目录

一、审计报告………………………………………………………第1—6页

二、财务报表………………………………………………………第7—18页

（一）合并资产负债表…………………………………………第7-8页

（二）母公司资产负债表………………………………………第9-10页

（三）合并利润表…………………………………………………第11页

（四）母公司利润表………………………………………………第12页

（五）合并现金流量表……………………………………………第13页

（六）母公司现金流量表…………………………………………第14页

（七）合并所有者权益变动表………………………………第15-16页

（八）母公司所有者权益变动表……………………………第17-18页

三、财务报表附注………………………………………………第19—118页审计报告

天健审〔2026〕9888号

荣盛石化股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了荣盛石化股份有限公司（以下简称荣盛石化公司）财务报表，包括2025年12月31日的合并及母公司资产负债表，2025年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了荣盛石化公司2025年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2025年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。

按照《中国注册会计师独立性准则第1号——财务报表审计和审阅业务对独立性的要求》和中国注册会计师职业道德守则，我们独立于荣盛石化公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们在审计中遵循了对公众利益实体审计的独立性要求。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

第1页共118页关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

(一)收入确认

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三(二十四)及五(二)1。

荣盛石化公司的营业收入主要来自炼油产品、化工产品、PTA、聚酯切片、涤纶丝及薄膜等产品的销售。2025年度荣盛石化公司营业收入金额为人民币

30862231.82万元。根据荣盛石化公司与其客户的销售合同约定，荣盛石化公

司销售商品在客户取得相关商品控制权时确认收入。

由于营业收入是荣盛石化公司关键业绩指标之一，可能存在荣盛石化公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险。因此我们将收入确认确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是

否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)检查销售合同，了解主要合同条款或条件，结合业务背景判断相关业务

的交易实质，评价收入确认方法是否适当；

(3)按月度、产品、客户等对营业收入和毛利率实施分析程序，识别是否存

在重大或异常波动，并查明原因；

(4)对于内销收入，选取项目检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售

合同、订单、销售发票、出库单、物流记录及客户签收单等；对于出口收入，获取电子口岸信息并与账面记录核对，并选取项目检查销售合同、出口报关单、货运提单、销售发票、发运签收记录等支持性文件；

(5)结合应收账款函证，选取项目函证销售金额；

(6)实施截止测试，检查收入是否在恰当期间确认；

(7)获取资产负债表日后的销售退回记录，检查是否存在资产负债表日不满足收入确认条件的情况；

第2页共118页(8)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

(二)固定资产和在建工程的计量

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三(十六)、三(十七)、三(十八)、五(一)11

及五(一)12。

截至2025年12月31日，荣盛石化公司固定资产账面价值为人民币

25975752.85万元，主要系用于生产石油炼化等产品的机器设备及相应建造的厂房，该等固定资产在达到预定可使用状态时计入固定资产核算并按预计使用年限采用直线法计提折旧。

截至2025年12月31日，荣盛石化公司在建工程账面价值为人民币

3785416.77万元，主要系高性能树脂项目、高端新材料项目和金塘新材料项目等。荣盛石化公司在建工程按实际发生的成本计量，包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生

的必要支出，包括工程设计、监理和造价咨询等支出。

管理层对以下方面的判断会对固定资产及在建工程的账面价值和固定资产

折旧政策造成影响，包括：确定哪些开支符合资本化的条件、确定在建工程转入固定资产和开始计提折旧的时点；估计相应固定资产的经济可使用年限及残值。

由于评价固定资产及在建工程的账面价值涉及重大的管理层判断，且其对合并财务报表影响较大，我们将固定资产及在建工程的计量识别确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对固定资产和在建工程的计量，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与固定资产和在建工程相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)选取项目对新增的在建工程进行检查，判断上述投入是否满足资本化的条件，抽查本年新增的金额重大的建筑安装成本，检查与之相关的工程合同，并将实际付款的金额核对至发票和付款凭证；

(3)取得借款合同，结合在建工程投入情况，复核资本化利息确认的准确性

第3页共118页及完整性；

(4)实地查看工程施工现场，了解和评估工程进度，判断是否与公司账面存在重大偏差；

(5)确认在建工程结转固定资产的时点，结合现场监盘及固定资产验收报告，确认转固时间的准确性；

(6)评估固定资产折旧方法的合理性，在此基础上复核折旧计提的合理性；

(7)检查与固定资产和在建工程相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

四、其他信息

管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估荣盛石化公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

荣盛石化公司治理层（以下简称治理层）负责监督荣盛石化公司的财务报告

第4页共118页过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报

获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实

施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对荣盛石化公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披

露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致荣盛石化公司不能持续经营。

(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(六)就荣盛石化公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对

第5页共118页审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：

（项目合伙人）

中国·杭州中国注册会计师：

二〇二六年四月二十六日

第6页共118页合并资产负债表

2025年12月31日

会合01表-01

编制单位：荣盛石化股份有限公司单位：人民币元资产注释号期末数上年年末数

流动资产：

货币资金113499669478.8414833384920.45结算备付金拆出资金交易性金融资产

衍生金融资产2278828802.69475766685.17应收票据

应收账款33169305362.316821971706.36

应收款项融资483421123.96103225654.46

预付款项52140598833.961354519708.48应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款64925104317.104345964007.66买入返售金融资产

存货733576127180.9244566934616.59

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产87280589936.075801152355.65

流动资产合计64953645035.8578302919654.82

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资99764207212.239516636321.17其他权益工具投资其他非流动金融资产

投资性房地产109852682.6010124128.60

固定资产11259757528525.39232497113015.70

在建工程1237854167659.2044036132096.28生产性生物资产油气资产

使用权资产1327062072.00176237821.55

无形资产149085688449.268142781094.80

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉长期待摊费用

递延所得税资产151702308467.271237176277.28

其他非流动资产163478664190.303926823773.78

非流动资产合计321679479258.25299543024529.16

资产总计386633124294.10377845944183.98

法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：

第7页共118页合并资产负债表（续）

2025年12月31日

会合01表-02

编制单位：荣盛石化股份有限公司单位：人民币元负债和所有者权益注释号期末数上年年末数

(或股东权益)

流动负债：

短期借款1850196656887.5944090969803.23向中央银行借款拆入资金

交易性金融负债191269256561.53

衍生金融负债20254957356.9934655378.23

应付票据211823730094.933204293497.95

应付账款2258958528675.9559032829819.11预收款项

合同负债234083450306.605995580462.05卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬241125814964.88996809278.49

应交税费252645167588.841277862468.64

其他应付款268699387532.246588756879.48应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债2735466338269.5838322495216.94

其他流动负债281867329013.92742351889.84

流动负债合计165121360691.52161555861255.49

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款29122459201307.70119518340862.41应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债30171624458.34长期应付款长期应付职工薪酬

预计负债3143782604.66

递延收益32392706559.60198629966.29

递延所得税负债151624234093.371577357341.78其他非流动负债

非流动负债合计124519924565.33121465952628.82

负债合计289641285256.85283021813884.31

所有者权益(或股东权益)：

实收资本(或股本)339989442254.0010125525000.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积348958186957.3910819566635.04

减：库存股354988804885.936987008823.24

其他综合收益3686668890.53280892216.98

专项储备3755804605.9219057187.43

盈余公积381270743066.031270743066.03一般风险准备

未分配利润3928221482065.9828330397005.41

归属于母公司所有者权益合计43593522953.9243859172287.65

少数股东权益53398316083.3350964958012.02

所有者权益合计96991839037.2594824130299.67

负债和所有者权益总计386633124294.10377845944183.98

法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：

第8页共118页母公司资产负债表

2025年12月31日

会企01表-01

编制单位：荣盛石化股份有限公司单位：人民币元资产注释号期末数上年年末数

流动资产：

货币资金354353684.29682038492.96交易性金融资产衍生金融资产应收票据

应收账款12437530.862470580.97

应收款项融资17919013.377377152.89

预付款项60256292.32153158590.35

其他应收款22897360297.442378142849.26

存货242437960.44169343856.05

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产26047627.84

流动资产合计3600812406.563392531522.48

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资355647973695.5948129034147.12其他权益工具投资其他非流动金融资产

投资性房地产9852682.6010124128.60

固定资产318871916.84274806084.66在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产

无形资产11853718.3113461355.78

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉长期待摊费用递延所得税资产

其他非流动资产2271130.13

非流动资产合计55988552013.3448429696846.29

资产总计59589364419.9051822228368.77

法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：

第9页共118页母公司资产负债表（续）

2025年12月31日

会企01表-02

编制单位：荣盛石化股份有限公司单位：人民币元负债和所有者权益注释号期末数上年年末数

流动负债：

短期借款6285794109.037055037415.98交易性金融负债衍生金融负债

应付票据52916550.00575194158.34

应付账款4861762156.965205888310.81预收款项

合同负债2646739931.85710551453.29

应付职工薪酬80917996.5953751135.30

应交税费6581447.1613850759.94

其他应付款10133729308.368264563912.00持有待售负债

一年内到期的非流动负债5964831869.332788700063.61

其他流动负债344076191.1492371688.93

流动负债合计30377349560.4224759908898.20

非流动负债：

长期借款11919757273.078399186264.02应付债券

其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益6301607.067309864.22递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计11926058880.138406496128.24

负债合计42303408440.5533166405026.44

所有者权益(或股东权益)：

实收资本(或股本)9989442254.0010125525000.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积9381253530.1411243374721.45

减：库存股4988804885.936987008823.24

其他综合收益104810451.40217617723.95专项储备

盈余公积1270743066.031270743066.03

未分配利润1528511563.712785571654.14

所有者权益合计17285955979.3518655823342.33

负债和所有者权益总计59589364419.9051822228368.77

法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：

第10页共118页合并利润表

2025年度

会合02表

编制单位：荣盛石化股份有限公司单位：人民币元注释项目本期数上年同期数号

一、营业总收入1308622318229.03326475162608.88

其中：营业收入1308622318229.03326475162608.88利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本306889801875.36327290632772.57

其中：营业成本1270923586738.95288990543880.55利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加224180177418.0624897439763.47

销售费用3192006678.56193112300.81

管理费用4987716003.24976713694.79

研发费用54989246863.515101483285.60

财务费用65617068173.047131339847.35

其中：利息费用5829240571.077077035657.42

利息收入410236488.43544687994.07

加：其他收益71256727225.032871905081.83

投资收益（损失以“-”号填列）8717293296.00163033295.85

其中：对联营企业和合营企业的投资收益202015047.93244591550.05以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

汇兑收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）9-412236801.77120298131.43

信用减值损失（损失以“-”号填列）10240862048.32-189106251.69

资产减值损失（损失以“-”号填列）11-219644919.91-163827403.04

资产处置收益（损失以“-”号填列）1225060957.6817440176.91

三、营业利润（亏损以“-”号填列）3340578159.022004272867.60

加：营业外收入136845936.5210470949.91

减：营业外支出1457252161.46109027148.89

四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）3290171934.081905716668.62

减：所得税费用1541312639.13-219603413.29

五、净利润（净亏损以“-”号填列）3248859294.952125320081.91

（一）按经营持续性分类：

1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）3248859294.952125320081.91

2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

（二）按所有权归属分类：

1.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列）848314274.77724484686.45

2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）2400545020.181400835395.46

六、其他综合收益的税后净额16-198686089.53168426991.01

归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额-194223326.45170688350.63

（一）不能重分类进损益的其他综合收益-590642.24

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他-590642.24

（二）将重分类进损益的其他综合收益-194223326.45171278992.87

1.权益法下可转损益的其他综合收益-106365882.60120207167.57

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额-87857443.8551071825.30

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额-4462763.08-2261359.62

七、综合收益总额3050173205.422293747072.92

归属于母公司所有者的综合收益总额654090948.32895173037.08

归属于少数股东的综合收益总额2396082257.101398574035.84

八、每股收益：

（一）基本每股收益0.090.08

（二）稀释每股收益0.090.08

法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：

第11页共118页母公司利润表

2025年度

会企02表

编制单位：荣盛石化股份有限公司单位：人民币元注释项目本期数上年同期数号

一、营业收入12636326492.822444347399.21

减：营业成本12478013535.232369629011.51

税金及附加9515408.4314941864.15

销售费用38809646.9935432354.53

管理费用86251756.6053799008.45

研发费用291332790.3582619613.45

财务费用816417693.42784068244.65

其中：利息费用809665722.32837233949.57

利息收入13227109.4160929188.85

加：其他收益350263984.791040297788.65

投资收益（损失以“-”号填列）3262806946.122827800018.74

其中：对联营企业和合营企业的投资收益225401331.67244101230.58以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）

信用减值损失（损失以“-”号填列）-1262380.392255948.69

资产减值损失（损失以“-”号填列）-264876.91-846863.09

资产处置收益（损失以“-”号填列）8818624.58-150448.41

二、营业利润（亏损以“-”号填列）-263652040.012973213747.05

加：营业外收入8187.1514902.40

减：营业外支出36187023.377314435.91

三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）-299830876.232965914213.54

减：所得税费用

四、净利润（净亏损以“-”号填列）-299830876.232965914213.54

（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）-299830876.232965914213.54

（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

五、其他综合收益的税后净额-112807272.55137507512.73

（一）不能重分类进损益的其他综合收益-590642.24

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他-590642.24

（二）将重分类进损益的其他综合收益-112807272.55138098154.97

1.权益法下可转损益的其他综合收益-112807272.55138098154.97

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额-412638148.783103421726.27

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：

第12页共118页合并现金流量表

2025年度

会合03表

编制单位：荣盛石化股份有限公司单位：人民币元注释项目本期数上年同期数号

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金347635310755.39372036265785.03客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还8192982942.908183620508.01

收到其他与经营活动有关的现金2(1)5304135990.783999364594.26

经营活动现金流入小计361132429689.07384219250887.30

购买商品、接受劳务支付的现金282644523570.94319391099945.22客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金3305006038.733418589693.72

支付的各项税费26626691746.8924125457835.49

支付其他与经营活动有关的现金2(2)3149740913.902674976807.99

经营活动现金流出小计315725962270.46349610124282.42

经营活动产生的现金流量净额45406467418.6134609126604.88

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金1(1)4267033716.543519097041.94

取得投资收益收到的现金59654510.6524778639.60

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额17014767.60264117510.59

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额1(2)491583064.09

收到其他与投资活动有关的现金2(3)63947965.63185655184.16

投资活动现金流入小计4899234024.513993648376.29

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金1(3)42681845985.2631582215734.40

投资支付的现金1(4)4272634018.393524971851.23质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金2(4)88335735.63142342025.66

投资活动现金流出小计47042815739.2835249529611.29

投资活动产生的现金流量净额-42143581714.77-31255881235.00

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金1728000000.00

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金1728000000.00

取得借款收到的现金140260974208.19126032872268.04

收到其他与筹资活动有关的现金2(5)6167465625.4121475993068.61

筹资活动现金流入小计146428439833.60149236865336.65

偿还债务支付的现金132752145972.77124519359588.57

分配股利、利润或偿付利息支付的现金8380943834.5512029536471.85

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润2678000000.00

支付其他与筹资活动有关的现金2(6)8576442773.4914376254046.91

筹资活动现金流出小计149709532580.81150925150107.33

筹资活动产生的现金流量净额-3281092747.21-1688284770.68

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-56627418.64-207983361.27

五、现金及现金等价物净增加额-74834462.011456977237.93

加：期初现金及现金等价物余额12943832335.4511486855097.52

六、期末现金及现金等价物余额12868997873.4412943832335.45

法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：

第13页共118页母公司现金流量表

2025年度

会企03表

编制单位：荣盛石化股份有限公司单位：人民币元项目本期数上年同期数

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金9332896788.1115696588713.99

收到的税费返还44858852.1813166721.36

收到其他与经营活动有关的现金8053193544.861592873201.79

经营活动现金流入小计17430949185.1517302628637.14

购买商品、接受劳务支付的现金10625979683.7311840353525.29

支付给职工以及为职工支付的现金231240603.21232656827.23

支付的各项税费90408486.3865728903.16

支付其他与经营活动有关的现金4789179512.41525957823.36

经营活动现金流出小计15736808285.7312664697079.04

经营活动产生的现金流量净额1694140899.424637931558.10

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金43654510.653243228639.60

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额13921836.151307737.00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金3428581016.961681000000.00

投资活动现金流入小计3486157363.764925536376.60

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金40049513.032271130.13

投资支付的现金7450000000.002892000000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金4099900000.001401550000.00

投资活动现金流出小计11589949513.034295821130.13

投资活动产生的现金流量净额-8103792149.27629715246.47

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金20777000000.0018976690000.00

收到其他与筹资活动有关的现金7453000000.005528552171.00

筹资活动现金流入小计28230000000.0024505242171.00

偿还债务支付的现金14933200000.0015272538000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金1578824260.131616645745.96

