浙江金固股份有限公司

Zhejiang Jingu Co. Ltd.浙江省杭州市富阳区场口镇化竹路1号

2025年半年度财务报告

（未经审计）

二〇二五年八月一、审计报告半年度报告是否经过审计

□是□否公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：浙江金固股份有限公司

2025年06月30日

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金640942306.661706856291.52结算备付金拆出资金

交易性金融资产301269415.1450014646.41衍生金融资产

应收票据5317268.018959856.22

应收账款663496637.46578691606.56

应收款项融资104419388.0858625465.94

预付款项392113159.10178332652.26应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款14687968.7512860025.63

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货1499131406.711397032636.38

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产96012822.4278612068.18

流动资产合计3717390372.334069985249.10

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资

其他债权投资长期应收款7384793.927385276.30

长期股权投资121329613.64118681958.87其他权益工具投资

其他非流动金融资产1778129624.471778081474.47

投资性房地产335159065.25411345892.61

固定资产2036059341.101586437348.87

在建工程923695436.451111504654.21生产性生物资产油气资产

使用权资产17068486.2418475244.19

无形资产239425950.30219550678.01

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源

商誉32285220.0132285220.01

长期待摊费用1853363.061522736.76

递延所得税资产48967117.9848165848.99

其他非流动资产3029800.003029800.01

非流动资产合计5544387812.425336466133.30

资产总计9261778184.759406451382.40

流动负债：

短期借款1105311809.771288741202.15向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据196657767.6879813952.17

应付账款259412448.21315668665.84

预收款项3184691.611471583.74

合同负债64840469.3258487197.48卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬19281039.5343595958.57

应交税费4565631.0613340108.58

其他应付款18170503.4818220894.47

其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款

持有待售负债一年内到期的非流动负债338086117.76497161578.00

其他流动负债5937104.254057458.71

流动负债合计2015447582.672320558599.71

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款1396848412.811312424182.54应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债15702499.8115786290.66长期应付款长期应付职工薪酬

预计负债2429175.002429175.00

递延收益68848188.5870909603.31

递延所得税负债251872885.77235703468.86

其他非流动负债1273697671.231226297671.23

非流动负债合计3009398833.202863550391.60

负债合计5024846415.875184108991.31

所有者权益：

股本995439065.00995439065.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积2294597739.252284664332.50

减：库存股86079573.6636080728.66

其他综合收益17407547.6315328215.55

专项储备126846.17446919.58

盈余公积118128027.67118128027.67一般风险准备

未分配利润164700187.54134428641.44

归属于母公司所有者权益合计3504319839.603512354473.08

少数股东权益732611929.28709987918.01

所有者权益合计4236931768.884222342391.09

负债和所有者权益总计9261778184.759406451382.40

法定代表人：孙锋峰主管会计工作负责人：师庆运会计机构负责人：师庆运

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金311258119.44286515856.23交易性金融资产衍生金融资产

应收票据5317268.018959856.22

应收账款593404194.81904485896.65应收款项融资88441657.5741447466.76

预付款项292964030.59190742141.18

其他应收款205920768.78126373054.97

其中：应收利息应收股利

存货1065964746.00954179218.71

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产17047897.738485349.07

流动资产合计2580318682.932521188839.79

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资2990958996.812987867442.04其他权益工具投资

其他非流动金融资产255495872.47255447722.47

投资性房地产65156576.08

固定资产1079163733.70609682175.42

在建工程372116685.75800715843.90生产性生物资产油气资产使用权资产

无形资产175807089.20154575493.70

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用170462.88174833.76递延所得税资产

其他非流动资产3029800.003029800.00

非流动资产合计4876742640.814876649887.37

资产总计7457061323.747397838727.16

流动负债：

短期借款1019250458.891045487913.90交易性金融负债衍生金融负债

应付票据222719118.56153867240.42

应付账款506024385.26522862186.75

预收款项724301.62386830.04合同负债48642789.8544015503.59

应付职工薪酬9161175.9723196949.94

应交税费795176.812982698.63

其他应付款25939843.0831771536.75

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债242024850.32345121796.77

其他流动负债973162.14871512.03

流动负债合计2076255262.502170564168.82

非流动负债：

长期借款547184900.25408679127.04应付债券

其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益36078566.2138006942.31

递延所得税负债733004.32713605.01

其他非流动负债1273697671.231226297671.23

非流动负债合计1857694142.011673697345.59

负债合计3933949404.513844261514.41

所有者权益：

股本995439065.00995439065.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积1767228173.521757294766.77

减：库存股86079573.6636080728.66其他综合收益

专项储备36084.38

盈余公积118128027.67118128027.67

未分配利润728396226.70718759997.59

所有者权益合计3523111919.233553577212.75

负债和所有者权益总计7457061323.747397838727.16

3、合并利润表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、营业总收入2122676046.301928991542.81

其中：营业收入2122676046.301928991542.81利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本2059105551.781902398676.57

其中：营业成本1848328653.581762538284.89利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加18471154.439702564.63

销售费用18594670.1518467996.34

管理费用64573905.0168140970.97

研发费用40934949.0022783812.86

财务费用68202219.6120765046.88

其中：利息费用74784287.1024669865.51

利息收入5520934.031718674.83

加：其他收益4318337.394339527.93投资收益（损失以“—”号填

6357765.52-4380237.60

列）

其中：对联营企业和合营企

2647654.772841921.07

业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以

1254768.73812060.37“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”号-4470368.66-3493982.49

填列）资产减值损失（损失以“—”号-4557984.50545448.56

填列）资产处置收益（损失以“—”号

434381.25594185.79

填列）

三、营业利润（亏损以“—”号填列）66907394.2525009868.80

加：营业外收入96929.55104248.44

减：营业外支出27350.10434303.81四、利润总额（亏损总额以“—”号填

66976973.7024679813.43

列）

减：所得税费用14387716.333502547.52

五、净利润（净亏损以“—”号填列）52589257.3721177265.91

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以

52589257.3721177265.91“—”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

（二）按所有权归属分类1.归属于母公司股东的净利润（净

30271546.1020825223.01亏损以“—”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“—”

22317711.27352042.90号填列）

六、其他综合收益的税后净额2079332.08-8766449.55归属母公司所有者的其他综合收益

2079332.08-8766449.55

的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合

2079332.08-8766449.55

收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额2079332.08-8766449.55

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额54668589.4512410816.36归属于母公司所有者的综合收益总

32350878.1812058773.46

额

归属于少数股东的综合收益总额22317711.27352042.90

八、每股收益：

（一）基本每股收益0.030.02

（二）稀释每股收益0.030.02

法定代表人：孙锋峰主管会计工作负责人：师庆运会计机构负责人：师庆运

4、母公司利润表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、营业收入1213841793.40800982181.03

减：营业成本1064729603.46646433275.00

税金及附加11334578.955671389.35

销售费用5757522.8111097151.22

管理费用31966904.6442947951.24研发费用20780703.0619761485.28

财务费用70511577.6320934811.89

其中：利息费用74413268.8923883015.16

利息收入3562992.961520043.31

加：其他收益3527006.073796903.33投资收益（损失以“—”号填

2827488.212691075.26

列）

其中：对联营企业和合营企业

2647654.772841921.07

的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以

816640.00“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”号-1917137.34-5883537.17

填列）资产减值损失（损失以“—”号-3921039.39324179.24

填列）资产处置收益（损失以“—”号

346293.83844709.22

填列）

二、营业利润（亏损以“—”号填列）9623514.2356726086.93

加：营业外收入87150.952800.16

减：营业外支出12.15337177.64三、利润总额（亏损总额以“—”号填

9710653.0356391709.45

列）

减：所得税费用74423.923853857.19

四、净利润（净亏损以“—”号填列）9636229.1152537852.26

（一）持续经营净利润（净亏损以

9636229.1152537852.26“—”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额9636229.1152537852.26

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金2083910411.162330312319.62客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还4996639.3233659837.61

收到其他与经营活动有关的现金217841078.1596667589.02

经营活动现金流入小计2306748128.632460639746.25

购买商品、接受劳务支付的现金2224980765.492334967420.71客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金152463937.48145436908.37

支付的各项税费42966005.9923377418.85

支付其他与经营活动有关的现金74306620.1796013652.42

经营活动现金流出小计2494717329.132599795400.35

经营活动产生的现金流量净额-187969200.50-139155654.10

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金2320067190.02

取得投资收益收到的现金4278669.57

处置固定资产、无形资产和其他长期

133842.00111112.76

资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计2324479701.59111112.76

购建固定资产、无形资产和其他长期109208538.27129305602.27资产支付的现金

投资支付的现金2570003400.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计2679211938.27129305602.27

投资活动产生的现金流量净额-354732236.68-129194489.51

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金306300.00306100.00

其中：子公司吸收少数股东投资收到

306300.00306100.00

的现金

取得借款收到的现金1626000000.00887000000.00

收到其他与筹资活动有关的现金9933406.75

筹资活动现金流入小计1636239706.75887306100.00

偿还债务支付的现金1823118891.87896507611.10

分配股利、利润或偿付利息支付的现

39657322.7630210670.60

金

其中：子公司支付给少数股东的股

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金118638473.5517088818.30

筹资活动现金流出小计1981414688.18943807100.00

筹资活动产生的现金流量净额-345174981.43-56501000.00

四、汇率变动对现金及现金等价物的影

-473466.53968311.09响

五、现金及现金等价物净增加额-888349885.14-323882832.52

加：期初现金及现金等价物余额1435831568.90400902128.21

六、期末现金及现金等价物余额547481683.7677019295.69

6、母公司现金流量表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金1051071918.01538627719.20

收到的税费返还3121312.0228874628.87

收到其他与经营活动有关的现金836808109.91281704470.10

经营活动现金流入小计1891001339.94849206818.17

购买商品、接受劳务支付的现金1460944996.16564987924.45

支付给职工以及为职工支付的现金83605755.46106692485.22

支付的各项税费11984034.7613641625.67

支付其他与经营活动有关的现金50418632.8457092527.95

经营活动现金流出小计1606953419.22742414563.29

经营活动产生的现金流量净额284047920.72106792254.88

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金213283.44

处置固定资产、无形资产和其他长期

35694838.5753320.86

资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计35908122.0153320.86

购建固定资产、无形资产和其他长期52247302.3285772482.09资产支付的现金

投资支付的现金443900.00443900.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计52691202.3286216382.09

投资活动产生的现金流量净额-16783080.31-86163061.23

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金1596000000.00752000000.00

收到其他与筹资活动有关的现金9933406.75

筹资活动现金流入小计1605933406.75752000000.00

偿还债务支付的现金1713334250.00831007611.10

分配股利、利润或偿付利息支付的现

27504102.7317768274.77

金

支付其他与筹资活动有关的现金117328184.3816505722.30

筹资活动现金流出小计1858166537.11865281608.17

筹资活动产生的现金流量净额-252233130.36-113281608.17

四、汇率变动对现金及现金等价物的影

-233452.97-984047.36响

五、现金及现金等价物净增加额14798257.08-93636461.88

加：期初现金及现金等价物余额206449279.37127112480.27

六、期末现金及现金等价物余额221247536.4533476018.39

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2025年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有未数

项目资减：他专盈般者分股股优永本库综项余风其小权配东本其先续公存合储公险他计益利权他股债积股收备积准合润益益备计

223542

9953615118134709

844461222

43080328124298

一、上年期66491354342

907221808679

末余额339.54739

65.8.65.527.41.18.

2.583.01.0

0065674401

089

加：会计政策变更前期差错更正其他

9952236151181343570942

446

43840803281242129822

二、本年期91

906647221808635479342

初余额9.5

65.338.65.527.41.4718.39

8

002.56567443.0011.0089

三、本期增4930-82214减变动金额998271034624589

337900

（减少以8454630137

40633273.

“—”号填5.06.13.41.27.7.75.0841

列）00879

30322254

20

271350317668

（一）综合79

54877158

收益总额332

6.18.11.29.4.08

0875

49-40-39

99306

（二）所有9980675

3330

者投入和减845491

4060.0

少资本5.038.38..750

02525

306306

1．所有者投3030

入的普通股0.00.0

00

2．其他权益

工具持有者投入资本

3．股份支付

计入所有者权益的金额

49-40-40

99

9980606

33

4．其他845454

406

5.038.38..75

02525

（三）利润分配

1．提取盈余

公积

2．提取一般

风险准备

3．对所有者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积

转增资本（或股本）

2．盈余公积

转增资本（或股本）

3．盈余公积

弥补亏损

4．设定受益计划变动额

结转留存收益

5．其他综合

收益结转留存收益

6．其他

-32-32-32

（五）专项000000

储备73.73.73.

414141

565656

505050

1．本期提取

522522522.31.31.31

-5-5-5

970970970

2．本期使用595959

5.75.75.7

222

（六）其他

223542

9958617118164732

941260436

43079407127061

四、本期期59784319931

905754800119

末余额736.18376

65.3.67.627.87.29.

