487.0052000.00

上海市商务委中小企业开拓资金20000.00

2022年国家公平贸易第一批197280.00

扩岗补助7500.00

2022年度提质增效优秀企业100000.00

2022年度工信局规上企业培育奖金100000.00

灌云县经济开发区管委会(机关)稳定工业

71100.00

经济惠企奖补资金

灌云县经济开发区管委会(机关)保障生产

57772.00

运营惠企奖补资金上海市金山区科委创新创业平台资助工程

50000.00

中心奖励

金山区财政局一事一议补贴1423000.00770000.00

财政贴息21383.01

合计9605208.077327720.21

其他说明：

无

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

本公司的经营活动会面临各种金融风险：市场风险、信用风险和流动性风险。本公司已制定风险管理政策，力求减少各种风险对财务业绩的潜在不利影响。

1、市场风险

（1）利率风险

本公司的利率风险主要产生于银行借款，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。

管理层会依据最新市场状况及时作出调整，未来利率变化不会对本公司的经营业绩造成重大不利影响。

（2）外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低外汇风险。

104上海嘉麟杰纺织品股份有限公司2023年年度财务报告

本公司面临的外汇风险主要来源于以美元、欧元、日元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额详见附注七、80。

2、信用风险

本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收账款、其他应收款、应收票据、理财产品等其他金融资产。

本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司认为其不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。

对于应收账款、其他应收款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、

从第三方获取担保的可能性、信用记录及目前市场状况等其它因素评估客户的信用资质并设置相应信用期。

本公司定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司整体信用风险可控。

3、流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司的经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

2023年12月31日，本公司的流动负债净额为人民币166012538.91元(2022年12月31日为人民币222634729.06元)，各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：

单位：元

2023年12月31日

项目一年以内一到二年二到五年五年以上合计

短期借款26028080.5626028080.56交易性金融负债衍生金融负债

应付票据5500000.005500000.00

应付账款59035820.1159035820.11

其他应付款4385647.684385647.68

一年内到期的长期借款2761000.002761000.00

一年内到期的租赁负债3204967.643204967.64

租赁负债5116835.145116835.14

长期借款4772614.404772614.40长期应付款

合计100915515.999889449.54110804965.53

单位：元

2022年12月31日

项目一年以内一到二年二到五年五年以上合计

短期借款54067588.8954067588.89交易性金融负债衍生金融负债

应付票据17000000.0017000000.00

应付账款68847242.1368847242.13

其他应付款4685765.784685765.78一年内到期的长期借款

一年内到期的租赁负债1943600.341943600.34

105上海嘉麟杰纺织品股份有限公司2023年年度财务报告

租赁负债3180436.923180436.92

长期借款12851624.0012851624.00长期应付款

合计146544197.1416032060.92162576258.06

2、套期

（1）公司开展套期业务进行风险管理

□适用□不适用

（2）公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

单位：元已确认的被套期项目与被套期项目以及套账面价值中所包含的套期有效性和套期无套期会计对公司的财项目期工具相关账面价值被套期项目累计公允效部分来源务报表相关影响价值套期调整套期风险类型套期类别其他说明

（3）公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用□不适用

3、金融资产

（1）转移方式分类

□适用□不适用

（2）因转移而终止确认的金融资产

□适用□不适用

（3）继续涉入的资产转移金融资产

□适用□不适用其他说明

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元项目期末公允价值

106上海嘉麟杰纺织品股份有限公司2023年年度财务报告

第一层次公允价值第二层次公允价值第三层次公允价值合计计量计量计量

一、持续的公允价值计量--------

二、非持续的公允价值计量--------

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

无

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

在交易性金融资产或交易性金融负债列示，为应收外币货款的远期结售汇产生。

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

无

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

无

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

无

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

无

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

无

9、其他

无

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例

上海国骏投资有限公司上海实业投资800.00万元17.55%17.55%本企业的母公司情况的说明无

107上海嘉麟杰纺织品股份有限公司2023年年度财务报告

本企业最终控制方是李兆廷。

其他说明：

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注十、1、“在子公司中的权益”。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注十、3、“在合营企业或联营企业中的权益”。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系

其他说明：

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系东旭集团有限公司同一实际控制人深圳鸿基地产有限公司同一实际控制人

