四川雅化实业集团股份有限公司

审计报告

索引页码

审计报告1-4公司财务报表

—合并资产负债表1-2

—母公司资产负债表3-4

—合并利润表5

—母公司利润表6

—合并现金流量表7

—母公司现金流量表8

—合并股东权益变动表9-10

—母公司股东权益变动表11-12

—财务报表附注13-158审计报告

XYZH/2026CDAA2B0294四川雅化实业集团股份有限公司

四川雅化实业集团股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了四川雅化实业集团股份有限公司（以下简称雅化集团）财务报表，包括2025年12月31日的合并及母公司资产负债表，的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了雅化集团2025年12月31日的合并及母公司财务状况以及的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于雅化集团，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。

这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

1.收入确认

关键审计事项审计中的应对

参见财务报表附注三、26.收入确认1、了解销售与收款循环关键内部控制，评价控

原则和计量方法和附注五、49.营业制设计的合理性；对销售与收款循环进行内控测

收入、营业成本。试，以检查内部控制的有效性；

雅化集团营业收入为2、通过查阅销售合同及与管理层的访谈，了解

854317.13万元，较上年增涨雅化集团的收入确认政策，检查主要的销售合

1审计报告（续） XYZH/2026CDAA2B0294

四川雅化实业集团股份有限公司

10.72%。同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方

法是否适当；

因收入确认存在固有风险，收入确认是否真实、完整，是否计入恰当3、对营业收入实施分析程序，分析毛利异常变的会计期间对财务报表影响重大，动原因，复核收入的合理性，与同行业毛利率进因此，我们将收入确认识别为关键行对比分析，对销售量及产量进行配比分析；

审计事项。

4、结合应收账款函证，以抽样方式向主要客户

实施函证以确认应收账款余额和当年销售收入金额；

5、以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售订单、销售发票、出库单、工程结算单等，对运输费与收入配比情况进行检查，对本年异常大额交易进行检查；

6、关注收入确认政策及收入确认时点；对收入

进行截止测试；

7、对本年新增的大客户进行背景了解，关注是

否存在关联交易。

四、其他信息

雅化集团管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括雅化集团2025年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估雅化集团的持续经营能力，披露与持续经营

2审计报告（续） XYZH/2026CDAA2B0294

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相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算雅化集团、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督雅化集团的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。

同时，我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审

计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。

由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对雅化集团持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致雅化集团不能持续经营。

（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（6）就雅化集团中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以

对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如

3审计报告（续） XYZH/2026CDAA2B0294

四川雅化实业集团股份有限公司适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

信永中和会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师：

（项目合伙人）张雯燕

中国注册会计师：王宇飞

中国北京二○二六年四月二十三日

4合并资产负债表

2025年12月31日

编制单位：四川雅化实业集团股份有限公司单位：人民币元项目附注2025年12月31日2025年1月1日

流动资产：

货币资金五.11954744769.511929403385.74结算备付金拆出资金

交易性金融资产五.2868915478.661705882836.32

衍生金融资产五.36819840.00

应收票据五.4357828447.89315804003.40

应收账款五.51325662155.18938944185.97

应收款项融资五.7683513768.80286182136.30

预付款项五.9487617889.19357818153.05应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款五.8346385769.0480972813.73

其中：应收利息

应收股利1345700.00买入返售金融资产

存货五.101695840350.301645325875.23

其中：数据资源

合同资产五.6202350436.9594564425.75持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产五.11190704822.57230165335.69

流动资产合计8113563888.097591882991.18

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资五.13883375426.16885478709.26

其他权益工具投资五.12150256365.69114142382.18其他非流动金融资产

投资性房地产五.1434052313.1236850792.42

固定资产五.153260846454.542591242832.03

在建工程五.16249426927.87536876187.98

生产性生物资产五.17500267.00500267.00油气资产

使用权资产五.1846833016.5854610177.48

无形资产五.19965243821.841002010352.53

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源

商誉五.20463675787.53476693270.03

长期待摊费用五.21267653308.47136130579.25

递延所得税资产五.22389123249.63436028527.91

其他非流动资产五.2378010370.73195202234.83

非流动资产合计6788997309.166465766312.90

资产总计14902561197.2514057649304.08

法定代表人：孟岩主管会计工作负责人：杨庆会计机构负责人：周利娟

1合并资产负债表(续)

2025年12月31日

编制单位：四川雅化实业集团股份有限公司单位：人民币元项目附注2025年12月31日2025年1月1日

流动负债：

短期借款五.2558017045.73192252429.16向中央银行借款拆入资金交易性金融负债

衍生金融负债五.26312627480.00

应付票据五.27365032373.93196576975.19

应付账款五.281235323711.35982995216.07

预收款项五.3091173.2979523.03

合同负债五.3112965490.8115096265.73卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬五.32167154722.14165550994.48

应交税费五.33114218612.21220588317.30

其他应付款五.29246013811.13113452262.70

其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债五.3479236285.85519295138.64

其他流动负债五.35268313125.16223632178.82

流动负债合计2858993831.602629519301.12

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款五.36792052698.90327019662.52应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债五.3743110253.4649442722.09

长期应付款五.3828769133.28

长期应付职工薪酬五.39877867.44878196.43

预计负债五.4032220940.4632534340.21

递延收益五.41127376469.90153582385.37

递延所得税负债五.2244761566.1538532151.29其他非流动负债

非流动负债合计1040399796.31630758591.19

负债合计3899393627.913260277892.31

股东权益：

股本五.421152562520.001152562520.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积五.432802477473.832752013333.02

减：库存股五.44364310076.87364310076.87

其他综合收益五.45-332446117.00-4258737.83

专项储备五.46108909974.65109445255.03

盈余公积五.47251365666.30236781732.73一般风险准备

未分配利润五.487109679390.936542138985.43

归属于母公司股东权益合计10728238831.8410424373011.51

少数股东权益274928737.50372998400.26

股东权益合计11003167569.3410797371411.77

负债和股东权益总计14902561197.2514057649304.08

法定代表人：孟岩主管会计工作负责人：杨庆会计机构负责人：周利娟

2母公司资产负债表

2025年12月31日

编制单位：四川雅化实业集团股份有限公司单位：人民币元项目附注2025年12月31日2025年1月1日

流动资产：

货币资金386998228.75583045194.07

交易性金融资产69928117.00310017230.59衍生金融资产应收票据

应收账款十七.11307287579.33885825978.49应收款项融资

预付款项376210.91198130.00

其他应收款十七.21452703840.94984851531.92

其中：应收利息

应收股利20000000.0020000000.00

存货16762.00107640405.89合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产2028639.01

流动资产合计3217310738.932873607109.97

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资十七.33269284345.073214344461.17

其他权益工具投资2016158.242016158.24其他非流动金融资产

投资性房地产11931041.9512373096.78

固定资产7655025.167980090.82

在建工程3042368.791225144.52生产性生物资产油气资产

使用权资产770674.151541348.31

无形资产1776866.452110008.48开发支出商誉

长期待摊费用470604.87447550.79

递延所得税资产9751463.75603906.55其他非流动资产

非流动资产合计3306698548.433242641765.66

资产总计6524009287.366116248875.63

法定代表人：孟岩主管会计工作负责人：杨庆会计机构负责人：周利娟

3母公司资产负债表(续)

2025年12月31日

编制单位：四川雅化实业集团股份有限公单位：人民币元司项目附注2025年12月31日2025年1月1日

流动负债：

短期借款78144741.09交易性金融负债衍生金融负债

应付票据3621967.43

应付账款2135874.344364988.00预收款项合同负债

应付职工薪酬8988826.5812168429.34

应交税费5349035.119150262.81

其他应付款1021074879.40758634850.32

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债32797209.65314276910.86

其他流动负债13517573.37

流动负债合计1087485365.881176740182.42

非流动负债：

长期借款543520000.00197000000.00应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债844675.35长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益

递延所得税负债2944370.63385337.08其他非流动负债

非流动负债合计546464370.63198230012.43

负债合计1633949736.511374970194.85

股东权益:

股本1152562520.001152562520.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积2852049947.612804817478.91

减：库存股364310076.87364310076.87

其他综合收益-9067549.47-10509123.92专项储备

盈余公积251365666.30236781732.73

未分配利润1007459043.28921936149.93

股东权益合计4890059550.854741278680.78

负债和股东权益总计6524009287.366116248875.63

法定代表人：孟岩主管会计工作负责人：杨庆会计机构负责人：周利娟

4合并利润表

编制单位：四川雅化实业集团股份有限公司单位：人民币元项目附注2024年度

一、营业总收入8543171263.907715676240.38

其中:营业收入五.498543171263.907715676240.38利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本7618288147.207228790311.96

其中：营业成本五.496658248649.146426598412.69利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加五.50154406251.7153107488.33

销售费用五.5171446346.7663464333.74

管理费用五.52669157647.30590369573.58

研发费用五.5346731948.9873103493.55

财务费用五.5418297303.3122147010.07

其中：利息费用40098776.1355521512.18

利息收入41961555.3174487742.18

加：其他收益五.5562208669.3870926263.16

投资收益（损失以“－”号填列）五.56-47469574.12-6428504.57

其中：对联营企业和合营企业的投资收益81705258.91-46619454.09以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

汇兑收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“—”号填列）

公允价值变动收益（损失以“－”号填列）五.572309.665611810.54

信用减值损失（损失以“-”号填列）五.58-42952741.9123011427.24

资产减值损失（损失以“-”号填列）五.59-90530215.85-292129209.93

资产处置收益（损失以“-”号填列）五.60-8948176.0310717953.87

三、营业利润（亏损以“－”号填列）797193387.83298595668.73

加：营业外收入五.6124241762.535341048.47

减：营业外支出五.6229656204.1114474296.20

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）791778946.25289462421.00

减：所得税费用五.63242063985.24106246352.09

五、净利润（净亏损以“－”号填列）549714961.01183216068.91

（一）按经营持续性分类549714961.01183216068.91

1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）549714961.01183216068.91

2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

（二）按所有权归属分类549714961.01183216068.91

1.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列）632380161.87257114987.03

2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）-82665200.86-73898918.12

六、其他综合收益的税后净额-333094340.03-82510683.14

归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额-328187379.17-84628443.85

（一）不能重分类进损益的其他综合收益36414362.34-103461505.80

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动36414362.34-103461505.80

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益-364601741.5118833061.95

1.权益法下可转损益的其他综合收益-1994988.1370384.19

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）-316049530.223421450.22

6.外币财务报表折算差额-46557223.1615341227.54

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额-4906960.862117760.71

七、综合收益总额216620620.98100705385.77

归属于母公司股东的综合收益总额304192782.70172486543.18

归属于少数股东的综合收益总额-87572161.72-71781157.41

八、每股收益：

（一）基本每股收益（元/股）0.550.22

（二）稀释每股收益（元/股）0.550.22

本年发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为___0___元。上年被合并方实现的净利润为___0__元。

法定代表人：孟岩主管会计工作负责人：杨庆会计机构负责人：周利娟：

5母公司利润表

编制单位：四川雅化实业集团股份有限公司单位：人民币元项目附注2024年度

一、营业收入十834001963.50575902070.19

减：营业成本十804811509.23502238349.07

税金及附加1243623.64548139.22销售费用

管理费用48894705.0049982533.93研发费用

财务费用-30848012.40-30220397.13

其中：利息费用20024772.7341135494.07

利息收入66569598.4977757653.61

加：其他收益4229386.81744941.72

投资收益（损失以“－”号填列）十151417792.46242097332.90

其中：对联营企业和合营企业的投资收益29328540.96-61793821.81以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

净敞口套期收益（损失以“—”号填列）

公允价值变动收益（损失以“－”号填列）-524613.5917230.59

信用减值损失（损失以“-”号填列）78958.391042437.87

资产减值损失（损失以“-”号填列）

资产处置收益（损失以“-”号填列）2079.658342.57

二、营业利润（亏损以“－”号填列）165103741.75297263730.75

加：营业外收入231.29798881.70

减：营业外支出5957324.99

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）159146648.05298062612.45

减：所得税费用13307312.3317079348.03

四、净利润（净亏损以“－”号填列）145839335.72280983264.42

（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）145839335.72280983264.42

（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

五、其他综合收益的税后净额1441574.45180066.02

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益1441574.45180066.02

1.权益法下可转损益的其他综合收益1441574.45180066.02

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备5.现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额147280910.17281163330.44

七、每股收益

（一）基本每股收益（元/股）

（二）稀释每股收益（元/股）

法定代表人：孟岩主管会计工作负责人：杨庆会计机构负责人：周利娟

6合并现金流量表

编制单位：四川雅化实业集团股份有限公司单位：人民币元项目附注2024年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金6565778942.406873704192.04客户存款和同业存放款项净增加额

收到的税费返还106578985.8077250942.76

收到其他与经营活动有关的现金五.64183123233.63297387821.80

经营活动现金流入小计6855481161.837248342956.60

购买商品、接受劳务支付的现金5337776723.524886511463.30客户贷款及垫款净增加额

支付给职工以及为职工支付的现金767702749.53711049305.81

支付的各项税费638158051.17425282730.13

支付其他与经营活动有关的现金五.64681621645.21281782501.83

经营活动现金流出小计7425259169.436304626001.07

经营活动产生的现金流量净额-569778007.60943716955.53

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金8695263081.377549305238.62

取得投资收益收到的现金67670445.7383718279.27

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额8519736.5859901290.71处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金五.6412559638.7013393190.90

投资活动现金流入小计8784012902.387706317999.50

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金312748531.18558717825.82

投资支付的现金7797834013.568565027290.00质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额46976314.23

支付其他与投资活动有关的现金五.6438097632.9013201818.50

投资活动现金流出小计8195656491.879136946934.32

投资活动产生的现金流量净额588356410.51-1430628934.82

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金19010000.00

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款所收到的现金837861815.53691983784.33

收到其他与筹资活动有关的现金五.6471468593.3612628922.71

筹资活动现金流入小计909330408.89723622707.04

偿还债务所支付的现金983179167.461427878343.28

分配股利、利润或偿付利息所支付的现金91545617.1198786006.27

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润20176362.7014872069.51

支付其他与筹资活动有关的现金五.6435565252.15223785103.69

筹资活动现金流出小计1110290036.721750449453.24

筹资活动产生的现金流量净额-200959627.83-1026826746.20

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-25996725.25-28957756.82

五、现金及现金等价物净增加额-208377950.17-1542696482.31

加：期初现金及现金等价物余额1811156515.143353852997.45

六、期末现金及现金等价物余额1602778564.971811156515.14

法定代表人：孟岩主管会计工作负责人：杨庆会计机构负责人：周利娟

7母公司现金流量表

编制单位：四川雅化实业集团股份有限公司单位：人民币元项目附注2024年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金519997041.071661447624.84收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金21035894.7137379731.74

经营活动现金流入小计541032935.781698827356.58

购买商品、接受劳务支付的现金799263607.461033242839.31

支付给职工以及为职工支付的现金31025018.8829455337.71

支付的各项税费28667194.9219362081.12

支付其他与经营活动有关的现金9414037.0210557599.84

经营活动现金流出小计868369858.281092617857.98

经营活动产生的现金流量净额-327336922.50606209498.60

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金1469160000.001330760000.00

取得投资收益收到的现金126300584.02311165223.80

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额472760.84776000.00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金69031446.20426457928.82

投资活动现金流入小计1664964791.062069159152.62

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金1516904.41534875.97

投资支付的现金1229284281.401540760000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金486179898.581121268716.73

投资活动现金流出小计1716981084.392662563592.70

投资活动产生的现金流量净额-52016293.33-593404440.08

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金388040000.00278117400.00

收到其他与筹资活动有关的现金262290492.84

筹资活动现金流入小计650330492.84278117400.00

偿还债务支付的现金401117400.00950872452.43

分配股利、利润或偿付利息支付的现金59358598.9270455645.51

支付其他与筹资活动有关的现金7383090.46117080567.72

筹资活动现金流出小计467859089.381138408665.66

筹资活动产生的现金流量净额182471403.46-860291265.66

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-11769919.82-768538.74

五、现金及现金等价物净增加额-208651732.19-848254745.88

加：期初现金及现金等价物余额569308063.271417562809.15

六、期末现金及现金等价物余额360656331.08569308063.27

法定代表人：孟岩主管会计工作负责人：杨庆会计机构负责人：周利娟

8合并股东权益变动表

编制单位：四川雅化实业集团股份有限公司单位：人民币元

归属于母公司股东权益项目其他权益工具一般风险少数股东权益股东权益合计

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他小计准备优先股永续债其他

一、上年年末余额1152562520.002752013333.02364310076.87-4258737.83109445255.03236781732.736542138985.4310424373011.51372998400.2610797371411.77

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年年初余额1152562520.002752013333.02364310076.87-4258737.83109445255.03236781732.736542138985.4310424373011.51372998400.2610797371411.77

三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）50464140.81-328187379.17-535280.3814583933.57567540405.50303865820.33-98069662.76205796157.57

（一）综合收益总额-328187379.17632380161.87304192782.70-87572161.72216620620.98

（二）股东投入和减少资本57401280.2157401280.21162938.9057564219.11

1.股东投入的普通股18008853.6118008853.61

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入股东权益的金额57401280.2157401280.211105625.4258506905.63

4.其他-18951540.13-18951540.13

（三）利润分配14583933.57-64839756.37-50255822.80-17580659.42-67836482.22

1.提取盈余公积14583933.57-14583933.57

2.提取一般风险准备

3.对股东的分配-45732508.80-45732508.80-17580659.42-63313168.22

4.其他-4523314.00-4523314.00-4523314.00

（四）股东权益内部结转

1.资本公积转增股本

2.盈余公积转增股本

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转留存收益

5.其他综合收益结转留存收益

6.其他

（五）专项储备-535280.38-535280.38804084.40268804.02

1.本年提取55104849.3755104849.374430889.0959535738.46

2.本年使用55640129.7555640129.753626804.6959266934.44

（六）其他-6937139.40-6937139.406116135.08-821004.32

四、本年年末余额1152562520.002802477473.83364310076.87-332446117.00108909974.65251365666.307109679390.9310728238831.84274928737.5011003167569.34

法定代表人：孟岩主管会计工作负责人：杨庆会计机构负责人：周利娟

9合并股东权益变动表（续）

编制单位：四川雅化实业集团股份有限公司单位：人民币元

2024年度

归属于母公司股东权益项目其他权益工具一般风险准少数股东权益股东权益合计

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他小计备优先股永续债其他

一、上年年末余额1152562520.002792133576.05314293427.5580369706.02102425033.03208697013.446317175783.0510339070204.04458081312.7610797151516.80

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年年初余额1152562520.002792133576.05314293427.5580369706.02102425033.03208697013.446317175783.0510339070204.04458081312.7610797151516.80三、本年增减变动金额（减少以“－”号填-40120243.0350016649.32-84628443.857020222.0028084719.29224963202.3885302807.47-85082912.50219894.97列）

（一）综合收益总额-17702288.50257114987.03239412698.53-73898918.12165513780.41

（二）股东投入和减少资本-40120243.0350016649.32-90136892.353489042.72-86647849.63

1.股东投入的普通股3489042.723489042.72

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入股东权益的金额46848417.8650016649.32-3168231.46-3168231.46

4.其他-86968660.89-86968660.89-86968660.89

（三）利润分配28084719.29-67750659.92-39665940.63-20788959.19-60454899.82

1.提取盈余公积28084719.29-28084719.29

2.提取一般风险准备

3.对股东的分配-39665940.63-39665940.63-20788959.19-60454899.82

4.其他

（四）股东权益内部结转-66926155.3566926155.35

1.资本公积转增股本

2.盈余公积转增股本

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转留存收益

5.其他综合收益结转留存收益-66926155.3566926155.35

6.其他

（五）专项储备7020222.007020222.001281319.298301541.29

1.本年提取59542575.6459542575.641281319.2960823894.93

2.本年使用52522353.6452522353.6452522353.64

（六）其他-31327280.08-31327280.084834602.80-26492677.28

四、本年年末余额1152562520.002752013333.02364310076.87-4258737.83109445255.03236781732.736542138985.4310424373011.51372998400.2610797371411.77

法定代表人：孟岩主管会计工作负责人：杨庆会计机构负责人：周利娟

10母公司股东权益变动表

编制单位：四川雅化实业集团股份单位：人民币元有限公司项目

股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储盈余公积未分配利润其他股东权益合计优先股永续债其他备

一、上年年末余额1152562520.002804817478.91364310076.87-10509123.92236781732.7921936149.94741278680.78

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年年初余额1152562520.002804817478.91364310076.87-10509123.92236781732.7921936149.94741278680.78三、本年增减变动金额（减少以47232468.701441574.4514583933.5785522893.35148780870.07

（一）综合收益总额1441574.45145839335.7147280910.17

（二）股东投入和减少资本47837700.2147837700.21

1.股东投入的普通股

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入股东权益的金额47837700.2147837700.21

4.其他

（三）利润分配14583933.57--45732508.80

1.提取盈余公积14583933.57-

2.对股东的分配--45732508.80

3.其他

（四）股东权益内部结转

1.资本公积转增股本

2.盈余公积转增股本

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转留存收

5.其他综合收益结转留存收益

6.其他

（五）专项储备

1.本年提取

2.本年使用

（六）其他-605231.51-605231.51

四、本年年末余额1152562520.002852049947.61364310076.87-9067549.47251365666.310074590434890059550.85

法定代表人：孟岩主管会计工作负责人：杨庆会计机构负责人：周利娟

11母公司股东权益变动表（续）

编制单位：四川雅化实业集团股份有单位：人民币元限公司2024年度项目

股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他股东权益合计优先股永续债其他

一、上年年末余额1152562520.02764849842.36314293427.55-10689189.94208683406.29708717152.584509830303.74

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年年初余额1152562520.02764849842.36314293427.55-10689189.94208683406.29708717152.584509830303.74三、本年增减变动金额（减少以39967636.5550016649.32180066.0228098326.44213218997.35231448377.04

（一）综合收益总额180066.02280983264.42281163330.44

（二）股东投入和减少资本39967636.5550016649.32-10049012.77

1.股东投入的普通股

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入股东权益的金额46848417.8650016649.32-3168231.46

4.其他-6880781.31-6880781.31

（三）利润分配28098326.44-67764267.07-39665940.63

1.提取盈余公积28098326.44-28098326.44

2.对股东的分配-39665940.63-39665940.63

3.其他

（四）股东权益内部结转

1.资本公积转增股本

2.盈余公积转增股本

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转留存收

5.其他综合收益结转留存收益

6.其他

（五）专项储备

1.本年提取

2.本年使用

（六）其他

四、本年年末余额1152562520.02804817478.91364310076.87-10509123.92236781732.73921936149.934741278680.78

法定代表人：孟岩主管会计工作负责人：杨庆会计机构负责人：周利娟

12四川雅化实业集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）一、公司的基本情况四川雅化实业集团股份有限公司（以下简称“股份公司”或“本公司”，在包含子公司时简称“雅化集团”或“本集团”）系经中国证券监督管理委员会《关于核准四川雅化实业集团股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可[2010]1396号）批准，于 2010 年 11 月 9日在深圳证券交易所上市，股票代码 SZ.002497。

截至2025年12月31日，本公司股本总额为115256.252万元、股份总额为

115256.252万股，除高管限售股锁定股外，其余全部为无限售流通股。

注册地址：四川省雅安市经济开发区永兴大道南段99号；办公地址：四川省成都

市高新区天府四街66号航兴国际广场1号楼；公司法定代表人：孟岩；业务性质：产

品生产、销售以及爆破服务。

本集团主要从事氢氧化锂、碳酸锂等锂系列产品、其他化工产品（危险品除外）、机电产品生产及销售；工业炸药、民用爆破器材、表面活性剂、纸箱生产及销售；危险货物运输（1-5类、9类)、炸药现场混装服务，工程爆破技术服务，咨询服务；机电设备安装；新材料、新能源材料、新能源等高新技术产业项目投资及经营；

进出口业务；包装装潢印刷品印刷。

本财务报表于2026年4月23日由本公司董事会批准报出。

二、财务报表的编制基础

1.编制基础本集团财务报表根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及其应用指南、解释及其他相关规定(以下合称企业会计准则)，以及中国证券监督管理委员会(以下简称证监会)《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2023年修订）的披露相关规定编制。

2.持续经营

本集团对自2025年12月31日起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项和情况。本财务报表以持续经营为基础列报。

三、重要会计政策及会计估计本集团根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计包括应收款项坏账

准备、存货跌价准备、固定资产折旧、无形资产摊销、预计负债的确认、收入确认和计量等。

1.遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、准确、完整地反映了本公司及本集团的2025年12月31日财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

13四川雅化实业集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

2.会计期间

本集团的会计期间为公历1月1日至12月31日。

3.营业周期

本集团以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4.记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

