目录

一、审计报告………………………………………………………第1—5页

二、财务报表………………………………………………………第6—13页

（一）合并资产负债表……………………………………………第6页

（二）母公司资产负债表…………………………………………第7页

（三）合并利润表…………………………………………………第8页

（四）母公司利润表………………………………………………第9页

（五）合并现金流量表……………………………………………第10页

（六）母公司现金流量表…………………………………………第11页

（七）合并所有者权益变动表……………………………………第12页

（八）母公司所有者权益变动表…………………………………第13页

三、财务报表附注………………………………………………第14—108页审计报告

天健审〔2024〕2334号

浙江永强集团股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了浙江永强集团股份有限公司（以下简称浙江永强公司）财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了浙江永强公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况，以及

2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。

按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于浙江永强公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

第1页共108页(一)收入确认

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三(二十四)和五(二)1。

浙江永强公司的营业收入主要来自于户外休闲家居产品的销售。2023年度，浙江永强公司的营业收入为人民币4837263518.87元，其中户外休闲家居业务的营业收入为人民币4709073224.32元，占营业收入的97.35%。

由于营业收入是浙江永强公司关键业绩指标之一，可能存在浙江永强公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险，因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是

否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；

(3)按月度、产品、客户等对营业收入和毛利率实施分析程序，识别是否存

在重大或异常波动，并查明原因；

(4)对于内销收入，选取项目检查相关支持性文件，包括销售合同、订单、销售发票、出库单、客户签收单等；对于出口收入，获取电子口岸信息并与账面记录核对，并选取项目检查相关支持性文件，包括销售合同、出口报关单、货运提单、销售发票等；

(5)结合应收账款函证，选取项目函证销售金额；

(6)实施截止测试，检查收入是否在恰当期间确认；

(7)获取资产负债表日后的销售退回记录，检查是否存在资产负债表日不满足收入确认条件的情况；

(8)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

(二)存货可变现净值

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三(十三)和五(一)7。

截至2023年12月31日，浙江永强公司存货账面余额为人民币

1372711323.04元，跌价准备为人民币164950349.12元，账面价值为人民

第2页共108页币1207760973.92元。

存货采用成本与可变现净值孰低计量。管理层按照估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定可变现净值。由于存货金额重大，且确定存货可变现净值涉及重大管理层判断，我们将存货可变现净值确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对存货可变现净值，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与存货可变现净值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确

定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)针对管理层以前年度就存货可变现净值所作估计，复核其结果或者管理层对其作出的后续重新估计；

(3)选取项目评价存货估计售价的合理性，复核估计售价是否与销售合同价

格、市场销售价格、历史数据等一致；

(4)评价管理层就存货至完工时将要发生的成本、销售费用和相关税费所作估计的合理性；

(5)测试管理层对存货可变现净值的计算是否准确；

(6)结合存货监盘，识别是否存在库龄较长、型号陈旧、产量下降、生产成

本售价波动等情形，评价管理层就存货可变现净值所作估计的合理性；

(7)检查与存货可变现净值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

四、其他信息

管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

第3页共108页五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估浙江永强公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

浙江永强公司治理层（以下简称治理层）负责监督浙江永强公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报

获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实

施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对浙江永强公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计

第4页共108页准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披

露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致浙江永强公司不能持续经营。

(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(六)就浙江永强公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：耿振（项目合伙人）

中国·杭州中国注册会计师：马晓英

二〇二四年四月十九日

第5页共108页2023年12月31日

编制单位：浙江永强集团股份有限公司单位：人民币元注释注释资产号期末数上年年末数负债和股东权益号期末数上年年末数

流动资产：流动负债：

货币资金11335066186.241497293061.17短期借款221101343455.181349430397.49结算备付金向中央银行借款拆出资金拆入资金交易性金融资产

2450281159.23411065233.81交易性金融负债

衍生金融资产衍生金融负债

应收票据应付票据23638187090.001175580382.19

应收账款31472837602.172268821469.66应付账款24935826509.841054825439.00应收款项融资

41060286.22418385.00

预收款项253291817.472453816.08

预付款项549984005.7038405528.41合同负债2622721990.5912689112.45应收保费卖出回购金融资产款应收分保账款吸收存款及同业存放应收分保合同准备金代理买卖证券款

其他应收款627576928.4720475199.48代理承销证券款买入返售金融资产应付职工薪酬

27119875118.86111274809.06

存货71207760973.921676316491.45应交税费2853576449.9296723314.44

合同资产其他应付款2964693058.6981093897.75持有待售资产应付手续费及佣金一年内到期的非流动资产应付分保账款

其他流动资产8149976512.5889772992.50持有待售负债

流动资产合计4694543654.536002568361.48一年内到期的非流动负债30315347899.91692749342.20

其他流动负债316942063.58137374880.37

流动负债合计3261805454.044714195391.03

非流动负债：

保险合同准备金长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债3290212001.6267751492.40长期应付款长期应付职工薪酬

非流动资产：预计负债

发放贷款和垫款递延收益333183800.001501640.00

债权投资递延所得税负债193542487.674377293.74其他债权投资其他非流动负债

长期应收款非流动负债合计96938289.2973630426.14

长期股权投资9143244452.64148624833.15负债合计3358743743.334787825817.17

其他权益工具投资10209562540.91189009003.25股东权益：

其他非流动金融资产

11507154366.92546839018.20

股本342169016313.002175736503.00

投资性房地产12153269698.79163934226.61其他权益工具358527226.40固定资产

13764178083.24776905760.91

其中：优先股8527226.40

在建工程1421743324.4241907515.45永续债

生产性生物资产资本公积36247075826.33260563690.80

油气资产减：库存股3728648921.32

使用权资产15121184710.96114153003.74其他综合收益38-49159531.97-120872062.63

无形资产16309678952.04246182695.22专项储备开发支出盈余公积

39362118742.20330475887.04

商誉177412401.92一般风险准备

长期待摊费用1854041083.0435558671.09未分配利润40891982724.96916135102.28递延所得税资产

1931059975.2961476898.55归属于母公司所有者权益合计3629561300.923533390199.17

其他非流动资产20195398.2320884955.76少数股东权益28963598.6826828927.07

非流动资产合计2322724988.402345476581.93所有者权益合计3658524899.603560219126.24

资产总计7017268642.938348044943.41负债和所有者权益总计7017268642.938348044943.41

法定代表人：谢建勇主管会计工作的负责人：施服斌会计机构负责人：胡琼

第6页共108页2023年12月31日

单位:人民币元

编制单位：浙江永强集团股份有限公司注释注释资产号期末数上年年末数负债和所有者权益号期末数上年年末数

流动资产：流动负债：

货币资金840745167.00603622347.12短期借款901343455.181349430397.49交易性金融资产交易性金融负债衍生金融资产衍生金融负债应收票据应付票据

838907090.001175770382.19

应收账款11702953202.482506711503.40应付账款1318370246.771207087174.63

应收款项融资预收款项120000.0076000.01

预付款项19352989.5836815219.55合同负债2935461.572842551.55

其他应收款2624943636.93652512999.51应付职工薪酬71446786.6769986624.90

存货755752831.25983079684.69应交税费12560022.0839766337.75

合同资产其他应付款462327072.68610173338.38持有待售资产持有待售负债

一年内到期的非流动资产一年内到期的非流动负债17762038.4315362414.23

其他流动资产120748897.3579126283.96其他流动负债6742910.53137102876.84

流动资产合计4064496724.594861868038.23流动负债合计3632515083.914607598097.97

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债29794818.3335791791.87

非流动资产：长期应付款债权投资长期应付职工薪酬其他债权投资预计负债

长期应收款递延收益3183800.001501640.00

长期股权投资31792265895.301650691746.83递延所得税负债1096315.63713083.44

其他权益工具投资181970889.31156567728.57其他非流动负债

其他非流动金融资产358495095.02367066600.00非流动负债合计34074933.9638006515.31

投资性房地产791674.70负债合计3666590017.874645604613.28

固定资产327569450.15

368157241.55股东权益：

在建工程11604257.419736231.12股本2169016313.002175736503.00生产性生物资产其他权益工具

油气资产其中：优先股

使用权资产54865627.5955908095.74永续债

无形资产174283431.84104160110.08资本公积232201014.17254129745.49

开发支出减：库存股28648921.32

商誉其他综合收益-78316100.23-138550125.54

长期待摊费用18651403.9514292124.56专项储备

递延所得税资产17239688.8337245659.83盈余公积362118742.20330475887.04

其他非流动资产195398.2320884955.76未分配利润650027875.21408622505.02

非流动资产合计2937141137.632785502168.74所有者权益合计3335047844.353001765593.69

资产总计7001637862.227647370206.97负债和所有者权益总计7001637862.227647370206.97

法定代表人：谢建勇主管会计工作的负责人：施服斌会计机构负责人：胡琼

第7页共108页2023年度

单位：人民币元

编制单位：浙江永强集团股份有限公司注释项目本期数上年同期数号

一、营业总收入4837263518.878219110647.49

其中：营业收入14837263518.878219110647.49利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本4743456783.107889396787.71

其中：营业成本13695688372.476805333269.30利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加246183292.1146123011.88

销售费用3429451938.45491784430.66

管理费用4331950072.50332025728.00

研发费用5166014728.08177363025.45

财务费用674168379.4936767322.42

其中：利息费用52960218.0933714580.77

利息收入59693691.6526786466.80

加：其他收益719532535.4418625222.80

投资收益（损失以“-”号填列）832845474.5522601177.28

其中：对联营企业和合营企业的投资收益-7945233.15-401770.80

以摊余成本计量的金融资产终止确认收益8766.6463455.28

汇兑收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）95050443.89-66684913.47

信用减值损失（损失以“-”号填列）1042486333.39118426978.36

资产减值损失（损失以“-”号填列）11-85691864.27-203815085.58

资产处置收益（损失以“-”号填列）12-160894.33437166.68

三、营业利润（亏损以“-”号填列）107868764.44219304405.85

加：营业外收入131031488.721109259.31

减：营业外支出1416155812.8714916037.50

四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）92744440.29205497627.66

减：所得税费用1556585942.6444859453.40

五、净利润（净亏损以“-”号填列）36158497.65160638174.26

（一）按经营持续性分类：

1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）36158497.65160638174.26

2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

（二）按所有权归属分类：

1.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列）50870804.10216286347.73

2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）-14712306.45-55648173.47

六、其他综合收益的税后净额1671669362.44-117842585.91

归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额71712530.66-117858440.11

（一）不能重分类进损益的其他综合收益25119624.84-97817749.46

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动25119624.84-97817749.46

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益46592905.82-20040690.65

1.权益法下可转损益的其他综合收益8376.23

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备28910278.61-88846442.10

6.外币财务报表折算差额17674250.9868805751.45

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额-43168.2215854.20

七、综合收益总额107827860.0942795588.35

归属于母公司所有者的综合收益总额122583334.7698427907.62

归属于少数股东的综合收益总额-14755474.67-55632319.27

八、每股收益：

（一）基本每股收益0.020.10

（二）稀释每股收益0.020.10

法定代表人：谢建勇主管会计工作的负责人：施服斌会计机构负责人：胡琼

第8页共108页2023年度

单位：人民币元

编制单位：浙江永强集团股份有限公司注释项目号本期数上年同期数

一、营业收入14206712827.976799429482.87

减：营业成本13372219258.145965965504.16

税金及附加28245857.3325657962.10

销售费用77942721.7093891140.39

管理费用163671091.80180897904.07

研发费用2135682374.58150645052.45

财务费用70304166.3926623001.98

其中：利息费用46216963.2720041918.27

利息收入55229595.1322099411.85

加：其他收益13821633.4814855606.11

投资收益（损失以“-”号填列）38513593.2519735719.76

其中：对联营企业和合营企业的投资收益-8287701.53-4977966.12以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）

信用减值损失（损失以“-”号填列）14108335.6733344588.04

资产减值损失（损失以“-”号填列）-38424020.23-60435462.92

资产处置收益（损失以“-”号填列）23403.45199517.76

二、营业利润（亏损以“-”号填列）356690303.65363448886.47

加：营业外收入104396.32143984.98

减：营业外支出5296556.058682254.23

三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）351498143.92354910617.22

减：所得税费用35069592.3129717060.75

四、净利润（净亏损以“-”号填列）316428551.61325193556.47

（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）316428551.61325193556.47

（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

五、其他综合收益的税后净额60234025.31-178261140.44

（一）不能重分类进损益的其他综合收益31323746.70-89414698.34

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动31323746.70-89414698.34

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益28910278.61-88846442.10

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备28910278.61-88846442.10

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额376662576.92146932416.03

法定代表人：谢建勇主管会计工作的负责人：施服斌会计机构负责人：胡琼

第9页共108页2023年度

单位：人民币元

编制单位：浙江永强集团股份有限公司注释项目号本期数上年同期数

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金5378492860.598432208611.99客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还334106068.15709044436.24

收到其他与经营活动有关的现金2(1)206741645.24540057126.08

经营活动现金流入小计5919340573.989681310174.31

购买商品、接受劳务支付的现金3387393181.357484579858.25客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金836131414.881024114828.79

支付的各项税费263014203.57287133679.97

支付其他与经营活动有关的现金2(2)542371784.00649166794.60

经营活动现金流出小计5028910583.809444995161.61

经营活动产生的现金流量净额890429990.18236315012.70

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金1(1)417831092.3170888178.77

取得投资收益收到的现金15593565.6924657041.99

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净7340730.322226624.57额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金2(3)1755292.86

投资活动现金流入小计442520681.1897771845.33

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金174736404.36133656370.30

投资支付的现金1(2)383510821.34136673694.76质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额4500000.00

支付其他与投资活动有关的现金2(4)1770675.00

投资活动现金流出小计564517900.70270330065.06

投资活动产生的现金流量净额-121997219.52-172558219.73

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金4007524.005515133.02

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金4007524.005515133.02

取得借款收到的现金3165888575.001725060800.00

收到其他与筹资活动有关的现金2(5)25520326.40

筹资活动现金流入小计3195416425.401730575933.02

偿还债务支付的现金3429019876.782124855700.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金86820807.84101611507.07