其他说明：

本次披露的其他关联方情况只是有交易或往来的关联方。

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

普澜特复合面料（上海）有限公司面料3499210.5411773412.46

东旭集团有限公司防护用品52035.40

合计3499210.5411825447.86

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明无

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

单位：元

委托方/出包方受托方/承包方受托/承包资产受托/承包起始受托/承包托管收益/承包本期确认的托管

名称名称类型日终止日收益定价依据收益/承包收益

108上海嘉麟杰纺织品股份有限公司2023年年度财务报告

关联托管/承包情况说明

本公司委托管理/出包情况表：

单位：元

委托方/出包方受托方/承包方委托/出包资产委托/出包起始委托/出包终止托管费/出包费本期确认的托

名称名称类型日日定价依据管费/出包费

关联管理/出包情况说明

（3）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

本公司作为承租方：

单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额关联租赁情况说明

（4）关联担保情况本公司作为担保方

单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕本公司作为被担保方

单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕关联担保情况说明无

（5）关联方资金拆借

单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入拆出

109上海嘉麟杰纺织品股份有限公司2023年年度财务报告

（6）关联方资产转让、债务重组情况

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

（7）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬9877160.056165214.86

（8）其他关联交易无

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备普澜特复合面料（上应收账款819746.0440987.302770914.38138545.72

海）有限公司

应收账款深圳鸿基地产有限公司4080.00408.00

Masood Textile Mills

其他应收款2091207.062091207.06

Limited

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

7、关联方承诺

8、其他

十五、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用□不适用

110上海嘉麟杰纺织品股份有限公司2023年年度财务报告

2、以权益结算的股份支付情况

□适用□不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用□不适用

4、本期股份支付费用

□适用□不适用

5、股份支付的修改、终止情况

无

6、其他

无

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺无

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

（1）未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响

截至2023年12月31日，公司无重大未决诉讼或仲裁形成的或有负债。

（2）为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响

截至2023年12月31日，公司无为其他单位提供债务担保形成的或有负债。

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他

无

111上海嘉麟杰纺织品股份有限公司2023年年度财务报告

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

单位：元项目内容对财务状况和经营成果的影响数无法估计影响数的原因

2、利润分配情况

无

3、销售退回

无

4、其他资产负债表日后事项说明

无

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

（1）追溯重述法

单位：元受影响的各个会计差错更正的内容处理程序比较期间报表累积影响数项目名称公司于2024年4月16日收到中国证券监督管理委员会上海监管局出具的《关于对上海嘉麟杰纺织品股份有限公司采取责令改正措施的决长期股权投资-35199972.40定》（沪证监决〔2024〕145号）（以下简称“《决定书》”），根据《决定书》第三条，公司未将境外被投资企业适用准则与公司适用准则

认定为会计政策差异，未对长期股权投资进行2024年4月26日公司第六届董调整，导致2022年年报长期股权投资科目累计事会第五次会议审议通过了《关其他综合收益-35199972.40错报3521万元，占2022年经审计净资产总额于前期会计差错更正的议案》。

的比例为3.38%。

现公司根据国内《企业会计准则第2号——长期股权投资》《企业会计准则第28号——会计所有者权益合政策、会计估计变更和差错更正》的有关规-35199972.40计定，对公司2018-2022年度财务报表进行会计差错更正。

（2）未来适用法会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因

112上海嘉麟杰纺织品股份有限公司2023年年度财务报告

2、债务重组

3、资产置换

（1）非货币性资产交换

（2）其他资产置换

4、年金计划

5、终止经营

单位：元归属于母公司项目收入费用利润总额所得税费用净利润所有者的终止经营利润

其他说明：

6、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

（2）报告分部的财务信息

单位：元项目分部间抵销合计

（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因无

（4）其他说明

113上海嘉麟杰纺织品股份有限公司2023年年度财务报告

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

8、其他

（1）股票质押情况

截至本公告日，本公司母公司上海国骏投资有限公司共持有本公司146030800股，占公司总股份的17.55%，其中质押

123190000股，占比84.36%，东旭集团有限公司持有本公司29583181股，占公司总股份的3.56%，其中质押

8450000股，占比28.56%。

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

合计0.000.00

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价值账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例

其中：

其中：

合计0.000.00

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提比单位名称收回或转回金额转回原因收回方式例的依据及其合理性

114上海嘉麟杰纺织品股份有限公司2023年年度财务报告

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款35622656.6254978890.15

合计35622656.6254978890.15

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

其他说明：

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元类别期初余额本期变动金额期末余额

115上海嘉麟杰纺织品股份有限公司2023年年度财务报告

计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元项目（或被投资单位）期末余额期初余额

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元项目（或被投资单位）期末余额账龄未收回的原因是否发生减值及其判断依据