本集团下属子公司，根据其经营所处的主要经济环境自行决定其记账本位币，本集团在编制财务报表时按照三、10所述方法折算为人民币。

5.重要性标准确定方法和选择依据

本集团编制和披露财务报表遵循重要性原则。本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：

该事项在本财务涉及重要性标准判断的披露事项报表附注中的披重要性标准确定方法和选择依据露位置单项计提金额占各类应收款项坏账

重要的单项计提坏账准备的应收款项—准备总额的10%以上或金额大于

1000万元

应收款项（合同资产）本年坏账准备单项收回或转回、核销金额占各项

收回或转回金额重要的/本年重要的—应收款项坏账准备总额的10%以上或

应收款项（合同资产）核销金额大于1000万元

单项金额占该项总额的比重10%以上

账龄超过1年重要的应付账款五、28.（2）或金额大于1000万元

账龄超过1年的重要的预收款项及合单项金额占该项总额的比重10%以上

—

同负债/预计负债/其他应付款或金额大于1000万元

单项资产本年增加、减少或者余额

重要的在建工程项目五、16.1（2）超过1000万元以上的单项投资活动占收到或支付投资活

重要的投资活动-动相关的现金流入或流出总额的10%以上且金额大于1000万元对单个被投资单位的长期股权投资

账面价值占本集团净资产的5%以上

重要的联合营企业八、3.（1）或金额大于1亿元，或长期股权投资权益法下投资损益占集团合并净

利润的10%以上单一主体净资产占本集团合并报表重要的非全资子公司

净资产的5%以上

6.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。

14四川雅化实业集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

通过多次交易分步实现同一控制下企业合并的，以不早于本集团和被合并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入本集团合并财务报表的比较报表中，并将合并而增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。

（2）非同一控制下的企业合并

参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。

本集团作为购买方，在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并成本进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。

通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；与其相关的购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核

算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者权益变动，在购买日所属当期转为投资损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

7.控制的判断标准及合并财务报表的编制方法

本集团合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及本公司控制的所有子公司。本集团判断控制的标准为，本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

本公司与子公司及子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响于合并时抵消。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。

15四川雅化实业集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表。

8.合营安排分类及共同经营会计处理方法

本集团的合营安排为合营企业，本集团对合营企业投资的会计政策见本附注三、

15.长期股权投资。

9.现金及现金等价物

本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。

10.外币业务和外币财务报表折算

（1）外币交易

本集团外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为记账本位币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益；收到投资者以外币投入的资本，采用交易发生日即期汇率折算，外币投入资本与相应的货币性项目的记账本位币金额之间不产生外币资本折算差额。

（2）外币财务报表的折算

本集团在编制合并财务报表时将境外经营的财务报表折算为人民币，其中：外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项

目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用交易当期平均汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益项目中列示。外币现金流以及境外子公司的现金流采用现金流量发生当期的加权平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。

11.金融工具

（1）金融工具的确认和终止确认本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

满足下列条件的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予以转销：1）收取金融资产现金流量的权利届满；2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在

16四川雅化实业集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且实质上

转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。

如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。

以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。

（2）金融资产分类和计量方法本集团的金融资产于初始确认时根据本集团管理金融资产的业务模式和金融资产

的合同现金流量特征，将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。当且仅当本集团改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。

在判断业务模式时，本集团考虑包括企业评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。在评估是否以收取合同现金流量为目标时，本集团需要对金融资产到期日前的出售原因、时间、频率和价值等进行分析判断。

在判断合同现金流量特征时，本集团需要判断合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金为基础的利息的支付时，包含对货币时间价值的修正进行评估时，需要判断与基准现金流量相比是否具有显著差异，对包含提前还款特征的金融资产，需要判断提前还款特征的公允价值是否非常小等。

金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

金融资产的后续计量取决于其分类：

1）以摊余成本计量的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：*管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本

17四川雅化实业集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）集团该分类的金融资产主要包括：货币资金、应收账款、合同资产、应收票据、其他应收款。

2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：*管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售

该金融资产为目标。*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。本集团该分类的金融资产主要包括应收款项融资。

3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类或指定为以公允价值计量且其变

动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，本集团将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动计入当期损益。本集团该分类的金融资产主要包括：交易性金融资产、衍生金融资产、应收款项融资。

（3）金融负债分类、确认依据和计量方法

除了签发的财务担保合同、以低于市场利率贷款的贷款承诺及由于金融资产转移

不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债以外，本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以

摊余成本计量的金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，以摊余成本计量的金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

金融负债的后续计量取决于其分类：

1）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。

2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（含属于金融负债的衍生工具），包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。对于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，除由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值

18四川雅化实业集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）变动计入当期损益；如果由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本集团将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

（4）金融工具减值

本集团以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、合同资产、租赁应收款进行减值处理并确认损失准备。

1）预期信用损失的计量

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后

12个月内(若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期)可能发生的金融工

具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的不含重大融资成分的应收账

款、应收票据、应收款项融资、合同资产等应收款项，本集团运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

对于租赁应收款、包含重大融资成分的应收款项以及合同资产，本集团选择运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述采用简化计量方法以外的金融资产，本集团采用一般方法（三阶段法）计提预期信用损失。在每个资产负债表日，本集团评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果初始确认后发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。

对于资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后未显著增加。关于本集团对信用风险显著增加判断标准、已发生信用减值资产的定义等披露参见附注十、1。

本集团采用预期信用损失模型对金融工具和合同资产的减值进行评估时，根据历史还款数据并结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险的

19四川雅化实业集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）预期变动。不同的估计可能会影响减值准备的计提，已计提的减值准备可能并不等于未来实际的减值损失金额。

2）按照信用风险特征组合计提减值准备的组合类别及确定依据

本集团基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，以组合为基础进行评估时，本集团基于共同信用风险特征将金融工具分为不同组别。本集团采用的共同信用风险特征包括：不同客户信用风险、金融工具类型、债务人所处行业、逾期信息、应收款项账龄等。

1应收账款的组合类别及确定依据

本集团根据应收账款的账龄、款项性质、信用风险敞口、历史回款情况等信息为基础，按信用风险特征的相似性和相关性进行分组。对于应收账款，本集团判断账龄为其信用风险主要影响因素，因此，本集团参考历史信用损失经验，编制应收账款账龄与违约损失率对照表，以此为基础评估其预期信用损失。本集团根据收入确认日期确定账龄。

本集团应收账款预期信用损失的会计估计为：

组合名称坏账准备计提方法账龄组合账龄分析法组合中，采用账龄分析法的应收款项坏账准备计提比例如下：

账龄计提比例（%）

1年以内5

1－2年10

2－3年20

3－4年50

4－5年70

5年以上100

针对合同资产本年度本集团依据实际信用损失，并考虑前瞻性信息，估计预期信用损失率与应收账款预期信用损失率一致。

2应收票据的组合类别及确定依据

本集团基于应收票据的承兑人信用风险作为共同风险特征，将其划分为不同组合，并确定预期信用损失会计估计政策：a.承兑人为银行的银行承兑汇票，本集团评价该类款项具有较低的信用风险，不确认预期信用损失；b.商业承兑汇票，参照本集团应收账款政策确认预期损失率计提损失准备，与应收账款的组合划分相同。

20四川雅化实业集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

3其他应收款的组合类别及确定依据

本集团其他应收款主要包括应收押金和保证金、应收员工备用金、应收关联方往来款等。根据应收款的性质和不同对手方的信用风险特征，本集团将其他应收款划分为2个组合，具体为：应收关联方往来款、应收其他。

本集团其他应收账款预期信用损失的会计估计为：

组合名称坏账准备计提方法合并范围内关联方往来款不确认预期信用损失应收其他账龄分析法组合中，采用账龄分析法的其他应收款项坏账准备计提比例如下：

账龄计提比例（%）

1年以内5

1－2年10

2－3年20

3－4年50

4－5年70

5年以上100

3）按照单项计提坏账减值准备的单项计提判断标准

若某一客户信用风险特征与组合中其他客户显著不同，或该客户信用风险特征发生显著变化，例如客户发生严重财务困难，应收该客户款项的预期信用损失率已显著高于其所处于账龄、逾期区间的预期信用损失率等，本集团对应收该客户款项按照单项计提损失准备。

4）减值准备的核销

当本集团不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时，本集团直接减记该金融资产的账面余额。已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

（5）金融资产转移的确认依据和计量方法

对于金融资产转移交易，本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债，未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

21四川雅化实业集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产在终止确认日的账面价值，与因转移而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：*集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；*该金融

资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。）之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：*集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；*

该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。）之和，与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计入当期损益。

通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。

（6）金融负债与权益工具的区分及相关处理方法

本集团按照以下原则区分金融负债与权益工具：（1）如果本集团不能无条件地避

免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。（2）如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本集团自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本集团须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本集团自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。

本集团在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了集团成员和金融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而承担了交付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则该工具应当分类为金融负债。

22四川雅化实业集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（7）衍生金融工具

本集团使用衍生金融工具，例如以外汇远期合同、商品远期合同和利率互换，分别对汇率风险、商品价格风险和利率风险进行套期。衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。

除与套期会计有关外，衍生工具公允价值变动产生的利得或损失直接计入当期损益。

（8）金融资产和金融负债的抵销

本集团的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：（1）本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；（2）本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

12.存货

本集团存货主要包括原材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品等。

存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。存货实行永续盘存制，领用或发出存货，采用加权平均法确定其实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

本集团按照单个存货项目计提存货跌价准备，在确定其可变现净值时，用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。

13.合同资产与合同负债

（1）合同资产

合同资产，是指本集团已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。如本集团向客户销售两项可明确区分的商品，因已交付其中一项商品而有权收取款项，但收取该款项还取决于交付另一项商品的，本集团将该收款权利作为合同资产。本集团的合同资产主要系工程业务已完工未结算资产及应收项目质保金。

23四川雅化实业集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）合同资产的预期信用损失的确定方法和会计处理方法，详见上述附注三、11金融资产减值相关内容。

（2）合同负债合同负债反映本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本集团在向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。本集团的合同负债主要系预收货款和工程款。

14.与合同成本有关的资产

（1）与合同成本有关的资产金额的确定方法本集团与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。根据其流动性，合同履约成本分别列报在存货和其他非流动资产中，合同取得成本分别列报在其他流动资产和其他非流动资产中。

合同履约成本，即本集团为履行合同发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。

合同取得成本，即本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。如果该资产摊销期限不超过一年，本集团选择在发生时计入当期损益的简化处理。增量成本，是指不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。本集团为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（如无论是否取得合同均会发生的差旅费等），在发生时计入当期损益，但是明确由客户承担的除外。

（2）与合同成本有关的资产的摊销本集团与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

（3）与合同成本有关的资产的减值

本集团与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项差额的，本集团将超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：*企业因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；*为转让该相关商品估计将要发生的成本。计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

24四川雅化实业集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

15.长期股权投资

本集团长期股权投资包括对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的权益性投资。

（1）重大影响、共同控制的判断

本集团对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。重大影响，是指本集团对被投资方的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20％以上但低于50％的表决权，通常认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确的证据表明本集团不能参与被投资单位的生产经营决策或形成对被投资单位的控制。本集团持有被投资单位20%以下表决权的，如本集团在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表的本集团认为对被投资单位具有重大影响。

本集团与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有

权利的权益性投资，即对合营企业投资。共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关活动的决策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。

（2）会计处理方法本集团按照初始投资成本对取得的长期股权投资进行初始计量。

通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本；除企业合并形成的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初始投资成本。

本公司对子公司投资在个别财务报表中采用成本法核算。采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价。在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。

本集团对合营企业及联营企业的投资采用权益法核算。采用权益法时，长期股权投资初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额的，不调整长期股权投资账面价值；长期股权投资初始投资成本小于投资时应享有被投资单

位可辨认净资产公允价值的份额的，差额调增长期股权投资的账面价值，同时计入取得投资当期损益。

后续计量采用权益法核算的长期股权投资，在持有投资期间，随着被投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为

25四川雅化实业集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的不构成业务的交易产生的未实现内部交易损益按照应享有比例计算归属于本集团的部分（内部交易损失属于资产减值损失的，全额确认），对被投资单位的净利润进行调整后确认。本集团确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本集团负有承担额外损失义务的除外。

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。

16.投资性房地产

本集团投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的房屋建筑物。采用成本模式计量。

本集团投资性房地产按其预计使用寿命及净残值率采用平均年限法计提折旧或摊销。各类投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率如下：

类别折旧年限（年）预计残值率（%）年折旧率（%）

土地使用权土地使用权出让期0.002.00-4.17

房屋建筑物20-305.003.17-4.75

17.固定资产

本集团固定资产是为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年的有形资产。

固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。本集团固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备、办公设备等。

除已提足折旧仍继续使用的固定资产外，本集团对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法。本集团固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：

序号类别折旧年限(年)预计残值率(%)年折旧率(%)

1房屋建筑物10-305.003.17-9.50

2机器设备5-155.006.33-19.00

3运输工具4-105.009.50-23.75

4办公设备3-55.0019.00-31.67

5电子设备3-55.0019.00-31.67

6其他3-55.0019.00-31.67

26四川雅化实业集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。

18.在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产，标准如下：

项目结转固定资产的标准房屋建筑物获得竣工结算单和实际开始使用时点孰早原则

机器设备（自建）达到设计要求完成试生产并验收合格

机器设备（外购待安装）完成安装调试运输工具获得车辆行驶证电子及其他设备实际开始使用

19.借款费用

本集团将发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用

予以资本化，计入相关资产成本，其他借款费用计入当期损益。本集团确定的符合资本化条件的资产包括需要经过1年以上的购建活动才能达到预定可使用或者可销售状

态的固定资产、投资性房地产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化；当购建符合资本化条件的资产达到预定可使用状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。

在资本化期间内的每一会计期间，本集团按照以下方法确认借款费用的资本化金额：借入专门借款的，按照当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率确定，其中资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

20.无形资产

本集团无形资产包括土地使用权、专利技术、非专利技术、采矿权等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但

27四川雅化实业集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。但对非同一控制下合并中取得被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的无形资产，在进行初始确认时，按公允价值确认计量。

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；采矿权按产量法摊销（即实际开采量占预计开采量的比重）；其余无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

项目预计使用寿命依据期限（年）土地使用权登记使用年限50采矿权矿山可采储量产量法

专利权、非专利技术、软件及信息系统预计受益年限10特许使用权预计受益年限10

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

本集团研发支出的归集范围包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧及待摊

费用、委托外部研究开发费用、其他费用等。

本集团根据内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形资产是否具

有较大不确定性，将其分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段支出于发生时计入当期损益，对于开发阶段的支出，在同时满足以下条件时予以资本化：本集团评估完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；本集团具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产预计能够为本集团带来经济利益；本集团有足够

的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。对于不满足资本化条件的开发阶段支出于发生时计入当期损益。

21.长期资产减值

（1）除金融资产、商誉之外的非流动资产减值

本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地

产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本集团进行减值测试。

本集团在进行减值测试时，按照资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者确定其可收回金额。减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失。

28四川雅化实业集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本集团以单项资产为基础估计其可回收金额，难以对单项资产的可回收金额进行估计的，以该资产所属资产组为基础确定资产组的可回收金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。预计未来现金流量现值时，管理层必须估计该项资产或资产组的预计未来现金流量，并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。

（2）商誉减值

本集团对企业合并形成的商誉，自购买日起将其账面价值按照合理的方法分摊至相关的资产组，难以分摊至相关的资产组的分摊至相关的资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失；再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

商誉减值测试的方法、参数与假设，详见附注五、20。

（3）上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

22.长期待摊费用

本集团的长期待摊费用包括装修费、原矿剥采费、融资担保费等本集团已经支付但应由本期及以后各期分摊的期限在1年以上的费用。该等费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

23.职工薪酬

本集团职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利。

短期薪酬主要包括职工工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生

育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。

离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险等，按照公司承担的风险和义务，分类为设定提存计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。

29四川雅化实业集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）辞退福利是由于在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿产生，在辞退职工时确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益，其中对超过一年予以支付补偿款，按适当的折现率折现后计入当期损益。

其他长期福利主要指企业改制离退休及内退人员的生活费及社会保险费等，在改制时确认辞退福利，并计入当期损益，其中对超过一年予以支付的补偿款，按无风险利率折现率折现后计入当期损益。

24.预计负债

本集团对发生的对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、固定资产弃置费用等，根据具体情况综合判断本集团是否承担现时义务，该义务的履行很可能导致经济利益流出企业且该义务的金额能否可靠计量确认预计负债。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。本集团于资产负债表日对当前最佳估计数进行复核并对预计负债的账面价值进行调整。

25.股份支付

用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。如需在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。

如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。

26.收入确认原则和计量方法

30四川雅化实业集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（1）一般原则

本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。取得相关商品或服务的控制权，是指能够主导该商品的使用或该服务的提供并从中获得几乎全部的经济利益。

履约义务，是指合同中本集团向客户转让可明确区分商品的承诺。本集团的履约义务在满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：*客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益；*客户能够控制本集团履约过程中在建的商品；*本集团履约过程中所产出的

商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品控制权时点确认收入。本集团在判断客户是否已取得商品控制权时，综合考虑下列迹象：*本集团就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；*本集团已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；*本集团已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；*本集团已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；*客户已接受该商品；*其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括

代第三方收取的款项以及预期将退还给客户款项。在确定交易价格时，本集团考虑可

变对价、合同中存在重大融资成分等因素的影响。

合同中存在可变对价的，本集团按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数。包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。每一资产负债表日，本集团重新估计应计入交易价格的可变对价金额。

（2）具体方法

本集团的营业收入主要分为民爆产品销售收入、锂产品销售收入、运输服务收入和爆破服务收入。

31四川雅化实业集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（1）民爆产品及锂产品销售：属于在某一时点履行的履约义务。销售采取提货方式的，以发出产品时确认收入；销售采取送货方式的，以客户签收时点确认收入。

（2）运输服务收入：运输业务完成并取得客户的签收单据时确认收入。

（3）爆破服务收入：已向客户提供爆破服务，并根据客户当期确认的爆破服务结算单确认收入。

27.政府补助

政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。

本集团的政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。其中，与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

如果政府文件中未明确规定补助对象，本集团按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照平均分配的方法分期计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

本集团取得政策性优惠贷款贴息的，区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给本集团两种情况，分别按照以下原则进行会计处理：（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本集团提供贷款的，本集团以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。（2）财政将贴息资金直接拨付给本集团，本集团将对应的贴息冲减相关借款费用。

28.递延所得税资产和递延所得税负债

本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价

值之间的差额、以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项

目的计税基础与其账面价值之间的差额产生的(暂时性差异)计算确认。

本集团对除以下情形外的所有应纳税暂时性差异确认递延所得税负债：（1）暂时

性差异产生于商誉的初始确认或既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏

损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认；（2）与子公司、联营企业

及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，本集团能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的。

32四川雅化实业集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来

应纳税所得额为限，对除以下情形外产生的可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减确认递延所得税资产：（1）暂时性差异产生于既不影响会计利润也不影响应纳税所

得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认；（2）与子

公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，不能同时满足以下条件的：暂时性差异在可预见的未来很可能转回、未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

本集团在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，就所有尚未利用的可抵扣亏损确认递延所得税资产。管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳税所得额的时间和金额，结合纳税筹划策略，决定应确认的递延所得税资产的金额，因此存在不确定性。

于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

29.租赁

（1）租赁的识别

在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

合同中同时包含多项单独租赁的，本集团将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本集团将租赁和非租赁部分分拆后进行会计处理。各租赁部分分别按照租赁准则进行会计处理，非租赁部分按照其他适用的企业会计准则进行会计处理。

（2）本集团作为承租人

1）租赁确认

除了短期租赁和低价值资产租赁，在租赁期开始日，本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债。

使用权资产，是指本集团作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利，按照成本进行初始计量。该成本包括：*租赁负债的初始计量金额；*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额扣除已享受的租赁激励相关金额；*发生的初始直接费用；*为

拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态

预计将发生的成本（属于为生产存货而发生的除外）。本集团按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。

33四川雅化实业集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本集团根据与使用权资产有关的经济利益的预期消耗方式以直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。

本集团按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。租赁付款额包括：*固定付款额及实质固定付款额，扣除租赁激励相关金额；*取决于指数或比率的可变租赁付款额；*本集团合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；*租赁期反映出本集团将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；*根据本集团提供的担保余值预计应支付的款项。

在计算租赁付款额的现值时，本集团因无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的除外。

在租赁期开始日后，本集团确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金额；

支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额。当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择

权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。

2）短期租赁和低价值资产租赁

对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低

价值资产租赁，本集团选择不确认使用权资产和租赁负债。本集团将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。

（3）本集团为出租人

本集团作为出租人，如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬，本集团将该项租赁分类为融资租赁，除此之外分类为经营租赁。

1）融资租赁

在租赁期开始日，本集团对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本集团对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。

租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本集团取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

34四川雅化实业集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

2）经营租赁

在租赁期内各个期间，本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。

本集团发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化至租赁标的资产的成本，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。本集团取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

经营租赁发生变更的，本集团自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

30.终止经营

终止经营，是指本集团满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或

一个单独的主要经营地区；（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的

主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

本集团在利润表“净利润”项下增设“持续经营净利润”和“终止经营净利润”项目，以税后净额分别反映持续经营相关损益和终止经营相关损益。终止经营的相关损益应当作为终止经营损益列报，列报的终止经营损益包含整个报告期间，而不仅包含认定为终止经营后的报告期间。

31.公允价值计量

本集团于每个资产负债表日以公允价值计量衍生金融工具和权益工具投资。公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，相关资产或负债的不可观察输入值。

对于在活跃市场上交易的金融工具，本集团以其活跃市场报价确定其公允价值；

对于不在活跃市场上交易的金融工具，本集团采用估值技术确定其公允价值，所使用的估值模型主要为现金流量折现模型。估值技术的输入值主要包括：债权类为无风险利率、信用溢价和流动性溢价；股权类为估值乘数和流动性折价。

第三层级的公允价值以本集团的评估模型为依据确定，例如现金流折现模型。本

集团还会考虑初始交易价格，相同或类似金融工具的近期交易，或者可比金融工具的

完全第三方交易。于2025年12月31日，以公允价值计量的第三层级金融资产在估值

35四川雅化实业集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）时使用贴现率等重大不可观察的输入值，但其公允价值对这些重大不可观察输入值的合理变动无重大敏感性。

本集团采用市场法确定对非上市股权投资的公允价值。这要求本集团确定可比上市公司、选择市场乘数、对流动性折价进行估计等，因此具有不确定性。

每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换

32.安全生产费用本集团根据财政部《关于印发企业会计准则解释第3号的通知》（财会[2009]8号）、财政部、应急管理部关于印发《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资[2022]136号）的相关规定，结合自身实际提取安全生产费用。

企业安全生产费用月初结余达到上一年应计提金额三倍及以上的，自当月开始暂停提取企业安全生产费用，直至企业安全生产费用结余低于上一年应计提金额三倍时恢复提取。

提取的安全生产费用计入当期损益，企业使用提取的安全生产费用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。企业使用提取的安全生产费用形成资产的，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。

33.套期会计

就套期会计方法而言，本集团的套期分类为现金流量套期。

在套期关系开始时，本集团对套期关系有正式指定，并准备了关于套期关系、风险管理目标和风险管理策略的正式书面文件。该文件载明了套期工具、被套期项目，被套期风险的性质，以及本集团对套期有效性评估方法。套期有效性，是指套期工具的公允价值或现金流量变动能够抵销被套期风险引起的被套期项目公允价值或现金流量的程度。此类套期在初始指定日及以后期间被持续评价符合套期有效性要求。

满足套期会计方法条件的，按如下方法进行处理：

现金流量套期

套期工具利得或损失中属于套期有效的部分，直接确认为其他综合收益，属于套期无效的部分，计入当期损益。

如果被套期的预期交易随后确认为非金融资产或非金融负债，或非金融资产或非金融负债的预期交易形成适用公允价值套期的确定承诺时，则原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入该资产或负债的初始确认金额。其余现金流量套期在被套期的预期现金流量影响损益的相同期间，如预期销售发生时，将其他综合收益中确认的现金流量套期储备转出，计入当期损益。

36四川雅化实业集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本集团对现金流量套期终止运用套期会计时，如果被套期的未来现金流量预期仍然会发生的，则以前计入其他综合收益的金额不转出，直至预期交易实际发生或确定承诺履行；如果被套期的未来现金流量预期不再发生的，则累计现金流量套期储备的金额应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。

34.其他重要会计政策

(1)露天矿表层土剥采成本

露天矿表层土剥采成本指为达至矿层而发生的累计支出，包括直接剥离成本及机器设备的运行成本。本集团将产生的剥采成本在已生产的存货和剥采活动资产之间以相关生产计量的分配基础进行分摊，对能提升矿石的未来开采能力的此类剥采成本在满足特定标准时确认为非流动资产(剥采活动资产)，其余剥采成本在发生当期计入生产成本，结转至存货。对能提升矿石的未来开采能力的生产剥采成本，仅在满足以下全部条件时，被确认为一项非流动资产：

1)与剥采活动相关的未来的经济利益(进一步接近矿体)很有可能流入企业；

2)企业可以识别出已进一步接近的矿体组成部分；

3)与该组成部分相关剥采活动的成本能够可靠计量。

4)剥采活动资产作为与其相关的矿业资产的一部分予以确认。

5)剥采活动资产入账根据其所构成的现有资产的性质分类为无形资产。

6)剥采活动资产将会在与其相关的已识别矿体组成部分的预期剩余使用寿命内按产量法摊销。

(2)递延剥采成本本集团将在去除矿石废料的过程中将超出预计平均剥采率的相关剥采成本累计计

入递延剥采成本。矿山开采年限内的预计平均剥采率受以下因素影响:露天矿体的设计在未来的变化、成本结构、产品价格变化、产品等级的达标程度。当以上因素在未来期间与预计数据相比发生变化时，所产生的差额会对递延剥采成本产生影响。

