四川雅化实业集团股份有限公司2025年半年度财务报告

四川雅化实业集团股份有限公司

2025年半年度财务报告

（未经审计）

2025年8月18日

1四川雅化实业集团股份有限公司2025年半年度财务报告

财务报告

一、审计报告半年度报告是否经过审计

□是□否公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：四川雅化实业集团股份有限公司

2025年06月30日

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金1801714411.811929403385.74结算备付金拆出资金

交易性金融资产1099837752.351705882836.32

衍生金融资产84852.346819840.00

应收票据339041208.37315804003.40

应收账款1017609702.99938944185.97

应收款项融资401626701.50286182136.30

预付款项447605160.09357818153.05应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款121225470.7080972813.73

其中：应收利息0.00

应收股利1345700.00买入返售金融资产

存货1686003061.371645325875.23

其中：数据资源

合同资产129381668.0394564425.75持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产191494737.17230165335.69

流动资产合计7235624726.727591882991.18

2四川雅化实业集团股份有限公司2025年半年度财务报告

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资865901692.14885478709.26

其他权益工具投资136965384.08114142382.18其他非流动金融资产

投资性房地产35288698.7836850792.42

固定资产2739553358.652591242832.03

在建工程600042667.44536876187.98

生产性生物资产500267.00500267.00油气资产

使用权资产57567716.0754610177.48

无形资产979383457.371002010352.53

其中：数据资源

开发支出20542.40

其中：数据资源

商誉484695321.86476693270.03

长期待摊费用106032176.99136130579.25

递延所得税资产463097304.70436028527.91

其他非流动资产151494543.00195202234.83

非流动资产合计6620543130.486465766312.90

资产总计13856167857.2014057649304.08

流动负债：

短期借款250426355.61192252429.16向中央银行借款拆入资金交易性金融负债

衍生金融负债47200.00

应付票据96762103.96196576975.19

应付账款927463032.50982995216.07

预收款项56273.0379523.03

合同负债92708168.6715096265.73卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬129512541.84165550994.48

应交税费93906898.62220588317.30

其他应付款131613444.36113452262.70

其中：应付利息

3四川雅化实业集团股份有限公司2025年半年度财务报告

应付股利2000000.000.00应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债262141436.51519295138.64

其他流动负债240406397.38223632178.82

流动负债合计2225043852.482629519301.12

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款421923735.87327019662.52应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债46820784.6749442722.09

长期应付款23069657.2428769133.28

长期应付职工薪酬790694.27878196.43

预计负债36087798.9632534340.21

递延收益145394179.16153582385.37

递延所得税负债40249915.7638532151.29其他非流动负债

非流动负债合计714336765.93630758591.19

负债合计2939380618.413260277892.31

所有者权益：

股本1152562520.001152562520.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积2573990728.732752013333.02

减：库存股100016820.71364310076.87

其他综合收益43540265.47-4258737.83

专项储备107180578.65109445255.03

盈余公积236781732.73236781732.73一般风险准备

未分配利润6632179748.896542138985.43

归属于母公司所有者权益合计10646218753.7610424373011.51

少数股东权益270568485.03372998400.26

所有者权益合计10916787238.7910797371411.77

负债和所有者权益总计13856167857.2014057649304.08

法定代表人：孟岩主管会计工作负责人：杨庆会计机构负责人：周利娟

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金631553612.54583045194.07

4四川雅化实业集团股份有限公司2025年半年度财务报告

交易性金融资产84380.35310017230.59衍生金融资产应收票据

应收账款1110286482.08885825978.49应收款项融资

预付款项120949.00198130.00

其他应收款1131360789.32984851531.92

其中：应收利息

应收股利20000000.0020000000.00

存货63709246.12107640405.89

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产8167844.372028639.01

流动资产合计2945283303.782873607109.97

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资3215315403.123214344461.17

其他权益工具投资2016158.242016158.24其他非流动金融资产

投资性房地产12071333.7112373096.78

固定资产7585060.987980090.82

在建工程1772314.331225144.52生产性生物资产油气资产

使用权资产1156011.231541348.31

无形资产1936195.392110008.48

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用356529.99447550.79

递延所得税资产406036.12603906.55其他非流动资产

非流动资产合计3242615043.113242641765.66

资产总计6187898346.896116248875.63

流动负债：

短期借款78969530.6478144741.09交易性金融负债

5四川雅化实业集团股份有限公司2025年半年度财务报告

衍生金融负债

应付票据3070493.82

应付账款4767.764364988.00预收款项合同负债

应付职工薪酬8629231.1912168429.34

应交税费343218.409150262.81

其他应付款820359109.60758634850.32

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债139295063.01314276910.86

其他流动负债7334612.25

流动负债合计1058006026.671176740182.42

非流动负债：

长期借款276000000.00197000000.00应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债427294.09844675.35长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益

递延所得税负债289002.80385337.08其他非流动负债

非流动负债合计276716296.89198230012.43

负债合计1334722323.561374970194.85

所有者权益：

股本1152562520.001152562520.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积2614306780.452804817478.91

减：库存股100016820.71364310076.87

其他综合收益-9645063.70-10509123.92专项储备

盈余公积236781732.73236781732.73

未分配利润959186874.56921936149.93

所有者权益合计4853176023.334741278680.78

负债和所有者权益总计6187898346.896116248875.63

3、合并利润表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

6四川雅化实业集团股份有限公司2025年半年度财务报告

一、营业总收入3422524444.823935824375.14

其中：营业收入3422524444.823935824375.14利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本3287008982.133747316375.79

其中：营业成本2842957228.913372323488.79利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加71036531.5420726439.47

销售费用35361641.2437213984.97

管理费用299053944.09270816599.44

研发费用45963090.4946264653.24

财务费用-7363454.14-28790.12

其中：利息费用21511937.7025446073.10

利息收入25383352.4852208971.38

加：其他收益35111608.8219628727.10投资收益（损失以“—”号填23639828.41-8994601.58列）

其中：对联营企业和合营

-2164605.30-19097965.72企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以“—-3625377.851897750.00”号填列）信用减值损失（损失以“—”号-3444854.94479580.87

填列）资产减值损失（损失以“—”号-44337625.49-134815654.92填列）资产处置收益（损失以“—”号

2544666.311871884.07

填列）

三、营业利润（亏损以“—”号填列）145403707.9568575684.89

加：营业外收入16118860.302552881.63

减：营业外支出2394321.98980188.09四、利润总额（亏损总额以“—”号填159128246.2770148378.43列）

7四川雅化实业集团股份有限公司2025年半年度财务报告

减：所得税费用72230231.7539726697.91

五、净利润（净亏损以“—”号填列）86898014.5230421680.52

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以“—”

86898014.5230421680.52号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润135773272.26102182368.32（净亏损以“—”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“—”号-48875257.74-71760687.80填列）

六、其他综合收益的税后净额49280218.02-92852670.79归属母公司所有者的其他综合收益

47799003.30-98831681.86

的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他

19289559.23-105155592.03

综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

19289559.23-105155592.03

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综28509444.076323910.17合收益

1.权益法下可转损益的其他综1727.03589215.32

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备-3442850.00-1332350.00

6.外币财务报表折算差额31950567.047067044.85

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的

1481214.725979011.07

税后净额

七、综合收益总额136178232.54-62430990.27归属于母公司所有者的综合收益总

183572275.563350686.46

额

归属于少数股东的综合收益总额-47394043.02-65781676.73

八、每股收益：

（一）基本每股收益0.11780.0887

（二）稀释每股收益0.11780.0887

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。

法定代表人：孟岩主管会计工作负责人：杨庆会计机构负责人：周利娟

4、母公司利润表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、营业收入298484815.19220907373.86

8四川雅化实业集团股份有限公司2025年半年度财务报告

减：营业成本291413153.31172577566.15

税金及附加323209.56230506.00销售费用

管理费用25414461.7127191780.63研发费用

财务费用-13241829.85-17681257.03

其中：利息费用11528204.6127991225.67

利息收入33572728.9150228649.95

加：其他收益2111941.01304143.06投资收益（损失以“—”号填

99440639.07-26238159.52

列）

其中：对联营企业和合营企-5950283.21-26839931.42业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以“—

67149.76”号填列）信用减值损失（损失以“—”号393241.472017747.95填列）资产减值损失（损失以“—”号填列）资产处置收益（损失以“—”号

2079.6510707.96

填列）

二、营业利润（亏损以“—”号填列）96590871.4214683217.56

加：营业外收入0.29781793.57

减：营业外支出三、利润总额（亏损总额以“—”号填

96590871.7115465011.13

列）

减：所得税费用13607638.282984642.57

四、净利润（净亏损以“—”号填列）82983233.4312480368.56

（一）持续经营净利润（净亏损以

82983233.4312480368.56“—”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

五、其他综合收益的税后净额864060.22335836.71

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综864060.22335836.71

9四川雅化实业集团股份有限公司2025年半年度财务报告

合收益

1.权益法下可转损益的其他综

864060.22335836.71

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额83847293.6512816205.27

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金2731909208.813345847896.94客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还494204.8849936452.25

收到其他与经营活动有关的现金173368156.49163690397.19

经营活动现金流入小计2905771570.183559474746.38

购买商品、接受劳务支付的现金2180153063.432338798285.23客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金384650604.67364389708.95

支付的各项税费439289938.41326602821.49

支付其他与经营活动有关的现金248054694.29131597984.11

经营活动现金流出小计3252148300.803161388799.78

经营活动产生的现金流量净额-346376730.62398085946.60

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金4396837696.453845211753.02

取得投资收益收到的现金22970821.2240083296.90

处置固定资产、无形资产和其他长2667315.8446459014.55期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的

10四川雅化实业集团股份有限公司2025年半年度财务报告

现金净额

收到其他与投资活动有关的现金5118317.4288472.73

投资活动现金流入小计4427594150.933931842537.20

购建固定资产、无形资产和其他长

157414526.80251876142.68

期资产支付的现金

投资支付的现金3800263420.005148227290.00质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付的3465876.47现金净额

支付其他与投资活动有关的现金6425657.198470340.00

投资活动现金流出小计3967569480.465408573772.68

投资活动产生的现金流量净额460024670.47-1476731235.48

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金500004393.90151700000.00

收到其他与筹资活动有关的现金65400347.76

筹资活动现金流入小计565404741.66151700000.00

偿还债务支付的现金585643150.95552500000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的

95117020.5980207045.93

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金34732506.38108907101.84

筹资活动现金流出小计715492677.92741614147.77

筹资活动产生的现金流量净额-150087936.26-589914147.77

四、汇率变动对现金及现金等价物的

-18580269.78-11220370.44影响

五、现金及现金等价物净增加额-55020266.19-1679779807.09

加：期初现金及现金等价物余额1811156515.143353852997.45

六、期末现金及现金等价物余额1756136248.951674073190.36

6、母公司现金流量表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金112425066.141242667309.86收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金12238462.0129892693.29

经营活动现金流入小计124663528.151272560003.15

购买商品、接受劳务支付的现金278386434.16356879896.96

支付给职工以及为职工支付的现金20054390.9716821916.13

支付的各项税费22705579.5719167095.25

支付其他与经营活动有关的现金4827422.975465870.75

经营活动现金流出小计325973827.67398334779.09

经营活动产生的现金流量净额-201310299.52874225224.06

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金410000000.00385760000.00

取得投资收益收到的现金105390922.282004388.35

处置固定资产、无形资产和其他长472760.84776000.00期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

11四川雅化实业集团股份有限公司2025年半年度财务报告

收到其他与投资活动有关的现金22865995.50376922425.70

投资活动现金流入小计538729678.62765462814.05

购建固定资产、无形资产和其他长

5260.0095852.02

期资产支付的现金

投资支付的现金100000000.00665760000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金150850667.731172263705.59

投资活动现金流出小计250855927.731838119557.61

投资活动产生的现金流量净额287873750.89-1072656743.56

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金100000000.00

收到其他与筹资活动有关的现金124910398.1497900000.00

筹资活动现金流入小计224910398.1497900000.00

偿还债务支付的现金196000000.00294000000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的52146618.5160368108.60现金

支付其他与筹资活动有关的现金3142699.76112238974.12

筹资活动现金流出小计251289318.27466607082.72

筹资活动产生的现金流量净额-26378920.13-368707082.72

四、汇率变动对现金及现金等价物的

-8077122.68-574927.04影响

五、现金及现金等价物净增加额52107408.56-567713529.26

加：期初现金及现金等价物余额569308063.271417562809.15

六、期末现金及现金等价物余额621415471.83849849279.89

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2025年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数

项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权其库配东本先续公合储公险他计益权他存利股债积收备积准合股润益益备计

104107

115275364-109236654372

243973

一、上年期256201310425445781213998

730714

末余额252333076.873255.732.898400.