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润16677.77607600.00

支付其他与筹资活动有关的现金2(6)53478763.6371328006.28

筹资活动现金流出小计3569319448.252297795213.35

筹资活动产生的现金流量净额-373903022.85-567219280.33

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-159477701.95100861462.33

五、现金及现金等价物净增加额235052045.86-402601025.03

加：期初现金及现金等价物余额738038066.881140639091.91

六、期末现金及现金等价物余额973090112.74738038066.88

法定代表人：谢建勇主管会计工作的负责人：施服斌会计机构负责人：胡琼

第10页共108页2023年度

单位：人民币

编制单位：浙江永强集团股份有限公司元项目本期数上年同期数

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金

4870305175.657233474280.38

收到的税费返还328306089.61700513537.24收到其他与经营活动有关的现金

174318976.34506167901.14

经营活动现金流入小计5372930241.608440155718.76

购买商品、接受劳务支付的现金3354500299.867259863493.10支付给职工以及为职工支付的现金

466740245.63622465769.18

支付的各项税费114114587.479416296.97支付其他与经营活动有关的现金

190951862.98266828086.82

经营活动现金流出小计4126306995.948158573646.07

经营活动产生的现金流量净额1246623245.66281582072.69

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金26307090.94

取得投资收益收到的现金14109521.3824547255.06

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净5533300.751098878.79额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

229960101.945700011.76

投资活动现金流入小计275910015.0131346145.61

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现79644604.4152443665.18

金投资支付的现金161676850.00221415964.29取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金307263239.2672291900.00

投资活动现金流出小计548584693.67346151529.47

投资活动产生的现金流量净额-272674678.66-314805383.86

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金2964838575.001725060800.00收到其他与筹资活动有关的现金

219366222.00235181130.51

筹资活动现金流入小计3184204797.001960241930.51

偿还债务支付的现金3427969876.782105728600.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金85781059.1295770660.42支付其他与筹资活动有关的现金

205160621.7822951183.39

筹资活动现金流出小计3718911557.682224450443.81

筹资活动产生的现金流量净额-534706760.68-264208513.30

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

-164686610.362448109.17

五、现金及现金等价物净增加额274555195.96-294983715.30

加：期初现金及现金等价物余额

504806971.04799790686.34

六、期末现金及现金等价物余额779362167.00504806971.04

法定代表人：谢建勇主管会计工作的负责人：施服斌会计机构负责人：胡琼

第11页共108页2023年度

单位：人民币

编制单位：浙江永强集团股份有限公司元本期数上年同期数归属于母公司所有者权益归属于母公司所有者权益项目少数股东少数股东其他权益工具其他权益工

减：其他综专项所有者权益合计所有者权益合计

一般权益减：其他综专项一般权益股本资本公积盈余公积风险未分配利润股本具资本公积盈余公积未分配利润永库存股合收益储备优永库存股合收益储备风险其准备其优先股续先续准备他他债股债

一、上年年末余额2175736503.00260563690.8028648921.32-120872062.63330475887.04916135102.2826828927.073560219126.242175736503.00259841403.4328648921.32-3013622.52297956531.39809705968.6577277865.363588855727.99

加：会计政策变更-1422287.5021991.02-1400296.48前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年年初余额2175736503.00260563690.8028648921.32-120872062.63330475887.04916135102.2826828927.073560219126.242175736503.00259841403.4328648921.32-3013622.52297956531.39808283681.1577299856.383587455431.51三、本期增减变动金额（减少以“-”-6720190.008527226.40-13487864.47-28648921.3271712530.6631642855.16-24152377.322134671.6198305773.36722287.37-117858440.1132519355.65107851421.13-50470929.31-27236305.27号填列）

（一）综合收益总额71712530.6650870804.10-14755474.67107827860.09-117858440.11216286347.73-55632319.2742795588.35

（二）所有者投入和减少资本17043026.404007524.0021050550.40722287.375920889.966643177.33

1.所有者投入的普通股4007524.004007524.005516539.735516539.73

2.其他权益工具持有者投入资本17043026.4017043026.40

3．股份支付计入所有者权益的金额722287.37404350.231126637.60

4．其他

（三）利润分配31642855.16-75023181.42-1764895.57-45145221.8332519355.65-108434926.60-759500.00-76675070.95

31642855.16-31642855.1632519355.65-32519355.651.提取盈余公积

2.提取一般风险准备

-43380326.26-1764895.57-45145221.83-75915570.95-759500.00-76675070.953．对股东的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增股本

2．盈余公积转增股本

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5.其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1.本期提取

2.本期使用

（六）其他-6720190.00-8515800.00-13487864.47-28648921.3214647517.8514572584.70

四、本期期末余额2169016313.008527226.40247075826.33-49159531.97362118742.20891982724.9628963598.683658524899.602175736503.00260563690.8028648921.32-120872062.63330475887.04916135102.2826828927.073560219126.24

法定代表人：谢建勇主管会计工作的负责人：施服斌会计机构负责人：胡琼

第12页共108页2023年度单位：人民币元

编制单位：浙江永强集团股份有限公司本期数上年同期数

项目其他权益工具减：其他综专其他权益工具减：其他综专股本资本公积项盈余公积未分配利润所有者权益合计股本资本公积项盈余公积未分配利润所有者权益合计合收益合收益优先股永续债其他库存股储优先股永续债其他库存股储备备

一、上年年末余额2175736503.00254129745.4928648921.32-138550125.54330475887.04408622505.023001765593.692175736503.00254129745.4928648921.3239711014.90297956531.39192374792.712931259666.17

加：会计政策变更-510917.56-510917.56前期差错更正其他

二、本年年初余额2175736503.00254129745.4928648921.32-138550125.54330475887.04408622505.023001765593.692175736503.00254129745.4928648921.3239711014.90297956531.39191863875.152930748748.61

三、本期增减变动金额（减少以“-”号-6720190.00-21928731.32-28648921.3260234025.3131642855.16241405370.19333282250.66-178261140.4432519355.65216758629.8771016845.08填列）

（一）综合收益总额60234025.31316428551.61376662576.92-178261140.44325193556.47146932416.03

（二）所有者投入和减少资本

1.所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配31642855.16-75023181.42-43380326.2632519355.65-108434926.60-75915570.95

1.提取盈余公积31642855.16-31642855.1632519355.65-32519355.65

-43380326.26-43380326.262．对股东的分配-75915570.95-75915570.95

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增股本

2．盈余公积转增股本

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5.其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1.本期提取

2.本期使用

（六）其他-6720190.00-21928731.32-28648921.32

四、本期期末余额2169016313.00232201014.17-78316100.23362118742.20650027875.213335047844.352175736503.00254129745.4928648921.32-138550125.54330475887.04408622505.023001765593.69

法定代表人：谢建勇主管会计工作的负责人：施服斌会计机构负责人：胡琼

第13页共108页浙江永强集团股份有限公司财务报表附注

2023年度

金额单位：人民币元

一、公司基本情况

浙江永强集团股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经浙江永强集团有限公司整体

变更设立，于2007年6月15日在浙江省工商行政管理局登记注册，取得注册号为3300001012206的企业法人营业执照，注册资本12000万元，股份总数12000万股（每股面值1元）。2010年9月14日经中国证券监督管理委员会证监许可〔2010〕1273号文核准，公司采用网下向配售对象询价配售与网上向社会公众投资者定价发行相结合的方式发行人

民币普通股（A股）股票 60000000股，公司股票已于 2010年 10月 21日在深圳证券交易所挂牌交易。经多次资本公积转增股本，公司现有注册资本为人民币2169016313.00元，其中：有限售条件的流通股份为294278377股，占股份总数的13.57%，无限售条件的流通股份为1874737936股，占股份总数86.43%。公司现持有统一社会信用代码为

91330000743452075L的营业执照。

本公司属制造行业。主要经营活动为户外用品及家具、遮阳用品、工艺品、金属铁制品的制造、销售；经营进出口业务，投资管理。产品和提供的劳务主要有：户外家具和遮阳用品、金属制品、旅游及咨询服务。

本财务报表业经公司2024年4月19日六届十八次董事会批准对外报出。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。

(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

三、重要会计政策及会计估计

第14页共108页重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、无形资产

摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

(一)遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

(三)营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

(四)记账本位币

本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币，永强（香港）有限公司（以下简称香港永强）、Yotrio Corporation（以下简称美国永强）、Sunvilla Corporation（以下简称美国尚唯拉）、Creative Outdoor Solutions Corporation（以下简称美国户外创意）、Royal

Garden Corporation（以下简称美国皇家庭院）、MWH GmbH（以下简称德国永强）、Canopy

Home and GardenINC.（以下简称美国华冠）、YOTRIO AUSTRALIA PTY LTD（以下简称澳洲永强）、Blue World Holdings Limited（以下简称蓝星控股）、Blue World Acquisition

Corporation（以下简称蓝星公司）、LAUSAINT INDUSTRIAL CO. LIMITED（以下简称香港络森）、JJD INVEST PTE. LTD.（以下简称新加坡永强）等境外子公司从事境外经营，选择其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。

(五)重要性标准确定方法和选择依据

公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：

该事项在本财涉及重要性标准判断务报表附注中重要性标准确定方法和选择依据的披露事项的披露位置公司将单项计提坏账准备的应收账款金额超重要的单项计提坏账准

五(一)3(2)过资产总额0.3%的应收账款认定为重要的单备的应收账款项计提坏账准备的应收账款。

公司将核销的应收账款金额超过资产总额

重要的核销应收账款五(一)3(4)0.3%的应收账款认定为重要的核销应收账款。

重要的单项计提坏账准公司将单项计提坏账准备的其他应收款金额

五(一)6(3)3)

备的其他应收款超过资产总额0.3%的其他应收款认定为重要

第15页共108页的单项计提坏账准备的其他应收款。

公司将单项账龄超过1年的预付款项金额超重要的账龄超过1年的

五(一)5(1)过资产总额0.3%的预付款项认定为重要的账预付款项龄超过1年的预付款项。

公司将单项在建工程期末余额超过资产总额

重要的在建工程项目五(一)145%的在建工程项目认定为重要的在建工程项目。

公司将单项账龄超过1年的应付账款金额超重要的账龄超过1年的

五(一)24过资产总额0.3%的应付账款认定为重要的账应付账款龄超过1年的应付账款。

公司将单项账龄超过1年的其他应付款金额重要的账龄超过1年的

五(一)29(3)超过资产总额0.3%的其他应付款认定为重要其他应付款的账龄超过1年的其他应付款。

公司将单项账龄超过1年的合同负债金额超重要的账龄超过1年的

五(一)26过资产总额0.3%的合同负债认定为重要的账合同负债龄超过1年的合同负债。

重要的投资活动现金流公司将投资活动现金流量超过资产总额5%的

五(三)1量投资活动认定为重要投资活动。

公司将资产总额/收入总额/利润总额超过集

重要的子公司、非全资

七(一)2团总资产/总收入/利润总额的15%的子公司子公司

确定为重要子公司、重要非全资子公司。

公司将享有联营企业的净利润/净资产份额超

重要的联营企业七(五)过集团净利润/净资产的5%的联营企业确定为重要联营企业。

公司将单项承诺事项影响金额超过资产总额重要的承诺事项十二

0.5%的承诺事项认定为重要的承诺事项。

公司将单项或有事项影响金额超过资产总额重要的或有事项十二

0.5%的或有事项认定为重要的或有事项。

公司将资产负债表日后对外投资、利润分

重要的资产负债表日后配、企业合并或处置子公司以及损失可能超十三

事项过资产总额0.5%的诉讼、仲裁等事项认定为重要的资产负债表日后事项。

(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差

第16页共108页额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首

先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.控制的判断

拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。

2.合并财务报表的编制方法

(1)母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

(八)合营安排分类及共同经营会计处理方法

1.合营安排分为共同经营和合营企业。

2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；

(2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；

(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；

(5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。

(九)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(十)外币业务和外币报表折算

1.外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损

第17页共108页益或其他综合收益。

2.外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。

(十一)金融工具

1.金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允

价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益

的金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的

金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。

2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

(2)金融资产的后续计量方法

1)以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益

第18页共108页计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益

的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

(3)金融负债的后续计量方法

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公

允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的

贷款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值

规定确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

4)以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4)金融资产和金融负债的终止确认

1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

第19页共108页*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

3.金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的

风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相

关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；

除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市

第20页共108页场验证的输入值等；

(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法

由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

5.金融工具减值

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

第21页共108页公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

6.金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

(十二)应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法

1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产

组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法

参考历史信用损失经验，结合当应收银行承兑汇票前状况以及对未来经济状况的票据类型预测，通过违约风险敞口和整个应收商业承兑汇票存续期预期信用损失率，计算预期信用损失

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的

应收账款——账龄组合账龄预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的

应收账款——合并范围内关本公司合并范围内关联预测，通过违约风险敞口和整个联方款项组合方

存续期预期信用损失率，计算预期信用损失

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的

其他应收款——账龄组合账龄预测，编制其他应收款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的

其他应收款——合并范围内本公司合并范围内关联预测，通过违约风险敞口和未来应收款项组合方

12个月内或整个存续期预期信

用损失率，计算预期信用损失

第22页共108页2.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表应收账款其他应收款账龄预期信用损失率预期信用损失率

（%）（%）

1年以内（含，下同）5.005.00

1-2年50.0020.00

2-3年70.0030.00

3年以上100.00100.00

应收账款/其他应收款的账龄自款项实际发生的月份起算。

3.按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用损失。

(十三)存货

1.存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2.发出存货的计价方法

发出存货采用月末一次加权平均法。

3.存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。

(2)包装物按照一次转销法进行摊销。

5.存货跌价准备

(1)存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费

第23页共108页用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格

约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

(十四)长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2.投资成本的确定

(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或

发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作

为改按成本法核算的初始投资成本。

2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各

项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其

第24页共108页他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始

投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；

以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；

以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3.后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期

股权投资，采用权益法核算。

4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息

来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：

1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

(2)不属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

2)合并财务报表

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

第25页共108页丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

(3)属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

2)合并财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

(十五)投资性房地产

1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。

2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定

资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。

(十六)固定资产

1.固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

2.各类固定资产的折旧方法

折旧年限年折旧率

类别折旧方法残值率（%）

（年）（%）

房屋及建筑物年限平均法15-205-104.50-6.33

通用设备年限平均法3-50-1018.00-33.33

专用设备年限平均法3-105-109.00-31.67

第26页共108页折旧年限年折旧率

类别折旧方法残值率（%）

（年）（%）

运输工具年限平均法4-105-109.00-23.75

(十七)在建工程

1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程

按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使

用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

类别在建工程结转为固定资产的标准和时点房屋及建筑物完成竣工验收后实际投入使用专用设备安装调试后达到设计要求或合同规定的标准

通用设备/运输工具达到预定可使用状态

(十八)借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2.借款费用资本化期间

(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费

用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间

连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3.借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息