(3)复垦费和弃置费预计

本集团有复垦和弃置义务，在该义务的金额能够可靠计量时，确认为一项复垦环保义务。复垦和弃置义务由管理层考虑现有的相关法规后根据其以往经验及对未来支出的最佳估计而确定，并考虑货币时间价值和折现率等因素的影响，对预期未来现金流出折现至其净现值。三个因素中任何一个变化都会影响预计负债的变化。

(4)矿产储量及矿产资源

储量是指本集团估计的经济可开采矿产储量。为了计算储量，需要考虑对地质、技术和经济因素，包括产量、等级、产品技术、回收率、生产成本、未来资本性需

37四川雅化实业集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）求、长短期商品价格和汇率等。估计矿产储量的量和等级与矿体的大小、形状和其深度相关，这些因素需通过分析复杂的地质数据决定。

本集团按我国《固体矿产资源储量分类》(GB/T17766-2020)标准进行矿产储量的报告工作。该法规要求利用合理的投资假设计算储量。因用来估计储量的经济假设在不同时期也会不同，且地质数据在经营过程中形成，由此储量的估计可能会在不同时期发生变化。储量的变化会在以下方面导致本集团财务状况发生变化，包括:

1)资产的账面价值可能因预计现金流量的变化而变化；

2)以产量法计提的资产折旧和摊销额可能会发生变化；

3)废弃、重置和环境费用预计因估计储量时的时间预期或成本变化而变化。

基于这些改变，矿业资产的折旧和摊销及剥采资产的转销适用未来适用法。

35.重要会计政策和会计估计变更

本集团报告期内无重要会计政策和会计估计变更事项。

四、税项

1.主要税种及税率

税种计税依据税率（%）

增值税1应税收入、有形动产租赁服务13.00应税收入（运输服务收入、不动产租增值税29.00赁服务、爆破工程服务收入）

增值税3咨询服务收入、仓储服务收入6.00

增值税4小规模纳税人、简易计税收入1.00、3.00

城市维护建设税实缴流转税额1.00、5.00、7.00

教育费附加实缴流转税额3.00

地方教育费附加实缴流转税额2.00

房产税1房产原值的70.00%1.20

房产税2房产租赁收入12.00企业所得税应纳税所得额见下

不同主体企业所得税税率：

纳税主体全称纳税主体简称所得税税率

四川雅化实业集团股份有限公司股份公司25.00%

四川雅化锂业集团有限公司锂业集团25.00%

雅化锂业（雅安）有限公司雅安锂业15.00%

38四川雅化实业集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）纳税主体全称纳税主体简称所得税税率

四川国理锂材料有限公司国理公司15.00%

甘孜州广盛矿业有限公司广盛公司25.00%

四川雅化民爆集团有限公司雅安公司15.00%

雅化集团绵阳实业有限公司绵阳公司15.00%

四川雅化实业集团工程爆破有限公司雅化爆破25.00%

绵阳华恒物资有限公司华恒公司20.00%

四川天盾爆破技术咨询有限公司咨询公司20.00%

绵阳聚安民用爆破器材有限公司聚安公司25.00%

江油市江泰化工建材有限公司江泰公司20.00%

雅化集团三台化工有限公司三台公司15.00%

雅化集团旺苍化工有限公司旺苍公司15.00%

四川顺安爆破工程有限公司顺安爆破20.00%

剑阁县恒安爆破有限公司恒安爆破20.00%

广元市广和民用爆炸物品有限公司广和公司25.00%

广元市昭化区兴远爆破有限公司兴远爆破20.00%

雅化集团攀枝花恒泰化工有限公司恒泰公司15.00%

四川通达化工有限责任公司通达公司15.00%

四川雅化工程管理有限公司工程公司25.00%

雅化集团攀枝花鑫祥化工有限公司鑫祥公司15.00%

雅化集团会东县物资有限公司会东公司20.00%

凉山州彝盟物资有限公司冕宁公司20.00%

攀枝花市和安贸易有限责任公司和安公司20.00%

四川雅安盛达民爆物品有限公司盛达公司20.00%

雅化集团内蒙古柯达化工有限公司柯达公司15.00%

包头市资达爆破设计施工有限责任公司资达爆破25.00%

内蒙古柯达昌安化工有限公司昌安公司20.00%

包头市资盛民爆器材有限责任公司资盛公司20.00%

内蒙古柯达昌盛化工有限公司昌盛公司15.00%

四川中鼎爆破工程有限公司中鼎公司15.00%

凉山州彝盟爆破工程服务有限公司彝盟爆破25.00%

四川凯达化工有限公司凯达公司15.00%

内江市康安民爆物品有限公司康安公司20.00%

39四川雅化实业集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）纳税主体全称纳税主体简称所得税税率

泸州安翔民爆物资有限公司安翔公司20.00%

泸州安翔民爆物流有限公司安翔物流20.00%

四川鼎业爆破工程有限公司鼎业爆破25.00%

四川安鼎爆破工程有限公司安鼎爆破15.00%

甘孜州雅弘民爆有限公司雅弘公司15.00%

山西金恒化工集团股份有限公司金恒公司25.00%

山西金恒化工集团民爆器材经营有限公司金恒民爆25.00%

山西恒昇民爆爆破工程有限公司恒昇爆破20.00%

大同市云威矿药有限责任公司大同云威20.00%

山西金恒爆破工程有限责任公司金恒爆破25.00%

山西城达建设工程有限公司城达建设20.00%

长春吉阳工业集团有限公司吉阳公司25.00%

吉林省吉阳爆破有限公司吉阳爆破20.00%

雅安中瑞工程爆破有限公司中瑞爆破25.00%

四川康能爆破工程有限责任公司康能爆破25.00%SPARK INVESTMENT AND DEVELOPMENT PTE.LTD.（Spark 投资SPARK 公司 17.00%发展有限公司）

四川雅化实业集团运输有限公司运输公司15.00%

达州市恒安运输有限公司恒安运输20.00%

广东弘远达物流有限公司广东运输20.00%

内蒙古柯达运输有限公司柯达运输20.00%

雅化集团绵阳运输有限公司绵阳运输15.00%

四川蓉广通供应链有限公司蓉广通15.00%

四川蓉泸通供应链有限公司蓉泸通15.00%

山西金恒民爆物品配送有限责任公司金恒运输20.00%

长春吉阳运输有限公司吉阳运输20.00%

YaHua International Investment and Development

香港公司16.50%

Co.Limited（雅化国际投资发展有限公司）

SSC Afrique Holdings Limited（SSC 非洲控股有限公司） SSC 公司 33.00%JTD MINING GROUP(PROPRIETARY)LIMITED（JTD 矿业集团有限JTD 公司 32.00%

公司）

INDUSMIN AFRICA LIMITED(非洲工业有限公司) 非洲工业 33.00%

BIB MINERAL RESOURCE SCC（BIB 矿产资源有限公司） BIB 公司 32.00%

Red Bull Powder Company Limited（红牛火药有限公司） 红牛公司 28.00%

40四川雅化实业集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）纳税主体全称纳税主体简称所得税税率

Yahua Australia Pty Ltd（雅化澳大利亚有限公司） 澳洲公司 30.00%

四川兴晟锂业有限责任公司兴晟锂业15.00%

四川普得科技集团有限公司普得科技25.00%XinYi Investment and Development Pte.Ltd.（欣益投资发欣益公司17.00%展私人有限公司）XinYuan Investment and Development Pte.Ltd.（欣远投资欣远公司17.00%发展私人有限公司）Yahua Australia Mining Pty Ltd（雅化澳大利亚矿业有限公澳洲矿业30.00%

司）Topower Investment and Development Limited（拓达拓达公司15.00%投资发展有限公司）

Rarlon Mining Engineering（Private）Limited（瑞龙瑞龙公司25%矿业工程有限公司）

Grandeur Mining Engineering （ Private ） Limitde

嘉德公司25%（嘉德矿业工程有限公司）Taichuan Mining Company(Private) Limited（泰川矿业有限 泰川公司

25%

公司）

Wiseroad Investment and Development Pte. Ltd. 睿途公司

25%（睿途投资发展有限公司）Kamativi Mining Company(Private) Limited（卡玛蒂KMC 25%维矿业有限公司）

2.税收优惠

（1）西部大开发税收优惠根据财政部、税务总局、国家发展改革委《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部公告2020年第23号），自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15.00%的税率征收企业所得税。

本集团之雅安公司、雅安锂业、恒泰公司、柯达运输、绵阳运输、运输公司、凯

达公司、绵阳公司、三台公司、旺苍公司、柯达公司、昌盛公司、昌安公司、鑫祥公

司、国理公司、兴晟锂业、安翔物流、通达公司、安鼎爆破、蓉泸通、蓉广通、柯达运输和恒安运输属于《产业结构调整指导目录（2024年本）》文件中所规定的“鼓励类产业企业”，符合条件享受减按15.00%的税率征收企业所得税，除昌安公司、安翔物流、柯达运输和恒安运输外（以上公司本年度享受小型微利企业税收优惠政策），上述其他公司财务报表按15.00%的优惠税率计缴企业所得税。

（2）高新技术企业税收优惠

根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条的规定，对国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15.00%的税率征收企业所得税。

41四川雅化实业集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

2022年11月2日，三台公司被四川省科学技术厅、财政厅、国家税务总局四川省

税务局继续认定为高新技术企业，证书编号分别为 GR202251000334，认定有效期 3年；2023年10月16日，恒泰公司被四川省科学技术厅、财政厅、国家税务总局四川省税务局继续认定为高新技术企业，证书编号为 GR202351003351，认定有效期 3 年；

2023年10月16日，中鼎公司被四川省科学技术厅、财政厅、国家税务总局四川省税

务局认定为高新技术企业，证书编号为 GR202351002552，认定有效期 3年；2024 年 12月6日，绵阳公司被四川省科学技术厅、财政厅、国家税务总局四川省税务局认定为高新技术企业，证书编号为 GR202451004087认定有效期 3 年；2024 年 12 月 7 日，柯达公司被内蒙古自治区科学技术厅、财政厅、国家税务总局内蒙古自治区税务局认定

为高新技术企业，证书编号为 GR202415000370，认定有效期为 3 年；2024 年 12 月 6日，金恒公司被山西省科学技术厅、财政厅、国家税务总局山西省税务局继续认定为高新技术企业，证书编号：GR202414001079，认定有效期为 3年。

因税法规定，企业不能同时享受西部大开发和高新技术企业所得税税收优惠，只能择其中之一享受。故三台公司、绵阳公司、柯达公司、恒泰公司四家公司所得税优惠政策享受的是西部大开发企业所得税税收优惠。中鼎公司、金恒公司按高新技术企业所得税税收优惠税率15%计缴企业所得税。

（3）小型微利企业所得税优惠

根据财政部、税务总局《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部、税务总局公告[2023]6号）和《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部、税务总局公告[2023]12号），自2023年1月1日至

2027年12月31日，对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策。

（4）小型微利企业增值税及其附加优惠根据财政部、税务总局下发的《财政部、税务总局关于明确增值税小规模纳税人减免增值税等政策的公告》（财政部、税务总局公告2023年第1号）和《财政部税务总局关于增值税小规模纳税人减免增值税政策的公告》（财政部税务总局公告2023年

第19号）规定，自2023年1月1日至2027年12月31日，对月销售额10万元以下（含本数）的增值税小规模纳税人，免征增值税；适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税；适用3%预征率的预缴增值税项目，减按1%预征率预缴增值税。

根据财政部、税务总局2023年第12号公告（《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》）明确，自2023年1月1日至2027年12月31日，对增值税小规模纳税人、小型微利企业继续减半征收资源税（不含水资源税）、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地

占用税及教育费附加、地方教育附加。

42四川雅化实业集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（5）先进制造业企业增值税加计抵减根据财政部、税务总局《关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（财政部、税务总局公告2023年第43号），自2023年1月1日至2027年12月31日，先进制造业企业可按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。绵阳公司、三台公司、恒泰公司、柯达公司和金恒公司享受该税收优惠政策。

（6）企业研发费用税前加计扣除优惠

根据财政部、税务总局《关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》（财政部、税务总局公告2023年第7号），企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，自2023年1月1日起，再按照实际发生额的100%在税前加计扣除；形成无形资产的，自2023年1月1日起，按照无形资产成本的200%在税前摊销。

雅安锂业、兴晟锂业、国理公司、雅安公司、金恒公司、三台公司、恒泰公司、

绵阳公司、旺苍公司、鑫祥公司、柯达公司、凯达公司、吉阳公司、中鼎公司和通达公司符合条件享受企业研发费用100%加计扣除优惠政策（此项税收优惠政策将在年度汇算清缴时申报享受）。

（7）500万以内设备器具一次性税前扣除优惠根据《财政部税务总局关于设备、器具扣除有关企业所得税政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第37号）规定，企业在2024年1月1日至2027年12月31日期间新购进的设备、器具，单位价值不超过500万元的，允许一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除，不再分年度计算折旧。

雅安锂业和蓉广通享受500万以内设备器具一次性税前扣除税收优惠（此项税收优惠政策将在年度汇算清缴时申报享受）。

（8）专用设备抵减税收优惠根据财政部、国家税务总局《关于执行环境保护专用设备企业所得税优惠目录、节能节水专用设备企业所得税优惠目录和安全生产专用设备企业所得税优惠目录有关问题的通知》（财税〔2008〕48号），企业自2008年1月1日起购置并实际使用列入《目录》范围内的环境保护、节能节水和安全生产专用设备，可以按专用设备投资额的10%抵免当年企业所得税应纳税额；企业当年应纳税额不足抵免的，可以向以后年度结转，但结转期不得超过5个纳税年度。财政部、税务总局、应急管理部关于印发《安全生产专用设备企业所得税优惠目录》财税〔2018〕84号，对企业购置并实际使用安全生产专用设备享受企业所得税抵免优惠政策的适用目录进行适当调整，统一按《安全生产专用设备企业所得税优惠目录（2018年版）》执行。企业购置安全生产专用设备，自行判断其是否符合税收优惠政策规定条件，自行申报享受税收优惠，相关资料留存备查，税务部门依法加强后续管理。

43四川雅化实业集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）雅安公司符合条件享受企业专用设备抵减税收优惠（此项税收优惠政策将在年度汇算清缴时申报享受）。

五、合并财务报表主要项目注释

下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指2025年1月1日，“年末”系指2025年12月31日，“本年”系指2025年1月1日至12月31日，“上年”系指2024年1月1日至12月31日，货币单位为人民币元。

1.货币资金

项目年末余额年初余额

库存现金735486.05712329.09

银行存款1463561724.431780444186.05

其他货币资金490447559.03148246870.60

合计1954744769.511929403385.74

其中：存放在境外的款项总额161762696.83119985226.04

注：其他货币资金系本集团存放于银行的保证金及在途资金等。

除上述其他货币资金外，本集团货币资金年末余额中不存在因抵押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。

2.交易性金融资产

项目年末余额年初余额

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产868915478.661705882836.32

其中：理财产品868915478.661705882836.32

合计868915478.661705882836.32

3.衍生金融资产

项目年末余额年初余额

碳酸锂期货6819840.00

合计6819840.00

4.应收票据

（1）应收票据分类列示项目年末余额年初余额

银行承兑汇票335872324.62298482649.60

商业承兑汇票21956123.2717321353.80

44四川雅化实业集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目年末余额年初余额

合计357828447.89315804003.40

（2）按坏账计提方法分类列示年末余额账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值金额金额

（%）例（%）

按组合计提坏账准备358984033.32100.001155585.430.32357828447.89

其中：银行承兑汇票335872324.6293.56335872324.62

商业承兑汇票23111708.706.441155585.435.0021956123.27

合计358984033.32100.001155585.430.32357828447.89

（续）年初余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）

按组合计提坏账准备316715653.60100.00911650.200.29315804003.40

其中：银行承兑汇票298482649.6094.24298482649.60

商业承兑汇票18233004.005.76911650.205.0017321353.80

合计316715653.60100.00911650.200.29315804003.40

1）应收票据按单项计提坏账准备：无

2）应收票据按组合计提坏账准备

年末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内23111708.701155585.435.00

合计23111708.701155585.43—

（3）应收票据本年计提、收回或转回的坏账准备情况本年变动金额类别年初余额收回或转销或年末余额计提其他转回核销按账龄组合计提

911650.20238935.235000.001155585.43

坏账准备的

45四川雅化实业集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）合计911650.20238935.235000.001155585.43

（4）年末已质押的应收票据项目年末已质押金额

银行承兑汇票18847369.02

合计18847369.02

（5）年末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据项目年末终止确认金额年末未终止确认金额

银行承兑汇票236800801.39

商业承兑汇票18819844.54

合计255620645.93

（6）本年无实际核销的应收票据。

5.应收账款

（1）应收账款按账龄列示账龄年末账面余额年初账面余额

1年以内（含1年）1381087555.75958906413.88

1-2年29610177.7826695373.17

2-3年10691587.2210960889.51

3-4年3461868.583863930.80

4-5年2850785.0749820178.32

5年以上70509899.8125090588.43

合计1498211874.211075337374.11

（2）应收账款按坏账计提方法分类列示年末余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）

按单项计提坏账准备95233573.466.3684611789.0288.8510621784.44

按组合计提坏账准备1402978300.7593.6487937930.016.271315040370.74

其中：按账龄组合1402978300.7593.6487937930.016.271315040370.74

合计1498211874.21100.00172549719.0311.521325662155.18

46四川雅化实业集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）（续）年初余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）

按单项计提坏账准备62364591.295.8062364591.29100.00

按组合计提坏账准备1012972782.8294.2074028596.857.31938944185.97

其中：按账龄组合1012972782.8294.2074028596.857.31938944185.97

合计1075337374.11100.00136393188.1412.68938944185.97

1）应收账款按单项计提坏账准备

年初余额年末余额名称计提比例计提账面余额坏账准备账面余额坏账准备

（%）理由预计

客户149260474.8049260474.8049260474.8049260474.80100.00无法收回

客户231648030.6221026246.1866.44同上

其他客户13104116.4913104116.4914325068.0414325068.04100.00同上

合计62364591.2962364591.2995233573.4684611789.0288.85—

2）应收账款按组合计提坏账准备

年末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内（含1年）1346396520.0267319826.075.00

1-2年29607527.782960752.7810.00

2-3年8877675.651775535.1220.00

3-4年3461868.581730934.3050.00

4-5年1612755.071128928.0970.00

5年以上13021953.6513021953.65100.00

合计1402978300.7587937930.01—

（3）应收账款本年计提、收回或转回的坏账准备情况本年变动金额类别年初余额年末余额计提收回或转回转销或核销其他

47四川雅化实业集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本年变动金额类别年初余额年末余额计提收回或转回转销或核销其他按单项金

额计提坏62364591.2924493892.62-2246694.8984611789.02账准备按账龄组

合计提坏74028596.8511002432.00136854.27-1124686.413894733.3087937930.01账准备

合计136393188.1435496324.62-2109840.62-1124686.413894733.30172549719.03

注：其他变动系合并范围增加所致。

（4）本年实际核销的应收账款项目核销金额

实际核销的应收账款1124686.41

（5）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款和合同资产情况占应收账款和合应收账款和合应收账款和合单位名应收账款年合同资产年同资产年末余额同资产年末余同资产坏账准称末余额末余额合计数的比例额备年末余额

（%）

客户3344439455.01344439455.0120.1217221972.75

客户4101177794.20101177794.205.915058889.71

客户577385823.9077385823.904.523869291.20

客户66430945.4960089557.3566520502.843.893326025.14

客户734072030.9422736200.8456808231.783.322840411.59

合计563506049.5482825758.19646331807.7337.7632316590.39

6.合同资产

（1）合同资产情况年末余额项目账面余额坏账准备账面价值

已完工未结算213374789.9611024353.01202350436.95

合计213374789.9611024353.01202350436.95

（续）

48四川雅化实业集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年初余额项目账面余额坏账准备账面价值

已完工未结算99705524.345141098.5994564425.75

合计99705524.345141098.5994564425.75

（2）合同资产按坏账计提方法分类列示年末余额账面余额坏账准备类别计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）按组合计提坏账准

213374789.96100.0011024353.015.17202350436.95

备

其中：按账龄组合213374789.96100.0011024353.015.17202350436.95

合计213374789.96100.0011024353.015.17202350436.95

（续）年初余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）

按组合计提坏账准备99705524.34100.005141098.595.1694564425.75

其中：按账龄组合99705524.34100.005141098.595.1694564425.75

合计99705524.34100.005141098.595.1694564425.75

1）合同资产按组合计提坏账准备

年末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内（含1年）208917026.0810445852.245.00

1-2年3130520.08313052.0110.00

2-3年1327243.80265448.7620.00

合计213374789.9611024353.01—

（3）合同资产本年计提、收回或转回的坏账准备情况

49四川雅化实业集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本年收回本年转销/合并增加其他项目本年计提原因或转回核销

已完工未结算5425486.33457768.09

合计5425486.33457768.09—

（4）本年无实际核销的合同资产。

7.应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示项目年末余额年初余额

银行承兑汇票650024353.30258604322.77

尚未到期的债权凭证33489415.5027577813.53

合计683513768.80286182136.30

（2）年末已质押的应收款项融资项目年末已质押金额

银行承兑汇票360163820.18

合计360163820.18

（3）年末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资项目年末终止确认金额年末未终止确认金额

银行承兑汇票973025574.77

合计973025574.77

8.其他应收款

项目年末余额年初余额

应收股利1345700.00

其他应收款346385769.0479627113.73

合计346385769.0480972813.73

8.1应收股利

（1）应收股利分类项目（或被投资单位）年末余额年初余额

单位11345700.00

合计1345700.00

8.2其他应收款

50四川雅化实业集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（1）其他应收款按款项性质分类款项性质年末账面余额年初账面余额

保证金316973726.0463447331.07

政府补助4165216.8810165200.00

土地处置款29425636.3431425636.34

往来款52605028.8822403548.34

待收代付款项3612613.895481761.57

职工备用金2979140.332220795.39

其他5680049.031106709.96

合计415441411.39136250982.67

（2）其他应收款按账龄列示账龄年末账面余额年初账面余额

1年以内（含1年）337580447.2952860555.38

1-2年13455946.2325303612.00

2-3年14606950.887898744.08

3-4年4784257.605862962.80

4-5年3923189.804084885.00

5年以上41090619.5940240223.41

合计415441411.39136250982.67

（3）其他应收款按坏账计提方法分类列示年末余额账面余额坏账准备类别计提比账面价值

金额比例(%)金额

例(%)

按单项计提坏账准备8952337.992.158952337.99100.00

其中：单项金额不重

8952337.992.158952337.99100.00

大但单项计提

按组合计提坏账准备406489073.4097.8560103304.3614.79346385769.04

中：账龄组合406489073.4097.8560103304.3614.79346385769.04

合计415441411.39100.0069055642.3516.62346385769.04

（续）年初余额类别账面余额坏账准备账面价值

51四川雅化实业集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）计提比

金额比例(%)金额

例(%)

按单项计提坏账准备10939907.038.0310939907.03100.00

其中：单项金额不重

10939907.038.0310939907.03100.00

大但单项计提

按组合计提坏账准备125311075.6491.9745683961.9136.4679627113.73

中：账龄组合125311075.6491.9745683961.9136.4679627113.73

合计136250982.67100.0056623868.9441.5679627113.73

1）其他应收款按单项计提坏账准备

年初余额年末余额名称计提比例账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提理由

（%）预计无法收

单位24791700.004791700.004791700.004791700.00100回

单位32260637.992260637.992260637.992260637.99100同上

单位41700000.001700000.001400000.001400000.00100同上其他客

2187569.042187569.04500000.00500000.00100同上

户

合计10939907.0310939907.038952337.998952337.99——

2）其他应收款按组合计提坏账准备

年末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内（含1年）337300294.9716865015.395.00

1-2年13154607.811315460.7610.00

2-3年13748803.622749760.7420.00

3-4年4160818.672080409.3450.00

4-5年3439634.002407743.8070.00

5年以上34684914.3334684914.33100.00

合计406489073.4060103304.36—

注：本集团账龄超过5年的重大其他应收款主要系2018年发生政府拆迁土地征收补偿款，截至2025年12月31日，尚有29425636.34元未收到。

3）其他应收款按照预期信用损失一般模型计提坏账准备

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计

52四川雅化实业集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）整个存续期整个存续期预未来12个月预预期信用损

期信用损失(未

期信用损失失(已发生信

发生信用减值)

用减值)

2025年1月1

45683961.9110939907.0356623868.94日余额

2025年1月1

————日余额在本年

--转入第二阶段

--转入第三阶段-8952337.998952337.99

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本年计提11847128.48-1987569.049859559.44本年转回本年转销

本年核销-405994.52-405994.52

其他变动2978208.492978208.49

2025年12月31

60103304.368952337.9969055642.35日余额

注：其他变动主要系企业合并增加。

（4）其他应收款本年计提、收回或转回的坏账准备情况本年变动金额类别年初余额收回或转年末余额计提转销或核销其他回按单项金额计

10939907.03-1987569.048952337.99

提坏账准备按账龄组合计

45683961.9111847128.48-405994.522978208.4960103304.36

提坏账准备

合计56623868.949859559.44-405994.522978208.4969055642.35

（5）本年度实际核销的其他应收款项目核销金额

实际核销的其他应收款405994.52

（6）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况

53四川雅化实业集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）占其他应收款单位坏账准备款项性质年末余额账龄年末余额合计名称年末余额