11.511.7

0.003.02877.8303735.4326

17

加：会计政策变更前期差错更正其他

115275364-109236654104372107

二、本年期2560.000.000.002013104254457810.002130.00243998973

初余额252333076.873255.732.898730400.714

12四川雅化实业集团股份有限公司2025年半年度财务报告

0.003.02877.8303735.4311.52611.7

17

---

三、本期增477-900221119

178264102

减变动金额990226407845415

0.000.000.000.000222930.000.000.00429（减少以“—03.346763.4742.827.

604.256.915.”号填列）06.3862502

291623

-

477135183134

488

（一）综合990773572697

752

收益总额03.3272.275.017.

57.7

0265682

4

--

862862

（二）所有178264

706706

者投入和减0.000.000.000.000222930.000.000.000.000.000.000.00

51.851.8

少资本604.256.

77

2916

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

--

3．股份支810810

183264

付计入所有671671

226293

者权益的金04.404.4

151.256.

额33

7316

520520520

4．其他354354354

7.447.447.44

----

457457184642

（三）利润

0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.003250.00325793118

分配

08.808.862.771.5

0000

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

----

3．对所有457457184642

者（或股0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.003250.00325793118东）的分配08.808.862.771.5

0000

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

13四川雅化实业集团股份有限公司2025年半年度财务报告

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

---

725

（五）专项2262261530.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00245.储备46746794322

6.386.381.16

197197204

725

1．本期提655655908245.

取70.070.015.222

224

220220220

2．本期使302302302

用46.346.346.3

999

--

358358

（六）其他0.000.000.000.000.000.000.00005005

40.040.0

11

106109

115257100435107236663270

462167

四、本期期256399016402180781217568

0.000.000.000.000.00187872

末余额252072820.65.4578.732.974485.

53.738.7

0.008.7371765738.8903

69

上年金额

单位：元

2024年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数

项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权库配东本其先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计

103107

115279314803102208631458

390971

一、上年期256213293697425697717081

702515

末余额252357427.06.0033.013.578312.

04.016.8

0.006.0555203443.0576

40

加：会计政策变更前期差错更正其他

14四川雅化实业集团股份有限公司2025年半年度财务报告

103107

115279314803102208631458

390971

二、本年期256213293697425697717081

702515

初余额252357427.06.0033.013.578312.

04.016.8

0.006.0555203443.0576

40

---

三、本期增468500112129387

988771384

减变动金额484166631442058

316682624（减少以“—17.849.370.1582.38.8

81.860.221.4”号填列）624045

783

--

102702

319657449

（一）综合182768

055816516

收益总额368.40.8

27.576.74.07

320

23

468500--

（二）所有

484166316316

者投入和减0.00

17.849.3823823

少资本

621.461.46

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支468500--

付计入所有484166316316

者权益的金17.849.3823823

额621.461.46

4．其他

----

396396135531

（三）利润

659659139798

分配

40.640.659.299.8

3303

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

----

3．对所有396396135531

者（或股659659139798东）的分配40.640.659.299.8

3303

4．其他

-

669

（四）所有669

261

者权益内部261

54.3

结转54.3

5

5

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

15四川雅化实业集团股份有限公司2025年半年度财务报告

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

-

669

5．其他综669261

合收益结转26154.3

留存收益54.35

5

6．其他

112112133

212

（五）专项631631905

737

储备70.170.145.7

5.65

449

299299320

212

1．本期提670670943

737

取14.414.490.1

5.65

772

187187187

2．本期使038038038

用44.344.344.3

333

（六）其他

-103107

115283364113208644380

184777586

四、本期期2568983106886976619136190.000.00760890

末余额252199076.203.013.836052.75.842.895.3

0.003.918717445.0948

597

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2025年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

-

115228043643236792194741

一、上年期1050

562581741007817336142786

末余额9123.

20.0078.916.872.739.9380.78

92

加：会计政策变更前期差错更正其他

16四川雅化实业集团股份有限公司2025年半年度财务报告

-

115228043643236792194741

二、本年期1050

562581741007817336142786

初余额9123.

20.0078.916.872.739.9380.78

92

三、本期增--37251118

减变动金额1905264286400724.9734（减少以“—1069932560.22632.55”号填列）8.466.16

82988384

（一）综合86403233.7293.

收益总额60.224365

--

（二）所有737819052642

者投入和减2557.10699325

少资本708.466.16

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支--

7273

付计入所有19152642

3726.

者权益的金59539325

09

额0.076.16

10481048

4．其他831.6831.6

11

--

（三）利润45734573

分配2508.2508.

8080

1．提取盈

余公积

--

2．对所有45734573

者（或股2508.2508.东）的分配8080

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

17四川雅化实业集团股份有限公司2025年半年度财务报告

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

-

115226141000236795914853

四、本期期9645562530671682817386871760

末余额063.720.0080.450.712.734.5623.33

0

上年金额

单位：元

2024年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

-

115227643142208670874509

一、上年期1068

562584989342834017158303

末余额9189.

20.0042.367.556.292.5803.74

94

加：会计政策变更前期差错更正其他

-

115227643142208670874509

二、本年期1068562584989342834017158303

初余额9189.20.0042.367.556.292.5803.74

94

三、本期增--

46845001

减变动金额335827183001

8417.6649.（减少以“—36.715572.7966.

8632”号填列）0782

12461280

（一）综合3358

9660.5497.

收益总额36.71

6031

-

（二）所有46845001

3168

者投入和减8417.6649.

231.4

少资本8632

6

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

18四川雅化实业集团股份有限公司2025年半年度财务报告

益工具持有者投入资本

3．股份支-

46845001

付计入所有3168

8417.6649.

者权益的金231.4

8632

额6

4．其他

--

（三）利润39653965

分配5232.5232.

6767

1．提取盈

余公积

--

2．对所有

39653965

者（或股

5232.5232.

东）的分配

6767

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

-

115228113643208668154479

四、本期期1035

562569821007834031588123

末余额3353.

20.0060.226.876.290.5136.92

23

19四川雅化实业集团股份有限公司2025年半年度财务报告

三、公司基本情况

四川雅化实业集团股份有限公司（以下简称“股份公司”或“本公司”，在包含子公司时简称“雅化集团”或“本集团”）系经中国证券监督管理委员会《关于核准四川雅化实业集团股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可[2010]1396号）批准，于 2010年 11月 9日在深圳证券交易所上市，股票代码 SZ.002497。

截至2025年6月30日止，本公司股本总额为115256.252万元、股份总额为115256.252万股，除高管限售股锁定股外，其余全部为无限售流通股。

注册地址：四川省雅安市经济开发区永兴大道南段99号；办公地址：四川省成都市高新区天府四街66号航兴国际

广场1号楼；公司法定代表人：孟岩；业务性质：产品生产、销售、爆破服务以及运输服务等。

本集团主要从事氢氧化锂、碳酸锂等锂系列产品、其他化工产品（危险品除外）、机电产品生产及销售；工业炸药、民用爆破器材、表面活性剂、纸箱生产及销售；危险货物运输（1-5类、9类)、炸药现场混装服务，工程爆破技术服务，咨询服务；机电设备安装；新材料、新能源材料、新能源等高新技术产业项目投资及经营；进出口业务；包装装潢印刷品印刷。

本财务报表于2025年8月18日经本公司董事会批准后报出。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本集团财务报表根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及其应用指南、解释及其他相关规定(以下合称企业会计准则)，以及中国证券监督管理委员会(以下简称证监会)《公开发行证券的公司信息披露编报规则

第15号—财务报告的一般规定》（2023年修订）的披露相关规定，并基于“五、重要会计政策及会计估计”所述会计政策及会计估计编制。

2、持续经营

本集团有近期获利经营的历史且有财务资源支持，故认为以持续经营为基础编制财务报表是合理的。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本集团根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计包括应收款项坏账准备、存货跌价准备、固定资产折

旧、无形资产摊销、预计负债的确认、收入确认和计量等。

1、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、准确、完整地反映了本公司及本集团的2025年6月30日财务状况、

2025年半年度经营成果和现金流量等有关信息。

20四川雅化实业集团股份有限公司2025年半年度财务报告

2、会计期间

本集团的会计期间为公历1月1日至12月31日。

3、营业周期

本集团以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

本集团下属子公司，根据其经营所处的主要经济环境自行决定其记账本位币，本集团在编制财务报表时按照五、10所述方法折算为人民币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准

单项计提金额占各类应收款项坏账准备总额的10%以上或重要的单项计提坏账准备的应收款项金额大于1000万元

应收款项（合同资产）本年坏账准备收回或转回金额重要单项收回或转回、核销金额占各项应收款项坏账准备总额

的/本年重要的应收款项（合同资产）核销的10%以上或金额大于1000万元

账龄超过1年重要的应付账款单项金额占该项总额的比重10%以上或金额大于1000万元

账龄超过1年的重要的预收款项及合同负债/预计负债/其

单项金额占该项总额的比重10%以上或金额大于1000万元他应付款

重要的在建工程项目单项资产本年增加、减少或者余额超过1000万元以上的单项投资活动占收到或支付投资活动相关的现金流入或流重要的投资活动

出总额的10%以上且金额大于1000万元对单个被投资单位的长期股权投资账面价值占本集团净资

重要的联合营企业产的5%以上或金额大于1亿元，或长期股权投资权益法下投资损益占集团合并净利润的10%以上

重要的非全资子公司单一主体净资产占本集团合并报表净资产的5%以上

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。

本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

通过多次交易分步实现同一控制下企业合并的，以不早于本集团和被合并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入本集团合并财务报表的比较报表中，并将合并而增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。

（2）非同一控制下的企业合并

21四川雅化实业集团股份有限公司2025年半年度财务报告

参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。

本集团作为购买方，在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并成本进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。

通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；与其相关的购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者权益变动，在购买日所属当期转为投资损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

本集团合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及本公司控制的所有子公司。本集团判断控制的标准为，本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

本公司与子公司及子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响于合并时抵消。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。

对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

本集团的合营安排为合营企业，本集团对合营企业投资的会计政策见本附注五、14.长期股权投资。

9、现金及现金等价物的确定标准

本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

（1）外币交易

本集团外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为记账本位币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用

22四川雅化实业集团股份有限公司2025年半年度财务报告公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益；收到投资者以外币投入的资本，采用交易发生日即期汇率折算，外币投入资本与相应的货币性项目的记账本位币金额之间不产生外币资本折算差额。