9.279.68.8

0063675428

508

上年金额

单位：元

2024年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有未数

项目资减：他专盈般者分股股优永本库综项余风其小权配东本其先续公存合储公险他计益他利权股债积股收备积准合润益益备计

294141

999691110513535

45263065

679410858642722

一、上年期30469083805

657359692121

末余额413893355

66.5.52.766.41.5.5

9.1.078.94.4

000300487

318

加：会计政策变更前期差错更正其他

99929691126105135413541

二、本年期67459410856986423072265初余额653047359389692108321805

66.415.52.7.0766.41.335.555009.10300488.974.4

318

三、本期增-4-22-62-8204747

658

减变动金额237972276675825142800

14

（减少以50844444538227791

2.9

“—”号填1.074.36.9.5.743.02.95.8

0

列）077505133

-8201212

352

766825058410

（一）综合04

44227781

收益总额2.9

9.53.03.46.3

0

5166

-4-22-623535

306

（二）所有2379722008314

10

者投入和减5084444656

0.0

少资本1.074.36.0.70.7

0

0775033

306306

1．所有者投1010

入的普通股0.00.0

00

2．其他权益

工具持有者投入资本

343434

3．股份支付

212121

计入所有者

445445445

权益的金额.24.24.24

-4-26-623131

2373922587587

4．其他5099440101

1.020.36.5.45.4

0015099

（三）利润分配

1．提取盈余

公积

2．提取一般

风险准备

3．对所有者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积

转增资本（或股本）

2．盈余公积

转增资本（或股本）

3．盈余公积

弥补亏损4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合

收益结转留存收益

6．其他

757575

（五）专项

538538538

储备.74.74.74

212121

434343

1．本期提取

992992992.45.45.45

-2-2-2

068068068

2．本期使用454545

3.73.73.7

111

（六）其他

294142

99510515636

227723277713

438624380

四、本期期325171944226606

90697335

末余额942991439271147

65.66.64.8.4

4.3.00.18.811.80.3

0000497

641

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2025年半年度

其他权益工具所有

项目其他未分资本减：库专项盈余者权股本优先永续综合配利其他其他公积存股储备公积益合股债收益润计

17573553

9954360811817187

一、上年期2943608577

3906072828025999

末余额766.74.38212.7

5.00.667.677.59

75

加：会计政策变更前期差错更正其他

17573553

9954360811817187

二、本年期2943608577

3906072828025999

初余额766.74.38212.7

5.00.667.677.59

75

99334999-3609636-304

三、本期增

406.884584.38229.6529减变动金额75.00113.52

（减少以“—”号填

列）

96369636

（一）综合

229.229.

收益总额

1111

（二）所有99334999-400

者投入和减406.88456543

少资本75.008.25

1．所有者投

入的普通股

2．其他权益

工具持有者投入资本

3．股份支付

计入所有者权益的金额

99334999-400

4．其他406.88456543

75.008.25

（三）利润分配

1．提取盈余

公积

2．对所有者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积

转增资本（或股本）

2．盈余公积

转增资本（或股本）

3．盈余公积

弥补亏损

4．设定受益

计划变动额结转留存收益

5．其他综合

收益结转留存收益

6．其他

（五）专项-360-360

储备84.3884.38

22992299

1．本期提取

483.483.2727

-233-233

2．本期使用55675567.65.65

（六）其他

17673523

9954860711817283

四、本期期228111

390695730.0028029622

末余额173.5919.2

5.00.667.676.70

23

上年金额

单位：元

2024年半年度

其他权益工具所有

项目其他未分资本减：库专项盈余者权股本优先永续综合配利其他其他公积存股储备公积益合股债收益润计

29284585

99966994108210586203

一、上年期865874

76561735351.66962498

末余额703.7837.0

6.00.50726.005.04

62

加：会计政策变更前期差错更正其他

29284585

99966994108210586203

二、本年期865874

76561735351.66962498

初余额703.7837.0

6.00.50726.005.04

62

三、本期增

减变动金额-423-229-62252538782

2756

（减少以75017847244378521997

84.63

“—”号填.004.776.50.26.62

列）

52535253

（一）综合

78527852

收益总额.26.26

（二）所有-423-229-6223500者投入和减7501784724438460

少资本.004.776.50.73

1．所有者投

入的普通股

2．其他权益

工具持有者投入资本

3．股份支付34213421

计入所有者445.445.权益的金额2424

-423-263-6223158

4．其他7501999224437015.000.016.50.49（三）利润分配

1．提取盈余

公积

2．对所有者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积

转增资本（或股本）

2．盈余公积

转增资本（或股本）

3．盈余公积

弥补亏损

4．设定受益

计划变动额结转留存收益

5．其他综合

收益结转留存收益

6．其他

（五）专项27562756

储备84.6384.63

19791979

1．本期提取007.007.

9494

-170-170

2．本期使用33233323.31.31

（六）其他

29054673

99547717135810586728

四、本期期887696

3906299.036.66966283

末余额228.9834.6

5.0000356.007.30

94

三、公司基本情况

浙江金固股份有限公司（以下简称公司或本公司）系由自然人孙金国、孙锋峰、孙利群、

孙曙虹、徐永忠、富阳智慧投资有限公司和富阳双合投资有限公司共同发起设立，于2007年9月28日在浙江省工商行政管理局登记注册，总部位于浙江省杭州市富阳区。公司现持有统一社会信用代码为 9133000025403311XB 的营业执照，注册资本 995439065.00 元，股份总数 995439065 股（每股面值 1 元）。其中，有限售条件的流通股份 A 股 75355066股；无限售条件的流通股份 A 股 920083999 股。公司股票已于 2010 年 10 月 21 日在深圳证券交易所挂牌交易。

本公司属汽车制造业。经营范围：货运（范围详见《中华人民共和国道路运输经营许可证》）。汽车零部件、热镀锌钢圈制造，车轮生产（限分支机构经营），热浸铝、小五金加工，钢材、汽车零部件的销售，经营进出口业务（国家法律法规禁止、限制的除外)，金属表面处理设备的生产及维修，金属制品、通用设备的销售，房地产的开发与销售。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）本财务报表业经公司2025年8月20日第六届第十二次董事会批准对外报出。

四、财务报表的编制基础

(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。

(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

五、重要会计政策及会计估计

(一)遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

(三)营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

(四)记账本位币采用人民币为记账本位币。

(五)重要性标准确定方法和选择依据

公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：

涉及重要性标准判断重要性标准确定方法和选择依据

的披露事项重要的单项计提坏账准备的应收账款单项金额超过资产总额0.5%

重要的核销应收账款单项金额超过资产总额0.5%重要的单项计提坏账准备的其他应收

单项金额超过资产总额0.5%款重要的其他应收款坏账准备收回或转

单项金额超过资产总额0.5%回

重要的核销其他应收款单项金额超过资产总额0.5%

重要的账龄超过1年的预付款项单项金额超过资产总额0.5%

重要的在建工程项目单项工程投资总额超过资产总额0.5%

重要的账龄超过1年的应付账款单项金额超过资产总额0.5%

重要的账龄超过1年的其他应付款单项金额超过资产总额0.5%

重要的账龄超过1年的合同负债单项金额超过资产总额0.5%

重要的预计负债单项金额超过资产总额0.5%

重要的投资活动现金流量单项金额超过资产总额10%

重要的境外经营实体资产总额/收入总额超过集团总资产/总收入的15%

重要的非全资子公司资产总额超过集团总资产的15%单项权益法核算的投资收益超过集团利润总额的重要的合营企业

15%

(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.控制的判断拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运

用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。

2.合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

(八)合营安排分类及共同经营会计处理方法

1.合营安排分为共同经营和合营企业。

2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；

(2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；

(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；

(5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。

(九)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(十)外币业务和外币报表折算

1.外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

2.外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。(十一)金融工具

1.金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允

价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。

2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

(2)金融资产的后续计量方法

1)以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

(3)金融负债的后续计量方法

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公

允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的

贷款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值

规定确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

4)以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4)金融资产和金融负债的终止确认

1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

3.金融资产转移的确认依据和计量方法公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转

移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的

风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相

关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；

除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由

可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

5.金融工具减值

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

6.金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

(十二)应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法

1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产

组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法

参考历史信用损失经验，结合当前状况应收银行承兑汇票

以及对未来经济状况的预测，通过违约票据类型风险敞口和整个存续期预期信用损失应收商业承兑汇票率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收应收账款——账龄组合账龄

账款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失

参考历史信用损失经验，结合当前状况应收账款——合并范围内合并范围内关联方以及对未来经济状况的预测，通过违约组合[注]风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失其他应收款——应收融资

租赁保证金参考历史信用损失经验，结合当前状况其他应收款——应收出口以及对未来经济状况的预测，通过违约款项性质退税风险敞口和未来12个月内或整个存续

其他应收款——应收代偿期预期信用损失率，计算预期信用损失款

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制其他其他应收款——账龄组合账龄

应收款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失

参考历史信用损失经验，结合当前状况其他应收款——合并范围合并范围内关联方以及对未来经济状况的预测，通过违约内关联往来组合[注]风险敞口和未来12个月内或整个存续

期预期信用损失率，计算预期信用损失客户风险类型分析法，按已到期款项是否逾期未收，以及欠款已逾期的期数划分以下各类客户风险类型：正常类（未逾期客户）、关注类（逾期1-6个月，长期应收款——应收融资含6个月的客户）、次级类（逾期6-12租赁款和对第三方的贷款款项性质个月客户）、可疑类（逾期12-24个月组合客户）及损失类（逾期24个月以上客户）

等5种风险类型客户，以已逾期账龄区分各类风险类型客户制定相应坏账计提比例，计提基数还包含该客户尚未到期部分的应收租赁款[注]系浙江金固股份有限公司及其合并财务报表范围内公司

2.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表

应收账款其他应收款账龄

预期信用损失率（%）预期信用损失率（%）

1年以内（含，下同）5.005.00

1-2年10.0010.00

2-3年30.0030.00

3年以上100.00100.00

应收账款/其他应收款的账龄自款项实际发生的月份起算。

3.应收融资租赁款和对第三方的贷款组合预期信用损失率对照表

长期应收款风险类型

计提比例（%）

正常类1.50

关注类3.00

次级类30.00

可疑类60.00

损失类100.00

4.按单项计提预期信用损失的应收款项的认定标准

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项，公司按单项计提预期信用损失。

(十三)存货

1.存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2.发出存货的计价方法

发出存货采用月末一次加权平均法。

3.存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。

(2)包装物按照一次转销法进行摊销。

5.存货跌价准备

存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费

用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

(十四)长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2.投资成本的确定

(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或

发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作

为改按成本法核算的初始投资成本。

2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各

项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其

他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始

投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；

以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；

以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3.后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期

股权投资，采用权益法核算。

4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息

来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：

1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

(2)不属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，

对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

2)合并财务报表

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

(3)属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

2)合并财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

(十五)投资性房地产

1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。

2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定

资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。

(十六)固定资产

1.固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

2.各类固定资产的折旧方法

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法10-5951.61-9.50

机器设备年限平均法3-155或106.00-31.67

运输工具年限平均法4-65或1015.00-23.75

其他设备年限平均法3-55或1018.00-31.67

(十七)在建工程

1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程

按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使

用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

类别在建工程结转为固定资产的标准和时点房屋及建筑物实体建造工程完工并达到可使用状态机器设备安装调试后达到设计要求或合同规定的标准

(十八)借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2.借款费用资本化期间

(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费

用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连

续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。3.借款费用资本化率以及资本化金额为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

(十九)无形资产

1.无形资产包括土地使用权、管理软件、排污权及电子商务运营平台等，按成本进行初始计量。

2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预

期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：

项目使用寿命及其确定依据摊销方法

土地使用权50年，根据不动产权证书确定的使用年限年限平均法管理软件3-10年，根据外购软件的合理使用年限年限平均法排污权10年，根据排污许可证确定的使用年限年限平均法电子商务运营平台10年，根据预测受益期间确定的使用年限年限平均法

3.研发支出的归集范围

(1)人员人工费用

人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业

保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金。

研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。

直接从事研发活动的人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在不同岗位的工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

(2)直接投入费用

直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1)直接消耗的材料、燃料和动力费用；2)用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、

检测、维修等费用。(3)折旧费用折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。

用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

(4)委托外部研究开发费用委托外部研究开发费用是指公司委托境内外其他机构或个人进行研究开发活动所发生

的费用（研究开发活动成果为公司所拥有，且与公司的主要经营业务紧密相关）。

(5)其他费用

其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。

4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开

发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资

产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

(二十)部分长期资产减值

对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

(二十一)长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十二)职工薪酬1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