第27页共108页金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专

门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

(十九)无形资产

1.无形资产包括土地使用权、软件、知识产权及非专利技术等，按成本进行初始计量。

2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预

期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：

项目使用寿命及其确定依据摊销方法

土地使用权40-50；按土地权证期限确定直线法

软件5-10；预计可使用时间直线法知识产权10；预期经济利益年限直线法非专利技术10；预期经济利益年限直线法

使用寿命不确定的无形资产不摊销，公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进行复核。

3.研发支出的归集范围

(1)人员人工费用

人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业

保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金。

研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。

直接从事研发活动的人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在不同岗位的工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

(2)直接投入费用

直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1)直接消耗的材料、燃料和动力费用；2)用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费；3)用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。

(3)折旧费用与长期待摊费用

折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。

第28页共108页用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设

备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

长期待摊费用是指研发设施的改建、改装、装修和修理过程中发生的长期待摊费用，按实际支出进行归集，在规定的期限内分期平均摊销。

(4)无形资产摊销费用无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件、知识产权、非专利技术（专有技术、许可证、设计和计算方法等）的摊销费用。

(5)设计费用

设计费用是指为新产品和新工艺进行构思、开发和制造，进行工序、技术规范、规程制定、操作特性方面的设计等发生的费用，包括为获得创新性、创意性、突破性产品进行的创意设计活动发生的相关费用。

(6)其他费用

其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。

4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开

发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资

产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

(二十)部分长期资产减值

对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资

产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

第29页共108页(二十一)长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十二)职工薪酬

1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

2.短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

3.离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和

财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价

值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债

或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

4.辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

5.其他长期职工福利的会计处理方法

第30页共108页向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定

进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

(二十三)股份支付

1.股份支付的种类

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

(1)以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

(2)以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。

(3)修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

第31页共108页如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。

(二十四)收入

1.收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客

户能够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2.收入计量原则

(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户

转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能

第32页共108页不会发生重大转回的金额。

(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以

现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承

诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

3.收入确认的具体方法

公司主要销售户外休闲家居用品，以出口为主，主要包括遮阳伞、户外家具等产品，国外销售主要执行 FOB价格。公司销售产品业务属于在某一时点履行的履约义务。外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关、离港，取得提单，且产品销售收入金额已确定，已经取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入。内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入。

(二十五)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

(二十六)政府补助

1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；

(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府

补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在第33页共108页相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

(二十七)递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法

获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列

情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列

示：(1)拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同

的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

(二十八)租赁

第34页共108页1.公司作为承租人

在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

(1)使用权资产

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地

或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

(2)租赁负债

在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评

估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

2.公司作为出租人

在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

第35页共108页(1)经营租赁

公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(2)融资租赁在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

3.售后租回

(1)公司作为承租人

公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。

(2)公司作为出租人

公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据《企业会计准则第21号——租赁》对资产出租进行会计处理。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。

(二十九)分部报告

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：

第36页共108页1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

(三十)其他重要的会计政策和会计估计

1.采用套期会计的依据、会计处理方法

(1)套期包括公允价值套期/现金流量套期/境外经营净投资套期。

(2)对于满足下列条件的套期，运用套期会计方法进行处理：1)套期关系仅由符合条

件的套期工具和被套期工具组成；2)在套期开始时，公司正式指定了套期工具和被套期项目，并准备了关于套期关系和公司从事套期的风险管理策略和风险管理目标的书面文件；3)该套期关系符合套期有效性要求。

套期同时满足下列条件时，公司认定套期关系符合套期有效性要求：1)被套期项目和套期工具之间存在经济关系；2)被套期项目和套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响不占主导地位；3)套期关系的套期比率等于公司实际套期的被套期项目数量与

对其进行套期的套期工具实际数量之比，但不反映被套期项目和套期工具相对权重的失衡。

公司在套期开始日及以后期间持续地对套期关系是否符合套期有效性要求进行评估。套期关系由于套期比率的原因而不再符合套期有效性要求，但指定该套期关系的风险管理目标没有改变的，公司进行套期关系再平衡。

(3)套期会计处理

1)公允价值套期

*套期工具产生的利得或损失计入当期损益。如果套期工具是对选择以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具（或其组成部分）进行套期的，套期工具产生的利得或损失计入其他综合收益。

*被套期项目因风险敞口形成的利得或损失计当期损益，同时调整未以公允价值计量的已确认被套期项目的账面价值。被套期项目为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（或其组成部分）的，其因被套期风险敞口形成的利得或损失计入当期损益，其账面价值已经按公允价值计量，不再调整；被套期项目为公司选择以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资（或其组成部分）的，其因被套期风险敞口形成的利得或损失计入其他综合收益，其账面价值已经按公允价值计量，不再调整。

被套期项目为尚未确认的确定承诺（或其组成部分）的，其在套期关系指定后因被套期

第37页共108页风险引起的公允价值累计变动额确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计入各相关期间损益。当履行确定承诺而取得资产或承担负债时，调整该资产或负债的初始确认金额，以包括已确认的被套期项目的公允价值累计变动额。

被套期项目为以摊余成本计量的金融工具（或其组成部分）的，公司对被套期项目账面价值所作的调整按照开始摊销日重新计算的实际利率进行摊销，并计入当期损益。被套期项目为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量

且其变动计入其他综合收益的金融资产（或其组成部分）的，按照相同的方式对累计已确认的套期利得或损失进行摊销，并计入当期损益，但不调整金融资产（或其组成部分）的账面价值。

2)现金流量套期

*套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，作为现金流量套期储备，计入其他综合收益，无效部分计入当期损益。现金流量套期储备的金额按照以下两项的绝对额中较低者确认：A. 套期工具自套期开始的累计利得或损失；B. 被套期项目自套期开始的预计未来现金流量现值的累计变动额。

*被套期项目为预期交易，且该预期交易使公司随后确认一项非金融资产或非金融负债的，或者非金融资产和非金融负债的预期交易形成一项适用于公允价值套期会计的确定承诺时，将原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入该资产或负债的初始确认金额。

*其他现金流量套期，原计入其他综合收益的现金流量套期储备金额，在被套期预期交易影响损益的相同期间转出，计入当期损益。

3)境外经营净投资套期

套期工具形成的利得或损失中属于有效套期的部分，确认为其他综合收益，并在处置境外经营时，将其转出计入当期损益；套期工具形成的利得或损失中属于无效套期的部分，计入当期损益。

2.与回购公司股份相关的会计处理方法

因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）

第38页共108页累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。

(三十一)重要会计政策变更

1.企业会计准则变化引起的会计政策变更公司自2023年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”规定，对在首次执行该规定的财务报表列报最早期间的期初至首次执行日之间发生的适用该规定的单项交易按该规定进行调整。对在首次执行该规定的财务报表列报最早期间的期初因适用该规定的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，按照该规定和《企业会计准则第18号——所得税》的规定，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其他相关财务报表项目。具体调整情况如下：

受重要影响的报表项目影响金额备注

2022年12月31日资产负债表项目

递延所得税资产16798.88

递延所得税负债2149140.41

盈余公积-20216.59

未分配利润-1945041.20

少数股东权益-167083.74

2022年度利润表项目

所得税费用732045.05

四、税项

(一)主要税种及税率税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税劳

务收入为基础计算销项税额，扣除当期增值税13%、9%、6%、5%、3%

允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税

从价计征的，按房产原值一次减除30%后房产税余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收1.2%/12%入的12%计缴

城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%、5%

教育费附加实际缴纳的流转税税额3%

第39页共108页税种计税依据税率

地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%

29.84%、26%、25%、企业所得税应纳税所得额20%、17%、16.5%、

15.825%、15%、零税率

不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称所得税税率

美国永强、美国尚唯拉、美国户外创意、美国皇家庭院、美国华冠29.84%

澳洲永强26%

新加坡永强17%

香港永强、蓝星控股、香港络森16.5%

德国永强15.825%

本公司、浙江永信检测技术有限公司（以下简称永信检测）15%

台州市永毅塑业有限公司（以下简称永毅塑业）、宁波览逸括维网络科

技有限公司（以下简称览逸括维）、宁波库比客电子商务有限公司（以下简称库比客）、上海寓悦科技有限公司（以下简称上海寓悦）、北京联拓天下国际旅行社有限公司（原名北京联拓天下旅行社有限公司，以下简称联拓天下）、北京联拓云科技有限公司（原名北京金旅通科技有

20%限公司，以下简称联拓云）、河南永浩户外用品有限公司（以下简称河南永浩）、河南永程户外休闲用品有限公司（以下简称河南永程）、山

东永强户外用品有限公司（以下简称山东永强）、宁波永强空间智能科

技有限公司（以下简称空间智能）、浙江纳微领航科技有限公司（以下简称纳微领航）和杭州智同家居用品有限公司（以下简称杭州智同）蓝星公司零税率

除上述以外的其他纳税主体25%

(二)税收优惠

1.子公司永信检测于2023年12月8日通过高新技术企业复审，并取得证书编号为

GR202333009652的高新技术企业证书，有效期为三年（2023年-2025年），本期企业所得税减按15%的税率计缴。

2.根据《关于对浙江省2021年认定的第一批高新技术企业进行备案的公告》，本公司

被认定为高新技术企业，有效期三年（2021年-2023年），本期企业所得税减按15%的税率计缴。

3.根据《财政部税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(财政部税务总局公告2023年第6号)及《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政

第40页共108页策的公告》(财政部税务总局公告2022年第13号)，永毅塑业、览逸括维、库比客、上海寓

悦、联拓天下、联拓云、河南永浩、河南永程、山东永强、空间智能、纳微领航、杭州智同系小型微利企业。2023年1月1日至2024年12月31日小型微利企业年应纳税所得额不超过300万的部分均减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

4.根据财政部、国家税务总局印发的《关于明确增值税小规模纳税人减免增值税等政策的公告》(财政部税务总局公告2023年第1号)及相关规定，永信检测系符合条件的生产性服务业一般纳税人，自2023年1月1日至2023年12月31日，按照当期可抵扣进项税额加计5%用于抵减应纳税额；联拓云、联拓天下、北京联拓天际电子商务有限公司（以下简称北京联拓）系符合条件的生活性服务业一般纳税人，自2023年1月1日至2023年12月

31日，按照当期可抵扣进项税额加计10%用于抵减应纳税额。

5.根据《关于增值税小规模纳税人减免增值税政策的公告》(财政部税务总局公告

2023年第19号)，宁波浙科永强创业投资合伙企业（有限合伙）（以下简称浙科合伙企业）、宁波博睿苏菲股权投资合伙企业（有限合伙）（以下简称博睿苏菲）和浙江临海永强股权并

购投资中心（有限合伙）（以下简称并购投资中心）系增值税小规模纳税人，对月销售额10万元以下（含本数）的增值税小规模纳税人，免征增值税，执行至2027年12月31日。

6.根据《关于进一步实施小微企业“六税两费”减免政策的公告》(财政部税务总局

公告2022年第10号)，永毅塑业、览逸括维、库比客、上海寓悦、联拓天下、联拓云、河南永浩、河南永程、山东永强、空间智能、纳微领航、杭州智同系小型微利企业，浙科合伙企业、博睿苏菲和并购投资中心系增值税小规模纳税人，自2022年1月1日至2024年12月31日，在50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税(不含证券交易印花税)、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。

(三)其他

公司出口货物享受“免、抵、退”税政策，退税率为13%。

五、合并财务报表项目注释

(一)合并资产负债表项目注释

1.货币资金

项目期末数期初数

库存现金87086.3495917.75

第41页共108页项目期末数期初数

银行存款966605203.11735521500.48

其他货币资金368373896.79761675642.94

合计1335066186.241497293061.17

其中：存放在境外的款项总额413471338.24832894107.64

2.交易性金融资产

项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益

450281159.23411065233.81

的金融资产

其中：债务工具投资14165400.0013929200.00

权益工具投资436115759.23397136033.81

合计450281159.23411065233.81

3.应收账款

(1)账龄情况账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内1542140008.232377939590.19

1-2年13654850.7220696740.99

2-3年3502142.38827330.93

3年以上2724473.332550021.30

合计1562021474.662402013683.41

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）单项计提坏

1277340.700.081277340.70100.00

账准备按组合计提

1560744133.9699.9287906531.795.631472837602.17

坏账准备

第42页共108页期末数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）

合计1562021474.66100.0089183872.495.711472837602.17（续上表）期初数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）单项计提坏

2060748.160.092060748.16100.00

账准备按组合计提

2399952935.2599.91131131465.595.462268821469.66

坏账准备

合计2402013683.41100.00133192213.755.552268821469.66

2)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内1542062667.5377103133.405.00

