华斯控股股份有限公司

2025年财务报告一、审计报告

审计意见类型标准的无保留意见

审计报告签署日期2026年04月14日

审计机构名称政旦志远(深圳)会计师事务所(特殊普通合伙)审计报告文号政旦志远审字第260000278号

注册会计师姓名邱俊洲、王艳丽审计报告正文

华斯控股股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了华斯控股股份有限公司(以下简称华斯股份公司)财务报表，包括2025年12月31日的合并及母公司资产负债表，2025年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了华斯股份公司2025年12月31日的合并及母公司财务状况以及2025年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。

按照中国注册会计师独立性准则和中国注册会计师职业道德守则，我们独立于华斯股份公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。

1.收入确认

2.存货跌价准备

（一）收入确认

1.事项描述

如合并财务报表附注三（三十二）、附注五注释（40）所述，华斯股份公司2025年合并营业收入为466691014.90元，由于收入的金额对于整体财务报表而言重大且收入构成财务报表关键绩效指标，因此我们将收入确认列为关键审计事项。

2.审计应对

我们对于收入确认所实施的重要审计程序包括：

（1）我们了解、评估和测试华斯股份公司与收入确认相关的内部控制设计及运行有效性；

（2）抽样检查主要客户的销售合同条款及合同条款的实际执行情况，并评

价各类销售收入确认时点的合理性；（3）执行细节测试，抽样检查客户的订单、签收记录、快递单据、银行收款单、外销报关单据、收款收据、投资性房地产转让确认函及销售发票等原始单据；

（4）我们结合应收账款执行函证程序，通过与客户核对本期交易额和往来

余额以检查收入确认的真实性、准确性，并对部分重要客户执行访谈程序，了解客户交易背景及商业合理性；

（5）执行销售收入截止性测试，复核收入是否确认在恰当的会计期间；

（6）对客户回款情况，包括期后回款情况进行检查，以确认销售收入和应收账款期末余额的真实性；

（7）复核与收入有关的财务报表相关披露。

（二）存货跌价准备

如华斯股份公司合并财务报表附注三（十七）、附注五注释（6）所述，华斯股份公司存货账面余额为398897517.11元，存货跌价准备余额为人民币

19474015.31元。管理层对存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按照成本

高于可变现净值的差额计提跌价准备。可变现净值的确认涉及未来存货持有目的和售价、估计至完工及实现销售时将要发生的成本、销售费用以及相关税费等重大估计，具有较高的不确定性；同时，由于存货账面价值占资产总额比重较大，存货跌价准备的计提涉及管理层的重大判断，因此我们将存货跌价准备识别为关键审计事项。

1.审计应对

我们对于存货跌价准备实施的重要审计程序包括：

（1）了解、评估和测试华斯股份公司与存货跌价政策及存货管理相关内部控制的设计和运行有效性；

（2）复核管理层存货跌价准备的计算过程以及管理层对于可变现净值估计的重要假设；

（3）评价华斯股份公司确定存货跌价准备的流程及所使用的方法和假设。

我们通过比较华斯股份公司本年度及以往年度存货跌价准备测试方法，评估了存货跌价准备测试方法的适当性及其一贯应用，是否存在管理层偏差情况；

（4）对存货执行监盘程序，观察、检查存货的数量、存在状况；

（5）聘请专业评估机构对部分存货出具减值评估报告；

（6）复核与存货有关的财务报表相关披露。

基于已执行的审计工作，我们认为，管理层关于存货可变现净值的判断是合理的。

四、其他信息华斯股份公司管理层对其他信息负责。其他信息包括2025年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任华斯股份公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实

现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，华斯股份公司管理层负责评估华斯股份公司的持续经营能力，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算华斯股份公司、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督华斯股份公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报

获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

1.识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施

审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

2.了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

3.评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

4.对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对华斯股份公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致华斯股份公司不能持续经营。

5.评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映

相关交易和事项。

6.就华斯股份公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：华斯控股股份有限公司

2025年12月31日

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金210333363.13170303928.89结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产应收票据

应收账款29989195.0641247675.72

应收款项融资6641839.103246232.60

预付款项28473193.1715436001.10应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款705082.331359929.44

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货379423501.80436686623.73

其中：数据资源合同资产持有待售资产

一年内到期的非流动资产88000000.00

其他流动资产7506811.6119439300.54

流动资产合计663072986.20775719692.02

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资20261948.62其他权益工具投资其他非流动金融资产

投资性房地产449632158.47474360824.72

固定资产213044793.73240106073.96在建工程272287.42生产性生物资产油气资产

使用权资产11736072.2116820351.01

无形资产22894383.7023736169.99

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用14677739.5517930233.60

递延所得税资产19616830.4425037910.45

其他非流动资产45137698.4045344450.00

非流动资产合计797001625.12843608301.15

资产总计1460074611.321619327993.17

流动负债：

短期借款180145000.00向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款71579439.4973596101.50

预收款项13329416.6215206112.76

合同负债19610479.2018160805.65卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬14248462.5212830241.09

应交税费7066012.323033182.84

其他应付款60635939.4471241588.14

其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债3326890.584073162.95

其他流动负债1582611.501397286.78

流动负债合计191379251.67379683481.71

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款5500000.00应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债10891920.3210910591.46长期应付款长期应付职工薪酬

预计负债5888977.355496007.52

递延收益14850622.039630765.61

递延所得税负债3349232.595303313.44其他非流动负债

非流动负债合计40480752.2931340678.03

负债合计231860003.96411024159.74

所有者权益：

股本377310718.00377310718.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积1199802291.241199306358.41

减：库存股15001041.0015001041.00

其他综合收益-8974209.12-7847076.38专项储备

盈余公积65253719.3162200836.84一般风险准备

未分配利润-368912337.45-386402014.63

归属于母公司所有者权益合计1249479140.981229567781.24

少数股东权益-21264533.62-21263947.81

所有者权益合计1228214607.361208303833.43

负债和所有者权益总计1460074611.321619327993.17

法定代表人：贺国英主管会计工作负责人：刘素霞会计机构负责人：

孙艳平

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金143895801.83104061629.54交易性金融资产衍生金融资产应收票据

应收账款81992652.7698701429.21

应收款项融资6641839.103246232.60

预付款项27423897.6624970871.54

其他应收款295986215.58306772995.08

其中：应收利息

应收股利存货327601907.76369954091.41

其中：数据资源合同资产持有待售资产

一年内到期的非流动资产88000000.00

其他流动资产3580864.16

流动资产合计883542314.69999288113.54

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资446920262.12426668313.50其他权益工具投资其他非流动金融资产

投资性房地产279856492.02296774121.25

固定资产195148736.40221454935.09

在建工程169316.04生产性生物资产油气资产使用权资产

无形资产16916703.3017588073.30

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用3567661.105458387.47

递延所得税资产9998683.6715485088.02

其他非流动资产45000000.0045000000.00

非流动资产合计997408538.611028598234.67

资产总计1880950853.302027886348.21

流动负债：

短期借款180145000.00交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款43175064.3740833218.78

预收款项6480024.687978374.73

合同负债22073788.1219762894.06

应付职工薪酬11194415.289935952.33

应交税费5318667.531439242.07

其他应付款52184064.7062770367.16

其中：应付利息应付股利持有待售负债一年内到期的非流动负债

其他流动负债1933530.381719028.50

流动负债合计142359555.06324584077.63

非流动负债：

长期借款5500000.00应付债券

其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬

预计负债5888977.355496007.52

递延收益6310385.906852197.36

递延所得税负债840600.00其他非流动负债

非流动负债合计17699363.2513188804.88

负债合计160058918.31337772882.51

所有者权益：

股本377310718.00377310718.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积1211640593.021211144660.19

减：库存股15001041.0015001041.00

其他综合收益-246288.28专项储备

盈余公积65253719.3162200836.84

未分配利润81934233.9454458291.67

所有者权益合计1720891934.991690113465.70

负债和所有者权益总计1880950853.302027886348.21

3、合并利润表

单位：元项目2025年度2024年度

一、营业总收入466691014.90501901329.80

其中：营业收入466691014.90501901329.80利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本448650760.52489186145.21

其中：营业成本314791165.45361147846.09利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任合同准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加5768007.7416840373.28

销售费用75171705.4159801562.50

管理费用39145209.3038015925.98

研发费用9317820.3311091141.44

财务费用4456852.292289295.92

其中：利息费用5222894.496786770.26

利息收入3682758.414118630.83

加：其他收益3141858.231688857.75投资收益（损失以“－”号填-4987695.93

列）

其中：对联营企业和合营企

-4987695.93业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-80969.142315168.61

填列）资产减值损失（损失以“-”号

6991495.3816887900.58

填列）资产处置收益（损失以“-”号-202406.50-4383.93

填列）

三、营业利润（亏损以“－”号填列）22902536.4233602727.60

加：营业外收入1527092.78598429.09

减：营业外支出430702.001359189.13四、利润总额（亏损总额以“－”号填

23998927.2032841967.56

列）

减：所得税费用3456953.3610623305.25

五、净利润（净亏损以“－”号填列）20541973.8422218662.31

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以

20541973.8422218662.31“－”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润20542559.6522219381.54

2.少数股东损益-585.81-719.23

六、其他综合收益的税后净额-1127132.74-1721140.91归属母公司所有者的其他综合收益

-1127132.74-1721140.91的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合

-1127132.74-1721140.91收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额-1127132.74-1721140.91

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额19414841.1020497521.40归属于母公司所有者的综合收益总

19415426.9120498240.63

额

归属于少数股东的综合收益总额-585.81-719.23

八、每股收益

（一）基本每股收益0.05490.0594

（二）稀释每股收益0.05490.0594

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。

法定代表人：贺国英主管会计工作负责人：刘素霞会计机构负责人：孙艳平

4、母公司利润表

单位：元项目2025年度2024年度

一、营业收入350177473.18356638275.77

减：营业成本245006478.50260407007.14

税金及附加4916169.6615857485.40

销售费用29572395.4329729747.79

管理费用25602306.0425799552.84

研发费用9317820.3311091141.44

财务费用3713778.882209387.33

其中：利息费用4659404.286410940.04

利息收入3353816.513603195.31加：其他收益2854371.161592660.17投资收益（损失以“－”号填-4988233.1913542000.78

列）

其中：对联营企业和合营企业

-4987695.93的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号

122443.462618030.13

填列）资产减值损失（损失以“-”号

4918885.588287010.33

填列）资产处置收益（损失以“-”号-229098.74656.19

填列）

二、营业利润（亏损以“－”号填列）34726892.6137584311.43

加：营业外收入847847.70363504.67

减：营业外支出400111.221295353.58三、利润总额（亏损总额以“－”号填

35174629.0936652462.52

列）

减：所得税费用4645804.353646857.34

四、净利润（净亏损以“－”号填列）30528824.7433005605.18

（一）持续经营净利润（净亏损以

30528824.7433005605.18“－”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额30528824.7433005605.18七、每股收益

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元项目2025年度2024年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金523219771.87455538035.49客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还127050.6671019.34

收到其他与经营活动有关的现金14553490.495039476.40

经营活动现金流入小计537900313.02460648531.23

购买商品、接受劳务支付的现金250433351.28275142647.93客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金73989157.4374864342.00

支付的各项税费14553538.6625570795.94

支付其他与经营活动有关的现金40881889.0045414074.23

经营活动现金流出小计379857936.37420991860.10

经营活动产生的现金流量净额158042376.6539656671.13

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金9462.74取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期

43248.44

资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金99604000.005000000.00

投资活动现金流入小计99656711.185000000.00

购建固定资产、无形资产和其他长期

5139265.8235408529.25

资产支付的现金

投资支付的现金25000000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金11000000.00投资活动现金流出小计30139265.8246408529.25

投资活动产生的现金流量净额69517445.36-41408529.25

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金140000000.00310000000.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计140000000.00310000000.00

偿还债务支付的现金314509462.74270000000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现

4865205.766410940.04

金

其中：子公司支付给少数股东的股

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金6730031.8020952050.52

筹资活动现金流出小计326104700.30297362990.56

筹资活动产生的现金流量净额-186104700.3012637009.44

四、汇率变动对现金及现金等价物的影

4177227.70-1514774.27

响

五、现金及现金等价物净增加额45632349.419370377.05

加：期初现金及现金等价物余额152930177.89143559800.84

六、期末现金及现金等价物余额198562527.30152930177.89

6、母公司现金流量表

单位：元项目2025年度2024年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金391567776.74304575641.72收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金7899347.983020759.12

经营活动现金流入小计399467124.72307596400.84

购买商品、接受劳务支付的现金173483126.17183813815.28

支付给职工以及为职工支付的现金49746742.4653408271.24

支付的各项税费10240503.6021262102.68

支付其他与经营活动有关的现金11519004.5433569432.68

经营活动现金流出小计244989376.77292053621.88

经营活动产生的现金流量净额154477747.9515542778.96

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金9462.74598085.02

取得投资收益收到的现金3759936.64

处置固定资产、无形资产和其他长期

12000.00

资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金93604000.00

投资活动现金流入小计93625462.744358021.66

购建固定资产、无形资产和其他长期

899264.9610950764.93

资产支付的现金

投资支付的现金25000000.0010000000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计25899264.9620950764.93投资活动产生的现金流量净额67726197.78-16592743.27