数的比例（%）

单位5保证金及押金90094067.801年以内21.694504703.40

单位6保证金及押金80000000.001年以内19.264000000.00

单位7保证金及押金50110493.401年以内12.062505524.67

单位8保证金及押金30000000.001年以内7.221500000.00

单位9保证金30000000.001年以内7.221500000.00

合计—280204561.20—67.4514010228.07

9.预付款项

（1）预付款项账龄年末余额年初余额项目

金额比例（%）金额比例（%）

1年以内306247295.7962.80357012925.8399.77

1－2年181286389.5137.18743627.450.21

2－3年65882.120.0124420.000.01

3年以上18321.7737179.770.01

合计487617889.19100.00357818153.05100.00

注：本年末预付账款增加1.30亿元，增加36.28%，主要系本集团预付锂精矿采购款，本年1年以上未结算的预付账款主要系预付款对应的锂精矿供应商产线升级过程中，尚未达到交货条件所致。

（2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况

本年按预付对象归集的年末余额前五名预付款项汇总金额427316301.21元，占预付款项年末余额合计数的比例87.63%。

10.存货

（1）存货分类年末余额

项目存货跌价准备/合同履账面余额账面价值约成本减值准备

原材料691774467.50201058.82691573408.68

库存商品257313510.24257313510.24

在产品213302009.23213302009.23

54四川雅化实业集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年末余额

项目存货跌价准备/合同履账面余额账面价值约成本减值准备

发出商品2224385.292224385.29

自制半成品11417618.0411417618.04

在途物资520009418.82520009418.82

合计1696041409.12201058.821695840350.30

（续）年初余额

项目存货跌价准备/合同履账面余额账面价值约成本减值准备

原材料685877713.4320770374.50665107338.93

库存商品802494113.5767889621.69734604491.88

在产品154816136.0315407910.78139408225.25

发出商品44832852.7144832852.71

自制半成品42809462.4242809462.42

在途物资18563504.0418563504.04

合计1749393782.20104067906.971645325875.23

（2）存货跌价准备本年增加本年减少确定可变现净项目年初余额年末余额计提其他转回或转销其他值的具体依据

原材料20770374.50201058.8220770374.50201058.82预计售价减去至完工时预计将要发生的成

在产品15407910.7815407910.78本及税费后的金额预计售价减去库存商

67889621.6942330142.04110219763.73预计税费后的

品金额

合计104067906.9742531200.86146398049.01201058.82

11.其他流动资产

项目年末余额年初余额

55四川雅化实业集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目年末余额年初余额

预缴、待抵扣、待认证增值税184189715.41227502503.36

预缴企业所得税6507894.182208539.47

其他7212.98454292.86

合计190704822.57230165335.69

56四川雅化实业集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

12.其他权益工具投资

（1）其他权益工具投资情况本年增减变动本年计入其项目年初余额本年计入其他综合收年末余额追加投资减少投资他综合收益其他益的利得的损失

西藏高争民爆股份有限公司63041388.7030935363.4093976752.10

EasternResourcesLimited(东部资源有限公司) 1670729.36 531079.52 2201808.88

榆林市华宇爆破有限责任公司9000000.009000000.00

营口贝肯双龙石油设备有限公司57000.0057000.00

察右中旗柯达化工有限责任公司4000000.004000000.00

上海澍澎新材料科技有限公司1016158.241016158.24

雅安市商业银行股份有限公司1000000.001000000.00

泸州市商业银行股份有限公司122300.00122300.00

重庆千里科技股份有限公司1462718.25569790.902032509.15

阜康雪峰科技有限公司3527040.673527040.67EVResourcesLimited（澳大利亚EV资源有限公 1081680.00

2294544.003376224.00

司）

OceanaLithiumLtd（澳洲锂矿公司） 585910.00 5041130.00 5627040.00AbyssinianMetalsLtd（(ABY 电池金属有限公 19703007.48 19703007.48

57四川雅化实业集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本年增减变动本年计入其项目年初余额本年计入其他综合收年末余额追加投资减少投资他综合收益其他益的利得的损失

司)

ManhattanCorpLtd 232110.50 6529715.90 6761826.40

AtlasLithiumCorporation 7642338.98 2648760.21 4993578.77

玉溪市山友民用爆炸物品服务有限责任公司1861120.001861120.00

合计114142382.189000000.0045901623.722648760.211861120.00150256365.69

注：上述是本集团出于战略目的而计划长期持有的投资，本公司将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本年其他增加系因减少投资而不具有重大影响但未改变长期持有的目的，转入其他权益工具投资核算。

（续）指定为以公允价值计本年末累计计入其本年末累计计入其项目本年确认的股利收入量且其变动计入其他他综合收益的利得他综合收益的损失综合收益的原因

西藏高争民爆股份有限公司547969.4093477676.81非交易性权益工具

EasternResourcesLimited(东部资源有限公司) 12406459.02 同上榆林市华宇爆破有限责任公司同上营口贝肯双龙石油设备有限公司同上

58四川雅化实业集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）指定为以公允价值计本年末累计计入其本年末累计计入其项目本年确认的股利收入量且其变动计入其他他综合收益的利得他综合收益的损失综合收益的原因察右中旗柯达化工有限责任公司同上

上海澍澎新材料科技有限公司15483841.76同上

雅安市商业银行股份有限公司306863.37同上

泸州市商业银行股份有限公司31841.04同上

重庆千里科技股份有限公司1087956.45同上

阜康雪峰科技有限公司4363281.04947.58同上

EVResourcesLimited（澳大利亚 EV 资源有限公司） 13245864.23 同上

OceanaLithiumLtd（澳洲锂矿公司） 1069181.66 同上AbyssinianMetalsLtd（(ABY 电池金属有限公司) 同上ManhattanCorpLtd 4398213.48 同上

AtlasLithiumCorporation 30535121.23 同上

合计5249954.85100033028.4071672233.82

59四川雅化实业集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

13.长期股权投资

（1）长期股权投资情况本年增减变动年初被投资减值准备年末余额（账面简称余额（账面价计提单位年初余额减少权益法下确认的其他综合收益宣告发放现金股

值）追加投资其他权益变动减值其他

价值）投资投资损益调整利或利润准备楚雄州蓝盾民用爆炸物蓝盾

16489410.90-306723.15-69464.4616113223.29

品服务有限民爆公司古蔺县安翔古蔺

鼎业爆破工1021335.691002684.58-18651.11爆破程有限公司广东正维咨广东

询服务有限3156313.112307857.91-848455.20正维公司广元市广和广和

公司爆炸物4723163.112251795.361303.11-45000.00-6931261.58公司品有限公司四川顺安爆顺安

破工程有限7368429.883052355.361246665.68-11667450.92爆破公司乐山市沙湾区昌平爆破昌平

216895.71-42476.41174419.30

工程有限公爆破司凉山立安科立安

6911983.584200000.0082000.20-4149.602789834.18

爆有限责任科爆

60四川雅化实业集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本年增减变动年初被投资减值准备计提年末余额（账面简称余额（账面价单位年初余额减少权益法下确认的其他综合收益宣告发放现金股

值）追加投资其他权益变动减值其他

价值）投资投资损益调整利或利润准备公司凉山龙腾爆龙腾

破服务有限17879023.48-2087122.59-350895.07-5032599.9710408405.85爆破责任公司攀枝花市瑞丰民用爆炸瑞丰

2083421.30472872.82-272000.002284294.12

物品有限公民爆司攀枝花市瑞瑞翔

翔爆破有限10856405.602040000.003018340.38-4490000.0011424745.98爆破责任公司攀枝花市顺顺远

远运业有限858888.08674569.62-64318.46-120000.00运业公司四川金雅科金雅

8847836.86237690.809085527.66

技有限公司公司四川康能爆康能

破工程有限11025027.173332134.5860990.70-14418152.45爆破责任公司叙永县安翔叙永

鼎业爆破工1053810.80944362.42-109448.38爆破程有限公司雅安中瑞工中瑞

程爆破有限11483931.371580227.5661514.12-8575000.00-4550673.05爆破公司

61四川雅化实业集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本年增减变动年初被投资减值准备年末余额（账面简称余额（账面价计提单位年初余额减少权益法下确认的其他综合收益宣告发放现金股

值）追加投资其他权益变动减值其他

价值）投资投资损益调整利或利润准备深圳市金奥金奥

博科技股份239801996.3926034088.70407251.39-765248.82-5184000.00260294087.66博有限公司四川瑞雅科创汽车安全瑞雅

660777.76-660777.76

技术有限公科创司文山州金盾爆破工程服金盾

24375951.683190768.82-763221.23-3150000.0023653499.27

务有限责任爆破公司云南隆顺工隆顺

程技术咨询229723.13140168.13-10.55369880.71工程有限公司四川能投锂能投

396311972.5040224858.58581055.63437117886.71

业有限公司锂业四川安鼎爆安鼎

破工程有限6364408.081483077.63-99935.45-460000.00-7287550.26爆破公司四川蓝狮科蓝狮

4815023.256690930.00138317.6377289.9011721560.78

技有限公司科技玉溪市山友民用爆炸物山友

9009175.607055933.03291028.76-186271.33-2058000.00

品服务有限爆破责任公司

深圳市云领云领1485253.46-47861.401437392.06

62四川雅化实业集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本年增减变动年初被投资减值准备计提年末余额（账面简称余额（账面价单位年初余额减少权益法下确认的其他综合收益宣告发放现金股

值）追加投资其他权益变动减值其他

价值）投资投资损益调整利或利润准备天下科技有科技限公司青年微视科青年技（深圳）771793.83-5863.56765930.27微视有限公司凉山三江民三江

爆有限责任10105580.09107588.63-119271.6910093897.03民爆公司西藏高争运高争

输服务有限52169766.9910061949.7584136.62-2295813.8060020039.56运输公司雅安厦钨源雅安

材料有限公35401409.86-9662128.08-118480.0525620801.73厦钨司

合计885478709.268871098.1316185407.5681705258.91808518.27-765248.82-31682413.77-44855088.26883375426.16

63四川雅化实业集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

14.投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

项目房屋、建筑物土地使用权合计

一、账面原值

1.年初余额64622167.951600000.0066222167.95

2.本年增加金额1597600.311597600.31

（1）固定资产转入1597600.311597600.31

3.本年减少金额1270311.511270311.51

（1）处置320000.00320000.00

（2）转为自用减少950311.51950311.51

4.年末余额64949456.751600000.0066549456.75

二、累计折旧和累计摊销

1.年初余额28106273.111265102.4229371375.53

2.本年增加金额3223039.4071763.773294803.17

（1）计提或摊销2267478.9371763.772339242.70

（2）固定资产转入955560.47955560.47

3.本年减少金额542674.65542674.65

（1）处置153303.52153303.52

（2）转为自用减少389371.13389371.13

4.年末余额30786637.861336866.1932123504.05

三、减值准备

1.年初余额

2.本年增加金额373639.58373639.58

（1）本期转入增加373639.58373639.58

3.本年减少金额

4.年末余额373639.58373639.58

四、账面价值

1.年末账面价值33789179.31263133.8134052313.12

2.年初账面价值36515894.84334897.5836850792.42

（2）本集团年末无未办妥产权证书的投资性房地产

64四川雅化实业集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

15.固定资产

项目年末余额年初余额

固定资产3258801811.972583661783.86

固定资产清理2044642.577581048.17

合计3260846454.542591242832.03

65四川雅化实业集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

15.1固定资产

（1）固定资产情况项目房屋建筑物机器设备电子设备运输设备办公设备合计

一、账面原值

1.年初余额1427457028.252253239299.49179192092.72348694922.6611959627.934220542971.05

2.本年增加金额407012158.95553998720.70122193504.6760175357.903786821.131147166563.35

（1）购置7406005.1629759509.452052521.8550562055.422928376.3392708468.21

（2）在建工程转入385302415.02516156041.71119008301.67517194.71765513.491021749466.60

（3）企业合并增加13331199.611168026.03761119.387195397.1747539.1822503281.37

（4）外币报表折算增加22227.655739633.231900710.6045392.137707963.61

（5）其他增加950311.511175510.28371561.772497383.56

3.本年减少金额15316742.7696658958.099202489.7530999213.622162718.25154340122.47

（1）处置或报废7992948.4386141754.015630662.2128744415.502093540.20130603320.35

（2）外币报表折算减少5230350.319221255.552793765.532049532.6369178.0519364082.07

（3）其他减少2093444.021295948.53778062.01205265.494372720.05

4.年末余额1819152444.442710579062.10292183107.64377871066.9413583730.815213369411.93

二、累计折旧

1.年初余额433822380.14853357744.3941680418.17185787590.476998063.421521646196.59

2.本年增加金额70108483.24218975791.4348385969.2841924724.572385038.36381780006.88

（1）计提63251650.85214396042.9547980545.6936988249.342326257.63364942746.46

66四川雅化实业集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目房屋建筑物机器设备电子设备运输设备办公设备合计

（2）企业合并增加6466263.711064651.82405423.594068424.1229647.6912034410.93

（3）外币报表折算增加1197.553515096.66868051.1129133.044413478.36

（4）其他增加389371.13389371.13

3.本年减少金额4635880.3555790416.364778829.2717965530.991077862.5184248519.48

（1）处置或报废3575445.3254827928.724689151.2517251240.181051286.1181395051.58

（2）外币报表折算减少137436.41944454.5489678.02714290.8126576.401912436.18

（3）其他减少922998.6218033.10941031.72

4.年末余额499294983.031016543119.4685287558.18209746784.058305239.271819177683.99

三、减值准备

1.年初余额30065572.2371885825.35256903.0213024578.962111.04115234990.60

2.本年增加金额24348384.906057156.7019718.495792.4921864.9730452917.55

（1）计提15566281.836057156.7019718.495792.4921864.9721670814.48

（2）其他增加8782103.078782103.07

3.本年减少金额513326.169717589.662575.4263720.06780.8810297992.18

（1）处置或报废139686.58935486.592575.4263720.06780.881142249.53

（2）其他减少373639.588782103.079155742.65

4.年末余额53900630.9768225392.39274046.0912966651.3923195.13135389915.97

四、账面价值

1.年末账面价值1265956830.441625810550.25206621503.37155157631.505255296.413258801811.97

67四川雅化实业集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目房屋建筑物机器设备电子设备运输设备办公设备合计

2.年初账面价值963569075.881327995729.75137254771.53149882753.234959453.472583661783.86

注1、其他变动系调整原来的暂估入账价值、固定资产类别重分类和部分固定资产转入投资性房地产所致。

（2）暂时闲置的固定资产项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

房屋建筑物57793967.6323793293.6733981788.3918885.57

机器设备81263421.0047702436.6133438713.49122270.90

办公设备47348.6625483.6921864.97

运输设备115849.80110057.315792.49

电子设备226418.90206363.6619718.49336.75

合计139447005.9971837634.9467467877.83141493.22

（3）通过经营租赁租出的固定资产项目年末账面价值

房屋建筑物1283777.35

运输设备15573264.89

合计16857042.24

（4）未办妥产权证书的固定资产项目账面价值未办妥产权证书原因

68四川雅化实业集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目账面价值未办妥产权证书原因

雅安锂业部分厂房及库房146830650.10新修建，权证办理过程中吉阳公司生产厂房及库房13672454.56尚未取得产权证

合计160503104.66

（5）固定资产的减值测试情况公允价值和处置费关键参数的确定依项目账面价值可收回金额减值金额关键参数用的确定方式据

房屋建筑物15566281.8315566281.83市场法市场回收价值市场报价

机器设备6221404.486221404.48市场法市场回收价值市场报价

电子设备19718.4919718.49市场法市场回收价值市场报价

运输设备5792.495792.49市场法市场回收价值市场报价

办公设备21864.9721864.97市场法市场回收价值市场报价

合计21835062.2621835062.26———

15.2固定资产清理

项目年末余额年初余额

房屋建筑物2416.70

机器设备406395.676213486.67

运输设备1635830.201308238.16

电子设备53083.58

办公设备6239.76

69四川雅化实业集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目年末余额年初余额

合计2044642.577581048.17

16.在建工程

项目年末余额年初余额

在建工程249209448.12536132906.68

工程物资217479.75743281.30

合计249426927.87536876187.98

16.1在建工程

（1）在建工程情况年末余额年初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

生产线改造19942810.4319942810.4374573525.0374573525.03

锂盐生产线建设项目216907958.50216907958.50201820543.29201820543.29

Kamativi锂矿资源建设项目 250506779.61 250506779.61

其他12358679.1912358679.199232058.759232058.75

合计249209448.12249209448.12536132906.68536132906.68

（2）重要在建工程项目本年变动情况

70四川雅化实业集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本年减少工程名称年初余额本年增加年末余额转入固定资产其他减少

高等级锂电新能源材料生产线建设项目201139219.35629535904.01600369718.8813397445.98216907958.50

Kamativi 锂矿资源建设项目 250506779.61 250506779.61

合计451645998.96629535904.01850876498.4913397445.98216907958.50

注：其他减少主要系在建工程转入长期待摊费用、无形资产，以及汇率变动所致。

（续表）本年利息资预算数（万工程累计投入占工程利息资本化累计其中：本年利息工程名称本化率资金来源

元）预算比例（%）进度金额资本化金额

（%）

高等级锂电新能源材料生产线自筹、非公

107628.0093.86%93.86%-75175222.08-557426.63-1.27%

建设项目开发行股票

71四川雅化实业集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

16.2工程物资

年末余额年初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

工程材料217479.75217479.75743281.30743281.30

合计217479.75217479.75743281.30743281.30

17.生产性生物资产

（1）采用成本计量模式的生产性生物资产林业项目合计苗木

一、账面原值

1.年初余额500267.00500267.00

2.本年增加金额

3.本年减少金额

4.年末余额500267.00500267.00

二、累计折旧

三、减值准备

四、账面价值

1.年末账面价值500267.00500267.00

2.年初账面价值500267.00500267.00

72四川雅化实业集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

18.使用权资产

（1）使用权资产情况项目房屋建筑物机器设备运输设备土地合计

一、账面原值

1.年初余额56897935.807739977.721993423.268391435.6275022772.40

2.本年增加金额9832650.573024738.50422083.6313279472.70

（1）租入增加6977692.561207977.878185670.43

（2）合并增加2283725.321816760.63422083.634522569.58

（3）外币报表折算增加571232.69571232.69

3.本年减少金额14466330.222269828.68622327.832803941.9220162428.65

（1）处置减少14127082.782269828.68610426.632803941.9219811280.01

（2）外币报表折算减少339247.4411901.20351148.64

4.年末余额52264256.155470149.044395833.936009577.3368139816.45

二、累计折旧

1.年初余额15468349.032986140.36830916.011127189.5220412594.92

2.本年增加金额6634046.161905874.032196481.89707819.1211444221.20

（1）计提增加5600299.751905874.031672939.19543105.499722218.46

（2）合并增加966653.23523542.70164713.631654909.56

（3）外币报表折算增加58660.9558660.95

（4）其他增加8432.238432.23

73四川雅化实业集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目房屋建筑物机器设备运输设备土地合计

3.本年减少金额8312264.201017853.81609149.37610748.8710550016.25

（1）处置减少8250880.001017853.81605279.13610748.8710484761.81

（2）外币报表折算减少61384.203870.2465254.44

4.年末余额13790130.993874160.582418248.531224259.7721306799.87

三、减值准备

四、账面价值

1.年末账面价值38474125.161595988.461977585.404785317.5646833016.58

2.年初账面价值41429586.774753837.361162507.257264246.1054610177.48

19.无形资产

（1）无形资产明细软件及信息系项目土地使用权专利权非专利技术特许使用权采矿权其他合计统

一、账面原值

1.年初余额741659742.6034850797.6221338901.2524932800.108116157.42401312809.612605732.211234816940.81

2.本年增加金额15291084.12537096.01288679.25607497.73160551.01104126.5616989034.68

（1）购置增加3719356.60537096.01602199.564858652.17

（2）在建工程转入11262920.49288679.255298.1711556897.91

（3）外币报表折算

308807.03160551.01104126.56573484.60

增加

3.本年减少金额41264.5041264.50

74四川雅化实业集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）软件及信息系项目土地使用权专利权非专利技术特许使用权采矿权其他合计统

（1）处置减少35075.1135075.11

（2）外币报表折算

6189.396189.39

减少

4.年末余额756950826.7235387893.6321627580.5025499033.338276708.43401312809.612709858.771251764710.99

二、累计摊销

1.年初余额146112475.2426390032.1513473058.3918562125.455441083.4518651394.232604490.27231234659.18

2.本年增加金额15187347.301666754.20456603.871810041.32298668.4134216355.76104126.5653739897.42

（1）计提增加15187347.301666754.20456603.871810041.32138117.4034216355.7653475219.85

（2）外币报表折算

160551.01104126.56264677.57

增加

3.本年减少金额25596.5525596.55

（1）处置减少19939.4219939.42

（2）外币报表折算

5657.135657.13

减少

4.年末余额161299822.5428056786.3513929662.2620346570.225739751.8652867749.992708616.83284948960.05

三、减值准备

1.年初余额1571929.101571929.10

2.本年增加金额

3.本年减少金额

4.年末余额1571929.101571929.10

四、账面价值

1.年末账面价值595651004.187331107.287697918.245152463.11965027.47348445059.621241.94965243821.84

2.年初账面价值595547267.368460765.477865842.866370674.651103144.87382661415.381241.941002010352.53

75四川雅化实业集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（2）未办妥产权证书的土地使用权：无。

20.商誉

（1）商誉原值本年增加本年减少被投资单位名称年初余额年末余额企业合并形成的其他增加处置其他减少

柯达公司205306356.70205306356.70

兴晟锂业51017722.3451017722.34

凯达公司213940206.09213940206.09

金恒公司32968957.8332968957.83

江泰公司2519273.932519273.93

聚安公司413942.66413942.66

兴远爆破925573.31925573.31

资盛公司31846000.8131846000.81

安翔公司19790003.7619790003.76

红牛公司59261451.46-62917.3659198534.10

西科公司33320251.001347004.6034667255.60

吉阳公司27121390.8927121390.89

通达公司130397645.58130397645.58

恒安运输4813056.694813056.69

76四川雅化实业集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本年增加本年减少被投资单位名称年初余额年末余额企业合并形成的其他增加处置其他减少

鼎业爆破1610489.041610489.04

康安公司2169639.822169639.82

吉阳爆破4606316.634606316.63

广和公司1172192.591172192.59

合计815252322.097948149.041284087.24824484558.37

（2）商誉减值准备本年增加本年减少被投资单位名称年初余额年末余额计提其他增加处置其他减少

柯达公司106995690.47106995690.47

兴晟锂业51017722.3451017722.34

凯达公司70349128.6070349128.60

金恒公司8054225.388054225.38

江泰公司2519273.932519273.93

聚安公司413942.66413942.66

兴远爆破570161.11355412.20925573.31

资盛公司31846000.8131846000.81

安翔公司19790003.7619790003.76

77四川雅化实业集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本年增加本年减少被投资单位名称年初余额年末余额计提其他增加处置其他减少

红牛公司13682652.0013682652.00

西科公司33320251.001347004.6034667255.60

吉阳公司20547301.9820547301.98

合计338559052.0620902714.181347004.60360808770.84

注：本年增加——其他增加为汇率变动影响。

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息是否与以前年度保名称所属资产组或组合的构成及依据所属经营分部及依据持一致柯达公司与经营相关的长期资产按资产组的业务性质及业务范围分类为生产分部是凯达公司同上按资产组的业务性质及业务范围分类为生产分部是金恒公司同上按资产组的业务性质及业务范围分类为生产分部是兴远爆破同上按资产组的业务性质及业务范围分类为爆破分部是红牛公司同上按资产组的业务性质及业务范围分类为爆破分部是吉阳公司同上按资产组的业务性质及业务范围分类为生产分部是通达公司同上按资产组的业务性质及业务范围分类为生产分部是恒安运输同上按资产组的业务性质及业务范围分类为运输分部是鼎业爆破同上按资产组的业务性质及业务范围分类为爆破分部是

78四川雅化实业集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）是否与以前年度保名称所属资产组或组合的构成及依据所属经营分部及依据持一致康安公司同上按资产组的业务性质及业务范围分类为销售分部是吉阳爆破同上按资产组的业务性质及业务范围分类为爆破分部是广和公司同上按资产组的业务性质及业务范围分类为销售分部是

（4）可收回金额的具体确定方法稳定期预测期的其中归属母公司的关键预测期关键参数稳定期的项目账面价值可收回金额减值金额计提减值预测期的关键参数参数的的年限的确定依关键参数确定依据据营业收入增长率为管理层

营业收入增长率为11.25%、管理层财

柯达公司191412024.17247211379.775年0，折现率财务预

折现率14.27%务预测与预测期测相同

营业收入增长率为6.01%、折

凯达公司269404817.09347028342.515年同上同上同上

现率11.96%

营业收入增长率为10.97%、

金恒公司290483828.36293703213.745年同上同上同上

折现率14.27%

兴远爆破507731.72507731.72355412.205年计划2026年注销同上同上同上

营业收入增长率为0.58%、折

红牛公司142288394.98278307056.275年同上同上同上

现率9.74%

营业收入增长率为15.59%、

吉阳公司126108155.9898711753.3527396402.6320547301.985年同上同上同上

折现率14.27%

营业收入增长率为-4.22%、折

通达公司308330622.92377295083.215年同上同上同上

现率9.88%

79四川雅化实业集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）稳定期预测期的其中归属母公司的关键预测期关键参数稳定期的项目账面价值可收回金额减值金额计提减值预测期的关键参数参数的的年限的确定依关键参数确定依据据