支付其他与筹资活动有关的现金5634129390.8615357194192.39

筹资活动现金流出小计22146153650.9932246377938.35

筹资活动产生的现金流量净额6083846349.01-7741135767.35

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-1894907.83998308.18

五、现金及现金等价物净增加额-327699808.67-2472490654.60

加：期初现金及现金等价物余额682038492.963154529147.56

六、期末现金及现金等价物余额354338684.29682038492.96

法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：

第14页共118页合并所有者权益变动表

2025年度

会合04表-01

编制单位：荣盛石化股份有限公司单位：人民币元本期数归属于母公司所有者权益项目少数股东

实收资本其他权益工具减：其他综专项一般风所有者权益合计资本公积盈余公积未分配利润权益（或股本）优先股永续债其他库存股合收益储备险准备

一、上年年末余额10125525000.0010819566635.046987008823.24280892216.9819057187.431270743066.0328330397005.4150964958012.0294824130299.67

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年年初余额10125525000.0010819566635.046987008823.24280892216.9819057187.431270743066.0328330397005.4150964958012.0294824130299.67三、本期增减变动金额（减少以“-”号填-136082746.00-1861379677.65-1998203937.31-194223326.4536747418.49-108914939.432433358071.312167708737.58

列）

（一）综合收益总额-194223326.45848314274.772396082257.103050173205.42

（二）所有者投入和减少资本-136082746.00-1862121191.31-1998203937.31

1.所有者投入的普通股-136082746.00-1862121191.31-1998203937.31

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入所有者权益的金额

4.其他

（三）利润分配-957229214.20-957229214.20

1.提取盈余公积

2.提取一般风险准备

3.对所有者（或股东）的分配-957229214.20-957229214.20

4.其他

（四）所有者权益内部结转

1.资本公积转增资本（或股本）

2.盈余公积转增资本（或股本）

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转留存收益

5.其他综合收益结转留存收益

6.其他

（五）专项储备36747418.4936563379.5273310798.01

1.本期提取394308722.44328522292.54722831014.98

2.本期使用357561303.95291958913.02649520216.97

（六）其他741513.66712434.691453948.35

四、本期期末余额9989442254.008958186957.394988804885.9386668890.5355804605.921270743066.0328221482065.9853398316083.3396991839037.25

法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：

第15页共118页合并所有者权益变动表（续）

2025年度

会合04表-02

编制单位：荣盛石化股份有限公司单位：人民币元上年同期数归属于母公司所有者权益项目少数股东

实收资本其他权益工具减：其他综专项一般风所有者权益合计资本公积盈余公积未分配利润权益（或股本）优先股永续债其他库存股合收益储备险准备

一、上年年末余额10125525000.0010825322259.366619807176.02110203866.3560677296.91974151644.6828859818194.5150332930555.5094668821641.29

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年年初余额10125525000.0010825322259.366619807176.02110203866.3560677296.91974151644.6828859818194.5150332930555.5094668821641.29三、本期增减变动金额（减少以“-”号填-5755624.32367201647.22170688350.63-41620109.48296591421.35-529421189.10632027456.52155308658.38列）

（一）综合收益总额170688350.63724484686.451398574035.842293747072.92

（二）所有者投入和减少资本367201647.221728000000.001360798352.78

1.所有者投入的普通股367201647.221728000000.001360798352.78

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入所有者权益的金额

4.其他

（三）利润分配296591421.35-1253905875.55-2450000000.00-3407314454.20

1.提取盈余公积296591421.35-296591421.35

2.提取一般风险准备

3.对所有者（或股东）的分配-957314454.20-2450000000.00-3407314454.20

4.其他

（四）所有者权益内部结转

1.资本公积转增资本（或股本）

2.盈余公积转增资本（或股本）

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转留存收益

5.其他综合收益结转留存收益

6.其他

（五）专项储备-41620109.48-39016665.76-80636775.24

1.本期提取396314212.37323527877.70719842090.07

2.本期使用437934321.85362544543.46800478865.31

（六）其他-5755624.32-5529913.56-11285537.88

四、本期期末余额10125525000.0010819566635.046987008823.24280892216.9819057187.431270743066.0328330397005.4150964958012.0294824130299.67

法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：

第16页共118页母公司所有者权益变动表

2025年度

会企04表-01

编制单位：荣盛石化股份有限公司单位：人民币元本期数其他权益工具

项目实收资本减：其他综专项资本公积盈余公积未分配利润所有者权益合计（或股本）优先股永续债其他库存股合收益储备

一、上年年末余额10125525000.0011243374721.456987008823.24217617723.951270743066.032785571654.1418655823342.33

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年年初余额10125525000.0011243374721.456987008823.24217617723.951270743066.032785571654.1418655823342.33

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）-136082746.00-1862121191.31-1998203937.31-112807272.55-1257060090.43-1369867362.98

（一）综合收益总额-112807272.55-299830876.23-412638148.78

（二）所有者投入和减少资本-136082746.00-1862121191.31-1998203937.31

1.所有者投入的普通股-136082746.00-1862121191.31-1998203937.31

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入所有者权益的金额

4.其他

（三）利润分配-957229214.20-957229214.20

1.提取盈余公积

2.对所有者（或股东）的分配-957229214.20-957229214.20

3.其他

（四）所有者权益内部结转

1.资本公积转增资本（或股本）

2.盈余公积转增资本（或股本）

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转留存收益

5.其他综合收益结转留存收益

6.其他

（五）专项储备

1.本期提取

2.本期使用

（六）其他

四、本期期末余额9989442254.009381253530.144988804885.93104810451.401270743066.031528511563.7117285955979.35

会计机构负责人：

法定代表人：主管会计工作的负责人：

第17页共118页母公司所有者权益变动表（续）

2025年度

会企04表-02

编制单位：荣盛石化股份有限公司单位：人民币元上年同期数

项目实收资本其他权益工具减：其他综专项资本公积盈余公积未分配利润所有者权益合计（或股本）优先股永续债其他库存股合收益储备

一、上年年末余额10125525000.0011243374721.456619807176.0280110211.22974151644.681073563316.1516876917717.48

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年年初余额10125525000.0011243374721.456619807176.0280110211.22974151644.681073563316.1516876917717.48

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）367201647.22137507512.73296591421.351712008337.991778905624.85

（一）综合收益总额137507512.732965914213.543103421726.27

（二）所有者投入和减少资本367201647.22-367201647.22

1.所有者投入的普通股367201647.22-367201647.22

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入所有者权益的金额

4.其他

（三）利润分配296591421.35-1253905875.55-957314454.20

1.提取盈余公积296591421.35-296591421.35

2.对所有者（或股东）的分配-957314454.20-957314454.20

3.其他

（四）所有者权益内部结转

1.资本公积转增资本（或股本）

2.盈余公积转增资本（或股本）

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转留存收益

5.其他综合收益结转留存收益

6.其他

（五）专项储备

1.本期提取

2.本期使用

（六）其他

四、本期期末余额10125525000.0011243374721.456987008823.24217617723.951270743066.032785571654.1418655823342.33

法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：

第18页共118页荣盛石化股份有限公司财务报表附注

2025年度

金额单位：人民币元

一、公司基本情况

荣盛石化股份有限公司（以下简称公司或本公司）系浙江荣盛控股集团有限公司与自然

人李水荣、李永庆、李国庆、许月娟、倪信才和赵关龙在荣盛化纤集团有限公司基础上发起

设立的股份有限公司，于2007年6月18日登记注册，总部位于浙江省杭州市。公司现持有浙江省市场监督管理局颁发的统一社会信用代码为 91330000255693873W 的营业执照，注册资本9989442254.00元，股份总数9989442254股（每股面值1元）。其中，有限售条件的流通股份：A 股 651375000 股；无限售条件的流通股份：A 股 9338067254 股。

公司股票已于2010年11月2日在深圳证券交易所挂牌交易。

本公司属石油化纤行业。主要经营活动为炼油产品、化工产品、PTA、聚酯切片、涤纶丝及薄膜等产品的生产和销售。

本财务报表业经公司2026年4月26日七届五次董事会批准对外报出。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。

(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

三、重要会计政策及会计估计

重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、在

建工程、无形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

(一)遵循企业会计准则的声明

第19页共118页本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状

况、经营成果和现金流量等有关信息。

(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

(三)营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

(四)记账本位币

本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币，香港盛晖有限公司、香港逸盛大化有限公司、逸盛新材料贸易有限公司、荣盛石化（香港）有限公司、荣盛石化（新加坡）私人有

限公司、荣通物流（新加坡）私人有限公司、浙江石油化工（新加坡）私人有限公司等境外

子公司从事境外经营，选择其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。

(五)重要性标准确定方法和选择依据

公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：

涉及重要性标准判断重要性标准确定方法和选择依据的披露事项

重要的账龄超过1年的预付款项单项金额超过资产总额0.5%

重要的账龄超过1年的应收股利单项金额超过资产总额0.5%

重要的在建工程项目单项金额超过资产总额0.5%

重要的账龄超过1年的应付账款单项金额超过资产总额0.5%

重要的账龄超过1年的其他应付款单项金额超过资产总额0.5%

重要的账龄超过1年的合同负债单项金额超过资产总额0.5%

重要的境外经营实体收入总额的15%

重要的投资活动现金流量单项金额超过资产总额0.5%

重要的非全资子公司单项资产总额超过集团总资产的3%

重要的联营企业单项投资账面价值超过集团总资产的0.5%

单项金额超过资产总额3%的或有事项或其重要的或有事项他对投资者决策有重要影响的事项资产负债表日后利润分配情况和其他对投重要的资产负债表日后事项资者决策有重要影响的事项

(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并的会计处理方法

第20页共118页公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.控制的判断

拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。

2.合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

(八)合营安排分类及共同经营会计处理方法

1.合营安排分为共同经营和合营企业。

2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；

(2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；

(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；

(5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。

(九)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(十)外币业务和外币报表折算

第21页共118页1.外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

2.外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。

(十一)金融工具

1.金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允

价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。

2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

(2)金融资产的后续计量方法

第22页共118页1)以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

(3)金融负债的后续计量方法

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公

允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的

贷款承诺

第23页共118页在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值

规定确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

4)以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4)金融资产和金融负债的终止确认

1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

3.金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的

风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

第24页共118页4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相

关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；

除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由

可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

5.金融工具减值

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及

合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期

第25页共118页信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

6.金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

(十二)应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法

1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项

组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法

参考历史信用损失经验，结合应收银行承兑汇票当前状况以及对未来经济状

票据类型况的预测，通过违约风险敞口应收商业承兑汇票和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状

应收账款——账龄组合账龄况的预测，编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失

应收账款——境外子公司贸易款组合款项性质参考历史信用损失经验，结合

第26页共118页当前状况以及对未来经济状

应收账款——合并范围内关联方往来合并范围内关联况的预测，通过违约风险敞口组合方[注]和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失其他应收款——合并范围内关联方往合并范围内关联

来组合方[注]

其他应收款——借款保证金组合

其他应收款——应收政府款项组合参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状

其他应收款——期货保证金组合况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续

其他应收款——纸货交易结算款组合款项性质期预期信用损失率，计算预期其他应收款——应收押金保证金组合信用损失

其他应收款——应收备用金等组合

其他应收款——往来款组合

[注]系指本公司合并财务报表范围内关联方

2.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表

应收账款账龄

预期信用损失率（%）

1年以内（含，下同）5.00

1-2年10.00

2-3年30.00

3年以上100.00

应收账款的账龄自初始确认之日起算。

3.按单项计提预期信用损失的应收款项的认定标准

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项，公司按单项计提预期信用损失。

(十三)存货

1.存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2.发出存货的计价方法

发出存货采用月末一次加权平均法。

3.存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

第27页共118页(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。

(2)包装物按照一次转销法进行摊销。

5.存货跌价准备

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费

用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

(十四)长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2.投资成本的确定

(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或

发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

第28页共118页(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作

为改按成本法核算的初始投资成本。

2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各

项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其

他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始

投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；

以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；

以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3.后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期

股权投资，采用权益法核算。

4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息

来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：

1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

第29页共118页(2)不属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

2)合并财务报表

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

(3)属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

2)合并财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

(十五)投资性房地产

1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。

2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定

资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。

(十六)固定资产

第30页共118页1.固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

2.各类固定资产的折旧方法

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法5-305或1019.00-3.00

机器设备年限平均法10-155或109.50-6.00

运输工具年限平均法4-55或1023.75-18.00

其他设备年限平均法3-105或1031.67-9.00

(十七)在建工程

1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程

按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使

用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

类别在建工程结转为固定资产的标准和时点主体工程及配套工程已实质完工且工程达到预定设计要房屋及建筑物求，经勘察、设计、施工、监理等单位完成验收机器设备安装调试后达到设计要求或合同规定的标准

(十八)借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2.借款费用资本化期间

(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费

用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

第31页共118页(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连

续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3.借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

(十九)无形资产

1.无形资产包括土地使用权、海域使用权、排污权、专有技术及管理软件等，按成本进行初始计量。

2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预

期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：

项目使用寿命及其确定依据摊销方法

土地使用权15-50年，土地使用权证登记年限直线法专有技术6-10年，预计收益期限直线法管理软件5-10年，预计收益期限直线法排污权5-20年，权证登记年限直线法海域使用权1-50年，权证登记年限直线法

3.研发支出的归集范围

(1)人员人工费用

人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业

保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。

研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。

第32页共118页直接从事研发活动的人员、外聘研发人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在

不同岗位的工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

(2)直接投入费用

直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1)直接消耗的材料、燃料和动力费用；2)用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费；3)用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。

(3)折旧费用与长期待摊费用

折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。

用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

长期待摊费用是指研发设施的改建、改装、装修和修理过程中发生的长期待摊费用，按实际支出进行归集，在规定的期限内分期平均摊销。

(4)无形资产摊销费用无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件、知识产权、非专利技术（专有技术、许可证、设计和计算方法等）的摊销费用。

(5)设计费用

设计费用是指为新产品和新工艺进行构思、开发和制造，进行工序、技术规范、规程制定、操作特性方面的设计等发生的费用，包括为获得创新性、创意性、突破性产品进行的创意设计活动发生的相关费用。

(6)装备调试费用

装备调试费用是指工装准备过程中研究开发活动所发生的费用，包括研制特殊、专用的生产机器，改变生产和质量控制程序，或制定新方法及标准等活动所发生的费用。

为大规模批量化和商业化生产所进行的常规性工装准备和工业工程发生的费用不计入归集范围。

(7)委托外部研究开发费用委托外部研究开发费用是指公司委托境内外其他机构或个人进行研究开发活动所发生

的费用（研究开发活动成果为公司所拥有，且与公司的主要经营业务紧密相关）。

第33页共118页(8)其他费用

其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。

4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开

发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资

产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

(二十)部分长期资产减值

对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资

产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

(二十一)长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十二)职工薪酬

1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

2.短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

3.离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

第34页共118页(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和

财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价

值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债

或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

4.辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

5.其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

(二十三)预计负债

1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为

公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在

资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

第35页共118页(二十四)收入

1.收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能

够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：

(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该

商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2.收入计量原则

(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转

让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现

金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承

诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

第36页共118页3.收入确认的具体方法

公司主要销售炼油产品、化工产品、PTA、聚酯切片、涤纶丝及薄膜等，属于在某一时点履行履约义务。内销收入在公司将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定、已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入时确认。外销收入在公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入时确认。

(二十五)合同取得成本、合同履约成本

公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。

公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；

3.该成本预期能够收回。

公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础

进行摊销，计入当期损益。

如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能

够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(二十六)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

第37页共118页(二十七)政府补助

1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；

(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府

补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法

(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。

(二十八)递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

第38页共118页2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法

获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列

情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列

示：(1)拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同

的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

(二十九)租赁

1.公司作为承租人

在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

(1)使用权资产

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地

或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

第39页共118页公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

(2)租赁负债

在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结

果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

2.公司作为出租人

在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

(1)经营租赁

公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(2)融资租赁在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

3.售后租回

(1)公司作为承租人

公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

第40页共118页售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权

有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。

(2)公司作为出租人

公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据《企业会计准则第21号——租赁》对资产出租进行会计处理。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。

(三十)安全生产费公司按照财政部、应急部发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕

136号）的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。

(三十一)分部报告

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：

1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

(三十二)其他重要的会计政策和会计估计与回购公司股份相关的会计处理方法

第41页共118页因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。

四、税项

(一)主要税种及税率税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税

增值税13%、9%、6%[注1]额，扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税消费税应纳税销售额（量）[注2]

从价计征的，按房产原值一次减除房产税30%后余值；从租计征的，按租金1.2%、12%收入

城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%、5%

教育费附加实际缴纳的流转税税额3%

地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%

企业所得税应纳税所得额[注3]

[注1]销售货物按13%的税率计缴增值税；租金收入及销售石油液化气和蒸汽按9%的税

率计缴增值税；碳排放配额收入、仓储服务等业务及利息收入按6%的税率计缴增值税。出口货物实行“免、抵、退”税政策，出口退税率为13%[注2]销售燃料油、柴油和航空煤油适用1.2元/升计缴消费税；销售汽油和石脑油适