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金140000000.00310000000.00

收到其他与筹资活动有关的现金6506000.0016880929.62

筹资活动现金流入小计146506000.00326880929.62

偿还债务支付的现金314500000.00270000000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现

4865205.766410940.04

金

支付其他与筹资活动有关的现金3350000.0033145393.00

筹资活动现金流出小计322715205.76309556333.04

筹资活动产生的现金流量净额-176209205.7617324596.58

四、汇率变动对现金及现金等价物的影

-556567.68-1445673.44响

五、现金及现金等价物净增加额45438172.2914828958.83

加：期初现金及现金等价物余额86687878.5471858919.71

六、期末现金及现金等价物余额132126050.8386687878.54

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2025年度

归属于母公司所有者权益所有

项目少数其他权益工具减：其他一般未分者权资本专项盈余股东股本优先永续库存综合风险配利其他小计益合其他公积储备公积权益股债股收益准备润计

一、377119150-78622-386122-21120上年310930010470008402956263830期末718.63541.076.336.8014778947.383

余额008.41084.631.24813.43加

：会计政策变更前期差错更正其他

二、377119150-78622-386122-21120本年310930010470008402956263830期初718.63541.076.336.8014778947.383

余额008.41084.631.24813.43

三、

本期-11174199199

495305

增减271896113-585107

932.288

变动32.777.159.7.8173.9

832.47

金额4843

（减少以“－”号填

列）

（一-11205194194

）综

271425154-585148

合收

32.759.626.9.8141.1

益总

4510

额

（二）所有者投入和减少资本

1．所

有者投入的普通股

2．其

他权益工具持有者投入资本

3．股

份支付计入所有者权益的金额

4．其

他

（三-30

305

）利528

288

润分82.4

2.47

配7

1．提-30

305

取盈528

288

余公82.4

2.47

积7

2．提

取一般风险准备

3．对

所有者

（或股

东）的分配

4．其

他

（四）所有者权益内部结转

1．资

本公积转增资本

（或股

本）

2．盈

余公积转增资本

（或股

本）

3．盈

余公积弥补亏损

4．设

定受益计划变动额结转留存收益

5．其

他综合收益结转留存收益

6．其

他

（五）专项储备

1．本

期提取

2．本

期使用

（六495495495）其932.932.932.他838383

四、377119150-89652-368124-21122本期310980010742537912947264821

期末718.22941.009.119.3337914533.460

余额001.24021.450.98627.36上期金额

单位：元

2024年度

归属于母公司所有者权益所有

项目少数其他权益工具减：其他一般未分者权资本专项盈余股东股本优先永续库存综合风险配利其他小计益合其他公积储备公积权益股债股收益准备润计

一、377119-61589-405122-21120上年310930259002320407263280期末718.63535.476.3835058228.735

余额008.4172.651.61583.03加

：会计政策变更前期差错更正其他

二、377119-61589-405122-21120本年310930259002320407263280期初718.63535.476.3835058228.735

余额008.4172.651.61583.03

三、本期增减

变动150-17189

330549549

金额010211188-719

056719648

（减41.040.921.0.23

0.529.630.40

少以012“－”号

填列）

（一-17222204204

）综

211193982-719975

合收

40.981.540.6.2321.4

益总

1430

额

（二）所

150-15-15

有者

010001001

投入

41.0041.041.

和减

00000

少资本

1．所

有者投入的普通股

2．其

他权益工具持有者投入资本

3．股

份支付计入所有者权益的金额

150-15-15

4．其010001001

他41.0041.041.

00000

（三-33

330

）利005

056

润分60.5

0.52

配2

1．提-33

330

取盈005

056

余公60.5

0.52

积2

2．提

取一般风险准备

3．对

所有者

（或股东）的分配

4．其

他

（四）所有者权益内部结转

1．资

本公积转增资本

（或股

本）

2．盈

余公积转增资本

（或股

本）

3．盈

余公积弥补亏损

4．设

定受益计划变动额结转留存收益

5．其

他综合收益结转留存收益

6．其

他

（五）专项储

备1．本期提取

2．本

期使用

（六）其他

四、377119150-78622-386122-21120本期310930010470008402956263830

期末718.63541.076.336.8014778947.383

余额008.41084.631.24813.43

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2025年度

其他权益工具所有

项目其他未分资本减：库专项盈余者权股本优先永续综合配利其他其他公积存股储备公积益合股债收益润计

一、上12111690

3773150062205445年期144113

1071104108368291

末余660.1465.7

8.00.00.84.67

额90加

：会计政策变更前期差错更正其他

二、本12111690

3773150062205445年期144113

1071104108368291

初余660.1465.7

8.00.00.84.67

额90

三、本期增减变

动金-246305227473077

4959

额（减288.2882.59428469

32.83

少以847.27.29“－”号

填列）

（一）-24630523028

综合288.288242536收益8.74.46总额

（二）所有者投入和减少资本

1．所

有者投入的普通股

2．其

他权益工具持有者投入资本

3．股

份支付计入所有者权益的金额

4．其

他

（三）3052-305

利润882.2882

分配47.47

1．提

取盈

882.2882

余公

47.47

积

2．对

所有

者（或股东）的分配

3．其

他

（四）所有者权益内部结转

1．资

本公积转增资

本（或股本）

2．盈

余公积转增资

本（或股本）

3．盈

余公积弥补亏损

4．设

定受益计划变动额结转留存收益

5．其

他综合收益结转留存收益

6．其

他

（五）专项储备

1．本

期提取

2．本

期使用

（六）49594959

其他32.8332.83

四、本12111720

37731500-24665258193

期期640891

10711041288.237194233

末余593.0934.9

8.00.008.31.94

额29上期金额

单位：元

2024年度

其他权益工具

项目其他未分所有资本减：库专项盈余股本优先永续综合配利其他者权其他公积存股储备公积股债收益润益合计

一、上12111672

377358902475年期144108

107102763247

末余660.1901.5

8.00.32.01

额92加

：会计政策变更前期差错更正其他

二、本12111672

377358902475年期144108

107102763247

初余660.1901.5

8.00.32.01

额92

三、本期增减变动金1500330029701800

额（减1041560.50444564少以.0052.66.18“－”号

填列）

（一）

33003300

综合

56055605

收益.18.18总额

（二）所有者投

10410104

入和.001.00减少资本

1．所

有者投入的普通股

2．其

他权益工具持有者投入资本

3．股

份支付计入所有者权益的金额

4．其

10410104

他.001.00

（三）3300-330

利润560.0560

分配52.52

1．提

取盈

560.0560

余公

52.52

积

2．对

所有

者（或股东）的分配

3．其

他

（四）所有者权益内部结转

1．资

本公积转增资

本（或股本）

2．盈

余公积转增资

本（或股本）

3．盈

余公积弥补亏损

4．设

定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其

他

（五）专项储备

1．本

期提取

2．本

期使用

（六）其他

四、本12111690

3773150062205445

期期144113

1071104108368291

末余660.1465.7

8.00.00.84.67

额90

三、公司基本情况

(一)公司注册地、组织形式和总部地址

华斯控股股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)的前身为河北华通

实业有限公司，于2000年10月27日经肃宁县工商行政管理局核准成立，登记的注册资本为人民币2000万元，分别由贺国英出资1960万元，占98%；吴振山出资40万元，占2%。住所：河北省肃宁县尚村镇，法定代表人：贺国英。

2001年11月1日增加注册资本1000万元，由贺国英增资980万元，吴振

山增资20万元；2002年9月12日增加注册资本3000万元，由贺国英增资2940万元，吴振山增资60万元；增资后注册资本为人民币6000万元，其中贺国英出资5880万元，占98%；吴振山出资120万元，占2%。

2002年9月16日河北华通实业有限公司名称变更为“河北华斯实业有限公司”。2002年经肃宁县人民政府肃政通字[2002]58号文，关于河北华斯实业有限公司组建河北华斯集团的批复，同意本公司组建河北华斯集团。2003年3月

14日河北省工商行政管理局核发了编号为2000149号《企业集团登记证》，本

公司名称变更为“河北华斯实业集团有限公司”。

2002年10月30日，公司股东会决议同意股东贺国英将其持有的本公司18%

的股权分别转让给贺树峰、韩亚杰、郭艳青、贺增党四人。股权转让后，本公司注册资本为6000万元，其中贺国英出资4800万元，占80%；贺树峰出资270万元，占4.5%；韩亚杰出资270万元，占4.5%；郭艳青出资270万元，占4.5%；

贺增党出资270万元，占4.5%；吴振山出资120万元，占2%。

2008年12月3日本公司增加注册资本818.18万元，由新增股东深圳市众

易实业有限公司增资818.18万元；2009年2月13日增加注册资本182万元，由新增股东肃宁华商投资管理有限公司增资182万元，增资后注册资本为人民币

7000.18万元。

根据2009年6月16日河北华斯实业集团有限公司股东会决议，本公司采取有限责任公司整体变更方式发起设立为股份有限公司，变更后的注册资本为人民币70001800.00元，公司名称变更为华斯农业开发股份有限公司。

本公司2009年9月15日临时股东大会决议，增加注册资本1499.82万元分别由股东深圳市众易实业有限公司增资289.25万元；新增股东肃宁县华德投

资管理有限公司出资568.57万元；上海中的实业发展有限公司出资200万元；

河北骏景房地产开发有限公司出资140万元；肖毅出资172万元；欧锡钊出资

130万元。各股东出资业经广东大华德律会计师事务所（特殊普通合伙）以华德

验字[2009]90号验资报告验证，截至2009年9月25日止，本公司变更后注册资本为8500万元，股本为8500万元。

2010年10月8日，经中国证券监督管理委员会证监发行字[2010]1352号文核准，并经深圳证券交易所同意，本公司向社会公众公开发行普通股（A股）股票2850万股。2010年11月2日公司向社会公开发行的股票在深圳证券交易所上市交易。

根据立信大华会计师事务所有限公司出具的立信大华验字[2010]126号《验资报告》，本次发行募集资金总额62700.00万元，扣除发行费用4216.40万元，募集资金净额58483.60万元，其中增加股本2850.00万元，增加资本公积55633.60万元，发行后总股本增至11350万股。

2014年1月10日，经中国证券监督管理委员会证监许可[2014]79号文《关于核准华斯农业开发股份有限公司非公开发行股票的批复》的核准，同意本公司非公开发行不超过 2053 万股人民币普通股（A 股）股票。本公司于 2014 年 2月 26 日向特定对象非公开发行人民币普通股(A 股)2053 万股，每股面值人民币

1.00元，每股发行认购价格为人民币14.60元，共计募集人民币29973.80万元。

根据大华会计师事务所(特殊普通合伙)出具的大华验字[2014]000079号

《验资报告》，本次发行募集资金总额29973.80万元，扣除发行费用1402.00万元，募集资金净额28571.80万元，其中增加股本2053.00万元，增加资本公积26518.80万元，发行后总股本增至13403万股。

2014年3月17日本公司第二届第十四次董事会审议通过2013年度利润分

配预案:公司拟以2014年3月4日总股本13403万股为基数，向全体股东每10股派发现金红利1.00元（含税）剩余未分配利润结转入下一年度；同时，以资本公积金转增股本，向全体股东每10股转增3股。上述利润分配及转增股方案于2014年4月9日经2013年度股东大会审议通过，本次权益分派股权登记日为：

2014年5月21日，除权除息日为：2014年5月22日。

2015年3月5日本公司第二届董事会第二十次会议审议通过2014年度利润

分配预案：公司拟以2014年12月31日总股本17423.90万股为基数，以资本公积金转增股本，向全体股东每10股转增10股。上述利润分配及转增股方案于

2015年3月27日经2014年度股东大会审议通过，本次权益分派股权登记日为：

2015年4月8日，除权除息日为：2015年4月9日。

本公司于2014年9月5日召开的2014年第一次临时股东大会审议通过了《变更公司名称的议案》，经国家工商行政管理总局和河北省工商行政管理局核准，本公司于2015年6月11日将名称：华斯农业开发股份有限公司，变更为：华斯控股股份有限公司。

2016年8月10日经中国证券监督管理委员会证监许可[2016]1798号文《关于核准华斯控股股份有限公司非公开发行股票的批复》的核准，同意本公司非公开发行不超过 41928721.00 股人民币普通股（A 股）股票。本公司于 2016 年

10 月 26 日向特定对象非公开发行人民币普通股(A 股)37082818.00 股，每股

面值人民币1.00元，发行认购价格为人民币16.18元，共计募集人民币

599999995.24元。

根据大华会计师事务所(特殊普通合伙)出具的大华验字[2016]001060号《验资报告》，本次发行募集资金总额599999995.24元。本次发行募集资金完成并扣除发行费用后，本公司增加股本37082818.00元，增加资本公积

541136698.15元，发行后总股本增至385560818.00元。

2022年4月14日，公司第五届董事会第二次会议、第五届监事会第二次会

议审议通过了《关于注销回购股份并减少注册资本的议案》，同意将存放在股票回购专用证券账户的8250100股股份进行注销，并相应减少公司注册资本。

截至2025年12月31日，本公司累计股本总数377310718.00股，注册资本为377310718.00元，注册地址：河北省肃宁县尚村镇，总部地址：河北省肃宁县尚村镇，实际控制人为贺国英。