2.短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

3.离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和

财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价

值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债

或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

4.辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

5.其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项

目的总净额计入当期损益或相关资产成本。(二十三)预计负债

1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为

公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在

资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

(二十四)股份支付

1.股份支付的种类

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

(1)以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

(2)以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。

(3)修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。

(二十五)收入

1.收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能

够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：

(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该

商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2.收入计量原则

(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转

让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现

金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承

诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

3.收入确认的具体方法

公司主要生产和销售钢制车轮等产品。属于在某一时点履行的履约义务，内销收入在公司将产品运送至合同约定交货地点并由客户确认接受、已收取价款或取得收款权利且相关的

经济利益很可能流入时确认。外销收入在公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，已收取货款或取得了收款权力且相关的经济利益很可能流入时确认。

融资租赁业务，在租赁期间内，采用实际利率法对未实现融资收益进行分配，并将其确认为融资租赁收入；其他收入，服务提供后及取得了收款凭证或证明时确认相应的收入。

融资担保业务主要包括向融资客户提供担保业务服务，评审服务及其他管理咨询服务。

担保业务收入在担保合同成立并承担相应担保责任，与担保合同相关的经济利益能够流入，并与担保合同相关的净收入能够可靠计量时予以确认收入；其他收入，在服务提供后及取得了收款凭证或证明时确认相应的收入。

(二十六)合同取得成本、合同履约成本

公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。

公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；

3.该成本预期能够收回。

公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础

进行摊销，计入当期损益。如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(二十七)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

(二十八)政府补助

1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；

(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府

补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法

(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。

(二十九)递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法

获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列

情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列

示：(1)拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同

的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

(三十)租赁

1.公司作为承租人

在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

(1)使用权资产

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地

或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

(2)租赁负债

在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结

果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

2.公司作为出租人

在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

(1)经营租赁

公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(2)融资租赁在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

3.售后租回

(1)公司作为承租人

公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。

(2)公司作为出租人

公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据《企业会计准则第21号——租赁》对资产出租进行会计处理。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。

(三十一)安全生产费公司按照财政部、应急部发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕

136号）的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。

(三十二)分部报告

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：

1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

(三十三)其他重要的会计政策和会计估计与回购公司股份相关的会计处理方法

因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。

(三十四)重要会计政策变更企业会计准则变化引起的会计政策变更

1.公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于流动负债与非流动负债的划分”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

2.公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于供应商融资安排的披露”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第18号》“关于不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理”规定，并对可比期间信息进行追溯调整。

四、税项

(一)主要税种及税率税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收

增值税入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣[注1]的进项税额后，差额部分为应交增值税从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的房产税1.2%、12%

1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴税种计税依据税率

城市维护建设税实际缴纳的流转税税额5%、7%

教育费附加实际缴纳的流转税税额3%

地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%

企业所得税应纳税所得额[注2]

[注1]本公司服务费、商标使用费收入按6%的税率缴纳增值税；房屋出租收入按9%的

税率缴纳增值税；其他产品销售收入按13%的税率缴纳增值税

子公司德清中远汽车发展有限公司房屋租赁按5%的征收率缴纳增值税；子公司德清旭

盈祥润企业管理有限公司房屋租赁按9%的税率缴纳增值税

子公司上海罡恩信息咨询有限公司（曾用名金磁融资租赁有限公司）融资租赁咨询服务

收入及对第三方的贷款利息收入按6%的税率缴纳增值税；融资租赁利息收入按13%的税率缴纳增值税

子公司浙江金磁银信担保有限公司提供现代服务业服务按6%的税率缴纳增值税

公司出口货物享受“免、抵、退”税政策，退税率为13%；子公司上海誉泰实业有限公司出口货物享受“免、退”税政策，退税率为13%[注2]不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称所得税税率

本公司及子公司成都金固车轮有限公司15%

子公司亚洲车轮控股有限公司（Asia Wheel Holding Limited）、亚洲

车轮有限公司（Asia Wheel Company Limited）、曦源国际（香港）有 按经营所在国家和

限公司、方泰纳荷兰有限公司（Fontijne Holland B.V.）、Jingu North 地区的有关规定税

America Corporation、亚洲冲压镀锌（泰国）有限公司、Jingu North 率计缴

America Distributions LLC

除上述以外的其他纳税主体25%

(二)税收优惠1.根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室下发的《对浙江省认定机构2023年认定报备的高新技术企业进行备案的公告》，公司2023年度通过高新技术企业复审，

并取得编号为 GR202333004797 的《高新技术企业证书》，认定有效期为 2023-2025 年度，本期减按15%的税率计缴企业所得税。

2.根据《国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》（国家税务总局公告2012年第12号）和《四川省经济和信息化委员会关于确认彭州市太平电站等16户企业主营业务为国家鼓励类产业项目的批复》（川经信产业函〔2012〕641号），子公司成都金固车轮有限公司主营业务属于国家鼓励类产业，认定有效期为2011-2020年按15%的税率计缴企业所得税；根据《财政部税务总局国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部公告〔2020〕第23号），该优惠税率在2021年-2030年仍适用，子公司成都金固车轮有限公司本期减按15%的税率计缴企业所得税。

3.根据财政部、税务总局2023年9月6日发布的《关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（财税〔2023〕43号）规定，自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额，本公司符合上述规定，享受进项税额加计抵减。

五、合并财务报表项目注释

(一)合并资产负债表项目注释

1.货币资金

(1)明细情况项目期末数期初数

库存现金649016.88560355.32

银行存款546832666.881434988650.15

其他货币资金93460622.90271307286.05

合计640942306.661706856291.52

其中：存放在境外的款项总额27655141.5731044536.27

（2）其他说明

1)因抵押、质押或冻结等对使用有限制、以及存放在境外且资金汇回受到限制的款项

的说明

期末其他货币资金中为开具银行承兑汇票存入保证金88413950.88元，为开具信用证存入保证金1635777.50元，远期结售汇业务账户利息结余91.64元，为汽车贷款担保业务存入担保连带责任保证金590000.00元，境外子公司存入电力保证金864559.72元以及房租保证金 925947.42 元，ETC 账户存入保证金 28800.00 元，诉讼冻结银行存款

1001495.74元。

2.交易性金融资产项目期末数期初数

分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的

301269415.1450014646.41

金融资产

其中：权益工具投资

理财产品301269415.1450014646.41

合计301269415.1450014646.41

3.应收票据

(1)明细情况项目期末数期初数

商业承兑汇票5317268.018959856.22

合计5317268.018959856.22

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数种类账面余额坏账准备比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）

按组合计提坏账准备5597124.22100.00279856.215.005317268.01

其中：商业承兑汇票5597124.22100.00279856.215.005317268.01

合计5597124.22100.00279856.215.005317268.01（续上表）期初数种类账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）

按组合计提坏账准备9431427.60100.00471571.385.008959856.22

其中：商业承兑汇票9431427.60100.00471571.385.008959856.22

合计9431427.60100.00471571.385.008959856.22

2)采用组合计提坏账准备的应收票据

期末数项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

商业承兑汇票组合5597124.22279856.215.00期末数项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

小计5597124.22279856.215.00

(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他按组合计提坏

471571.38-191715.17279856.21

账准备

合计471571.38-191715.17279856.21

4.应收账款

(1)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内660583419.32570003268.99

1-2年36080610.8537756659.52

2-3年5078693.354703933.54

3年以上20483969.3818569020.50

账面余额合计722226692.90631032882.55

减：坏账准备58730055.4452341275.99

账面价值合计663496637.46578691606.56

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数种类账面余额坏账准备计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

单项计提坏账准备441580.000.06441580.00100.00

按组合计提坏账准备721785112.9099.9458288475.448.08663496637.46

合计722226692.90100.0058730055.448.13663496637.46（续上表）期初数种类账面余额坏账准备计提比账面价值

金额比例（%）金额例（%）期初数种类账面余额坏账准备计提比账面价值

金额比例（%）金额例（%）

单项计提坏账准备441580.000.07441580.00100.00

按组合计提坏账准备630591302.5599.9351899695.998.23578691606.56

合计631032882.55100.0052341275.998.29578691606.56

2)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内660583419.3233029170.955.00

1-2年36080610.853608061.0910.00

2-3年4956913.351487074.0230.00

3年以上20164169.3820164169.38100.00

小计721785112.9058288475.448.08

(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他单项计提坏

441580.00441580.00

账准备按组合计提

51899695.996388779.4558288475.44

坏账准备

合计52341275.996388779.4558730055.44

(4)应收账款前5名情况占应收账款期末单位名称期末账面余额坏账准备

余额的比例（%）

客户一50516334.726.992525816.74

客户二47716150.266.612385807.51

客户三42853553.895.932142677.69

客户四37534988.715.201876749.44

客户五30266206.784.191513310.34

小计208887234.3628.9210444361.72

5.应收款项融资(1)明细情况

项目期末数期初数

银行承兑汇票104419388.0858625465.94

合计104419388.0858625465.94

(2)减值准备计提情况类别明细情况期末数种类成本累计确认的信用减值准备计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

按组合计提减值准备104419388.08100.00104419388.08

其中：银行承兑汇票104419388.08100.00104419388.08

合计104419388.08100.00104419388.08（续上表）期初数种类成本累计确认的信用减值准备计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

按组合计提减值准备58625465.94100.0058625465.94

其中：银行承兑汇票58625465.94100.0058625465.94

合计58625465.94100.0058625465.94

(3)期末公司已质押的应收款项融资情况项目期末已质押金额

银行承兑汇票59251171.98

小计59251171.98

(4)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资情况期末终止项目确认金额

银行承兑汇票338676626.36

小计338676626.36

银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。6.预付款项

(1)账龄分析期末数期初数账龄比例减值比例减值账面余额账面价值账面余额账面价值

（%）准备（%）准备

1年以内387917479.2698.93387917479.26175139469.5698.21175139469.56

1年以上4195679.841.074195679.843193182.701.793193182.70

合计392113159.10100.00392113159.10178332652.26100.00178332652.26

(2)预付款项金额前5名情况占预付款项单位名称账面余额

余额的比例（%）

供应商一268333540.5068.43

供应商二29714789.357.58

供应商三20707557.605.28

供应商四6139200.001.57

供应商五5380884.381.37

小计330275971.8384.23

7.其他应收款

(1)明细情况款项性质期末数期初数

应收暂付款18482215.8219960134.86

股权转让款35881491.0036198491.00

应收代偿款9780893.1010242773.10

押金及保证金13853505.5213889626.11

备用金3254440.81481886.60

应收出口退税324659.25602173.67

其他1051125.471142832.88

账面余额合计82628330.9782517918.22

减：坏账准备67940362.2269657892.59款项性质期末数期初数

账面价值合计14687968.7512860025.63

(2)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内13377834.8910801936.26

1-2年455025.29947458.14

2-3年3038570.463249788.20

3年以上65756900.3367518735.62

账面余额合计82628330.9782517918.22

减：坏账准备67940362.2269657892.59

账面价值合计14687968.7512860025.63

(3)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数种类账面余额坏账准备比例计提比账面价值金额金额

（%）例（%）

单项计提坏账准备27860293.2633.7226481412.8295.051378880.44

按组合计提坏账准备54768037.7166.2841458949.4075.7013309088.31

合计82628330.97100.0067940362.2282.2214687968.75（续上表）期初数种类账面余额坏账准备比例计提比账面价值金额金额

（%）例（%）

单项计提坏账准备29113334.9535.2827706077.4295.171407257.53

按组合计提坏账准备53404583.2764.7241951815.1778.5511452768.10

合计82517918.22100.0069657892.5984.4212860025.63

2)采用组合计提坏账准备的其他应收款

期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

应收出口退税324659.25

账龄组合54443378.4641458949.4076.15期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

其中：1年以内13053175.64652658.765.00

1-2年83004.878300.4910.00

2-3年727439.71218231.9130.00

3年以上40579758.2440579758.24100.00

小计54768037.7141458949.4075.70

(4)坏账准备变动情况

第一阶段第二阶段第三阶段项目整个存续期预期整个存续期预未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）

期初数495853.9185812.2069076226.4869657892.59

期初数在本期——————

--转入第二阶段-4150.244150.24

--转入第三阶段-72743.9772743.97

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提160955.09-8917.98-1951475.67-1799438.56

本期收回或转回81908.1981908.19本期核销其他变动

期末数652658.768300.4967279402.9767940362.22期末坏账准备计

5.0010.0097.2782.22

提比例（%）

(5)其他应收款金额前5名情况占其他应收单位名称款项性质期末账面余额账龄款余额的比期末坏账准备例（%）

WOO SWEE LIAN 股权转让款 35793000.00 3 年以上 43.32 35793000.00

杭州富阳佳朋汽车销1-2年、2-3

应收暂付款11835500.2514.3211243725.24

售有限公司年、3年以上杭州市富阳区物业服

押金保证金9028531.221年以内10.93451426.56务中心

上海曌扬汽车服务有应收暂付款5965715.571-2年、2-37.225667429.79占其他应收单位名称款项性质期末账面余额账龄款余额的比期末坏账准备例（%）