用1.52元/升计缴消费税

[注3]不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称所得税税率

子公司浙江盛元化纤有限公司、宁波中金

石化有限公司、逸盛大化石化有限公司、

15%

浙江石油化工有限公司、浙江永盛科技有限公司

第42页共118页子公司香港盛晖有限公司、香港逸盛大化

有限公司、逸盛新材料贸易有限公司、荣

盛石化（香港）有限公司、荣盛石化（新按经营所在国家和地区的有关规定税率计缴

加坡）私人有限公司、荣通物流（新加坡）

私人有限公司及浙江石油化工（新加坡）私人有限公司

子公司荣翔化纤有限公司、荣盛国际贸易（海南）有限公司、大连逸盛新材料有限

20%

公司、浙江荣亿贸易有限公司、浙江荣翼化纤有限公司

除上述以外的其他纳税主体25%

(二)税收优惠1．根据《财政部中国人民银行国家税务总局关于延续执行部分石脑油燃料油消费税政策的通知》（财税〔2011〕87号），《财政部中国人民银行海关总署国家税务总局关于完善石脑油燃料油生产乙烯芳烃类化工产品消费税退税政策的通知》（财税〔2013〕2号），国家税务总局关于发布《用于生产乙烯、芳烃类化工产品的石脑油、燃料油退（免）消费税暂行办法》的公告（国家税务总局公告2012年第36号）和《国家税务总局海关总署关于石脑油燃料油生产乙烯芳烃类化工产品消费税退税问题的公告》（国家税务总局海关总署公告2013年第29号）的规定，对使用石脑油、燃料油生产乙烯、芳烃的企业购进并用于生产乙烯、芳烃类化工产品的石脑油、燃料油，按实际耗用数量退还所含消费税；生产企业执行定点直供计划，销售石脑油、燃料油的数量在计划限额内，且开具有“DDZG”标识的汉字防伪版增值税专用发票的，免征消费税。子公司宁波中金石化有限公司和浙江石油化工有限公司满足退税资格，享受就采购环节缴纳的消费税退税的优惠政策；宁波中金石化有限公司和浙江石油化工有限公司执

行定点直供计划符合上述条件，享受就销售环节免征消费税的优惠政策。

根据《财政部国家税务总局关于继续提高成品油消费税的通知》（财税〔2015〕11号）的规定，将柴油、航空煤油和燃料油的消费税单位税额由1.1元/升提高到1.2元/升，航空煤油继续暂缓征收消费税。子公司浙江石油化工有限公司销售航空煤油享受暂缓征收消费税的优惠政策。

2.根据《财政部税务总局海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部税务总局海关总署公告2019年第39号)、《财政部税务总局关于进一步加大增值税期末留抵退税政策实施力度的公告》(财政部税务总局公告2022年第14号)及《财政部税务总局关于完善增值税期末留抵退税政策的公告》(财政部税务总局公告2025年第7号)的规定，

第43页共118页自2019年4月1日起，试行增值税期末留抵税额退税制度，制造业企业可按要求向主管税

务机关申请退还期末留抵税额。公司及部分子公司满足相关退还留抵税额条件，本期收到退还的留抵税额共计74450.73万元。

3.根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室下发的《对浙江省认定机构

2025年认定报备高新技术企业进行备案的公告》，子公司浙江盛元化纤有限公司和浙江石

油化工有限公司通过高新技术企业认定，分别取得编号为 GR202533008268 和GR202533003871 的《高新技术企业证书》，认定有效期为 2025-2027 年度，本期减按 15%的税率计缴企业所得税。

根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室下发的《对大连市认定机构2024年认定报备的第二批高新技术企业进行备案的公告》，子公司逸盛大化石化有限公司通过高新技术企业认定，并取得编号为 GR202421201548 的《高新技术企业证书》，认定有效期为

2024-2026年度，本期减按15%的税率计缴企业所得税。

根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室下发的《对宁波市认定机构2025年认定报备高新技术企业进行备案的公告》，子公司宁波中金石化有限公司通过高新技术企业认定，并取得编号为 GR202533101851 的《高新技术企业证书》，认定有效期为 2025-2027年度，本期减按15%的税率计缴企业所得税。

根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室下发的《对浙江省认定机构2024年认定报备的新技术企业进行备案的公告》，子公司浙江永盛科技有限公司通过高新技术企业认定，并取得编号为 GR202433003748 的《高新技术企业证书》，认定有效期为 2024-2026年度，本期减按15%的税率计缴企业所得税。

4.根据《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》(财政部税务总局公告2023年第12号)的规定，对小型微利企业减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策延续执行至2027年12月31日。子公司荣翔化纤有限公司、荣盛国际贸易（海南）有限公司、大连逸盛新材料有限公司、浙江荣亿贸易

有限公司、浙江荣翼化纤有限公司本期符合上述要求。对小型微利企业城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加减半征收，子公司大连逸盛新材料有限公司、浙江荣翼化纤有限公司本期符合上述要求。

5.根据《财政部税务总局关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》(财政部

税务总局公告2023年第43号)的规定，自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。本期子公司浙江盛元

第44页共118页化纤有限公司、逸盛大化石化有限公司、宁波中金石化有限公司、浙江石油化工有限公司和浙江永盛科技有限公司享受上述加计抵减政策。

6.根据《财政部税务总局关于增值税期末留抵退税有关城市维护建设税教育费附加和地方教育附加政策的通知》（财税〔2018〕80号）的有关规定，对实行增值税期末留抵退税的纳税人，允许其从城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加的计税（征）依据中扣除退还的增值税税额。本期子公司浙江盛元化纤有限公司、逸盛大化石化有限公司、大连荣新成贸易有限公司、宁波中金石化有限公司享受该项税收优惠。

7.根据《财政部国家税务总局关于执行环境保护专用设备企业所得税优惠目录、节能节水专用设备企业所得税优惠目录和安全生产专用设备企业所得税优惠目录有关问题的通知》（财税〔2008〕48号）的规定，公司购置的可用于环境保护、节能节水、安全生产等专用设备，可按设备投资额的10%抵免当年企业所得税应纳税额，企业当年度应纳税额不足抵免的，可以向以后年度结转，结转期不得超过5个纳税年度。子公司逸盛大化石化有限公司和浙江石油化工有限公司存在可用于环境保护、节能节水、安全

生产等专用设备的购置，享受按投资额的10%抵免当年企业所得税应纳税所得额的优惠政策。

五、合并财务报表项目注释

(一)合并资产负债表项目注释

1.货币资金

项目期末数期初数

库存现金1356245.561580800.25

银行存款12158835849.8912624073263.80

其他货币资金1339477383.392207730856.40

合计13499669478.8414833384920.45

其中：存放在境外的款项总额2275567146.982835618399.02

2.衍生金融资产

项目期末数期初数

纸期货合约36638553.5055586387.34

第45页共118页外汇衍生工具242190249.19420180297.83

合计278828802.69475766685.17

3.应收账款

(1)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内3217852678.846823012066.63

1-2年6188146.811366.19

2-3年1177.56283780636.85

3年以上12160.0933453923.37

账面余额合计3224054163.307140247993.04

减：坏账准备54748800.99318276286.68

账面价值合计3169305362.316821971706.36

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数种类账面余额坏账准备账面价值计提

金额比例（%）金额比例（%）按组合计提坏

3224054163.30100.0054748800.991.703169305362.31

账准备

合计3224054163.30100.0054748800.991.703169305362.31（续上表）期初数种类账面余额坏账准备账面价值计提

金额比例（%）金额比例（%）按组合计提坏

7140247993.04100.00318276286.684.466821971706.36

账准备

合计7140247993.04100.00318276286.684.466821971706.36

2)采用组合计提坏账准备的应收账款

期末数项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

第46页共118页境外子公司贸易款组合2135503220.03

账龄组合1088550943.2754748800.995.03

小计3224054163.3054748800.991.70

3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内1082349458.8154117472.955.00

1-2年6188146.81618814.6810.00

2-3年1177.56353.2730.00

3年以上12160.0912160.09100.00

小计1088550943.2754748800.995.03

(3)坏账准备变动情况本期变动金额期末数项目期初数收回或计提核销其他转回按组合计提坏

318276286.68-263527485.6954748800.99

账准备

合计318276286.68-263527485.6954748800.99

(4)应收账款前5名情况

期末余额前5名的应收账款合计数为2199606071.26元，占应收账款期末余额合计数的比例为68.22%，相应计提的应收账款坏账准备合计数为29302017.90元。

4.应收款项融资

(1)明细情况项目期末数期初数

银行承兑汇票83421123.96103225654.46

合计83421123.96103225654.46

(2)采用组合计提减值准备的应收款项融资期末数项目累计确认的信用

成本计提比例（%）减值准备

银行承兑汇票组合83421123.96

第47页共118页小计83421123.96

(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资情况项目期末终止确认金额

银行承兑汇票3660076325.38

小计3660076325.38

银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。

5.预付款项

(1)账龄分析期末数账龄

账面余额比例（%）减值准备账面价值

1年以内2120580033.0099.072120580033.00

1-2年14582118.360.6814582118.36

2-3年1787253.510.081787253.51

3年以上3649429.090.173649429.09

合计2140598833.96100.002140598833.96（续上表）期初数账龄

账面余额比例（%）减值准备账面价值

1年以内1335495318.3698.601335495318.36

1-2年7472652.900.557472652.90

2-3年11361398.900.8411361398.90

3年以上190338.320.01190338.32

合计1354519708.48100.001354519708.48

(2)预付款项金额前5名情况

期末余额前5名的预付款项合计数为1580310108.12元，占预付款项期末余额合计数的比例为73.83%。

第48页共118页6.其他应收款

(1)款项性质分类情况款项性质期末数期初数

应收政府款项4575905403.923675348932.89

期货保证金334936493.12313138787.88

应收押金保证金19779471.63285638372.22

纸货交易结算款41018656.9875500340.27

应收备用金等15703525.3430929370.92

借款保证金10000000.0015000000.00

往来款10800000.0010800000.00

账面余额合计5008143550.994406355804.18

减：坏账准备83039233.8960391796.52

账面价值合计4925104317.104345964007.66

(2)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内4300023016.043154663061.38

1-2年64995117.37165271254.66

2-3年16349319.511063871496.61

3年以上626776098.0722549991.53

账面余额合计5008143550.994406355804.18

减：坏账准备83039233.8960391796.52

账面价值合计4925104317.104345964007.66

(3)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数种类账面余额坏账准备账面价值计提

金额比例（%）金额比例（%）按组合计提坏

5008143550.99100.0083039233.891.664925104317.10

账准备

合计5008143550.99100.0083039233.891.664925104317.10（续上表）

第49页共118页期初数种类账面余额坏账准备账面价值计提

金额比例（%）金额比例（%）按组合计提坏

4406355804.18100.0060391796.521.374345964007.66

账准备

合计4406355804.18100.0060391796.521.374345964007.66

2)采用组合计提坏账准备的其他应收款

期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

应收政府款项4575905403.9254036300.331.18

期货保证金334936493.12

应收押金保证金19779471.6315695288.3879.35

纸货交易结算款41018656.98

应收备用金等15703525.346707645.1842.71

借款保证金10000000.00

往来款10800000.006600000.0061.11

小计5008143550.9983039233.891.66

(4)坏账准备变动情况

1)明细情况

第一阶段第二阶段第三阶段项目合计未来12个月整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损

预期信用损失失（未发生信用减值）失（已发生信用减值）

期初数2857644.852858135.8054676015.8760391796.52

期初数在本期——————

--转入第二阶段-47735.0347735.03

--转入第三阶段-1634931.951634931.95

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提-2530965.92-47376.7325243780.0222665437.37本期收回或转回本期核销

第50页共118页第一阶段第二阶段第三阶段项目合计未来12个月整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损

预期信用损失失（未发生信用减值）失（已发生信用减值）

其他变动[注]-18000.00-18000.00

期末数260943.901223562.1581554727.8483039233.89期末坏账准备计提

0.011.8812.681.66比例（%）

[注]其他变动系本期处置子公司荣盛能源（舟山）有限公司，相应转出计提的坏账准备

2)本期无重要的坏账准备收回或转回情况。

(5)其他应收款金额前5名情况占其他应收款单位名称款项性质期末账面余额账龄期末坏账准备

余额的比例（%）

其他应收款1应收退税3563848987.921年以内71.16

其他应收款2应收补助款603036416.003年以上12.0452910249.92

1年以内；

其他应收款3应收补助款409020000.008.171126050.41

1-2年

其他应收款4期货保证金56527049.451年以内1.13

其他应收款5期货保证金50589182.001年以内1.01

小计4683021635.3793.5154036300.33

7.存货

(1)明细情况期末数项目账面余额跌价准备账面价值

原材料19405535119.511484419.9919404050699.52

在产品8756530523.4643772343.768712758179.70

库存商品5257352277.1034319017.085223033260.02

发出商品77252750.3577252750.35

低值易耗品159032291.33159032291.33

合计33655702961.7579575780.8333576127180.92（续上表）期初数项目账面余额跌价准备账面价值

第51页共118页原材料24248974369.5024248974369.50

在产品14299190002.9575164691.0814224025311.87

库存商品5642813644.1868717646.295574095997.89

发出商品353746058.3219945065.67333800992.65

委托加工物资2162886.072162886.07

低值易耗品183875058.61183875058.61

合计44730762019.63163827403.0444566934616.59

(2)存货跌价准备

1)明细情况

本期增加本期减少项目期初数期末数计提其他转回或转销其他

原材料1484419.991484419.99

在产品75164691.0843772343.7675164691.0843772343.76

库存商品68717646.29174388156.16208786785.3734319017.08

发出商品19945065.6719945065.67

合计163827403.04219644919.91303896542.1279575780.83

2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因

确定可变现净值转回存货跌价转销存货跌价项目的具体依据准备的原因准备的原因相关产成品估计售价减去至完工以前期间计提了存货

原材料、估计将要发生的成本、估计的销本期将已计提存货跌价跌价准备的存货可变

在产品售费用以及相关税费后的金额确准备的存货耗用/售出现净值上升定可变现净值相关产成品估计售价减去估计的以前期间计提了存货

库存商品、本期将已计提存货跌价销售费用以及相关税费后的金额跌价准备的存货可变发出商品准备的存货售出确定可变现净值现净值上升

8.其他流动资产

期末数项目账面余额减值准备账面价值

待抵扣增值税进项税5165468990.035165468990.03

预缴企业所得税647911993.28647911993.28

预缴城建税及附加税128988839.74128988839.74

第52页共118页白银租赁1338220113.021338220113.02

合计7280589936.077280589936.07（续上表）期初数项目账面余额减值准备账面价值

待抵扣增值税进项税5238332408.475238332408.47

预缴企业所得税562819947.18562819947.18

合计5801152355.655801152355.65

9.长期股权投资

(1)分类情况期末数项目账面余额减值准备账面价值

对联营企业投资9764207212.239764207212.23

合计9764207212.239764207212.23（续上表）期初数项目账面余额减值准备账面价值

对联营企业投资9516636321.179516636321.17

合计9516636321.179516636321.17

(2)明细情况期初数本期增减变动被投资单位减少投权益法下确认的投其他综合账面价值减值准备追加投资资资损益收益调整

浙江逸盛石化有限公司2768912144.611169067.55695013.46

宁波恒逸贸易有限公司77873401.26-68344439.772622288.02浙江萧山农村商业银行股份

2690000655.85293119540.92-115801856.11

有限公司

海南逸盛石化有限公司3529633126.07-27586632.608740960.05

浙石化新奥（舟山）燃气有

14209724.517264128.67

限公司

浙江鼎盛石化工程有限公司61056825.7114145673.58

第53页共118页期初数本期增减变动被投资单位减少投权益法下确认的投其他综合账面价值减值准备追加投资资资损益收益调整

浙江德荣化工有限公司168969228.97200000000.00-37723477.00舟山市浙石化舟港拖轮有限

74980969.4512418670.58

公司浙江东江绿色石化技术创新

98800803.302935209.89

中心有限公司

宁波沿海公共管廊有限公司4671038.067500000.00-881723.52

浙江镇石港口服务有限公司27528403.385499029.63

小计9516636321.17207500000.00202015047.93-103743594.58（续上表）本期增减变动期末数被投资单位宣告发放现金股利计提减值其他权益变动其他账面价值减值准备或利润准备