(二)公司业务性质和主要经营活动

本公司属于裘皮行业，主要产品和服务为：服饰制造;服饰研发;皮革制品制造;服装服饰零售;毛皮鞣制加工;毛皮制品加工;货物进出口;技术进出口;畜禽

收购;非居住房地产租赁;普通货物仓储服务(不含危险化学品等需许可审批的项目);园区管理服务;品牌管理;物业管理;商业综合体管理服务;农副产品销售（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。

(三)合并财务报表范围

本公司本期纳入合并范围的子公司共18户，详见附注八、在其他主体中的权益。本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，增加0户，减少1户，合并范围变更主体的具体信息详见附注七、合并范围的变更。

(四)财务报表的批准报出本财务报表业经公司董事会于2026年4月14日批准报出。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及

其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2023年修订）的规定，编制财务报表。2、持续经营本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

1、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。

2、会计期间

自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。

3、营业周期

营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

采用人民币为记账本位币。

境外子公司以其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准重要的应收账款实际核销单项实际核销金额大于人民币100万元账龄超过一年的重要预付账款单项账面余额大于人民币100万元账龄超过一年的重要应付账款单项账面余额大于人民币100万元账龄超过一年的重要预收款项单项账面余额大于人民币100万元账龄超过一年的重要其他应付款单项账面余额大于人民币100万元重要的在建工程单项在建工程年初余额或年末余额大于人民币1000万元

重要的承诺及或有事项单个事项涉及金额大于人民币1000.00万元

重要的合营或联营企业单个投资主体涉及金额大于人民币1000万元6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1．分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以

下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理

（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

2．同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。

本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。

对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行

会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合

收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。

3．非同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下的企业合并。

本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公

允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。

本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，计入当期损益。通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时采用与处置原持有的股权投资相同的基础进行会计处理。原持有的股权投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动直接转入留存收益。

4．为合并发生的相关费用

为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1．控制的判断标准控制，是指投资方拥有对被投资方的权力通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

本公司在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化的，本公司会进行重新评估。相关事实和情况主要包括：

（1）被投资方的设立目的。

（2）被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策。

（3）投资方享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动。

（4）投资方是否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报。

（5）投资方是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

（6）投资方与其他方的关系。

2．合并范围本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。

3．合并程序

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本

公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。

如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交

易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别

在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。

对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整

（1）增加子公司或业务

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合

并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润

分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

（2）处置子公司或业务

1）一般处理方法

在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益在丧失控制权时采用与原有子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，与原有子公司相关的涉及权益法核算下的其他所有者权益变动在丧失控制权时转入当期损益。

2）分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应

享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算

的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

1．合营安排的分类

本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相

关事实和情况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

2．共同经营会计处理方法

本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

9、现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，本公司将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金，将同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

10、外币业务和外币报表折算

1．外币业务

外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。

资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。

以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

2．外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。

处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。11、金融工具本公司在成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。

实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。

金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金

额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。

1．金融资产的分类、确认和计量

本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：

（1）以摊余成本计量的金融资产。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。

（1）分类为以摊余成本计量的金融资产金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿

付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、应收票据、应收账款、其他

应收款和长期应收款等。本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：

1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，

按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。

2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值

的金融资产，本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。

（2）分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿

付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应

收款项融资，其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。

（3）指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。

权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。

（4）分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于

集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。

不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收

益的金融资产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。

（5）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。

但下列情况除外：

1）嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。

2）在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其

包含的嵌入衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需要分拆。

本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。

2．金融负债的分类、确认和计量本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。

金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

金融负债的后续计量取决于其分类：

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。

在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：

1）能够消除或显著减少会计错配。

2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础

对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

（2）其他金融负债

除下列各项外，本公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益：1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。

3）不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第1）类情形

的以低于市场利率贷款的贷款承诺。

财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条

款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。

3．金融资产和金融负债的终止确认

（1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资

产负债表内予以转销：

1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止。

2）该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。

（2）金融负债终止确认条件

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。

分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

4．金融资产转移的确认依据和计量方法

本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形处理：

（1）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。（2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。

（3）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、（2）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：

1）未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生

或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。

2）保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度

继续确认有关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。本公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。

（1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入

当期损益：

1）被转移金融资产在终止确认日的账面价值。

2）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

（2）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

1）终止确认部分在终止确认日的账面价值。

2）终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

5．金融资产和金融负债公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。

初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。

不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。

6．金融工具减值

本公司对以摊余成本计量的金融资产以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。

除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：

（1）如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。

（2）如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。（3）如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。

金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损

失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。

（1）信用风险显著增加

本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。

本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：

1）债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；

2）债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；

3）作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发

生显著变化，这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；

4）债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；

5）本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。

于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。

（2）已发生信用减值的金融资产当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

1）发行方或债务人发生重大财务困难；

2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

3）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任

何其他情况下都不会做出的让步；

4）债务人很可能破产或进行其他财务重组；

5）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；

6）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

（3）预期信用损失的确定

本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、逾期账龄

组合、合同结算周期、债务人所处行业等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。

本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：

1）对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的

现金流量之间差额的现值。

2）对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收

取的现金流量之间差额的现值。

3）对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失

向其做出赔付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。

4）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的

金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无

须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

（4）减记金融资产

当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。

7．金融资产及金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

12、应收票据

本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注

（十二）6.金融工具减值。

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收票据，本公司按单项计提预期信用损失。本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值的应收票据单独确定其信用损失。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称确定组合的依据计提方法

出票人具有较高的信用评级，参考历史信用损失经验，结合银行承兑汇历史上未发生票据违约，信用损当前状况以及对未来经济状

票组合失风险极低，在短期内履行其支况的预期计量坏账准备付合同现金流量义务的能力很强

在以前年度实际损失率、对未按照预期损失率计提减值准商业承兑汇

来回收应收票据风险的判断及信备，与应收账款的组合划分相票组合

用风险特征分析同13、应收账款本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注

（十二）6.金融工具减值。

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收账款，本公司按单项计提预期信用损失。本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值的应收账款单独确定其信用损失。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称确定组合的依据计提方法

参考历史信用损失经验，结合当前状本组合以应收账款的账龄作风险组合况以及对未来经济状况的预期计量为信用风险特征坏账准备

根据业务性质，认定无信用风参考历史信用损失经验，结合当前状性质组合险，主要包括合并范围内关联况以及对未来经济状况的预期计量方的款项坏账准备本公司利用账龄来评估该类组合的预期信用损失。该类组合具有相同的风险特征，账龄信息能反映这类组合与应收款项到期时的偿付能力。于资产负债表日，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收款项融资账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表如下：

账龄应收账款预期信用损失率（%）

1年以内5.00

1－2年10.00

2－3年30.00

3－4年50.00

4－5年80.00

5年以上100.00

应收账款账龄按先进先出法进行计算。

14、应收款项融资

分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自初始确认日起到期期限在一年内（含一年）的，列示为应收款项融资；自初始确认日起到期期限在一年以上的，列示为其他债权投资。其相关会计政策详见本

附注（十二）。

本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本

附注（十二）6.金融工具减值。

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项融资，本公司按单项计提预期信用损失。本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值的应收账款单独确定其信用损失。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称确定组合的依据计提方法

参考历史信用损失经验，结合当前本组合以应收款项融资的账龄状况以及对未来经济状况的预测，风险组合作为信用风险特征通过违约风险敞口和整个存续期预

期信用损失率，计算预期信用损失根据业务性质，认定无信用风参考历史信用损失经验，结合当前性质组合险，主要包括合并范围内关联状况以及对未来经济状况的预期计方的款项量坏账准备本公司利用账龄来评估该类组合的预期信用损失。该类组合具有相同的风险特征，账龄信息能反映这类组合与应收款项到期时的偿付能力。于资产负债表日，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收款项融资账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表如下：

账龄应收款项融资预期信用损失率（%）

1年以内5.00

1－2年10.00

2－3年30.00

3－4年50.00

4－5年80.00

5年以上100.00

应收款项融资账龄按先进先出法进行计算。15、其他应收款本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附

注（十二）6.金融工具减值。

对信用风险与组合信用风险显著不同的其他应收款，本公司按单项计提预期信用损失。本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值的其他应收款单独确定其信用损失。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称确定组合的依据计提方法参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预本组合以其他应收款的账龄作为信用风

风险组合测，通过违约风险敞口险特征和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经

根据业务性质，认定无信用风险，主要包验，结合当前状况以及性质组合括合并范围内关联方的款项对未来经济状况的预期计量坏账准备本公司利用账龄来评估该类组合的预期信用损失。该类组合具有相同的风险特征，账龄信息能反映这类组合与应收款项到期时的偿付能力。于资产负债表日，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制其他应收款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表如下：

账龄其他应收款预期信用损失率（%）

1年以内5.00

1－2年10.00

2－3年30.00

3－4年50.00

4－5年80.00

5年以上100.00

其他应收款账龄按先进先出法进行计算。16、存货

1．存货的确认条件

在满足存货定义的基础上，持有的存货同时满足下列条件的，才能予以确认：

（1）与该存货有关的经济利益很可能流入企业；；

（2）该存货的成本能够可靠地计量。

2．存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）存货类别

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程

中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、委托加工材料、在产品、半成品、产成品（库存商品）、发出商品等。

（2）存货发出计价方法

存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。

通过外购方式取得确认为存货的数据资源，其采购成本包括购买价款、相关税费、保险费，以及数据权属鉴证、质量评估、登记结算、安全管理等所发生的其他可归属于存货采购成本的费用。通过数据加工取得确认为存货的数据资源，其成本包括采购成本，数据采集、脱敏、清洗、标注、整合、分析、可视化等加工成本和使存货达到目前场所和状态所发生的其他支出。

存货发出时按月末一次加权平均法计价。

（3）存货的盘存制度存货盘存制度为永续盘存制。

（4）低值易耗品和包装物的摊销方法

1）低值易耗品采用一次转销法进行摊销；

2）包装物采用一次转销法进行摊销。

3）其他周转材料采用一次转销法进行摊销。

3．存货跌价准备的确认标准和计提方法

期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费

用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

17、长期应收款

本公司对长期应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附

注（十二）6.金融工具减值。

本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值的长期应收款单独确定其信用损失。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将长期应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称确定组合的依据计提方法参考历史信用损失经

本组合以长期应收款的账龄作为信用风验，结合当前状况以及风险组合险特征对未来经济状况的预期计量坏账准备参考历史信用损失经

根据业务性质，认定无信用风险，主要包验，结合当前状况以及性质组合括合并范围内关联方的款项对未来经济状况的预期计量坏账准备

18、长期股权投资

1．初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注（七）同一

控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。（2）其他方式取得的长期股权投资以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够

可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

2．后续计量及损益确认

（1）成本法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。

除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股

利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。

（2）权益法本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一

部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体

间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。

长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产

公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。

本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例

计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。

本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。

被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。

3．长期股权投资核算方法的转换

（1）公允价值计量转权益法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工

具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上为取得新

增投资而应支付对价的公允价值，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益

工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动直接转入留存收益。

按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确

定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。

（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工

具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。

（3）权益法核算转公允价值计量本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

剩余股权投资如果满足指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

的金融资产的条件，本公司将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

（4）成本法转权益法

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。

（5）成本法转公允价值计量

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

4．长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种

或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算

的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积、未分配利润；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益在丧失控制权时采用与原有子公司直接处

置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，与原有子公司相关的涉及权益法核算下的其他所有者权益变动在丧失控制权时转入当期损益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权

对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对

应的享有该子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

5．共同控制、重大影响的判断标准如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回

报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。

合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：

（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位

财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；（4）向被投

资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。

19、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。

此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。

本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地

产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。

本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率列示如下：

类别预计使用寿命（年）预计净残值率（%）年折旧（摊销）率（%）

土地使用权按合同或法律的规定年限------

房屋建筑物20-4054.75-2.375

投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注（二十六）长期资产减值。

投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。

本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地

产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。

本公司采用公允价值模式对投资性房地产进行后续计量，不对投资性房地产计提折旧或进行摊销，在资产负债表日以投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。

投资性房地产采用公允价值模式进行后续计量的依据为：*投资性房地产所

在地有活跃的房地产交易市场。*本公司能够从房地产交易市场上取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息，从而对投资性房地产的公允价值作出合理的估计。

本公司确定投资性房地产的公允价值时，参照活跃市场上同类或类似房地产的现行市场价格；无法取得同类或类似房地产的现行市场价格的，参照活跃市场上同类或类似房地产的最近交易价格，并考虑资产状况、所在位置、交易情况、交易日期等因素，从而对投资性房地产的公允价值作出合理的估计；或基于预计未来获得的租金收益和有关现金流量的现值确定其公允价值。