1-2年13654850.726827425.3850.00

2-3年3502142.382451499.6870.00

3年以上1524473.331524473.33100.00

小计1560744133.9687906531.795.63

(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数期末数

计提收回核销其他[注]单项计提坏

2060748.1677340.70-860748.161277340.70

账准备按组合计提

131131465.59-42992015.46-281353.0048434.6687906531.79

坏账准备

合计133192213.75-42914674.76-860748.16-281353.0048434.6689183872.49

[注]其他系并入纳微领航和杭州智同所致

(4)本期实际核销的应收账款情况项目核销金额

实际核销的应收账款281353.00

第43页共108页(5)应收账款金额前5名情况占应收账款期末单位名称期末应收账款余额应收账款坏账准备

余额的比例（%）

客户1194017572.9312.429700878.65

客户2182935446.9611.719146772.35

客户3162886068.9510.438144303.44

客户4149381275.709.567469063.78

客户5120201382.437.706010069.12

小计809421746.9751.8240471087.34

4.应收款项融资

(1)明细情况项目期末数期初数

银行承兑汇票1060286.22418385.00

合计1060286.22418385.00

(2)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资情况期末终止项目确认金额

银行承兑汇票15107737.74

小计15107737.74

银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。

5.预付款项

(1)账龄分析期末数期初数账龄比例减值比例减值账面余额账面价值账面余额账面价值

（%）准备（%）准备

1年以内48719366.5597.4848719366.5536961575.0396.2336961575.03

1-2年1095915.672.191095915.671370150.593.571370150.59

第44页共108页期末数期初数账龄比例减值比例减值账面余额账面价值账面余额账面价值

（%）准备（%）准备

2-3年142047.950.28142047.9571874.810.1971874.81

3年以上26675.530.0526675.531927.980.011927.98

合计49984005.70100.0049984005.7038405528.41100.0038405528.41

(2)预付款项金额前5名情况占预付款项单位名称账面余额

余额的比例（%）

台州伟强智能家居有限公司12710963.5225.43

上海驿泽物资有限公司4943939.029.89

Wellmax Insurance Services Inc. 3603872.11 7.21

河南省华东休闲用品有限公司2813472.335.63

Sattler SUN-TEX GmbH 2766991.76 5.54

小计26839238.7453.70

6.其他应收款

(1)明细情况项目期末数期初数

应收利息863507.27152648.78

其他应收款26713421.2020322550.70

合计27576928.4720475199.48

(2)应收利息项目期末数期初数

债券投资863507.27152648.78

小计863507.27152648.78

(3)其他应收款

1)款项性质分类情况

款项性质期末账面余额期初账面余额

押金保证金26319703.0126100137.06

应收出口退税3985403.44297689.34

第45页共108页款项性质期末账面余额期初账面余额

应收暂付款2428252.67353034.17

应收业务代垫款2836883.572936734.61

往来款1770675.00

其他334043.30206152.88

小计37674960.9929893748.06

2)账龄情况

账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内16157024.7016392196.97

1-2年12261665.114640953.07

2-3年2269944.351529541.23

3年以上6986326.837331056.79

小计37674960.9929893748.06

3)坏账准备计提情况

*类别明细情况期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

单项计提坏账准备48636.260.1348636.26100.00

按组合计提坏账准备37626324.7399.8710912903.5329.0026713421.20

小计37674960.99100.0010961539.7929.1026713421.20（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

单项计提坏账准备47825.280.1647825.28100.00

按组合计提坏账准备29845922.7899.849523372.0831.9120322550.70

小计29893748.06100.009571197.3632.0220322550.70

*采用组合计提坏账准备的其他应收款

第46页共108页期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

账龄组合37626324.7310912903.5329.00

其中：1年以内16157024.70807851.245.00

1-2年12261665.112452333.0320.00

2-3年2221308.09666392.4330.00

3年以上6986326.836986326.83100.00

小计37626324.7310912903.5329.00

4)坏账准备变动情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预期项目未来12个月期信用损失合计信用损失（未发预期信用损失（已发生信用生信用减值）

减值）

期初数819609.87928190.627823396.879571197.36

期初数在本期——————

--转入第二阶段-613083.26613083.26

--转入第三阶段-444261.62444261.62

本期计提500071.731355320.77-566302.971289089.53

其他变动[注]101252.90101252.90

期末数807851.242452333.037701355.5210961539.79期末坏账准备计

5.0020.0083.2029.10

提比例（%）

[注]其中92512.64元系并入纳微领航和杭州智同所致，8740.26元系外币报表折算所致

各阶段划分依据：根据其他应收款的信用风险是否显著增加及是否发生减值划分

5)其他应收款金额前5名情况

占其他应收款余单位名称款项性质期末账面余额账龄期末坏账准备

额的比例（%）

Avalon Risk

1-2年、Management 押金保证金 10907358.00 28.95 5510340.60

2-3年

Insurance Agency应收暂付

MASTER WORLD

款、押金保5741236.621年以内15.24287061.83

HOLDING CO. LTD证金

第47页共108页占其他应收款余单位名称款项性质期末账面余额账龄期末坏账准备

额的比例（%）浙江慈溪出口加工

押金保证金2615000.003年以上6.942615000.00区管理委员会应收出口退

出口退税2369775.341年以内6.29118488.77税

zenin

应收暂付款1770675.001年以内4.7088533.75

Investments

小计23404044.9662.128619424.95

7.存货

(1)明细情况期末数期初数项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

原材料197037369.0412751359.65184286009.39271186008.8512914617.01258271391.84

库存商品688641162.35134928502.20553712660.151071411204.56198559495.19872851709.37委托加

16575011.8216575011.8216165096.5516165096.55

工物资

在产品470457779.8317270487.27453187292.56529028293.69529028293.69

合计1372711323.04164950349.121207760973.921887790603.65211474112.201676316491.45

(2)存货跌价准备

1)明细情况

本期增加本期减少项目期初数期末数计提其他转回或转销其他

原材料12914617.017664754.207828011.5612751359.65

库存商品198559495.1962076110.49125707103.48134928502.20

在产品17270487.2717270487.27

合计211474112.2087011351.96133535115.04164950349.12

2)确定可变现净值的具体依据、本期转销存货跌价准备的原因

确定可变现净值转回存货跌价转销存货跌价项目的具体依据准备的原因准备的原因相关产成品估计售价减去至

完工估计将要发生的成本、本期已领用期初计提存原材料估计的销售费用以及相关税货跌价准备的原材料费后的金额确定可变现净值

第48页共108页确定可变现净值转回存货跌价转销存货跌价项目的具体依据准备的原因准备的原因相关产成品估计售价减去至

完工估计将要发生的成本、在产品估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值相关产成品估计售价减去估以前期间计提了存货跌价本期已将期初计提存货库存商品计的销售费用以及相关税费准备的存货可变现净值上跌价准备的存货售出后的金额确定可变现净值升

8.其他流动资产

期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

待抵扣增值税111178216.09111178216.0989420913.9589420913.95

预缴企业所得税38798296.4938798296.49352078.55352078.55

合计149976512.58149976512.5889772992.5089772992.50

9.长期股权投资

(1)分类情况期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

对联营企业投资143244452.64143244452.64148624833.15148624833.15

合计143244452.64143244452.64148624833.15148624833.15

(2)明细情况期初数本期增减变动被投资单位减值减少权益法下确认其他综合账面价值追加投资准备投资的投资损益收益调整联营企业马鞍山永强节能技术股份有限

20992559.52731755.67公司（以下简称永强节能）深圳德宝曼好家家居科技有限

31112338.48-8772907.29公司（以下简称德宝曼好家）

上海斗金网络科技有限公司296359.99-243193.33

深圳市傲憩科技有限公司2500000.00-3356.58

第49页共108页期初数本期增减变动被投资单位减值减少权益法下确认其他综合账面价值追加投资准备投资的投资损益收益调整腾轩旅游集团股份有限公司

96223575.16342468.3810578.72（以下简称腾轩旅游）

合计148624833.152500000.00-7945233.1510578.72（续上表）本期增减变动期末数被投资单位其他权益宣告发放现金计提减其账面价值减值准备变动股利或利润值准备他联营企业马鞍山永强节能技术股份有限

21724315.19公司（以下简称永强节能）深圳德宝曼好家家居科技有限

22339431.19公司（以下简称德宝曼好家）

上海斗金网络科技有限公司53166.66

深圳市傲憩科技有限公司2496643.42腾轩旅游集团股份有限公司

54273.9296630896.18（以下简称腾轩旅游）

合计54273.92143244452.64

10.其他权益工具投资

(1)明细情况本期增减变动本期计入其他项目期初数

追加投资减少投资综合收益的利其他[注]得和损失居然之家新零售集团股份

32441274.68-6266163.08

有限公司宁波博睿维森股权投资合

119517728.5710370585.9631323746.70

伙企业（有限合伙）

广州疆海科技有限公司15000000.00上海昶氪科技有限公司

2050000.004450000.00（以下简称上海昶氪）珠海青裸晨曦壹号私募股权投资基金合伙企业（有20000000.00限合伙）

第 50 页 共 108 页Laoban SPA 1435960.00 -19420.00

合计189009003.255885960.0010370585.9625057583.62-19420.00（续上表）本期确认的股利本期末累计计入其他综合收益的项目期末数收入利得和损失居然之家新零售集团股份有限

26175111.601586370.40-23808944.52

公司宁波博睿维森股权投资合伙企

140470889.31-72380611.84业（有限合伙）

广州疆海科技有限公司15000000.00上海昶氪科技有限公司（以下

6500000.00简称上海昶氪）珠海青裸晨曦壹号私募股权投

20000000.00

资基金合伙企业（有限合伙）

Laoban SPA 1416540.00

合计209562540.911586370.40-96189556.36

[注]其他变动系外币报表折算所致

(2)指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资的原因

公司持有对宁波博睿维森股权投资合伙企业（有限合伙）、居然之家新零售集团股份有

限公司、上海昶氪、广州疆海科技有限公司、珠海青稞晨曦壹号私募股权投资基金合伙企业（有限合伙）和 Laoban SPA的股权投资属于非交易性权益工具投资，因此公司将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资。

11.其他非流动金融资产

项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益

507154366.92546839018.20

的金融资产

其中：权益工具投资507154366.92546839018.20

合计507154366.92546839018.20

12.投资性房地产

项目房屋及建筑物土地使用权合计

第51页共108页账面原值

期初数208411024.289883258.29218294282.57本期增加金额

本期减少金额1237074.28701524.591938598.87

1)转出至固定资产或

1237074.28701524.591938598.87

无形资产

期末数207173950.009181733.70216355683.70累计折旧和累计摊销

期初数50536009.213824046.7554360055.96

本期增加金额9713463.39209384.229922847.61

1)计提或摊销9713463.39209384.229922847.61

本期减少金额901143.60295775.061196918.66

1)转出至固定资产或

901143.60295775.061196918.66

无形资产

期末数59348329.003737655.9163085984.91账面价值

期末账面价值147825621.005444077.79153269698.79

期初账面价值157875015.076059211.54163934226.61

13.固定资产

(1)明细情况项目房屋及建筑物通用设备专用设备运输工具合计账面原值

期初数1170800520.7342042134.49502519455.3932421788.681747783899.29

本期增加金额48230228.963665230.7134046185.641192752.2587134397.56

1)购置1355781.253140867.041192752.255689400.54

2)在建工程转

46993154.681771160.4929873017.3478637332.51

入

3)企业合并增

404527.301032301.261436828.56

加

4)其他[注]1237074.28133761.671370835.95

本期减少金额328155.345754754.0538951530.88571789.8745606230.14

第52页共108页项目房屋及建筑物通用设备专用设备运输工具合计

1)处置或报废328155.345754754.0538951530.88571789.8745606230.14

期末数1218702594.3539952611.15497614110.1533042751.061789312066.71累计折旧

期初数608817549.2633658852.21298311964.5025676831.33966465197.30

本期增加金额56232927.123956533.3931322743.241239002.4892751206.23

1)计提55331783.523457437.1831043115.821239002.4891071339.00

2)企业合并增

290325.83279627.42569953.25

加

3)其他[注]901143.60208770.381109913.98

本期减少金额83132.805513144.6729989354.55514383.7736100015.79

1)处置或报废83132.805513144.6729989354.55514383.7736100015.79

期末数664967343.5832102240.93299645353.1926401450.041023116387.74减值准备

期初数4412941.084412941.08本期增加金额

本期减少金额2395345.352395345.35

1)处置或报废2395345.352395345.35

期末数2017595.732017595.73账面价值

期末账面价值553735250.777850370.22195951161.236641301.02764178083.24

期初账面价值561982971.478383282.28199794549.816744957.35776905760.91

[注]房屋及建筑物账面原值及累计折旧的其他增加系投资性房地产转入，通用设备账面原值及累计折旧的其他增加系外币报表折算

(2)经营租出固定资产项目期末账面价值

房屋及建筑物546738.94

小计546738.94

14.在建工程

第53页共108页期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值前江厂区办公楼及

1318679.251318679.251318679.251318679.25

宿舍生活区改造河南平舆户外休闲

7389408.807389408.80

用品生产线项目

零星工程13035236.3713035236.3715068401.8715068401.87

永金厂房改建工程25520434.3325520434.33

合计21743324.4221743324.4241907515.4541907515.45

15.使用权资产

项目房屋及建筑物合计账面原值

期初数182266424.79182266424.79

本期增加金额61738987.1661738987.16

1)租入60509999.6260509999.62

2)企业合并增加390824.75390824.75

3)外币报表折算838162.79838162.79

本期减少金额63317386.0663317386.06

1)处置63317386.0663317386.06

期末数180688025.89180688025.89累计折旧

期初数68113421.0568113421.05

本期增加金额42021675.6342021675.63

1)计提41741756.2641741756.26

2)企业合并增加10856.2410856.24

3)外币报表折算269063.13269063.13

本期减少金额50631781.7550631781.75

1)处置50631781.7550631781.75

期末数59503314.9359503314.93账面价值

第54页共108页期末账面价值121184710.96121184710.96

期初账面价值114153003.74114153003.74

16.无形资产

项目土地使用权软件及其他知识产权非专利技术合计账面原值

期初数310358260.2718168998.3036223724.2633422300.00398173282.83

本期增加金额72801524.593282780.47580000.0076664305.06

1)购置72100000.003282780.4775382780.47

2)企业合并增

580000.00580000.00

加

3)投资性房地

701524.59701524.59

产转入

本期减少金额351316.16351316.16

1)处置或报废351316.16351316.16

期末数383159784.8621100462.6136223724.2634002300.00474486271.73累计摊销

期初数78093673.4211265946.3136223724.2624509686.67150093030.66

本期增加金额8508519.261297965.653361563.3313168048.24

1)计提8212744.201297965.653361563.3312872273.18

2)投资性房地

295775.06295775.06

产转入

本期减少金额351316.16351316.16

1)处置或报废351316.16351316.16

期末数86602192.6812212595.8036223724.2627871250.00162909762.74减值准备

期初数1897556.951897556.95本期增加金额本期减少金额

期末数1897556.951897556.95账面价值

第55页共108页项目土地使用权软件及其他知识产权非专利技术合计

期末账面价值296557592.186990309.866131050.00309678952.04

期初账面价值232264586.855005495.048912613.33246182695.22

17.商誉

(1)明细情况被投资单期末数期初数位名称或账面形成商誉账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备价值的事项

北京联拓223644082.50223644082.50223644082.50223644082.50

纳微领航7412401.927412401.92

合计231056484.42223644082.507412401.92223644082.50223644082.50

(2)商誉账面原值被投资单位名称或本期企业本期减少期初数期末数形成商誉的事项合并形成处置

北京联拓223644082.50223644082.50

纳微领航7412401.927412401.92

合计223644082.507412401.92231056484.42

(3)商誉减值准备被投资单位名称或本期增加本期减少期初数期末数形成商誉的事项计提处置

北京联拓223644082.50223644082.50

合计223644082.50223644082.50

(4)商誉所在资产组或资产组组合的相关信息资产组或资产组组合情况资产组或资产组组合是否

资产组或资产资产组或资产组组合所属经营分部和与购买日、以前年度商誉组组合名称的构成和依据依据减值测试时所确定的资产组或资产组组合一致纳微领航资产组可独立产生现金流入户外休闲家居是