限公司年、3年以上宁波丽特投资有限公

押金保证金1000000.003年以上1.211000000.00司

小计63622747.0477.0054155581.59

8.存货

(1)明细情况期末数期初数项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

在途物资25278582.8225278582.8212609027.5912609027.59

原材料544430588.37544430588.37439257389.04439257389.04

在产品481899399.226745172.68475154226.54524373589.517647607.08516725982.43

库存商品462708245.288440236.30454268008.98439603325.9311163088.61428440237.32

合计1514316815.6915185408.981499131406.711415843332.0718810695.691397032636.38

(2)存货跌价准备

1)明细情况

本期增加本期减少项目期初数期末数计提其他转回或转销其他

在产品7647607.082154913.833057348.236745172.68

库存商品11163088.612403070.675125922.988440236.30

合计18810695.694557984.508183271.2115185408.98

2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因

确定可变现净值转回存货跌价转销存货跌价项目的具体依据准备的原因准备的原因相关产成品估计售价减去至完工估计将

在途物资要发生的成本、估计的销售费用以及相关不适用不适用税费后的金额确定可变现净值相关产成品估计售价减去至完工估计将

原材料要发生的成本、估计的销售费用以及相关不适用不适用税费后的金额确定可变现净值相关产成品估计售价减去至当前工序估本期已将期初计提存货跌

在产品计将要发生的成本、估计的销售费用以及不适用价准备的存货耗用相关税费后的金额确定可变现净值相关产成品估计售价减去估计的销售费本期已将期初计提存货跌库存商品用以及相关税费后的金额确定可变现净不适用价准备的存货部分售出

值9.其他流动资产期末数期初数项目减值减值准账面余额账面价值账面余额账面价值准备备待抵扣增值税

94313635.2794313635.2778511776.0478511776.04

进项税额预缴企业所得

1699187.151699187.15100292.14100292.14

税

合计96012822.4296012822.4278612068.1878612068.18

10.长期应收款

(1)明细情况期末数期初数项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值融资租赁

58190363.7544430437.3913759926.3658200011.3844439602.6413760408.744.13-10.50

款

对第三方

112878913.9995880647.0516998266.94112878913.9995880647.0516998266.948.20-16.00

贷款未实现融

-23373399.38-23373399.38-23373399.38-23373399.38资收益

合计147695878.36140311084.447384793.92147705525.99140320249.697385276.30

11.长期股权投资

(1)分类情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对合营企业

121329613.64121329613.64118681958.87118681958.87

投资

合计121329613.64121329613.64118681958.87118681958.87

(2)明细情况期初数本期增减变动被投资单位权益法下确认其他综合账面价值减值准备追加投资减少投资的投资损益收益调整

鞍钢金固（杭州）金

118681958.872647654.77

属材料有限公司

合计118681958.872647654.77（续上表）本期增减变动期末数被投资单位其他权宣告发放现金计提减其他账面价值减值准备益变动股利或利润值准备

鞍钢金固（杭州）金

121329613.64

属材料有限公司本期增减变动期末数被投资单位其他权宣告发放现金计提减其他账面价值减值准备益变动股利或利润值准备

合计121329613.64

12.其他非流动金融资产

项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的

1778129624.471778081474.47

金融资产

其中：权益工具投资1776060431.141776060431.14

债务工具投资2069193.332021043.33

合计1778129624.471778081474.47

13.投资性房地产

项目房屋及建筑物土地使用权合计账面原值

期初数492031316.0038437302.94530468618.94本期增加金额

本期减少金额63189131.4938437302.94101626434.43

1)转入固定资产/无形资产63189131.4938437302.94101626434.43

期末数428842184.51428842184.51累计折旧和累计摊销

期初数110406784.518715941.82119122726.33

本期增加金额6317563.086317563.08

1)计提或摊销6317563.086317563.08

本期减少金额23041228.338715941.8231757170.15

1)转入固定资产/无形资产23041228.338715941.8231757170.15

期末数93683119.2693683119.26账面价值

期末账面价值335159065.25335159065.25

期初账面价值381624531.4929721361.12411345892.6114.固定资产

(1)明细情况项目房屋及建筑物机器设备运输工具其他设备合计账面原值

期初数960095359.912001749898.3316795791.1817844410.212996485459.63

本期增加金额533174695.616664202.611157609.949541461.29550537969.45

1)购置1493220.385624110.601157609.949541461.2917816402.21

2)在建工程转入468492343.741040092.01469532435.75

3)投资性房地产

63189131.4963189131.49

转入

本期减少金额4663843.578270.084672113.65

1)处置或报废4663843.578270.084672113.65

期末数1493270055.522003750257.3717953401.1227377601.423542351315.43累计折旧

期初数311075188.771074654328.0411400096.6012887648.401410017261.81

本期增加金额51800392.9941566216.651041049.181927901.2496335560.06

1)计提28759164.6641566216.651041049.181927901.2473294331.73

2)投资性房地产

23041228.3323041228.33

转入

本期减少金额83839.917856.5891696.49

1)处置或报废83839.917856.5891696.49

期末数362875581.771116136704.7812441145.7814807693.061506261125.39减值准备

期初数30848.9530848.95本期增加金额本期减少金额

1)处置或报废

期末数30848.9530848.95账面价值

期末账面价值1130394473.75887613552.595512255.3412539059.412036059341.10

期初账面价值649020171.14927095570.295395694.584925912.861586437348.8715.在建工程

(1)明细情况期末数期初数项目减值准账面余额账面价值账面余额减值准备账面价值备年产500万只新型高

强度钢制轮毂和20096956243.2696956243.2695219456.8095219456.80万只车轮生产线项目年产300万新型高强

68188006.2068188006.2066374160.6666374160.66

度车轮项目年产200万只阿凡达

低碳车轮生产线技改112844191.72112844191.72101711118.48101711118.48项目

银湖办公楼项目471996635.15471996635.15

在制模具27425165.6527425165.6512851091.5612851091.56年产200万只阿凡达

低碳车轮生产线项目77966039.7377966039.7334125256.2934125256.29（合肥）

“阿凡达”轻量化轮毂

272491940.26272491940.26179497674.59179497674.59

产业项目（南宁）年产220万只阿凡达

低碳车轮生产线技改71511242.8071511242.8036909795.7736909795.77项目年产100万只阿凡达

低碳车轮生产线技改77615213.9277615213.9247320502.0447320502.04项目（合肥轮辐线）年产200万只阿凡达低碳轻量化车轮生产

54933633.5654933633.5634964986.0434964986.04线技改项目（杭州阿凡达）

“阿凡达”轻量化轮毂

15071335.9915071335.99

产业项目（泰国）其他设备安装工程及

48692423.3648692423.3630533976.8330533976.83

零星工程

合计923695436.45923695436.451111504654.211111504654.21

(2)重要在建工程项目本期变动情况转入工程名称预算数期初数本期增加其他减少期末数固定资产年产500万只新型高

强度钢制轮毂和20055000万95219456.801736786.4696956243.26万只车轮生产线项目年产300万新型高强

30785万66374160.661813845.5468188006.20

度车轮项目年产200万只阿凡达

低碳车轮生产线技改70000万101711118.4811133073.24112844191.72项目年产200万只阿凡达

低碳车轮生产线项目87000万34125256.2943840783.4477966039.73（合肥）

“阿凡达”轻量化轮

50000万179497674.5992994265.67272491940.26

毂产业项目（南宁）转入工程名称预算数期初数本期增加其他减少期末数固定资产年产100万只阿凡达

低碳车轮生产线技改18193万47320502.0431334803.891040092.0177615213.92项目（合肥轮辐线）

小计524248168.86182853558.241040092.01706061635.09（续上表）工程累计投入工程利息资本化累本期利息本期利息资工程名称资金来源

占预算比例（%）进度（%）计金额资本化金额本化率（%）年产500万只新型高强

度钢制轮毂和200万只92.4898.004358581.60662486.983.96自筹资金车轮生产线项目年产300万新型高强度

97.7699.0012894743.73449768.563.96自筹资金

车轮项目年产200万只阿凡达低

44.0372.002593026.75324723.203.96自筹资金

碳车轮生产线技改项目年产200万只阿凡达低碳车轮生产线项目（合49.8680.006842921.65697176.422.80自筹资金肥）

“阿凡达”轻量化轮毂产

54.5270.009829898.372436637.223.15自筹资金

业项目（南宁）年产100万只阿凡达低

碳车轮生产线技改项目30.2755.002039582.11694039.312.80自筹资金（合肥轮辐线）

小计38558754.215264831.69

16.使用权资产

项目房屋及建筑物合计账面原值

期初数31865607.6331865607.63本期增加金额

1)租入

本期减少金额

1)处置

期末数31865607.6331865607.63累计折旧

期初数13390363.4413390363.44

本期增加金额1406757.951406757.95

1)计提1406757.951406757.95

本期减少金额项目房屋及建筑物合计

1)处置

期末数14797121.3914797121.39账面价值

期末账面价值17068486.2417068486.24

期初账面价值18475244.1918475244.19

17.无形资产

电子商务运营平项目土地使用权管理软件排污权合计台账面原值

期初数240711225.6634669251.95369548.0033499695.15309249720.76

本期增加金额38437302.942335655.5245879.0040818837.46

1)购置2335655.5245879.002381534.52

2)投资性房

38437302.9438437302.94

地产转入本期减少金额

1)处置

期末数279148528.6037004907.47415427.0033499695.15350068558.22累计摊销

期初数47882495.5118948666.20340606.1822527274.8689699042.75

本期增加金额18953501.75109077.091880986.3220943565.16

1)计提10237559.93109077.091880986.3212227623.34

2)投资性房

8715941.828715941.82

地产转入本期减少金额

1)处置

期末数66835997.2719057743.28340606.1824408261.18110642607.91账面价值

期末账面价值212312531.3317947164.1974820.829091433.97239425950.30

期初账面价值192828730.1515720585.7528941.8210972420.29219550678.01

18.商誉(1)明细情况

期末数期初数被投资单位名称账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值山东金固汽车零

418853.85418853.85418853.85418853.85

部件有限公司成都金固车轮有

260888.29260888.29260888.29260888.29

限公司德清中远汽车发

32285220.0132285220.0132285220.0132285220.01

展有限公司

合计32964962.15679742.1432285220.0132964962.15679742.1432285220.01

(2)商誉账面原值被投资单位名称或形成商本期企业期初数本期减少期末数誉的事项合并形成山东金固汽车零部件有限

418853.85418853.85

公司

成都金固车轮有限公司260888.29260888.29德清中远汽车发展有限公

32285220.0132285220.01

司

合计32964962.1532964962.15

(3)商誉减值准备被投资单位名称或形成商誉的期初数本期增加本期减少期末数事项

山东金固汽车零部件有限公司418853.85418853.85

成都金固车轮有限公司260888.29260888.29

合计679742.14679742.14

(4)商誉所在资产组或资产组组合的相关信息资产组或资产组组合

是否与购买日、以前年资产组或资产组资产组或资产组组所属经营分部和依据度商誉减值测试时所组合名称合的构成和依据确定的资产组或资产组组合一致山东金固汽车零部山东金固汽车零部件有限公司经营资件有限公司全部经汽车零部件制造分部一致产组营性净资产成都金固车轮有限成都金固车轮有限公司全部经营性净汽车零部件制造分部一致公司经营资产组资产德清中远汽车发展德清中远汽车发展有限公司经营资产有限公司全部经营汽车后市场业务分部一致组性净资产

(5)可收回金额的具体确定方法

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定单位：万元包含商誉的资产组项目或资产组组合的账可收回金额本期计提减值金额面价值德清中远汽车发展

有限公司经营资产18765.9719134.72

组[注]

小计18765.9719134.72（续上表）项目公允价值和处置费用的确定方式关键参数及其确定依据德清中远汽车发展

有限公司经营资产按评估价值确认市场价格、修正系数组小计

[注]德清中远汽车发展有限公司预计未来可收回金额利用了坤元资产评估有限公司2025年4月22日出具的《浙江金固股份有限公司拟对收购德清中远汽车发展有限公司股权形成的商誉进行减值测试涉及的相关资产组价值评估项目》（坤元评报〔2025〕404号）

19.长期待摊费用

项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数

车位租赁费174833.764370.88170462.88经营租入固定

1347903.00374866.0639868.881682900.18

资产改良支出

合计1522736.76374866.0644239.761853363.06

20.递延所得税资产、递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产期末数期初数项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产

可抵扣亏损89009071.6019787639.95147679360.1134453753.48

资产/信用减值准备45509363.087308016.5645631800.587260875.40

内部交易未实现利润3382842.45683641.384223801.96860273.34

公允价值变动117550000.0029387500.00117550000.0029387500.00租赁负债及一年内到期的

18482337.492828424.3118621644.053727439.06

非流动负债期末数期初数项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产

合计273933614.6259995222.20333706606.7075689841.28

(2)未经抵销的递延所得税负债期末数期初数项目应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债会计核算变更确认的