（2）外币财务报表的折算

本集团在编制合并财务报表时将境外经营的财务报表折算为人民币，其中：外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用交易当期平均汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益项目中列示。外币现金流以及境外子公司的现金流采用现金流量发生当期的加权平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。

11、金融工具

（1）金融工具的确认和终止确认满足下列条件的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予以转销：1）收取金融资产现金流量的权利届满；

2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；

并且实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。

如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。

以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。

（2）金融资产分类和计量方法

本集团的金融资产于初始确认时根据本集团管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动

计入当期损益的金融资产。当且仅当本集团改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。

在判断业务模式时，本集团考虑包括企业评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。在评估是否以收取合同现金流量为目标时，本集团需要对金融资产到期日前的出售原因、时间、频率和价值等进行分析判断。

在判断合同现金流量特征时，本集团需要判断合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金为基础的利息的支付时，包含对货币时间价值的修正进行评估时，需要判断与基准现金流量相比是否具有显著差异，对包含提前还款特征的金融资产，需要判断提前还款特征的公允价值是否非常小等。

金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。

23四川雅化实业集团股份有限公司2025年半年度财务报告

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

金融资产的后续计量取决于其分类：

1）以摊余成本计量的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：*管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团该分类的金融资产主要包括：货币资金、应收账款、合同资产、应收票据、其他应收款。

2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：*管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。本集团该分类的金融资产主要包括应收款项融资。

3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类或指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之

外的金融资产，本集团将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动计入当期损益。本集团该分类的金融资产主要包括：交易性金融资产、衍生金融资产、应收款项融资。

（3）金融负债分类、确认依据和计量方法

除了签发的财务担保合同、以低于市场利率贷款的贷款承诺及由于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被

转移金融资产所形成的金融负债以外，本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，以摊余成本计量的金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

金融负债的后续计量取决于其分类：

1）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。

2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（含属于金融负债的衍生工具），包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。对于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，除由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益；如果由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本集团将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

24四川雅化实业集团股份有限公司2025年半年度财务报告

（4）金融工具减值

本集团以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、合同资产、租赁应收款进行减值处理并确认损失准备。

1）预期信用损失的计量

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内(若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的不含重大融资成分的应收账款、应收票据、应收款项融资、合同

资产等应收款项，本集团运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

对于租赁应收款、包含重大融资成分的应收款项以及合同资产，本集团选择运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述采用简化计量方法以外的金融资产，本集团采用一般方法（三阶段法）计提预期信用损失。在每个资产负债表日，本集团评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果初始确认后发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。

对于资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后未显著增加。

本集团判断信用风险显著增加的主要标准为以下一个或多个指标发生显著变化：债务人所处的经营环境、内外部信

用评级、实际或预期经营成果出现重大不利变化

本集团在每个资产负债表日，通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率和该工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率，来判定金融工具信用风险自初始确认后是否显著增加。但是，如果本集团确定金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险的，可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。本集团判断已发生信用减值的主要标准为逾期天数超过90日，但在某些情况下，如果内部或外部信息显示，在考虑所持有的任何信用增级之前，可能无法全额收回合同金额，本集团也会将其视为已发生信用减值。金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：（发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；本集团出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失）

25四川雅化实业集团股份有限公司2025年半年度财务报告

本集团采用预期信用损失模型对金融工具和合同资产的减值进行评估时，根据历史还款数据并结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险的预期变动。不同的估计可能会影响减值准备的计提，已计提的减值准备可能并不等于未来实际的减值损失金额。

2）按照信用风险特征组合计提减值准备的组合类别及确定依据

本集团基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，以组合为基础进行评估时，本集团基于共同信用风险特征将金融工具分为不同组别。本集团采用的共同信用风险特征包括：不同客户信用风险、金融工具类型、债务人所处行业、逾期信息、应收款项账龄等。

*应收账款的组合类别及确定依据

本集团根据应收账款的账龄、款项性质、信用风险敞口、历史回款情况等信息为基础，按信用风险特征的相似性和相关性进行分组。对于应收账款，本集团判断账龄为其信用风险主要影响因素，因此，本集团参考历史信用损失经验，编制应收账款账龄与违约损失率对照表，以此为基础评估其预期信用损失。本集团根据收入确认日期确定账龄。

本集团应收账款预期信用损失的会计估计为：

组合名称坏账准备计提方法账龄组合账龄分析法组合中，采用账龄分析法的应收款项坏账准备计提比例如下：

账龄计提比例（%）

1年以内5

1－2年10

2－3年20

3－4年50

4－5年70

5年以上100

针对合同资产本年度本集团依据实际信用损失，并考虑前瞻性信息，估计预期信用损失率与应收账款预期信用损失率一致。

*应收票据的组合类别及确定依据

本集团基于应收票据的承兑人信用风险作为共同风险特征，将其划分为不同组合，并确定预期信用损失会计估计政策：a.承兑人为上市的商业银行的银行承兑汇票，本集团评价该类款项具有较低的信用风险，不确认预期信用损失；b.承兑人为非上市的商业银行的银行承兑汇票及商业承兑汇票，参照本集团应收账款政策确认预期损失率计提损失准备，与应收账款的组合划分相同。

其他应收款的组合类别及确定依据

本集团其他应收款主要包括应收押金和保证金、应收员工备用金、应收关联方往来款等。根据应收款的性质和不同对手方的信用风险特征，本集团将其他应收款划分为2个组合，具体为：应收关联方往来款、应收其他。

26四川雅化实业集团股份有限公司2025年半年度财务报告

本集团其他应收账款预期信用损失的会计估计为：

组合名称坏账准备计提方法合并范围内关联方往来款不确认预期信用损失应收其他账龄分析法组合中，采用账龄分析法的其他应收款项坏账准备计提比例如下：

账龄计提比例（%）

1年以内5

1－2年10

2－3年20

3－4年50

4－5年70

5年以上100

3)按照单项计提坏账减值准备的单项计提判断标准

若某一客户信用风险特征与组合中其他客户显著不同，或该客户信用风险特征发生显著变化，例如客户发生严重财务困难，应收该客户款项的预期信用损失率已显著高于其所处于账龄、逾期区间的预期信用损失率等，本集团对应收该客户款项按照单项计提损失准备。

4)减值准备的核销

当本集团不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时，本集团直接减记该金融资产的账面余额。已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

（5）金融资产转移的确认依据和计量方法

对于金融资产转移交易，本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债，未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产在终止确认日的账面价值，与因转移而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：*集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。）之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：*集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金

27四川雅化实业集团股份有限公司2025年半年度财务报告流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。）之和，与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计入当期损益。

（6）金融负债与权益工具的区分及相关处理方法

本集团按照以下原则区分金融负债与权益工具：（1）如果本集团不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履

行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。（2）如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本集团自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本集团须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本集团自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。

本集团在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了集团成员和金融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而承担了交付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则该工具应当分类为金融负债。

（7）衍生金融工具

本集团使用衍生金融工具，例如以外汇远期合同、商品远期合同和利率互换，分别对汇率风险、商品价格风险和利率风险进行套期。衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。

除与套期会计有关外，衍生工具公允价值变动产生的利得或损失直接计入当期损益

（8）金融资产和金融负债的抵销

本集团的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：（1）本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；（2）本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

12、合同资产

合同资产，是指本集团已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。如本集团向客户销售两项可明确区分的商品，因已交付其中一项商品而有权收取款项，但收取该款项还取决于交付另一项商品的，本集团将该收款权利作为合同资产。本集团的合同资产主要系工程业务已完工未结算资产及应收项目质保金。

合同资产的预期信用损失的确定方法和会计处理方法，详见上述附注五、11金融资产减值相关内容。

13、存货

本集团存货主要包括原材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品等。

28四川雅化实业集团股份有限公司2025年半年度财务报告

存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。存货实行永续盘存制，领用或发出存货，采用加权平均法确定其实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

本集团按照单个存货项目计提存货跌价准备，在确定其可变现净值时，用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。

14、长期股权投资

本集团长期股权投资包括对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的权益性投资。

（1）重大影响、共同控制的判断

本集团对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。重大影响，是指本集团对被投资方的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20％以上但低于50％的表决权，通常认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确的证据表明本集团不能参与被投资单位的生产经营决策或形成对被投资单位的控制。本集团持有被投资单位20%以下表决权的，如本集团在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表的本集团认为对被投资单位具有重大影响。

本集团与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的权益性投资，即对合营企业投资。共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关活动的决策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。

（2）会计处理方法本集团按照初始投资成本对取得的长期股权投资进行初始计量。

通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本；除企业合并形成的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初始投资成本。

本公司对子公司投资在个别财务报表中采用成本法核算。采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价。在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。

本集团对合营企业及联营企业的投资采用权益法核算。采用权益法时，长期股权投资初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额的，不调整长期股权投资账面价值；长期股权投资初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额的，差额调增长期股权投资的账面价值，同时计入取得投资当期损益。

后续计量采用权益法核算的长期股权投资，在持有投资期间，随着被投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产

29四川雅化实业集团股份有限公司2025年半年度财务报告

等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的不构成业务的交易产生的未实现内部交易损益按照应享有比例计算归属于本集团的部分（内部交易损失属于资产减值损失的，全额确认），对被投资单位的净利润进行调整后确认。本集团确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本集团负有承担额外损失义务的除外。

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。

15、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法

本集团投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的房屋建筑物。采用成本模式计量。

本集团投资性房地产按其预计使用寿命及净残值率采用平均年限法计提折旧或摊销。各类投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率如下：

类别折旧年限（年）预计残值率（%）年折旧率（%）

土地使用权土地使用权出让期0.002.00-4.17

房屋建筑物20-305.003.17-4.75

16、固定资产

（1）确认条件

本集团固定资产是为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年的有形资产。

固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。本集团固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备、办公设备等。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋建筑物年限平均法10-30年5.00%3.17%-9.50%

机器设备年限平均法5-15年5.00%6.33%-19.00%

运输工具年限平均法4-10年5.00%9.50%-23.75%

办公设备年限平均法3-5年5.00%19.00%-31.67%

电子设备年限平均法3-5年5.00%19.00%-31.67%

其他年限平均法3-5年5.00%19.00%-31.67%

除已提足折旧仍继续使用的固定资产外，本集团对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法。

本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。

30四川雅化实业集团股份有限公司2025年半年度财务报告

17、在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产，标准如下：

项目结转固定资产的标准房屋建筑物获得竣工结算单和实际开始使用时点孰早原则

机器设备（自建）达到设计要求完成试生产并验收合格

机器设备（外购待安装）完成安装调试运输工具获得车辆行驶证电子及其他设备实际开始使用

18、借款费用

本集团将发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用予以资本化，计入相关资产成本，其他借款费用计入当期损益。本集团确定的符合资本化条件的资产包括需要经过1年以上的购建活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化；当购建符合资本化条件的资产达到预定可使用状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。

在资本化期间内的每一会计期间，本集团按照以下方法确认借款费用的资本化金额：借入专门借款的，按照当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；

占用一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率确定，其中资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

19、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

本集团无形资产包括土地使用权、专利技术、非专利技术、采矿权等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。但对非同一控制下合并中取得被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的无形资产，在进行初始确认时，按公允价值确认计量。

土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；采矿权按产量法摊销（即实际开采量占预计开采量的比重）；

其余无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其

31四川雅化实业集团股份有限公司2025年半年度财务报告

受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

项目预计使用寿命依据期限（年）土地使用权登记使用年限50采矿权矿山可采储量产量法

专利权、非专利技术、软件及信息系统预计受益年限10特许使用权预计受益年限10

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

本集团研发支出的归集范围包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧及待摊费用、委托外部研究开发费用、其他费用等。