浙江逸盛石化有限公司2770776225.62

宁波恒逸贸易有限公司12151249.51浙江萧山农村商业银行股份

43654510.652823663830.01

有限公司

海南逸盛石化有限公司3510787453.52

浙石化新奥（舟山）燃气有限

21473853.18

公司

浙江鼎盛石化工程有限公司75202499.29

浙江德荣化工有限公司1237370.14332483122.11舟山市浙石化舟港拖轮有限

216578.2211000000.0076616218.25

公司浙江东江绿色石化技术创新

101736013.19

中心有限公司

宁波沿海公共管廊有限公司11289314.54

浙江镇石港口服务有限公司5000000.0028027433.01

小计1453948.3659654510.659764207212.23

10.投资性房地产

项目房屋及建筑物合计账面原值

期初数14286632.0014286632.00

期末数14286632.0014286632.00

第54页共118页累计折旧和累计摊销

期初数4162503.404162503.40

本期增加金额271446.00271446.00

(1)计提或摊销271446.00271446.00

期末数4433949.404433949.40账面价值

期末账面价值9852682.609852682.60

期初账面价值10124128.6010124128.60

11.固定资产

(1)明细情况项目房屋及建筑物机器设备运输工具其他设备合计账面原值

期初数72152201585.44221774319419.61256493419.04392686132.39294575700556.48

本期增加金额1429130478.0043957691549.6528783210.6151802370.9845467407609.24

1)购置550782.73390459591.6727151493.7750001888.63468163756.80

2)在建工程转入1428579695.2743567231957.981631716.841800482.3544999243852.44

本期减少金额2617516.19299604561.092257852.951107604.36305587534.59

1)处置或报废2617516.19299604561.092257852.951107604.36305587534.59

期末数73578714547.25265432406408.17283018776.70443380899.01339737520631.13累计折旧

期初数12146723044.1849402962051.82211991349.15305371423.4162067047868.56

本期增加金额3187034687.9414943396072.7818600016.9824291203.2618173321980.96

1)计提3187034687.9414943396072.7818600016.9824291203.2618173321980.96

本期减少金额1387902.38256500553.201552455.43936832.77260377743.78

1)处置或报废1387902.38256500553.201552455.43936832.77260377743.78

期末数15332369829.7464089857571.40229038910.70328725793.9079979992105.74减值准备

期初数11539672.2211539672.22

本期减少金额11539672.2211539672.22

第55页共118页项目房屋及建筑物机器设备运输工具其他设备合计

1)处置或报废11539672.2211539672.22

期末数账面价值

期末账面价值58246344717.51201342548836.7753979866.00114655105.11259757528525.39

期初账面价值60005478541.26172359817695.5744502069.8987314708.98232497113015.70

(2)未办妥产权证书的固定资产的情况项目账面价值未办妥产权证书原因

房屋及建筑物-盛元化纤聚合大楼等1105191016.71尚在办理当中

房屋及建筑物-浙石化罐区、配套建筑等350166852.85尚在办理当中

房屋及建筑物-浙石化宿舍550038101.64尚在办理当中

房屋及建筑物-逸盛大化办公楼等419860637.72尚在办理当中

房屋及建筑物-永盛科技薄膜仓库等208214271.33尚在办理当中

小计2633470880.25

12.在建工程

(1)明细情况项目期末数期初数

在建工程36209167814.5042746526646.14

工程物资1644999844.701289605450.14

合计37854167659.2044036132096.28

(2)在建工程

1)明细情况

期末数项目账面余额减值准备账面价值

高性能树脂项目10192664303.8910192664303.89

高端新材料项目8287858489.438287858489.43

金塘新材料项目10812301008.9810812301008.98

公用工程与配套2141303341.612141303341.61

第56页共118页期末数项目账面余额减值准备账面价值

零星工程4775040670.594775040670.59

小计36209167814.5036209167814.50

(续上表)期初数项目账面余额减值准备账面价值

140万吨乙烯及下游化工装

15446802951.6315446802951.63

置（二期工程产品结构优化）

高性能树脂项目12950188181.4812950188181.48

高端新材料项目3140188910.323140188910.32

金塘新材料项目4335769983.604335769983.60

公用工程与配套899607272.74899607272.74年产25万吨功能性聚酯薄

964148483.95964148483.95

膜扩建项目

零星工程5009820862.425009820862.42

小计42746526646.1442746526646.14

2)重要在建工程项目本期变动情况

工程转入

预算数（亿元）期初数本期增加其他减少[注]期末数名称固定资产高性能树

192.0012950188181.481596798773.244354322650.8310192664303.89

脂项目高端新材

420.003140188910.325147669579.118287858489.43

料项目金塘新材

675.004335769983.608380838372.431904307347.0510812301008.98

料项目公用工程

899607272.7417204373131.3515962677062.482141303341.61

与配套

小计21325754348.1432329679856.1320316999713.311904307347.0531434127143.91（续上表）工程累计投入工程利息资本化本期利息本期利息资工程名称资金来源

占预算比例（%）进度（%）累计金额资本化金额本化率（%）

高性能树脂项目83.9585.00604986695.22269653231.892.54银行贷款、其他来源

高端新材料项目21.9320.0032061910.52银行贷款、其他来源

金塘新材料项目17.7817.00298743904.22254291802.482.59银行贷款、其他来源

公用工程与配套357342010.28326133970.562.57银行贷款、其他来源

小计1293134520.24850079004.93

第57页共118页[注]其他减少系本期处置子公司荣盛能源（舟山）有限公司，相应转出在建工程

(3)工程物资期末数项目账面余额减值准备账面价值

专用材料1639663143.931639663143.93

专用设备5336700.775336700.77

小计1644999844.701644999844.70（续上表）期初数项目账面余额减值准备账面价值

专用材料1019693874.991019693874.99

专用设备269911575.15269911575.15

小计1289605450.141289605450.14

13.使用权资产

项目房屋及建筑物合计账面原值

期初数280851790.98280851790.98

本期增加金额37205556.7637205556.76

(1)租入37205556.7637205556.76

本期减少金额231847823.38231847823.38

(1)合同终止转出231847823.38231847823.38

期末数86209524.3686209524.36累计折旧

期初数104613969.43104613969.43

本期增加金额25664568.9925664568.99

(1)计提25664568.9925664568.99

本期减少金额71131086.0671131086.06

(1)合同终止转出71131086.0671131086.06

第58页共118页项目房屋及建筑物合计

期末数59147452.3659147452.36账面价值

期末账面价值27062072.0027062072.00

期初账面价值176237821.55176237821.55

14.无形资产

(1)明细情况项目土地使用权专有技术管理软件排污权海域使用权合计账面原值

期初数9094956244.425879510.8563139236.32138676630.6732334333.269334985955.52

本期增加金额1402084570.8812741359.2725991564.221440817494.37

1)购置1390838560.5012741359.2725991564.221429571483.99

2)其他增加[注1]11246010.3811246010.38

本期减少金额263045842.2067233802.5317241899.76347521544.49

1)处置67233802.535995889.3873229691.91

2)处置子公司减少[注2]263045842.20263045842.20

3)其他减少[注1]11246010.3811246010.38

期末数10233994973.105879510.8563139236.3284184187.4141083997.7210428281905.40累计摊销

期初数1034947065.364731712.1435888850.92112071849.074565383.231192204860.72

本期增加金额200040717.60188679.245864765.9515212471.309545752.33230852386.42

1)计提199759567.35188679.245864765.9515212471.309545752.33230571236.17

2)其他增加[注1]281150.25281150.25

本期减少金额7724319.9666462431.416277039.6380463791.00

1)处置66462431.415995889.3872458320.79

2)处置子公司减少[注2]7724319.967724319.96

3)其他减少[注1]281150.25281150.25

期末数1227263463.004920391.3841753616.8760821888.967834095.931342593456.14账面价值

第59页共118页期末账面价值9006731510.10959119.4721385619.4523362298.4533249901.799085688449.26

期初账面价值8060009179.061147798.7127250385.4026604781.6027768950.038142781094.80

[注1]系部分海域使用权变更为土地使用权相应原值和摊销调整分类

[注2]系处置荣盛能源（舟山）有限公司，相应转出对应无形资产原值和累计摊销

(2)未办妥产权证书的土地使用权情况项目账面价值未办妥产权证书原因

土地使用权1154268003.61尚在办理当中

小计1154268003.61

15.递延所得税资产、递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产期末数期初数项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产

可抵扣未弥补亏损9919705630.571781179358.458534688742.741550960099.21

交易性金融工具、衍生金融

49347430.8210013897.63331739047.4949815680.12

工具的公允价值变动

递延收益386404952.5458738520.64191230102.0729528959.74

内部交易未实现利润174555812.5840826277.1199854988.1518235948.62

资产减值准备132087595.8520051007.82436276327.1774249543.63

租赁负债37729036.175659355.43182212003.4227331800.51

预计负债43782604.666567390.70

合计10743613063.191923035807.789776001211.041750122031.83

(2)未经抵销的递延所得税负债期末数期初数项目应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债

长期资产一次性税前扣除9209739455.741381460918.3610046188810.961506928321.65合并报表层面反映的母公司将借款作为实收资本投

1962158305.99309663627.222066452064.88319599270.81

入子公司用于长期资产建造资本化的借款利息

交易性金融工具、衍生金融

273896236.8643092081.30432807147.8364977475.17

工具的公允价值变动

使用权资产24803704.503720555.68168620191.3225293028.70

第60页共118页期末数期初数项目应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债

政府补助409020000.00102255000.00694020000.00173505000.00

固定资产弃置费用31795008.794769251.32

合计11911412711.881844961433.8813408088214.992090303096.33

(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债期末数期初数项目抵销后抵销后递延所得税资产和递延所得税资产和递延所得税资产或负递延所得税资产或负负债互抵金额负债互抵金额债余额债余额

递延所得税资产220727340.511702308467.27512945754.551237176277.28

递延所得税负债220727340.511624234093.37512945754.551577357341.78

(4)未确认递延所得税资产明细项目期末数期初数

可抵扣亏损2522179464.043061760213.17

交易性金融工具、衍生金融

205609926.17468838.23

工具的公允价值变动

递延收益6301607.067399864.22

资产减值准备2236985.9745827362.55

租赁负债2623049.7610610567.21

合计2738951033.003126066845.38

(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末数期初数备注

2025年869483144.03

2026年614211325.04852118955.75

2027年1092058167.721094476141.77

2028年100185870.06104227489.45

2029年173281724.51141454482.17

2030年542442376.71

合计2522179464.043061760213.17

16.其他非流动资产

第61页共118页期末数项目账面余额减值准备账面价值

预付长期资产款3478664190.303478664190.30

合计3478664190.303478664190.30（续上表）期初数项目账面余额减值准备账面价值

预付长期资产款2936356587.962936356587.96

租入白银租赁价值990467185.82990467185.82

合计3926823773.783926823773.78

17.所有权或使用权受到限制的资产

(1)期末资产受限情况项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因

信用证、银行承兑汇票、保函、借

货币资金630671605.40630671605.40资金占用

款及 ETC 保证金、协助执行款

固定资产294762945671.06232480405403.84抵押借款及信用证抵押

在建工程14296159065.3914296159065.39抵押借款及信用证抵押

无形资产6136663087.375436131065.75抵押借款及信用证抵押

合计315826439429.22252843367140.38

(2)期初资产受限情况项目期初账面余额期初账面价值受限类型受限原因

保证金信用证、银行承兑汇票、白银租

货币资金1889552585.001889552585.00

占用赁保证金、保函及借款保证金

应收款项融资57470000.0057470000.00质押银行承兑汇票质押

固定资产254645778826.31208346971958.41抵押借款及信用证抵押

在建工程29474930368.6829474930368.68抵押借款及信用证抵押

无形资产6229413556.025629806156.03抵押借款及信用证抵押

合计292297145336.01245398731068.12

18.短期借款

第62页共118页项目期末数期初数

保证借款47763339280.3740887276581.01

信用借款2433317607.223203693222.22

合计50196656887.5944090969803.23

19.交易性金融负债

项目期初数本期增加本期减少期末数

交易性金融负债1269256561.53110571839.431379828400.96

其中：租入白银公允价值1269256561.53110571839.431379828400.96

合计1269256561.53110571839.431379828400.96

20.衍生金融负债

项目期末数期初数

纸期货合约244350092.5534655378.23

外汇衍生工具10607264.44

合计254957356.9934655378.23

21.应付票据

项目期末数期初数

银行承兑汇票1823730094.933204293497.95

合计1823730094.933204293497.95

22.应付账款

项目期末数期初数

应付材料采购经营款50890431082.2450482691896.90

应付长期资产购置款8068097593.718550137922.21

合计58958528675.9559032829819.11

23.合同负债

(1)明细表

第63页共118页项目期末数期初数

货款4083450306.605995580462.05

合计4083450306.605995580462.05

(2)期末无账龄1年以上的重要的合同负债。

24.应付职工薪酬

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

短期薪酬984064165.643901114800.973845640343.641039538622.97

离职后福利—设定

12745112.85185526254.41111995025.3586276341.91

提存计划

辞退福利1252777.381252777.38

合计996809278.494087893832.763958888146.371125814964.88

(2)短期薪酬明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

工资、奖金、津贴

975036853.983702310454.283653172276.701024175031.56

和补贴

职工福利费20720231.7020720231.70

社会保险费7846287.59106291583.83100164656.2513973215.17

其中：医疗保险费7046508.1194144501.4693398353.797792655.78

工伤保险费799779.4811778925.496398145.586180559.39

生育保险费368156.88368156.88

住房公积金333852.6850800956.9250832964.10301845.50工会经费和职工教

847171.3920991574.2420750214.891088530.74

育经费

小计984064165.643901114800.973845640343.641039538622.97

(3)设定提存计划明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

基本养老保险12326595.56179901504.77108575136.2083652964.13

失业保险费418517.295624749.643419889.152623377.78

小计12745112.85185526254.41111995025.3586276341.91

25.应交税费

第64页共118页项目期末数期初数

消费税1573882352.93747606263.37

增值税443795758.2813254307.86

城市维护建设税126276135.6698714225.59

土地使用税120812522.26116305831.44

企业所得税69159122.5989950544.34

可再生能源发展基金68624617.30

印花税54838753.9767254962.09

教育费附加52441911.6342653919.65

房产税37468119.4434022887.00

地方教育附加34962574.3528437246.39

契税30862764.0020953566.00

水利建设专项资金14818413.21

代扣代缴个人所得税14067513.9715562859.71

环境保护税3140039.053145855.20

资源税16990.20

合计2645167588.841277862468.64

26.其他应付款

(1)明细表项目期末数期初数

往来款7418563934.035548635694.24

押金保证金995066265.07916055524.03

已结算尚未支付的经营费用267785214.09110443622.88

其他17972119.0513622038.33

合计8699387532.246588756879.48

(2)期末无账龄1年以上重要的其他应付款。

27.一年内到期的非流动负债

第65页共118页项目期末数期初数

一年内到期的长期借款35425986183.6538301297104.65

一年内到期的租赁负债40352085.9321198112.29

合计35466338269.5838322495216.94

28.其他流动负债

项目期末数期初数

待转销项税额513369770.13742351889.84

白银租赁1353959243.79

合计1867329013.92742351889.84

29.长期借款

项目期末数[注]期初数

抵押及保证借款88160580304.0193146709048.51

保证借款32766114434.0225309274718.75

信用借款1085305275.56874673819.84

质押及保证借款447201294.11

抵押借款187683275.31

合计122459201307.70119518340862.41

[注]本公司及子公司长期借款中包含多项带有契约条件的银行借款。于2025年12月

31日，该类借款的账面价值为人民币9126075.95万元。借款协议要求，本公司及子公司

在借款期间内满足资产负债率、流动比率、利息备付率等契约条件；若未遵循该契约条件，则该类借款将变为按银行要求随时偿还。本公司及子公司预计能够遵循上述契约条件

30.租赁负债

项目期末数期初数

租赁付款额212198297.79

未确认融资费用-40573839.45

合计171624458.34

第66页共118页31.预计负债项目期末数期初数形成原因

固定资产弃置费43782604.66危废填埋场预计退役费用

合计43782604.66

32.递延收益

项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因

政府补助198629966.29222954120.0028877526.69392706559.60与资产相关

合计198629966.29222954120.0028877526.69392706559.60

33.股本

(1)明细情况

本期增减变动（减少以“—”表示）项目期初数期末数发行送股公积金转股其他小计新股

股份总数10125525000.00-136082746.00-136082746.009989442254.00

(2)其他说明

根据公司第六届董事会第二十三次会议及2024年年度股东大会决议，公司将回购专用证券账户中136082746股股份予以注销，占注销前总股本的1.3440%，注销完成后公司股本变更为9989442254股，已于2025年7月18日在中国证券登记结算有限公司深圳分公司办理注销手续。

34.资本公积

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

资本溢价（股本溢价）10779726139.511862121191.318917604948.20

其他资本公积39840495.53741513.6640582009.19

合计10819566635.04741513.661862121191.318958186957.39

(2)其他说明1)本期公司注销部分回购股份，回购价款与注销股份面值的差额减少资本公积（股本溢价）1862121191.31元

第67页共118页2)由于联营企业除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，公司按持股比例计算应享有的份额计入资本公积（其他资本公积）为741513.66元。