938390936.84234597734.21938390936.84234597734.21

投资收益固定资产允许一次性

122374456.8426042097.52120676427.0525597434.64

计入当期成本费用

使用权资产17068486.242109113.5718475244.192878896.81非同一控制下企业合

608178.76152044.69613581.96153395.49

并资产评估增值

合计1078442058.68262900989.991078156190.04263227461.15

(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债期末数期初数项目抵销后抵销后递延所得税资产递延所得税资产递延所得税资产递延所得税资产和负债互抵金额和负债互抵金额或负债余额或负债余额

递延所得税资产11028104.2248967117.9827523992.2948165848.99

递延所得税负债11028104.22251872885.7727523992.29235703468.86

(4)未确认递延所得税资产明细项目期末数期初数

可抵扣亏损[注]630211149.01615302025.98

资产/信用减值准备237170924.93236830961.03

预计负债2429175.002429175.00

公允价值变动损失4579.63

合计869811248.94854566741.64

[注]其中境内经营的实体期末未确认递延所得税资产的可抵扣亏损为620450950.87元，境外经营的实体期末未确认递延所得税资产的可抵扣亏损为9760198.14元

(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末数期初数备注

2025年96863475.7997223315.59

2026年113288969.19113755044.17年份期末数期初数备注

2027年230630615.35239801462.84

2028年88973697.6490538490.13

2029年62939056.7767810706.70

2030年27755136.13

合计620450950.87609129019.43

21.其他非流动资产

期末数期初数项目减值准账面余额账面价值账面余额减值准备账面价值备

3029800.0

委外研发预付款3029800.003029800.003029800.01

1

3029800.0

合计3029800.003029800.003029800.01

1

22.所有权或使用权受到限制的资产

(1)期末资产受限情况项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因期末其他货币资金中为开具银行承

兑汇票存入保证金88413950.88元，为开具信用证存入保证金

1635777.50元，远期结售汇业务

账户利息结余91.64元，为汽车贷用于保证、质

货币资金93460622.9093460622.90款担保业务存入担保连带责任保证

押、冻结等

金590000.00元，境外子公司存入电力保证金864559.72元以及房租

保证金 925947.42 元，ETC 账户存入保证金28800.00元，诉讼冻结银行存款1001495.74元为取得贷款作

应收款项融资59251171.9859251171.98为取得贷款作为质押担保为质押担保为开具银行承

应收账款34500770.3732775731.85兑汇票作为质为开具银行承兑汇票作为质押担保押担保为取得贷款作

固定资产886685745.39538089788.77为取得贷款作为抵押担保为抵押担保

无形资产为取得贷款作98804154.7377355235.60为取得贷款作为抵押担保为抵押担保

投资性房地产为取得贷款作428842184.51335159065.25为取得贷款作为抵押担保为抵押担保项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因

在建工程为取得贷款作155581253.65155581253.65为取得贷款作为抵押担保为抵押担保

合计1757125903.531291672870.00

(2)期初资产受限情况项目期初账面余额期初账面价值受限类型受限原因期末其他货币资金中为开具银行承兑汇票存入保证金

48424269.48元，开具信用证

存入保证金39081422.83元，远期结售汇业务账户利息结余

91.60元，汽车贷款担保业务存

入担保连带责任保证金

用于保证、质押、590000.00元，存入工程保证货币资金271024722.62271024722.62金180574.39元，境外子公司冻结等存入电力保证金836774.49元，房租保证金881294.09元，ETC 账户存入保证金 28800.00元，诉讼冻结银行存款

1001495.74元，以及被管控

银行存款180000000.00元

（系开户资料不全所致，已于

2025年1月1日解除管控）

为取得贷款作为

应收账款34876761.4033132923.33为取得贷款作为质押担保质押担保为开具银行承兑为开具银行承兑汇票作为质押

应收款项融资25929786.6025929786.60汇票作为质押担保担保为取得贷款作为

固定资产886685745.39555427736.28为取得贷款作为抵押担保抵押担保为取得贷款作为

无形资产98804154.7378343277.15为取得贷款作为抵押担保抵押担保为取得贷款作为

投资性房地产428842184.51341476628.33为取得贷款作为抵押担保抵押担保为取得贷款作为

在建工程122270859.29122270859.29为取得贷款作为抵押担保抵押担保

合计1868434214.541427605933.60

23.短期借款

项目期末数期初数

抵押及保证借款704000000.00700310000.00

抵押及保证及质押借款54400000.0084190000.00

抵押借款64000000.0064000000.00

已贴现未到期的承兑汇票26061350.8873253288.25

保证借款220000000.00260000000.00项目期末数期初数

信用借款36000000.00106000000.00

短期借款应付利息850458.89987913.90

合计1105311809.771288741202.15

24.应付票据

项目期末数期初数

银行承兑汇票196657767.6874813952.17

商业承兑汇票5000000.00

合计196657767.6879813952.17

25.应付账款

项目期末数期初数

应付材料、商品采购款189072372.02176439450.41

应付长期资产购置款70340076.19139229215.43

合计259412448.21315668665.84

26.预收款项

项目期末数期初数

预收房租3184691.611471583.74

合计3184691.611471583.74

27.合同负债

项目期末数期初数

预收商品销售货款64840469.3258487197.48

合计64840469.3258487197.48

28.应付职工薪酬

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

短期薪酬41413565.58113889281.69139030801.5716272045.70

离职后福利—

2182392.9915274545.3914447944.553008993.83

设定提存计划

辞退福利731653.43731653.43

合计43595958.57129895480.51154210399.5519281039.53

(2)短期薪酬明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

工资、奖金、津贴和

40243329.90100580136.91125696670.7915126796.02

补贴

职工福利费2106943.042106943.04

社会保险费984470.137382131.737368968.97997632.89

其中：医疗保险费910775.936678841.156685676.26903940.82

工伤保险费73694.20642595.56622597.6993692.07

生育保险费60695.0260695.02

住房公积金12403.122967593.002965732.0014264.12工会经费和职工教

173362.43852477.01892486.77133352.67

育经费

小计41413565.58113889281.69139030801.5716272045.70

(3)设定提存计划明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

基本养老保险2105196.3014707358.2813884625.282927929.30

失业保险费77196.69567187.11563319.2781064.53

小计2182392.9915274545.3914447944.553008993.83

29.应交税费

项目期末数期初数

增值税149214.363331326.04

企业所得税314954.102779121.59

土地使用税586354.401164564.19

房产税810070.192409622.98

印花税1051851.151661148.09项目期末数期初数

代扣代缴个人所得税790031.501063031.80

城市维护建设税33303.42231147.69

教育费附加16796.40175321.87

残疾人保障基金785001.43337729.39

地方教育附加11197.59163946.29

水利建设基金16856.5223148.65

合计4565631.0613340108.58

30.其他应付款

项目期末数期初数

押金保证金3288485.963890998.57

应付暂收款1406264.831906105.48

已结算尚未支付的经营费用2549337.881724204.25

股权转让款10000000.0010000000.00

限制性股票回购义务460632.50460632.50

其他465782.31238953.67

合计18170503.4818220894.47

31.一年内到期的非流动负债

项目期末数期初数

一年内到期的租赁负债2779837.682835353.39

一年内到期的长期借款326208400.00476408400.00

一年内到期长期借款应付利息279148.37480107.31

一年内到期的长期应付款8818731.7117437717.30

合计338086117.76497161578.00

32.其他流动负债

项目期末数期初数项目期末数期初数

待转销项税额5937104.254057458.71

合计5937104.254057458.71

33.长期借款

项目期末数期初数

抵押及保证借款363750000.00146250000.00

抵押借款538280000.00585780000.00

保证借款183000000.00262000000.00

信用借款310727400.00317151600.00

长期借款应付利息1091012.811242582.54

合计1396848412.811312424182.54

34.租赁负债

项目期末数期初数

租赁付款额17206388.8217408227.10

减：未确认融资费用1503889.011621936.44

合计15702499.8115786290.66

35.预计负债

项目期末数期初数形成原因

未决诉讼2429175.002429175.00尚未判决的合同纠纷

合计2429175.002429175.00

36.递延收益

项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因与资产相关的政

政府补助70909603.312061414.7368848188.58府补助

合计70909603.312061414.7368848188.58

37.其他非流动负债项目期末数期初数

无息国债专项资金32170000.0032170000.00

子公司少数股权投资1241527671.231194127671.23

合计1273697671.231226297671.23

38.股本

(1)明细情况

本期增减变动（减少以“—”表示）项目期初数发行公积金期末数送股其他小计新股转股股份

995439065995439065

总数

39.资本公积

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

资本溢价（股本溢价）2284477332.509933406.752294410739.25

其他资本公积187000.00187000.00

合计2284664332.509933406.752294597739.25

40.库存股

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数回购的社会

36080728.6649998845.0086079573.66

公众股

合计36080728.6649998845.0086079573.66

(2)其他说明根据公司2024年11月28日召开的公司第六届董事会第九次会议审议通过的《关于回购公司股份方案的议案》，公司同意使用自有资金及股票回购专项贷款资金以集中竞价方式回购公司股份，回购的股份拟用于实施股权激励计划或员工持股计划。本次回购的资金额度不低于人民币3000万元（含），不超过人民币6000万元（含），回购股份价格不超过人民币17.19元/股，截至2024年12月31日，累计回购583900股，回购金额6064323.00元，截至2025年1月20日，公司累计回购5042400股，回购金额56063168.00元。综上，本期公司累计回购金额49998845.00元增加库存股。

41.其他综合收益

本期发生额其他综合收益的税后净额

减：前期计入其项目期初数他综合收益当期期末数转入留存收益

（税后归属于母减：公司）

减：前期计所税后归本期所得税前入其他综合得税后归属于母公属于少发生额收益当期转税司数股东入损益费用将重分类进损益的

15328215.552079332.082079332.0817407547.63

其他综合收益

其中：外币财务报

15328215.552079332.082079332.0817407547.63

表折算差额

其他综合收益合计15328215.552079332.082079332.0817407547.63

42.专项储备

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

安全生产费446919.585650522.315970595.72126846.17

合计446919.585650522.315970595.72126846.17

(2)其他说明

安全生产费本期计提金额5650522.31元，本期使用金额5970595.72元，期末余额

126846.17元。

43.盈余公积

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

法定盈余公积118128027.67118128027.67

合计118128027.67118128027.6744.未分配利润项目本期数上年同期数

期初未分配利润134428641.44135422141.48

加：本期归属于母公司所有者的净利润30271546.1020825223.01

减：提取法定盈余公积应付普通股股利

期末未分配利润164700187.54156247364.49

(二)合并利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本

主营业务收入1968453925.271711131987.931796575592.351641511500.95

其他业务收入154222121.03137196665.65132415950.46121026783.94

合计2122676046.301848328653.581928991542.811762538284.89

其中：与客户之间的

2115922058.561845302781.621919272680.331757106589.53

合同产生的收入

(2)收入分解信息报告分部汽车零部件制造主要经营地区

境内1841262391.79

境外274659666.77

小计2115922058.56主要行业类型

汽车零部件制造1390523391.39

钢贸业务576972300.29

材料及配件销售135380577.18

其他13045789.70

小计2115922058.56

收入确认时间商品（在某一时点转让）2115922058.56

小计2115922058.56

(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为6753987.74元。

2.税金及附加

项目本期数上年同期数

房产税7565899.133773092.71

印花税2637041.911416939.83

土地使用税3988631.074047656.54

城市维护建设税2313886.83258516.27

教育费附加1117594.87110245.88

地方教育附加745063.2575156.68

环境保护税4733.602206.87

车船税458.28459.00

地方水利建设基金97845.4918290.85

合计18471154.439702564.63

3.销售费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬5317023.396314515.38

销售佣金1661110.451933637.41

宣传推广费2262912.79620643.13

办公、差旅费1614245.341899591.55

业务招待费4751593.454705920.70

股份支付263761.88

折旧与摊销1905524.661989181.99

其他1082260.07740744.30

合计18594670.1518467996.34

4.管理费用项目本期数上年同期数

职工薪酬25393688.5633133554.71

折旧及摊销11284170.286420171.09

办公、差旅费7274707.327227607.70

业务招待费5047602.815233926.85

中介服务费用12106507.2310905535.14

股份支付2189603.06

其他3467228.813030572.42

合计64573905.0168140970.97

5.研发费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬14307781.9710526290.46