本公司有确凿证据表明房地产用途发生改变，将投资性房地产转换为自用房地产时，以其转换当日的公允价值作为自用房地产的账面价值，公允价值与原账面价值的差额计入当期损益。自用房地产或存货转换为采用公允价值模式计量的投资性房地产时，投资性房地产按照转换当日的公允价值计价，转换当日的公允价值小于原账面价值的，其差额计入当期损益；转换当日的公允价值大于原账面价值的，其差额计入其他综合收益。

当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。20、固定资产

（1）确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

同时，与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在发生时按照受益对象计入当期损益或计入相关资产的成本。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋建筑物年限平均法20-4054.75-2.375

机器设备年限平均法1059.5运输工具年限平均法5519其他设备年限平均法5519

2．固定资产初始计量

本公司固定资产按成本进行初始计量。

（1）外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。

（2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。测试固定资产可否正常运转而发生的支出属于固定资产达到预定可使用状态前的必要支出，计入该固定资产成本。本公司将固定资产达到预定可使用状态前产出的产品或副产品对外销售(以下简称试运行销售)的，按照《企业会计准则第14号——收入》（2017年修订）、《企业会计准则第1号——存货》等规定，对试运行销售相关的收入和成本分别进行会计处理，计入当期损益。

（3）投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值加上应支付的

相关税费作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。在投资合同或协议约定价值不公允的情况下，按照该项固定资产的公允价值作为入账价值，固定资产的公允价值与投资合同或协议约定的价值之间的差额计入资本公积。

（4）购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。

3．固定资产后续计量及处置（1）固定资产折旧

固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额；已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。

利用专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。

本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。

各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下：

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋建筑物平均年限法20-4054.75-2.375

机器设备平均年限法1059.50

运输工具平均年限法5519.00

其他设备平均年限法5519.00

（2）固定资产的后续支出

与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；

不符合固定资产确认条件的，根据不同情况分别在发生时按照受益对象计入当期损益或计入相关资产的成本。

（3）固定资产的减值

固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注（二十六）长期资产减值。

（4）固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

21、在建工程

本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注（二十六）长期资产减值。

22、借款费用

1．借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的

资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

2．借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

3．暂停资本化期间符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间

连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4．借款费用资本化金额的计算方法专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本

化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。

根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一

般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。

23、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、专利权及非专利技术等。

1．无形资产的确认条件

无形资产需要符合无形资产的上述定义，同时还需要同时满足下列确认条件：

（1）与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该无形资产的成本能够可靠地计量。

2．无形资产的初始计量

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

本公司通过外购方式取得确认为无形资产的数据资源，其成本包括购买价款、相关税费，直接归属于使该项无形资产达到预定用途所发生的数据脱敏、清洗、标注、整合、分析、可视化等加工过程所发生的有关支出，以及数据权属鉴证、质量评估、登记结算、安全管理等费用。本公司通过外购方式取得数据采集、脱敏、清洗、标注、整合、分析、可视化等服务所发生的有关支出，不符合无形资产准则规定的无形资产定义和确认条件的，根据用途计入当期损益。内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本

化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。

3．无形资产的后续计量

本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。

（1）使用寿命有限的无形资产

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下：

项目预计使用寿命依据土地使用权按合同或法律的规定确认按合同或法律的规定确认软件5预计可使用年限采矿权按合同或法律的规定确认按合同或法律的规定确认期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，必要时进行调整。

（2）使用寿命不确定的无形资产

无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。

期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注（二十六）长期资产减值。

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

1．划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调

查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。2．开发阶段支出符合资本化的具体标准内部研究开发项目开发阶段的支出、内部数据资源研究开发项目的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：

（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的

产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。内部开发活动形成的无形资产的成本仅包括满足资本化条件的时点至无形资产达到预定用

途前发生的支出总额，对于同一项无形资产在开发过程中达到资本化条件之前已经费用化计入损益的支出不再进行调整。

24、长期资产减值

本公司在每一个资产负债表日检查长期股权投资、采用成本法计量的投资性

房地产、固定资产、在建工程、使用寿命确定的无形资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象，则以单项资产为基础估计其可收回金额；

难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。

因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。

25、长期待摊费用

长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。

26、合同负债

本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。

27、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月

内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。

（2）离职后福利的会计处理方法离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除

劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。

本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。

离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施

的社会基本养老保险、失业保险等；

本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。

（3）辞退福利的会计处理方法

辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两

者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。

28、预计负债

1．预计负债的确认标准

当与产品质量保或有事项相关的义务是本公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，以及该义务的金额能够可靠地计量，则确认为预计负债。

2．预计负债的计量方法

本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

最佳估计数分别以下情况处理：

所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。

所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

29、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

本公司的收入主要来源于如下业务类型：（1）商品销售业务收入

（2）受托加工业务收入

（3）商业综合体服务收入

（4）投资性房地产转让收入

1．收入确认的一般原则

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：(1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带

来的经济利益；(2)客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；(3)本公司履约

过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用产出法确定恰当的履约进度。产出法是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

2．收入确认的具体方法

（1）商品销售业务

公司商品销售业务属于在某一时点履行的履约义务，内销收入在公司将产品运送至合同约定交货地点并由客户接受、已收取价款或取得收款权利且相关的经

济利益很可能流入时确认。外销收入在公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，已收取货款或取得了收款权力且相关的经济利益很可能流入时确认。

（2）受托加工业务

受托加工业务属于在某一时点履行的履约义务，加工费收入在企业根据合同约定对客户交付的皮张进行加工后，将货物运送至指定交货地点并由客户接受、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。

（3）商业综合体服务市场商铺及配套物业租赁收入详见下述（三十五）租赁之说明，相关物业管

理等服务属于在某一时段履行履约义务，收入在服务协议生效后，根据协议约定金额在物业管理服务期限内分期确认收入。

（4）投资性房地产转让收入

当投资性房地产被处置时，公司根据双方约定将相关房产实际交付使用，双方签订物业移交书，已取得转让款或收款权利且相关的经济利益很可能流入时终止确认该项投资性房地产，并确认收入。

3．特定交易的收入处理原则

（1）主要责任人和代理人

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额确定。

30、政府补助

1．类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

2．政府补助的确认

对期末有证据表明本公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能

够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

3．会计处理方法

本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计处理。通常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务一贯地运用该方法。与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。

与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。

与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。

收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银

行提供的政策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

31、递延所得税资产/递延所得税负债

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价

值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

1．确认递延所得税资产的依据

本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵

扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

2．确认递延所得税负债的依据

公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：

（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；

（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

3．同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的

净额列示

（1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税

主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

32、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法

在租赁期开始日，除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

（1）短期租赁和低价值资产租赁短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过12个月的租赁。低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。

本公司对以下短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，相关租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益。

本公司对除上述以外的短期租赁和低价值资产租赁确认使用权资产和租赁负债。

（2）使用权资产和租赁负债的会计政策详见本附注（二十四）和（三十一）。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

（1）租赁的分类本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。

一项租赁存在下列一种或多种情形的，本公司通常分类为融资租赁：

1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。

2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权

时租赁资产的公允价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权。

3）资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。

4）在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值。

5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。

一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本公司也可能分类为融资租赁：

1）若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担。

2）资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人。3）承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。

（2）对融资租赁的会计处理

在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括：

1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；

2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；

3）合理确定承租人将行使购买选择权的情况下，租赁收款额包括购买选择

权的行权价格；

4）租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下，租赁收款额包括

承租人行使终止租赁选择权需支付的款项；

5）由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第

三方向出租人提供的担保余值。

本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

（3）对经营租赁的会计处理

本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入；发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益；取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

33、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2025年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用34、其他

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率

境内销售货物及加工修理修配劳务、一般贸易进

增值税13%

口货物、提供有形动产租赁服务

城市维护建设税实缴流转税税额7%、5%企业所得税应纳税所得额不同主体不同税率

销售不动产、转让土地使用权，一般贸易进口原增值税9%

材料生皮，销售货物增值税提供现代应税服务、金融贷款服务6%

增值税提供不动产经营租赁服务（简易计税）5%

增值税销售自己使用过的固定资产9%

教育费附加实缴流转税税额3%

地方教育费附加实缴流转税税额2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

华斯控股股份有限公司15%

肃宁县京南裘皮城有限公司25%

北京华斯服装有限公司25%

河北华斯生活购物广场商贸有限公司25%

肃宁县尚村毛皮拍卖有限公司25%

河北华源服装有限公司25%

沧州市华卓投资管理中心（有限合伙）按照个人合伙企业所得税率缴纳

北京华斯技术有限公司25%

锐岭集团有限公司16.5%

Proud City Enterprises LTD. 16.5%

Mak Farming ApS 22%

Proud city (Denmark) Agri ApS 22%

Proud city (Denmark) ApS 22%

SIA VELVET MINK A 10%

Proud City Enterprises Latvia 10%华斯（杭州）网络传媒有限公司25%

肃宁华金商务服务有限责任公司25%

长春怡嘉琦服装有限公司25%

新疆梵尚雅服装有限公司25%

2、税收优惠

本公司已于2024年11月11日获得高新技术企业资格，证书编号：

GR202413002189，有效期三年，根据国家《高新技术企业认定管理办法》，公司

在《高新技术企业证书》有效期内，可享受国家所得税税收优惠，以15%的税率缴纳所得税。3、其他七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金540590.58576916.09

银行存款198021936.72152280277.95

其他货币资金11770835.8317446734.85

合计210333363.13170303928.89

其中：存放在境外的款项总额2759444.4012816146.15

其他说明：

截至2025年12月31日，受限制的货币资金明细如下：

项目2025年12月31日2024年12月31日

被冻结的银行存款11770835.8311769751.00

合计11770835.8311769751.00

2、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）24503360.1137938629.67

一年以内24503360.1137938629.67

1至2年5307261.276262427.26

2至3年4858015.003671402.14

3年以上19714742.2920061147.75

3至4年2090377.901987671.18

4至5年1309999.104138069.12

5年以上16314365.2913935407.45

合计54383378.6767933606.82

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比值计提比金额比例金额金额比例金额值例例按单项19508195082106421064

35.87%100.00%0.0031.01%100.00%0.00

计提坏703.32703.32262.02262.02账准备的应收账款

其中：

单项计提预期

19508195082106421064

信用损35.87%100.00%0.0031.01%100.00%0.00

703.32703.32262.02262.02

失的应收账款按组合计提坏

348744885429989468695621641247

账准备64.13%14.01%68.99%11.99%

675.3580.29195.06344.8069.08675.72

的应收账款

其中：

其中：预期信用348744885429989468695621641247

64.13%14.01%68.99%11.99%

风险组675.3580.29195.06344.8069.08675.72合

543832439429989679332668541247

合计100.00%44.86%100.00%39.28%

378.67183.61195.06606.82931.10675.72

按单项计提坏账准备：19508703.32

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由该客户自2020

16520042.916520042.916153257.716153257.7

第一名100.00%年起失联，预

5544

计无法收回该客户自2021

第二名2071198.082071198.082025212.432025212.43100.00%年起失联，预计无法收回连续多年失联

其他零星客户2473020.992473020.991330233.151330233.15100.00%预计无法收回

21064262.021064262.019508703.319508703.3

合计

2222

按组合计提坏账准备：4885480.29

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内（含1年）24408578.681220428.945.00%

1－2年4671424.90467142.4910.00%

2－3年3270488.62981146.5930.00%

3－4年431247.47215623.7350.00%

4－5年458985.68367188.5480.00%

5年以上1633950.001633950.00100.00%

合计34874675.354885480.29

确定该组合依据的说明：

以应收账款的账龄作为信用风险特征。

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他单项计提预期

21064262.019508703.3

信用损失的应1555558.70

22

收账款按组合计提预

期信用损失的5621669.08513569.69220631.75-1987.354885480.29应收账款

26685931.124394183.6

合计513569.691776190.45-1987.35

01

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

实际核销的应收账款1776190.45

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

第一名16153257.740.0016153257.7429.70%16153257.74

第二名3210678.660.003210678.665.90%765414.72

第三名2377677.020.002377677.024.37%118883.85

第四名2200782.500.002200782.504.05%110039.13

第五名2025212.430.002025212.433.72%2025212.43

合计25967608.350.0025967608.3547.74%19172807.873、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

应收票据6641839.103246232.60

合计6641839.103246232.60

（2）期末公司已质押的应收款项融资

单位：元项目期末已质押金额

（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

（4）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

单位：元项目2024年12月31日本期增减变动金额2025年12月31日公允价值公允价值公允价值成本成本成本变动变动变动

应收票据3246232.60-3395606.50-6641839.10-

合计3246232.60-3395606.50-6641839.10-

4、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款705082.331359929.44

合计705082.331359929.44

（1）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

保证金及押金3525215.043512910.36

往来款项及其他1744207.791815877.15合计5269422.835328787.512）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）252523.06319619.28

1年内252523.06319619.28

1至2年222690.27189532.20

2至3年183346.25337550.00

3年以上4610863.254482086.03

3至4年137550.00277006.77

4至5年338233.992554617.26

5年以上4135079.261650462.00

合计5269422.835328787.51

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

按组合

5269445643705082532873968813599

计提坏100.00%86.62%100.00%74.48%

22.8340.50.3387.5158.0729.44

账准备其

中：

其中：风5269445643705082532873968813599

100.00%86.62%100.00%74.48%

险组合22.8340.50.3387.5158.0729.44

5269445643705082532873968813599

合计100.00%86.62%100.00%74.48%

22.8340.50.3387.5158.0729.44

按组合计提坏账准备：4564340.50

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内252523.0612626.155.00%

1－2年222690.2722269.0310.00%

2－3年183346.2555003.8730.00%

3－4年137550.0068775.0050.00%

4－5年338233.99270587.1980.00%

5年以上4135079.264135079.26100.00%

合计5269422.834564340.50

确定该组合依据的说明：

以其他应收款的账龄作为信用风险特征。

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2025年1月1日余额3968858.073968858.07

2025年1月1日余额

在本期

本期计提595480.88595480.88

其他变动1.551.55

2025年12月31日余

4564340.504564340.50

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

风险组合3968858.07595480.881.554564340.50

合计3968858.07595480.881.554564340.50

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

第一名诉讼待收取款项2448416.625年以上46.46%2448416.62

第二名第三方往来款1592462.005年以上30.22%1592462.00

第三名押金200000.001-2年3.80%20000.00

1年以内

第四名保证金165549.9615549.962-3年3.14%45777.50

150000

第五名保证金102923.001年内1.95%5146.15

合计4509351.5885.57%4111802.27

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

5、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内28325426.2199.49%15348025.2399.43%

1至2年52509.000.18%2897.450.02%

2至3年3032.840.01%9305.000.06%

3年以上92225.120.32%75773.420.49%

合计28473193.1715436001.10

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

无

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位：元

单位名称2025年12月31日余额占预付款项总额的比例(%)预付款时间未结算原因

第一名24817621.6187.161年以内尚未完成交付

第二名1379466.984.841年以内尚未完成交付

第三名592000.002.081年以内尚未完成交付

第四名552768.901.941年以内尚未完成交付

第五名130045.420.461年以内尚未完成交付

合计27471902.9196.48

6、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求

否（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

原材料2933608.81609013.602324595.215115786.60810044.964305741.64

134796266.129913190.144218940.137384901.