35.库存股

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

回购的社会公众股6987008823.241998203937.314988804885.93

合计6987008823.241998203937.314988804885.93

(2)其他说明

根据公司第六届董事会第二十三次会议及2024年年度股东大会决议，公司将存放于回购专用证券账户的136082746股股份予以注销，并相应减少注册资本。

36.其他综合收益

本期发生额

减：前期计其他综合收益的税后净额入其他综项目期初数

减：前期合收益当期末数

计入其他减：所期转入留本期所得税前税后归属于税后归属于得税费存收益（税综合收益发生额母公司少数股东后归属于当期转入用损益母公司）将重分类进损益的

280892216.98-198686089.53-194223326.45-4462763.0886668890.53

其他综合收益

其中：权益法下可转损

225977453.58-103743594.58-106365882.602622288.02119611570.98

益的其他综合收益外币财务报

54914763.40-94942494.95-87857443.85-7085051.10-32942680.45

表折算差额

其他综合收益合计280892216.98-198686089.53-194223326.45-4462763.0886668890.53

37.专项储备

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

安全生产费19057187.43394308722.44357561303.9555804605.92

合计19057187.43394308722.44357561303.9555804605.92

(2)其他说明

第68页共118页本期专项储备增减变化均系子公司逸盛大化石化有限公司、宁波中金石化有限公司、浙

江逸盛新材料有限公司、浙江石油化工有限公司及浙石化浙优科技有限公司计提及支用的安全生产费。

38.盈余公积

项目期初数本期增加本期减少期末数

法定盈余公积1270743066.031270743066.03

合计1270743066.031270743066.03

39.未分配利润

项目本期数上年同期数

期初未分配利润28330397005.4128859818194.51

加：本期归属于母公司所

848314274.77724484686.45

有者的净利润

减：提取法定盈余公积296591421.35

应付普通股股利957229214.20957314454.20

期末未分配利润28221482065.9828330397005.41

(二)合并利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本

主营业务306683593941.50269345217692.08324687881171.91287532565333.66

其他业务1938724287.531578369046.871787281436.971457978546.89

合计308622318229.03270923586738.95326475162608.88288990543880.55

其中：与客户之间

308607219895.48270918669030.77326467766357.90288986268841.78

的合同产生的收入

(2)收入分解信息

1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解

项目本期数上年同期数

第69页共118页收入成本收入成本

炼油106317955897.6881947962998.84117855712431.3897149285936.52

化工117197993998.82104365714868.57121767959624.54105205550952.93

PTA 31984538546.42 32432288369.04 49677505579.61 50351837995.70

聚酯化纤薄膜23394524139.6123136513191.8718507338180.9818195490832.19

贸易及其他29712207312.9529036189602.4518659250541.3918084103124.44

小计308607219895.48270918669030.77326467766357.90288986268841.78

2)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解

项目本期数上年同期数

在某一时点确认收入308607219895.48326467766357.90

小计308607219895.48326467766357.90

(3)履约义务的相关信息公司承担的预期履行履约义公司承诺的转是否为主公司提供的质量保项目重要的支付条款将退还给客户的务的时间让商品的性质要责任人证类型及相关义务款项预收；应收账款付款期限一般为销售商品商品交付时符合国标产品是无保证类质量保证产品交付后30至90天

(4)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为5957766058.33元。

(5)列报于营业收入和营业成本的试运行销售收入成本

1)试运行销售收入成本

项目本期数上年同期数

试运行销售收入18896371914.5510302502259.17

试运行销售成本17203312335.409364411482.35

2)确定试运行销售相关成本时采用的重要会计估计

公司固定资产达到预定可使用状态前试生产的存货，以正常设计生产能力下的必要合理支出为基础，结合固定资产达到预定可使用状态后的正常设计产能、产品正常生产投入产出比等因素，确认相关存货成本。

2.税金及附加

项目本期数上年同期数

消费税21117044518.8921876182863.52

城市维护建设税1482403107.941522606490.49

第70页共118页教育费附加640029281.30662539298.03

地方教育附加426686187.41441692865.27

印花税217696745.83210664196.49

土地使用税122309826.86119576761.38

房产税50776295.0340528943.36

可再生能源发展基金90275951.83

环境保护税13378912.5923560240.64

水利建设基金19493680.40

车船税82909.9888104.29

合计24180177418.0624897439763.47

3.销售费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬125229660.78143059036.16

销售业务费50753338.2933491051.89

其他16023679.4916562212.76

合计192006678.56193112300.81

4.管理费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬385945335.38403637588.16

办公经费156526869.94144753610.00

折旧摊销费266481498.86248918000.60

保险费126983103.52140182396.42

业务招待费18480643.4313536625.23

其他33298552.1125685474.38

合计987716003.24976713694.79

5.研发费用

第71页共118页项目本期数上年同期数

直接投入3497473472.313650032751.45

折旧及摊销786549743.03847644288.46

职工薪酬578518305.40582233984.76

装备调试费7560188.277362107.00

其他119145154.5014210153.93

合计4989246863.515101483285.60

6.财务费用

项目本期数上年同期数

利息支出5829240571.077077035657.42

利息收入-410236488.43-544687994.07

汇兑损益-43389076.36239749460.14

其他241453166.76359242723.86

合计5617068173.047131339847.35

7.其他收益

计入本期非经常项目本期数上年同期数性损益的金额

与资产相关的政府补助28877526.6923577526.96

与收益相关的政府补助437428828.181077141580.0492428828.18

代扣个人所得税手续费返还4565718.693890671.08

增值税加计抵减及减免785201409.471767143763.75

其他653742.00151540.00

合计1256727225.032871905081.8392428828.18

8.投资收益

项目本期数上年同期数

权益法核算的长期股权投资收益202015047.93244591550.05

处置长期股权投资产生的投资收益32392860.1810960230.72

第72页共118页应收款项融资贴现损失-5577088.36-24087658.90

处置金融资产取得的投资收益488130155.51-68823737.96

关联方拆借利息收入332320.74392911.94

合计717293296.00163033295.85

9.公允价值变动收益

项目本期数上年同期数

衍生金融资产-46707605.35319353476.86

衍生金融负债-254957356.99-34655378.23

交易性金融负债-110571839.43-164399967.20

合计-412236801.77120298131.43

10.信用减值损失

项目本期数上年同期数

坏账损失240862048.32-189106251.69

合计240862048.32-189106251.69

11.资产减值损失

项目本期数上年同期数

存货跌价损失-219644919.91-163827403.04

合计-219644919.91-163827403.04

12.资产处置收益

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

固定资产处置收益4591406.72-334956.394591406.72

无形资产处置收益5794477.1317775133.305794477.13

使用权资产处置收益14675073.8314675073.83

合计25060957.6817440176.9125060957.68

第73页共118页13.营业外收入计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

无需支付款项2486922.202486922.20

碳排放权收入2498025.382498025.38

违约金或赔款收入1607801.5510252421.171607801.55

其他253187.39218528.74253187.39

合计6845936.5210470949.916845936.52

14.营业外支出

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

非流动资产毁损报废损失28982365.09362553.0328982365.09

对外捐赠18933492.4717300000.0018933492.47

滞纳金9108859.8860411769.589108859.88

赔款支出30488423.15

其他227444.02464403.13227444.02

合计57252161.46109027148.8957252161.46

15.所得税费用

(1)明细情况项目本期数上年同期数

当期所得税费用459568077.53368480873.10

递延所得税费用-418255438.40-588084286.39

合计41312639.13-219603413.29

(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期数上年同期数

利润总额3290171934.081905716668.62

按母公司适用税率计算的所得税费用822542983.52476429167.15

子公司适用不同税率的影响-251469108.71-114282096.25

调整以前期间所得税的影响-68590651.10-4475808.72

第74页共118页非应税收入的影响-50919463.85-147549741.61

研究开发费用加计扣除的影响-497519748.64-419672998.07企业购置用于环境保护专用设备的投

-33673352.59资额抵免的税额

不可抵扣的成本、费用和损失的影响23947124.29130657096.78使用前期未确认递延所得税资产的可

-38362322.04-176072653.11抵扣亏损的影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣

135357178.2535363620.54

暂时性差异或可抵扣亏损的影响

所得税费用41312639.13-219603413.29

16.其他综合收益的税后净额

其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)36之说明。

(三)合并现金流量表项目注释

1.收到或支付的重要的投资活动有关的现金

(1)收回投资收到的现金项目本期数上年同期数

收回交易性金融资产投资相关现金4267033716.543519097041.94

合计4267033716.543519097041.94

(2)处置子公司及其他营业单位收到的现金净额项目本期数上年同期数本期处置子公司于本期收到的现金或现金

508240961.00

等价物

其中：荣盛能源（舟山）有限公司508240961.00

减：丧失控制权日子公司持有的现金及现

16657896.91

金等价物

其中：荣盛能源（舟山）有限公司16657896.91

处置子公司收到的现金净额491583064.09

(3)购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金项目本期数上年同期数

支付无形资产购置款1429571483.99487827596.16

支付工程设备款等款项41252274501.2731094388138.24

第75页共118页项目本期数上年同期数

合计42681845985.2631582215734.40

(4)投资支付的现金项目本期数上年同期数

支付交易性金融资产投资相关现金4065134018.393524971851.23

支付股权投资款207500000.00

合计4272634018.393524971851.23

2.收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金

(1)收到其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数

收到的政府补助1398389989.521704903975.77

收回票据、信用证等保证金939956714.821274960321.30

收到浙江荣盛控股集团有限公司暂借款1949879600.00201500000.00

收到银行存款利息收入410266738.43544687994.07

收回经营性押金、保证金533819454.95243339427.96

其他71823493.0629972875.16

合计5304135990.783999364594.26

(2)支付其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数

支付票据、信用证等保证金466721092.11939955714.82

归还浙江荣盛控股集团有限公司暂借款1599879600.00201500000.00

管理费用、研发费用、销售费用中付现支出567189008.42451840559.05

支付银行手续费234066965.55273301181.98

支付经营性押金、保证金238685745.70419277649.81

其他43198502.12389101702.33

合计3149740913.902674976807.99

(3)收到其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数

收回票据、信用证等保证金8821992.1858439047.20

第76页共118页项目本期数上年同期数

收到工程及土地竞拍保证金54773713.45126799650.30

收回浙石化新奥（舟山）燃气有限公司

352260.00416486.66

暂借款利息

合计63947965.63185655184.16

(4)支付其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数

支付工程及土地竞拍相关保证金75048224.93115357030.89

支付票据、信用证等保证金13287510.7026984994.77

合计88335735.63142342025.66

(5)收到其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数

收到浙江荣盛控股集团有限公司暂借款5229885000.003148500000.00

收回白银租赁保证金672580625.41

收回借款保证金265000000.0070908960.00

收回回购股份相关交易保证金及结算款5895301.00

收到已贴现未到期信用证及票据款项18250688807.61

合计6167465625.4121475993068.61

(6)支付其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数

归还浙江荣盛控股集团有限公司暂借款3478512304.3712415012459.99

支付已贴现信用证到期兑付款4928418224.24

支付借款保证金142500000.00

支付融资手续费7386201.2185941541.88

支付使用权资产款项19626043.6730874272.20

归还浙江逸盛石化有限公司委托贷款及利息804453086.65

支付白银租赁保证金672580625.41

支付股票回购款367392060.78

合计8576442773.4914376254046.91

3.现金流量表补充资料

第77页共118页补充资料本期数上年同期数

(1)将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润3248859294.952125320081.91

加：资产减值准备219644919.91163827403.04

信用减值准备-240862048.32189106251.69

固定资产折旧、使用权资产折旧/油气资产折耗、

17168141226.7315044994060.83

生产性生物资产折旧

无形资产摊销192815818.41185023887.02

长期待摊费用摊销45701.13

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

-25060957.68-17440176.91（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）28982365.09362553.03

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）412236801.77-120298131.43

财务费用（收益以“－”号填列）5798917434.577412256559.44

投资损失（收益以“－”号填列）-717293296.00-163033295.85

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-465132189.99-546367399.20

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）46876751.59-41716887.19

存货的减少（增加以“－”号填列）10461787582.6516587048796.10

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）1311399792.61-5370176094.92

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）7891843124.31-796925853.22

其他73310798.01-42900850.59

经营活动产生的现金流量净额45406467418.6134609126604.88

(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券

新增使用权资产37205556.76

(3)现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额12868997873.4412943832335.45

减：现金的期初余额12943832335.4511486855097.52

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

第78页共118页补充资料本期数上年同期数

现金及现金等价物净增加额-74834462.011456977237.93

4.现金和现金等价物的构成

(1)明细情况项目期末数期初数

1)现金12868997873.4412943832335.45

其中：库存现金1356245.561580800.25

可随时用于支付的银行存款12149371258.1612624073263.80

可随时用于支付的其他货币资金718270369.72318178271.40

2)现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

3)期末现金及现金等价物余额12868997873.4412943832335.45

(2)不属于现金和现金等价物的货币资金项目期末数期初数不属于现金和现金等价物的理由

银行承兑汇票保证金273168500.57471306867.33

信用证保证金214053200.39475632655.05

均系为相关业务存入的保证金，贷款保证金132500000.00250000000.00使用受限

保函保证金1470312.7120001187.21

白银租赁保证金672580625.41

保证金应计利息30250.00系计提的保证金应计利息

ETC 保证金 15000.00 1000.00 ETC 冻结款

银行存款9464591.73协助执行款

小计630671605.401889552585.00

5.筹资活动相关负债变动情况

单位：万元本期增加本期减少项目期初数期末数现金变动非现金变动现金变动非现金变动

银行借款20191060.7714026097.42756218.2214017586.06147605.91[注]20808184.44

其他应付款-浙江荣盛控

554863.56522988.5011855.56347851.23741856.39

股集团有限公司暂借款

其他应付款-应付股利95722.9295722.92租赁负债（含一年内到期

19282.26452.781962.6013737.234035.21的租赁负债）

第79页共118页本期增加本期减少项目期初数期末数现金变动非现金变动现金变动非现金变动

小计20765206.5914549085.92864249.4814463122.81161343.1421554076.04

[注]系本期处置子公司荣盛能源（舟山）有限公司，相应转出短期借款

6.不涉及现金收支的重大活动

项目本期数上年同期数

背书转让的商业汇票金额298543646.34609274450.40

其中：支付货款278720192.34434924689.02

支付固定资产等长期资产购置款19823454.00174349761.38

(四)其他

1.外币货币性项目

(1)明细情况项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额

货币资金3888676036.54

其中：美元545496849.037.02883834188252.46

欧元5033369.748.235541452316.49

港币416425.690.9032376115.68

新加坡币2319152.615.458612659326.44

英镑2.709.434625.47

应收账款2282118272.83

其中：美元324681065.457.02882282118272.83

其他应收款131663853.92

其中：美元18732052.977.0288131663853.92

其他应付款254084231.83

其中：美元36077966.257.0288253584809.18

新加坡币91492.815.4586499422.65

短期借款536700243.87

其中：美元76357307.637.0288536700243.87

第80页共118页项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额

应付账款10575558853.83

其中：美元1499146737.497.028810537202588.47

欧元3880683.718.235531959370.69

英镑678025.009.43466396894.67

长期借款342555838.68

其中：欧元41595026.258.2355342555838.68

一年到期的非流动负债55323948.12

其中：美元373186.007.02882623049.76

欧元6399234.828.235552700898.36

(2)境外经营实体说明公司名称注册地记账本位币选择依据香港盛晖有限公司中国香港香港逸盛大化有限公司中国香港逸盛新材料贸易有限公司中国香港公司经营通用结算货

荣盛石化（香港）有限公司中国香港美元币

荣盛石化（新加坡）私人有限公司新加坡

浙江石油化工（新加坡）私人有限公司新加坡

荣通物流（新加坡）私人有限公司新加坡

2.租赁

(1)公司作为承租人

1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)13之说明。

2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十九)之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：

项目本期数上年同期数

短期租赁费用42532812.6923582427.12

合计42532812.6923582427.12

3)与租赁相关的当期损益及现金流

第81页共118页项目本期数上年同期数

租赁负债的利息费用4527828.558158128.24

与租赁相关的总现金流出62261364.3055525318.25

4)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注九(二)之说明。

(2)公司作为出租人

1)租赁收入

项目本期数上年同期数

租赁收入15098333.557396250.98

2)经营租赁资产

项目期末数上年年末数

无形资产38962413.7140325815.56

投资性房地产9852682.6010124128.60

小计48815096.3150449944.16

3)根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁未来将收到的未折现租赁收款额

剩余期限期末数上年年末数

1年以内2137089.002137089.00

1-2年2137089.002137089.00

2-3年2137089.002137089.00

3-4年2137089.002137089.00

4-5年2172707.002137089.00

5年以后8975772.0012644441.00

合计19696835.0023329886.00

3.供应商融资安排

(1)供应商融资安排的条款和条件银行借款金额借款日期付款到期日保证人中国银行股份有限公司浙江

10000000.002025.03.172026.03.16浙江荣盛控股集团有限公司

省分行

招商银行股份有限公司大连2025.07.18-2026.01.13-

23897401.20浙江荣盛控股集团有限公司

金普新区支行2025.12.032026.06.03

中国进出口银行辽宁省分行186000000.002025.01.262026.01.16本公司

(2)供应商融资安排相关负债情况

第82页共118页1)相关负债账面价值项目期末数期初数

短期借款219897401.20502000000.00

其中：供应商已收到款项219897401.20502000000.00

小计219897401.20502000000.00

2)相关负债付款到期日区间

项目期末付款到期日区间期初付款到期日区间

属于融资安排的负债2026.01.13-2026.06.032025.03.17-2025.09.16

3)相关负债非现金变动情况

非现金变动类型本期数上年同期数

从应付账款转至短期借款219897401.20502000000.00

六、研发支出

(一)研发支出项目本期数上年同期数

直接投入3497473472.313650032751.45

折旧及摊销786549743.03847644288.46

职工薪酬578518305.40582233984.76

装备调试费7560188.277362107.00

其他119145154.5014210153.93

合计4989246863.515101483285.60

其中：费用化研发支出4989246863.515101483285.60资本化研发支出

七、在其他主体中的权益

(一)企业集团的构成

1.公司将逸盛大化石化有限公司、宁波中金石化有限公司、浙江逸盛新材料有限公司、荣盛石化（新加坡）私人有限公司、浙江石油化工有限公司等40家子公司纳入本期合并财务报表范围。