折旧及摊销费用5412364.495283982.70

研发领用存货18116716.073251699.14

股份支付967953.85

其他3098086.472753886.71

合计40934949.0022783812.86

6.财务费用

项目本期数上年同期数

利息费用74784287.1024669865.51

减：利息收入5520934.031718674.83

汇兑损益-1759647.79-3829957.21

融资租赁费用173130.55478633.39

手续费及其他525383.781165180.02

合计68202219.6120765046.88

7.其他收益

计入本期非经常项目本期数上年同期数性损益的金额计入本期非经常项目本期数上年同期数性损益的金额

与资产相关的政府补助2061414.73889916.10

与收益相关的政府补助2083898.432988005.092083898.43

代扣个人所得税手续费返还171602.99459171.78

增值税减免1421.242434.96

合计4318337.394339527.932083898.43

8.投资收益

项目本期数上年同期数

权益法核算的长期股权投资收益2647654.772841921.07

应收款项融资贴现损失-550322.08-7275479.53

理财产品投资收益3998999.39

其他非流动金融资产持有期间产生的投资收益261433.4453320.86

合计6357765.52-4380237.60

9.公允价值变动收益

项目本期数上年同期数

交易性金融资产1254768.73812060.37

其中：分类为以公允价值计量且其变动计入当期

1254768.73812060.37

损益的金融资产产生的公允价值变动收益

合计1254768.73812060.37

10.信用减值损失

项目本期数上年同期数

坏账损失-4470368.66-3493982.49

合计-4470368.66-3493982.49

11.资产减值损失

项目本期数上年同期数

存货跌价损失-4557984.50545448.56

合计-4557984.50545448.5612.资产处置收益计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

固定资产处置收益354989.24594185.79354989.24

无形资产处置收益79392.0179392.01

合计434381.25594185.79434381.25

13.营业外收入

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

无法支付的款项3992.88

违约金收入61816.35

罚没利得96726.3332924.3896726.33

其他203.225514.83203.22

合计96929.55104248.4496929.55

14.营业外支出

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

非流动资产毁损报废损失132172.63

其中：固定资产毁损报废损失132172.63

对外捐赠205000.00

罚款、滞纳金26487.7326250.3726487.73

赔款支出296.22

其他862.3770584.59862.37

合计27350.10434303.8127350.10

16.所得税费用

(1)明细情况项目本期数上年同期数

当期所得税费用-980431.591444159.72

递延所得税费用15368147.922058387.80

合计14387716.333502547.52(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期数

利润总额66976973.70

按母公司适用税率计算的所得税费用10046546.05

子公司适用不同税率的影响5878033.06调整以前期间所得税的影响

非应税收入的影响-429140.73

不可抵扣的成本、费用和损失的影响659155.48

研究开发费用、固定资产投入加计扣除的影响-8155666.94

残疾人工资加计扣除-11243.13使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的

-704572.26影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异

7104604.80

或可抵扣亏损的影响

所得税费用14387716.33

(三)合并现金流量表项目注释

1.收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金

(1)收到其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数

经营活动款项账户管控受限解除180000000.00

收回与经营活动有关的票据等银行业务保证金13596445.8930155608.03

收到的政府补助10859099.2144093979.92

收到暂收应付款1828838.3311507579.06

收到银行存款利息收入2561571.041717212.22

收到与经营活动有关的其他保证金3845766.002390233.25

其他5149357.686802976.54

合计217841078.1596667589.02

(2)支付其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数

支付与经营活动有关的票据等银行业务保证金13142476.5632903756.71项目本期数上年同期数

管理费用及研发费用性质的付现支出36126836.9722777457.58

销售费用性质的付现支出16384859.7832740760.68

归还应付暂收款1895122.51382674.00

支付与经营活动有关的其他保证金3697024.861426183.17

其他3060299.495782820.28

合计74306620.1796013652.42

(3)收到其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数

收到股份支付未解锁部分处置后溢价款9933406.75

合计9933406.75

(4)支付其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数

原未到期已提现的商业承兑汇票到期兑付5000000.00

原未到期已提现的银行承兑汇票到期兑付53425288.25

本期支付的租金及利息1310289.17583096.00

回购社会公众股50000000.007717299.00

偿还融资租赁本金8902896.138788423.30

合计118638473.5517088818.30

2.现金流量表补充资料

补充资料本期数上年同期数

(1)将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润52589257.3721177265.91

加：资产减值准备9028353.162948533.93

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资

79611894.8175069725.02

产折旧

使用权资产折旧1406757.952898206.51

无形资产摊销12227623.345690916.75

长期待摊费用摊销44239.7640570.71

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的

-434381.25-594185.79损失（收益以“－”号填列）补充资料本期数上年同期数

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）132172.63

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-1254768.73-812060.37

财务费用（收益以“－”号填列）73197769.8621318541.69

投资损失（收益以“－”号填列）-6357765.524380237.60

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-801268.99570516.43

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）16169416.9164797.12

存货的减少（增加以“－”号填列）-106656754.83-52259902.12

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-416867657.41-224595547.72

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）100128083.074814557.60其他

经营活动产生的现金流量净额-187969200.50-139155654.10

(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券新增使用权资产

(3)现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额547481683.7677019295.69

减：现金的期初余额1435831568.90400902128.21

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-888349885.14-323882832.52

3.现金和现金等价物的构成

(1)明细情况项目期末数期初数

1)现金547481683.761435831568.90

其中：库存现金649016.88560355.32

可随时用于支付的银行存款546832666.881434988650.15

可随时用于支付的其他货币资金282563.43可用于支付的存放中央银行款项项目期末数期初数存放同业款项拆放同业款项

2)现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

3)期末现金及现金等价物余额547481683.761435831568.90

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物

(2)不属于现金和现金等价物的货币资金不属于现金和现金等价物的项目期末数期初数理由

银行承兑汇票保证金88413950.8848424269.48不能随时用于支付

信用证保证金1635777.5039081422.83不能随时用于支付远期结售汇业务账户

91.6491.60不能随时用于支付

利息结余汽车贷款担保业务担

590000.00590000.00不能随时用于支付

保连带责任保证金

工程保证金180574.39不能随时用于支付境外子公司电力保证

864559.72836774.49不能随时用于支付

金境外子公司房租保证

925947.42881294.09不能随时用于支付

金开户资料不全导致银

180000000.00不能随时用于支付

行存款被管控

ETC 保证金 28800.00 28800.00 不能随时用于支付

诉讼冻结保证金1001495.741001495.74不能随时用于支付

小计93460622.90271024722.62

4.不涉及现金收支的重大活动

项目本期数上年同期数

背书转让的商业汇票金额421300506.52229758873.73

其中：支付货款328245031.52174218350.30

支付固定资产等长期资产购置款93055475.0055540523.43

(四)其他

1.外币货币性项目(1)明细情况

项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额

货币资金70312676.28

其中：美元9603555.737.158668748014.05

欧元185427.068.40241558032.33

港币4000.000.91203647.80

泰铢13573.500.21972982.10

应收账款222191509.05

其中：美元31004277.137.1586221947218.26

欧元29073.938.4024244290.79

其他应收款35793000.00

其中：美元5000000.007.158635793000.00

应付账款93525249.26

其中：美元12085747.607.158686517032.77

欧元834073.188.40247008216.49

其他应付款654198.68

其中：美元91386.407.1586654198.68

(2)境外经营实体说明公司名称注册地记账本位币选择依据亚洲车轮控股有限公司（Asia中国香港美元公司经营通用结算货币Wheel Holding Limited）亚洲车轮有限公司（Asia Wheel泰国泰铢公司经营通用结算货币Company Limited）

曦源国际（香港）有限公司中国香港美元公司经营通用结算货币方泰纳荷兰有限公司（Fontijne荷兰欧元公司经营通用结算货币Holland B.V.）

Jingu North America美国美元公司经营通用结算货币

Corporation

Jingu North America美国美元公司经营通用结算货币

Distribution LLC

2.租赁

(1)公司作为承租人

1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)16之说明。2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(三十)之说明。

计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：

项目本期数上年同期数

短期租赁费用367313.30340984.28

合计367313.30340984.28

3)与租赁相关的当期损益及现金流

项目本期数上年同期数

租赁负债的利息费用173130.55478633.39

与租赁相关的总现金流出1677602.473924080.28

4)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注九(二)之说明。

5)售后租回交易

2022年12月本公司与中信金融租赁有限公司签订《售后回租赁合同》和《回租物品转让协议》，将账面价值6846403.81元（原值197795158.94元，累计折旧186001078.84元）的固定资产作价50000000.00元转让给中信金融租赁有限公司，同时将固定资产用于该项借款的抵押。

(2)公司作为出租人经营租赁

1)租赁收入

项目本期数上年同期数

租赁收入6753987.749718862.48

其中：未纳入租赁收款额计量的可变租赁付款额相关收入

2)经营租赁资产

项目期末数上年年末数

投资性房地产335159065.25411345892.61

小计335159065.25411345892.61

3)根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁未来将收到的未折现租赁收款额

剩余期限期末数上年年末数

1年以内9728624.937763883.48

1-2年9966802.917979589.752-3年9236253.487154250.30

3-4年6658880.756682848.87

4-5年7028099.087028099.08

5年以后40014319.6442613705.18

合计82632980.7979222376.66

六、研发支出项目本期数上年同期数

职工薪酬14307781.9710526290.46

折旧及摊销费用5412364.495283982.70

研发领用存货18116716.073251699.14

股份支付967953.85

其他3098086.472753886.71

合计40934949.0022783812.86

其中：费用化研发支出40934949.0022783812.86资本化研发支出

七、在其他主体中的权益

(一)企业集团的构成

1.公司将上海誉泰实业有限公司、成都金固车轮有限公司、山东金固汽车零部件有限

公司、特维轮网络科技（杭州）有限公司、特维轮智车慧达科技（杭州）有限公司、上海罡

恩信息咨询有限公司、浙江金磁银信担保有限公司、浙江金固金属材料有限公司等35家子公司纳入合并财务报表范围。

2.子公司基本情况

主要经营地业务性持股比例（%）子公司名称注册地取得方式及注册地质直接间接

上海誉泰实业有限公司上海上海制造业100.00投资设立非同一控制

成都金固车轮有限公司四川成都四川成都制造业100.00下企业合并山东金固汽车零部件有限公非同一控制

山东济宁山东济宁制造业100.00司下企业合并亚洲车轮控股有限公司（Asia中国香港中国香港商业100.00投资设立Wheel Holding Limited）非同一控制

曦源国际（香港）有限公司中国香港中国香港商业100.00

下企业合并主要经营地业务性持股比例（%）子公司名称注册地取得方式及注册地质直接间接亚洲车轮有限公司（Asia 非同一控制泰国泰国制造业100.00Wheel Company Limited） 下企业合并