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提比单位名称收回或转回金额转回原因收回方式例的依据及其合理性

其他说明：

116上海嘉麟杰纺织品股份有限公司2023年年度财务报告

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

押金、保证金、订金20000.0020000.00

往来款62325904.3170736280.94

其他48681.219572.00

合计62394585.5270765852.94

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）6474550.817959572.00

1至2年7950000.005542720.00

2至3年5542720.0046023560.94

3年以上42427314.7111240000.00

3至4年31337314.7111220000.00

4至5年11070000.00

5年以上20000.0020000.00

合计62394585.5270765852.94

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

按组合623945100.00%26771942.91%356226707658100.00%15786922.31%549788

117上海嘉麟杰纺织品股份有限公司2023年年度财务报告

计提坏85.5228.9056.6252.9462.7990.15账准备其

中：

账龄组623945267719356226707658157869549788

100.00%42.91%100.00%22.31%

合85.5228.9056.6252.9462.7990.15

623945267719356226707658157869549788

合计100.00%42.91%100.00%22.31%

85.5228.9056.6252.9462.7990.15

按组合计提坏账准备：10984966.11

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内6474550.81323727.545.00%

1至2年7950000.00795000.0010.00%

2至3年5542720.001108544.0020.00%

3至4年31337314.7115668657.3650.00%

4至5年11070000.008856000.0080.00%

5年以上20000.0020000.00100.00%

合计62394585.5226771928.90

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计

期信用损失失（未发生信用减值）失（已发生信用减值）

2023年1月1日余额15786962.7915786962.79

2023年1月1日余额在本期

本期计提10984966.1110984966.11

2023年12月31日余额26771928.9026771928.90

各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

坏账准备15786962.7910984966.1126771928.90

合计15786962.7910984966.1126771928.90无

118上海嘉麟杰纺织品股份有限公司2023年年度财务报告

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提比例单位名称收回或转回金额转回原因收回方式的依据及其合理性

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期末坏账准备期单位名称款项的性质期末余额账龄余额合计数的比例末余额

1-2年100000.00

上海嘉麟杰纺织元；2-3年往来款31680034.7150.77%15496201.36

科技有限公司712720.00元；3-4年30867314.71元

1年以内

6425869.60元；1-2年7850000.00元；

北京旭骏生态科

往来款30645869.602-3年4830000.0049.12%11163293.48技有限公司元；3-4年

470000.00元；4-5年11070000.00元

交行睡眠户睡眠户余额38449.211年以内0.06%1922.46

公积金公积金10232.001年以内0.02%511.60

苏宁易购保证金10000.005年以上0.02%10000.00

合计62384585.5299.99%26671928.90

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

其他说明：

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资904396768.865000001.00899396767.86904396768.86904396768.86

合计904396768.865000001.00899396767.86904396768.86904396768.86

119上海嘉麟杰纺织品股份有限公司2023年年度财务报告

（1）对子公司投资

单位：元本期增减变动被投资单期初余额（账面减值准备期期末余额（账减值准备期位价值）初余额追加减少计提减值准其面价值）末余额投资投资备他上海嘉麟杰纺织科

892396767.86892396767.86

技有限公司北京旭骏

生态科技7000000.007000000.00有限公司北京宜千

科技有限5000001.005000001.000.005000001.00责任公司

合计904396768.865000001.00899396767.865000001.00

（2）对联营、合营企业投资

单位：元本期增减变动期初减值权益宣告期末减值被投余额准备法下其他发放余额准备

资单（账其他计提期初追加减少确认综合现金

（账位面价权益减值其他期末余额投资投资的投收益股利面价

值）变动准备余额资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（3）其他说明

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元

120上海嘉麟杰纺织品股份有限公司2023年年度财务报告

分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

按经营地区分类

其中：

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

合计

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，0.00元预计将于

2024年度确认收入。

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额

其他说明：

5、投资收益

单位：元

121上海嘉麟杰纺织品股份有限公司2023年年度财务报告

项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益9983999.99

合计9983999.99

6、其他

无

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益139446.54计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按

9140469.27

照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-1767121.23

减：所得税影响额1363409.09

少数股东权益影响额（税后）626.09

合计6148759.40--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）

归属于公司普通股股东的净利润5.05%0.06190.0619扣除非经常性损益后归属于公司

4.45%0.05450.0545

普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

122上海嘉麟杰纺织品股份有限公司2023年年度财务报告

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

4、其他

无

123