2.子公司基本情况

第83页共118页持股比例（%）注册资本主要经营地子公司名称业务性质取得方式（万元）及注册地直接间接

浙江盛元化纤有限公司200000.00浙江萧山制造业100.00设立

浙江盛汇新材料有限公司2000.00浙江萧山制造业100.00设立同一控制下

香港盛晖有限公司 USD 1970.00 中国香港 商业 100.00企业合并

宁波逸盛化学有限公司[注] USD 10526.00 浙江宁波 制造业 95.00 设 立

大连逸盛投资有限公司201800.00辽宁大连制造业70.00设立

逸盛大化石化有限公司245645.00辽宁大连制造业84.60设立

香港逸盛大化有限公司 USD 10.00 中国香港 商业 100.00 设 立

大连荣新成贸易有限公司1000.00辽宁大连商业100.00设立浙江荣通化纤新材料有限公

5000.00浙江萧山商业100.00设立

司

浙江荣翼化纤有限公司1000.00浙江绍兴商业100.00设立

大连逸盛新材料有限公司2000.00辽宁大连制造业100.00设立同一控制下

宁波中金石化有限公司600000.00浙江宁波制造业100.00企业合并

宁波泥螺山新能源有限公司36000.00浙江宁波制造业100.00设立非同一控制

浙江逸盛新材料有限公司300000.00浙江宁波制造业51.00下企业合并

宁波荣新成贸易有限公司1000.00浙江宁波商业100.00设立

逸盛新材料贸易有限公司 HKD 100.00 中国香港 商业 100.00 设 立

浙江荣亿贸易有限公司1000.00浙江宁波商业100.00设立

荣盛石化（新加坡）私人有

USD 10100.00 新加坡 商业 100.00 设 立限公司

荣通物流（新加坡）私人有

USD 0.0001 新加坡 商业 100.00 设 立限公司

荣盛石化（香港）有限公司 USD 10.00 香港 商业 100.00 设 立荣盛石化销售有限公司（原

10000.00浙江萧山商业100.00设立荣盛国际贸易有限公司）非同一控制

浙江石油化工有限公司5880000.00浙江舟山制造业51.00下企业合并

浙石化浙优科技有限公司41220.00浙江舟山制造业70.00设立

浙江石油化工（新加坡）私

USD 10.00 新加坡 商业 100.00 设 立人有限公司

浙石化金塘物流有限公司200000.00浙江舟山商业100.00设立

浙江浙石化销售有限公司10000.00浙江萧山商业100.00设立

舟山浙石化销售有限公司6000.00浙江舟山商业100.00设立

第84页共118页舟山浙石化贸易有限公司6000.00浙江舟山商业100.00设立

宁波浙石化销售有限公司1000.00浙江宁波商业100.00设立

台州浙石化销售有限公司1000.00浙江台州商业100.00设立

浙石化（浙江自贸区）绿色

10000.00浙江舟山商业100.00设立

石化研究院有限公司

浙江浙石化发电有限公司10000.00浙江舟山制造业100.00设立

舟山浙石化物流有限公司1000.00浙江舟山道路运输100.00设立

浙石化新材料（舟山）有限

5000.00浙江舟山制造业100.00设立

公司

荣翔化纤有限公司20000.00浙江萧山制造业100.00设立非同一控制

浙江永盛科技有限公司102000.00浙江绍兴制造业70.00下企业合并

荣盛国际贸易（海南）有限

10000.00海南儋州商业100.00设立

公司

荣盛化学（上海）有限公司5000.00中国上海商业100.00设立

荣盛新材料（舟山）有限公

1000000.00浙江舟山制造业100.00设立

司

荣盛新材料（台州）有限公

100000.00浙江台州制造业90.00设立

司

[注]该公司已于2026年2月5日办妥注销登记手续

(二)处置子公司

1.单次处置对子公司投资即丧失控制权

处置价款与处置投资子公司股权处置股权处置股权处置丧失控制丧失控制权时点的确定依对应的合并财务报表

名称价款比例（%）方式权的时点据层面享有该子公司净资产份额的差额荣盛能源（舟收到股权转让款并已实际

508240961.00100.00出售2025/12/2632392860.18

山）有限公司交割经营管理权（续上表）丧失控制按照公允价值重丧失控制权之日剩与原子公司股权投资相关的

子公司丧失控制权之丧失控制权之权之日剩新计量剩余股权余股权公允价值的其他综合收益、其他所有者日剩余股权的日剩余股权的名称余股权的产生的利得或损确定方法及主要假权益变动转入投资损益的金账面价值公允价值比例失设额荣盛能源（舟山）有限公司

(三)其他原因的合并范围变动

1.合并范围增加

股权取得方公司名称股权取得时点出资额出资比例式

浙江盛汇新材料有限公司新设2025/03/2720000000.00100.00%

浙石化新材料（舟山）有限公司新设2025/10/2050000000.00100.00%

2.合并范围减少

第85页共118页处置日净资期初至处置日公司名称股权处置方式股权处置时点产净利润

浙江荣申新材料有限公司工商注销2025/03/24

浙江盛成新材料有限公司工商注销2025/03/24

浙江慧宇新材料有限公司工商注销2025/03/24

(四)重要的非全资子公司

1.明细情况

单位：万元少数股东本期归属于少本期向少数股东期末少数股东子公司名称持股比例数股东的损益宣告分派的股利权益余额

大连逸盛投资有限公司30.00-5032.29195810.01

逸盛大化石化有限公司15.40-1948.5399220.18

浙江逸盛新材料有限公司49.00-16248.1970855.17

浙江石油化工有限公司49.00265728.674942960.33

2.重要非全资子公司的主要财务信息

(1)资产和负债情况

单位：万元期末数子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计大连逸盛投资有

482822.571029768.391512590.96618536.59161104.37779640.96

限公司逸盛大化石化有

666254.12678769.511345023.63618444.54161104.38779548.92

限公司浙江逸盛新材料

241236.43806419.191047655.62673253.28229536.28902789.56

有限公司浙江石油化工有

3439473.3026002368.2729441841.579813388.739598721.0919412109.82

限公司（续上表）期初数子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计大连逸盛投资有

714738.201052990.631767728.83883681.03131225.341014906.37

限公司逸盛大化石化有

898289.76700107.191598396.95883507.51131225.341014732.85

限公司浙江逸盛新材料

227414.65846071.991073486.64680150.07215014.95895165.02

有限公司浙江石油化工有

4953170.8024476932.9329430103.739580592.2210358077.7319938669.95

限公司

(2)损益和现金流量情况

第86页共118页单位：万元本期数子公司名称经营活动现金流营业收入净利润综合收益总额量

大连逸盛投资有限公司2210089.06-19362.87-19872.4690522.46

逸盛大化石化有限公司2210089.06-16805.71-18189.3990453.89

浙江逸盛新材料有限公司2823988.65-33159.57-33455.5772184.17

浙江石油化工有限公司23759453.70530819.82530821.514336395.46（续上表）上年同期数子公司名称综合收益总经营活动现金营业收入净利润额流量

大连逸盛投资有限公司3181974.27-15349.59-17191.81-136951.34

逸盛大化石化有限公司3181974.27-23005.95-22101.75-137196.08

浙江逸盛新材料有限公司3226652.45-51046.53-50877.7774638.40

浙江石油化工有限公司26174788.32354248.01354546.674514892.83

(五)在合营企业或联营企业中的权益

1.重要的合营企业或联营企业

(1)基本情况

主要业务性持股比例（%）对合营企业或联营企业合营企业或联营企业名称注册地经营地质投资的会计处理方法直接间接

浙江逸盛石化有限公司浙江宁波浙江宁波制造业16.0713.93权益法核算

海南逸盛石化有限公司海南洋浦海南洋浦制造业50.00权益法核算浙江萧山农村商业银行股

浙江萧山浙江萧山金融业9.712权益法核算份有限公司

(2)持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据

本公司持有浙江萧山农村商业银行股份有限公司9.712%的股份，并在该公司董事会中派有代表，享有实质性的参与决策权，可以通过该代表参与浙江萧山农村商业银行股份有限公司财务和经营政策的制定，达到对其施加重大影响。

2.重要联营企业的主要财务信息

第87页共118页单位：万元

期末数/本期数项目浙江逸盛石化有海南逸盛石化有浙江萧山农村商业银行限公司限公司股份有限公司

流动资产1779253.04948478.9228255753.74

非流动资产238858.411091362.4412781370.69

资产合计2018111.452039841.3641037124.44

流动负债982374.56917278.1335632416.30

非流动负债115902.68439620.362478642.04

负债合计1098277.241356898.4938111058.34少数股东权益

归属于母公司所有者权益919834.21682942.872903168.75按持股比例计算的净资产

275950.26341471.44281955.75

份额调整事项

商誉10242.07404.04

内部交易未实现利润-634.76

其他1127.366.59对联营企业权益投资的账

277077.62351078.75282366.38

面价值存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值

营业收入1211077.212547439.62720927.81

财务费用24289.2429925.33

所得税费用-2048.16-1443.3130954.22

净利润389.69-5929.06305760.18终止经营的净利润

其他综合收益231.671748.19-119238.39

综合收益总额621.36-4180.87186521.79本期收到的来自合营企业

4365.45

的股利（续上表）

项目期初数/上年同期数

第88页共118页浙江逸盛石化有海南逸盛石化有浙江萧山农村商业银行限公司限公司股份有限公司

流动资产1800794.35813105.3326065228.12

非流动资产274196.161158520.8313119101.35

资产合计2074990.511971626.1639184329.47

流动负债1057354.66808981.6033554794.23

非流动负债98423.00475520.812834207.06

负债合计1155777.661284502.4136389001.29少数股东权益

归属于母公司所有者权益919212.85687123.742764017.34按持股比例计算的净资产

275763.85343561.87268441.36

份额调整事项

商誉10242.07404.04

内部交易未实现利润-840.63

其他1127.36154.66对联营企业权益投资的账

276891.21352963.31269000.07

面价值存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值

营业收入1524658.323213406.32760048.14

财务费用23577.7714666.91

所得税费用959.582639.9425329.46

净利润21458.7914380.19304758.76终止经营的净利润

其他综合收益-140.27-5492.83150912.22

综合收益总额21318.528887.35455670.98本期收到的来自合营企业

1322.86

的股利

3.不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

项目期末数/本期数期初数/上年同期数联营企业

投资账面价值合计65897.9752809.04

第89页共118页下列各项按持股比例计算的合计数

净利润-6468.69-18481.23

其他综合收益262.23-823.93

综合收益总额-6206.46-19305.15

八、政府补助

(一)本期新增的政府补助情况项目本期新增补助金额

与资产相关的政府补助222954120.00

其中：计入递延收益222954120.00

与收益相关的政府补助437428828.18

其中：计入其他收益437428828.18

财政贴息5679738.65

其中：冲减财务费用/在建工程5679738.65

合计666062686.83

(二)按应收金额确认的政府补助

1.明细情况

项目期末账面余额

应收补助款1012056416.00

小计1012056416.00

2.未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因说明

截至本财务报告批准报出日，公司已收到补助款27240000.00元，尚余应收补助款984816416.00元待安排支付。

(三)涉及政府补助的负债项目本期新增本期计入本期计入财务报表列报项目期初数补助金额其他收益金额营业外收入金额

递延收益198629966.29222954120.0028877526.69

小计198629966.29222954120.0028877526.69（续上表）

本期冲减成本期冲减资与资产/收益财务报表列报项目其他变动期末数本费用金额产金额相关

第90页共118页本期冲减成本期冲减资与资产/收益财务报表列报项目其他变动期末数本费用金额产金额相关

递延收益392706559.60与资产相关

小计392706559.60

(四)计入当期损益的政府补助金额项目本期数上年同期数

计入其他收益的政府补助金额466306354.871100719107.00

财政贴息对利润总额的影响金额5679738.659529900.00

合计471986093.521110249007.00

九、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

(一)信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

1.信用风险管理实务

(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

第91页共118页2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

(2)违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：

1)债务人发生重大财务困难；

2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；

3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；

4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况

下都不会做出的让步。

2.预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)3及五

(一)6之说明。

3.信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

(1)货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

(2)应收款项

本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2025年12月31日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的68.22%（2024年12月31日：49.37%）源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

第92页共118页(二)流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

金融负债按剩余到期日分类期末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

银行借款208081844378.94223180050527.1289146010577.8869745071623.4064288968325.84

衍生金融负债254957356.99254957356.99254957356.99

应付票据1823730094.931823730094.931823730094.93

应付账款58958528675.9558958528675.9558958528675.95

其他应付款8699387532.248699387532.248699387532.24

租赁负债40352085.9340844299.6340844299.63

小计277858800124.98292957498486.86158923458537.6269745071623.4064288968325.84（续上表）上年年末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

银行借款201910607770.29220409646422.4185781763934.6765369822673.3369258059814.41交易性金融负

1269256561.531269256561.531269256561.53

债

衍生金融负债34655378.2334655378.2334655378.23

应付票据3204293497.953204293497.953204293497.95

应付账款59032829819.1159032829819.1159032829819.11

其他应付款6588756879.486588756879.486588756879.48

租赁负债192822570.63240977160.4329438043.8947718409.83163820706.71

小计272233222477.22290780415719.14155940994114.8665417541083.1669421880521.12

(三)市场风险

第93页共118页市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。

市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1.利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。

截至2025年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币15292451.62万元、欧元4799.43万元（2024年12月31日：人民币15568112.17万元、欧元5439.35万元），在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。

2.外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。

本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)1之说明。

(四)金融资产转移

1.金融资产转移基本情况

已转移金融资终止确认转移方式已转移金融资产金额终止确认情况的判断依据产性质情况已经转移了其几乎所有的

票据贴现应收款项融资3397893145.26终止确认风险和报酬已经转移了其几乎所有的

票据背书应收款项融资262183180.12终止确认风险和报酬

小计3660076325.38

2.因转移而终止确认的金融资产情况

与终止确认相关的利得项目金融资产转移方式终止确认的金融资产金额或损失

应收款项融资贴现3397893145.262569401.01

应收款项融资背书262183180.12

第94页共118页小计3660076325.382569401.01

十、公允价值的披露

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况期末公允价值项目

第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量持续的公允价值计量

1.衍生金融资产36638553.50242190249.19278828802.69

2.应收款项融资83421123.9683421123.96

持续以公允价值计量

36638553.50242190249.1983421123.96362249926.65

的资产总额

3.衍生金融负债244350092.5510607264.44254957356.99

持续以公允价值计量

244350092.5510607264.44254957356.99

的负债总额

(二)持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

本公司持有的第一层次公允价值计量的衍生金融资产/负债为期末持有的期货或纸货合约，根据市场公允价值确定其浮动盈亏金额。

(三)持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

本公司持有的第二层次公允价值计量的衍生金融资产/负债为远期外汇合约，本公司采用远期外汇合约约定的交割汇率与资产负债表日市场远期外汇牌价之差的现值来确定其公允价值。

(四)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

本公司持有的第三层次公允价值计量的应收款项融资为应收银行承兑汇票，其信用风险较小且剩余期限较短，本公司以其票面余额确定其公允价值。

十一、关联方及关联交易

(一)关联方情况

1.本公司的母公司情况

(1)本公司的母公司

第95页共118页母公司对本母公司对本注册资本母公司名称注册地业务性质公司的持股公司的表决（万元）比例（%）权比例（%）浙江荣盛控股集

浙江萧山实业投资83466.4055.0555.05团有限公司

(2)本公司最终控制方是李水荣。

(3)其他说明

李水荣直接持有本公司6.44%的股权；浙江荣盛控股集团有限公司持有本公司

55.05%的股权，李水荣持有浙江荣盛控股集团有限公司63.523%的股权，从而间接持有

本公司34.97%的股权；合计持有本公司41.41%的股权。

2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。

3.本公司的联营企业情况

本公司重要的联营企业详见本财务报表附注七之说明。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他联营企业情况如下：

联营企业名称与本公司关系宁波恒逸贸易有限公司联营企业

浙石化新奥（舟山）燃气有限公司联营企业浙江鼎盛石化工程有限公司联营企业宁波沿海公共管廊有限公司联营企业浙江镇石港口服务有限公司联营企业浙江德荣化工有限公司联营企业舟山市浙石化舟港拖轮有限公司联营企业浙江东江绿色石化技术创新中心有限公司联营企业

3.本公司的其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本公司关系李菊美实际控制人关系密切的家庭成员三元控股集团有限公司受实际控制人关系密切的家庭成员控制三元控股集团杭州热电有限公司受实际控制人关系密切的家庭成员控制浙江三元纺织有限公司受实际控制人关系密切的家庭成员控制浙江荣翔热力有限公司同一实际控制人浙江荣通物流有限公司同一实际控制人