库存商品4883076.466834038.21

85390180

发出商品5623423.715623423.712224230.822224230.82

255544217.13981925.2241562292.347599467.54827717.6292771749.

半成品

7454910347

398897517.19474015.3379423501.499158424.62471800.8436686623.

合计

1118053073

（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料810044.96305956.93629955.52-122967.23609013.60

库存商品6834038.21263105.262214067.014883076.46

54827717.640718038.913981925.2

半成品127753.43

355

62471800.843562061.419474015.3

合计569062.194786.20

081

7、一年内到期的非流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的定期存单88000000.00

合计88000000.00

8、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

增值税留抵扣额4957024.3710804651.82

预缴税金2549787.242634648.72

一年期定期存款6000000.00

合计7506811.6119439300.54

9、长期应收款

（1）长期应收款情况

单位：元期末余额期初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

应收经营权1866885.1866885.1866885.1866885.

0.000.00-

转让款00000000

1866885.1866885.1866885.1866885.

合计

00000000

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

按组合

18668186681866818668

计提坏100.00%100.00%0.00100.00%100.00%0.00

85.0085.0085.0085.00

账准备其

中：

其中：风18668186681866818668

100.00%100.00%0.00100.00%100.00%0.00

险组合85.0085.0085.0085.00

18668186681866818668

合计100.00%100.00%0.00100.00%100.00%0.00

85.0085.0085.0085.00

按组合计提坏账准备：1866885.00

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

5年以上1866885.001866885.00100.00%

合计1866885.001866885.00按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2025年1月1日余额1866885.001866885.00

2025年1月1日余额

在本期

2025年12月31日余

1866885.001866885.00

额

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元类别期初余额本期变动金额期末余额计提收回或转回转销或核销其他应收经营权转

1866885.001866885.00

让款

合计1866885.001866885.00

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

10、长期股权投资

单位：元本期增减变动期初期末减值权益宣告减值被投余额法下其他发放余额准备准备

资单（账其他计提期初追加减少确认综合现金

（账位面价权益减值其他期末余额投资投资的投收益股利面价

值）变动准备余额资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业北京优舍8273827382738273科技6715671567156715

有限.83.83.83.83公司

KOPEN

HAGEN 2500 -498 -246 2026

4959

FUR 0000 7695 288.2 1948 0.00

32.83

LIMIT .00 .93 8 .62

ED

827382732500-498-24610298273

4959

小计6715671500007695288.298666715

32.83.83.83.00.9384.45.83

827382732500-498-24610298273

4959

合计6715671500007695288.298666715

32.83.83.83.00.9384.45.83可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

其他说明：11、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

单位：元

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额662474172.3595757401.41758231573.76

2.本期增加金额42963778.61344450.0043308228.61

（1）外购

（2）存货\

固定资产\在建工程转42963778.6142963778.61入

（3）企业合并增加

其他344450.00344450.00

3.本期减少金额23208612.342195508.9225404121.26

（1）处置23208612.342195508.9225404121.26

（2）其他转出

4.期末余额682229338.6293906342.49776135681.11

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额222271324.9124025784.35246297109.26

2.本期增加金额32679433.452731299.7335410733.18

（1）计提或

12761200.732731299.7315492500.46

摊销

固定资产组转入19918232.7219918232.72

3.本期减少金额1884952.41499210.612384163.02

（1）处置1884952.41499210.612384163.02

（2）其他转出

4.期末余额253065805.9526257873.47279323679.42

三、减值准备

1.期初余额37573639.7837573639.78

2.本期增加金额9902068.989902068.98

（1）计提

固定资产组转入9902068.989902068.98

3.本期减少金额295865.54295865.54

（1）处置295865.54295865.54

（2）其他转

出4.期末余额47179843.2247179843.22

四、账面价值

1.期末账面价值381983689.4567648469.02449632158.47

2.期初账面价值402629207.6671731617.06474360824.72

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用

单位：元公允价值和处关键参数的确项目账面价值可收回金额减值金额置费用的确定关键参数定依据方式根据不同商铺

参考近年本交的位置条件、

京南裘皮交易108369230.125827600.37277774.2易市场商铺对面积大小、装可变现净值市场22004外转让实现售修情况等对商价品可实现售价进行修正管理层对不再

使用、无内部调拨使用价值

华斯老厂闲置24632045.814729976.8预计可变现价市场价格、处

9902068.98或对外转让价

车间68值置费用值的固定资产参考市场因素计提减值准备

133001276.140557576.47179843.2

合计

08882

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

其他说明：

公司根据联合中和土地房地产资产评估有限公司出具的2022年12月31日

价值时点的房地产估价报告，计提投资性房地产减值40168468.85元，2025年度因处置部分商铺结转减值295865.54元。本报告期，公司经测算，确认该项资产未进一步减值，原已计提的减值金额不予冲回。

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因

涉及京南交易市场外缘道路，因涉及集京南裘皮交易市场220304.48体用地无法办理权证

其他说明：期末本公司受限的房屋建筑物原值283156333.45元，净值

180256796.35元，受限情况详见附注五（注释20）

12、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产213044793.73240106073.96固定资产清理

合计213044793.73240106073.96

（1）固定资产情况

单位：元项目房屋及建筑物机器设备运输工具其他设备合计

一、账面原值：

1.期初余额422606972.6589385346.1920303160.8117090449.46549385929.11

2.本期增加

2725721.581671470.58293265.921120115.195810573.27

金额

（1）购

1079755.58259911.51165743.381505410.47

置

（2）在

123486.24556366.35679852.59

建工程转入

（3）企业合并增加外币报表折算差

2602235.3435348.6533354.41954371.813625310.21

额

3.本期减少

44550278.58459989.90281347.01144191.8645435807.35

金额

（1）处

459989.90281347.01144191.86885528.77

置或报废转入投资性房地

44550278.5844550278.58

产

4.期末余额380782415.6590596826.8720315079.7218066372.79509760695.03

二、累计折旧

1.期初余额185756374.3957740550.8015927691.3015259000.43274683616.92

2.本期增加

10260613.114035768.201227498.181116084.3816639963.87

金额

（1）计

9261360.874014891.841191774.84261027.7614729055.31

提外币报表折算差

999252.2420876.3635723.34855056.621910908.56

额

3.本期减少

19918232.72145125.98267279.66115629.5720446267.93

金额

（1）处

145125.98267279.66115629.57528035.21

置或报废

转入投资性房地19918232.7219918232.72产

4.期末余额176098754.7861631193.0216887909.8216259455.24270877312.86

三、减值准备

1.期初余额24484084.979463525.49648627.7734596238.23

2.本期增加

1351089.1515693.9660098.261426881.37

金额

（1）计提外币报表折算差

1351089.1515693.9660098.261426881.37

额

3.本期减少

9902068.98282462.1810184531.16

金额

（1）处

282462.18282462.18

置或报废转入投资性房地

9902068.989902068.98

产

4.期末余额15933105.149196757.27708726.0325838588.44

四、账面价值

1.期末账面

188750555.7319768876.583427169.901098191.52213044793.73

价值

2.期初账面

212370549.9522181269.904371432.851182821.26240106073.96

价值

（2）暂时闲置的固定资产情况

单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

房屋及建筑物38083494.2816840919.9315933105.155309469.20

机器设备32690449.2321038785.009104374.392547289.84

运输工具386996.69367646.8019349.89

其他设备11218571.8510141812.08801108.89275650.88

合计82379512.0548389163.8125838588.448151759.80

（3）通过经营租赁租出的固定资产

单位：元项目期末账面价值

（4）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

房屋及建筑物31694868.60历史原因无法办理

其他说明：

本期用于担保的固定资产账面价值为35605148.30元。除用于担保的固定资产外，公司固定资产无其他受限情形。受限情况详见附注五（注释20）。（5）固定资产的减值测试情况□适用□不适用可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用

单位：元公允价值和处关键参数的确项目账面价值可收回金额减值金额置费用的确定关键参数定依据方式管理层对不再

使用、无内部调拨使用价值

华斯老厂闲置11496130.3预计可变现价市场价格、处

2457938.989038191.36或对外转让价

车间4值置费用值的固定资产参考市场因素计提减值准备参考独立第三

海外农场闲置19982141.616800397.0预计可变现价市场价格、处方评估师出具

3181744.56

资产48值置费用的资产评估报告

31478271.925838588.4

合计5639683.54

84

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

其他说明：

13、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程272287.42

合计272287.42

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

其他零星项目272287.42272287.42

合计272287.42272287.42

（2）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用14、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目房屋及建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额20781095.4320781095.43

2.本期增加金额735415.12735415.12

租赁735415.12735415.12

3.本期减少金额1587992.061587992.06

合同变更1583004.451583004.45

外币报表折算差额4987.614987.61

4.期末余额19928518.4919928518.49

二、累计折旧

1.期初余额3960744.423960744.42

2.本期增加金额4851805.524851805.52

（1）计提4851805.524851805.52

3.本期减少金额620103.66620103.66

（1）处置

合同变更618806.42618806.42

外币报表折算差额1297.241297.24

4.期末余额8192446.288192446.28

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值11736072.2111736072.21

2.期初账面价值16820351.0116820351.01

（2）使用权资产的减值测试情况

□适用□不适用

其他说明：15、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元项目土地使用权专利权非专利技术采矿权软件合计

一、账面原值

1.期初余54303434.256344614.8

840030.001201150.55

额94

2.本期增

48074.4356161.67104236.10

加金额

（1）

55267.3255267.32

购置

（2）内部研发

（3）企业合并增加外币报表折算

48074.43894.3548968.78

差额

3.本期减

少金额

（1）处置

4.期末余54351508.756448850.9

840030.001257312.22

额24

二、累计摊销

1.期初余10155510.411426663.4

70002.511201150.55

额17

2.本期增

770674.18168006.007342.21946022.39

加金额

（1）

770674.18168006.006447.86945128.04

计提外币报表折算

894.35894.35

差额

3.本期减

少金额

（1）处置

4.期末余10926184.512372685.8

238008.511208492.76

额96

三、减值准备

1.期初余21181781.321181781.3

额88

2.本期增

加金额

（1）

计提3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余21181781.321181781.3

额88

四、账面价值

1.期末账22243542.722894383.7

602021.4948819.46

面价值50

2.期初账22966142.523736169.9

770027.49

面价值09

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%。

（2）办妥产权证书的土地使用权情况

16、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项处置的香港锐城企业

2468071.522468071.52

有限公司

SIA VELVET

2948293.662948293.66

MINK A

河北华源服装36936679.036936679.0有限公司99

42353044.242353044.2

合计

77

（2）商誉减值准备

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提处置香港锐城企业

2468071.522468071.52

有限公司

SIA VELVET

2948293.662948293.66

MINK A

河北华源服装36936679.036936679.0有限公司99

42353044.242353044.2

合计

77（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

其他说明

（1）香港锐城企业有限公司：2013年10月24日本公司之子公司锐岭集团有限公司对香港锐城企业有限公司进行增资；同日经香港特别行政区公司注册处获准完成股权变更事宜；2013年10月25日锐岭集团有限公司注入增资款