本集团根据内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，将其分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段支出于发生时计入当期损益，对于开发阶段的支出，在同时满足以下条件时予以资本化：本集团评估完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；本集团具有完成该无形资产并使用或出售

的意图；无形资产预计能够为本集团带来经济利益；本集团有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。对于不满足资本化条件的开发阶段支出于发生时计入当期损益。

20、长期资产减值

（1）除金融资产、商誉之外的非流动资产减值

本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资

产、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本集团进行减值测试。

本集团在进行减值测试时，按照资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者确定其可收回金额。减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失。

本集团以单项资产为基础估计其可回收金额，难以对单项资产的可回收金额进行估计的，以该资产所属资产组为基础确定资产组的可回收金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。预计未来现金流量现值时，管理层必须估计该项资产或资产组的预计未来现金流量，并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。

（2）商誉减值

本集团对企业合并形成的商誉，自购买日起将其账面价值按照合理的方法分摊至相关的资产组，难以分摊至相关的资产组的分摊至相关的资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失；再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较账面价值与可收

32四川雅化实业集团股份有限公司2025年半年度财务报告回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

商誉减值测试的方法、参数与假设，详见附注七、20。

（3）上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

21、长期待摊费用

本集团的长期待摊费用包括装修费、原矿剥采费、融资担保费等本集团已经支付但应由本期及以后各期分摊的期限

在1年以上的费用。该等费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

22、合同负债

合同负债反映本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本集团在向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。本集团的合同负债主要系预收货款和工程款。

23、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

本集团职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利。

短期薪酬主要包括职工工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积

金、工会经费和职工教育经费等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。

（2）离职后福利的会计处理方法

离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险等，按照公司承担的风险和义务，分类为设定提存计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。

（3）辞退福利的会计处理方法

辞退福利是由于在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿产生，在辞退职工时确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益，其中对超过一年予以支付补偿款，按适当的折现率折现后计入当期损益。

33四川雅化实业集团股份有限公司2025年半年度财务报告

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

其他长期福利主要指企业改制离退休及内退人员的生活费及社会保险费等，在改制时确认辞退福利，并计入当期损益，其中对超过一年予以支付的补偿款，按无风险利率折现率折现后计入当期损益。

24、预计负债

本集团对发生的对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、固定资产弃置费用等，根据具体情况综合判断本集团是否承担现时义务，该义务的履行很可能导致经济利益流出企业且该义务的金额能否可靠计量确认预计负债。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。本集团于资产负债表日对当前最佳估计数进行复核并对预计负债的账面价值进行调整。

25、股份支付

用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。如需在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。

如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。

26、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

（1）一般原则

本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。取得相关商品或服务的控制权，是指能够主导该商品的使用或该服务的提供并从中获得几乎全部的经济利益。

履约义务，是指合同中本集团向客户转让可明确区分商品的承诺。本集团的履约义务在满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：*客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益；*客户能够控制本集团履约过程中在建的商品；*本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品控制权时点确认收入。本集团在判断客户是否已取得商品控制权时，综合考虑下列迹象：*本集团就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；*本集

34四川雅化实业集团股份有限公司2025年半年度财务报告

团已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；*本集团已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；*本集团已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；*客户已接受该商品；*其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户款项。在确定交易价格时，本集团考虑可变对价、合同中存在重大融资成分等因素的影响。

合同中存在可变对价的，本集团按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数。包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。每一资产负债表日，本集团重新估计应计入交易价格的可变对价金额。

（2）具体方法

本集团的营业收入主要分为民爆产品销售收入、锂产品销售收入、运输服务收入和爆破服务收入。

（1）民爆产品及锂产品销售：属于在某一时点履行的履约义务。销售采取提货方式的，以发出产品时确认收入；销

售采取送货方式的，以客户签收时点确认收入。

（2）运输服务收入：运输业务完成并取得客户的签收单据时确认收入。

（3）爆破服务收入：已向客户提供爆破服务，并根据客户当期确认的爆破服务结算单确认收入。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“民用爆破相关业务”的披露要求

27、合同成本

（1）与合同成本有关的资产金额的确定方法

本集团与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。根据其流动性，合同履约成本分别列报在存货和其他非流动资产中，合同取得成本分别列报在其他流动资产和其他非流动资产中。

合同履约成本，即本集团为履行合同发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。

合同取得成本，即本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。如果该资产摊销期限不超过一年，本集团选择在发生时计入当期损益的简化处理。增量成本，是指不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。本集团为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（如无论是否取得合同均会发生的差旅费等），在发生时计入当期损益，但是明确由客户承担的除外。

（2）与合同成本有关的资产的摊销

35四川雅化实业集团股份有限公司2025年半年度财务报告

本集团与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

（3）与合同成本有关的资产的减值

本集团与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项差额的，本集团将超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：*企业因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；*为转让该相关商品估计将要发生的成本。计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

28、政府补助

政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。

本集团的政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。其中，与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助对象，本集团按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照平均分配的方法分期计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

本集团取得政策性优惠贷款贴息的，区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给本集团两种情况，分别按照以下原则进行会计处理：（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本集团提供贷款的，本集团以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

（2）财政将贴息资金直接拨付给本集团，本集团将对应的贴息冲减相关借款费用。

29、递延所得税资产/递延所得税负债

本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值之间的差额、以及未作为资产和

负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的计税基础与其账面价值之间的差额产生的(暂时性差异)计算确认。

本集团对除以下情形外的所有应纳税暂时性差异确认递延所得税负债：（1）暂时性差异产生于商誉的初始确认或既

不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认；（2）与子

公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，本集团能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的。

本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，对除以下情形外产生的可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减确认递延所得税资产：（1）暂时性差异产生于既不影响会计利润也

不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认；（2）与子公司、联营企业及

合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，不能同时满足以下条件的：暂时性差异在可预见的未来很可能转回、未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

36四川雅化实业集团股份有限公司2025年半年度财务报告

本集团在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，就所有尚未利用的可抵扣亏损确认递延所得税资产。管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳税所得额的时间和金额，结合纳税筹划策略，决定应确认的递延所得税资产的金额，因此存在不确定性。

于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

30、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法

1）租赁确认

除了短期租赁和低价值资产租赁，在租赁期开始日，本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债。

使用权资产，是指本集团作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利，按照成本进行初始计量。该成本包括：*租赁负债的初始计量金额；*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额扣除已享受的租赁激励相关金额；*发生的初始

直接费用；*为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本（属于为生产存货而发生的除外）。本集团按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。

本集团根据与使用权资产有关的经济利益的预期消耗方式以直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。

本集团按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。租赁付款额包括：*固定付款额及实质固定付款额，扣除租赁激励相关金额；*取决于指数或比率的可变租赁付款额；*本集团合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；*租赁期反映出本集团将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；

*根据本集团提供的担保余值预计应支付的款项。

在计算租赁付款额的现值时，本集团因无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的除外。

在租赁期开始日后，本集团确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金额；支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额。当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。

2）短期租赁和低价值资产租赁

对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低价值资产租赁，本集团选择不确认使用权资产和租赁负债。本集团将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。

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（2）作为出租方租赁的会计处理方法

本集团作为出租人，如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬，本集团将该项租赁分类为融资租赁，除此之外分类为经营租赁。

1）融资租赁

在租赁期开始日，本集团对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本集团对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。

租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本集团取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

2）经营租赁

在租赁期内各个期间，本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。

本集团发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化至租赁标的资产的成本，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。本集团取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

经营租赁发生变更的，本集团自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

31、其他重要的会计政策和会计估计

(1)终止经营

终止经营，是指本集团满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；（2）该组成部分是拟对一项独立的主要

业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

本集团在利润表“净利润”项下增设“持续经营净利润”和“终止经营净利润”项目，以税后净额分别反映持续经营相关损益和终止经营相关损益。终止经营的相关损益应当作为终止经营损益列报，列报的终止经营损益包含整个报告期间，而不仅包含认定为终止经营后的报告期间。

(2)公允价值计量

本集团于每个资产负债表日以公允价值计量衍生金融工具和权益工具投资。公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，相关资产或负债的不可观察输入值。

38四川雅化实业集团股份有限公司2025年半年度财务报告

对于在活跃市场上交易的金融工具，本集团以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不在活跃市场上交易的金融工具，本集团采用估值技术确定其公允价值，所使用的估值模型主要为现金流量折现模型。估值技术的输入值主要包括：

债权类为无风险利率、信用溢价和流动性溢价；股权类为估值乘数和流动性折价。

第三层级的公允价值以本集团的评估模型为依据确定，例如现金流折现模型。本集团还会考虑初始交易价格，相同

或类似金融工具的近期交易，或者可比金融工具的完全第三方交易。于2024年12月31日，以公允价值计量的第三层级金融资产在估值时使用贴现率等重大不可观察的输入值，但其公允价值对这些重大不可观察输入值的合理变动无重大敏感性。

本集团采用市场法确定对非上市股权投资的公允价值。这要求本集团确定可比上市公司、选择市场乘数、对流动性折价进行估计等，因此具有不确定性。

每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换

(3)安全生产费用

本集团根据财政部《关于印发企业会计准则解释第3号的通知》（财会[2009]8号）、财政部、应急管理部关于印发

《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资[2022]136号）的相关规定，结合自身实际提取安全生产费用。

企业安全生产费用月初结余达到上一年应计提金额三倍及以上的，自当月开始暂停提取企业安全生产费用，直至企业安全生产费用结余低于上一年应计提金额三倍时恢复提取。

提取的安全生产费用计入当期损益，企业使用提取的安全生产费用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。企业使用提取的安全生产费用形成资产的，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。

(4)套期会计

就套期会计方法而言，本集团的套期分类为现金流量套期。

在套期关系开始时，本集团对套期关系有正式指定，并准备了关于套期关系、风险管理目标和风险管理策略的正式书面文件。该文件载明了套期工具、被套期项目，被套期风险的性质，以及本集团对套期有效性评估方法。套期有效性，是指套期工具的公允价值或现金流量变动能够抵销被套期风险引起的被套期项目公允价值或现金流量的程度。此类套期在初始指定日及以后期间被持续评价符合套期有效性要求。

满足套期会计方法条件的，按如下方法进行处理：

现金流量套期

套期工具利得或损失中属于套期有效的部分，直接确认为其他综合收益，属于套期无效的部分，计入当期损益。

如果被套期的预期交易随后确认为非金融资产或非金融负债，或非金融资产或非金融负债的预期交易形成适用公允价值套期的确定承诺时，则原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入该资产或负债的初始确认金额。

其余现金流量套期在被套期的预期现金流量影响损益的相同期间，如预期销售发生时，将其他综合收益中确认的现金流量套期储备转出，计入当期损益。

39四川雅化实业集团股份有限公司2025年半年度财务报告

本集团对现金流量套期终止运用套期会计时，如果被套期的未来现金流量预期仍然会发生的，则以前计入其他综合收益的金额不转出，直至预期交易实际发生或确定承诺履行；如果被套期的未来现金流量预期不再发生的，则累计现金流量套期储备的金额应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。

(5)露天矿表层土剥采成本

露天矿表层土剥采成本指为达至矿层而发生的累计支出，包括直接剥离成本及机器设备的运行成本。本集团将产生的剥采成本在已生产的存货和剥采活动资产之间以相关生产计量的分配基础进行分摊，对能提升矿石的未来开采能力的此类剥采成本在满足特定标准时确认为非流动资产(剥采活动资产)，其余剥采成本在发生当期计入生产成本，结转至存货。对能提升矿石的未来开采能力的生产剥采成本，仅在满足以下全部条件时，被确认为一项非流动资产：