营业收入增长率为61.59%、

恒安运输6535676.869881711.555年同上同上同上

折现率11.89%

营业收入增长率为44.48%、

鼎业爆破3397541.2218399554.075年同上同上同上

折现率11.89%

康安公司营业收入增长率为-1.55%、折

2854837.088658398.775年同上同上同上

现率11.89%

营业收入增长率为27.25%、

吉阳爆破4791967.655366524.025年同上同上同上

折现率9.88%

营业收入增长率为-35.55%、

广和公司3100343.886798092.105年同上同上同上

折现率11.89%

合计1349215941.911691361109.3627904134.3520902714.18

80四川雅化实业集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

21.长期待摊费用

项目年初余额本年增加本年摊销本年其他减少年末余额

剥采爆破费100282665.13356313675.23258756789.08197839551.28

装修费4064926.283716297.432231997.22315835.685233390.81

矿权费1207637.1730030331.674002969.1527234999.69

土地清理费613677.6612156.00443493.66158028.00

资产维修、改

2608218.815084095.67844067.46147674.426700572.60

造费

系统服务费161014.25108565.42167539.0124905.6577135.01

环境修复费25417453.292986115.0428403568.33

其他1774986.66833852.57482655.47120121.012006062.75

合计136130579.25399072933.03266498173.391052030.42267653308.47

22.递延所得税资产和递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产年末余额年初余额项目递延所得税可抵扣暂时性差递延所得税可抵扣暂时性差异资产异资产

可弥补亏损1185510411.58210796947.331722731613.72299527376.89

递延收益—政府补助125558732.8918833809.92152732153.3722909823.00

资产减值准备230975926.7042955598.72298814546.0953475267.87

未实现内部损益399637810.3380937570.61240828671.6146815184.79

长期职工薪酬19595.002939.2592377.0013856.55

长期资产折旧差异4082412.421066280.57977076.09146561.41其他权益工具公允价值变

50720049.348368808.1462467758.5510307180.16

动—公允价值变动

预提费用1685717.17472000.811868680.36523230.50

新租赁准则暂时性差异8996708.801571857.829708079.842310046.74

股权激励114071625.8324117436.46

合计2121258990.06389123249.632490220956.63436028527.91

（2）未经抵销的递延所得税负债项目年末余额年初余额

81四川雅化实业集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）递延所得税应纳税暂时性差递延所得税应纳税暂时性差异负债异负债其他权益工具公允价值变

94565633.2614184844.9663060478.969459071.82

动—公允价值变动

长期资产折旧差异78306882.8513328197.2194785574.2714230634.29

资产评估增值49814084.1612453521.0455785271.3713560499.97

新租赁准则暂时性差异12091299.491868663.179544406.401281945.21交易性金融资产公允价值

1149113.20174637.68

变动—公允价值变动

未到期借款利息11006808.362751702.09

合计246933821.3244761566.15223175731.0038532151.29

（3）未确认递延所得税资产明细项目年末余额年初余额

可抵扣亏损755674723.2523243725.51

资产减值准备（注）160345916.59121130086.45

政府补助1817737.01850232.00

其他权益工具公允价值变动—

15484789.3415483841.76

公允价值变动

环境修复费32220940.46

合计965544106.65160707885.72

注：未确认递延所得税资产的资产减值准备详见下表：

项目年末余额

应收账款坏账准备余额26115336.88

其他应收款坏账准备余额1031324.60

存货跌价准备余额201058.82

固定资产减值准备余额131426267.19

无形资产减值准备余额1571929.10

合计160345916.59

（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份年末金额年初金额备注

2025年2624463.13

2026年3049125.0464645.05

82四川雅化实业集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年份年末金额年初金额备注

2027年10217466.22223102.20

2028年108263018.4210041886.50

2029年241133199.0810289628.63

2030年393011914.49

合计755674723.2523243725.51—

23.其他非流动资产

年末余额项目账面余额减值准备账面价值

预付设备款3366219.843366219.84

预付工程款78350.8978350.89

暂估采矿权71765800.0071765800.00

其他2800000.002800000.00

合计78010370.7378010370.73

注：暂估采矿权系香港公司收购中非实业全资子公司非洲工业和 SSC 公司 70%的股权。

（续）年初余额项目账面余额减值准备账面价值

预付设备款113870579.69113870579.69

预付工程款5950555.145950555.14

暂估采矿权71765800.0071765800.00

预付土地款3615300.003615300.00

合计195202234.83195202234.83

24.所有权或使用权受到限制的资产

年末项目账面账面受限受限余额价值类型情况

信用证/保函保证金

货币资金351966204.54351966204.54冻结

/票据保证金用于开具银行承兑

应收款项融资360163820.18360163820.18质押汇票质押

83四川雅化实业集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年末项目账面账面受限受限余额价值类型情况用于开具银行承兑

应收票据18847369.0218847369.02质押汇票质押

应收账款3484509.453260283.98质押应收账款融资质押

固定资产114306569.9773364379.30抵押用于银行借款抵押

无形资产17790143.0111455666.64抵押用于银行借款抵押

合计866558616.17819057723.66

（续）年初项目账面账面受限受限余额价值类型情况

信用证/保函保证金

货币资金118246870.60118246870.60冻结

/票据保证金用于开具银行承兑

应收款项融资44307195.6544307195.65质押汇票质押用于开具银行承兑

应收票据19406897.2419406897.24质押汇票质押

固定资产41261460.3921283612.59抵押用于银行借款抵押

无形资产17790143.0111843361.60抵押用于银行借款抵押

合计241012566.89215087937.68

25.短期借款

借款类别年末余额年初余额

抵押借款13824509.4530000000.00

保证借款10000000.0020018638.88

信用借款34192536.28142233790.28

合计58017045.73192252429.16

26.衍生金融负债

种类年末余额年初余额

碳酸锂期货312627480.00

合计312627480.00

84四川雅化实业集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

27.应付票据

票据种类年末余额年初余额

银行承兑汇票365032373.93196576975.19

合计365032373.93196576975.19

28.应付账款

（1）应付账款列示项目年末余额年初余额

1年以内1165505963.11924422130.20

1-2年50449373.2923574871.29

2-3年8977901.9425297303.33

3年以上10390473.019700911.25

合计1235323711.35982995216.07

注：应付款项本年末余额较年初余额增加2.52亿元，增幅25.67%，主要系材料及设备采购尚未达到付款条件。

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款：无。

29.其他应付款

项目年末余额年初余额

其他应付款246013811.13113452262.70

合计246013811.13113452262.70

29.1其他应付款

（1）按款项性质列示其他应付款款项性质年末余额年初余额

限制性股票款64405347.76

保证金及安全风险金108002715.5262331884.83

往来款31540540.5926571074.07

应付员工报销费用5246037.58

代收代付款项（含代垫费用）1827973.715023054.22

劳务费5959662.196955883.91

子公司承担的收购前股权款16869120.00

外部非金融企业借款及利息4659551.40

其他12748899.967324328.09

85四川雅化实业集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）款项性质年末余额年初余额

合计246013811.13113452262.70

（2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款：无。

30.预收款项

类别年末余额年初余额

1年以内34900.2625685.65

1-2年25685.65

2-3年53837.38

3年以上30587.38

合计91173.2979523.03

31.合同负债

（1）合同负债情况项目年末余额年初余额

预收工程款4357196.712813102.38

预收货款8608294.1012283163.35

合计12965490.8115096265.73

（2）本年末无账龄超过1年的重要合同负债

（3）本年无账面价值发生重大变动情况

32.应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬分类项目年初余额本年增加本年减少年末余额

短期薪酬163307052.44695610940.08693393848.35165524144.17

离职后福利-设定提存计划1514885.8968581458.8268663766.741432577.97

辞退福利729056.153417208.733948264.88198000.00

合计165550994.48767609607.63766005879.97167154722.14

（2）短期薪酬项目年初余额本年增加本年减少年末余额

工资、奖金、津贴和补贴108455642.41583371301.44585867282.56105959661.29

职工福利费14476.2637332219.6037339769.416926.45

社会保险费197194.8835995024.1336084892.91107326.10

86四川雅化实业集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目年初余额本年增加本年减少年末余额

其中：医疗保险费96566.0731343361.9731362884.0077044.04

大病医疗保险6088.00103744.54109832.54

工伤保险63868.664506032.674562071.357829.98

生育保险9288.7941884.9550105.021068.72

综合保险21383.3621383.36

住房公积金33275.7012576033.4612569882.8539426.31

工会经费和职工教育经费51429873.1626130878.0320870775.4256689975.77

短期带薪缺勤3176590.03455761.782720828.25

其他205483.42205483.42

合计163307052.44695610940.08693393848.35165524144.17

（3）设定提存计划项目年初余额本年增加本年减少年末余额

基本养老保险1289505.6266510240.9566594205.791205540.78

失业保险费225380.272071217.872069560.95227037.19

合计1514885.8968581458.8268663766.741432577.97

33.应交税费

项目年末余额年初余额

企业所得税67034592.50197867183.20

增值税42405892.7114806897.63

个人所得税1067305.302844525.07

印花税1972932.951296672.78

城市维护建设税729270.35662321.82

教育费附加362248.22324676.92

地方教育费附加241498.77216451.30

房产税10904.46111933.14

其他税费393966.952457655.44

合计114218612.21220588317.30

34.一年内到期的非流动负债

项目年末余额年初余额

一年内到期的长期借款75714274.14503607277.77

87四川雅化实业集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目年末余额年初余额

一年内到期的长期应付款11644396.61

一年内到期的租赁负债3522011.714043464.26

合计79236285.85519295138.64

35.其他流动负债

项目年末余额年初余额

待转增值税销项税额12692479.231136560.96

尚未终止确认的票据255620645.93222495617.86

合计268313125.16223632178.82

36.长期借款

借款类别年末余额年初余额

抵押借款19483766.82

信用借款772568932.08327019662.52

合计792052698.90327019662.52

37.租赁负债

项目年末余额年初余额

应付租赁负债46632265.1753486186.35

减：一年内到期的非流动负债3522011.714043464.26

合计43110253.4649442722.09

38.长期应付款

项目年末余额年初余额

长期应付款28769133.28

合计28769133.28

37.1长期应付款按款项性质分类

款项性质年末余额年初余额

长期应付款28826301.78

减：未确认融资费用57168.50

合计28769133.28

39.长期应付职工薪酬

（1）长期应付职工薪酬分类

88四川雅化实业集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目年末余额年初余额

离职后福利-设定受益计划净负债19595.0092377.00

其他长期福利858272.44785819.43

合计877867.44878196.43

（2）设定受益计划变动情况---设定受益计划义务现值项目本年发生额上年发生额

年初余额92377.00185533.00

计入当期损益的设定受益成本-72782.00-93156.00

1.当期服务成本-72782.00-93156.00年末余额19595.0092377.00

89四川雅化实业集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

40.预计负债

项目年末余额年初余额

环境修复费32220940.4632534340.21

合计32220940.4632534340.21

41.递延收益

（1）递延收益分类项目年初余额本年增加本年减少年末余额形成原因

政府补助153582385.372905800.0029111715.47127376469.90与资产相关的政府补助摊销余额

合计153582385.372905800.0029111715.47127376469.90—

（2）政府补助项目

负债本年新增补助金本年计入营业外本年计入其他收与资产相关/与年初余额其他变动年末余额项目额收入金额益金额收益相关

重大技改项目补助资金8703565.897971776.17870821.621602611.34与资产相关

省级军民结合产业发展专项资金7722012.64908968.70-865821.505947222.44与资产相关雅化集团雅安生产点搬迁技术改造项目

1500000.001500000.00与资产相关

补助资金

购置土地补偿资金29530704.06702257.52177742.4829006189.02与资产相关

产业技改研发补助资金7571960.362225800.001037246.85-39951.618720561.90与资产相关

环保项目补助资金5270367.93662843.044607524.89与资产相关

90四川雅化实业集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）负债本年新增补助金本年计入营业外本年计入其他收与资产相关/与年初余额其他变动年末余额项目额收入金额益金额收益相关

胶状乳化炸药自动生产1087565.25387364.92700200.33与资产相关

安全措施技术改造补助资金1078548.7429333.32-815048.54234166.88与资产相关

DDNP起爆药生产线安全技术改造项目补

10000.2410000.24与资产相关

助资金

起爆器材质量提升及产业升级项目10569895.61680000.001460882.20672257.5210461270.93与资产相关

民爆自动化工艺技术研发平台项目1150000.00600000.00550000.00与资产相关

中央外经贸发展专项资金120833.03120833.03与资产相关

两化融合信息项目30000.0030000.00与资产相关

专利实施与促进专项资金97500.019999.9687500.05与资产相关年产6000吨昔阳现场混装炸药地面站

2320280.83321520.001998760.83与资产相关

建设年产2万吨电池级碳酸锂生产线建设项

68650380.2712521028.7256129351.55与资产相关

目

国家企业技术中心创新能力建设3000000.003000000.00与资产相关

氢氧化锂包装项目261799.8247600.04214199.78与资产相关

省级知识产权专项资金402469.4545633.36356836.09与资产相关

树脂除钙项目资金395833.3350000.000.03345833.36与资产相关

人才项目发展专项资金900000.00900000.00与资产相关

产业发展扶持资金3017088.61502848.102514240.51与资产相关

91四川雅化实业集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）负债本年新增补助金本年计入营业外本年计入其他收与资产相关/与年初余额其他变动年末余额项目额收入金额益金额收益相关

covid补助 191579.30 -191579.30 与收益相关

合计153582385.372905800.0028920136.17-191579.30127376469.90

92四川雅化实业集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

42.股本

本年变动增减（+、-）项目年初余额发行公积金其小年末余额送股新股转股他计

股本1152562520.001152562520.00

43.资本公积

项目年初余额本年增加本年减少年末余额

股本溢价2566669963.366171890.582560498072.78

其他资本公积185343369.6656636031.39241979401.05

合计2752013333.0256636031.396171890.582802477473.83

注：本年资本公积净增加50464140.81元，其中其他资本公积增加主要系限制性股票等待期内确认的资本公积57401280.21元及权益法核算的长期股权投资其他

权益变动-765248.82元，股本溢价本年减少主要系少数股权权益变动影响。

44.库存股

项目年初余额本年增加本年减少年末余额

已回购的库存股364310076.87364310076.87

合计364310076.87364310076.87

93四川雅化实业集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

45.其他综合收益

本年发生额

减：前期计

本年所得税前发生减：前期计入

项目年初余额入其他综合减：所得税税后归属于母公税后归属于少年末余额额其他综合收益收益当期转费用司数股东当期转入损益入留存收益

一、不能重分类进损益的

-14081793.2143252863.506664145.1636414362.34174356.0022332569.13其他综合收益其他权益工具投资公允价

-14081793.2143252863.506664145.1636414362.34174356.0022332569.13值变动

二、将重分类进损益的其

9823055.38-365719768.153963290.22-364601741.51-5081316.86-354778686.13

他综合收益

其中：权益法下可转损益

16074298.31808518.273963290.22-1994988.13-1159783.8214079310.18

的其他综合收益

现金流量套期储备3422050.22-316049530.22-316049530.22-312627480.00

外币财务报表折算差额-9673293.15-50478756.20-46557223.16-3921533.04-56230516.31

其他综合收益合计-4258737.83-322466904.653963290.226664145.16-328187379.17-4906960.86-332446117.00

94四川雅化实业集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

46.专项储备

项目年初余额本年增加本年减少年末余额

安全生产费109445255.0355104849.3755640129.75108909974.65

合计109445255.0355104849.3755640129.75108909974.65

47.盈余公积

项目年初余额本年增加本年减少年末余额

法定盈余公积236781732.7314583933.57251365666.30

合计236781732.7314583933.57251365666.30

48.未分配利润

项目本年上年

调整前上年末未分配利润6542138985.436317175783.05调整年初未分配利润合计数

调整后年初未分配利润6542138985.436317175783.05

加：本年归属于母公司所有者的净利润632380161.87257114987.03

减：提取法定盈余公积14583933.5728084719.29

应付普通股股利45732508.8039665940.63

未分配利润其他减少4523314.00-35598875.27

本年年末余额7109679390.936542138985.43

49.营业收入、营业成本

（1）营业收入和营业成本情况本年发生额上年发生额项目收入成本收入成本

主营业务8383204305.006497357263.067658458618.236361868296.69

其他业务159966958.90160891386.0857217622.1564730116.00

合计8543171263.906658248649.147715676240.386426598412.69

95四川雅化实业集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（2）营业收入、营业成本的分解信息民爆分部锂业分部运输分部合计合同分类营业营业营业营业营业营业营业营业收入成本收入成本收入成本收入成本

按业务类型分类3316218691.022074110449.144823559316.564234353274.13403393256.32349784925.878543171263.906658248649.14

民爆业务3316218691.022074110449.143316218691.022074110449.14

锂业务4823559316.564234353274.134823559316.564234353274.13

运输业务403393256.32349784925.87403393256.32349784925.87

按经营地区分类3316218691.022074110449.144823559316.564234353274.13403393256.32349784925.878543171263.906658248649.14

西南区域2504028425.101503036055.314823559316.564234353274.13323814697.53280830357.517651402439.196018219686.95

华南区域16080527.5412933090.6716080527.5412933090.67

东北区域112941103.2281022362.681506950.22958379.54114448053.4481980742.22

华北区域451530989.90288336995.2861991081.0355063098.15513522070.93343400093.43

境外区域247718172.80201715035.87247718172.80201715035.87

合计3316218691.022074110449.144823559316.564234353274.13403393256.32349784925.878543171263.906658248649.14

96四川雅化实业集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（3）与履约义务相关的信息

本集团主要业务为民爆业务、锂业务和运输业务，其中民爆业务包括民爆生产与销售，以及爆破服务。对于销售产品类交易，本集团在产品交付时履行履约义务，客户通常在交货后一定时间内付款；对于提供服务类交易，本集团在服务完成时履行履约义务，客户通常在服务提供后根据合同约定的固定期限结算后一定时间内付款。

（4）与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息

本集团产品生产销售业务在产品已经交付、运输及爆破业务在服务已经提供，按照合同约定的单价及产品数量/实际结算量向客户收费，即本集团有权对该履约义务下已转让的商品/服务向客户发出账单，且账单金额能够代表本集团累计至今已履约部分转移给客户的价值，故根据《企业会计准则第14号—收入》相关规定，无需披露该项履约义务分摊至剩余履约义务的交易价格相关信息。

50.税金及附加

项目本年发生额上年发生额

KMC 锂矿开采及销售税费 118289444.86 14321842.61

房产税7336981.126431226.12

城市维护建设税7327765.729874999.94

印花税6256671.735190550.60

城镇土地使用税5923677.986064051.16

教育费附加4171078.794747815.63

地方教育费附加2781516.893165101.78

资源税295567.40181312.44

车船使用税245864.51231737.12

环境保护税211280.17303117.10

水利基金155162.64175008.23

土地增值税31621.44940787.58

其他1379618.461479938.02

合计154406251.7153107488.33

注：本年税金及附加较上年增加 1.01 亿元，增长 1.9 倍，主要系 KMC 公司全面进入生产经营期，经营税费按津巴当期税则要求计提并缴纳，导致税费较上期增加1.04亿元。

51.销售费用

项目本年发生额上年发生额

97四川雅化实业集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本年发生额上年发生额

职工薪酬32190027.4122933159.46

业务招待费16614094.2417012377.79

办公及差旅费8758592.1611075416.71

劳务费6104529.585189923.12

租赁费551305.351814429.44

其他7227798.025439027.22

合计71446346.7663464333.74

52.管理费用

项目本年发生额上年发生额

职工薪酬336546863.50300226656.74

长期资产折旧及摊销101114967.0163643923.00

安全生产费39695088.9561288124.99

业务费24072600.1619378131.26

股权激励22895289.9210205679.75

股东管理费用19986234.46

办公费18119405.6520393601.14

差旅费15423691.2018290263.84

专业中介机构服务费13840508.0922427238.20

水电、物管12237646.629239187.01

绿化环保费11812655.618042395.52

小车费11736949.4610350576.71

财产保险费10625676.2711393225.66

维修维护费8455792.405502397.09

租赁费3721908.926047830.67

检测评价费2715193.062546843.07

残障金1486699.941554138.26

业务宣传费1452493.863614258.65

信息通讯费467030.532775334.91

其他12750951.6913449767.11

合计669157647.30590369573.58

53.研发费用

98四川雅化实业集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本年发生额上年发生额

人工成本19840718.3625621122.71

材料费11915742.0730340073.48

设备折旧、维护费7400805.408378123.96

燃料和动力费用6754543.527693416.46

技术成果及知识产权费用262776.80363708.42

无形资产摊销11951.0613378.46

其他费用545411.77693670.06

合计46731948.9873103493.55

54.财务费用

项目本年发生额上年发生额

利息费用40098776.1355521512.18

减：利息收入41961555.3174487742.18

加：汇兑损失12939099.6334996801.13

其他支出7220982.866116438.94

合计18297303.3122147010.07

55.其他收益

产生其他收益的来源本年发生额上年发生额

与资产相关的政府补助28920136.1727755196.90

其中：递延收益直接转入28920136.1727755196.90

与收益相关的政府补助33036964.6541747900.37

个税手续费返还251568.561423165.89

合计62208669.3870926263.16

56.投资收益

项目本年发生额上年发生额

交易性金融资产29326841.7630637698.92

权益法核算的长期股权投资81705258.91-46619454.09权益法转成本法以前年度记入其他综合收

3963290.22

益的转投资收益

其他权益工具投资5249954.854709114.05

票据贴现-1023074.92-4518767.30

权益法转成本法时按公允价值重新计量产-3538698.70

99四川雅化实业集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本年发生额上年发生额生的投资收益

处置长期股权投资产生的投资收益-6876615.30-2783368.10

期货及期权投资收益-156276530.9412146271.95

合计-47469574.12-6428504.57

57.公允价值变动收益

项目本年发生额上年发生额

交易性金融资产526923.25622189.95

衍生金融资产-524613.594989620.59

合计2309.665611810.54

58.信用减值损失

项目本年发生额上年发生额

应收票据坏账损失-238935.23-698407.82

应收账款坏账损失-32863031.863655446.76

其他应收款坏账损失-9850774.8220054388.30

合计-42952741.9123011427.24

59.资产减值损失

项目本年发生额上年发生额

存货跌价损失-42531200.86-286679499.23

合同资产减值损失-5425486.33445280.30

固定资产减值损失-21670814.48-5894991.00

商誉减值损失-20902714.18

合计-90530215.85-292129209.93

60.资产处置收益

项目本年发生额上年发生额

非流动资产处置收益-11526981.7811105503.97

未划分为持有待售的非流动资产处置收益-11526981.7811105503.97

其中:固定资产处置收益-7728004.7211412092.03

在建工程处置收益-3798977.06

无形资产处置收益-306588.06

使用权资产处置收益2578805.75-387550.10

100四川雅化实业集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本年发生额上年发生额

合计-8948176.0310717953.87

61.营业外收入

（1）营业外收入明细计入本年非经常项目本年发生额上年发生额性损益的金额

罚款、赔偿收入17864331.432122633.4617864331.43

无需支付的款项21578.2221578.22

非流动资产毁损报废利得470566.951486142.96470566.95

其他5885285.931732272.055885285.93

合计24241762.535341048.4724241762.53

62.营业外支出

计入本年非经常项目本年金额上年金额性损益的金额

子公司承担的收购前股权款16869120.0016869120.00

非流动资产毁损报废损失8841605.3310178139.218841605.33

对外捐赠611646.30470844.50611646.30

商业赔偿、罚款支出1025270.80852218.891025270.80

流动资产毁损报废损失547150.59315322.41547150.59

行政罚金、税金违约金支出452107.71452107.71

债务重组损失97082.9497082.94

其他1212220.442657771.191212220.44

合计29656204.1114474296.2029656204.11

63.所得税费用

（1）所得税费用项目本年发生额上年发生额

当年所得税费用178390706.23144863511.57

递延所得税费用63673279.01-38617159.48

合计242063985.24106246352.09

（2）会计利润与所得税费用调整过程项目本年发生额

101四川雅化实业集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本年合并利润总额791778946.25

按法定/适用税率计算的所得税费用197944736.56

子公司适用不同税率的影响-104865235.40

调整以前期间所得税的影响17110726.29

非应税收入的影响-81449281.61

可加计扣除项目的影响-5937742.35

不可抵扣的成本、费用和损失的影响7848446.46使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损