亚洲冲压镀锌（泰国）有限公

泰国泰国制造业100.00投资设立司杭州金特维轮汽车配件有限

浙江富阳浙江富阳商业100.00投资设立公司

特维轮网络科技（杭州）有限

浙江富阳浙江富阳商业100.00投资设立公司

特维轮智车慧达科技（杭州）

浙江富阳浙江富阳商业100.00投资设立有限公司杭州智超悦车汽车服务有限

浙江杭州浙江杭州商业100.00投资设立公司

磁锋网络科技（杭州）有限公

浙江富阳浙江富阳商业100.00投资设立司

上海罡恩信息咨询有限公司上海上海商业100.00投资设立浙江金磁银信融资担保有限

浙江富阳浙江富阳商业100.00投资设立公司杭州汽车超人网络科技有限

浙江富阳浙江富阳商业100.00投资设立公司

蔻众信息科技（上海）有限公

上海上海商业100.00投资设立司方泰纳荷兰有限公司

荷兰荷兰制造业100.00投资设立

（Fontijne Holland B.V.）

浙江金固金属材料有限公司浙江富阳浙江富阳制造业100.00投资设立

金蒂鞍（杭州）科技有限公司浙江富阳浙江富阳制造业85.00投资设立非同一控制

德清中远汽车发展有限公司浙江德清浙江德清商业100.00下企业合并杭州智旭裕达汽车服务有限

浙江杭州浙江杭州商业100.00投资设立公司德清旭盈祥润企业管理有限非同一控制

浙江德清浙江德清商业100.00公司下企业合并

杭州超富股权投资有限公司浙江杭州浙江杭州商业100.00投资设立

Jingu North America

美国美国商业100.00投资设立

Corporation

Jingu North America

美国美国制造业100.00投资设立

Distributions LLC杭州金固阿凡达低碳车轮有

浙江富阳浙江富阳制造业62.79投资设立限公司

金固阿凡达低碳车轮（合肥）

安徽合肥安徽合肥制造业62.79投资设立有限公司南宁金固阿凡达汽车零部件

广西南宁广西南宁制造业71.23投资设立制造有限公司杭州富阳金固阿凡达汽车零

浙江富阳浙江富阳制造业62.79投资设立部件有限公司

方泰纳（杭州）科技有限公司浙江富阳浙江富阳制造业100.00投资设立南宁产投新兴二号投资合伙

广西南宁广西南宁商业80.00投资设立企业（有限合伙）

杭州炫固溅膜科技有限公司浙江富阳浙江富阳制造业55.00投资设立深圳阿凡达鸿煜贸易有限公

广东深圳广东深圳批发业62.79投资设立

司主要经营地业务性持股比例（%）子公司名称注册地取得方式及注册地质直接间接浙江金固阿凡达新材料科技

浙江富阳浙江富阳制造业100.00投资设立有限公司杭州铂雅阁物业管理有限公物业管

浙江富阳浙江富阳100.00投资设立司理

LEGACY FLAME PTE. LTD. 新加坡 新加坡 制造业 100.00 投资设立

GLORY GENIUS PTE. LTD. 新加坡 新加坡 制造业 62.79 投资设立

NEOENERGY AUTOTECH

泰国泰国制造业63.16投资设立

CO.LTD.杭州固凡信息技术有限公司浙江富阳浙江富阳服务业100.00%投资设立

杭州园泰商业管理有限公司浙江富阳浙江富阳商业100.00%投资设立

(三)其他原因的合并范围变动

1.合并范围增加

公司名称股权取得方式股权取得时点出资额出资比例杭州固凡信息技术有限

投资设立2025/5/27100万人民币100%公司杭州园泰商业管理有限

投资设立2025/3/14100万人民币100%公司

(四)在合营企业或联营企业中的权益

1.重要的合营企业或联营企业

合营企业或联营企主要持股比例（%）对合营企业或联营企业投资注册地业务性质业名称经营地的会计处理方法直接间接

鞍钢金固（杭州）金浙江富

浙江富阳制造业51.00权益法核算[注]属材料有限公司阳

[注]根据鞍钢金固（杭州）金属材料有限公司章程规定，公司与鞍钢股份有限公司共同控制鞍钢金固（杭州）金属材料有限公司

2.重要合营企业的主要财务信息

单位：万元

期末数/本期数期初数/上年同期数

项目鞍钢金固（杭州）金属材料有鞍钢金固（杭州）金属材料有限公司限公司

流动资产22358.3320393.66

其中：现金和现金等价物581.01479.40

非流动资产22695.7723045.85

资产合计45054.0943439.51

流动负债18844.5717529.96期末数/本期数期初数/上年同期数

项目鞍钢金固（杭州）金属材料有鞍钢金固（杭州）金属材料有限公司限公司

非流动负债2638.602924.90

负债合计21483.1720454.86少数股东权益

归属于母公司所有者权益23570.9222984.64按持股比例计算的净资产

12021.1711722.17

份额调整事项商誉

内部交易未实现利润-48.82-38.46

其他160.61184.49对合营企业权益投资的账

12132.9611868.20

面价值存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值

营业收入87734.1684340.87

财务费用78.6395.31

所得税费用179.82185.75

净利润539.47557.24终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额539.47557.24本期收到的来自合营企业的股利

八、政府补助

(一)本期新增的政府补助情况项目本期新增补助金额

与收益相关的政府补助2083898.43

其中：计入其他收益2083898.43

合计2083898.43

(二)涉及政府补助的负债项目本期新增本期计入本期计入财务报表列报项目期初数补助金额其他收益金额营业外收入金额

递延收益70909603.312061414.73

小计70909603.312061414.73（续上表）

本期冲减成本期冲减其他与资产/收益财务报表列报项目期末数本费用金额资产金额变动相关

递延收益68848188.58与资产相关

小计68848188.58

(三)计入当期损益的政府补助金额项目本期数上年同期数

计入其他收益的政府补助金额4145313.163877921.19

合计4145313.163877921.19

九、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

(一)信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

1.信用风险管理实务

(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

(2)违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：

1)债务人发生重大财务困难；

2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；

3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；

4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况

下都不会做出的让步。

2.预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)3、五

(一)4、五(一)5、五(一)7及五(一)10之说明。

4.信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

(1)货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

(2)应收款项

本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2025年6月30日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的28.92%（2024年12月31日：28.25%）源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

(二)流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

金融负债按剩余到期日分类期末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

短期借款1105311809.771123726209.771123726209.77

应付票据196657767.68196657767.68196657767.68

应付账款265314947.02265314947.02265314947.02

长期借款1396848412.811555754340.77575800009.89979954330.88

其他应付款18970503.4918970503.4918970503.49

租赁负债15702499.8117206388.826450186.3810756202.44一年内到期的

338086117.76342371353.11342371353.11

非流动负债其他非流动负

1273697671.231463143621.231463143621.23

债

小计4610589729.574983145131.891947040781.072045393817.50990710533.32（续上表）上年年末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

短期借款1288741202.151301297499.131301297499.13

应付票据79813952.1779813952.1779813952.17

应付账款315668665.84315668665.84315668665.84

长期借款1312424182.541516308068.15435266325.001081041743.15

其他应付款18220894.4718220894.4718220894.47上年年末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

租赁负债15786290.6617408227.105853869.3711554357.73一年内到期的

497161578.00503033642.16503033642.16

非流动负债其他非流动负

1226297671.231462715836.231462715836.23

债

小计4754114437.065214466785.252218034653.77441120194.372555311937.11

(三)市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。

市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1.利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。

2.外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。

本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)1之说明。

十、公允价值的披露

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况期末公允价值

项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量持续的公允价值计量

1.交易性金融资产和其他非

2079399039.612079399039.61

流动金融资产分类为以公允价值计量且

其变动计入当期损益的金融2079399039.612079399039.61资产期末公允价值

项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量

债务工具投资2069193.332069193.33

理财产品301269415.14301269415.14

权益工具投资1776060431.141776060431.14

2.应收款项融资104419388.08104419388.08

持续以公允价值计量的资产

2183818427.692183818427.69

总额

(二)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

期末债务工具投资系购买的政府债券，本公司以预期收益率估计未来现金流量并折现来确定其公允价值。

期末理财产品系购买的固定期限人民币理财产品，按理财产品净值确认其公允价值。

期末应收款项融资104419388.08元，系公司预计用于背书或贴现的应收票据，考虑到票据期限较短，公司采用票面金额确认其公允价值。

十一、关联方及关联交易

(一)关联方情况

1.本公司的控股股东情况

自然人姓名对本公司的持股比例（%）与本公司的关系

孙金国、孙锋峰、孙利群[注]实际控制人

SHUHONG SUN（孙曙虹） [注] 实际控制人一致行动人

[注]均系关系密切的家庭成员，截至2025年6月30日实际控制人孙金国、孙锋峰、孙利群合计直接持有本公司17.29%股权，实际控制人及其一致行动人合计拥有本公司17.67%的股权；截至本财务报表报出日，实际控制人及其一致行动人合计拥有本公司17.67%的股权

2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。

3.本公司的合营和联营企业情况

本公司重要的合营或联营企业详见本财务报表附注七之说明。

4.本公司的其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本公司关系其他关联方名称其他关联方与本公司关系杭州富阳娄氏机械有限公司受实际控制人关系密切的家庭成员控制杭州富阳江枫阁贸易有限公司同一实际控制人杭州泰恩智达装备科技有限公司同一实际控制人王冠实际控制人关系密切的家庭成员

(二)关联交易情况

1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易

(1)采购商品和接受劳务的关联交易关联方关联交易内容本期数上年同期数

鞍钢金固（杭州）金属材料

钢材等507904268.68705562286.92有限公司杭州富阳江枫阁贸易有限

商品955245.0036134.00公司杭州泰恩智达装备科技有

设备及配件173575.4083824.40限公司

(2)出售商品和提供劳务的关联交易关联交易内关联方本期数上年同期数容

鞍钢金固（杭州）金属材料加工费、钢

3484699.252704382.03

有限公司材、劳务等

2.关联租赁情况

公司出租情况本期确认的上年同期确认的承租方名称租赁资产种类租赁收入租赁收入杭州泰恩智达装备科

房屋及建筑物2424821.881761716.67技有限公司

3.关联担保情况

本公司及子公司作为被担保方担保是否已担保方担保金额担保起始日担保到期日备注经履行完毕

孙锋峰、孙金国、2024/10/10-2025/10/10-2

100000000.00否借款

孙利群2024/10/21026/10/18

孙金国夫妇、孙锋2022/12/30-2026/5/13-20

400750000.00否借款[注1]

峰夫妇2024/6/2127/12/20

2024/6/27-2

孙锋峰78000000.002025/7/25否借款[注2]

024/6/28

孙锋峰、王冠458310000.002022/6/29-22025/8/10-20否借款[注3]担保是否已担保方担保金额担保起始日担保到期日备注经履行完毕

024/12/1827/5/28

2024/1/31-22025/7/16-20

孙锋峰、王冠20500000.00否未到期信用证[注3]

024/12/3125/12/20

孙锋峰、王冠84190000.002024/10/252025/10/24否借款[注4]

孙锋峰8818732.302022/12/272025/12/27否长期应付款[注5]

2023/1/13-22026/1/12-20

孙锋峰185000000.00否借款[注6]

024/12/2626/12/25

2024/9/18-22025/9/17-20

孙锋峰64000000.00否借款[注6]

024/9/1927/9/18

2024/3/15-22026/3/14-20

孙锋峰60000000.00否借款[注6]

024/10/3125/10/30

孙锋峰、王冠 EUR 136000 2024/6/4 2026/9/30 否 未到期信用证[注 7]

[注1]同时由子公司成都金固车轮有限公司、子公司特维轮网络科技（杭州）有限公司、孙公司德清旭盈祥润企业管理有限公司和孙公司德清中远汽车发展有限公司提供保证担保；

由本公司以权证号为富房权证更字第048822号、富房权证更字第052336号、富房权证初字

第144976号、富房权证初字第144975号房产土地提供抵押担保；由孙公司德清旭盈祥润企

业管理有限公司以其权证号为浙(2019)杭州市不动产权第0195452号、第0196053号、第

0195558号、第0195577号的不动产提供抵押担保

[注2]同时由子公司成都金固车轮有限公司提供保证担保

[注3]同时存在抵押担保，本公司以权证号为浙江(2022)富阳区不动产权第0003434号(原：浙江（2018）富阳区不动产权第0020320号)的房产提供抵押担保

[注4]同时本公司以权证号为浙江(2022)富阳区不动产权第0003434号（原：浙江（2018）富阳区不动产权第0020320号）的房产提供抵押担保；以34500770.37元应收账款质押担保

[注5]同时由本公司以账面价值6846403.81元的机器设备提供抵押担保

[注6]同时由子公司山东金固汽车零部件有限公司提供保证担保

[注7]该笔信用证金额币种为欧元；该笔信用证提供保证金质押，存在出质保证金，金额为人民币1680000.00元，同时由成都金固车轮有限公司提供连带责任保证担保

(三)关联方应收应付款项

1.应收关联方款项

项目名称关联方期末数期初数账面余额坏账准备账面余额坏账准备杭州泰恩智达装备

应收账款1959529.3897976.47科技有限公司

小计1959529.3897976.47

2.应付关联方款项

项目名称关联方期末数期初数杭州富阳娄氏机械有限公

应付账款87500.00司杭州泰恩智达装备科技有

应付账款681645.06限公司

小计769145.06

十二、承诺及或有事项

(一)承诺事项

1.已签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同及有关财务支出

(1)子公司杭州金固阿凡达低碳车轮有限公司出资设立杭州富阳金固阿凡达汽车零部件

有限公司，公司应在2032年3月8日前认缴出资10000.00万元，截至2025年6月30日，公司尚未出资。

(2)公司投资设立方泰纳（杭州）科技有限公司，公司应在2032年12月31日前认缴出

资200.00万元，截至2025年6月30日，公司尚未出资。

(3)公司与广西铭旺私募基金管理有限公司投资设立南宁产投新兴二号投资合伙企业（有限合伙），公司应认缴出资40000.00万元，截至2025年6月30日，公司实缴出资

5343.78万元。

(4)公司与杭州晨曦新材料科技合伙企业（有限合伙）投资设立浙江金固阿凡达新材料

科技有限公司，2025年4月10日子公司杭州金固阿凡达低碳车轮有限公司100%持股浙江金固阿凡达新材料科技有限公司，子公司杭州金固阿凡达低碳车轮有限公司应在2029年9月

22日认缴出资1000.00万元，截至2025年6月30日，公司尚未出资。

(5)子公司杭州金固阿凡达低碳车轮有限公司投资设立深圳阿凡达鸿煜贸易有限公司，认缴出资1000.00万元，截至2025年6月30日，公司已出资。

(6)公司投资设立杭州铂雅阁物业管理有限公司，公司应在2029年10月17日前认缴出

资50.00万元，截至2025年6月30日，公司尚未出资。

(7)根据公司与南宁产投智帆商贸有限公司签订的《厂房租赁及回购协议》，公司采取

先租后买的方式，待南宁产投智帆商贸有限公司办理完预售证后，公司对厂房进行溢价收购。截至2025年6月30日，南宁产投智帆商贸有限公司尚未办理预售证。

2.其他财务承诺(1) 中国银行股份有限公司泰国曼谷分行为公司控股子公司亚洲车轮有限公司（AsiaWheel Company Limited）向泰国罗勇府巴登镇电力局开立担保金额最高不超过