(5)可收回金额的具体确定方法可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

第56页共108页包含商誉的资产组或资项目可收回金额本期计提减值金额产组组合的账面价值

纳微领航资产组16058470.1825200000.00

小计16058470.1825200000.00

商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公司批准的

5年期现金流量预测为基础，同时考虑同行业总体长期平均增长率得出，纳微领航资产组现

金流量预测使用的折现率9.66%。

减值测试中采用的其他关键数据包括：产品预计售价、销量、生产成本及其他相关费用。

公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。

18.长期待摊费用

项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数

装修费16011934.066159215.137169557.1615001592.03

车位使用权305123.0014191.80290931.20

厂房车间改造19241614.0328352070.478845124.6938748559.81

合计35558671.0934511285.6016028873.6554041083.04

19.递延所得税资产、递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产期末数期初数项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产

资产减值准备106945668.8916234734.56119641812.7518937564.95内部交易未实现

46168216.9811258491.1978373756.7620806929.77

利润

递延收益3183800.00477570.001501640.00225246.00

远期结售汇6731154.521009673.18137082034.0020562305.10

租赁负债88550493.1118248334.3968628181.1812041624.69

其他6837905.362040430.963110100.03928053.85

合计258417238.8649269234.28408337524.7273501724.36

(2)未经抵销的递延所得税负债

第57页共108页期末数期初数项目应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债

使用权资产93188418.9518973486.6979059103.1814173966.22杭州智同评估增

560666.67140166.67

值资产北京联拓评估增

5570383.331392595.838912613.332228153.33

值资产

其他4173919.141245497.47

合计103493388.0921751746.6687971716.5116402119.55

(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债期末数期初数抵销后递延所得税资抵销后项目递延所得税资产递延所得税资产和负债互抵递延所得税资和负债互抵金额产或负债余额金额产或负债余额

递延所得税资产18209258.9931059975.2912024825.8161476898.55

递延所得税负债18209258.993542487.6712024825.814377293.74

(4)未确认递延所得税资产明细项目期末数期初数

可抵扣暂时性差异301691946.29290378093.67

可抵扣亏损481064192.10412741115.94

合计782756138.39703119209.61

(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末数期初数备注

2023年16744978.69

2024年21935800.0422536347.93

2025年37826159.4937826159.49

2026年67842625.4670243627.45

2027年206782169.20265390002.38

2028年146677437.91

合计481064192.10412741115.94

20.其他非流动资产

第58页共108页期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

预付土地款20000000.0020000000.00

预付软件款195398.23195398.23884955.76884955.76

合计195398.23195398.2320884955.7620884955.76

21.所有权或使用权受到限制的资产

(1)期末资产受限情况项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因

主要系票据保证金、质量

货币资金361976073.50361976073.50质押保证金和信托资金

应收账款36176309.6334367494.15质押质押担保用于银行借款抵押担保用于银行借款及

固定资产689028440.88271944229.84抵押开具银行承兑汇票抵押担保用于银行借款及

无形资产192386939.53134024028.60抵押开具银行承兑汇票

合计1279567763.54802311826.09

(2)期初资产受限情况项目期初账面余额期初账面价值受限类型受限原因

主要系票据保证金、质量保证

货币资金759254994.29759254994.29质押

金、保函保证金和信托资金

应收账款80829986.1876788486.88质押质押担保用于银行借款投资性房抵押担保用于银行借款及开具

1938598.87791674.70抵押

地产银行承兑汇票抵押担保用于银行借款及开具

固定资产627254871.37226228902.35抵押银行承兑汇票抵押担保用于银行借款及开具

无形资产128981598.9985753945.32抵押银行承兑汇票

合计1598260049.701148818003.54

22.短期借款

项目期末数期初数

信用借款500000000.00500000000.00

抵押及质押借款246477960.00

第59页共108页项目期末数期初数

票据贴现200000000.00

质押借款151569780.00348230000.00

抵押借款300000000.00

保证借款200000000.00

应付利息3295715.181200397.49

合计1101343455.181349430397.49

23.应付票据

项目期末数期初数

银行承兑汇票638187090.001175580382.19

合计638187090.001175580382.19

24.应付账款

项目期末数期初数

购买商品及劳务款877652983.51989724348.05

应付长期资产购置款37931667.1137953204.52

费用款20241859.2227147886.43

合计935826509.841054825439.00

25.预收款项

项目期末数期初数

预收房租3291817.472453816.08

合计3291817.472453816.08

26.合同负债

项目期末数期初数

货款22721990.5912689112.45

合计22721990.5912689112.45

第60页共108页27.应付职工薪酬

(1)明细情况

项目期初数本期增加[注]本期减少期末数

短期薪酬109708875.50792670943.92789577265.93112802553.49

离职后福利—

1565933.5652977298.4647470666.657072565.37

设定提存计划

合计111274809.06845648242.38837047932.58119875118.86

[注]短期薪酬本期增加中458758.41元系合并增加所致

(2)短期薪酬明细情况

项目期初数本期增加[注]本期减少期末数

工资、奖金、津贴和

106329356.01735199673.23734877273.56106651755.68

补贴

职工福利费1264079.0120872407.8421562183.57574303.28

社会保险费85566.5824488473.8822776866.361797174.10

其中：医疗保险费83949.9620811056.9919574886.211320120.74

工伤保险费1616.623571043.283104472.28468187.62

生育保险费106373.6197507.878865.74

住房公积金24695.003233728.003202105.0056318.00工会经费和职工教育

2005178.908876660.977158837.443723002.43

经费

小计109708875.50792670943.92789577265.93112802553.49

[注]其中458758.41元系合并增加所致

(3)设定提存计划明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

基本养老保险1561509.8451222573.3445900584.576883498.61

失业保险费4423.721754725.121570082.08189066.76

小计1565933.5652977298.4647470666.657072565.37

28.应交税费

项目期末数期初数

企业所得税19847520.7353471186.36

第61页共108页项目期末数期初数

房产税13078422.8413231664.39

增值税8292882.3818253669.70

代扣代缴个人所得税2777595.145152922.90

城市维护建设税2527198.261078001.60

土地使用税2371554.012109239.77

印花税1397560.961540058.84

残保金1396307.74618792.00

教育费附加1114770.54539772.60

地方教育附加743184.18359848.40

营业税26193.73360414.09

环境保护税3259.417743.79

合计53576449.9296723314.44

29.其他应付款

(1)明细情况项目期末数期初数

应付股利1748217.80

其他应付款62944840.8981093897.75

合计64693058.6981093897.75

(2)应付股利项目期末数期初数

普通股股利1748217.80

小计1748217.80

(3)其他应付款项目期末数期初数

费用款24986561.7524262309.55

运费12060993.2422439591.53

押金保证金11767381.2612794753.38

第62页共108页项目期末数期初数

销售佣金8361985.8315867901.68

应付暂收款5709250.705386148.13

其他58668.11343193.48

合计62944840.8981093897.75

30.一年内到期的非流动负债

项目期末数期初数

信托资金288069583.20655948036.00

一年内到期的租赁负债27278316.7136801306.20

合计315347899.91692749342.20

31.其他流动负债

项目期末数期初数

远期外汇合同—现金流量套期6731154.52137082034.00

待转销项税额210909.06292846.37

合计6942063.58137374880.37

32.租赁负债

项目期末数期初数

尚未支付的租赁付款额99828237.3771646775.16

减：未确认融资费用9616235.753895282.76

合计90212001.6267751492.40

33.递延收益

项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因与资产相关

政府补助1501640.002201300.00519140.003183800.00的政府补助

合计1501640.002201300.00519140.003183800.00

第63页共108页34.股本

(1)明细情况

本期增减变动（减少以“—”表示）项目期初数发行送公积金期末数其他小计新股股转股

股份总数2175736503-6720190-67201902169016313

(2)其他说明

公司回购专用证券账户剩余股份6720190股，未能在股份回购完成之后在相关法律法规规定的期限内全部转让，本期公司将未转让部分股份依法予以注销。公司分别于2023年10月27日和2023年11月13日召开第六届董事会第十五次会议和2023年第二次临时

股东大会，审议并通过了《关于注销回购专用证券账户剩余股份的议案》和《关于修订<公司章程>的议案》，同意公司对回购专用证券账户剩余股份6720190股进行注销，并相应减少公司注册资本。公司已于2023年11月27日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成上述股票的注销手续，相应减少股本6720190.00元和资本公积（股本溢价）21928731.32元，减少库存股28648921.32元，上述减资事项业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具《验资报告》（天健验〔2024〕28号）。

35.其他权益工具

(1)期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况发行在外的发行时间会计分类发行价格数量金额变动情况优先股优先股持有者已行使权蓝星控股优

2023/7/28权益480.00美元2500120.00万美元利获得蓝星公司

先股

400000股 B类普通股

蓝星控股优

2023/11/15权益528.00美元2250118.80万美元无变动

先股

(2)期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况期初数本期增加本期减少期末数项目数账面数量账面价值数量账面价值数量账面价值量价值

蓝星控股优先股475017043026.4025008515800.0022508527226.40

合计475017043026.4025008515800.0022508527226.40

(3)其他说明公司全资子公司香港永强的控股子公司蓝星控股于2023年7月28日发行了2500股

第64页共108页优先股，每股480.00美元，总发行价格120.00万美元（人民币8515800.00元），优先股持有者可以在蓝星控股控股投资的蓝星公司并购完成后（蓝星公司的并购事项详见本财务报表附注十四(二)2之说明）自动获得蓝星公司的 400000股 B类普通股，也可以选择在并购完成前行使权利以获得上述股权。2023年10月20日，优先股持有者已行使权利获得了蓝星公司的 400000股 B类普通股，同时蓝星控股发行的优先股相应注销。

蓝星控股于2023年11月15日发行了2250股优先股，每股528.00美元，总发行价格118.80万美元（人民币8527226.40元），优先股持有者可以在蓝星公司并购完成后自动获得蓝星公司的 360000 股 B 类普通股，也可以选择在并购完成前行使权利以获得上述股权。截至2023年12月31日，优先股持有者未行使上述权利。

36.资本公积

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

资本溢价（股本溢价）226844376.439126285.5622657124.12213313537.87

其他资本公积33719314.3742974.0933762288.46

合计260563690.809169259.6522657124.12247075826.33

(2)其他说明

1)本期增加资本溢价（股本溢价）9126285.56元，系在不丧失控制权的情况下部分

处置对子公司蓝星公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应应享有子公司自合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额调整资本公积。

2)本期减少资本溢价（股本溢价）728392.80元，系在不丧失控制权的情况下部分处

置对子公司山东永旭户外休闲用品有限公司（以下简称山东永旭）的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应应享有子公司自合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额调整资本公积。

3)本期减少资本溢价（股本溢价）21928731.32元，详见本财务报表附注五(一)34(2)之说明。

4)本期增加其他资本公积42974.09元，系联营企业腾轩旅游本期发生权益性交易确

认其他资本公积，公司按照持股比例相应调整长期股权投资账面价值54273.92元，同时确认归属于母公司所有者的其他资本公积42974.09元。

第65页共108页37.库存股

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

股份回购28648921.3228648921.32

合计28648921.3228648921.32

(2)其他说明

本期库存股减少28648921.32元，详见本财务报表附注五(一)34(2)之说明。

38.其他综合收益

本期发生额其他综合收益的税后净额

减：前期计项目期初数期末数入其他综合税后归属于少数

本期所得税前发生额减：所得税费用税后归属于母公司收益当期转股东入损益不能重分类进损益的

-121073449.0725057583.6225119624.84-62041.22-95953824.23其他综合收益

其中：其他权益工具投

资公允价值变-121073449.0725057583.6225119624.84-62041.22-95953824.23动将重分类进损益的其

201386.4451713592.695101813.8746592905.8218873.0046794292.26

他综合收益

其中：权益法下可转损

26302.4010578.728376.232202.4934678.63

益的其他综合收益外币财务报表

35020851.0417690921.4917674250.9816670.5152695102.02

折算差额远期结汇交易

-34845767.0034012092.485101813.8728910278.61-5935488.39公允价值变动

其他综合收益合计-120872062.6376771176.315101813.8771712530.66-43168.22-49159531.97

39.盈余公积

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

法定盈余公积330475887.0431642855.16362118742.20

合计330475887.0431642855.16362118742.20

(2)其他说明

第66页共108页根据母公司2023年度实现净利润的10%计提法定盈余公积31642855.16元。

40.未分配利润

(1)明细情况项目本期数上年同期数

调整前上期末未分配利润918080143.48809705968.65

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）-1945041.20-1422287.50调整后期初未分配利润916135102.28808283681.15

加：本期归属于母公司所有者的净利润50870804.10216286347.73

减：提取法定盈余公积31642855.1632519355.65

应付普通股股利43380326.2675915570.95

期末未分配利润891982724.96916135102.28

(2)调整期初未分配利润明细

由于根据企业会计准则及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润-

1945041.20元。

(二)合并利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本

主营业务收入4800823984.323661142715.668154127717.146743778527.76

其他业务收入36439534.5534545656.8164982930.3561554741.54

合计4837263518.873695688372.478219110647.496805333269.30

其中：与客户

之间的合同产4824038879.413684753004.468204661240.056793316265.40生的收入

(2)收入分解信息

1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解

第67页共108页本期数上年同期数项目收入成本收入成本

户外休闲家居4709073224.323564069417.478016108143.196602454017.39

金属制品82188996.4587740069.92126538400.56134111494.90

旅游及咨询服务5543613.483377003.323410922.40366879.28

其他27233045.1629566513.7558603773.9056383873.83

小计4824038879.413684753004.468204661240.056793316265.40

2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

境内159921152.04158060164.89245137140.82240923046.74

境外4664117727.373526692839.577959524099.236552393218.66

小计4824038879.413684753004.468204661240.056793316265.40

3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解

项目本期数上年同期数

在某一时点确认收入4824038879.418204661240.05

小计4824038879.418204661240.05

(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为11079407.79元。

(4)列报于营业收入和营业成本的试运行销售收入成本

本期公司试运行销售收入为66431345.89元，试运行销售成本为58285108.53元。

2.税金及附加

项目本期数上年同期数

城市维护建设税14090924.0012504813.99

房产税13652515.9014686123.39

教育费附加6231813.515625202.66

地方教育费附加4154546.163750135.06

印花税3919274.805151240.07

土地使用税3251117.042977851.98

营业税547974.651272605.52

第68页共108页项目本期数上年同期数

资产税285477.9572376.12

其他49648.1082663.09

合计46183292.1146123011.88

3.销售费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬141985096.07123306140.78