第96页共118页其他关联方名称其他关联方与本公司关系宁波荣翔物流有限公司同一实际控制人宁波经济技术开发区热电有限责任公司同一实际控制人宁波联合集团股份有限公司同一实际控制人宁波联合集团股份有限公司戚家山宾馆同一实际控制人宁波联合集团进出口股份有限公司同一实际控制人苏州圣汇装备有限公司同一实际控制人杭州盛元房地产开发有限公司同一实际控制人杭州盛元物业服务有限公司同一实际控制人宁波青峙化工码头有限公司同一实际控制人宁波海能调和油有限公司同一实际控制人海南盛谷石化装备投资有限公司同一实际控制人香港新恒荣有限公司海南逸盛石化有限公司之子公司上海盛蓝汇科技有限责任公司海南盛谷石化装备投资有限公司之联营企业香港逸盛石化投资有限公司浙江逸盛石化有限公司之子公司宁波盛懋贸易有限公司香港逸盛石化投资有限公司之子公司浙江逸昕化纤有限公司浙江逸盛石化有限公司之子公司东展船运股份公司浙江荣通物流有限公司之联营企业

Aramco Overseas Company B.V. 股东

Saudi Arabian Oil Company Aramco Overseas Company B.V.之母公司

Aramco Trading Singapore Pte.Ltd. Saudi Arabian Oil Company 之子公司

Saudi Basic Industries Corporation Saudi Arabian Oil Company 之子公司

Aramco Trading Company Saudi Arabian Oil Company 之子公司

Aramco Trading Fujairah Fze Aramco Trading Company 之子公司

沙伯基础（上海）商贸有限公司 Saudi Arabian Oil Company 之子公司上海寰球工程有限公司实际控制人担任董事的公司中国乡镇企业协会实际控制人担任会长的组织卓然（浙江）集成科技有限公司浙江荣盛控股集团有限公司之联营企业

(二)关联交易情况

第97页共118页1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易

(1)采购商品和接受劳务的关联交易关联方关联交易内容本期数上年同期数

Saudi Arabian Oil Company 原油 92950645964.34 97964759446.07浙江荣盛控股集团有限公

煤等物资8058993064.2113717475115.73司

Aramco Trading Singapore

燃料油、汽油6808542739.75729553790.76

Pte.Ltd.宁波恒逸贸易有限公司

PTA 2520338630.11 290142203.61

[注]

浙江鼎盛石化工程有限公装置保运服务、维修服

1349608964.101157136315.87

司务

PX、冰醋酸、间苯二甲

浙江逸盛石化有限公司606944021.35296501943.09酸

沙伯基础（上海）商贸有限

乙二醇611593502.19716089896.37公司

浙江荣通物流有限公司运费592650981.59683589630.60

Aramco Trading Fujairah

燃料油420300825.983166540805.77

Fze

浙江荣翔热力有限公司蒸汽、压缩空气413745127.4018499078.25

异戊二烯、裂解碳五、

浙江德荣化工有限公司331800484.48386591695.92加工费

苏州圣汇装备有限公司设备材料、安装服务331758541.20380313029.51上海盛蓝汇科技有限责任

设备材料174437795.9539139104.44公司浙江东江绿色石化技术创

咨询和设计服务107304124.24新中心有限公司

宁波荣翔物流有限公司运费73559215.7217916030.26

宁波青峙化工码头有限公港口作业包干费、仓储

62530087.2762997478.57

司费

宁波海能调和油有限公司仓储费26350289.9028018189.56

上海寰球工程有限公司设计服务23458557.6138861013.25卓然（浙江）集成科技有限

设备材料18123893.8038637158.70公司

浙江三元纺织有限公司工作服等物资8851991.184634374.66三元控股集团杭州热电有

蒸汽1608839.4512973362.42限公司宁波经济技术开发区热电

电力163633.60163352.08有限责任公司宁波联合集团股份有限公

酒店服务78392.45226229.16司戚家山宾馆宁波联合集团进出口股份

代理服务9433.96有限公司

香港新恒荣有限公司 PX 29726102.82

海南逸盛石化有限公司 PTA 等 19594396.81

第98页共118页东展船运股份公司运费296097.74

合计115493399101.83119800375842.02

[注]其中本期与该公司的采购额226664.89万元已净额处理

(2)出售商品和提供劳务的关联交易关联方关联交易内容本期数上年同期数

浙江逸盛石化有限公司[注 1] PTA、PX、间二甲苯 9079113248.89 8456472338.73

Aramco Trading Singapore 汽油、柴油、甲基叔丁

2251874300.21225986336.88

Pte.Ltd. 基醚、航空煤油

宁波恒逸贸易有限公司[注 1] PTA、PX 927249311.59 3064892973.06

Saudi Basic Industries

PTA 652160482.15 774528858.93

Corporation

工业用乙腈、苯乙烯、

浙江德荣化工有限公司528103264.56780656247.56

裂解碳五、柴油

宁波盛懋贸易有限公司[注 1] PTA、PX 164085147.67 112686769.41

浙江荣通物流有限公司 PTA、柴油 25489544.81 21014955.44

海南逸盛石化有限公司 PTA、PX 10244992.54 240265.49舟山市浙石化舟港拖轮有限

柴油9985110.539266952.73公司

浙江荣翔热力有限公司柴油、电力[注3]6803259.602622508.49

浙江鼎盛石化工程有限公司柴油等2489823.002526991.15

香港逸盛石化投资有限公司 PX 1849527.06

香港新恒荣有限公司 PX 1350634.00

浙江荣盛控股集团有限公司电力[注3]1022684.09811793.58

宁波青峙化工码头有限公司仓储服务361515.12

宁波荣翔物流有限公司柴油59754.861059756.64

苏州圣汇装备有限公司柴油、水[注2]19916.2612389.38

上海寰球工程有限公司柴油4424.78

浙江逸昕化纤有限公司 PTA 331991150.43浙江东江绿色石化技术创新

办公用品683.19中心有限公司

合计13662266941.7213784770971.09

[注1]其中本期与该等公司的销售额226664.89万元已净额处理

[注2]其中本期子公司荣盛新材料（舟山）有限公司向苏州圣汇装备有限公司销售水

447.25元（已净额法）

第99页共118页[注3]其中公司本年累计向浙江荣翔热力有限公司和浙江荣盛控股集团有限公司销售

电力4034056.42元（已净额法），上年同期累计向浙江荣翔热力有限公司和浙江荣盛控股集团有限公司销售电力2974125.08元（已净额法）

2.关联租赁情况

(1)公司出租情况本期确认的上年同期确认的承租方名称租赁资产种类租赁收入租赁收入

海南逸盛石化有限公司房屋出租1401336.66

浙江荣通物流有限公司房屋出租425788.99

(2)公司承租情况本期数租赁资产简化处理的短期租赁和低确认使用权资产的租赁出租方名称种类价值资产租赁的租金费用增加的租赁以及未纳入租赁负债计量支付的租金（不包括未纳入租赁确认的利负债本金金的可变租赁付款额负债计量的可变租赁付款额）息支出额杭州盛元物业服

车位35230.00务有限公司杭州盛元房地产

房屋承租5899984.14开发有限公司浙江荣盛控股集

房屋承租550458.72团有限公司浙江逸昕化纤有

房屋承租1929119.65限公司（续上表）上年同期数简化处理的短期租赁租赁资产确认使用权资产的租赁出租方名称和低价值资产租赁的种类租金费用以及未纳入增加的租赁支付的租金（不包括未纳入租赁确认的利租赁负债计量的可变负债本金金负债计量的可变租赁付款额）息支出租赁付款额额杭州盛元物业服务

车位56023.81有限公司杭州盛元房地产开

房屋承租5900823.31发有限公司浙江荣盛控股集团

房屋承租550458.72有限公司浙江逸昕化纤有限

房屋承租1031670.22公司

3.关联担保情况

本公司及子公司作为被担保方

单位：万元担保担保担保是否已担保方担保金额备注起始日到期日经履行完毕

第 100 页 共 118 页三元控股集团有限公司 CNY 8000.00 2024.01.01 2026.12.28 否 借款

2021.01.29-2026.01.01-

浙江荣盛控股集团有限公司 CNY 8698758.28 否 借款

2025.12.312036.02.28

2023.01.13-2026.01.15-

浙江荣盛控股集团有限公司 CNY 55833.33 否 借款[注 1]

2025.09.292028.09.20

2020.04.28-2026.04.01-

浙江荣盛控股集团有限公司 CNY 32621.19 否 借款[注 2]

2020.06.302029.04.01

2022.10.21-2026.04.28-

浙江荣盛控股集团有限公司 CNY 253916.42 否 借款[注 3]

2025.12.262028.12.26

2022.11.14-

浙江荣盛控股集团有限公司 CNY 1870921.49 2030.10.30 否 借款[注 4]

2025.10.24

2024.04.22-

浙江荣盛控股集团有限公司 CNY 867300.00 2033.02.15 否 借款[注 5]

2025.12.19

2023.01.13-2026.01.13-

浙江荣盛控股集团有限公司 CNY 211833.33 否 借款[注 6]

2025.03.202028.03.20

浙江荣盛控股集团有限公司、2024.09.14-2026.01.22-

CNY 495990.00 否 借款

本公司2025.12.162027.09.09

浙江荣盛控股集团有限公司、2021.01.20-

CNY 2681141.16 2032.11.15 否 借款[注 7]

本公司2022.12.27

浙江荣盛控股集团有限公司、2018.07.31-2027.03.15-

CNY 1315724.59 否 借款[注 8]

本公司、李水荣、李菊美2023.07.042030.07.30

2025.07.02-2026.01.02-

浙江荣盛控股集团有限公司 CNY 156037.40 否 银行承兑汇票

2025.12.292026.06.29

2025.01.10-2026.01.05-

浙江荣盛控股集团有限公司 CNY 4641647.09 否 信用证

2025.12.302026.12.18

2024.01.31-2026.01.01-

浙江荣盛控股集团有限公司 EUR 4415.04 否 信用证

2025.12.052027.04.30

2023.03.22-2026.01.01-

浙江荣盛控股集团有限公司 USD 22305.07 否 信用证

2025.12.312027.03.31

2023.10.25-2026.01.01-

浙江荣盛控股集团有限公司 USD 336.36 否 信用证[注 4]

2023.11.282026.01.31

浙江荣盛控股集团有限公司 EUR 19.90 2023.12.20 2026.08.26 否 信用证[注 4]

2025.04.29-2026.01.01-

浙江荣盛控股集团有限公司 USD 73.38 否 信用证[注 5]

2025.11.282026.03.18

2024.06.27-2026.01.01-

浙江荣盛控股集团有限公司 EUR 1438.40 否 信用证[注 5]

2025.09.262026.11.30

浙江荣盛控股集团有限公司 USD 1.29 2021.11.02 2026.01.01 否 信用证[注 7]

浙江荣盛控股集团有限公司 EUR 0.05 2021.11.18 2026.01.01 否 信用证[注 7]

浙江荣盛控股集团有限公司、

CNY 3400.00 2025.11.17 2026.11.17 否 信用证本公司

2025.02.14-2026.01.13-

浙江荣盛控股集团有限公司 CNY 328158.88 否 保函

2025.12.222027.03.06

2025.04.10-2026.04.10-

浙江荣盛控股集团有限公司 CNY 331333.85 否 白银租赁

2025.04.302026.04.30

[注1]浙江荣盛控股集团有限公司就担保金额的100%提供连带责任保证担保。子公司宁波中金石化有限公司以账面余额人民币223244.16万元固定资产提供抵押担保

[注2]浙江荣盛控股集团有限公司就担保金额的100%提供连带责任保证担保。子公司宁波泥螺山新能源有限公司以账面余额人民币10351.12万元固定资产及无形资产提供抵押担保

第101页共118页[注3]浙江荣盛控股集团有限公司就担保金额的100%提供连带责任保证担保。子公司浙

江逸盛新材料有限公司以账面余额人民币437962.08万元固定资产提供抵押担保

[注4]浙江荣盛控股集团有限公司就担保金额的100%提供连带责任保证担保。子公司浙江石油化工有限公司以新增140万吨/年乙烯及下游化工装置（二期工程产品结构优化）项目建成资产提供抵押担保（包括但不限于建设工程竣工验收合格后，以届时形成的土地使用权、地上建筑物以及本项目设备）

[注5]浙江荣盛控股集团有限公司就担保金额的100%提供连带责任保证担保。子公司浙江石油化工有限公司以高性能树脂项目形成的全部资产提供抵押担保(包括但不限于建设工

程竣工验收合格后，以届时形成的土地使用权、地上建筑物以及本项目设备提供抵押担保)[注6]浙江荣盛控股集团有限公司就担保金额的100%提供连带责任保证担保。子公司浙江石油化工有限公司以账面余额人民币648748.26万元机器设备提供抵押担保

[注7]浙江荣盛控股集团有限公司和本公司就担保金额的60%提供连带责任保证担保。

子公司浙江石油化工有限公司以4000万吨/年炼化一体化项目建成资产提供抵押担保（包括但不限于建设工程竣工验收合格后，以届时形成的土地使用权、地上建筑物以及本项目设备）[注8]浙江荣盛控股集团有限公司和本公司就担保金额的51%提供连带责任保证担保。

子公司浙江石油化工有限公司以4000万吨/年炼化一体化项目建成资产提供抵押担保（包括但不限于建设工程竣工验收合格后，以届时形成的土地使用权、地上建筑物以及本项目设备）

4.关联方资金拆借

(1)期初公司应付浙江荣盛控股集团有限公司554863.56万元，本期公司及子公司累计

向浙江荣盛控股集团有限公司借入522988.50万元，计提资金占用费11855.56万元，本期归还本息347851.23万元，截至2025年12月31日，公司应付该公司余额741856.39万元。

本期子公司浙江盛元化纤有限公司累计向浙江荣盛控股集团有限公司借入资金

60000.06万元，累计归还60000.06万元，截至2025年12月31日，浙江盛元化纤有限

公司已全部归还上述款项。

本期子公司宁波中金石化有限公司累计向浙江荣盛控股集团有限公司借入资金

99987.90万元，累计归还99987.90万元，截至2025年12月31日，宁波中金石化有限

公司已全部归还上述款项。

第102页共118页本期子公司荣盛能源（舟山）有限公司累计向浙江荣盛控股集团有限公司借入资金

35000.00万元，截至2025年12月31日，公司因处置荣盛能源（舟山）有限公司股权相

应转出应付浙江荣盛控股集团有限公司35000.00万元。

(2)期初子公司浙江石油化工有限公司应收浙石化新奥（舟山）燃气有限公司1080.00万元，本期计提利息35.23万元，收回利息35.23万元，截至2025年12月31日，尚有应收该公司1080.00万元。

5.本期子公司浙江浙石化销售有限公司向浙江逸盛石化有限公司转让仓单，实现仓单转

让收入910619.47元，已净额处理。

6.公司及子公司就履行中的工程合同支付关联方款项如下：

单位：万元关联方本期数上年同期数

浙江东江绿色石化技术创新中心有限公司64787.1242565.00卓然（浙江）集成科技有限公司23062.7915722.44

苏州圣汇装备有限公司8841.9111667.86

上海盛蓝汇科技有限责任公司6318.263992.44

合计103010.0873947.74

7.截至2025年12月31日，公司及子公司在关联方浙江萧山农村商业银行股份有限公

司存款余额为人民币71089124.31元，美元3186008.86元，欧元129.66元。

截至2024年12月31日，公司及子公司在关联方浙江萧山农村商业银行股份有限公司存款余额为人民币123447248.78元，美元1348812.92元，欧元129.66元。