1)与剥采活动相关的未来的经济利益(进一步接近矿体)很有可能流入企业；

2)企业可以识别出已进一步接近的矿体组成部分；

3)与该组成部分相关剥采活动的成本能够可靠计量。

4)剥采活动资产作为与其相关的矿业资产的一部分予以确认。

5)剥采活动资产入账根据其所构成的现有资产的性质分类为无形资产。

6)剥采活动资产将会在与其相关的已识别矿体组成部分的预期剩余使用寿命内按产量法摊销。

(6)递延剥采成本本集团将在去除矿石废料的过程中将超出预计平均剥采率的相关剥采成本累计计入递延剥采成本。矿山开采年限内的预计平均剥采率受以下因素影响:露天矿体的设计在未来的变化、成本结构、产品价格变化、产品等级的达标程度。当以上因素在未来期间与预计数据相比发生变化时，所产生的差额会对递延剥采成本产生影响。

(7)复垦费和弃置费预计

本集团有复垦和弃置义务，在该义务的金额能够可靠计量时，确认为一项复垦环保义务。复垦和弃置义务由管理层考虑现有的相关法规后根据其以往经验及对未来支出的最佳估计而确定，并考虑货币时间价值和折现率等因素的影响，对预期未来现金流出折现至其净现值。三个因素中任何一个变化都会影响预计负债的变化。

(8)矿产储量及矿产资源

储量是指本集团估计的经济可开采矿产储量。为了计算储量，需要考虑对地质、技术和经济因素，包括产量、等级、产品技术、回收率、生产成本、未来资本性需求、长短期商品价格和汇率等。估计矿产储量的量和等级与矿体的大小、形状和其深度相关，这些因素需通过分析复杂的地质数据决定。

本集团按我国《固体矿产资源储量分类》(GB/T 17766-2020)标准进行矿产储量的报告工作。该法规要求利用合理的投资假设计算储量。因用来估计储量的经济假设在不同时期也会不同，且地质数据在经营过程中形成，由此储量的估计可能会在不同时期发生变化。储量的变化会在以下方面导致本集团财务状况发生变化，包括:

1)资产的账面价值可能因预计现金流量的变化而变化；

2)以产量法计提的资产折旧和摊销额可能会发生变化；

3)废弃、重置和环境费用预计因估计储量时的时间预期或成本变化而变化。

40四川雅化实业集团股份有限公司2025年半年度财务报告

基于这些改变，矿业资产的折旧和摊销及剥采资产的转销适用未来适用法。

32、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2025年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

六、税项税种计税依据税率

增值税1应税收入、有形动产租赁服务13.00%应税收入（运输服务收入、不动产租增值税29.00%赁服务、爆破工程服务收入）

增值税3咨询服务收入、仓储服务收入6.00%

增值税4小规模纳税人、简易计税收入1.00%、3.00%

城市维护建设税实缴流转税额1.00%、5.00%、7.00%

教育费附加实缴流转税额3.00%

地方教育费附加实缴流转税额2.00%

房产税1房产原值的70.00%1.20%

房产税2房产租赁收入12.00%

15.00%、16.50%、17.00%、20.00%、企业所得税应纳税所得额25.00%、28.00%、30.00%、32.00%、

33.00%

1、主要税种及税率

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

雅安锂业15.00%

国理公司15.00%

民爆集团15.00%

盛达公司20.00%

雅弘公司15.00%

三台公司15.00%

恒泰公司15.00%

通达公司15.00%

绵阳公司15.00%

咨询公司20.00%

华恒公司20.00%

江泰公司20.00%

旺苍公司15.00%

41四川雅化实业集团股份有限公司2025年半年度财务报告

兴远爆破20.00%

和安公司20.00%

鑫祥公司15.00%

中鼎公司15.00%

冕宁公司20.00%

会东公司20.00%

柯达公司15.00%

资盛公司20.00%

昌盛公司15.00%

昌安公司15.00%

凯达公司15.00%

安翔公司20.00%

安翔物流15.00%

金恒公司15.00%

恒昇爆破20.00%

城达建设20.00%

大同云威20.00%

运输公司15.00%

绵阳运输15.00%

蓉广通15.00%

柯达运输15.00%

蓉泸通15.00%

金恒运输20.00%

吉阳运输20.00%

恒安运输15.00%

香港公司16.50%

红牛公司28.00%

澳洲公司30.00%

SSC公司 33.00%

JTD公司 32.00%

非洲工业33.00%

BIB公司 32.00%

兴晟锂业15.00%

欣远公司17.00%

欣益公司17.00%

SPARK公司 17.00%

广东运输20.00%

吉阳爆破20.00%

康安民爆20.00%

恒安爆破20.00%

雅君商贸20.00%

除上述纳税主体外的其他公司25.00%

2、税收优惠

（1）西部大开发税收优惠根据财政部、税务总局、国家发展改革委《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部公告2020年第

23号），自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15.00%的税率征收企业所得税。

本集团之民爆集团、雅弘公司、雅安锂业、恒泰公司、柯达运输、绵阳运输、运输公司、凯达公司、绵阳公司、三

台公司、旺苍公司、柯达公司、昌盛公司、昌安公司、鑫祥公司、国理公司、兴晟锂业、安翔物流、通达公司、蓉泸通、

蓉广通和恒安运输属于《产业结构调整指导目录（2024年本）》文件中所规定的“鼓励类产业企业”，符合条件享受减按

42四川雅化实业集团股份有限公司2025年半年度财务报告

15.00%的税率征收企业所得税，2025年上半年，除雅弘公司、安翔物流、柯达运输、蓉广通和恒安运输，上述其他公司

财务报表暂按15.00%的优惠税率计缴企业所得税。

（2）高新技术企业税收优惠

根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条的规定，对国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15.00%的税率征收企业所得税。

2022年11月2日，三台公司被四川省科学技术厅、财政厅、国家税务总局四川省税务局继续认定为高新技术企业，

证书编号分别为 GR202251000334，认定有效期 3年；2023年 10月 16日，恒泰公司被四川省科学技术厅、财政厅、国

家税务总局四川省税务局继续认定为高新技术企业，证书编号为 GR202351003351，认定有效期 3年；2023年 10月 16日，中鼎公司被四川省科学技术厅、财政厅、国家税务总局四川省税务局认定为高新技术企业，证书编号为GR202351002552，认定有效期 3年；2024年 12月 6日，绵阳公司被四川省科学技术厅、财政厅、国家税务总局四川省

税务局认定为高新技术企业，证书编号为 GR202451004087认定有效期 3年；2024年 12月 7日，柯达公司被内蒙古自治区科学技术厅、财政厅、国家税务总局内蒙古自治区税务局认定为高新技术企业，证书编号为 GR202415000370，认定有效期为3年；2024年12月6日，金恒公司被山西省科学技术厅、财政厅、国家税务总局山西省税务局继续认定为高新技术企业，证书编号：GR202414001079，认定有效期为 3年。

因税法规定，企业不能同时享受西部大开发和高新技术企业所得税税收优惠，只能择其中之一享受。故三台公司、绵阳公司、柯达公司、恒泰公司四家公司所得税优惠政策享受的是西部大开发企业所得税税收优惠。中鼎公司、金恒公司按高新技术企业所得税税收优惠税率15%计缴企业所得税。

（3）小型微利企业所得税优惠

根据财政部、税务总局《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部、税务总局公告[2023]6号）

和《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部、税务总局公告[2023]12号），自2023年1月1日至2027年12月31日，对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策。报告期内公司下属安翔物流、柯达运输、蓉广通和恒安运输享受小型微利企业税收优惠政策。

（4）小规模纳税人企业增值税优惠根据财政部、税务总局下发的《财政部、税务总局关于明确增值税小规模纳税人减免增值税等政策的公告》（财政部、税务总局公告2023年第1号）和《财政部税务总局关于增值税小规模纳税人减免增值税政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第19号）规定，自2023年1月1日至2027年12月31日，对月销售额10万元以下（含本数）的增值税小规模纳税人，免征增值税；适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税；适用3%预征率的预缴增值税项目，减按1%预征率预缴增值税。

根据财政部、税务总局《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告

2023年第12号），自2023年1月1日至2027年12月31日，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户减半

征收资源税（不含水资源税）、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占

用税和教育费附加、地方教育附加。

（5）小微企业或小规模纳税人“六税两费”税收优惠

43四川雅化实业集团股份有限公司2025年半年度财务报告根据财政部、税务总局《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告

2023年第12号），自2023年1月1日至2027年12月31日，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户减半

征收资源税（不含水资源税）、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占

用税和教育费附加、地方教育附加。

（6）先进制造业企业增值税加计抵减根据财政部、税务总局《关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（财政部、税务总局公告2023年第43号），自2023年1月1日至2027年12月31日，先进制造业企业可按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。绵阳公司、三台公司、恒泰公司、柯达公司和金恒公司享受该税收优惠政策。

（7）企业研发费用税前加计扣除优惠根据财政部、税务总局《关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》（财政部、税务总局公告2023年第7号），企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，自

2023年1月1日起，再按照实际发生额的100%在税前加计扣除；形成无形资产的，自2023年1月1日起，按照无形资

产成本的200%在税前摊销。

雅安锂业、兴晟锂业、国理公司、民爆集团、金恒公司、三台公司、恒泰公司、绵阳公司、旺苍公司、鑫祥公司、

柯达公司、凯达公司、吉阳公司、中鼎公司和通达公司符合条件享受企业研发费用100%加计扣除优惠政策。

（8）500万以内设备器具一次性税前扣除优惠

根据《财政部税务总局关于设备、器具扣除有关企业所得税政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第37号）规定，企业在2024年1月1日至2027年12月31日期间新购进的设备、器具，单位价值不超过500万元的，允许一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除，不再分年度计算折旧。

公司将根据本年500万以内设备器具购置情况，在年度汇算清缴时申报享受。

（9）专用设备抵减税收优惠根据财政部、国家税务总局《关于执行环境保护专用设备企业所得税优惠目录、节能节水专用设备企业所得税优惠目录和安全生产专用设备企业所得税优惠目录有关问题的通知》（财税〔2008〕48号），企业自2008年1月1日起购置并实际使用列入《目录》范围内的环境保护、节能节水和安全生产专用设备，可以按专用设备投资额的10%抵免当年企业所得税应纳税额；企业当年应纳税额不足抵免的，可以向以后年度结转，但结转期不得超过5个纳税年度。财政部、税务总局、应急管理部关于印发《安全生产专用设备企业所得税优惠目录》财税〔2018〕84号，对企业购置并实际使用安全生产专用设备享受企业所得税抵免优惠政策的适用目录进行适当调整，统一按《安全生产专用设备企业所得税优惠

目录（2018年版）》执行。企业购置安全生产专用设备，自行判断其是否符合税收优惠政策规定条件，自行申报享受税收优惠，相关资料留存备查，税务部门依法加强后续管理。

公司将根据本年专用设备购置情况，于第三季度预缴或年度所得税汇算清缴时申报享受。

44四川雅化实业集团股份有限公司2025年半年度财务报告

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金1392566.55712329.09

银行存款1721463682.401780444186.05

其他货币资金78858162.86148246870.60

合计1801714411.811929403385.74

其中：存放在境外的款项总额123425062.81119985226.04其他说明

注：其他货币资金系本集团存放于银行的保证金。

除上述其他货币资金外，本集团货币资金年末余额中不存在因抵押或冻结等对使用有限制、或收回有潜在风险的资金。

2、交易性金融资产

单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损

1099837752.351705882836.32

益的金融资产

其中：

理财产品1099837752.351705882836.32

其中：

合计1099837752.351705882836.32其他说明无

3、衍生金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

碳酸锂衍生工具84852.346819840.00

合计84852.346819840.00其他说明无

45四川雅化实业集团股份有限公司2025年半年度财务报告

4、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑票据334837506.06298482649.60