3663000.00泰铢的用电保函，作为亚洲车轮有限公司应向泰国罗勇府巴登镇电力局缴纳

电费的担保，亚洲车轮有限公司已相应缴纳保函保证金3663000.00泰铢。保函到期日为亚洲车轮有限公司取消用电申请之日。截至2025年6月30日，该保证金账户余额为

3947099.55泰铢（含累计利息284099.55泰铢）。

(2)公司及子公司在中信银行杭州富阳支行、中国银行杭州富阳支行开具信用证，截至

2025年6月30日，共有6项未结清信用证，合计金额分别为人民币14500000.00元、欧

元136000.00元。

(二)或有事项未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响浙江联寓易家孵化器管理有限公司与特维轮网络科技（杭州）有限公司（以下简称“特维轮”）、特维轮智车慧达科技（杭州）有限公司（以下简称“智车慧达”）及杭州智旭裕

达汽车服务有限公司（2025年1月8日注销）（以下简称“智旭裕达”）房屋租赁合同纠

纷一案中，浙江联寓易家孵化器管理有限公司于2023年6月1日向浙江省杭州市余杭区人民法院提出财产保全申请，要求冻结特维轮网络科技（杭州）有限公司、特维轮智车慧达科技（杭州）有限公司银行存款900000.00元或查封、扣押其相应价值的其他财产，并提供了相应的担保。2024年5月29日，案涉房屋的所有权人杭州余勋机械制造有限公司以特维轮、智车慧达及智旭裕达为被告提起诉讼，主张：1.判令三被告支付租金2375607.00元及违约金；2.判令三被告支付物业费53568.00元及违约金16070.40元；3.判令三被告承

担案件受理费、保全费等全部费用。诉讼标的总额4049572.00元。截至本财务报告批准报出日，特维轮智车慧达科技（杭州）有限公司诉讼冻结保证金1001495.74元。本公司已就上述事项计提预计负债2429175.00元。

十三、其他重要事项

(一)分部信息

1.确定报告分部考虑的因素

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以行业分部为基础确定报告分部。

本公司以地区分部为基础确定报告分部，主营业务收入、主营业务成本按最终实现销售地进行划分，资产和负债按经营实体所在地进行划分。

2.报告分部的财务信息

行业分部项目主营业务收入主营业务成本

汽车零部件制造1390523391.391132472290.74

钢贸业务576972300.29574945932.21

合计1967495691.681707418222.95地区分部项目主营业务收入主营业务成本

境内1692836024.921481783287.15

境外274659666.77225634935.80

合计1967495691.681707418222.95

十六、母公司财务报表主要项目注释

(一)母公司资产负债表项目注释

1.应收账款

(1)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内567841530.13860656922.07

1-2年38871966.0554827600.54

2-3年1754022.051664779.96

3年以上15887674.8615197383.51

账面余额合计624355193.09932346686.08

减：坏账准备30950998.2827860789.43

账面价值合计593404194.81904485896.65

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

种类期末数账面余额坏账准备比例计提比账面价值金额金额

（%）例（%）

单项计提坏账准备319800.000.05319800.00100.00

按组合计提坏账准备624035393.0999.9530631198.284.91593404194.81

合计624355193.09100.0030950998.284.96593404194.81（续上表）期初数种类账面余额坏账准备比例计提比账面价值金额金额

（%）例（%）

单项计提坏账准备319800.000.03319800.00100.00

按组合计提坏账准备932026886.0899.9727540989.432.95904485896.65

合计932346686.08100.0027860789.432.99904485896.65

2)采用组合计提坏账准备的应收账款

期末数项目

账面余额坏账准备计提比例（%）合并范围内关联往

318695017.79

来组合

账龄组合305340375.3030631198.2810.03

小计624035393.0930631198.284.91

3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内285294620.6814264731.035.00

1-2年2723857.71272385.7710.00

2-3年1754022.05526206.6230.00

3年以上15567874.8615567874.86100.00

小计305340375.3030631198.2810.03

(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他

单项计提坏账准备319800.00319800.00按组合计提坏账准

27540989.433090208.8530631198.28

备本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他

合计27860789.433090208.8530950998.28

(4)应收账款金额前5名情况占应收账款期末余额单位名称期末账面余额坏账准备

合计数的比例（%）

客户一135848637.1621.76

客户二80558791.5412.90

客户三61666208.449.88

客户四30266206.784.851513310.34

客户五27566992.934.421378349.65

小计335906836.8553.812891659.99

2.其他应收款

(1)明细情况款项性质期末数期初数

暂借款194648802.43116652518.16

押金及保证金10333531.2212008731.22

应收暂付款664278.40844991.31

备用金2627616.11201630.00

账面余额合计208274228.16129707870.69

减：坏账准备2353459.383334815.72

账面价值合计205920768.78126373054.97

(2)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内133803039.2558504506.75

1-2年7077316.422219192.18

2-3年15767523.8516332823.12

3年以上51626348.6452651348.64

账面余额合计208274228.16129707870.69

减：坏账准备2353459.383334815.72账龄期末数期初数

账面价值合计205920768.78126373054.97

(3)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按组合计提坏账准备208274228.16100.002353459.381.13205920768.78

合计208274228.16100.002353459.381.13205920768.78（续上表）期初数种类账面余额坏账准备计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

按组合计提坏账准备129707870.69100.003334815.722.57126373054.97

合计129707870.69100.003334815.722.57126373054.97

2)采用组合计提坏账准备的其他应收款

期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）合并范围内关联往来组

194648802.43

合

账龄组合13625425.732353459.3817.27

其中：1年以内11444701.42572235.075.00

1-2年55000.005500.0010.00

2-3年500000.00150000.0030.00

3年以上1625724.311625724.31100.00

小计208274228.162353459.381.13

(4)坏账准备变动情况

*明细情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）

期初数466571.4152220.002816024.313334815.72第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）

期初数在本期——————

--转入第二阶段-2750.002750.00

--转入第三阶段-50000.0050000.00

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提108413.66530.00-1090300.00-981356.34本期收回或转回本期核销其他变动

期末数572235.075500.001775724.312353459.38期末坏账准备计

5.0010.0083.541.13

提比例（%）

(5)其他应收款金额前5名情况占其他应收期末坏账准单位名称款项性质期末账面余额账龄款余额的比备例（%）

金固阿凡达低碳车轮1年以内、1-2

暂借款60277585.6028.94（合肥）有限公司年

ASIA WHEEL HOLDING 2-3 年、3 年以

暂借款60065082.0028.84

LIMITED 上杭州金固阿凡达低碳车

暂借款56943688.421年以内27.34轮有限公司

方泰纳（杭州）科技有1年以内、1-2

暂借款10557314.005.07限公司年杭州市富阳区物业服务

押金保证金9028531.221年以内4.33451426.56中心

小计196872201.2494.52451426.56

3.长期股权投资

(1)明细情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公

2889629383.1720000000.002869629383.172889185483.1720000000.002869185483.17

司投资期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对联营、

合营企121329613.64121329613.64118681958.87118681958.87业投资合

3010958996.8120000000.002990958996.813007867442.0420000000.002987867442.04

计

(2)对子公司投资期初数本期增减变动被投资单位计提减值账面价值减值准备追加投资减少投资准备

成都金固车轮有限公司120479300.03

上海誉泰实业有限公司9807897.17山东金固汽车零部件有

159858981.48

限公司

亚洲车轮控股有限公司159548489.29杭州金特维轮汽车配件

1792974.1020000000.00

有限公司

特维轮网络科技（杭州）

1355104469.67

有限公司浙江金磁银信融资担保

300000000.00

有限公司浙江金固金属材料有限

21548524.33

公司

金蒂鞍（杭州）科技有限

5100000.00

公司

方泰纳荷兰有限公司7847.30

Jingu North America

49309716.61

Corporation杭州炫固溅膜科技有限

4400000.00

公司南宁产投新兴二号投资

52993900.00443900.00

合伙企业（有限合伙）杭州金固阿凡达低碳车

629233383.19

轮有限公司

合计2869185483.1720000000.00（续上表）本期增减变动期末数被投资单位

其他[注]账面价值减值准备

成都金固车轮有限公司120479300.03

上海誉泰实业有限公司9807897.17

山东金固汽车零部件有限公司159858981.48

亚洲车轮控股有限公司159548489.29本期增减变动期末数被投资单位

其他[注]账面价值减值准备

杭州金特维轮汽车配件有限公司1792974.1020000000.00

特维轮网络科技（杭州）有限公司1355104469.67

浙江金磁银信融资担保有限公司300000000.00

浙江金固金属材料有限公司21548524.33

金蒂鞍（杭州）科技有限公司5100000.00

方泰纳荷兰有限公司7847.30

Jingu North America Corporation 49309716.61

杭州炫固溅膜科技有限公司4400000.00

南宁产投新兴二号投资合伙企业（有限合伙）53437800.00

杭州金固阿凡达低碳车轮有限公司629233383.19

合计2869629383.1720000000.00

(3)对合营企业投资期初数本期增减变动被投资单位权益法下确认其他综合账面价值减值准备追加投资减少投资的投资损益收益调整

鞍钢金固（杭州）金属

118681958.872647654.77

材料有限公司

合计118681958.872647654.77（续上表）本期增减变动期末数被投资单位其他权益宣告发放现金股计提减值其他账面价值减值准备变动利或利润准备

鞍钢金固（杭州）金属

121329613.64

材料有限公司

合计121329613.64

(二)母公司利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本

主营业务收入850909409.96722456354.36650129849.77504533091.80

其他业务收入362932383.44342273249.10150852331.26141900183.20本期数上年同期数项目收入成本收入成本

合计1213841793.401064729603.46800982181.03646433275.00

其中：与客户之间

1210083451.271063100545.37795440507.25644690066.83

的合同产生的收入

(2)收入按主要类别的分解信息报告分部汽车及后市场制造业主要经营地区

境内1062110547.05

境外147972904.22

小计1210083451.27主要行业类型

汽车零部件制造850909409.96

材料及配件销售287178861.85

其他71995179.46

小计1210083451.27收入确认时间商品（在某一时点转让）1210083451.27

小计1210083451.27

注：租赁收入3758342.13元未包含在上表按主要类别的分解信息的收入金额中。

2.研发费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬7997650.899807973.04

材料等直接投入6504481.671361330.70

折旧费用4853768.255093074.33

股份支付967953.85

其他1424802.252531153.36

合计20780703.0619761485.283.投资收益项目本期数上年同期数

权益法核算的长期股权投资收益2647654.772841921.07

应收款项融资贴现损失-81600.00-204166.67

其他非流动金融资产持有期间的投资收益261433.4453320.86

合计2827488.212691075.26

十七、其他补充资料

(一)非经常性损益非经常性损益明细表项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销

434381.25

部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损2083898.43益产生持续影响的政府补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损1254768.73益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

委托他人投资或管理资产的损益3998999.39对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回81908.19

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益项目金额说明交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出69579.45其他符合非经常性损益定义的损益项目

小计7923535.44

减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）1461933.42

少数股东权益影响额（税后）1600326.79

归属于母公司所有者的非经常性损益净额4861275.23

(二)净资产收益率及每股收益

1.明细情况

加权平均净资产每股收益（元/股）报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润0.850.030.03扣除非经常性损益后归属于公司

0.720.030.03

普通股股东的净利润

2.加权平均净资产收益率的计算过程

项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A 30271546.10

非经常性损益 B 4861275.23

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 25410270.87

归属于公司普通股股东的期初净资产 D 3512354473.08

发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净

E资产

新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F

回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资

G产

减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H

外币报表折算差额 I1 2079332.08

增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J1 6.00其他

员工持股计划未解锁部分股票出售价款溢价 I2 9933406.75

增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J2 6.00项 目 序号 本期数

股权激励增加的资本公积 I3

增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J3

回购公众股增加的库存股 I4 49998845.00

增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J4 6.00

前次股权激励到期后无需回购的库存股注销 I5

增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J5

子公司新增少数股权融资减少的资本公积 I6

增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J6

安全生产费的计提使用增加的专项储备 I7 -320073.41

增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J7 3.00

报告期月份数 K 6.00

L= D+A/2+ E×F/K-G

加权平均净资产3543280246.64

×H/K±I×J/K

加权平均净资产收益率 M=A/L 0.85%

扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 0.72%

3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

(1)基本每股收益的计算过程项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A 30271546.10

非经常性损益 B 4861275.23

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 25410270.87

期初股份总数 D 995439065.00

因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E

发行新股或债转股等增加股份数 F

增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G

因回购等减少股份数 H

减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I

报告期缩股数 J

报告期月份数 K 6.00项 目 序号 本期数

L=D+E+F×G/K-H×

发行在外的普通股加权平均数995439065.00

I/K-J

基本每股收益 M=A/L 0.03

扣除非经常性损益基本每股收益 N=C/L 0.03

(2)稀释每股收益的计算过程稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。