销售服务费、检测费等74622336.5989112624.80

租赁费54394308.8870640784.32

展览及广告费32286140.0137706178.64

运杂费25347283.5956018272.81

财产保险费24869190.1026081813.83

佣金21790345.2846314693.15

设计费18875612.6015147180.24

办公费及差旅费13648714.496208299.82

其他21632910.8421248442.27

合计429451938.45491784430.66

4.管理费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬169225705.00164113631.12

折旧、无形资产摊销及长期待摊费用40765563.4330029713.38

办公费及差旅费29025919.5625500919.32

中介咨询服务费29865604.1242119310.89

汽车费用、水电费及维修费14153690.5918799217.41

低值易耗品摊销11634795.939322319.72

业务招待费7045713.2415792169.39

租赁费4644146.924200493.23

第69页共108页项目本期数上年同期数

股权激励1126637.60

其他25588933.7121021315.94

合计331950072.50332025728.00

5.研发费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬99795554.5091231942.01

直接投入费用43932478.5065225101.94

折旧与摊销费用5081868.033824726.10

其他17204827.0517081255.40

合计166014728.08177363025.45

6.财务费用

项目本期数上年同期数

利息收入-59693691.65-26786466.80

利息支出52960218.0933714580.77

汇兑损益78868585.4726739571.25

银行手续费2033267.583099637.20

合计74168379.4936767322.42

7.其他收益

计入本期非经常项目本期数上年同期数性损益的金额

与资产相关的政府补助519140.00299010.00

与收益相关的政府补助18520800.9817594313.4118520800.98

代扣个人所得税手续费返还229885.95409542.02

增值税加计抵减16200.0238462.0816200.02

增值税减免246508.49283895.29

合计19532535.4418625222.8018537001.00

第70页共108页8.投资收益项目本期数上年同期数

交易性金融资产在持有期间的投资收益12755750.858804708.84

其他非流动金融资产在持有期间的投资收益11174095.3611995243.12

处置其他非流动金融资产取得的投资收益9735578.89

处置交易性金融资产取得的投资收益5417334.811034288.34

其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入1586370.401284960.02

交易性金融资产在持有期间的转融通利息收入112810.7545388.07

理财产品收益8766.6463455.28

权益法核算的长期股权投资收益-7945233.15-401770.80

应收款项融资贴现损失-223688.88

处置长期股权投资产生的投资收益-1406.71

合计32845474.5522601177.28

9.公允价值变动收益

项目本期数上年同期数

交易性金融资产18489443.89-76589913.47

其中：分类为以公允价值计量且其变动计入当

18489443.89-76589913.47

期损益的金融资产产生的公允价值变动收益

其他非流动金融资产产生的公允价值变动收益-13439000.009905000.00

合计5050443.89-66684913.47

10.信用减值损失

项目本期数上年同期数

坏账损失42486333.39118426978.36

合计42486333.39118426978.36

11.资产减值损失

第71页共108页项目本期数上年同期数

存货跌价损失-85691864.27-203815085.58

合计-85691864.27-203815085.58

12.资产处置收益

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

固定资产处置收益-395119.01300643.31-395119.01

租赁资产处置收益234224.68136523.37234224.68

合计-160894.33437166.68-160894.33

13.营业外收入

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

合同索赔及保险赔偿收益463756.46910566.98463756.46

无需支付的款项333453.09333453.09

非流动资产毁损报废利得116880.38824.40116880.38

罚没收入95893.05187639.6895893.05

其他21505.7410228.2521505.74

合计1031488.721109259.311031488.72

14.营业外支出

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

赔偿款9096359.181422109.549096359.18

非流动资产毁损报废损失5420237.769189310.625420237.76

对外捐赠1552000.002297509.181552000.00

罚款支出2297.552006893.532297.55

其他84918.38214.6384918.38

合计16155812.8714916037.5016155812.87

15.所得税费用

第72页共108页(1)明细情况项目本期数上年同期数

当期所得税费用32248272.1166649827.26

递延所得税费用24337670.53-21790373.86

合计56585942.6444859453.40

(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期数上年同期数

利润总额92744440.29205497627.66

按母公司适用税率计算的所得税费用13911666.0430824644.15

子公司适用不同税率的影响-21355075.39-43288485.75

调整以前期间所得税的影响571449.65184286.19

非应税收入的影响-2934953.97-1716065.28

不可抵扣的成本、费用和损失的影响2183702.581304199.60

研发费加计扣除的影响-19206601.64-18046995.49使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损

-535369.04-18976955.16的影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差

83951124.4194574825.14

异或可抵扣亏损的影响

所得税费用56585942.6444859453.40

16.其他综合收益的税后净额

其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)38之说明。

(三)合并现金流量表项目注释

1.收到或支付的重要的投资活动有关的现金

(1)收回投资收到的现金项目本期数上年同期数

处置交易性金融资产368865955.6550009454.77

收回其他非流动金融资产36594550.702378724.00

收回其他权益工具投资10370585.96

理财产品本金赎回2000000.0018500000.00

第73页共108页项目本期数上年同期数

小计417831092.3170888178.77

(2)投资支付的现金项目本期数上年同期数

交易性金融资产373124861.3496623694.76

其他权益工具投资5885960.0021550000.00

权益法核算的长期股权投资2500000.00

购买理财产品2000000.0018500000.00

小计383510821.34136673694.76

2.收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金

(1)收到其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数

收回银行承兑票据保证金等其他保证金99001416.64463975538.20

收到利息收入(含税)59975019.7329968804.44

收到财政补助20722100.9817594313.41

收到房租租赁收入16361725.4915134715.05

收到退回的保证金5428218.834468236.06

收回定期存款2680000.00

收到保险赔款99253.17439643.08

其他5153910.405795875.84

合计206741645.24540057126.08

(2)支付其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数

付现的费用460042198.85528771926.82

支付银行承兑票据保证金等其他保证金61383000.0099010705.60

支付的赔偿支出6981351.181422109.54

支付代垫业务款3582226.121909598.52

各类保证金及押金6447232.9013670648.11

捐赠支出1552000.002297509.18

第74页共108页项目本期数上年同期数

其他2383774.952084296.83

合计542371784.00649166794.60

(3)收到其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数

取得子公司收到的现金1755292.86

合计1755292.86

(4)支付其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数

正耘投资往来款1770675.00

合计1770675.00

(5)收到其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数

蓝星控股发行优先股17043026.40

出售山东永旭少数股权4995000.00

信托资金3482300.00

合计25520326.40

(6)支付其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数

新租赁准则租赁费支出44302697.1247956588.50

信托资金8539351.129889732.00

其他636715.39

蓝星公司发行费用13481685.78

合计53478763.6371328006.28

3.现金流量表补充资料

补充资料本期数上年同期数

(1)将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润36158497.65160638174.26

加：资产减值准备43205530.8885388107.22

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资100784802.39102579074.16

第75页共108页产折旧

使用权资产折旧41741756.2647459626.87

无形资产摊销13081657.4011723726.30

长期待摊费用摊销16028873.6514802470.08

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的

160894.33-437166.68损失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）5303357.389188486.22

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-5050443.8966684913.47

财务费用（收益以“－”号填列）131828803.5660454152.02

投资损失（收益以“－”号填列）-32845474.55-22824866.16

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）25315109.392088675.11

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-977438.86-3829799.37

存货的减少（增加以“－”号填列）388297476.08482786860.87

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）736019966.82688996679.90

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-608623378.31-1470510739.17

其他1126637.60

经营活动产生的现金流量净额890429990.18236315012.70

(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

(3)现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额973090112.74738038066.88

减：现金的期初余额738038066.881140639091.91

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额235052045.86-402601025.03

4.现金和现金等价物的构成

(1)明细情况项目期末数期初数

1)现金973090112.74738038066.88

其中：库存现金87086.3495917.75

第76页共108页项目期末数期初数

可随时用于支付的银行存款966605203.11735521500.48

可随时用于支付的其他货币资金6397823.292420648.65可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

2)现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

3)期末现金及现金等价物余额973090112.74738038066.88

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物

(2)公司持有的使用范围受限的现金和现金等价物

使用范围受限的原因、作为项目期末数期初数现金和现金等价物的理由

募集资金126536620.36132052393.68使用范围受限但可随时支取

小计126536620.36132052393.68

(3)不属于现金和现金等价物的货币资金不属于现金和现金等价物项目期末数期初数的理由

信托资金300313073.50659964288.69信托资金

票据承兑保证金61383000.0096349155.22保证金

质量保证金280000.00280000.00保证金

保函保证金2652261.42保证金

其他9288.96

小计361976073.50759254994.29

5.筹资活动相关负债变动情况

本期增加本期减少项目期初数期末数现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款1349430397.493165888575.0058468163.283472443680.591101343455.18租赁负债（含一年内到期的104552798.6061320022.7841381013.347001489.71117490318.33租赁负债）

小计1453983196.093165888575.00119788186.063513824693.937001489.711218833773.51

第77页共108页6.不涉及现金收支的重大活动不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额项目本期数上年同期数

背书转让的商业汇票金额1538945346.052790725712.47

其中：支付货款1538945346.052790725712.47

(四)其他

1.外币货币性项目

(1)明细情况项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额

货币资金473240455.05

其中：美元64979636.457.0827460231271.08

欧元1365572.677.859210732308.73

港币1930161.610.90621749112.45

澳元108852.984.8484527762.79

应收账款1316586814.05

其中：美元180697901.927.08271279829029.93

欧元4677038.907.859236757784.12

其他应收款23780574.23

其中：美元3129234.087.082722163426.22

欧元187103.517.85921470483.91

澳元30250.004.8484146664.10

短期借款398047740.00

其中：美元56200000.007.0827398047740.00

应付账款20852346.10

其中：美元2373494.287.082716810747.94

欧元514250.587.85924041598.16

其他应付款52292418.75

其中：美元6047475.867.082742832457.27

第78页共108页欧元1198887.527.85929422296.80

港币15740.000.906214263.59

澳元4826.564.848423401.09

(2)境外经营实体说明

本公司的境外经营实体包括美国永强、美国尚唯拉、美国华冠、德国永强、香港永强、

美国皇家庭院、澳洲永强、美国户外创意、蓝星控股、蓝星公司、香港络森和新加坡永强，相关信息见下表：

美国美国美国皇家公司美国永强德国永强香港永强尚唯拉华冠庭院主要经营地加州加州佐治亚州诺伊斯市香港加州记账本位币美元美元美元欧元港币美元（续上表）蓝星公新加坡永公司澳洲永强美国户外创意蓝星控股香港络森司强主要经营地维多利亚州加州香港开曼香港新加坡记账本位币澳元美元美元美元美元美元各境外经营实体的记账本位币系其各自经营所处的主要经济环境中所使用的货币。

2.租赁

(1)公司作为承租人

1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)15之说明。

2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十八)之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：

项目本期数上年同期数

短期租赁费用28950839.5833454995.14

合计28950839.5833454995.14

3)与租赁相关的当期损益及现金流

项目本期数上年同期数

租赁负债的利息费用4266110.674422262.10

转租使用权资产取得的收入3155.96556858.94

与租赁相关的总现金流出60151583.1174366534.83

第79页共108页4)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注九(二)之说明。

(2)公司作为出租人

1)经营租赁

*租赁收入项目本期数上年同期数

租赁收入13224639.4614449407.44

*经营租赁资产项目期末数上年年末数

固定资产546738.94728726.74

投资性房地产153269698.79163934226.61

小计153816437.73164662953.35

经营租出固定资产详见本财务报表附注五(一)13之说明。

*根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁未来将收到的未折现租赁收款额剩余期限期末数上年年末数

1年以内14859044.0613042780.95

1-2年13873432.2714601061.44

2-3年13488207.5413376383.81

3-4年12636108.4312939188.81

4-5年13224059.2112094278.16

5年以后9533454.4822230602.47

合计77614305.9988284295.64

六、研发支出项目本期数上年同期数

职工薪酬99795554.5091231942.01

直接投入费用43932478.5065225101.94

折旧与摊销费用5081868.033824726.10

其他17204827.0517081255.40

合计166014728.08177363025.45

第80页共108页项目本期数上年同期数

其中：费用化研发支出166014728.08177363025.45

七、在其他主体中的权益

(一)企业集团的构成

1.公司将宁波永强国际贸易有限公司（以下简称永强国贸）、浙江永强贸易有限公司（以下简称永强贸易）、永信检测、香港永强、美国永强、美国尚唯拉、德国永强等41家公司纳入本期合并财务报表范围。

2.重要子公司基本情况

主要经营地持股比例（%）子公司名称注册资本业务性质取得方式及注册地直接间接

永强贸易1000万元临海商业51.0049.00设立

永信检测1000万元临海服务业100.00设立

永强国贸5000万元宁波商业100.00设立

美国永强1000美元加州商业100.00设立

美国尚唯拉400万美元加州商业100.00设立

(二)非同一控制下企业合并

1.本期发生的非同一控制下企业合并

(1)基本情况股权取得股权取得股权取得股权取得被购买方名称购买日

时点成本比例（%）方式纳微领航及杭

2023/9/1217464900.0051.00增资2023/9/12

州智同[注]（续上表）购买日至期末购买日至期末购买日的购买日至期末被购买方的现金流量被购买方名称被购买方的收被购买方的净确定依据入利润经营活动净流入投资活动净流入筹资活动净流入纳微领航及杭办妥交接

11140473.55-3050095.85-142049.33-15628380.0016866451.25

州智同[注]手续

[注]杭州智同系纳微领航全资子公司

2.合并成本及商誉

(1)明细情况

第81页共108页项目纳微领航及杭州智同合并成本

现金17464900.00

合并成本合计17464900.00

减：取得的可辨认净资产公允价值份额10052498.08

商誉7412401.92

(2)合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的的说明公司依据坤元资产评估有限公司以2023年4月30日为评估基准日于2023年7月3日