-2292341.20的影响本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差

196549668.24

异或可抵扣亏损的影响

税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额

19699674.72

变化的影响

其他-2544666.47

所得税费用242063985.24

64.其他综合收益

详见本附注“五、45其他综合收益”相关内容。

65.现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金

1）收到的其他与经营活动有关的现金

项目本年发生额上年发生额

往来款及保证金93814858.8590033088.70

政府补助42194316.33119022645.56

利息收入39961555.3174487742.18

租赁收入3923987.355955081.92

其他3228515.797889263.44

合计183123233.63297387821.80

2）支付的其他与经营活动有关的现金

项目本年发生额上年发生额

管理费用148919203.46132805592.57

销售费用33157567.2532992979.63

财务费用7220982.866116438.94

102四川雅化实业集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本年发生额上年发生额

研发费用7574683.159693672.28

往来款及保证金477853879.4297383180.74

对外捐赠611646.30470844.50

罚款、违约金、赔偿支出1477378.51852218.89

其他4806304.261467574.28

合计681621645.21281782501.83

（2）与投资活动有关的现金

1）收到其他与投资活动有关的现金

项目本年发生额上年发生额

借款本金2000000.001300000.00

借款利息268778.30

新收购企业现金净额10559638.7011824412.60

合计12559638.7013393190.90

2）支付其他与投资活动有关的现金

项目本年发生额上年发生额

资金往来款7325657.196480637.49

分立资金支付5000000.00

股权保证金30000000.00

其他771975.711721181.01

合计38097632.9013201818.50

（3）与筹资活动有关的现金

1）收到的其他与筹资活动有关的现金

项目本年发生额上年发生额

票据贴现5000000.001136609.63

往来款2068245.6011492313.08

员工持股计划64400347.76

合计71468593.3612628922.71

2）支付的其他与筹资活动有关的现金

项目本年发生额上年发生额

103四川雅化实业集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本年发生额上年发生额

股票回购款100016820.71

往来款6179917.56

租赁款2609375.484948721.72

少数股权购买款32955876.67112639643.70

合计35565252.15223785103.69

104四川雅化实业集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

3）筹资活动产生的各项负债变动情况

本年增加本年减少项目年初余额非现金非现金年末余额现金变动现金变动变动变动

短期借款192252429.16304709242.0434693914.57468680771.054957768.9958017045.73

长期借款327019662.52533152573.4938631038.1861494008.4845256566.81792052698.90

租赁负债49442722.092609375.483723093.1543110253.46

一年内到期的非流动负债519295138.6479236285.85503607277.7715687860.8779236285.85

其他应付款-往来款2068245.604659551.402068245.604659551.40

长期应付款28769133.2828769133.28

合计1116779085.69839930061.13157220790.001036391432.78100462668.70977075835.34

105四川雅化实业集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

66.现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料项目本年金额上年金额

1.将净利润调节为经营活动现金流量：——

净利润549714961.01183216068.91

加：资产减值准备90530215.85292129209.93

信用减值损失42952741.91-23011427.24

固定资产折旧、生产性生物资产折旧、投资性

367281989.16270791231.18

房地产折旧

使用权资产折旧9722218.4614263688.85

无形资产摊销53475219.8538188077.88

长期待摊费用摊销266498173.39171715088.36

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损

8948176.03-10717953.87失（收益以“-”填列）

固定资产报废损失（收益以“-”填列）8371038.388691996.25

公允价值变动损失（收益以“-”填列）-2309.66-5611810.54

财务费用（收益以“-”填列）53037875.7690518313.31

投资损失（收益以“-”填列）47469574.126428504.57

递延所得税资产的减少（增加以“-”填列）44966906.26-34460526.23

递延所得税负债的增加（减少以“-”填列）1503641.72-4427353.67

存货的减少（增加以“-”填列）-53352373.08299403185.31

经营性应收项目的减少（增加以“-”填列）-1349982195.70307472202.15

经营性应付项目的增加（减少以“-”填列）-752580752.73-671077219.37

其他41666891.6710205679.75

经营活动产生的现金流量净额-569778007.60943716955.53

2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3.现金及现金等价物净变动情况：

现金的年末余额1602778564.971811156515.14

减：现金的年初余额1811156515.143353852997.45

加：现金等价物的年末余额

106四川雅化实业集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本年金额上年金额

减：现金等价物的年初余额

现金及现金等价物净增加额-208377950.17-1542696482.31

（2）本年支付的取得子公司的现金净额项目金额

本年发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物61875827.94

减：购买日子公司持有的现金及现金等价物25459152.41

取得子公司支付的现金净额46976314.23

收到其他与投资活动有关的现金10559638.70

（3）现金和现金等价物的构成项目年末余额年初余额

现金1602778564.971811156515.14

其中：库存现金735486.05712329.09

可随时用于支付的银行存款1463561724.431780444186.05

可随时用于支付的其他货币资金138481354.4930000000.00现金等价物

年末现金和现金等价物余额1602778564.971811156515.14

其中：母公司或集团内子公司使用受限制

161762696.83119985226.04

的现金和现金等价物

注：“其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物”主要是国

外经营子公司的货币资金属于现金及现金等价物，但受外汇管制因素限制。

（4）使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况属于现金及现金等价物的理项目本年金额上年金额由境外经营子公存放于境外的库存现金及银

161762696.83119985226.04

司货币资金行存款

合计161762696.83119985226.04—

（5）不属于现金及现金等价物的货币资金不属于现金及项目本年金额上年金额现金等价物的理由

票据、保函、信用证保证金351966204.54118246870.60使用受限

107四川雅化实业集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）不属于现金及项目本年金额上年金额现金等价物的理由

合计351966204.54118246870.60—

67.外币货币性项目

（1）外币货币性项目项目年末外币余额折算汇率年末折算人民币余额货币资金

其中：美元47392346.487.0288333111324.94

澳元25985.384.6892121850.64

港元25857.700.903223354.67

津巴布韦黄金币（ZIG） 26632140.93 0.2692 7169372.34

纳米比亚元1183455.730.4224499891.70

欧元73806.988.2355607837.38

新加坡元40479.335.4586220960.47

新西兰元4242847.434.052017192017.79

加拿大元8.645.114244.19交易性金融资产

其中：日元1561000000.000.044869932800.00应收账款

其中：美元3270892.377.028822990448.29

澳元4108986.674.689219267860.29

欧元448501.148.23553693631.14

新西兰元3129487.004.052012680681.32其他应收款

其中：美元549495.467.02883862293.69

澳元154938.764.6892726538.83

港元10400.000.90329393.28

加拿大元200000.005.11421022840.00短期借款

其中：澳元68000.004.6892318865.60应付账款

其中：美元24729669.727.0288173819902.53

108四川雅化实业集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目年末外币余额折算汇率年末折算人民币余额

澳元1747822.554.68928195889.50

津巴布韦黄金币（ZIG） 111946.42 0.2692 30135.98

欧元624628.208.23555144125.54

新西兰元5315974.004.052021540326.65其他应付款

其中：美元1417754.497.02889965112.76

澳元230306.034.68921079951.04

纳米比亚元4530499.870.42241913683.15其他权益工具投资

其中：美元710445.427.02884993578.77

澳元8033333.354.689237669906.74一年内到期的非流动负债

其中：澳元2226193.904.689210439068.44租赁负债

其中：澳元2132974.204.689210001942.62

新西兰元6888458.004.052027912031.82长期借款

其中：澳元4155030.034.689219483766.82

（2）境外经营实体记账本位币选择依单位名称主要经营地记账本位币据

KMC 津巴布韦 美元 主要交易币种瑞龙公司津巴布韦美元主要交易币种澳洲矿业澳大利亚澳元当地主要币种欣远公司新加坡美元主要交易币种欣益公司新加坡美元主要交易币种

SPARK 公司 新加坡 美元 主要交易币种香港公司香港人民币与母公司一致红牛公司新西兰新西兰币当地主要币种星辰控股新西兰新西兰币当地主要币种澳洲公司澳大利亚澳元当地主要币种北方星辰澳大利亚澳元当地主要币种

109四川雅化实业集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）记账本位币选择依单位名称主要经营地记账本位币据卡鲁阿那澳大利亚澳元当地主要币种西科公司澳大利亚澳元当地主要币种维多利亚公司澳大利亚澳元当地主要币种

SSC 公司 塞舌尔 美元 主要交易币种非洲工业塞舌尔美元主要交易币种

JTD 公司 纳米比亚 美元 主要交易币种

BIB 公司 纳米比亚 美元 主要交易币种拓达公司毛里求斯美元主要交易币种嘉德公司津巴布韦美元主要交易币种泰川公司津巴布韦美元主要交易币种睿途公司津巴布韦美元主要交易币种

68.租赁

（1）本集团作为承租方项目本年发生额上年发生额

租赁负债利息费用410202.41333518.25

计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用27610651.4910405488.39

与租赁相关的总现金流出16219577.5815354210.11

（2）本集团作为出租方本集团作为出租人的经营租赁

其中：未计入租赁收款额的项目租赁收入可变租赁付款额相关的收入

房屋租赁7753531.117753531.11

车辆租金5527241.085527241.08

合计13280772.1913280772.19

六、研发支出项目本年发生额上年发生额

材料费11915742.0730486208.40

人工成本19840718.3626045092.65

设备折旧、维护费7400805.408461560.39

燃料和动力费用6754543.527693416.46

110四川雅化实业集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本年发生额上年发生额

技术成果及知识产权费用262776.80363708.42

无形资产摊销11951.0613378.46

其他费用545411.77705241.43

合计46731948.9873768606.21

其中：费用化研发支出46731948.9873103493.55

资本化研发支出665112.66

111四川雅化实业集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）七、合并范围的变更

1.非同一控制下企业合并

（1）本年发生的非同一控制下企业合并股权取得比被购买方名股权取得方购买日的确定依购买日至年末被购买方的财务信息股权取得时点股权取得成本例购买日称式据

（%）收入净利润现金流量

康安公司2025年1月31日3400000.00100.00%购买2025年1月31日注17543958.48230107.84-86541.77

吉阳爆破2025年1月31日2.0065.00%购买2025年1月31日注214042152.83311457.17-939647.28

顺安爆破2025年6月30日19217280.9685.00%购买2025年6月30日注325752051.85-643559.21-820913.04

广和公司2025年6月30日9177303.9683.33%购买2025年6月30日注422029509.73-81541.80-696662.52

中瑞爆破2025年7月31日47098500.0043.35%增资2025年7月31日注524508646.181848417.393074019.63

康能爆破2025年10月31日17993197.1914.25%购买2025年10月31日注613712629.671063935.801251759.04

安鼎爆破2025年12月31日8288427.595.00%购买2025年12月31日注7

注1：2025年1月22日，本集团同意凯达公司以339.3717万元价格收购自然人蔡辉持有的康安公司99.8152%%股权、以0.6283万元价格收购自然人周彬持有的康安公司0.1848%股权，截至2025年1月31日，凯达公司支付对价过半、通过委派管理人员实质控制了康安公司。

注2：2025年1月14日，本集团同意吉阳公司以1元价格收购自然人何永持有的吉阳爆破25%股权、以1元价格收购自然人薛旭强持有的吉阳爆破40%股权，收购完成后吉阳公司持有吉阳爆破100.00%的股权，截至2025年1月31日，吉阳公司完成对价支付、吉阳爆破完成工商变更。

注3：2025年3月20日，本集团同意旺苍公司以1038.94万元收购顺安爆破47%的股权，收购完成后旺苍公司持有顺安爆破85.00%的股权，截至2025年6月30日，旺苍公司完成对价支付、顺安爆破完成工商变更。旺苍公司通过委派管理人员控制顺安爆破的经营管理，实质控制了顺安爆破，并享有相应的收益和承担相关风险。

112四川雅化实业集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）注4：2025年3月20日，本集团同意旺苍公司以91.74万元收购广和公司8.33%%的股权，同时因收购的顺安爆破持有广和公司25%的股权，旺苍公司对广和公司的表决权比例达到83.33%，截至2025年6月30日，广和公司完成工商变更。旺苍公司通过委派管理人员控制广和公司的经营管理，实质控制了广和公司，并享有相应的收益和承担相关风险。

注5：2025年6月28日，中瑞爆破2025年临时股东会决议，同意中瑞爆破注册资本由300万增加至2000万。股东民爆集团以货币形式出资3621万元认缴本次中瑞爆破新增注册资本1420万元；股东盛达公司以货币形式出资714万元认缴本次中瑞爆破新增注册资本280万元。股东张强同意放弃优先认缴权，本次增资完成后，其持股比例由51%稀释至7.65%。股东盛达公司同意行使部分优先认缴权，本次增资完成后，其持股比例由40%稀释至20%。本次增资完成后本集团合计持有其92.35%的股权，至2025年7月31日，增资款已到位，并通过委派管理人员控制中瑞爆破的经营管理，实质控制了中瑞爆破，并享有相应的收益和承担相关风险。

注6：2025年3月20日，本集团同意民爆集团以478.9万元收购康能爆破14.25%的股权，民爆集团对康能爆破的表决权比例达到53.54%，截至2025年10月31日，股权收购款已支付，通过委派管理人员控制康能爆破的经营管理，实质控制了康能爆破，并享有相应的收益和承担相关风险。

注7：2025年12月25日，本集团同意凯达公司收购自然人王莉丹持有的安鼎爆破5%股权，截至2025年12月31日，凯达公司完成对价支付，安鼎爆破完成工商变更。收购后凯达公司持有其40%股权、子公司安翔公司持有其11%股权，凯达公司对安鼎爆破的表决权比例达到51%，并通过委派管理人员实质控制了安鼎爆破。

（2）合并成本及商誉项目康安公司吉阳爆破顺安爆破广和公司中瑞爆破康能爆破安鼎爆破

现金3400000.002.008606835.00917400.0043350000.004789000.00812590.94

购买日之前持有的股权于购买日的公允价值10610445.968259903.963748500.0013204197.197475836.65

合并成本合计3400000.002.0019217280.969177303.9647098500.0017993197.198288427.59

减：取得的可辨认净资产公允价值份额1230360.18-4606314.6320661111.008005111.3748981059.2219117053.808234508.29

113四川雅化实业集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目康安公司吉阳爆破顺安爆破广和公司中瑞爆破康能爆破安鼎爆破

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份

2169639.824606316.63-1443830.041172192.59-1882559.22-1123856.6153919.30

额的金额

注：合并成本公允价值的确定方法系根据被收购方收购基准日账面净资产价值协商确定，本年安翔爆破商誉金额较小，直接记入当期损益。

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债康安公司吉阳爆破顺安爆破项目购买日公允价购买日账面价值购买日公允价值购买日账面价值购买日公允价值购买日账面价值值

货币资金853112.65853112.652128072.672128072.677286790.427286790.42

应收账款0.800.801628228.381628228.3820999777.7320999777.73

其他流动资产613905.74613905.74361963.83361963.8311155421.5711155421.57

固定资产669317.61669317.61203629.36203629.363321453.013321453.01

其他长期资产10214.5910214.592312105.062312105.06

应付账款549450.00549450.004578486.524578486.527679783.287679783.28

其他流动负债356526.62356526.624359936.944359936.9410349741.8410349741.84

长期负债204932.14204932.14

净资产1230360.181230360.18-4606314.63-4606314.6326841090.5326841090.53

减：少数股东权益6179979.536179979.53

取得的净资产1230360.181230360.18-4606314.63-4606314.6320661111.0020661111.00

被购买方于购买日可辨认资产、负债（续）

114四川雅化实业集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）广和公司中瑞爆破康能爆破安鼎爆破项目购买日公允购买日账面价购买日公允价购买日账面价购买日公允价购买日账面价购买日公允购买日账面价价值值值值值值价值值

货币资金990246.75990246.752814638.302814638.302312847.042312847.049171312.229171312.22

应收账款14101138.9414101138.9416652813.7916652813.7910337539.5310337539.536445452.726445452.72

其他流动资产4703294.824703294.8246269982.0146269982.0136257462.5936257462.594162802.044162802.04

固定资产1770490.481770490.481196903.991196903.992381999.682381999.68832419.68832419.68

其他长期资产288860.70288860.701718116.411718116.411019598.971019598.97868588.02868588.02

应付账款10939550.2510939550.254231685.574231685.574282344.584282344.582120416.162120416.16

其他流动负债1307963.531307963.5310879721.4810879721.4811873596.6011873596.603179004.653179004.65

长期负债502542.61502542.61447391.95447391.9535059.1835059.18

净资产9606517.919606517.9153038504.8453038504.8435706114.6835706114.6816146094.6916146094.69

减：少数股东权益1601406.541601406.544057445.624057445.6216589060.8816589060.887911586.407911586.40

取得的净资产8005111.378005111.3748981059.2248981059.2219117053.8019117053.808234508.298234508.29

（4）被购买方于购买日可辨认资产、负债购买日之前原持购买日之前与原购买日之前原持购买日之前购买日之前购买日之前原购买日之前原购买日之前原持购买日之前原持有股权在购买日持有股权相关的被购买方名有股权按照公允原持有股权原持有股权持有股权的取持有股权的取有股权在购买日有股权在购买日的公允价值的确其他综合收益转称价值重新计量产的取得时点的取得比例得成本得方式的账面价值的公允价值定方法及主要假入投资收益或留生的利得或损失设存收益的金额

吉阳爆破2021年3月35.00%购买股权收购价款

115四川雅化实业集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）购买日之前原持购买日之前与原购买日之前原持购买日之前购买日之前购买日之前原购买日之前原购买日之前原持购买日之前原持有股权在购买日持有股权相关的被购买方名有股权按照公允原持有股权原持有股权持有股权的取持有股权的取有股权在购买日有股权在购买日的公允价值的确其他综合收益转称价值重新计量产的取得时点的取得比例得成本得方式的账面价值的公允价值定方法及主要假入投资收益或留生的利得或损失设存收益的金额

顺安爆破2013年10月48.00%4976169.08投资+购买11667450.9210610445.96-1057004.96股权收购价款1814796.49

广和公司2016年5月50.00%4688494.20投资+购买8913755.788259903.96-653851.82股权收购价款1303.11

中瑞爆破2009年5月49.00%1470000.00投资+购买4550673.053748500.00-802173.05增资价格51757.23

康能爆破2010年10月39.29%3325875.44投资+购买14418152.4513204197.19-1213955.26股权购买价款1860318.37

安鼎爆破2021年2月46.00%1509411.96投资+购买7287550.267475836.65188286.39股权购买价款235115.02

116四川雅化实业集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

2.其他原因的合并范围变动

（1）本年设立取得的分子公司

子公司：拓达公司、嘉德公司、泰川公司、睿途公司。

分公司：雅化爆破第一分公司、雅化爆破达州分公司、雅化爆破凉山州分公司、

鼎业楚雄分公司、鼎业文山分公司、鼎业破筠连分公司、鼎业山西分公司、中鼎运城

分公司、中鼎特克斯分公司、中鼎昌吉分公司、股份公司成都分公司。

（2）本年注销的分子公司子公司：无。

分公司：聚安华恒分公司、盛达雅安分公司、中鼎遵义分公司、顺安朝天分公司。

（3）本年不构成业务取得的子公司无。

八、在其他主体中的权益

1.在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

注册资本主要经营持股比例（%）取得方子公司名称注册地业务性质（万元）地直接间接式生产企

雅安公司10000.00四川雅安四川雅安100.00设立业生产企

兴晟锂业10000.00四川眉山四川眉山100.00收购业运输企

运输公司6120.00四川雅安四川雅安83.33设立业

35000.00商贸企

香港公司中国香港中国香港100.00设立万港币业商贸企

锂业集团10000.00四川成都四川成都100.00设立业

0.01万新

欣益公司新加坡新加坡其他100.00设立加坡元生产企

雅安锂业50000.00四川雅安四川雅安100.00设立业

广盛公司500.00四川甘孜四川甘孜其他100.00设立生产企

国理公司2391.15四川阿坝四川阿坝56.26收购业生产企

绵阳公司17710.00四川绵阳四川绵阳100.00收购业生产企

旺苍公司5328.00四川旺苍四川旺苍100.00收购业

117四川雅化实业集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）注册资本主要经营持股比例（%）取得方子公司名称注册地业务性质（万元）地直接间接式生产企

三台公司4100.00四川三台四川三台100.00收购业内蒙古包内蒙古包生产企

柯达公司5000.0087.09收购头头业

工程公司4957.00四川绵阳四川绵阳其他100.00设立生产企

凯达公司5000.00四川泸州四川泸州97.58收购业四川攀枝四川攀枝生产企

恒泰公司1000.0051.00设立花花业生产企

金恒公司16552.26山西晋中山西晋中100.00收购业生产企

吉阳公司1000.00吉林长春吉林长春75.00收购业商贸企

盛达公司1200.00四川雅安四川雅安79.81收购业生产企

通达公司3000.00四川达州四川达州51.00收购业工程爆

雅弘公司1450.00四川甘孜四川甘孜67.00设立破工程爆

雅化爆破2000.00四川绵阳四川绵阳100.00设立破四川攀枝四川攀枝工程爆

鑫祥公司2325.0064.00设立花花破商贸企

安翔公司600.00四川泸州四川泸州56.36收购业

冕宁公司520.00四川冕宁四川冕宁其他100.00收购

会东公司72.00四川会东四川会东其他100.00收购

华恒公司150.00四川绵阳四川绵阳其他97.92收购四川攀枝四川攀枝

和安公司110.40其他80.00收购花花内蒙古包内蒙古包工程爆

资达爆破2500.00100.00收购头头破商贸企

聚安公司220.00四川绵阳四川绵阳54.55收购业

江泰公司56.00四川江油四川江油其他82.14收购工程爆

兴远爆破30.00四川广元四川广元100.00收购破内蒙古包内蒙古包商贸企

资盛公司1614.5071.95收购头头业工程爆

中鼎公司10100.00四川雅安四川雅安100.00设立破工程爆

彝盟爆破2100.00四川西昌四川西昌100.00设立破技术咨

咨询公司300.00四川成都四川成都100.00设立询

118四川雅化实业集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）注册资本主要经营持股比例（%）取得方子公司名称注册地业务性质（万元）地直接间接式内蒙古包内蒙古包工程爆

昌盛公司750.0070.00设立头头破内蒙古包内蒙古包运输企

柯达运输200.00100.00设立头头业运输企

绵阳运输1200.00四川绵阳四川绵阳100.00设立业运输企

金恒运输200.00山西晋中山西晋中100.00收购业生产企

大同云威1200.00山西大同山西大同100.00收购业商贸企

金恒民爆721.50山西晋中山西晋中100.00收购业工程爆

金恒爆破2000.00山西晋中山西晋中67.00收购破工程爆

城达建设100.00山西晋中山西晋中100.00设立破运输企

吉阳运输300.00吉林长春吉林长春100.00收购业运输企

恒安运输50.00四川达州四川达州92.00收购业

普得科技5000.00四川成都四川成都其他80.00收购运输企

蓉广通1000.00四川广元四川广元100.00设立业运输企

蓉泸通1000.00四川泸州四川泸州100.00设立业工程爆

恒昇爆破300.00山西晋中山西晋中100.00收购破内蒙古包内蒙古包工程爆

昌安公司2000.0080.00设立头头破运输企

安翔物流50.00四川泸州四川泸州100.00收购业工程爆

瑞龙公司津巴布韦津巴布韦100.00设立破

0.01万新

SPARK 公司 新加坡 新加坡 其他 100.00 设立加坡元

5436.74工程爆

澳洲公司澳大利亚澳大利亚100.00设立万澳元破

19.91万工程爆

红牛公司新西兰新西兰100.00收购新西兰元破

100.00万

澳洲矿业澳大利亚澳大利亚其他100.00设立澳元

0.01万新工程爆

星辰控股新西兰新西兰100.00设立西兰元破

612.00万工程爆

北方星辰澳大利亚澳大利亚100.00设立澳元破

580.00万工程爆

卡鲁阿那澳大利亚澳大利亚100.00设立澳元破

119四川雅化实业集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）注册资本主要经营持股比例（%）取得方子公司名称注册地业务性质（万元）地直接间接式

维多利亚公0.01万澳工程爆

澳大利亚澳大利亚100.00收购司元破

693.00万工程爆

西科公司澳大利亚澳大利亚100.00收购澳元破

KMC 津巴布韦 津巴布韦 其他 85.00 收购

0.01万新

欣远公司新加坡新加坡其他100.00设立加坡元

非洲工业塞舌尔塞舌尔其他70.00收购

JTD 公司 纳米比亚 纳米比亚 其他 100.00 收购

BIB 公司 纳米比亚 纳米比亚 其他 100.00 收购

SSC 公司 塞舌尔 塞舌尔 其他 70.00 收购运输企

广东运输1000.00广东肇庆广东肇庆65.00设立业工程爆

顺安爆破1050.00四川广元四川广元85.00收购破工程爆

恒安爆破100.00四川广元四川广元51.00收购破销售分

广和公司360.00四川广元四川广元83.33收购部销售分

康安公司54.10四川内江四川内江100.00收购部工程爆

鼎业爆破3000.00四川泸州四川泸州100.00收购破工程爆

安鼎爆破300.00四川泸州四川泸州51.00收购破工程爆

吉阳爆破1000.00吉林长春吉林长春100.00收购破工程爆

中瑞爆破2000.00四川雅安四川雅安92.35收购破工程爆

康能爆破2010.00四川甘孜四川甘孜53.54收购破工程爆

拓达公司0.01万美元毛里求斯毛里求斯100.00设立破工程爆

嘉德公司100.00设立津巴布韦津巴布韦破工程爆

泰川公司100.00设立津巴布韦津巴布韦破工程爆

睿途公司100.00设立津巴布韦津巴布韦破

（2）说明纳入合并范围的重要的结构化主体控制依据名称与公司主要业务往来盛达汉源分公司销售雅化集团内生产企业所生产的民爆器材

120四川雅化实业集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）聚安江油分公司销售雅化集团内生产企业所生产的民爆器材三江冕宁分公司销售雅化集团内生产企业所生产的民爆器材三江会东分公司销售雅化集团内生产企业所生产的民爆器材顺安昭化分公司购买雅化集团内销售企业所销售的民爆器材广和青川分公司购买雅化集团内销售企业所销售的民爆器材广和剑阁分公司购买雅化集团内销售企业所销售的民爆器材

