荣盛石化:董事会对会计师事务所2024年度履职情况评估报告

荣盛石化股份有限公司

董事会对会计师事务所2024年度履职情况评估报告

根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司治理准则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》和《公司章程》等规定和要求，荣盛石化股份有限公司（以下简称“荣盛石化”）对天健会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“天健”）2024年审计过程中的履职情况进行评估。经评估，荣盛石化认为天健的资质条件合规有效，履职保持独立性，具体情况如下：

一、资质条件

事务所名称天健会计师事务所（特殊普通合伙）成立日期2011年7月18日组织形式特殊普通合伙注册地址浙江省杭州市西湖区灵隐街道西溪路128号首席合伙人钟建国上年末合伙人数量241人注册会计师2356人上年末执业人员数量签署过证券服务业务审计报告的注册会计师904人

业务收入总额34.83亿元

2023年（经审计）业

审计业务收入30.99亿元务收入

证券业务收入18.40亿元客户家数707家

审计收费总额7.20亿元制造业，信息传输、软件和信息技术服务业，批发和零2024年上市公司（含售业，水利、环境和公共设施管理业，电力、热力、燃A、B股）审计情况涉及主气及水生产和供应业，科学研究和技术服务业，租赁和要行业商务服务业，金融业，房地产业，交通运输、仓储和邮政业，采矿业，农、林、牧、渔业，文化、体育和娱乐业，建筑业，综合，住宿和餐饮业，卫生和社会工作等本公司同行业上市公司审计客户家数544

1二、执业记录

1.2024年年报审计项目组基本信息

项目合伙人及签字注册会计师：贾川，2000年起成为注册会计师，1998年开始从事上市公司审计，2000年开始在本所执业，2020年起为本公司提供审计服务；近三年签署6家上市公司审计报告。

签字注册会计师：徐海泓，2009年起成为注册会计师，2006年开始从事上市公司审计，2009年开始在本所执业，2021年起为本公司提供审计服务；近三年签署4家上市公司审计报告。

项目质量复核人员：赵娇，2009年起成为注册会计师，2008年开始从事上市公司审计，2009年开始在本所执业，2020年起为本公司提供审计服务；近三年签署或复核超过5家上市公司审计报告。

2.诚信记录

项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人近三年存在因执业行为

受到刑事处罚，受到证监会及其派出机构、行业主管部门等的行政处罚、监督管理措施，受到证券交易所、行业协会等自律组织的自律监管措施、纪律处分的情况，具体情况详见下表：

序处理处罚姓名处理处罚类型实施单位事由及处理处罚情况号日期贾川、2023年3监管谈话（监因荣盛石化2020-2021年报审

1浙江证监局徐海泓月27日督管理措施）计项目被浙江证监局监管谈话

3.独立性

天健及项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人不存在可能影响独立性的情形。

三、质量管理水平

1.项目咨询

22024年年度审计过程中，天健就荣盛石化重大事项的处理与专业技术部及时咨询，按时解决荣盛石化重点难点技术问题。

2.意见分歧解决

天健制定了明确的专业意见分歧解决机制。当项目组成员、项目质量复核人或专业技术部成员之间存在未解决的专业意见分歧时，需要咨询专业技术部负责人，在专业意见分歧解决之前不得出具报告。2024年年度审计过程中，天健就荣盛石化的所有重大会计审计事项达成一致意见，无不能解决的意见分歧。

3.项目质量复核

天健制定了业务报告多级复核制度，并对内部复核的层级、各层级的复核范围、执行复核的具体要求以及复核记录要求等作出明确规范。天健内部复核包括组内复核、部门复核、项目质量复核、签发合伙人复核等多个层级。其中，项目质量复核的详细情况如下：

项目质量复核人员从整体风险管理的角度出发，保持高度的责任心，认真履行复核职责，严格保证复核质量，切实控制执业风险。项目质量复核人员复核的范围和程序具体取决于项目的复杂程度和风险程度，包括但不限于下列方面：

（1）项目计划阶段：及时了解项目组确定的重要审计领域、识别的重大错报风险以及拟实施的应对措施；复核项目组制定的总体审计策略和具体审计计划。

（2）项目实施阶段：及时与项目组沟通，了解在审计过程中遇到的疑难问题

或争议事项，给出独立复核意见；复核与作出重大判断相关的工作底稿及结论，特别关注舞弊风险及应对。

（3）项目完成阶段：充分了解项目整体实施情况，对项目的审计风险进行整

体评估；复核审计总结以及项目组与被审计单位之间的沟通记录，并评价项目是否符合职业准则和天健执业规程的规定。

项目组在执行业务过程中，遇到疑难问题或争议事项时，主动、及时、如实向项目质量复核人员进行事先沟通。项目组认真对待项目质量复核人员的复核意见，并做出相应解释、修改或补充。如果项目组和项目质量复核人员的意见存在重大分歧，按照天健有关意见分歧的规定处理。在重大分歧事项未解决之前，不

3得出具业务报告。

4.项目质量检查

天健会计师事务所质控部门负责对质量管理体系的监督和整改的运行承担责任。天健会计师事务所质量管理体系的监控活动包括：质量管理关键控制点的测试；对质量管理体系范围内已完成项目的检查；根据职业道德准则要求对事务所和个人进行独立性测试；其他监控活动。确保项目组在报告签署之前已经按照项目质量管理要求充分、恰当地执行审计程序。

5.质量管理缺陷识别与整改

（1）缺陷的识别

天健评价在监控活动中发现的情况，以确定是否存在缺陷，包括监控和整改程序中的缺陷。通过下列方法评价识别出的缺陷的严重程度和广泛性：

1）调查所识别出的缺陷的根本原因。在确定用于调查根本原因的程序的性

质、时间安排和范围时，综合考虑这些识别出的缺陷的性质和可能的严重程度；

2）评价这些识别出的缺陷单独或累积起来对质量管理体系的影响。

（2）缺陷的整改

天健根据对根本原因的调查结果，设计和采取整改措施，以应对识别出的缺陷。监控和整改程序的负责人员评价整改措施是否得到恰当的设计，以应对识别出的缺陷及其根本原因，并确定这些程序是否已得到实施。该人员还负责评价针对以前识别出的缺陷采取的整改措施是否有效。

2024年年度审计过程中，天健会计师事务所勤勉尽责，质量管理的各项措

施得到了有效执行。

四、工作方案

2024年年度审计过程中，天健针对荣盛石化的服务需求及实际情况，制定