1228.00万元，占总价款的100%；合并日，取得的被投资单位可辨认净资产公

允价值份额为981.20万元，从而形成商誉246.80万元；

（2）SIAVELVETMINKA：2014 年 10 月 31 日本公司下属两家控股子(孙)公司Proud city (Denmark) ApS(丹麦锐城）及 Proud City Enterprises Latvia 取

得 SIA VELVET MINK A 100%的股权，合并成本 2459.67 万元。合并日，取得的被投资单位可辨认净资产公允价值份额为2164.84万元，从而形成商誉294.83万元；

（3）河北华源服装有限公司：2014年12月，公司以5800.00万元的对价，收购河北华源服装有限公司100%的股权；合并日，取得的被投资单位可辨认净资产公允价值份额为2106.33万元，从而形成商誉3693.67万元。

上述资产组与购买日所确认的资产组一致。

17、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

装修费17642572.152123319.505348876.9114417014.74

土地租赁费154952.619436.68145515.93

水渠132708.8417499.96115208.88

合计17930233.602123319.505375813.5514677739.55

18、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备54553266.7010667981.15107333932.7617744911.66

可抵扣亏损3970566.75992641.693970566.75992641.69

递延收益14850622.033081616.929630765.611722471.66

预计负债5888977.35883346.605496007.52824401.13

租赁负债14174044.253543511.0714951576.203737894.06以后年度可抵扣的业

1790932.02447733.0162361.0115590.25

务宣传费

合计95228409.1019616830.44141445209.8525037910.45（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并

1014271.84253567.961061630.80265407.70

资产评估增值

使用权资产11079027.933095664.6316789222.964197305.74

未到期应收利息5604000.00840600.00

合计12093299.773349232.5923454853.765303313.44

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产95228409.1019616830.44141445209.8525037910.45

递延所得税负债12093299.773349232.5923454853.765303313.44

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣亏损414192658.03433759147.75

资产减值准备42062123.3244432380.22

租赁负债44766.6532178.21

合计456299548.00478223706.18

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

2025年度13220651.82

2026年度6796172.8518535156.18

2027年度22971793.0224926999.64

2028年度14126436.5214127439.75

2029年度3108770.995463426.40

2030年度90293728.5080589717.81

2031年度

2032年度191523266.89191523266.89

2033年度74142341.6374142341.63

2034年度11230147.6311230147.63

合计414192658.03433759147.75

19、其他非流动资产

单位：元项目期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

预付土地及工45137698.445137698.445344450.045344450.0程设备款0000

45137698.445137698.445344450.045344450.0

合计

0000

20、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况被法院冻结的银行存款。

香港子公被法院

11770831177083司因未按11769751176975

货币资金冻结冻结冻结的银

5.835.83时提交年1.001.00

行存款审报告，境内银行将境内资金予以冻结。

用于母用于母公司向中公司向中国农业银国农业银行股份有行股份有限公司肃限公司肃

5278214356051452782143675847

固定资产抵押宁县支行抵押宁县支行

0.658.300.659.22

提供提供

40185.0040185.00

万元最高万元最高额抵押担额抵押担保。保。

用于母公用于母公司向中国司向中国农业银行农业银行股份有限股份有限公司肃宁公司肃宁投资性房2791100178836627911001844045抵押县支行提抵押县支行提

地产13.3563.6013.3540.48供供

40185.0040185.00

万元最高万元最高额抵押担额抵押担保。保。

相关权相关权证因提供证因提供

财产保全，财产保全，投资性房40463201420132使用权受现存放于36500081302884使用权受现存放于

地产.10.75限肃宁县人.20.50限肃宁县人民法院齐民法院齐庄人民法庄人民法庭。庭。

一年内到用于母公期的其他司向中国

88000008800000

非流动资质押农业银行

0.000.00

产（三年期股份有限定期存款）公司借款8000万元借款提供质押担保

3477093227632743531193222356

合计

09.9380.4813.2055.20

21、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

质押借款40000000.00

抵押借款140000000.00

未到期应付利息145000.00

合计180145000.00

22、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

应付货款49234233.8943695218.51

应付工程款12730651.7422332414.49

应付其他9614553.867568468.50

合计71579439.4973596101.50

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

第一名7925546.98诉讼中尚未结案

第二名5320000.00尚未结算

第三名3632842.79尚未结算

第四名2593140.04尚未结算

第五名2184062.00尚未结算

第六名1124771.43尚未结算

合计22780363.24

（3）是否存在逾期尚未支付中小企业款项的情况是否属于大型企业

□是□否

23、其他应付款

单位：元

项目期末余额期初余额其他应付款60635939.4471241588.14

合计60635939.4471241588.14

（1）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

押金及保证金14792098.3024160390.30

非金融机构借款及其利息33708501.4933767164.75

往来款项及其他12135339.6513314033.09

合计60635939.4471241588.14

2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

第一名33708501.49尚未到约定结算日

第二名2400000.00尚未结算

第三名2287414.55诉讼已决待执行

合计38395916.04

24、预收款项

（1）预收款项列示

单位：元项目期末余额期初余额

预收租金13329416.6215206112.76

合计13329416.6215206112.76

25、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

预收货款6280003.605242061.09

预收物业管理费11729962.1910424124.56

预收商铺转让款267798.171161904.76

预收转让经营权款1332715.241332715.24

合计19610479.2018160805.65账龄超过1年的重要合同负债

单位：元

项目期末余额未偿还或结转的原因26、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬12699732.9368875624.8367416852.1414158505.62

二、离职后福利-设定

130508.166531754.036572305.2989956.90

提存计划

合计12830241.0975407378.8673989157.4314248462.52

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴

12653758.4963741027.0762269629.9314125155.63

和补贴

2、职工福利费436189.75436189.75

3、社会保险费44489.444360999.104372138.5533349.99

其中：医疗保险费44489.444216005.634227145.0833349.99工伤保险

144993.47144993.47

费

4、住房公积金1485.00215752.00217237.00

5、工会经费和职工教

121656.91121656.91

育经费

合计12699732.9368875624.8367416852.1414158505.62

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险116499.126279714.396309870.2386343.28

2、失业保险费14009.04252039.64262435.063613.62

合计130508.166531754.036572305.2989956.90

27、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税5024147.81517514.08

企业所得税1211769.341221887.88

城市维护建设税357493.0412854.13

教育费附加213530.146946.52

地方教育费附加142353.434631.01

土地增值税87215.781160989.20

其他29502.78108360.02合计7066012.323033182.84

28、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的租赁负债3326890.584073162.95

合计3326890.584073162.95

29、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

待结转增值税1582611.501397286.78

合计1582611.501397286.78

30、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

抵押借款5500000.00

合计5500000.00

长期借款分类的说明：

2025年5月20日，华斯控股股份有限公司向中国农业银行肃宁县支行借款

8300.00万元，借款期限为2025年05月20日至2028年05月18日，贷款利

率为2.80%，分期付息按计划还本。公司以其自有房屋建筑物作为抵押，与中国农业银行肃宁县支行签订了最高额为40185.00万元的抵押担保合同，担保期限为2023年3月12日至2026年3月11日，担保合同编号13100620230008188。

截至期末已偿还部分借款，余额550.00万元。

31、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

1年以内3798451.244984579.69

1-2年3952208.833754590.48

2-3年3754590.483754590.48

3-4年3754590.483754590.48

4-5年

5年以上

减：未确认融资费用-1041030.13-1264596.72

减：一年内到期的租赁负债-3326890.58-4073162.95

合计10891920.3210910591.46其他说明：

本期确认租赁负债利息费用561494.04元。

32、预计负债

单位：元项目期末余额期初余额形成原因

未决诉讼5888977.355496007.52尚未终审判决

合计5888977.355496007.52

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

诉讼事项详见附注十三、承诺及或有事项/（二）资产负债表日存在的重要或有事项。

33、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助9630765.617000000.001780143.5814850622.03详见其他说明

合计9630765.617000000.001780143.5814850622.03--

其他说明：

本期新增补助金本期计入其他收益与资产相关/与收负债项目期初余额期末余额额金额益相关新改建污水处理系统及循

541849.91158590.32383259.59与资产相关

环回收利用项目老厂区裘皮优化加工技术

228110.9582949.28145161.67与资产相关

改造项目

裘皮服装加工产业化项目166665.8086956.5679709.24与资产相关毛皮动物新产品培育及精

586344.46226959.72359384.74与资产相关

深加工项目

裘皮服装、服饰精深加工

1050000.00150000.00900000.00与资产相关

技术改造项目

产业振兴和技术改造544499.9660500.04483999.92与资产相关

裘皮服装、服饰生产基地

2250000.04249999.962000000.08与资产相关

项目

产业振兴和技术改造317373.1035593.20281779.90与资产相关

农业产业化补助549999.9650000.02499999.94与资产相关裘皮服装生产设备技术改

94000.0457302.4036697.64与资产相关

造大气污染防治补助331730.49173076.96158653.53与资产相关

科学技术研究与发展115789.3263157.9252631.40与资产相关

强镇项目冷库设备75833.339999.9665833.37与资产相关

强镇项目2778568.257000000.00375057.249403511.01与资产相关

合计9630765.617000000.001780143.5814850622.03-

34、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

3773107137731071

股份总数

8.008.00

35、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）1199306358.411199306358.41

其他资本公积495932.83495932.83

合计1199306358.41495932.831199802291.24

36、库存股

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

自有资金回购15001041.0015001041.00

合计15001041.0015001041.00

37、其他综合收益

单位：元本期发生额

减：前期计减：前期计

项目期初余额本期所得入其他综入其他综税后归属减：所得税税后归属期末余额税前发生合收益当合收益当于少数股费用于母公司额期转入损期转入留东益存收益

一、不能重

分类进损-246288.-246288.-246288.益的其他282828综合收益

权益-246288.-246288.-246288.法下不能282828转损益的其他综合收益

二、将重分

类进损益-784707-880844.-880844.-872792

的其他综6.3846460.84合收益外币

-784707-880844.-880844.-872792财务报表

6.3846460.84

折算差额

其他综合-784707-112713-112713-897420

收益合计6.382.742.749.12

38、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积62200836.843052882.4765253719.31

合计62200836.843052882.4765253719.31

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

根据《公司法》、公司章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积

39、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润-386402014.63-405320835.65

调整后期初未分配利润-386402014.63-405320835.65

加：本期归属于母公司所有者的净利润20542559.6522219381.54

减：提取法定盈余公积3052882.473300560.52

期末未分配利润-368912337.45-386402014.63

调整期初未分配利润明细：

1）、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。

2）、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。

3）、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。

4）、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。

5）、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

使用资本公积弥补亏损详细情况说明：

40、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务436946550.36288079483.19329541729.26239504542.47

其他业务29744464.5426711682.26172359600.54121643303.62

合计466691014.90314791165.45501901329.80361147846.09

公司报告期内经审计利润总额、净利润、扣除非经常性损益后的净利润三者孰低为负值

□是□否

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业营业营业营业营业收入营业成本营业收入营业成本收入成本收入成本业务类型

其中：

裘皮皮张114045792.6674487092.24114045792.6674487092.24

裘皮面料10289.667146.5410289.667146.54

裘皮饰品4195344.512989387.134195344.512989387.13

裘皮服装200702413.64133415288.51200702413.64133415288.51

时装34184128.2224103108.9034184128.2224103108.90商业综合体业务（不

81302082.4448683560.2681302082.4448683560.26

含租赁业

务）

加工收入2506499.234393899.612506499.234393899.61

其他收入29744464.5426711682.2629744464.5426711682.26按经营地区分类

其中：

国内434288600.23290875687.05434288600.23290875687.05

国外32402414.6723915478.4032402414.6723915478.40市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

在某一时

423284601.10297537582.31423284601.10297537582.31

点转让在某一时

43406413.8017253583.1443406413.8017253583.14

段内转让按合同期限分类

其中：按销售渠道分类

其中：

合计466691014.90314791165.45466691014.90314791165.45其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金

额为0.00元，其中，0.00元预计将于0年度确认收入，0.00元预计将于0年度确认收入，0.00元预计将于0年度确认收入。

41、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税1226659.60536735.79

教育费附加732557.60318963.52

房产税994141.271045888.95

土地使用税1261602.001208081.52

车船使用税65206.7580963.92

印花税190860.14393363.92

地方教育费附加488371.71212642.33

土地增值税721774.1312907681.19

其他86834.54136052.14

合计5768007.7416840373.28

42、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

工资及相关费用19189062.5318750230.69

折旧费4955745.875311469.26

物料消耗849638.241299901.38

办公费2247894.541845373.66

差旅费1542428.191840072.47

业务招待费852362.651051013.83

维修排污费3033336.832671086.48

保险费922734.001033767.34

无形资产摊销972064.681224253.08

咨询服务费3498394.021463302.33

其他1081547.751525455.46

合计39145209.3038015925.98

43、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

工资及相关费用27592738.5425456237.91差旅费1571414.921185158.87

业务招待费212645.02313313.52

广告及业务宣传费11494379.535794369.79

折旧费6000172.535992757.98

店面费用22658222.1119044169.22

其他5642132.762015555.21

合计75171705.4159801562.50

44、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

人工费用3385856.453627441.00

原料、燃料及其他5931963.887463700.44

合计9317820.3311091141.44

45、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息支出5222894.496786770.26

利息收入-3682758.41-4118630.83

汇兑损益2296798.65-807262.74

银行手续费619917.56428419.23

合计4456852.292289295.92

46、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

政府补助3134302.771682997.53

代扣个人所得税手续费返还7555.465860.22

合计3141858.231688857.75

47、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-4987695.93

合计-4987695.93

48、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收账款坏账损失514511.741021780.54