根据盛达公司、聚安公司、顺安爆破、广和公司、凉山三江民爆有限责任公司（以下简称三江民爆）章程约定及相关补充协议，上述公司在其各股东单位所在地设立分公司，各分公司实行委托当地股东进行管理的经营模式。股份公司的子公司作为其股东，享有上表所列分公司收益，并承担这些分公司的风险，能够控制这些分公司实体，因此将其纳入合并范围。盛达公司、聚安公司、顺安爆破、广和公司本部由本集团控制，纳入合并范围，除上表外的其他分公司无控制权，不纳入合并范围；三江民爆本部及除上表外的其他分公司，本集团无控制权，不纳入合并范围。

根据本集团子公司金恒民爆、金恒运输与其各分公司实际控制人签署《分公司经营管理合同》约定，金恒民爆、金恒运输各分公司由各分公司实际控制人依法经营、独立核算、依法纳税、自负盈亏、独立承担分公司经营管理期间的全部债权债务，故金恒民爆、金恒运输除本部外，其所有分公司均不由本集团控制，不纳入合并范围。

2.在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的情况

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况

1）民爆集团原持有凯达公司股权比例为94.38%，自2025年1月受让3.2%股权后

持股比例为97.58%；

2）凯达公司原持有安翔公司股权比例为51.36%，自2025年5月受让5%股权后持

股比例为56.36%；

3）旺苍公司原持有兴远爆破股权比例为70%，自2025年1月受让30%股权后持股

比例为100%；

4）民爆集团子公司（工程公司）原持有彝盟爆破股权比例为51%，2025年1月民

爆集团子公司（中鼎公司）对外受让彝盟爆破股权49%并增资，增资后中鼎公司和工程公司对彝盟爆破的持股比例分别为52.381%、47.619%，即自2025年1月起，民爆集团对彝盟爆破持有比例从51%变为100%。

（2）交易对少数股东权益及归属母公司所有者权益的影响项目凯达公司安翔公司兴远爆破彝盟爆破

现金31003.40320750.938361021.89

非现金资产的公允价值583527184.8649579547.802199926.0033660440.58

121四川雅化实业集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目凯达公司安翔公司兴远爆破彝盟爆破

资产总额583558188.2649579547.802520676.9342021462.47

负债总额48808068.331039743.46479465.2811200184.46

股东权益合计534750119.9348539804.342041211.6530821278.01

其中：归属于母公司股

534750119.9347975479.142041211.6530821278.01

东权益合计

购买成本/处置对价合

15492872.222322387.22800000.0014340000.00

计

减：按取得/处置的股

权比例计算的子公司净17122164.092398773.96612363.5015102426.22资产份额

差额-1629291.87-76386.74187636.50-762426.22

其中：调整资本公积1629291.8776386.74-187636.50762426.22调整盈余公积调整未分配利润

3.在合营企业或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业

持股比例（%）对合营企业合营企业主要经营或联营企业或联营企注册地业务性质地直接间接投资的会计业名称处理方法从事生产民用爆破器材所需的成套智能装

金奥博广东深圳广东深圳备、关键原辅材料以11.793.12权益法及民用爆炸物品的研

发、生产、销售

能投锂业四川成都四川成都金属矿采选、销售37.25权益法

（2）重要的联营企业的主要财务信息

年末余额/本年发生额项目能投锂业

流动资产670807072.05

其中：现金和现金等价物87825615.19

非流动资产2342776821.96

122四川雅化实业集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年末余额/本年发生额项目能投锂业

资产合计3013583894.01

流动负债459990623.63

非流动负债1780819605.15

负债合计2240810228.78

少数股东权益84345003.29

归属于母公司股东权益688428661.94

按持股比例计算的净资产份额256439676.57调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他

对联营企业权益投资的账面价值437117886.71存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入1047430725.56

财务费用78908125.11

所得税费用50346929.37

净利润150238279.99终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额150238279.99本年度收到的来自联营企业的股利

（续）

年初余额/上年发生额项目能投锂业

流动资产395451009.70

其中：现金和现金等价物95345847.10

非流动资产2396368452.42

资产合计2791819462.12

流动负债698769116.30

非流动负债1469474469.77

123四川雅化实业集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年初余额/上年发生额项目能投锂业

负债合计2168243586.07

少数股东权益44693292.53

归属于母公司股东权益578882583.52

按持股比例计算的净资产份额215633762.36调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他

对联营企业权益投资的账面价值396311972.50存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入195213019.09

财务费用43705485.06

所得税费用-38227480.22

净利润-261511256.53终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额-261511256.53本年度收到的来自联营企业的股利

注：金奥博，股票代码002917，相关财务信息可从公开渠道查询，此处不单独披露。

（3）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

年末余额/本年年初余额/上年项目发生额发生额

联营企业——

投资账面价值合计185963451.79249364740.37

下列各项按持股比例计算的合计数——

--净利润15446311.6311506357.84

--其他综合收益-179788.75-142759.13

--综合收益总额15266522.8811363598.71

124四川雅化实业集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）九、政府补助

1.年末按应收金额确认的政府补助

应收款项的年末余额4165216.88元。

根据雅安市经济和信息化局《关于拨付雅化锂业（雅安）有限公司奖补资金的通知》（雅经信装政[2023]11号），需兑现奖补资金20041.31万元，截至2025年12月31日，尚有416.52万元未收到。

2.涉及政府补助的负债项目

与资产本年新增补本年转入其他本年其他变

会计科目年初余额年末余额/收益助金额收益金额动相关与资产

递延收益153390806.072905800.0028920136.17127376469.90相关与收益

递延收益191579.30191579.30相关

合计153582385.372905800.0028920136.17191579.30127376469.90

3.计入当期损益的政府补助

会计科目本年发生额上年发生额

其他收益61957100.8269503097.27

说明：

与资产相关/项目本年发生额上年发生额与收益相关

递延收益转入28920136.1727755196.90与资产相关

工业发展资金补助5364800.0024678910.62与收益相关

税收减免3558953.815506238.01与收益相关

科技项目研究资金436000.001178000.00与收益相关

政府奖励19920000.006585966.00与收益相关

稳岗补贴1672574.711460095.86与收益相关

培训补贴59100.0033000.00与收益相关

专精特新奖励金50000.00200000.00与收益相关

就业补贴1114745.23970667.37与收益相关

先进单位激励奖金300000.00与收益相关

市级项目资金50000.00与收益相关

125四川雅化实业集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）与资产相关/项目本年发生额上年发生额与收益相关

其他860790.90785022.51与收益相关

合计61957100.8269503097.27

4.政府补助退回：无。

十、与金融工具相关风险

1.各类风险管理目标和政策

本集团的主要金融工具包括货币资金、应收账款、应收票据、其他应收款、其他

权益工具投资、交易性金融资产、应付账款、应付票据、其他应付款、短期借款、长

期借款等，各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将相关风险控制在限定的范围之内。

（1）市场风险

1）汇率风险

本集团承受汇率风险主要与美元、新西兰元、澳元和欧元等有关，本集团境外子公司或业务除以当地主要交易币种开展外，其他主要业务活动以人民币计价结算。至

2025年12月31日，本集团以外币计价的资产和负债余额情况如下表所述，该等外币余

额的资产和负债产生的汇率风险可能对本集团的经营业绩产生影响。

项目2025年12月31日2024年12月31日

货币资金—美元47392346.4883292690.55

货币资金—港元25857.70466.97

货币资金—新西兰元4242847.434890871.93

货币资金—澳元25985.382324394.33

货币资金—欧元73806.982612416.52

货币资金—加拿大元8.648.64

货币资金—津巴布韦元26632140.9323576.58

货币资金—纳米比亚元1183455.7316065.90

货币资金—新加坡元40479.3345041.08

交易性金融资产—日元1561000000.00

应收账款—美元3270892.377352939.65

应收账款—新西兰元3129487.002939280.00

应收账款—澳元4108986.678312378.14

126四川雅化实业集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目2025年12月31日2024年12月31日

应收账款—欧元448501.14

其他应收款—港元10400.00

其他应收款—澳元154938.76162048.25

其他应收款—美元549495.46649735.49

其他应收款—加拿大元200000.00200000.00

其他应收款—欧元4539.00

其他权益工具投资—澳元8033333.355163842.32

其他权益工具投资—美元710445.421063148.82

短期借款—美元2696326.69

短期借款—澳元68000.003258338.15

应付账款—美元24729669.7237098031.55

应付账款—澳元1747822.551160678.71

应付账款—新西兰元5315974.002899029.00

应付账款—欧元624628.2012951353.69

应付账款—津巴布韦元111946.4226887.17

其他应付款—美元1417754.49376190.41

其他应付款—澳元230306.03457842.00

其他应付款—欧元13444.59

其他应付款—纳米比亚元4530499.874112173.97

租赁负债—新西兰元6888458.007173396.31

租赁负债—澳元2132974.202932087.20

一年内到期的非流动负债—新西兰元261300.49

一年内到期的非流动负债—澳元2226193.902583624.72

长期借款—澳元4155030.036383211.29本集团密切关注汇率变动对本集团的影响。

2）利率风险

本集团的利率风险产生于银行借款的带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于2025年12月31日，本集团的带息债务主要为：

报表科目币种年利率区间原币金额

127四川雅化实业集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）报表科目币种年利率区间原币金额

短期借款人民币2%-4%57698180.13

短期借款澳元2%-15%68000.00

长期借款4155030.03

澳元2%-15%

一年内到期的非流动负债2226193.90

长期借款772568932.08

人民币0%-4%

一年内到期的非流动负债65275205.70

租赁负债澳元5%2132974.20

租赁负债新西兰元4.65%6888458.00

租赁负债5196279.02

人民币4.3%-4.9%

一年内到期的非流动负债3522011.71公司密切关注利率变化带来的风险。

3）商品价格风险

本集团针对锂盐产品及原材料价格波动风险，以稳定毛利率与经营现金流、降低业绩波动风险为管理目标；风险管理政策以套期保值为核心，仅限碳酸锂期货或期权工具，严格限定对冲比例、保证金额度与审批权限，严禁投机交易，通过动态套保策略与全流程内控监控，对冲价格波动对经营成果的影响。

（2）信用风险

信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本集团产生财务损失的风险。

本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应收账款和其他应收款等。

本集团为了降低违约风险，将银行存款存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。

本集团持有的应收票据具有较强的流动性，公司已制定相应的票据管理和控制流程并得到有效执行，极大程度的确保票据保管和使用的安全性，存在较低的信用风险；本集团面临因客户存在不同特性以及客户所在地区不同导致的信用风险，本集团分析每个客户的信誉情况，此外，本集团于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。

（3）流动风险流动风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。本集团管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或

128四川雅化实业集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）对企业信誉造成损害。本集团定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，减低流动性风险。

2.敏感性分析

在计算敏感性分析时，本集团在境外的记账本位币非人民币的下属子公司持有的非人民币资产负债未包括在内。

（1）外汇风险敏感性分析

假定人民币与美元维持联系汇率，管理层预计人民币相对美元贬值/升值5.00%，对净利润以及所有者权益影响分别为增加/减少人民币12297350.42元。

（2）利率风险敏感性分析

假定其他因素不变，截至2025年12月31日，利率每上升1.00%将会导致净利润以及所有者权益减少9724162.84元。

3.套期业务

（1）公司开展套期业务进行风险管理

本年公司开展商品套期保值业务，以碳酸锂期货等衍生品合约为套期工具，部分预期采购、销售交易中商品价格风险成分为被套期项目，以此来规避本公司承担的随着商品市场价格的波动，预期采购、销售带来的预计未来现金流量发生波动的风险。

该类套期为现金流量套期。

（2）公司开展符合条件套期业务并应用套期会计项目套期工具相关账面价值套期会计对公司的财务报表相关影响套期工具持有期间公允价值变动全部计入其他商品价格

-312627480.00综合收益，在被套期项目转入损益的相同期间风险转入损益

4.金融资产转移

（1）转移方式分类已转移金融资产已转移金融资产金终止确认终止确认情况的判断转移方式性质额情况依据保留了其几乎所有的未终止确

背书应收票据255620645.93风险和报酬，包括与认其相关的违约风险已经转移了其几乎所

背书应收款项融资891994826.97终止确认有的风险和报酬

129四川雅化实业集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）已转移金融资产已转移金融资产金终止确认终止确认情况的判断转移方式性质额情况依据已经转移了其几乎所

贴现应收款项融资81030747.80终止确认有的风险和报酬

合计1228646220.70

（2）因转移而终止确认的金融资产终止确认的金融资与终止确认相关的项目金融资产转移的方式产金额利得或损失

应收款项融资背书891994826.97

应收款项融资贴现81030747.80-1023074.92

合计973025574.77-1023074.92

十一、公允价值的披露

1.以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值

年末公允价值

项目第一层次公第二层次公允第三层次公合计允价值计量价值计量允价值计量

（一）交易性金融资产868915478.66868915478.66

1.以公允价值计量且其变动计入

868915478.66868915478.66

当期损益的金融资产

理财产品868915478.66868915478.66

（三）其他权益工具投资118969739.3031286626.39150256365.69

（六）应收款项融资683513768.80683513768.80

持续以公允价值计量的资产总额987885217.96683513768.8031286626.391702685613.15

（八）衍生金融负债312627480.00312627480.00

2.持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

持续第一层次公允价值计量项目市价依据2025年12月31日股票收盘价和理财产品净值确定。

3.持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性

及定量信息

除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

第二层次输入值包括：1）活跃市场中类似资产或负债的报价；2）非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；3）除报价以外的其他可观察输入值，包括在正常报价

130四川雅化实业集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）间隔期间可观察的利率和收益率曲线、隐含波动率和信用利差等；4）市场验证的输入值等。

4.持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性

及定量信息相关资产或负债的不可观察输入值。

对于不在活跃市场上交易的金融工具，本公司采用估值技术确定其公允价值。本公司以背书转让的方式管理的应收票据为主，公允价值与账面价值无重大差异，估值技术的输入值为票据的账面价值。

5.不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收款项、短期借款、长期借

款、应付款项、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资。

上述不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。

十二、关联方及关联交易

1.关联方关系

（1）本公司的控股股东及最终控制人

郑戎为股份公司第一大股东，报告期末持有股份公司117519340股，占总股本的10.20%。

（2）本公司的子公司情况

子公司情况详见本附注“八、1.（1）企业集团的构成”相关内容。

（3）本企业合营企业及联营企业情况本公司重要的合营或联营企业详见本附注“八、3.（1）重要的合营企业或联营企业”相关内容。

本年与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本公司关系金奥博联营企业金雅公司联营企业能投锂业联营企业云领科技联营企业青年微视联营企业瑞雅科创联营企业蓝狮科技联营企业

131四川雅化实业集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）合营或联营企业名称与本公司关系瑞丰民爆联营企业瑞翔爆破联营企业昌平爆破联营企业高争运输联营企业立安科爆联营企业三江民爆联营企业龙腾爆破联营企业蓝盾民爆联营企业金盾爆破联营企业隆顺工程联营企业雅安厦钨联营企业开元医院联营企业

（4）其他关联方其他关联方名称简称与本公司关系攀枝花市瑞丰民用爆炸物品有限公司西区分瑞丰民爆西区分公司其他关联方公司攀枝花市瑞丰民用爆炸物品有限公司米易分瑞丰民爆米易分公司其他关联方公司攀枝花市瑞丰民用爆炸物品有限公司仁和分瑞丰民爆仁和分公司其他关联方公司攀枝花市顺远运业有限公司顺远运业其他关联方乐山市沙湾区昌平爆破工程有限公司马边分昌平爆破马边分公司其他关联方公司乐山市沙湾区昌平爆破工程有限公司峨眉山昌平爆破峨眉山分公司其他关联方市分公司乐山市沙湾区昌平爆破工程有限公司沙湾分昌平爆破沙湾分公司其他关联方公司乐山市沙湾区昌平爆破工程有限公司峨边分昌平爆破峨边分公司其他关联方公司乐山市沙湾区昌平爆破工程有限公司沐川分昌平爆破沐川分公司其他关联方公司乐山市沙湾区昌平爆破工程有限公司井研分昌平爆破井研分公司其他关联方公司乐山市沙湾区昌平爆破工程有限公司犍为分昌平爆破犍为分公司其他关联方公司乐山市沙湾区昌平爆破工程有限公司丹棱分昌平爆破丹棱分公司其他关联方公司三江民爆有限责任公司雷波分公司三江民爆雷波分公司其他关联方三江民爆有限责任公司甘洛分公司三江民爆甘洛分公司其他关联方三江民爆有限责任公司冕宁分公司三江民爆冕宁分公司其他关联方三江民爆有限责任公司西昌分公司三江民爆西昌分公司其他关联方

132四川雅化实业集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）其他关联方名称简称与本公司关系三江民爆有限责任公司木里分公司三江民爆木里分公司其他关联方三江民爆有限责任公司宁南分公司三江民爆宁南分公司其他关联方三江民爆有限责任公司盐源分公司三江民爆盐源分公司其他关联方三江民爆有限责任公司布拖分公司三江民爆布拖分公司其他关联方三江民爆有限责任公司喜德分公司三江民爆喜德分公司其他关联方三江民爆有限责任公司普格分公司三江民爆普格分公司其他关联方三江民爆有限责任公司金阳分公司三江民爆金阳分公司其他关联方三江民爆有限责任公司会东县分公司三江民爆会东县分公司其他关联方三江民爆有限责任公司越西分公司三江民爆越西分公司其他关联方三江民爆有限责任公司美姑分公司三江民爆美姑分公司其他关联方三江民爆有限责任公司昭觉县分公司三江民爆昭觉县分公司其他关联方凉山龙腾爆破服务有限责任公司普格分公司龙腾爆破普格分公司其他关联方凉山龙腾爆破服务有限责任公司雷波分公司龙腾爆破雷波分公司其他关联方凉山龙腾爆破服务有限责任公司宁南分公司龙腾爆破宁南分公司其他关联方凉山龙腾爆破服务有限责任公司乐山分公司龙腾爆破乐山分公司其他关联方凉山龙腾爆破服务有限责任公司木里分公司龙腾爆破木里分公司其他关联方凉山龙腾爆破服务有限责任公司布拖分公司龙腾爆破布拖分公司其他关联方凉山龙腾爆破服务有限责任公司盐源分公司龙腾爆破盐源分公司其他关联方凉山龙腾爆破服务有限责任公司西昌分公司龙腾爆破西昌分公司其他关联方凉山龙腾爆破服务有限责任公司越西分公司龙腾爆破越西分公司其他关联方凉山龙腾爆破服务有限责任公司甘洛分公司龙腾爆破甘洛分公司其他关联方凉山龙腾爆破服务有限责任公司金阳分公司龙腾爆破金阳分公司其他关联方凉山龙腾爆破服务有限责任公司昭觉分公司龙腾爆破昭觉分公司其他关联方凉山龙腾爆破服务有限责任公司美姑分公司龙腾爆破美姑分公司其他关联方文山州金盾运输服务有限责任公司金盾运输其他关联方子公司设立的不受控制绵阳聚安民用爆破器材有限公司北川分公司聚安民爆北川分公司的其他主体绵阳聚安民用爆破器材有限公司盐亭县分公子公司设立的不受控制聚安民爆盐亭分公司司的其他主体绵阳聚安民用爆破器材有限公司平武县分公子公司设立的不受控制聚安民爆平武分公司司的其他主体子公司设立的不受控制四川雅安盛达民爆物品有限公司石棉分公司盛达石棉分公司的其他主体山西金恒化工集团民爆器材经营有限公司寿子公司设立的不受控制金恒民爆寿阳分公司阳分公司的其他主体山西金恒化工集团民爆器材经营有限公司和子公司设立的不受控制金恒民爆和顺分公司顺分公司的其他主体

133四川雅化实业集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）其他关联方名称简称与本公司关系山西金恒化工集团民爆器材经营有限公司灵子公司设立的不受控制金恒民爆灵石分公司石分公司的其他主体山西金恒化工集团民爆器材经营有限公司昔子公司设立的不受控制金恒民爆昔阳分公司阳分公司的其他主体山西金恒化工集团民爆器材经营有限公司平子公司设立的不受控制金恒民爆平遥分公司遥分公司的其他主体山西金恒化工集团民爆器材经营有限公司榆子公司设立的不受控制金恒民爆榆社分公司社分公司的其他主体山西金恒化工集团民爆器材经营有限公司介子公司设立的不受控制金恒民爆介休分公司休分公司的其他主体山西金恒化工集团民爆器材经营有限公司左子公司设立的不受控制金恒民爆左权分公司权分公司的其他主体山西金恒民爆物品配送有限责任公司寿阳分子公司设立的不受控制金恒配送寿阳分公司公司的其他主体山西金恒民爆物品配送有限责任公司榆社分子公司设立的不受控制金恒配送榆社分公司公司的其他主体山西金恒民爆物品配送有限责任公司和顺分子公司设立的不受控制金恒配送和顺分公司公司的其他主体山西金恒民爆物品配送有限责任公司灵石分子公司设立的不受控制金恒配送灵石分公司公司的其他主体山西金恒民爆物品配送有限责任公司介休分子公司设立的不受控制金恒配送介休分公司公司的其他主体山西金恒民爆物品配送有限责任公司昔阳分子公司设立的不受控制金恒配送昔阳分公司公司的其他主体山西金恒民爆物品配送有限责任公司左权分子公司设立的不受控制金恒配送左权分公司公司的其他主体山西金恒民爆物品配送有限责任公司平遥分子公司设立的不受控制金恒配送平遥分公司公司的其他主体对集团子公司施加重大攀枝花恒威化工有限责任公司恒威化工影响的投资方内江市康安民爆物品有限公司隆昌分公司康安隆昌分公司其他关联方四川顺安爆破工程有限公司旺苍分公司顺安爆破旺苍分公司其他关联方四川顺安爆破工程有限公司利州分公司顺安爆破利州分公司其他关联方四川顺安爆破工程有限公司苍溪分公司顺安爆破苍溪分公司其他关联方广元市广和民用爆炸物品有限公司利州分公广和利州分公司其他关联方司广元市广和民用爆炸物品有限公司旺苍分公广和旺苍分公司其他关联方司

2.关联交易

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

1）采购商品/接受劳务

关联方关联交易内容本年发生额上年发生额

安鼎爆破固定资产6435.97

134四川雅化实业集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）关联方关联交易内容本年发生额上年发生额

能投锂业原材料254846131.2561148873.58

高争运输运输服务27512989.6724356516.56

广和利州分公司民爆产品3691411.50

广和旺苍分公司民爆产品1946.906194.69

恒威化工原材料105446.9968708.86

恒威化工运输服务1582288.36492984.06

恒威化工租赁资产580000.00580000.00

金奥博原材料27390306.5530674952.70

金奥博服务费40094.3339622.64

金奥博固定资产11462097.445765486.71

金奥博其他809443.30

金盾运输运输服务2030509.071990220.16

金盾运输租赁资产36932.2116000.00

金恒民爆和顺分公司民爆产品268790.14487028.52

金恒民爆和顺分公司租赁资产73394.4870336.36

金恒民爆平遥分公司民爆产品22387.25

金恒民爆寿阳分公司租赁资产47619.05

金恒民爆寿阳分公司民爆产品3974618.202236259.02

金恒民爆昔阳分公司民爆产品14552489.1919497460.17

金恒民爆榆社分公司民爆产品1506429.42

金恒民爆榆社分公司租赁资产27522.94

金恒民爆左权分公司民爆产品166371.681205498.05

金恒配送和顺分公司运输服务13593.0032362.00

金恒配送灵石分公司运输服务110091.74

金恒配送寿阳分公司运输服务141782.1760990.10

金恒配送寿阳分公司租赁资产421287.09361386.14

金恒配送昔阳分公司固定资产55752.21

金恒配送昔阳分公司运输服务1045573.391002816.45

金恒配送榆社分公司固定资产1138938.07

金恒配送左权分公司固定资产7079.65

金恒配送左权分公司运输服务15247.5231980.22

金雅公司原材料31859336.4830741242.30

135四川雅化实业集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）关联方关联交易内容本年发生额上年发生额

聚安北川分公司民爆产品16373915.8614004788.08

聚安平武分公司民爆产品202835.40

蓝盾爆破接受服务418233.06

蓝盾爆破租赁资产28318.58

蓝狮科技租赁资产57942.48121615.05

立安科爆租赁资产980000.001100000.00

瑞丰民爆民爆产品2360093.04670676.18

瑞翔爆破接受服务50169.83

瑞翔爆破其他1679.25

三江民爆民爆产品145132.74

盛达石棉分公司接受服务9482.57

盛达石棉分公司民爆产品2496146.712694246.47

顺安爆破旺苍分公司接受服务1589999.80

顺远运业运输服务171326.0351614.68

雅安厦钨原材料354809135.5338035555.08

中瑞爆破租赁资产537585.60

中瑞爆破接受服务6533315.15

高争民爆民爆产品92289477.83

合计763444818.53338699722.97

2）销售商品/提供劳务

关联方关联交易内容本年发生额上年发生额

安鼎爆破民爆产品5886816.48

安鼎爆破提供劳务129310.49

昌平爆破提供劳务283018.87

昌平爆破峨边分公司民爆产品132300.88599539.82昌平爆破峨眉山市分公

民爆产品140569.91司

昌平爆破马边分公司民爆产品4294646.029917826.55

昌平爆破沐川分公司民爆产品47787.6129203.54

昌平爆破沙湾分公司民爆产品142035.40334955.75

高争运输运输服务39095182.4034247291.58

广和公司民爆产品54861032.76

136四川雅化实业集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）关联方关联交易内容本年发生额上年发生额