商业承兑票据4203702.3117321353.80

合计339041208.37315804003.40

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

按组合计提坏

339262221247.339041316715911650.315804

账准备100.00%0.07%100.00%0.29%

455.8649208.37653.6020003.40

的应收票据其

中：

其中：334837334837298482298482

银行承98.70%94.24%506.06506.06649.60649.60兑汇票

442494221247.420370182330911650.173213

商业承1.30%5.00%5.76%5.00%9.80492.3104.002053.80兑汇票

339262221247.339041316715911650.315804

合计100.00%0.07%100.00%0.29%455.8649208.37653.6020003.40

按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

按组合计提坏账准备339262455.86221247.490.07%

合计339262455.86221247.49

确定该组合依据的说明：

无

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

□适用□不适用

46四川雅化实业集团股份有限公司2025年半年度财务报告

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

按账龄组合计911650.20-690402.71221247.49提坏账准备的

合计911650.20-690402.71221247.49

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用□不适用

（4）期末公司已质押的应收票据

单位：元项目期末已质押金额

银行承兑票据17675068.99

合计17675068.99

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据207522384.67

商业承兑票据6650000.00

合计214172384.67

5、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）1038280093.45958906413.88

1至2年31697935.7726695373.17

2至3年12178043.8510960889.51

3年以上79155884.6978774697.55

3至4年3068312.513863930.80

4至5年48357859.6449820178.32

5年以上27729712.5425090588.43

合计1161311957.761075337374.11

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元

47四川雅化实业集团股份有限公司2025年半年度财务报告

期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比金额比例金额值计提比金额比例金额值例例按单项计提坏

642944639431351360.623645623645

账准备5.54%99.45%5.80%100.00%

79.8919.890091.2991.29

的应收账款其

中：

按组合计提坏109701797591101725101297740285938944

账准备94.46%7.27%94.20%7.31%7477.8734.888342.992782.8296.85185.97的应收账款其

中：

其中：

109701797591101725101297740285938944

按账龄94.46%7.27%94.20%7.31%

7477.8734.888342.992782.8296.85185.97

组合

116131143702101760107533136393938944

合计100.00%12.37%100.00%12.68%

1957.76254.779702.997374.11188.14185.97

按单项计提坏账准备类别名称：单项计提坏账准备

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

客户149260474.8049260474.8049260474.8049260474.80100.00%预计无法收回

客户24000000.004000000.004000000.004000000.00100.00%预计无法收回

客户33410000.003410000.003410000.003410000.00100.00%预计无法收回

其他客户5694116.495694116.497624005.097272645.0995.39%预计无法收回

合计62364591.2962364591.2964294479.8963943119.89

按组合计提坏账准备类别名称：信用风险特征组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内1032546613.4551627330.675.00%

1-2年27843295.772784329.5810.00%

2-3年11556275.252311255.0520.00%

3-4年3068312.511534156.2650.00%

4-5年1669725.241168807.6770.00%

5年以上20333255.6520333255.65100.00%

合计1097017477.8779759134.88

确定该组合依据的说明：

账龄组合

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

48四川雅化实业集团股份有限公司2025年半年度财务报告

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

按单项金额计62364591.291578528.6063943119.89提坏账准备

按账龄组合计74028596.853579075.872151462.1679759134.88提坏账准备

合计136393188.145157604.472151462.16143702254.77

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性无

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

实际核销的应收账款0.00

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

无

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

客户4240989934.290.00240989934.2918.56%12049496.71

客户537332969.6816863020.4654195990.144.18%2709799.51

客户149260474.800.0049260474.803.79%49260474.80

客户625595094.64193807.3425788901.981.99%1290652.66

客户716889868.218888152.0025778020.211.99%1288901.01

49四川雅化实业集团股份有限公司2025年半年度财务报告

合计370068341.6225944979.80396013321.4230.51%66599324.69

6、合同资产

（1）合同资产情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

已完工未结算136781860.147400192.11129381668.0399705524.345141098.5994564425.75

合计136781860.147400192.11129381668.0399705524.345141098.5994564425.75

（2）报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因

单位：元项目变动金额变动原因本期已完工但尚未结算的工程量较年

已完工未结算34817242.28初增加。

合计34817242.28——

（3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

按组合136781740019129381997055514109945644

计提坏100.00%5.41%100.00%5.16%860.142.11668.0324.348.5925.75账准备

其中：

按账龄136781740019129381997055514109945644100.00%5.41%100.00%5.16%

组合860.142.11668.0324.348.5925.75

136781740019129381997055514109945644

合计100.00%5.41%100.00%5.16%860.142.11668.0324.348.5925.75

按组合计提坏账准备类别名称：信用风险特征组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内（含1年）125559878.006277993.905.00%

1-2年11221982.141122198.2110.00%

合计136781860.147400192.11

确定该组合依据的说明：

账龄组合按预期信用损失一般模型计提坏账准备

50四川雅化实业集团股份有限公司2025年半年度财务报告

□适用□不适用

（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

单位：元

项目本期计提本期收回或转回本期转销/核销原因本期收回金额为合并

已完工未结算2171731.2387362.29增加

合计2171731.2387362.29

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性其他说明无

7、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑汇票374599404.11258604322.77

尚未到期的债权凭证27027297.3927577813.53

合计401626701.50286182136.30

（2）期末公司已质押的应收款项融资

单位：元项目期末已质押金额

银行承兑汇票40122026.63

合计40122026.63

（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票164069216.67

合计164069216.67

8、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

51四川雅化实业集团股份有限公司2025年半年度财务报告

应收利息0.00

应收股利1345700.00

其他应收款121225470.7079627113.73

合计121225470.7080972813.73

（1）应收股利

1）应收股利分类

单位：元项目（或被投资单位）期末余额期初余额

单位11345700.00

合计1345700.00

（2）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

保证金95880072.0163447331.07

政府补助5165216.8810165200.00

土地处置款30459926.3131425636.34

往来款33055266.4522403548.34

待收代付款项1816737.425481761.57

职工备用金7597788.792220795.39

其他3162425.511106709.96

合计177137433.37136250982.67

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）114260086.1452860555.38

1至2年14260950.7825303612.00

2至3年2347985.357898744.08

3年以上46268411.1050188071.21

3至4年3980036.455862962.80

4至5年4017085.314084885.00

5年以上38271289.3440240223.41

合计177137433.37136250982.67

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元

52四川雅化实业集团股份有限公司2025年半年度财务报告

期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比值计提比金额比例金额金额比例金额值例例按单项

905233905233109399109399

计提坏5.11%100.00%8.03%100.00%

7.997.9907.0307.03

账准备

其中：

单项金额不重905233905233109399109399

5.11%100.00%8.03%100.00%

大但单7.997.9907.0307.03项计提按组合168085468596121225125311456839796271

计提坏94.89%27.88%91.97%36.46%095.3824.68470.70075.6461.9113.73账准备

其中：

账龄组168085468596121225125311456839796271

94.89%27.88%91.97%36.46%

合095.3824.68470.70075.6461.9113.73

177137559119121225136250566238796271

合计100.00%31.56%100.00%41.56%

433.3762.67470.70982.6768.9413.73

按单项计提坏账准备类别名称：单项计提坏账准备

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

单位22260637.992260637.992260637.992260637.99100.00%预计无法收回

单位34791700.004791700.004791700.004791700.00100.00%预计无法收回

单位41687569.041687569.04

单位51700000.001700000.001500000.001500000.00100.00%预计无法收回

单位6500000.00500000.00500000.00500000.00100.00%预计无法收回

合计10939907.0310939907.039052337.999052337.99

按组合计提坏账准备类别名称：信用风险特征组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内（含1年）112693948.145634697.415.00%

1-2年12066450.791206645.0810.00%

2-3年1847985.35369597.0720.00%

3-4年2342406.361171203.1850.00%

4-5年2189409.351532586.5570.00%

5年以上36944895.3936944895.39100.00%

合计168085095.3846859624.68

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2025年1月1日余额45683961.9110939907.030.0056623868.94

2025年1月1日余额

53四川雅化实业集团股份有限公司2025年半年度财务报告

在本期

本期计提865222.22-1887569.04-1022346.82

其他变动310440.55310440.55

2025年6月30日余

46859624.689052337.9955911962.67

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

按单项金额计10939907.03-1887569.049052337.99提坏账准备的

按账龄组合计45683961.91865222.22310440.5546859624.68提坏账准备的

合计56623868.94-1022346.82310440.5555911962.67无

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期坏账准备期末余

54四川雅化实业集团股份有限公司2025年半年度财务报告

末余额合计数的额比例

单位7土地处置款30425636.345年以上17.18%30425636.34

单位8保证金及押金30000000.001年以内16.94%1500000.00

单位9保证金及押金13695203.061年以内7.73%684760.15

单位10政府补助5165216.881-2年2.92%516521.69

5年以内及5年以

单位3往来款4791700.002.71%4791700.00上

合计84077756.2847.46%37918618.18

9、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内445809798.4099.59%357012925.8399.77%

1至2年1689270.460.38%743627.450.21%

2至3年81013.230.02%24420.000.01%

3年以上25078.000.01%37179.770.01%

合计447605160.09357818153.05

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

本年按预付对象归集的年末余额前五名预付款项汇总金额397520026.15元，占预付款项年末余额合计数的比例

88.81%。

其他说明：

注：本年末预付账款增加8978.70万元，增加25.09%，主要系公司为保证后续生产经营和工程项目的有序开展，根据生产计划和工程项目推进计划，预付了部分物资采购款和工程爆破款。

10、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

原材料826744055.6923030935.11803713120.58685877713.4320770374.50665107338.93

在产品81130818.6526642661.1154488157.54154816136.0315407910.78139408225.25

55四川雅化实业集团股份有限公司2025年半年度财务报告

库存商品856378507.9567074168.37789304339.58802494113.5767889621.69734604491.88

发出商品1101699.561101699.5644832852.7144832852.71

自制半成品29223329.7529223329.7542809462.4242809462.42

在途物资8172414.368172414.3618563504.0418563504.04

1802750825.1686003061.1749393782.1645325875.

合计116747764.59104067906.97

96372023

（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料20770374.505728742.523468181.9123030935.11

在产品15407910.7814627528.163392777.8326642661.11

库存商品67889621.6921973871.3622789324.6867074168.37

合计104067906.9742330142.0429650284.42116747764.59按组合计提存货跌价准备

单位：元期末期初组合名称跌价准备计提跌价准备计提期末余额跌价准备期初余额跌价准备比例比例按组合计提存货跌价准备的计提标准

11、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

预缴、待抵扣、待认证增值税189335579.22227502503.36

预缴企业所得税2152258.182208539.47

其他6899.77454292.86

合计191494737.17230165335.69

其他说明：

无

12、其他权益工具投资

单位：元指定为以公允价值本期计入本期计入本期末累本期末累本期确认计量且其其他综合其他综合计计入其计计入其项目名称期初余额的股利收期末余额变动计入收益的利收益的损他综合收他综合收入其他综合得失益的利得益的损失收益的原因

63041388.18606051.81148365.81647440.