其他应收款坏账损失-595480.88-218073.93

长期应收款坏账损失1511462.00合计-80969.142315168.61

49、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

一、存货跌价损失及合同履约成本减值

6991495.3816887900.58

损失

合计6991495.3816887900.58

50、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

固定资产处置利得或损失-202406.50-4383.93

51、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

违约赔偿收入470000.00470000.00

无需支付款项905571.85494776.12905571.85

其他151520.93103652.97151520.93

合计1527092.78598429.091527092.78

52、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

赔偿支出402018.34288313.45402018.34

往来款清理9751.3119518.919751.31

滞纳金支出2293.87698652.832293.87

固定资产报废损失318228.14

其他16638.4834475.8016638.48

合计430702.001359189.13430702.00

53、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用-10045.80-4222.36

递延所得税费用3466999.1610627527.61

合计3456953.3610623305.25（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额23998927.20

按法定/适用税率计算的所得税费用3599839.08

子公司适用不同税率的影响-962317.89

调整以前期间所得税的影响-9874.39

不可抵扣的成本、费用和损失的影响202807.80

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-36363.67本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣

2060535.48

亏损的影响

研发费用加计扣除-1397673.05

所得税费用3456953.36

54、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息收入4988346.181316630.83

财政补助2361688.96196495.34

赔偿收入470000.00

往来款及其他6733455.353526350.23

合计14553490.495039476.40支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

费用39870503.6642666711.48

往来款及其他1011385.342747362.75

合计40881889.0045414074.23

（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

定期存款及利息99604000.005000000.00

合计99604000.005000000.00收到的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付的其他与投资活动有关的现金单位：元项目本期发生额上期发生额

支付定期存款11000000.00

合计11000000.00支付的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付本期租赁负债减少付现支出6728946.975951009.52

回购库存股15001041.00

支付受限资金1084.83

合计6730031.8020952050.52筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

55、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量

净利润20541973.8422218662.31

加：资产减值准备214849.94-19203069.19

固定资产折旧、油气资产折耗、

27490256.0428737125.46

生产性生物资产折旧

使用权资产折旧4851805.523051086.68

无形资产摊销3676427.773578755.53

长期待摊费用摊销5375813.552804774.90

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填202406.504383.93列）固定资产报废损失（收益以

318228.14“－”号填列）公允价值变动损失（收益以“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填

7519693.145979507.52列）投资损失（收益以“－”号填

4987695.93

列）递延所得税资产减少（增加以

5421080.017169922.25“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以-1954080.853457605.36“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号填

57134027.33-56977909.99

列）经营性应收项目的减少（增加以

18825840.1811590454.17“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少以

3754587.7526927144.06“－”号填列）其他

经营活动产生的现金流量净额158042376.6539656671.13

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资

活动债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额198562527.30152930177.89

减：现金的期初余额152930177.89143559800.84

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额45632349.419370377.05

（2）本期收到的处置子公司的现金净额

单位：元金额

本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物9462.74

其中：

北京华斯技术有限公司9462.74

其中：

其中：

处置子公司收到的现金净额9462.74

（3）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金198562527.30152930177.89

其中：库存现金540590.58576916.09

可随时用于支付的银行存款198021936.72152280277.95可随时用于支付的其他货币资

72983.85

金三、期末现金及现金等价物余额198562527.30152930177.89

其中：母公司或集团内子公司使用受限

11770835.8311769751.00

制的现金和现金等价物

（4）使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况

单位：元仍属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

（5）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元不属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

被冻结的银行存款11770835.8311769751.00被冻结的银行存款

合计11770835.8311769751.00

56、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金

其中：美元2346579.877.028816493640.62

欧元14635.038.2355120526.79

港币329302.050.90322297426.84

丹麦克朗1333433.121.10181469176.61

韩元3780000.000.0048618370.80日元320000.000.044814335.04应收账款

其中：美元3893356.737.028827365625.80欧元

港币6471536.830.903225845221.50长期借款

其中：美元欧元港币其他应收款

港币9400.000.903228490.27

丹麦克朗332.321.1018366.15应付账款

港币2832813.570.903222558653.87

欧元11493.558.235594655.13

丹麦克朗1111009.011.10181224109.73

其他应付款欧元67874.178.2355558977.72

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经

营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用□不适用境外子公司名称注册经营地记账本位币采用记账本位币的依据

销售、采购、融资及其他经营活动锐岭集团有限公司香港港币主要采用港币计价

销售、采购、融资及其他经营活动

Pround city enterprises LTD 香港 港币主要采用港币计价

销售、采购、融资及其他经营活动

Mark Farming ApS 丹麦 丹麦克朗主要采用丹麦克朗计价

销售、采购、融资及其他经营活动

Proud city (Denmark) Agri ApS 丹麦 丹麦克朗主要采用丹麦克朗计价

销售、采购、融资及其他经营活动

Proud city (Denmark) ApS 丹麦 丹麦克朗主要采用丹麦克朗计价

销售、采购、融资及其他经营活动

SIA VELVET MINK A 拉脱维亚 欧元主要采用欧元计价

销售、采购、融资及其他经营活动

Proud City Enterprises Latvia 拉脱维亚 欧元主要采用欧元计价

57、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用□不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用□不适用本公司简化处理的短期租赁主要为租赁合同期限在一年以内的房屋租赁。公司2025年度计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁为：290435.00元。

涉及售后租回交易的情况

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用

单位：元

其中：未计入租赁收款额的可变租赁付项目租赁收入款额相关的收入

肃宁华斯裘皮城20440048.902307177.27

京南裘皮交易市场2482512.39

其他房屋建筑物3063910.47合计25986471.762307177.27作为出租人的融资租赁

□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用□不适用

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

人工费用3385856.453627441.00

原料及燃料5931963.887463700.44

合计9317820.3311091141.44

其中：费用化研发支出9317820.3311091141.44

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

2、同一控制下企业合并

3、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成

业务及其依据、合并成本的确定、按照权益性交易处理时调整权益的金额及其计

算：

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□是□否

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

2025年6月25日，公司将100%投资设立的子公司北京华斯技术有限公司予以注销。十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接肃宁县京南皮革市场的

12621000

裘皮城有限河北肃宁河北肃宁开发、租赁100.00%0.00%设立

0.00

公司和市场服务

北京华斯服5000000.北京北京贸易服务100.00%0.00%设立装有限公司00河北华斯生

销售百货、活购物广场30000000

河北肃宁河北肃宁商场管理服100.00%0.00%设立

商贸有限公.00务司肃宁县尚村

1000000.

毛皮拍卖有河北肃宁河北肃宁拍卖0.00%95.00%设立

00

限公司河北华源服12405000非同一控制

河北肃宁河北肃宁贸易服务100.00%0.00%

装有限公司.00下合并沧州市华卓

87677912

投资管理中河北肃宁河北肃宁投资99.99%0.00%设立.50心长春怡嘉琦

1000000.

服装有限公吉林长春吉林长春贸易服务100.00%0.00%设立

00

司锐岭集团有10161040非同一控制

香港香港贸易服务100.00%0.00%

限公司0.00下合并

Pround city非同一控制

enterprise 39619.10 香港 香港 贸易服务 0.00% 80.00%下合并

s LTD

Mark 非同一控制

85800.70丹麦丹麦养殖0.00%80.00%

Farming ApS 下合并

Proud city非同一控制

(Denmark) 87025.23 丹麦 丹麦 养殖 0.00% 80.00%下合并

Agri ApS

Proud city非同一控制

(Denmark) 88504.33 丹麦 丹麦 养殖 0.00% 80.00%下合并

ApS

SIA VELVET 非同一控制

24182.52拉脱维亚拉脱维亚养殖0.00%80.00%

MINK A 下合并

Proud City非同一控制

Enterprise 185413.79 拉脱维亚 拉脱维亚 养殖 0.00% 80.00%下合并

s Latvia

北京华斯技2000000.北京北京技术开发100.00%0.00%设立术有限公司00互联网销华斯（杭州）售、广播、

5000000.

网络传媒有杭州杭州电视、电影100.00%0.00%设立

00

限公司和录音制作业

肃宁华金商20000000河北肃宁河北肃宁商务服务100.00%0.00%设立务有限责任.00公司新疆梵尚雅

10000000新疆乌鲁木新疆乌鲁木

服装有限公贸易服务100.00%0.00%设立.00齐齐司

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制

被投资单位的依据：

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据：

其他说明：

2、在合营企业或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法

Kopenhagen 裘皮拍卖相关

香港香港35.71%权益法

Fur Ltd 业务

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

不适用

（2）重要合营企业的主要财务信息

（3）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

Kopenhagen Fur Ltd

流动资产121394376.13

非流动资产7360440.87

资产合计128754817.00

流动负债92022953.02

非流动负债0.00

负债合计92022953.02

少数股东权益16469915.36

归属于母公司股东权益20261948.62

按持股比例计算的净资产份额20261948.62调整事项

--商誉--内部交易未实现利润

--其他

对联营企业权益投资的账面价值20261948.62存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值营业收入

净利润-13967224.66终止经营的净利润

其他综合收益-689689.95

综合收益总额-14656914.61本年度收到的来自联营企业的股利

其他说明：

2025 年投资设立 Kopenhagen Fur Ltd，公司总股数共计 82352941 股（其中，A类股 7000000 股，B类股 12352941 股），华斯股份投资额人民币 2500万，持有 A类股 2500 万股，持有 A类股比例为 35.71%。

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

单位：元本期计入

本期新增补助本期转入其他本期其与资产/收会计科目期初余额营业外收期末余额金额收益金额他变动益相关入金额

递延收益9630765.617000000.001780143.5814850622.03与资产相关

合计9630765.617000000.001780143.5814850622.03

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

其他收益1361714.65215642.00十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、借款、应收款项、应付款项等。在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险。与这些金融工具相关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：

董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

（一）金融工具产生的各类风险

1．信用风险

信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察信用风险的敞口。

本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外，本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市

场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司对应收票据、应收账款余额及收回情况进行持续监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司不致面临重大信用损失。此外，本公司于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况，以确保相关金融资产计提了充分的预期信用损失准备。

本公司其他金融资产包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、长

期应收款等，本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。

本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等

金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。本公司的政策是根据各知名金融机构的市场信誉、经营规模及财务背景来控制存放当中的存款金额，以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。

作为本公司信用风险资产管理的一部分，本公司利用账龄来评估应收票据、应收账款、其他应收款和长期应收款的减值损失。本公司的应收账款和其他应收款涉及大量客户，账龄信息可以反映这些客户对于应收账款和其他应收款的偿付能力和坏账风险。本公司根据历史数据计算不同账龄期间的历史实际坏账率，并考虑了当前及未来经济状况的预测，如国家 GDP 增速、基建投资总额、国家货币政策等前瞻性信息进行调整得出预期损失率。对于长期应收款，本公司综合考虑结算期、合同约定付款期、债务人的财务状况和债务人所处行业的经济形势，并考虑上述前瞻性信息进行调整后对于预期信用损失进行合理评估。

截止2025年12月31日，相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下：

项目账面余额减值准备

应收款项融资6641839.10-

应收账款54383378.6724394183.61

其他应收款5269422.834564340.50长期应收款（含一年内到期的款

1866885.001866885.00

项）

合计68161525.6030825409.11

截止2025年12月31日，本公司对外提供财务担保的金额为0.00万元。

2．流动性风险

流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金满足业务发展需要或偿付到期债务以及其他支付义务的风险。

本公司财务部门持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

截止2025年12月31日，本公司金融负债和表外担保项目以未折现的合同现金流量按合同剩余期限列示如下：

期末余额项目即时5年

1年以内1-5年合计

偿还以上非衍生金融负债

应付账款-71579439.49--71579439.49

其他应付款-60635939.44--60635939.44

其他流动负债-1582611.50--1582611.50

租赁负债（含一年内到期的款项）-3326890.5810891920.32-14218810.90

长期借款--5500000.00-5500000.00

合计-137124881.0116391920.32-153516801.33

3．市场风险

（1）汇率风险

本公司承受汇率风险主要与美元、港币、丹麦克朗、欧元等有关，本公司的主要经营位于中国境内，国内业务以人民币结算，出口业务以美元结算，本公司的下属子（孙）公司锐岭集团有限公司及香港锐城企业有限公司以港币和美元进

行日常交易和结算，境外子公司丹麦子（孙）公司 Mark Farming ApS、Proud city

(Denmark) ApS 及 Proud city (Denmark) Agri ApS 以丹麦克朗进行结算，拉脱

维亚子（孙）公司 Proud City Enterprises Latvia 及 SIA VELVE TMINK A 以欧

元进行结算，因此汇率变动可能对本公司的经营业绩产生影响。除了境外子公司持有以外币为结算货币的资产及负债外，本公司持有的外币资产及负债占整体的资产及负债比重并不重大。于2025年12月31日，本公司境外子公司的资产、负债及营业收入分别占本公司资产总额、负债总额及营业收

入总额的1.54%、26.07%和18.13%（2024年12月31日：2.72%、20.01%和1.86%）。

由于外币业务在本公司资产、负债及收入结构中占比较低且主要业务为港币，因此本集团面临的汇率风险不重大。

1）本年度公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。

2）截止2025年12月31日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折

算成人民币的金额列示如下：

期末余额项目美元项目欧元项目港币项目丹麦克朗项目韩元项目日元项目合计外币金

融资产：

货币资16493640.2974218370.8

120526.791469176.6114335.0418413476.70

金626.840

应收账27365625.