广和公司提供服务377.36

恒威化工民爆产品2240902.652873805.31

吉阳爆破提供服务8113.21

吉阳爆破民爆产品129380.51

吉阳爆破运输服务270872.34

金奥博提供服务29060523.2023027366.53

金奥博民爆产品3252836.81金盾爆破（含总分公民爆产品14158728.1415449025.83

司）金盾爆破（含总分公提供服务224716.98

司）金盾爆破（含总分公固定资产256.64

司）

金恒民爆和顺分公司民爆产品8532215.328565028.34

金恒民爆介休分公司民爆产品4576763.375528896.49

金恒民爆介休分公司运输服务9433.969433.96

金恒民爆灵石分公司民爆产品6493625.159160635.61

金恒民爆平遥分公司民爆产品1304952.392640480.83

金恒民爆寿阳分公司民爆产品10451732.1113286572.05

金恒民爆昔阳分公司民爆产品20135764.1825485737.52

金恒民爆榆社分公司民爆产品699820.422589482.80

金恒民爆榆社分公司运输服务4716.984716.98

金恒民爆左权分公司民爆产品5860815.178564860.86

金恒配送和顺分公司运输服务18867.9218867.92

金恒配送灵石分公司运输服务9433.969433.96

金恒配送平遥分公司运输服务4716.984716.98

金恒配送寿阳分公司运输服务28301.8928301.89

金恒配送昔阳分公司租赁费13121.98

金恒配送昔阳分公司运输服务9433.9614150.94

金恒配送左权分公司租赁费2359.89

金恒配送左权分公司运输服务9433.9614150.94

金雅公司运输服务24628.81482660.31

金雅公司租赁费84480.12

金雅公司其他3491.74

137四川雅化实业集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）关联方关联交易内容本年发生额上年发生额

聚安民爆北川分公司提供服务9433.96

聚安民爆北川分公司民爆产品38753831.7635279119.50

聚安民爆北川分公司租赁费62398.22

聚安民爆平武分公司民爆产品4650229.024895052.87康能爆破（含总分公民爆产品14800765.95

司）康能爆破（含总分公提供服务166981.14

司）蓝盾民爆（含总分公民爆产品6544917.5214995009.55

司）蓝盾民爆（含总分公提供服务30188.68211226.41

司）

蓝狮科技运输服务1052009.171258582.77

蓝狮科技其他22060.3558601.95

蓝狮科技民爆产品147345.13

龙腾爆破民爆产品929497.341903479.64

龙腾爆破美姑分公司民爆产品1389012.39147854.87

龙腾爆破盐源分公司民爆产品342477.88

瑞丰民爆民爆产品7641486.6815744607.87

瑞翔爆破民爆产品9995471.159590602.47

三江民爆民爆产品16695167.0128760662.79

三江民爆雷波分公司民爆产品10619.47

山友民爆（总分公司）提供服务289245.28

盛达石棉分公司民爆产品1157556.39

盛达荥经分公司民爆产品78650.13

顺安爆破民爆产品14919865.50

顺安爆破提供服务102358.49

雅安厦钨锂产品227946343.65

雅安厦钨提供服务1317201.79

中瑞爆破民爆产品20996586.93

中瑞爆破提供服务219698.11

高争民爆民爆产品205861861.82

合计468235969.32596266754.49

（2）关联租赁情况

138四川雅化实业集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

1）出租情况

本年确认的租赁承租方名称租赁资产种类上年确认的租赁收入收入

蓝狮科技固定资产188073.40409047.62

聚安北川分公司固定资产62398.2255217.09

中瑞爆破固定资产1015063.98

康能爆破（含总分公司）固定资产608446.90

顺安爆破固定资产27196.75

聚安平武分公司固定资产13110.57

金雅公司固定资产84480.12

金恒配送左权分公司固定资产2359.89

金恒配送昔阳分公司固定资产13121.98

合计350433.612128082.91

139四川雅化实业集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

2）承租情况

简化处理的短期租赁和未纳入租赁负债承担的租赁负债利息低价值资产租赁的租金计量的可变租赁支付的租金增加的使用权资产租赁资产支出出租方名称费用付款额种类本年发生上年发生本年发上年发本年发生上年发本年发生额上年发生额本年发生额上年发生额额额生额生额额生额

恒威化工固定资产53274.34655400.00640200.0016818.1424732.90

蓝盾爆破固定资产28318.5832000.00金恒民爆和

固定资产73394.4880000.00顺分公司

蓝狮科技固定资产57942.48121615.0465475.00137425.00

中瑞爆破固定资产585968.29

立安科爆固定资产88203.371099400.001235000.0084369.4782706.903565102.45

金盾运输固定资产36932.2116000.0041733.4018080.00金恒民爆榆

固定资产26548.6730000.00社分公司金恒配送寿

固定资产421287.09323008.85425500.00365000.00阳分公司金恒民爆寿

固定资产47619.0550000.00阳分公司

140四川雅化实业集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（3）关联担保情况无

（4）关联方资产转让、债务重组情况：无。

（5）关键管理人员薪酬项目名称本年发生额上年发生额

薪酬合计15801724.5013338981.46

3.关联方应收应付余额

（1）应收项目年末余额年初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

合同资产高争运输618464.6930923.24

其他应收款开元医院4791700.004791700.00

其他应收款三江民爆520000.00520000.00

其他应收款蓝狮科技695520.0034776.002115920.00105796.00

其他应收款金奥博100000.005000.00

其他应收款瑞翔爆破31167.871558.39

其他应收款高争运输453028.3022651.42586258.2429312.91

其他应收款雅安厦钨50000.002500.00

其他应收款顺安旺苍分公司55346.822767.34

其他应收款瑞雅科创500000.00500000.00

其他应收款恒威化工50000.002500.00

其他应收款吉阳爆破5187569.042037569.04应收款项融

中瑞爆破12185.21资应收款项融

顺安爆破2426021.29资应收款项融

广和公司1403535.11资应收款项融

雅安厦钨17574236.53资应收款项融

金奥博1053687.48资应收款项融

聚安民爆北川分公司247269.73资应收款项融

雅安厦钨5710880.04资

141四川雅化实业集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年末余额年初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收款项融

瑞丰民爆835953.65资

应收票据金雅公司112862.10

应收票据盛达石棉分公司404263.76283886.3814194.32

应收票据中瑞爆破133215.38

应收票据昌平爆破马边分公司1000000.00

应收票据广和公司4027126.2535000.00康能爆破（总分公应收票据486058.83

司）

应收票据瑞翔爆破1985524.4438383.06350000.00

应收票据三江民爆242880.00

应收票据聚安民爆北川分公司13527940.18

应收票据金恒民爆灵石分公司2073700.00

应收票据金恒民爆寿阳分公司2227422.00

应收票据金恒民爆昔阳分公司1661376.00

应收票据龙腾爆破盐源分公司224000.00

应收票据蓝盾民爆300000.00

应收票据瑞丰民爆500000.0010000.00

应收票据金奥博634373.55

应收账款聚安北川分公司183616.359180.82

应收账款龙腾爆破美姑分公司448424.0022421.20

应收账款金雅公司7939.90397.00

应收账款广和公司7471251.46373562.57

应收账款金恒民爆和顺分公司1925940.001925940.003410000.003410000.00

应收账款金恒民爆灵石分公司1551599.2777579.96139705.256985.26

应收账款金恒民爆昔阳分公司1751563.921153825.051855035.051855001.75

应收账款金恒民爆寿阳分公司1175705.2858785.265200000.00260000.00康能爆破（总分公应收账款6500.00325.00

司）

应收账款瑞丰民爆782560.1039128.01157017.897850.89

应收账款三江民爆63361.171800.00

应收账款顺安爆破1124947.6356247.38

应收账款蓝狮科技408779.8120438.99

142四川雅化实业集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年末余额年初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款昌平爆破马边分公司1028598.6351429.931539246.2376962.31

应收账款瑞翔爆破1793390.4060284.001541928.0044220.00

应收账款高争运输3697871.88184893.603721451.07186072.56

应收账款金奥博1272108.8063605.44

应收账款雅安厦钨54071311.185386119.78

应收账款金恒配送寿阳分公司30000.001500.00

应收账款昌平爆破峨边分公司65250.003262.50

应收账款聚安民爆平武分公司1278755.3763937.77573996.5728699.83

应收账款聚安民爆盐亭分公司139012.46139012.46

应收账款龙腾爆破盐源分公司91000.004550.00

应收账款昌平爆破沙湾分公司36000.001800.00

应收账款吉阳爆破900000.0045000.00

应收账款金恒配送灵石分公司10000.00500.00

应收账款高争民爆2600525.00130026.25

预付账款金奥博924285.00

预付账款能投锂业28800000.00

合计155663152.6514601744.7251308897.899334232.57

（2）应付项目项目名称关联方年末账面余额年初账面余额

合同负债金恒民爆榆社分公司2218.30

合同负债三江民爆57.5157.51

其他应付款中瑞爆破1847365.47

其他应付款聚安平武分公司60000.00

其他应付款聚安北川分公司50000.00

其他应付款金雅公司100000.00

其他应付款康能爆破1032808.78

其他应付款金奥博100000.00200000.00

其他应付款开元医院524265.77

其他应付款蓝盾民爆680000.00

其他应付款金恒配送昔阳分公司42630.23

143四川雅化实业集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目名称关联方年末账面余额年初账面余额

其他应付款金恒配送左权分公司4719.76

应付票据金雅公司3192695.99

应付账款聚安北川分公司3273240.001968528.00

应付账款金奥博4717287.873418625.96

应付账款金雅公司3136209.811928033.00

应付账款金恒民爆昔阳分公司496641.26224134.53

应付账款瑞丰民爆582398.04339416.98

应付账款金恒民爆和顺分公司16785.4816785.48

应付账款金恒配送昔阳分公司252000.0052000.00

应付账款安鼎爆破7272.65

应付账款中瑞爆破1936232.97

应付账款高争运输3712344.552270963.30

应付账款立安科爆549700.00

应付账款金恒配送寿阳分公司44200.00

应付账款广和旺苍分公司2200.00

应付账款广和利州分公司80984.07

应付账款顺安旺苍分公司632811.96

应付账款顺远运业35310.89

应付账款金恒配送榆社分公司1273539.84

应付账款金盾运输48721.9233672.00

应付账款雅安厦钨116691049.779032612.81

应付账款能投锂业562430.15

应付账款恒威化工20361.21269588.58

应付账款金恒民爆寿阳分公司94608.8590955.75

应付账款金恒民爆榆社分公司402234.72

合计137112068.7928938632.93

十三、股份支付

1.股份支付总体情况

本年失本年授予本年行权本年解锁授予对象效类别数金数量金额数量金额数量金额量额

144四川雅化实业集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本年失本年授予本年行权本年解锁授予对象效类别数金数量金额数量金额数量金额量额

董事、高

管及核心10000054.0062500337.50员工

合计10000054.0062500337.50

2.以权益结算的股份支付情况

项目本年

授予日权益工具公允价值的确定方法市场价格－授予价格授予日权益工具公允价值的重要参数标的股份的现行价格

在等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动、业绩指标完成情

况等后续信息做出最佳估计，修正预计可行可行权权益工具数量的确定依据

权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权权益工具的数量一致本年估计与上年估计有重大差异的原因无以权益结算的股份支付计入资本公积的

57401280.21

累计金额

3.本年股份支付费用

授予对象类别以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用

董事、高管及核心员工41666891.67

合计41666891.67

十四、承诺及或有事项

1.重要承诺事项无。

2.或有事项

于资产负债表日，本集团并无须作披露的重要或有事项。

十五、资产负债表日后事项

1.利润分配情况

项目内容

145四川雅化实业集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目内容

拟分配的利润或股利68598763.20

经审议批准宣告发放的利润或股利68598763.20

2.其他资产负债表日后事项说明

（1）2025年1月16日，雅化集团董事会召开第六届董事会第五次会议和第六届监事会第四次会议，审议通过了《关于审议公司<2025年员工持股计划（草案）>及其摘要的议案》、《关于审议公司<2025年员工持股计划管理办法>的议案》和《关于提请股东大会授权董事会办理公司2025年员工持股计划相关事宜的议案》，同意公司实施2025年员工持股计划（以下简称“本员工持股计划”），2026年4月23日，公司召开第六届董事会第十三次会议，审议通过了《关于2025年员工持股计划第一个锁定期届满暨解锁条件成就的议案》，2025年员工持股计划第一个锁定期已于2026年3月13日届满，结合公司业绩考核情况，第一个锁定期解锁条件已成就，根据《2025年员工持股计划》及《2025年员工持股计划管理办法》的相关规定，锁定期届满后，由管理委员会在本次员工持股计划存续期内，结合市场情况，通过法律法规及监管规则许可的方式择机对所涉股票权益进行处置。

（2）经2020年11月3日中国证监会《关于核准四川雅化实业集团股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2020]2777号）核准，公司向特定对象非公开发行股票107066381.00股，每股面值人民币1元，募集资金总额为人民币1499999997.81元，扣除各项发行费用人民币

12872650.18元（不含增值税），实际募集资金净额为人民币

1487127347.63元，公司募投项目募集资金用于新增年产5万吨电池级氢

氧化锂、1.1万吨氯化锂及其制品项目、高等级锂电新能源材料生产线建设项

目以及补充流动资金。2026年4月23日召开第六届董事会第十三次会议，审议通过了《关于募投项目结项的议案》，本次募投项目已于2026年3月建设完毕，并达到预定可使用状态，项目尾款及质保金将继续通过募集资金专户进行支付。

（3）民爆集团2026年4月10日与潍坊龙海民爆有限公司（以下简称“陇海民爆”）及其全资子公司潍坊龙海安防科技有限公司（以下简称“龙海安防”）签订《潍坊龙海安防科技有限公司股权转让及股东协议》，民爆集团以自有资金不超过36210.00万元收购龙海安防51%股权。截至本财务报告批准报出日，民爆集团已按照协议约定支付股权款。

除存在上述资产负债表日后事项披露事项外，本集团无其他重大资产负债表日后事项。

146四川雅化实业集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）十六、其他重要事项

1.分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

本公司以业务性质、内部组织结构、业务范围为依据确定经营分部。对满足以下条件之一的经营分部确定为报告分部：

（1）该分部的分部收入占所有分部收入合计的10%或者以上；

（2）该分部的分部利润（亏损）的绝对额，占所有盈利分部利润合计额或者所有

亏损分部亏损合计额的绝对额两者中较大者的10%或者以上；

（3）该分部的分部资产占所有分部资产合计额的10%或者以上。

各报告分部的会计政策与合并财务报表会计政策一致。

147四川雅化实业集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（2）本年度报告分部的财务信息项目民爆分部锂业分部运输分部抵销合计

营业收入4149448921.715104184771.89548676308.13-1259138737.838543171263.90

营业成本2974870110.334343782710.09492378148.65-1152782319.936658248649.14

税金及附加25157566.69128136940.841111744.18154406251.71

销售费用49227184.9122303228.27-84066.4271446346.76

管理费用339047918.06292876570.0240552113.64-3318954.42669157647.30

研发费用36707875.5410024073.4446731948.98

财务费用-41670064.1658810548.011243674.49-86855.0318297303.31

加：其他收益26280649.4635219567.93708451.9962208669.38

投资收益188762272.75-132369262.3710340874.79-114203459.29-47469574.12

公允价值变动收益2309.662309.66

信用减值损失-874125.99-42128047.9549432.03-42952741.91

资产减值损失-25979404.93-64202015.34-348795.58-90530215.85

资产处置收益-2030903.83-6364879.658781.78-561174.33-8948176.03

营业利润（亏损）952269127.4638406063.8424149372.18-217631175.65797193387.83

资产总额12205934832.3610163297305.46367375452.90-7834046393.4714902561197.25

负债总额2814107865.815283528930.44202366923.72-4400610092.063899393627.91

148四川雅化实业集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）十七、母公司财务报表主要项目注释

1.应收账款

（1）应收账款按账龄列示账龄年末账面余额年初账面余额

1年以内（含1年）808797229.51417391650.39

1-2年416991650.39468057999.43

2-3年81498699.43470410.84

合计1307287579.33885920060.66

（2）应收账款按坏账计提方法分类列示年末余额账面余额坏账准备类别计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

按组合计提坏账准备1307287579.33100.001307287579.33按账龄组合

其中：按关联方组合1307287579.33100.001307287579.33

合计1307287579.33100.00——1307287579.33

(续表)年初余额账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值金额金额

（%）例（%）按组合计提坏账准

885920060.66100.0094082.170.01885825978.49

备

其中：按账龄组合470410.840.0594082.1720.00376328.67

按关联方组合885449649.8299.95885449649.82

合计885920060.66100.0094082.17——885825978.49

（3）应收账款本年计提、收回或转回的坏账准备情况本年变动金额年末类别年初余额其计提收回或转回转销或核销余额他

按账龄组合计94082.17-94082.17

149四川雅化实业集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本年变动金额年末类别年初余额其计提收回或转回转销或核销余额他提坏账准备的

合计94082.17-94082.17

（4）本年无实际核销的应收账款

（5）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款和合同资产情况本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款和合同资产汇总金额

1307287579.33元，占应收账款和合同资产年末余额合计数的比例100.00%，相应

计提的坏账准备年末余额汇总金额0.00元。

2.其他应收款

项目年末余额年初余额

应收股利20000000.0020000000.00

其他应收款1432703840.94964851531.92

合计1452703840.94984851531.92

2.1应收股利

（1）应收股利分类项目年末余额年初余额

普通股股利20000000.0020000000.00

合计20000000.0020000000.00

（2）重要的账龄超过1年的应收股利

项目（或被投是否发生减值及其判年末余额账龄未收回原因资单位）断依据集团合并范围内公

控股子公司20000000.002-3年资金未到位司，正常经营中。

合计20000000.00

2.3其他应收款

（1）其他应收款按款项性质分类款项性质年末账面余额年初账面余额

150四川雅化实业集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）款项性质年末账面余额年初账面余额

合并范围内关联方1419742018.93952103861.50

保证金及押金13159248.3613279453.07

备用金及员工借款455200.0094552.00

待收代付款项2229.5011813.70

其他31197.9532781.67

合计1433389894.74965522461.94

（2）其他应收款按账龄列示账龄年末账面余额年初账面余额

1年以内555668919.16190979051.53

1-2年136247482.85774543410.41

2-3年741473492.73

合计1433389894.74965522461.94

（3）其他应收款按坏账计提方法分类列示年末余额账面余额坏账准备类别计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）

按组合计提坏账准1433389894.74100.00686053.800.051432703840.94备

其中：账龄组合13647875.810.95686053.805.0312961822.01

关联方组合1419742018.9399.051419742018.93

合计1433389894.74100.00686053.800.051432703840.94

（续）年初余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）按组合计提坏账准

965522461.94100.00670930.020.07964851531.92

备

其中：账龄组合13418600.441.39670930.025.0012747670.42

关联方组合952103861.5098.61952103861.50

合计965522461.94100.00670930.020.07964851531.92

151四川雅化实业集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

1）其他应收款按组合计提坏账准备

年末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内（含1年）13574675.81678733.805.00

1-2年73200.007320.0010.00

合计13647875.81686053.80—

2）其他应收款按照预期信用损失一般模型计提坏账准备

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预坏账准备未来12个月预合计

期信用损失(未期信用损失(已期信用损失

发生信用减值)发生信用减值)

2025年1月1日

670930.02670930.02

余额

2025年1月1日

————余额在本年

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本年计提15123.7815123.78本年转回本年转销本年核销其他变动

2025年12月31

686053.80686053.80日余额

（4）其他应收款本年计提、收回或转回的坏账准备情况本年变动金额类别年初余额收回或转销或其年末余额计提转回核销他

按账龄组合670930.0215123.78686053.80

合计670930.0215123.78686053.80

152四川雅化实业集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（5）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款年末余额坏账准备单位名称款项性质年末余额账龄

合计数的比例（%）年末余额

单位10关联方往来830919362.783年以内57.97

单位11关联方往来331911209.842年以内23.16

单位12关联方往来189867768.881年以内13.25

单位13关联方往来66000000.003年以内4.60

单位14保证金及押金13159248.361年以内0.92657962.42

合计1431857589.8699.90657962.42

3.长期股权投资

年末余额项目账面余额减值准备账面价值

对子公司投资3125524235.9964308522.193061215713.80

对联营、合营企业投资208068631.27208068631.27

合计3333592867.2664308522.193269284345.07

（续）年初余额项目账面余额减值准备账面价值

对子公司投资2690425748.4264308522.192626117226.23

对联营、合营企业投资588227234.94588227234.94

合计3278652983.3664308522.193214344461.17

153四川雅化实业集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（1）对子公司投资被投资年初减值准备年初本年增减变动年末余额（账面减值准备年单位余额（账面价值）余额追加投资减少投资计提减值准备其他价值）末余额

运输公司13850971.4713850971.47

香港公司299556896.02299556896.02

兴晟锂业89691477.8164308522.193250000.0092941477.8164308522.19

锂业集团106407100.0015283333.341039998389.451161688822.79

雅安锂业528294302.771675000.00-529969302.77

国理公司103597265.78208333.33-103805599.11

民爆集团1484719212.388458333.331493177545.71

合计2626117226.2364308522.1928875000.00406223487.573061215713.8064308522.19

（2）对联营、合营企业投资本年增减变动年初减值准减值准被投资权益法下确年末余额（账余额（账面价备年初追加减少其他综合收其他权益变宣告发放现金计提减其备年末单位认的投资损面价值）

值）余额投资投资益调整动股利或利润值准备他余额益

一、联营企业

金奥博189658215.1520590232.19322093.11-605231.51-4100000.00205865308.94

能投锂业396311972.50406223487.578792033.731119481.34

154四川雅化实业集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本年增减变动年初减值准减值准被投资权益法下确年末余额（账余额（账面价备年初追加减少其他综合收其他权益变宣告发放现金计提减其备年末单位认的投资损面价值）

值）余额投资投资益调整动股利或利润值准备他余额益

云领科技1485253.46-47861.401437392.06

青年微视771793.83-5863.56765930.27

合计588227234.94406223487.5729328540.961441574.45-605231.51-4100000.00208068631.27

155四川雅化实业集团份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

4.营业收入、营业成本

（1）营业收入和营业成本情况本年发生额上年发生额项目收入成本收入成本

主营业务833373078.51804368755.20575144014.50501623410.14

其他业务628884.99442754.03758055.69614938.93

合计834001963.50804811509.23575902070.19502238349.07

（2）营业收入、营业成本的分解信息合计合同分类营业收入营业成本

业务类型834001963.50804811509.23

其中：锂材料销售831387461.98804368755.20

其他2614501.52442754.03

按经营地区分类834001963.50804811509.23

其中：西南区域834001963.50804811509.23

（3）与履约义务相关的信息公司承担公司提供履行履约公司承诺是否为重要的支付的预期将的质量保项目义务的时转让商品主要责条款退还给客证类型及间的性质任人户的款项相关义务交货后一定时锂材料销售交付时锂材料是无无间内付款

（4）与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息

本公司锂材料销售业务在产品已经交付，按照合同约定的单价及产品数量向客户收费，即本公司有权对该履约义务下已转让的商品向客户发出账单，且账单金额能够代表本公司累计至今已履约部分转移给客户的价值，故根据《企业会计准则第

14号—收入》相关规定，无需披露该项履约义务分摊至剩余履约义务的交易价格相关信息。

5.投资收益

项目本年发生额上年发生额成本法核算的长期股权投资收

118378100.00300000000.00

益权益法核算的长期股权投资收

29328540.96-61793821.81

益

156四川雅化实业集团份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本年发生额上年发生额交易性金融资产在持有期间的

3826839.257065223.80

投资收益其他权益工具投资在持有期间

306863.37

取得的股利收入

票据贴现利息-422551.12-3174069.09

合计151417792.46242097332.90

157四川雅化实业集团份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）财务报表补充资料

1.本年非经常性损益明细表

项目本年金额说明非流动性资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部-8948176.03

分）计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续61957100.82影响的政府补助除外）

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投

4396326.57

资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置-121699734.33金融资产和金融负债产生的损益

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-9810768.15

小计-74105251.12

减：所得税影响额-12282446.23

少数股东权益影响额（税后）-617231.40

合计-61205573.49—

2.净资产收益率及每股收益

加权平均每股收益（元/股）报告期利润净资产收益基本每股收益稀释每股收益率（%）

归属于母公司普通股股东的净利润5.900.55310.5531扣除非经常性损益后归属于母公司普

6.470.60660.6066

通股股东的净利润四川雅化实业集团股份有限公司

二○二六年四月二十三日

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