高争民爆373615.50

70903160

EFE公司 1670729.3 64760.68 12872777. 1735490.0

56四川雅化实业集团股份有限公司2025年半年度财务报告

6864

9000000.09000000.0

华宇爆破

00

双龙石油57000.0057000.00察右中旗

柯达化工4000000.04000000.0有限责任00公司上海澍澎

新材料科1016158.215483841.1016158.2技有限公4764司雅安市商

业银行股1000000.01000000.0份有限公00司泸州市商

业银行股122300.00122300.00份有限公司

1462718.21623330.4

千里科技160612.20678777.7555

阜康雪峰3527040.63527040.6

科技有限947.5877公司

1081680.01914608.013625800.2996288.0

EVR公司 0 0 23 0

3387433.31170425.0

OCN公司 585910.00 584515.00 4 0

19703007.19703007.

ABY公司

4848

Manhattan 4590040.5 2458538.0 4822151.0

232110.500.00

Corp Ltd 0 8 0

Atlas

Lithium 7642338.9 3097586.3 30983947. 4544752.6

Corporatio 8 8 40 0

n

1141423825920588.3097586.384285681.76354748.13696538

合计373615.50

2.1828814174.08

本期存在终止确认

单位：元项目名称转入留存收益的累计利得转入留存收益的累计损失终止确认的原因分项披露本期非交易性权益工具投资

单位：元指定为以公允其他综合收益价值计量且其其他综合收益确认的股利收项目名称累计利得累计损失转入留存收益变动计入其他转入留存收益入的金额综合收益的原的原因因

高争民爆373615.5081148365.31

EFE公司 12872777.86上海澍澎新材

料科技有限公15483841.76司

57四川雅化实业集团股份有限公司2025年半年度财务报告

千里科技678777.75阜康雪峰科技

947.58

有限公司

EVR公司 13625800.23

OCN公司 3387433.34

Manhattan

2458538.08

Corp Ltd

Atlas Lithium

30983947.40

Corporation

其他说明：

上述投资是本集团出于战略目的而计划长期持有的投资，本公司将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

13、长期股权投资

单位：元本期增减变动期初期末减值权益宣告减值被投余额余额准备法下其他发放准备资单（账其他计提（账期初追加减少确认综合现金位面价权益减值其他期末余额投资投资的投收益股利面价变动准备余额值）资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业

1648916630

蓝盾139571471.

410.9452.3

民爆0.1229

01

古蔺--

102165600

鼎业1865134668

335.690.00

爆破.114.58

-正维315647282420

84845

咨询313.11000.00142.09

5.20

--广和47232706450001972

民爆163.11000.00.00163.11

--顺安7368504094582566922707

爆破429.88000.002.384.88327.38昌平216899149530839

爆破5.71.321.03

-立安6911678113053

科爆983.58451.412.17

17879--12823

龙腾14605023.4169055032431.4

爆破9.1681.19599.978

-瑞丰2083188421999

27200

民爆421.304.08845.38

0.00

瑞翔10856123712094

爆破405.6734.58140.1

58四川雅化实业集团股份有限公司2025年半年度财务报告

08

--顺远8588872244

1643812000

运业8.089.38.700.00金雅8847853038933

公司836.86.55140.41

11025-12768

康能1757

027.113971940.6

爆破885.25

7.766

叙永鼎业

810.80204.41606.39

爆破

11483-

中瑞20857143029746

931.31960

爆破5.73.34809.44

7000.00

239801293325454

金奥4849213261996.373.96428.博5.30132.4539610瑞雅6607766077

科创7.767.76

24375-25649

金盾1397951.612422535.1

爆破809.7686.259

隆顺2297222982106.01

工程3.139.14

-

3963138061

能投16179480531972.3282.锂业224.85.205089

1

-安鼎6364476336813

27052

爆破408.088.08693.21.95

-11260蓝狮48156690

24511833.7

科技023.25930.00

9.505

-山友9009306439286

29223

爆破175.607.95389.59.96云领14851485

科技253.46253.46青年7717977179微视3.833.83

10105--

三江9917

580.01616626316

民爆600.52

92.79.78

-吉阳10501096

0.0046594

爆破000.00594.49.49

52169-53607

高争3733766.92295077.1

运输123.929813.801

雅安35401-271967506.厦钨409.88212539.512

新能6376.462

8854714180----86590

66901326

小计8709.000.0216414622972515091692.930.00132.45

260605.30.01413.77438.4914

59四川雅化实业集团股份有限公司2025年半年度财务报告

8854714180----86590

66901326

合计8709.000.021641462297250.0015091692.

930.00132.45

260605.30.01413.77438.4914

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因无公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因无其他说明无

14、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

单位：元

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额64622167.951600000.0066222167.95

2.本期增加金额

（1）外购

（2）存货\

固定资产\在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额661506.40661506.40

（1）处置320000.00320000.00

（2）其他转341506.40341506.40出

4.期末余额63960661.551600000.0065560661.55

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额28106273.111265102.4229371375.53

2.本期增加金额947038.54158811.891105850.43

（1）计提或947038.54158811.891105850.43

60四川雅化实业集团股份有限公司2025年半年度财务报告

摊销

3.本期减少金额205263.19205263.19

（1）处置153303.52153303.52

（2）其他转

51959.6751959.67

出

4.期末余额28848048.461423914.3130271962.77

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值35112613.09176085.6935288698.78

2.期初账面价值36515894.84334897.5836850792.42

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因无公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因无

其他说明：

无

15、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产2734237783.302583661783.86

固定资产清理5315575.357581048.17

合计2739553358.652591242832.03

61四川雅化实业集团股份有限公司2025年半年度财务报告

（1）固定资产情况

单位：元项目房屋建筑物机器设备电子设备运输设备办公设备合计

一、账面原

值：

1.期初余1427457028.2253239299.4220542971.179192092.72348694922.6611959627.93

额254905

2.本期增

137759153.63102747444.9882742878.2827426527.892656269.54353332274.32

加金额

（14228512.994854975.44508275.5514356495.672364007.3926312267.04）购置

（2）在建工程转124776804.0179539703.8881679058.393920340.6848744.64289964651.60入

（3）企业合并增7252136.091142403.41246929.643178328.2020066.0511839863.39加

（4）外币报

480845.1916244397.88238467.585971363.34223451.4623158525.45

表折算增加

（5）其他增

1020855.35965964.3770147.120.000.002056966.84

加

3.本期减

3034173.9525721104.021412169.8912889378.3734217.8543091044.08

少金额

（11397437.8823438968.22151223.8912577252.0010740.0037575621.99）处置或报废

（2）外币报

957387.121361976.89494718.85312126.378925.423135134.65

表折算减少

（3）其他减

679348.95920158.91766227.150.0014552.432380287.44

少

4.期末余1562182007.2330265640.4530784201.

260522801.11363232072.1814581679.62

额934529

二、累计折旧

1.期初余1521646196.

433822380.14853357744.3941680418.17185787590.476998063.42

额59

2.本期增

32684263.71109254604.4319687332.5928045448.20932997.35190604646.28

加金额

（129464775.15102514344.8319485754.3224625317.89825041.13176915233.32）计提

（2）企业合3109451.65960252.37103432.141768103.4312985.135954224.72并增加

（3）外币报12894.565755912.3598146.131652026.8894971.097613951.01表折算增加

（4）其他增97142.3524094.880.000.000.00121237.23加

3.本期减

687411.9219358656.85387837.6310201859.4412219.7630647985.60

少金额

（1616601.9819280218.57375126.9010108040.1210203.0030390190.57）处置或报废

（2）其他减70809.9478438.2812710.7393819.322016.76257795.03少

62四川雅化实业集团股份有限公司2025年半年度财务报告

4.期末余1681602857.465819231.93943253691.9760979913.13203631179.237918841.01

额27

三、减值准备

1.期初余30065572.2371885825.35256903.0213024578.962111.04115234990.60

额

2.本期增

0.000.000.000.000.000.00

加金额

（1

0.000.000.000.000.000.00

）计提

3.本期减127182.10164247.780.000.000.00291429.88

少金额

（1

127182.100.000.000.000.00127182.10

）处置或报废

（2）其他减

0.00164247.780.000.000.00164247.78

少

4.期末余29938390.1371721577.57256903.0213024578.962111.04114943560.72

额

四、账面价值

1.期末账1066424385.1315290370.2734237783.199285984.96146576313.996660727.57

面价值879130

2.期初账1327995729.2583661783.

963569075.88137254771.53149882753.234959453.47

面价值7586

（2）暂时闲置的固定资产情况

单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

房屋建筑物71290124.3530335641.5121045650.0919908832.75

机器设备97756398.2160812563.3127662703.649281131.26

电子设备437754.83387609.7250145.11

运输设备249591.68237112.1012479.58

办公设备69783.8835641.3634142.52

合计169803652.9591808568.0048708353.7329286731.22

（3）通过经营租赁租出的固定资产

单位：元项目期末账面价值

房屋建筑物3385959.24

机器设备895598.66

运输设备36326668.43

合计40608226.33

（4）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

新增年产5万吨电池级氢氧化锂、1.1

108464308.29权证办理过程中

万吨氯化锂及其制品项目

63四川雅化实业集团股份有限公司2025年半年度财务报告

高等级锂电新能源材料生产线建设项

75592809.41新建成，待验收后办理产权证

目

KMC一、二车间厂房、中方营地办公

36721995.79权证办理过程中

室及宿舍

民爆搬迁新建房屋构筑物22323616.48新修建，待验收后办理产权证书雅化危货物流园区3548807.31权证办理过程中

合计246651537.28其他说明

（5）固定资产的减值测试情况

□适用□不适用

（6）固定资产清理

单位：元项目期末余额期初余额

机器设备5315575.356213486.67

运输设备1308238.16

电子设备53083.58

办公设备6239.76

合计5315575.357581048.17

其他说明：

无

16、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程594210271.22536132906.68

工程物资5832396.22743281.30

合计600042667.44536876187.98

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

生产线改造15998228.4615998228.4674573525.0374573525.03锂盐生产线建

469555970.67469555970.67201820543.29201820543.29

设项目

Kamativi锂矿

101420910.49101420910.49250506779.61250506779.61

资源建设项目

其他7235161.607235161.609232058.759232058.75

合计594210271.22594210271.22536132906.68536132906.68

64四川雅化实业集团股份有限公司2025年半年度财务报告

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元其工程

本期利息中：

本期累计本期本期转入资本本期项目预算期初其他期末投入工程利息资金增加固定化累利息名称数余额减少余额占预进度资本来源金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额高等级锂电新能源530520113279651192046887募集

49.5949.59

材料184409219.5690.263.24646.资

%%

生产0.003561373

金、其他线建设项目

Kamat

ivi锂 1155 25050 20376 16946 10142

矿资96.4896.48185606779.562.82431.0910.%%其他源建0.006159749设项目

646045164300031813857029

合计370005998.2253.2695.5557.