5845221.50----33210847.30

款80

其他应8490.--366.15--8856.42收款27

43859266.3059118370.8

小计5965748.291469542.7614335.0451633180.42

427.110

外币金

融负债：

应付账255865

-94655.131224109.73--3877418.73

款3.87其他应

-558977.72----558977.72付款

255865

小计-653632.851224109.73--4436396.45

3.87

（2）利率风险本公司的利率风险主要产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。

本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时作出调整。

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量

一、持续的公允价值计

--------量

（三）其他权益工具投

6641839.106641839.10

资持续以公允价值计量

6641839.106641839.10

的资产总额

二、非持续的公允价值

--------计量

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注八（一）在子公司中的权益。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注附注八（三）在合营安排或联营企业中的权益。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系

Kopenhagen Fur Ltd 联营企业

其他说明：

2025 年投资设立 Kopenhagen Fur Ltd，公司总股数共计 82352941 股（其中，A类股 7000000 股，B类股 12352941 股），华斯股份投资额人民币 2500万，持有 A类股 2500 万股，持有 A类股比例为 35.71%。

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系贺国英本公司实际控制人

其他说明：

关联方名称关联关系持股金额（万元）持股比例本公司最终控制方

贺国英本公司实际控制人12072.037431.99%是5、关联交易情况

（1）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬2154100.001828600.00

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

Kopenhagen Fur

预付款项24817621.610.000.000.00

Ltd

十五、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺本公司不存在需要披露的重要承诺事项。

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项未决诉讼或仲裁形成的或有事项及其财务影响

华斯股份公司委托河北习唐服饰有限公司（以下简称“习唐公司”）进行服

装加工服务，2018年至2020年期间习唐公司因存在延误工期、质量不合格、侵权华斯服装版型等情形，导致双方对加工费结算存在争议，习唐公司为保全己方利益向法院申请财产保全，先后向法院申请冻结华斯公司货币资金11769751.00元银行存款及扣押部分投资性房地产权证（截至期末账面价值合计1420132.75元）。

2020年4月习唐公司向河北省辛集市人民法院提起诉讼，诉求华斯控股支

付其货款、缩水费、维修费、辅料费等。2021年12月30日，本案一审在河北辛集人民法院已审理终结，根据河北省辛集市人民法院下达的（2020）冀0181民初649号判决书，判决华斯股份公司支付原告11566881.56元及利息（利息以11566881.56元为计算基数，自2020年1月16日起按照同期全国银行间同业拆借中心公布的一年期贷款市场报价利率计算至实际付清之日止）。华斯股份公司不服一审判决，已在判决书规定时限内提起上诉，2023年6月30日，根据石家庄市中级人民法院下达的（2022）冀01民终5886号书，判决撤销河北省辛集市人民法院（2020）冀0181民初649号判决，并发回河北省辛集市人民法院重审。经河北省辛集市人民法院审理，于2024年6月13日作出判决，根据河北省辛集市人民法院下达的（2023）冀0181民初2717号判决书，判决华斯股份公司支付原告11566881.56元及利息（利息以11566881.56元为计算基数，自

2020年4月16日起按照同期全国银行间同业拆借中心公布的一年期贷款市场报价利率计算至实际付清之日止），并驳回反诉请求。华斯股份公司不服一审判决，已在判决书规定时限内提起上诉，截至2025年12月31日，该案件已开庭尚未判决。由于最终判决结果存在不确定性，基于谨慎性原则的要求及预估后续诉讼赔偿风险的考虑，截至期末企业已根据《企业会计准则》计提未决诉讼预计负债

5888977.35元。

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

十六、资产负债表日后事项

1、其他资产负债表日后事项说明

截至财务报告批准报出日止，本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日后事项。或处置组的分部。

十七、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）65062334.7451698550.64

1年以内65062334.7451698550.64

1至2年12392405.4249670382.45

2至3年8787921.703664742.45

3年以上18236392.2918462813.15

3至4年2090377.901985881.94

4至5年1309999.103656722.79

5年以上14836015.2912820208.42

合计104479054.15123496488.69

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面价账面余额坏账准备账面价计提比值计提比值金额比例金额金额比例金额例例按单项计提坏

19508195082101121011

账准备18.67%100.00%0.0017.01%100.00%0.00

703.32703.32463.37463.37

的应收账款

其中：

按单项

19508195082101121011

计提坏18.67%100.00%0.0017.01%100.00%0.00

703.32703.32463.37463.37

账准备按组合计提坏

8497029776819921024853783598701

账准备81.33%3.50%82.99%3.69%

350.8398.07652.76025.3296.11429.21

的应收账款

其中：

其中：风255962977622618377973783534014

24.50%11.63%30.61%10.01%

险组合670.9898.07972.91819.6496.11223.53性质组59373593736468764687

56.83%52.38%

合679.85679.85205.68205.68

10447922486819921234962479598701

合计100.00%21.52%100.00%20.08%

054.15401.39652.76488.69059.48429.21

按单项计提坏账准备：19508703.32

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由该客户自2020

16520042.916520042.916153257.716153257.7

第一名100.00%年起失联，预

5544

计无法收回该客户自2021年起失联，预

第二名2071198.082071198.082025212.432025212.43100.00%期信用风险增加连续多年失联

其他零星客户2420222.342420222.341330233.151330233.15100.00%预计无法收回

21011463.321011463.319508703.319508703.3

合计

7722

按组合计提坏账准备：2977698.07

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内17397914.16869895.715.00%

1－2年3882435.05388243.5010.00%

2－3年3270488.62981146.5930.00%

3－4年431247.47215623.7350.00%

4－5年458985.68367188.5480.00%

5年以上155600.00155600.00100.00%

合计25596670.982977698.07

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备：0

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内47569639.15

1-2年7874134.00

2－3年3929906.70

合计59373679.85

确定该组合依据的说明：

性质组合，母子公司之间的关联方组合。

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

按单项计提坏21011463.319508703.3

1502760.05

账准备72按组合计提坏

3783596.11585266.29220631.752977698.07

账准备

24795059.422486401.3

合计585266.291723391.80

89

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

实际核销的应收账款1723391.80

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

第一名17545113.0017545113.0016.79%

第二名16153257.7416153257.7415.46%16153257.74

第三名14586700.0014586700.0013.96%

第四名12355875.0012355875.0011.83%

第五名7227452.707227452.706.92%

合计67868398.4467868398.4464.96%16153257.74

2、其他应收款

单位：元

项目期末余额期初余额其他应收款295986215.58306772995.08

合计295986215.58306772995.08

（1）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

关联方资金295873940.82306139481.44

保证金及押金234804.95309600.00

第三方往来款及其他2494795.622478416.62

减：坏账准备-2617325.81-2154502.98

合计295986215.58306772995.08

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）3386583.9521195359.55

1年以内3386583.9521195359.55

1至2年14689359.55151199032.76

2至3年151199032.76133828489.13

3年以上129328565.132704616.62

3至4年126728948.51110200.00

4至5年75200.002554416.62

5年以上2524416.6240000.00

合计298603541.39308927498.06

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

按组合

2986032617329598630892721545306772

计提坏100.00%0.88%100.00%0.70%

541.3925.81215.58498.0602.98995.08

账准备

其中：

风险组27296261731122742788021545633513

0.91%95.89%0.90%77.28%

合00.5725.81.7616.6202.98.64性质组295873295873306139306139

99.09%99.10%

合940.82940.82481.44481.44

2986032617329598630892721545306772

合计100.00%0.88%100.00%0.70%

541.3925.81215.58498.0602.98995.08

按组合计提坏账准备：2617325.81单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内46583.952329.195.00%

1－2年14200.001420.0010.00%

2－3年28000.008400.0030.00%

3－4年41200.0020600.0050.00%

4－5年75200.0060160.0080.00%

5年以上2524416.622524416.62100.00%

合计2729600.572617325.81

确定该组合依据的说明：

风险组合，以其他应收款的账龄作为信用风险特征。

按组合计提坏账准备：0

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内3340000.000.00

1－2年14675159.550.00

2－3年151171032.760.00

3－4年126687748.510.00

合计295873940.820.00

确定该组合依据的说明：

性质组合，母子公司之间的关联方组合。

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2025年1月1日余额2154502.982154502.98

2025年1月1日余额

在本期

本期计提462822.83462822.83

2025年12月31日余

2617325.812617325.81

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他其他应收款坏

2154502.98462822.832617325.81

账准备

合计2154502.98462822.832617325.81

5）本期实际核销的其他应收款情况

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄期末余额合计额数的比例

1年以内：389152.00，

1至2年：

合并范围内关联

第一名199000090.24135337295.17，66.65%0.00方

2至3年：

63273643.07；

1年以内：

4110807.55，

合并范围内关联1至2年：

第二名50004831.5816.75%0.00

方4737778.59，

2至3年：

48255786.06；

1年以内：10175200，

合并范围内关联

第三名46869019.001至2年：11095959，15.70%0.00方

2至3年：22257860；

5年以上：

第四名法院冻结款项2448416.620.82%2448416.62

2448416.62；

2至3年：20000；

第五名保证金55000.000.02%38000.00

3至4年：70000.

合计298377357.4499.94%2486416.62

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资426658313.50426658313.50426668313.50426668313.50

对联营、合营

20261948.6220261948.62

企业投资

合计446920262.12446920262.12426668313.50426668313.50

（1）对子公司投资

单位：元

被投资单位期初余额（账面减值准本期增减变动期末余额（账面价减值准备价值）备期初追加计提减值）期末余额余额减少投资其他投资值准备

北京服装公司5000000.005000000.00

京南裘皮城107420001.00107420001.00

尚村拍卖950000.00950000.00

锐岭集团101610400.00101610400.00

华源服装58000000.0058000000.00

华卓投资87677912.5087677912.50

华斯广场30000000.0030000000.00

长春怡嘉琦1000000.001000000.00华斯（杭州）

5000000.005000000.00

网络

华斯技术10000.0010000.000.00

华金商务20000000.0020000000.00

新疆梵尚雅10000000.0010000000.00

合计426668313.5010000.00426658313.50

（2）对联营、合营企业投资

单位：元本期增减变动期初减值权益宣告期末减值被投余额准备法下其他发放余额准备

资单（账其他计提期初追加减少确认综合现金

（账位面价权益减值其他期末面价余额投资投资的投收益股利余额值）变动准备资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业

KOPEN

HAGEN 2500 -498 -246 2026

4959

FUR 0000 7695 288.2 1948

32.83

LIMIT .00 .93 8 .62

ED

2500-498-2462026

4959

小计00007695288.21948

32.83.00.938.62

2500-498-2462026

4959

合计00007695288.21948

32.83.00.938.62可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

4、营业收入和营业成本

单位：元项目本期发生额上期发生额收入成本收入成本

主营业务322290384.20219300171.47193576254.71146123955.38

其他业务27887088.9825706307.03163062021.06114283051.76

合计350177473.18245006478.50356638275.77260407007.14

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

1030501720113610305017201136

裘皮皮张

65.704.8165.704.81

裘皮面料10289.667146.5410289.667146.54

3934098294001439340982940014

裘皮饰品.13.95.13.95

1849285130520618492851305206

裘皮服装

87.5426.0087.5426.00

1428913103517114289131035171

时装.69.90.69.90商业综合体业务（不2643183839194726431838391947含租赁业0.25.660.25.66

务）

2506499439389925064994393899

加工收入.23.61.23.61

2788708257063027887082570630

其他收入

8.987.038.987.03

按经营地区分类

其中：

3228147223423432281472234234

国内

88.1527.8388.1527.83

2736268215830527362682158305

国外

5.030.675.030.67

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

在某一时3208516233695432085162336954

点转让60.4762.3460.4762.34在某一时2932581113110129325811131101

段内转让2.716.162.716.16按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

3501774245006435017742450064

合计

73.1878.5073.1878.50

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-4987695.93

处置长期股权投资产生的投资收益-537.26-3137999.22

子公司分红收益16680000.00

合计-4988233.1913542000.78

十八、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益-201869.24计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规

3134302.77

定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）除上述各项之外的其他营业外收入和

1096390.78

支出

减：所得税影响额691827.32

少数股东权益影响额（税后）5.13

合计3336991.86--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

项目涉及金额（元）原因

代扣代缴个税手续费收入7555.46符合国家政策规定、持续发生2、净资产收益率及每股收益每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净

1.66%0.05490.0549

利润扣除非经常性损益后归属于

1.39%0.04600.0460

公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数

据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称。