出具的《资产评估报告》（坤元评报〔2023〕561号），采用收益法评估确认的纳微领航及杭州智同股东全部权益价值17650000.00元，以此为基础再确认本次合并的合并成本。

合并成本不存在或有对价。

3.被购买方于购买日可辨认资产、负债

(1)明细情况纳微领航及杭州智同项目购买日购买日公允价值账面价值资产

货币资金1755292.861755292.86

应收款项18942278.8418942278.84

预付款项487125.51487125.51

存货5433822.825433822.82

其他流动资产413140.44413140.44

固定资产866875.31866875.31

在建工程35598.6035598.60

使用权资产379968.51379968.51

无形资产580000.00580000.00

长期待摊费用249693.46249693.46负债

应付款项8239333.348239333.34

合同负债686781.52686781.52

第82页共108页纳微领航及杭州智同项目购买日购买日公允价值账面价值

其他流动负债38078.1238078.12

租赁负债323822.83323822.83

递延所得税负债145000.00145000.00

净资产19710780.5419710780.54

减：少数股东权益9658282.469658282.46

取得的净资产10052498.0810052498.08

(2)可辨认资产、负债公允价值的确定方法

纳微领航和杭州智同可辨认资产、负债公允价值的确定方法系根据坤元资产评估有限公

司出具的《资产评估报告》为基础确定的可辨认资产、负债并持续计算至收购日的价值。

(三)其他原因的合并范围变动合并范围增加公司名称股权取得方式股权取得时点出资额出资比例

山东永强设立2023/1/1730000000.00100.00%

新加坡永强设立2023/8/14美元50000.00100.00%

河南永程设立2023/9/2214140000.00100.00%

(四)在子公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易

1.在子公司的所有者权益份额发生变化的情况说明

子公司名称变动时间变动前持股比例变动后持股比例

山东永旭2023/3/16100.00%70.00%

览逸括维2023/11/24100.00%75.00%

蓝星公司2023/10/2064.11%54.46%

2.交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

项目山东永旭览逸括维蓝星公司处置对价

现金4995000.002500000.008515800.00

第83页共108页项目山东永旭览逸括维蓝星公司非现金资产的公允价值

处置对价合计4995000.002500000.008515800.00

减：按处置的股权比例计算

5723392.802500000.00-610485.56

的子公司净资产份额

差额-728392.809126285.56

其中：调整资本公积-728392.809126285.56

(五)在联营企业中的权益

1.重要的联营企业

(1)基本情况

联营企业名主要持股比例（%）对联营企业投资注册地业务性质称经营地直接间接的会计处理方法

腾轩旅游北京北京旅游业25.00权益法核算室内家具及饰品

德宝曼好家深圳深圳10.00权益法核算

的设计、销售等

(2)在联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明

公司副董事长在德宝曼好家担任董事长且公司财务负责人在德宝曼好家担任董事，对德宝曼好家决策具有重大影响。

公司控股子公司北京联拓董事长在腾轩旅游担任董事，对腾轩旅游决策具有重大影响。

2.重要联营企业的主要财务信息

(1)腾轩旅游

期末数/本期数期初数/上年同期数项目腾轩旅游腾轩旅游

流动资产261082358.09141082390.34

非流动资产73322802.1870305585.58

资产合计334405160.27211387975.92

流动负债212055976.5595176950.81

非流动负债3124767.86517418.78

负债合计215180744.4195694369.59

少数股东权益2371202.28469676.83

第84页共108页归属于母公司所有者权益116853213.58115223929.50

按持股比例计算的净资产份额29213303.4028805982.38调整事项

商誉67417592.7867417592.78内部交易未实现利润其他

对联营企业权益投资的账面价值96630896.1896223575.16

营业收入1127428574.71468622164.35

净利润1364383.1618304781.26终止经营的净利润

其他综合收益42314.88240475.20

综合收益总额2630319.1618545256.46

(2)德宝曼好家

期末数/本期数期初数/上年同期数项目德宝曼好家德宝曼好家

流动资产222700077.42275074864.69

非流动资产332929236.92329229881.13

资产合计555629314.34604304745.82

流动负债260931052.50220357611.07

非流动负债71303950.0072823750.00

负债合计332235002.50293181361.07少数股东权益

归属于母公司所有者权益223394311.84311123384.75

按持股比例计算的净资产份额22339431.1931112338.48调整事项商誉内部交易未实现利润其他

对联营企业权益投资的账面价值22339431.1931112338.48

第85页共108页营业收入201095647.01202241257.30

净利润-87729072.91-46599806.85终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额-87729072.91-46599806.85

3.不重要的联营企业的汇总财务信息

项目期末数/本期数期初数/上年同期数联营企业

投资账面价值合计24274125.2721288919.51下列各项按持股比例计算的合计数

净利润485205.76-317985.44其他综合收益

综合收益总额485205.76-317985.44

八、政府补助

(一)本期新增的政府补助情况项目本期新增补助金额

与资产相关的政府补助2201300.00

其中：计入递延收益2201300.00

与收益相关的政府补助18520800.98

其中：计入其他收益18520800.98

合计20722100.98

(二)涉及政府补助的负债项目本期新增本期计入本期计入财务报列报项目期初数补助金额其他收益金额营业外收入金额

递延收益1501640.002201300.00519140.00

小计1501640.002201300.00519140.00（续上表）

本期冲减成本期冲减与资产/收项目其他变动期末数本费用金额资产金额益相关

递延收益3183800.00与资产相关

第86页共108页本期冲减成本期冲减与资产/收项目其他变动期末数本费用金额资产金额益相关

小计3183800.00

(三)计入当期损益的政府补助金额项目本期数上年同期数

计入其他收益的政府补助金额19039940.9817893323.41

合计19039940.9817893323.41

九、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

(一)信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

1.信用风险管理实务

(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

第87页共108页(2)违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：

1)债务人发生重大财务困难；

2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；

3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；

4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况

下都不会做出的让步。

2.预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)3、五

(一)4、五(一)6之说明。

4.信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

(1)货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

(2)应收款项

本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2023年12月31日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的51.82%（2022年12月31日：45.20%）源于余额前五名客户。本公司应收账款通过在中国出口信用保险公司投保，规避信用风险。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

(二)流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资

第88页共108页金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

金融负债按剩余到期日分类期末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

短期借款1101343455.181107976450.351107976450.35

应付票据638187090.00638187090.00638187090.00

应付账款935826509.84935826509.84935826509.84

其他应付款64693058.6964693058.6964693058.69租赁负债（包括一年内到期的非117490318.33131002809.5231174572.1555907803.7843920433.59流动负债）

信托资金288069583.20288069583.20288069583.20

小计3145610015.243165755501.603065927264.2355907803.7843920433.59（续上表）上年年末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

短期借款1349430397.491372232992.671372232992.67

应付票据1175580382.191175580382.191175580382.19

应付账款1054825439.001054825439.001054825439.00

其他应付款81093897.7581093897.7581093897.75租赁负债（包括一年内到期的非104552798.60111788833.3440142058.1945387039.3726259735.78流动负债）

信托资金655948036.00655948036.00655948036.00

小计4421430951.034451469580.954379822805.8045387039.3726259735.78

(三)市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。

市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

第89页共108页1.利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。

2.外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。

本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)1之说明。

十、公允价值的披露

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况期末公允价值

项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量持续的公允价值计量

1.交易性金融资产和其他非流动

447791759.23509643766.92957435526.15

金融资产

(1)分类为以公允价值计量且其

436115759.2314165400.00450281159.23

变动计入当期损益的金融资产

债务工具投资14165400.0014165400.00

权益工具投资436115759.23436115759.23

(2)其他非流动金融资产11676000.00495478366.92507154366.92

权益工具投资11676000.00495478366.92507154366.92

2.应收款项融资1060286.221060286.22

3.其他权益工具投资26175111.60183387429.31209562540.91

持续以公允价值计量的资产总额473966870.83694091482.451168058353.28

4.其他流动负债6731154.526731154.52

持续以公允价值计量的负债总额6731154.526731154.52

(二)持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

第 90 页 共 108 页本公司持有的交易性金融资产中的权益工具投资包括在国内 A 股、H股上市的股票，股票市价按照资产负债表日的收盘价格确定。

本公司持有的其他非流动金融资产中的浙江帕瓦新能源股份有限公司系国内 A 股上市的股票，股票市价按照资产负债表日的收盘价格确定。

本公司持有的其他权益工具投资中的居然之家新零售集团股份有限公司系国内 A 股上

市的股票，股票市价按照资产负债表日的收盘价格确定。

(三)持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

本公司持有的衍生金融负债均为远期外汇合同，市价按照资产负债表日推算至约定交割日的远期汇率与合同约定交割汇率之差乘以约定交割外币金额确定。

(四)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

1.对于持有的应收款项融资，采用票面金额确定其公允价值。

2.本公司持有的其他权益工具投资中的宁波博睿维森股权投资合伙企业（有限合伙）

系股权类投资，该部分投资公司间接持有国内 A 股、H股上市的股票，公允价值按照其穿透持有的股票资产负债表日的收盘价以及相关预计成本费用估计确定。

3.因大部分被投资企业的经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化，所以公司

对除浙江帕瓦新能源股份有限公司外的其他非流动金融资产及除居然之家新零售集团股份

有限公司、宁波博睿维森股权投资合伙企业（有限合伙）外的其他权益工具投资按投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。本公司持有的其他非流动金融资产中的杭州简学科技有限公司和江苏启润科技有限公司经营情况不佳、财务状况发生恶化，故对其公允价值重新进行合理估计，本期确认公允价值变动收益-5500000.00元。

十一、关联方及关联交易

(一)关联方情况

1.本公司的母公司情况

(1)本公司的母公司

第91页共108页母公司对本母公司对本公注册母公司名称业务性质注册资本公司的持股司的表决权比地比例（%）例（%）浙江永强实业有限公司

临海实业投资8000万元38.0638.06（以下简称永强实业）

(2)本公司最终控制方是谢氏父子。谢氏父子指谢先兴以及其子谢建勇、谢建平和谢建强，合计持有永强实业100%的股权。同时谢氏父子直接持有本公司15.73%的股份。

2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。

3.本公司的联营企业情况

本公司重要的联营企业详见本财务报表附注七之说明，重要联营企业的关联交易包含关联方合并范围内子公司。

4.本公司的其他关联方情况

其他关联方名称[注]其他关联方与本公司关系永强节能联营企业浙江伊丽特工艺品有限公司（以下简称联营企业永强节能董事在该公司担任执行董事伊丽特）台州市朗成远景房地产有限公司（以下永强实业董事在该公司担任执行董事简称朗成远景）上海昶氪永强实业之孙公司史亮蓝星控股公司参股股东

[注]关联交易包含关联方合并范围内子公司

(二)关联交易情况

1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易

(1)明细情况

1)采购商品和接受劳务的关联交易

关联方关联交易内容本期数上年同期数

永强节能燃料6177950.007616027.48

永强节能服务159130.611283713.52

永强节能消耗品96637.17

伊丽特原材料及户外用品131791124.16159655801.38

腾轩旅游旅游机票3727067.60536674.74

德宝曼好家家居用品210472.331736835.00

第92页共108页关联方关联交易内容本期数上年同期数

德宝曼好家服务费2445.28

上海昶氪原材料271996.56

上海昶氪服务174738.38

2)出售商品和提供劳务的关联交易

关联方关联交易内容本期数上年同期数

伊丽特钢材1296394.923951458.11

伊丽特加工及检测服务2050.0011378.00

德宝曼好家塑料制品86609.95125120.33

德宝曼好家户外用品及检测服务13094.40346022.32

永强节能水电费等费用7677.4611407.86

上海昶氪咨询服务费226415.12

上海昶氪水电费等费用119518.04

朗成远景户外用品158761.06

腾轩旅游服务费33962.26

2.关联租赁情况

(1)明细情况

1)公司出租情况

本期确认的上年同期确认的承租方名称租赁资产种类租赁收入租赁收入

永强节能房屋使用权76000.01130285.71

上海昶氪房屋使用权511428.57230000.00

3.关联担保情况

本公司及子公司作为担保方担保担保担保是否已被担保方担保金额起始日到期日经履行完毕

永强实业19890000.002023/7/112024/1/11否

永强实业62170000.002023/7/282024/1/28否

永强实业31290000.002023/8/252024/2/25否

4.关键管理人员报酬

第93页共108页项目本期数上年同期数

关键管理人员报酬576.31万元562.29万元

(三)关联方应收应付款项

1.应收关联方款项

期末数期初数项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款

德宝曼好家3000.00150.00345831.2217291.57

腾轩旅游12000.00600.00

上海昶氪80566.104028.31

伊丽特57834.002891.70254.4012.72

小计153400.107670.01346085.6217304.29其他应收款

史亮35501.701775.09

小计35501.701775.09

2.应付关联方款项

项目名称关联方期末数期初数应付账款

伊丽特52373012.4940139601.69

上海昶氪342558.75

永强节能1104839.942115166.63

腾轩旅游226685.20108761.50

小计54047096.3842363529.82预收款项

永强节能120000.0076000.01

上海昶氪230000.00

小计120000.00306000.01

十二、承诺及或有事项

截至资产负债表日，公司不存在需要披露的承诺事项及或有事项。

第94页共108页十三、资产负债表日后事项

(一)资产负债表日后利润分配情况拟分配的利润或股利按照2023年12月31日公司股本总数

2169016313股为基数，向全体股东

经审议批准宣告发放的利润或股利按每10股派发现金股利0.10元（含税），共计派发21690163.13元。

(二)其他资产负债表日后事项说明

1.对外投资公司于2024年1月24日召开第六届董事会第十七次会议审议并通过了《关于审议与关联方共同对外投资的议案》，同意使用公司自有资金140万元与蔡飞飞共同投资设立公司。

2024年1月30日，双方共同投资设立的台州市永越户外用品有限公司已完成工商注册登记，成为公司控股子公司。

十四、其他重要事项

(一)分部信息

1.确定报告分部考虑的因素

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，以业务分部为基础确定报告分部。分别对户外休闲家具业务、金属制品业务及旅游及咨询服务业务等的经营业绩进行考核。与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。