8.关联方资产转让

关联方关联交易内容本期数上年同期数

转让荣盛能源（舟山）有限

浙江荣盛控股集团有限公司508240961.00

公司100%股权

中国乡镇企业协会转让汽车353982.30浙江东江绿色石化技术创新

转让工程设备36371681.41中心有限公司

9.关键管理人员报酬

单位：万元项目本期数上年同期数

关键管理人员报酬1346.091237.91

第103页共118页(三)关联方应收应付款项

1.应收关联方款项

期末数期初数项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款

Saudi Basic Industries

81355210.0442515409.952125770.50

Corporation

浙江逸盛石化有限公司365689201.2118284460.06360195827.42120665086.62

Aramco Trading

216399824.26

Singapore Pte.Ltd.浙江德荣化工有限公司76010449.613800522.48

小计663444235.5118284460.06478721686.98126591379.60预付款项杭州盛元房地产开发有限

3806092.50

公司

小计3806092.50其他应收款

浙石化新奥（舟山）燃气

10800000.006600000.0010800000.005400000.00

有限公司

小计10800000.006600000.0010800000.005400000.00

2.应付关联方款项

项目名称关联方期末数期初数应付账款

荣盛石化（新加坡）私人有限公司[注]28256256144.3230257905558.70

逸盛大化石化有限公司[注]2365800000.003437999698.00

浙江逸盛新材料有限公司[注]1670000000.002049030000.00

本公司[注]1168000000.001286000000.00

宁波中金石化有限公司[注]1405426000.001317273481.65

大连荣新成贸易有限公司[注]440414455.48667864260.54

浙江浙石化销售有限公司[注]170337839.99

宁波荣新成贸易有限公司[注]161050000.00110000000.00

浙江石油化工有限公司[注]34000000.001122747553.24

SAUDI ARABIAN OIL COMPANY 3543622089.94 4351562189.78

第104页共118页项目名称关联方期末数期初数

浙江荣盛控股集团有限公司404837206.40

浙江鼎盛石化工程有限公司337238077.47205429347.45

浙江荣通物流有限公司144673343.36128585887.48

宁波荣翔物流有限公司31532493.552222834.88

宁波青峙化工码头有限公司7309445.624979118.97

上海寰球工程有限公司5160076.48900000.00

浙江东江绿色石化技术创新中心有限公司5057298.41

浙江三元纺织有限公司4249274.303064391.99

宁波海能调和油有限公司1329101.035538838.28

浙江德荣化工有限公司809628.01

ARAMCO TRADING FUJAIRAH FZE 803913.45

苏州圣汇装备有限公司132000.003296884.96

宁波经济技术开发区热电有限责任公司13665.56

宁波联合集团股份有限公司戚家山宾馆2565.00

香港新恒荣有限公司29726102.82

浙江荣翔热力有限公司17675013.16

三元控股集团杭州热电有限公司974805.00

小计40158054618.3745002775966.90应付票据

宁波恒逸贸易有限公司50000000.00

浙江荣翔热力有限公司14770000.00

小计64770000.00合同负债和其他流动负债

浙江鼎盛石化工程有限公司8122893.70

浙江荣通物流有限公司2293481.65

宁波盛懋贸易有限公司2277662.26518282.64

舟山市浙石化舟港拖轮有限公司499205.90782380.80

海南逸盛石化有限公司323158.43

上海寰球工程有限公司10000.00

第105页共118页项目名称关联方期末数期初数

宁波恒逸贸易有限公司16297590.39

小计13526401.9417598253.83其他应付款

浙江荣盛控股集团有限公司7418563934.035548635694.24

浙江鼎盛石化工程有限公司1346500.002010840.00

浙江荣通物流有限公司1005600.001005000.00

苏州圣汇装备有限公司300.00500300.00

东展船运股份公司500000.00

浙江逸昕化纤有限公司1031670.22

小计7420916334.035553683504.46

[注]系公司及子公司开具的信用证，荣盛石化（新加坡）私人有限公司、逸盛大化石化有限公司、浙江逸盛新材料有限公司、本公司、宁波中金石化有限公司、大连荣新成贸易有

限公司、浙江浙石化销售有限公司、宁波荣新成贸易有限公司、浙江石油化工有限公司收到信用证后已贴现

十二、承诺及或有事项

(一)重要承诺事项

1.截至2025年12月31日，公司和子公司浙江盛元化纤有限公司、逸盛大化石化有限

公司、浙江石油化工有限公司、荣盛石化（新加坡）私人有限公司、浙江永盛科技有限公司、宁波中金石化有限公司、浙江逸盛新材料有限公司、浙江永盛科技有限公司和荣盛新材料（舟山）有限公司在交通银行股份有限公司杭州萧山支行等金融机构的已开立未使用信用证金额

共计人民币4825994.08万元、美元91308.10万元、欧元5873.43万元、英镑62.90万元。

2.截至2025年12月31日，公司及子公司未到期保函情况如下：

单位：万元开立银行开立公司名称受益人保函金额中国建设银行股份有限公司舟

浙江石油化工有限公司 中华人民共和国杭州海关 CNY 50000.00山分行中国工商银行股份有限公司舟

浙江石油化工有限公司 中华人民共和国杭州海关 CNY 33000.00山分行

第106页共118页开立银行开立公司名称受益人保函金额中国工商银行股份有限公司舟

浙江石油化工有限公司 中华人民共和国杭州海关 CNY 33000.00山分行中国工商银行股份有限公司舟

浙江石油化工有限公司 中华人民共和国杭州海关 CNY 34000.00山分行上海浦东发展银行股份有限公

浙江石油化工有限公司 怡通新材料有限公司 CNY 44814.28司舟山分行中国农业银行股份有限公司萧

浙江石油化工有限公司 中华人民共和国杭州海关 CNY 13670.00山分行中国银行股份有限公司舟山市

浙江石油化工有限公司 中华人民共和国杭州海关 CNY 12840.00分行中国农业银行股份有限公司萧

浙江石油化工有限公司 中华人民共和国杭州海关 CNY 13180.00山分行平安银行股份有限公司宁波镇

浙江石油化工有限公司 中华人民共和国杭州海关 CNY 30000.00海支行中国银行股份有限公司舟山市

浙江石油化工有限公司 中华人民共和国杭州海关 CNY 3230.00分行交通银行股份有限公司杭州萧

浙江石油化工有限公司 中华人民共和国杭州海关 CNY 2890.00山支行中国银行股份有限公司舟山市

浙江石油化工有限公司 中华人民共和国杭州海关 CNY 10230.00分行中国银行股份有限公司舟山市

浙江石油化工有限公司 中华人民共和国杭州海关 CNY 13600.00分行交通银行股份有限公司杭州萧

浙江石油化工有限公司 中华人民共和国杭州海关 CNY 6600.00山支行交通银行股份有限公司杭州萧

浙江石油化工有限公司 中华人民共和国杭州海关 CNY 6440.00山支行中国银行股份有限公司舟山市

浙江石油化工有限公司 中华人民共和国杭州海关 CNY 3540.00分行交通银行股份有限公司杭州萧

浙江石油化工有限公司 贵研资源（易门）有限公司 CNY 2714.60山支行中国工商银行股份有限公司舟舟山市自然资源和规划局金

浙石化金塘物流有限公司 CNY 146.91山分行塘分局宁波银行股份有限公司西门支

宁波中金石化有限公司 浙江金汇建设有限公司 CNY 9.09行中国银行股份有限公司大连金

逸盛大化石化有限公司 郑州商品交易所 CNY 14410.00普新区分行

(二)或有事项

至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。

十三、资产负债表日后事项

(一)资产负债表日后利润分配情况根据2026年4月26日第七届董事会第五会议审议通过的2025年度利润分配预案，公司拟向全体股东每10股派发现金1元（含税）。以公司目前股份总数扣除截至本公告披露日已累计回购的417150112股后的股份数

9572292142股为基数进行测算，合计拟派发现金红利957229214.20

拟分配的利元（含税），剩余未分配利润结转至下年度。公司通过回购专用证券账户所润或股利

持有本公司股份不参与本次利润分配。如在实施权益分派股权登记日期前，因可转债转股、回购股份、股权激励授予股份回购注销及预留部分股份授予

登记等致使公司总股本发生变动的，则按照分配比例不变的原则对分配总额进行调整。

第107页共118页十四、其他重要事项

(一)分部信息

本公司收入分解信息详见本财务报表附注五(二)1之说明。

1.确定报告分部考虑的因素

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，以业务分部为基础确定报告分部。分别对石油化工生产业务、聚酯纤维制造业务及贸易业务等的经营业绩进行考核。与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。

2.报告分部的财务信息

业务分部项目炼油生产业务化工生产业务聚酯纤维制造业务

主营业务收入123792487622.31179332835565.1523442671374.25

主营业务成本99454102813.84166985424161.2423185939320.66

资产总额438223861402.59

负债总额296216757711.82（续上表）项目贸易业务分部间抵销合计

主营业务收入194702758165.92-214587158786.13306683593941.50

主营业务成本194244809184.69-214525057788.35269345217692.08

资产总额13866434647.91-65457171756.40386633124294.10

负债总额9831988416.03-16407460871.00289641285256.85

十五、母公司财务报表主要项目注释

(一)母公司资产负债表项目注释

1.应收账款

(1)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内2565821.962600376.23

1-2年119.32

第108页共118页账龄期末数期初数

2-3年165.94

3年以上29466.76

账面余额合计2565821.962630128.25

减：坏账准备128291.10159547.28

账面价值合计2437530.862470580.97

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数种类账面余额坏账准备账面价值计提

金额比例（%）金额比例（%）

按组合计提坏账准备2565821.96100.00128291.105.002437530.86

合计2565821.96100.00128291.105.002437530.86（续上表）期初数种类账面余额坏账准备账面价值计提

金额比例（%）金额比例（%）

按组合计提坏账准备2630128.25100.00159547.286.072470580.97

合计2630128.25100.00159547.286.072470580.97

2)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内2565821.96128291.105.00

小计2565821.96128291.105.00

(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他

按组合计提坏账准备159547.28-31256.18128291.10

合计159547.28-31256.18128291.10

(4)本期无实际核销的应收账款。

第109页共118页(5)应收账款金额前5名情况

期末余额前5名的应收账款合计数为2523998.30元，占应收账款期末余额合计数的比例为98.36%，相应计提的应收账款坏账准备合计数为126199.92元。

2.其他应收款

(1)明细情况项目期末数期初数

应收股利550000000.00550000000.00

其他应收款2347360297.441828142849.26

合计2897360297.442378142849.26

(2)应收股利

1)明细情况

项目期末数期初数

香港盛晖有限公司550000000.00550000000.00

小计550000000.00550000000.00

2)账龄1年以上重要的应收股利

未收回是否发生减值及其判断项目期末数账龄的原因依据

2-3年，3尚未安子公司经营正常，款项收

香港盛晖有限公司550000000.00年以上排支付回预计不存在风险

小计550000000.00

(3)其他应收款

1)款项性质分类情况

款项性质期末数期初数

合并范围内关联方往来款1925920763.121133655809.38

应收政府款项409020000.00694020000.00

借款保证金10000000.00

应收备用金2684528.022646204.77

往来款3242800.8434193.30

应收押金保证金799.78

账面余额小计2350868091.981830357007.23

减：坏账准备3507794.542214157.97

第110页共118页账面价值小计2347360297.441828142849.26

2)账龄情况

账龄期末数期初数

1年以内1276109520.10811917103.99

1-2年90642139.84642750326.32

2-3年608426855.12

3年以上375689576.92375689576.92

账面余额小计2350868091.981830357007.23

减：坏账准备3507794.542214157.97

账面价值小计2347360297.441828142849.26

3)坏账准备计提情况

*类别明细情况期末数种类账面余额坏账准备计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）按组合计提坏

2350868091.98100.003507794.540.152347360297.44

账准备

小计2350868091.98100.003507794.540.152347360297.44（续上表）期初数种类账面余额坏账准备计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）按组合计提坏

1830357007.23100.002214157.970.121828142849.26

账准备

小计1830357007.23100.002214157.970.121828142849.26

*采用组合计提坏账准备的其他应收款期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

合并范围内关联方往来款1925920763.12

应收政府款项409020000.001126050.410.28

借款保证金10000000.00

第111页共118页应收备用金2684528.022217894.4282.62

往来款3242800.84163849.715.05

小计2350868091.983507794.540.15

4)坏账准备变动情况

第一阶段第二阶段第三阶段项目整个存续期预整个存续期预未来12个月小计期信用损失（未期信用损失（已预期信用损失发生信用减值）发生信用减值）

期初数24581.052189576.922214157.97

期初数在本期——

--转入第二阶段-5279.625279.62

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提162306.551131330.021293636.57本期收回或转回本期核销其他变动

期末数181607.981136609.642189576.923507794.54期末坏账准备计提比

0.021.250.220.15例（%）

5)本期无实际核销的其他应收款。

6)其他应收款金额前5名情况

占其他应收单位名称款项性质期末账面余额账龄款余额的比期末坏账准备例（%）

其他应收款1合并内关联方890764939.991年以内37.89

1年以内；1-2

其他应收款2合并内关联方655013096.5327.86年；2-3年

1年以内；1-2

其他应收款3应收补助款409020000.0017.401126050.41年

其他应收款4合并内关联方373500000.003年以上15.89

其他应收款5借款保证金10000000.001年以内0.43

小计2338298036.5299.471126050.41

第112页共118页3.长期股权投资

(1)明细情况期末数项目账面余额减值准备账面价值

对子公司投资51293102808.4751293102808.47

对联营企业投资4354870887.124354870887.12

合计55647973695.5955647973695.59（续上表）期初数项目账面余额减值准备账面价值

对子公司投资43843102808.4743843102808.47

对联营企业投资4285931338.654285931338.65

合计48129034147.1248129034147.12

(2)对子公司投资期初数本期增减变动期末数被投资单位账面减值追加减少计提减账面减值其他价值准备投资投资值准备价值准备浙江石油化工有

29987242115.3429987242115.34

限公司宁波中金石化有

5990201140.045990201140.04

限公司浙江盛元化纤有

2030140000.002030140000.00

限公司大连逸盛投资有

1468204457.481468204457.48

限公司荣盛新材料（舟

1750000000.007450000000.009200000000.00

山）有限公司荣盛新材料（台

900000000.00900000000.00

州）有限公司荣盛石化（新加

620889560.00620889560.00

坡）私人有限公司浙江永盛科技有

800306537.70800306537.70

限公司香港盛晖有限公

141419910.00141419910.00

司荣盛石化销售有限公司（原荣盛国100000000.00100000000.00际贸易有限公司）

荣盛化学（上海）

50000000.0050000000.00

有限公司荣翔化纤有限公

3000000.003000000.00

司荣盛国际贸易（海

1000000.001000000.00

南）有限公司

第113页共118页期初数本期增减变动期末数被投资单位账面减值追加减少计提减账面减值其他价值准备投资投资值准备价值准备

荣盛石化（香港）

699087.91699087.91

有限公司

小计43843102808.477450000000.0051293102808.47

(3)对联营企业投资期初数本期增减变动被投资单位权益法下确认的其他综合账面价值减值准备追加投资减少投资投资损益收益调整联营企业浙江逸盛石化有限

1518057281.54626230.52372295.54

公司宁波恒逸贸易有限

77873401.26-68344439.772622288.02

公司浙江萧山农村商业

2690000655.85293119540.92-115801856.11

银行股份有限公司

小计4285931338.65225401331.67-112807272.55（续上表）本期增减变动期末数被投资单位其他权宣告发放现金股计提减值其他账面价值减值准备益变动利或利润准备联营企业

浙江逸盛石化有限公司1519055807.60

宁波恒逸贸易有限公司12151249.51浙江萧山农村商业银行

43654510.652823663830.01

股份有限公司

小计43654510.654354870887.12

(二)母公司利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本

主营业务2400311794.172387146218.402363829411.862333799484.08

其他业务236014698.6590867316.8380517987.3535829527.43

合计2636326492.822478013535.232444347399.212369629011.51

第114页共118页其中：与客户之间

2634545291.432477742089.232442300348.012369357565.51

的合同产生的收入

(2)收入分解信息

1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

聚酯化纤薄膜2400311794.172387146218.402363829411.862333799484.08

贸易及其他234233497.2690595870.8378470936.1535558081.43

小计2634545291.432477742089.232442300348.012369357565.51

2)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解

项目本期数上年同期数

在某一时点确认收入2634545291.432442300348.01

小计2634545291.432442300348.01

(3)履约义务的相关信息履行履约义公司承诺的转是否为主公司承担的预期将退公司提供的质量保证项目重要的支付条款务的时间让商品的性质要责任人还给客户的款项类型及相关义务预收；应收账款付款期限一销售商品商品交付时符合国标产品是无保证类质量保证般为产品交付后30至90天

(4)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为710551453.29元。

2.研发费用

项目本期数上年同期数

直接投入60177834.8354802941.18

折旧及摊销946429.911301182.18

职工薪酬29735919.3126026250.29

其他472606.30489239.80

合计91332790.3582619613.45

3.投资收益

项目本期数上年同期数

权益法核算的长期股权投资收益225401331.67244101230.58

关联方资金拆借利息收入37405614.4533787302.90

第115页共118页成本法核算的长期股权投资收益2550000000.00

应收款项融资贴现损失-88514.74

合计262806946.122827800018.74

十六、其他补充资料

(一)非经常性损益

1.非经常性损益明细表

项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分28471452.77计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影92428828.18响的政府补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融75893353.74资产和金融负债产生的损益

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费332320.74委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

第116页共118页项目金额说明

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-21423859.85

其他符合非经常性损益定义的损益项目-4766358.11

小计170935737.47

减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）72782393.34

少数股东权益影响额（税后）153568812.79

归属于母公司所有者的非经常性损益净额-55415468.66

(二)净资产收益率及每股收益

1.明细情况

每股收益（元/股）加权平均净资产报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润1.940.090.09扣除非经常性损益后归属于公司

2.070.090.09

普通股股东的净利润

2.加权平均净资产收益率的计算过程

项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A 848314274.77

非经常性损益 B -55415468.66

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 903729743.43

归属于公司普通股股东的期初净资产 D 43859172287.65

回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资

G1 957229214.20产

减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H1 7.00

外币报表折算差额 G5 -87857443.85

增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 H5 6.00

权益法其他权益变动 I1 -105624368.94其他

增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J1 6.00

未使用安全生产费 I2 36747418.49

减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 J2 6.00

报告期月份数 K 12.00

L= D+A/2+

加权平均净资产43646578519.60

E×F/K-G×H/K±I×J/K

第117页共118页项目序号本期数

加权平均净资产收益率 M=A/L 1.94%

扣除非经常性损益加权平均净资产收益率 N=C/L 2.07%

3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

(1)基本每股收益的计算过程项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A 848314274.77

非经常性损益 B -55415468.66

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 903729743.43

期初股份总数 D 9572292142.00

因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E

发行新股或债转股等增加股份数 F

增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G

因回购等减少股份数 H

减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I

报告期缩股数 J

报告期月份数 K

L=D+E+F×G/K-H

发行在外的普通股加权平均数9572292142.00

×I/K-J

基本每股收益 M=A/L 0.09

扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.09

(2)稀释每股收益的计算过程稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。

荣盛石化股份有限公司

二〇二六年四月二十六日