2.报告分部的财务信息

业务分部项目户外休闲家居金属制品旅游及咨询服务

主营业务收入4944136740.37175645266.265543613.48

主营业务成本3798926470.63181018144.163377003.32

资产总额7349314393.72357604736.21158373740.77

负债总额3404700036.63302177629.762953173.41

(续上表)项目其他分部间抵销合计

第95页共108页主营业务收入73910288.68398411924.474800823984.32

主营业务成本56646787.75378825690.203661142715.66

资产总额1080435209.151928459436.927017268642.93

负债总额639709714.77990796811.243358743743.33

(二)其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

1.控股股东及实际控制人股份质押情况

控股股东永强实业持有本公司股份825492924股，占本公司总股本的38.06%，截至

2023年12月31日，共有18800万股质押给中国农业银行股份有限公司临海市支行和中国

工商银行股份有限公司临海支行。

实际控制人之一谢建平持有本公司股份109041685股，占本公司总股本的5.03%，截至2023年12月31日，共有2674万股质押给深圳市中小担小额贷款有限公司和深圳市中小企业融资担保有限公司。

2.公司全资子公司香港永强的控股子公司蓝星控股投资的蓝星公司已于2022年1月

31日在美国国纳斯达克证券交易所挂牌上市，代码：BWAQU。蓝星公司为特殊目的收购公司，

其 IPO 公开募集投资人可以在公司首次并购时或并购延期期间选择按信托账户对应份额赎

回或继续持有上市公司股份。蓝星公司的并购期限为上市后12个月，由于未在期限内完成并购，蓝星公司已申请并购延期，本期蓝星公司的公开募集投资人已在延期期间选择赎回了

5362234份额（蓝星公司初始发行9200000份额）。截至2023年12月31日，蓝星公司

尚未完成首次并购。

十五、母公司财务报表主要项目注释

(一)母公司资产负债表项目注释

1.应收账款

(1)账龄情况账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内1614373590.272450558984.04

1-2年27427714.9729717943.16

2-3年20426696.3314639502.37

3年以上70139973.7755521671.40

第96页共108页账龄期末账面余额期初账面余额

合计1732367975.342550438100.97

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

按组合计提坏账准备1732367975.34100.0029414772.861.701702953202.48

合计1732367975.34100.0029414772.861.701702953202.48（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

按组合计提坏账准备2550438100.97100.0043726597.571.712506711503.40

合计2550438100.97100.0043726597.571.712506711503.40

2)采用组合计提坏账准备的应收账款

期末数项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

账龄组合473501963.5429414772.866.21合并范围内关联方

1258866011.80

款项组合

小计1732367975.3429414772.861.70

3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内461860896.1023093044.815.00

1-2年9142814.154571407.0850.00

2-3年2493107.751745175.4370.00

3年以上5145.545145.54100.00

小计473501963.5429414772.866.21

第97页共108页(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数期末数计提收回核销其他按组合计提

43726597.57-14311824.7129414772.86

坏账准备

合计43726597.57-14311824.7129414772.86

(4)应收账款金额前5名情况占应收账款余单位名称账面应收账款余额应收账款坏账准备

额比例（%）

美国尚唯拉596394806.3434.43

美国永强379354145.7421.90

客户1182935446.9610.569146772.35上海优享家居有限公司

86704640.825.00（以下简称上海优享）

香港永强77242830.974.46

小计1322631870.8376.359146772.35

2.其他应收款

(1)款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额

子公司往来款620472072.55540308833.29

应收暂付款335919.26168254.88

押金保证金2627118.202693670.72

应收出口退税2369775.34

索赔款110000000.00

合计625804885.35653170758.89

(2)账龄情况账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内532321576.11201905027.94

1-2年90093145.79283551225.43

2-3年3180163.45167304505.52

第98页共108页账龄期末账面余额期初账面余额

3年以上210000.00410000.00

合计625804885.35653170758.89

(3)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

单项计提坏账准备48636.260.0148636.26100.00

按组合计提坏账准备625756249.0999.99812612.160.13624943636.93

合计625804885.35100.00861248.420.14624943636.93（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

单项计提坏账准备47825.280.0147825.28100.00

按组合计提坏账准备653122933.6199.99609934.100.09652512999.51

合计653170758.89100.00657759.380.10652512999.51

2)采用组合计提坏账准备的其他应收款

期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

合并范围内应收款项组合620472072.55

账龄组合5284176.54812612.1615.38

其中：1年以内3102505.82155125.295.00

1-2年1440143.53288028.7120.00

2-3年531527.19159458.1630.00

3年以上210000.00210000.00100.00

小计625756249.09812612.160.13

(4)坏账准备变动情况

第99页共108页第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预期项目未来12个月期信用损失合计信用损失（未发预期信用损失（已发生信用生信用减值）

减值）

期初数93628.66106305.44457825.28657759.38

期初数在本期——————

--转入第二阶段-72007.1872007.18

--转入第三阶段-53152.7253152.72

本期计提133503.81162868.81-92883.58203489.04

期末数155125.29288028.71418094.42861248.42期末坏账准备计

0.030.3212.330.14

提比例（%）

各阶段划分依据：根据其他应收款的信用风险是否显著增加及是否发生减值划分

(5)其他应收款金额前5名情况占其他应收款余期末坏单位名称款项性质期末账面余额账龄

额的比例（%）账准备

永强国贸往来款293012887.501年以内、1-2年46.82宁波强邦户外休闲用品有

限公司(以下简称宁波强往来款144085103.081年以内23.02

邦)宁波亿泽日用品有限公司

往来款100000000.001年以内15.98（以下简称宁波亿泽）

上海优享往来款80774081.971年以内12.91

库比客往来款2600000.002-3年0.42

小计620472072.5599.15

3.长期股权投资

(1)明细情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资1994736572.53249084233.691745652338.841847374722.53249084233.691598290488.84

对联营企业投资46613556.4646613556.4652401257.9952401257.99

合计2041350128.99249084233.691792265895.301899775980.52249084233.691650691746.83

(2)对子公司投资

第100页共108页本期计提被投资单位期初数本期增加本期减少期末数减值准备期末数减值准备

永强国贸50000000.0050000000.00宁波永宏户外休

100000000.00100000000.00

闲用品有限公司

宁波强邦380000000.00380000000.00永强户外用品（宁波）有限公113021103.00113021103.00司

香港永强30857220.0030857220.00

上海优享10000000.0010000000.00

永信检测10000000.0010000000.00临海永金管业有

20000000.0020000000.00

限公司

并购投资中心168780000.004365000.00164415000.00

永毅塑业2185714.292185714.29

山东永旭10000000.003000000.007000000.00

北京联拓513342085.24513342085.24249084233.69

博睿苏菲50000000.0050000000.00河南永强户外用

380450000.0041900000.00422350000.00

品有限公司

宁波亿泽2013050.002013050.00

永强贸易3725550.001374450.005100000.00

河南永浩3000000.0047000000.0050000000.00台州市永尚户外

1997500.001997500.00

用品有限公司

山东永强30000000.0030000000.00

空间智能850000.00850000.00

河南永程14140000.0014140000.00

纳微领航17464900.0017464900.00

小计1847374722.53154726850.007365000.001994736572.53249084233.69

(3)对联营企业投资

第101页共108页本期增减变动被投资单位期初数权益法下确认其他综合追加投资减少投资的投资损益收益调整联营企业

永强节能20992559.52731755.67

德宝曼好家31112338.48-8772907.29上海斗金网络科技

296359.99-243193.33

有限公司深圳市傲憩科技有

2500000.00-3356.58

限公司

合计52401257.992500000.00-8287701.53（续上表）本期增减变动减值准备期被投资单位其他权益宣告发放现金股计提减值期末数其他末余额变动利或利润准备联营企业

永强节能21724315.19

德宝曼好家22339431.19上海斗金网络科技有

53166.66

限公司深圳市傲憩科技有限

2496643.42

公司

合计46613556.46

(二)母公司利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本

主营业务收入4172836827.913340024747.026756137241.155925566876.64

其他业务收入33876000.0632194511.1243292241.7240398627.52

合计4206712827.973372219258.146799429482.875965965504.16

其中：与客户

之间的合同产4204153367.513369940771.446798348384.105965013114.72生的收入

第102页共108页(2)收入分解信息

1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

户外休闲家具品牌4172836827.913340024747.026756137241.155925566876.64

其他31316539.6029916024.4242211142.9539446238.08

小计4204153367.513369940771.446798348384.105965013114.72

2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

境内74809130.2188590972.3299597124.5099194360.75

境外4129344237.303281349799.126698751259.605865818753.97

小计4204153367.513369940771.446798348384.105965013114.72

3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解

项目本期数上年同期数

在某一时点确认收入4204153367.516798348384.10

小计4204153367.516798348384.10

(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为2161020.05元。

2.研发费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬86007179.0877148109.59

直接投入费用38654478.4462175842.22

折旧与摊销费用4350039.453173715.60

其他费用6670677.618147385.04

合计135682374.58150645052.45

3.投资收益

第103页共108页项目本期数上年同期数

权益法核算的长期股权投资收益-8287701.53-4977966.12

成本法核算的长期股权投资收益1667945.2213114531.14

其他非流动金融资产在持有期间的投资收益10446576.1611432723.92

处置长期股权投资取得的投资收益1995000.00

利息收入2691773.40166430.82

合计8513593.2519735719.76

十六、其他补充资料

(一)非经常性损益

1.非经常性损益明细表

(1)明细情况项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分4271327.18计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持18520800.98续影响的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外非金融企

业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置23345106.94金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回860748.16

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

第104页共108页因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-9820966.77

其他符合非经常性损益定义的损益项目16200.02

小计37193216.51

减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）10890827.75

少数股东权益影响额（税后）601812.65

归属于母公司所有者的非经常性损益净额25700576.11

(2)重大非经常性损益项目说明

1)非流动性资产处置损益

项目金额

非流动资产毁损报废利得116880.38

非流动资产毁损报废损失-5420237.76

资产处置收益-160894.33

处置其他非流动金融资产取得的投资收益9735578.89

小计4271327.18

2)计入当期损益的政府补助

项目金额说明根据《关于下达进一步支持龙头企业做大做强政策项目补助（商务龙头企业发展补助5000000.00部门）的通知》（临财企〔2023〕25号）拨付根据《关于下达2022年度临海市开放型经济转型升级扶持项目财政开放型经济补贴3274870.00资金的通知》（临财企〔2023〕41号）等拨付根据《关于印发临海市促进商贸业发展的若干扶持政策的通知》（临商贸业发展补助2020000.00政办发〔2023〕54号）拨付根据《关于印发台州市就业见习管理实施办法的通知》（台人社发就业扩岗补助1589201.82〔2021〕37号）、《关于扩展失业保险助企扩岗政策受益范围的通知》（人社部发〔2023〕37号）等拨付

根据《关于公布2023年省级海外仓（第八批）名单的通知》（浙商海外仓补助1500000.00务联发〔2023〕92号）等拨付第105页共108页根据《关于下达2022年度临海市技改投资奖励资金（第一批）的通技改投资奖励奖金936600.00知》（临财企〔2023〕72号）等拨付综合保税区产业发根据《关于宁波前湾综合保税区产业发展的若干意见补充意见》（甬

907380.32展补助新办发〔2020〕51号）拨付

农产品加工业高质根据《关于印发济宁市农产品加工业高质量发展奖励办法的通知》

800000.00

量发展奖励（济政办发〔2022〕3号）拨付根据《关于下达2022年度临海市“两业融合试点”奖励资金的通两业融合发展补助500000.00知》（临财企〔2023〕50号）等拨付根据《关于表彰2022年度勤州区“大力神鼎”“大力鼎”等高质量高质量发展奖励500000.00发展奖获奖单位（个人)的通报》（甬鄞党发〔2023〕6号）等拨付根据《台州市人民政府办公室关于促进物流运输“弃陆走水”的实其他1492748.84施意见》（台政办发〔2020〕60号）等拨付

小计18520800.98

3)除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外非金融企业持有金融资产和金

融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益项目金额

交易性金融资产在持有期间的投资收益12755750.85

处置交易性金融资产取得的投资收益5417334.81

交易性金融资产在持有期间的转融通利息收入112810.75

交易性金融资产产生的公允价值变动收益18489443.89

其他非流动金融资产产生的公允价值变动收益-13439000.00

理财产品收益8766.64

小计23345106.942.执行《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2023年修订）》对2022年度非经常性损益金额的影响项目金额

2022年度归属于母公司所有者的非经常性损益净额-63691343.572022年度按《公开发行证券的公司信息披露解释性

公告第1号——非经常性损益（2023年修订）》规-64573913.57定计算的归属于母公司所有者的非经常性损益净额

差异882570.00

(二)净资产收益率及每股收益

1.明细情况

第106页共108页加权平均净资产每股收益（元/股）报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润1.420.020.02扣除非经常性损益后归属于公司

0.700.010.01

普通股股东的净利润

2.加权平均净资产收益率的计算过程

项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A 50870804.10

非经常性损益 B 25700576.11

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 25170227.99

归属于公司普通股股东的期初净资产 D 3533390199.17

发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 E

新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F

回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G -43380326.26

减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 7

远期结售汇 I1 28910278.61

增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J1 6

外币折算 I2 17674250.98

增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J2 6

权益法下的其他综合收益变动 I3 8376.23

增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J3 6

权益法下的资本公积-其他资本公积变动 I4 42974.09

增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J4 6以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金

其他 I5 25119624.84融资产的公允价值变动

增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J5 6

蓝星控股 7 月发行优先股 I6 8515800.00

增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J6 5

蓝星控股 11 月发行优先股 I7 8527226.40

增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J7 1

蓝星控股优先股注销 I8 -8515800.00

增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J8 2

转让子公司少数股权确认资本公积 I9 9126285.56

第107页共108页项目序号本期数

增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J9 2

转让子公司少数股权确认资本公积 I10 -728392.80

增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J10 10

报告期月份数 K 12

L= D+A/2+ E×

加权平均净资产 F/K-G×H/K±I 3573151769.07

×J/K

加权平均净资产收益率 M=A/L 1.42%

扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 0.70%

3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

(1)基本每股收益的计算过程项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A 50870804.10

非经常性损益 B 25700576.11

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 25170227.99

期初股份总数 D 2169016313.00

因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E

发行新股或债转股等增加股份数 F

增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G

因回购等减少股份数 H

减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I

报告期缩股数 J

报告期月份数 K 12

L=D+E+F×G/K-H×

发行在外的普通股加权平均数2169016313.00

I/K-J

基本每股收益 M=A/L 0.02

扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.01

(2)稀释每股收益的计算过程稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。

浙江永强集团股份有限公司

二〇二四年四月十九日

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