0.0096462022

（3）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用

（4）工程物资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

工程材料5832396.225832396.22743281.30743281.30

合计5832396.225832396.22743281.30743281.30

其他说明：

无

17、生产性生物资产

（1）采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

单位：元项目种植业畜牧养殖业林业水产业合计

65四川雅化实业集团股份有限公司2025年半年度财务报告

苗木

一、账面原值

1.期初余额500267.00500267.00

2.本期增加

金额

(1)外购

(2)自行培育

3.本期减少

金额

(1)处置

(2)其他

4.期末余额500267.00500267.00

二、累计折旧

1.期初余额

2.本期增加

金额

(1)计提

3.本期减少

金额

(1)处置

(2)其他

4.期末余额

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加

金额

(1)计提

3.本期减少

金额

(1)处置

(2)其他

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面

500267.00500267.00

价值

2.期初账面500267.00500267.00

价值

66四川雅化实业集团股份有限公司2025年半年度财务报告

18、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目房屋建筑物机器设备运输设备土地合计

一、账面原值

1.期初余额56897935.807739977.721993423.268391435.6275022772.40

2.本期增加

6180222.900.002588551.250.008768774.15

金额

（1）租入增加3784609.682037695.655822305.33

（2）合并增加100917.44524692.84625610.28

（3）外币报表折2294695.7826162.762320858.54算增加

3.本期减少1306523.160.002811653.900.004118177.06

金额

（1）处置1306523.162811653.904118177.06

4.期末余额61771635.547739977.721770320.618391435.6279673369.49

二、累计折旧

1.期初余额15496044.403681263.62108097.381127189.5220412594.92

2.本期增加

2217398.21201135.781328084.74256446.844003065.57

金额

（1）计1540649.91201135.78893923.31256446.842892155.84提

（2）合并增加100917.44403854.54504771.98

（3）外币报表折575830.8630306.89606137.75算增加

3.本期减少

545535.31430706.171333765.592310007.07

金额

（1）处545535.31430706.171333765.592310007.07置

4.期末余额17167907.303451693.23102416.531383636.3622105653.42

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加

金额

（1）计提

3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面

44603728.244288284.491667904.087007799.2657567716.07

价值

67四川雅化实业集团股份有限公司2025年半年度财务报告

2.期初账面41401891.404058714.101885325.887264246.1054610177.48

价值

19、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元土地使用非专利技软件及信特许使用项目专利权采矿权其他合计权术息系统权

一、账面原值

1.期初7416597434850797.21338901.24932800.8116157.4401312802605732.212348169

余额2.6062251029.61140.81

2.本期4651481.0

288679.2599960.34549877.93

5589998.5

增加金额57

（288679.2543362.83332042.08

1）购置

（

2）内部研

发

（4651481.04651481.0

3）企业合55

并增加

（4）外币

报表折算56597.51549877.93606475.44增加

3.本期

25946.9025946.90

减少金额

（25946.9025946.90

1）处置

4.期末7463112234850797.21627580.25006813.8666035.3401312802605732.212403809

余额3.6562505459.61192.48

二、累计摊销

1.期初1461124726390032.13473058.18562125.5441083.418651394.2604490.223123465

余额5.2415394552379.18

2.本期10245290.939886.011502086.414458814.28201974.

868578.37187318.31

增加金额2498426

（10245290.1248303.914458814.27894676.868578.37187318.31886370.59

1）计提2498434

（2）外币

报表折算53515.42253782.50307297.92增加

3.本期

11027.4311027.43

减少金额

（11027.4311027.43

1）处置

68四川雅化实业集团股份有限公司2025年半年度财务报告

4.期末1563577627258610.13660376.19490984.6943169.933110209.2604490.225942560

余额5.4852700340776.01

三、减值准备

1.期初1571929.11571929.1

余额00

2.本期

增加金额

（

1）计提

3.本期

减少金额

（

1）处置

4.期末1571929.11571929.1

余额00

四、账面价值

1.期末589953457592187.17967203.85515829.53682026097938345150936.311241.94

账面价值8.170010.547.37

2.期初595547268460765.47865842.86370674.61103144.83826614110020103

1241.94

账面价值7.3676575.3852.53

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%

20、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项其他增加处置其他减少的

柯达公司205306356.70205306356.70

兴晟锂业51017722.3451017722.34

凯达公司213940206.09213940206.09

金恒公司32968957.8332968957.83

江泰公司2519273.932519273.93

聚安公司413942.66413942.66

兴远爆破925573.31925573.31

资盛公司31846000.8131846000.81

安翔公司19790003.7619790003.76

红牛公司59261451.46364486.7659625938.22

西科公司33320251.001291557.1034611808.10

吉阳公司27121390.8927121390.89

通达公司130397645.58130397645.58

恒安运输4813056.694813056.69

鼎业爆破1610489.041610489.04

吉阳爆破4606316.634606316.63

康安民爆2186894.552186894.55

69四川雅化实业集团股份有限公司2025年半年度财务报告

顺安爆破505892.15505892.15

广和民爆338461.74338461.74

合计815252322.097637565.071656043.86824545931.02

（2）商誉减值准备

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提其他增加处置其他减少

柯达公司106995690.47106995690.47

兴晟锂业51017722.3451017722.34

凯达公司70349128.6070349128.60

金恒公司8054225.388054225.38

江泰公司2519273.932519273.93

聚安公司413942.66413942.66

兴远爆破570161.11570161.11

资盛公司31846000.8131846000.81

安翔公司19790003.7619790003.76

红牛公司13682652.0013682652.00

西科公司33320251.001291557.1034611808.10

合计338559052.061291557.10339850609.16

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息所属资产组或组合的构成及名称所属经营分部及依据是否与以前年度保持一致依据按资产组的业务性质及业务柯达公司与经营相关的长期资产是范围分类为生产分部按资产组的业务性质及业务凯达公司同上是范围分类为生产分部按资产组的业务性质及业务金恒公司同上是范围分类为生产分部按资产组的业务性质及业务兴远爆破同上是范围分类为爆破分部按资产组的业务性质及业务红牛公司同上是范围分类为爆破分部按资产组的业务性质及业务吉阳公司同上是范围分类为生产分部按资产组的业务性质及业务通达公司同上是范围分类为生产分部按资产组的业务性质及业务恒安运输同上是范围分类为运输分部按资产组的业务性质及业务鼎业爆破同上是范围分类为爆破分部按资产组的业务性质及业务吉阳爆破同上是范围分类为生产分部按资产组的业务性质及业务康安民爆同上是范围分类为生产分部按资产组的业务性质及业务顺安爆破同上是范围分类为运输分部按资产组的业务性质及业务广和民爆同上是范围分类为爆破分部资产组或资产组组合发生变化

70四川雅化实业集团股份有限公司2025年半年度财务报告

名称变化前的构成变化后的构成导致变化的客观事实及依据其他说明无

（4）可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（5）业绩承诺完成及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用□不适用其他说明

除与公司相关的国家政策、行业环境或公司经营发生重大变化等预计商誉存在减值迹象外，本集团于每年末进行一次商誉减值测试。截止2025年6月30日，本集团不存在商誉减值迹象，故暂未做商誉减值测试。

21、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

剥采爆破费100282665.13124500644.89152476002.000.0072307308.02

装修费4064926.28282228.98350886.450.003996268.81

矿权费1207637.17826410.05397312.540.001636734.68

土地清理费613677.660.00441666.660.00172011.00

库房修建费用2421526.880.0053982.540.002367544.34

维修改造费186691.930.0025379.310.00161312.62

系统服务费161014.2543606.27134627.070.0069993.45

环境修复费25417453.290.001808005.920.0023609447.37

其他1774986.6630584.0094013.960.001711556.70

合计136130579.25125683474.19155781876.450.00106032176.99其他说明无

22、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元项目期末余额期初余额

71四川雅化实业集团股份有限公司2025年半年度财务报告

可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

递延收益—政府补助143909896.7321586484.51152732153.3722909823.00

资产减值准备338681322.6570321666.04298814546.0953475267.87

可弥补亏损1673079799.33291815477.071722731613.72299527376.89

未实现内部损益315235056.7266705582.40240828671.6146815184.79

长期职工薪酬48344.007251.6092377.0013856.55

长期资产折旧差异2984801.93447720.29977076.09146561.41其他权益工具公允价

值变动—公允价值变58411420.749637884.4262467758.5510307180.16动

预提费用1868680.36523230.501868680.36523230.50新租赁准则暂时性差

10729490.022052007.879708079.842310046.74

异

合计2544948812.48463097304.702490220956.63436028527.91

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

其他权益工具投资公81827143.0612274071.4663060478.969459071.82允价值变动

长期资产折旧差异89110308.9313435429.7194785574.2714230634.29

资产评估增值51200970.6712800242.6755785271.3713560499.97新租赁准则暂时性差

11598498.621740171.929544406.401281945.21

异

合计233736921.2840249915.76223175731.0038532151.29

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产463097304.70436028527.91

递延所得税负债40249915.7638532151.29

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣亏损24209078.3123243725.51

资产减值准备101560991.88121130086.45

政府补助1484282.43850232.00

其他权益工具公允价值变动—公允价

15483841.7615483841.76

值变动

合计142738194.38160707885.72

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元

72四川雅化实业集团股份有限公司2025年半年度财务报告

年份期末金额期初金额备注

2025年2624463.132624463.13

2026年64645.0564645.05

2027年223102.20223102.20

2028年10041886.5010041886.50

2029年10289628.6310289628.63

2030年965352.80

合计24209078.3123243725.51其他说明无

23、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

预付设备款76113443.0076113443.00113870579.69113870579.69

预付工程款5950555.145950555.14

暂估采矿权71765800.0071765800.0071765800.0071765800.00

预付土地款3615300.003615300.003615300.003615300.00

合计151494543.00151494543.00195202234.83195202234.83

其他说明：

无

24、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况

信用证/保信用证/保

45578162.45578162.函保证金/1182468711824687函保证金/

货币资金保证金保证金

8686票据保证0.600.60票据保证

金金用于开具用于开具

17675068.17675068.19406897.19406897.

应收票据质押银行承兑质押银行承兑

99992424

汇票质押汇票质押子公司用子公司用

32091758.14944158.41261460.21283612.

固定资产抵押于银行借抵押于银行借

73353959

款抵押款抵押

17790143.11649514.子公司用17790143.11843361.子公司用

无形资产0113抵押于银行借0160抵押于银行借款抵押款抵押

应收款项40122026.40122026.用于开具44307195.44307195.用于开具融资6363质押银行承兑6565质押银行承兑汇票质押汇票质押

15325716129968932410125621508793

合计0.220.966.897.68

其他说明：

73四川雅化实业集团股份有限公司2025年半年度财务报告

无

25、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

抵押借款40000000.0030000000.00

保证借款101000000.0020018638.88

信用借款109426355.61142233790.28

合计250426355.61192252429.16

短期借款分类的说明：

无

26、衍生金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

碳酸锂衍生工具47200.00

合计47200.00

其他说明：

无

27、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

银行承兑汇票96762103.96196576975.19

合计96762103.96196576975.19

本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元，到期未付的原因：无。

28、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

1年以内891526866.26924422130.20

1-2年14077577.1423574871.29

2-3年13604050.2525297303.33

3年以上8254538.859700911.25

合计927463032.50982995216.07

74四川雅化实业集团股份有限公司2025年半年度财务报告

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

其他说明：

无

29、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

应付股利2000000.000.00

其他应付款129613444.36113452262.70

合计131613444.36113452262.70

（1）应付股利

单位：元项目期末余额期初余额

普通股股利2000000.00

合计2000000.000.00

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

无

（2）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

保证金及安全风险金74405026.2762331884.83

往来款22688756.6426571074.07

应付员工报销费用1309801.455246037.58

代收代付款项（含代垫费用）2188496.755023054.22

劳务费7637931.226955883.91

其他21383432.037324328.09

合计129613444.36113452262.70

30、预收款项

（1）预收款项列示

单位：元项目期末余额期初余额

1年以内25685.65

75四川雅化实业集团股份有限公司2025年半年度财务报告

1-2年25685.65

2-3年30587.3853837.38

合计56273.0379523.03

31、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

预收工程款89499725.762813102.38

预收货款3208442.9112283163.35

合计92708168.6715096265.73账龄超过1年的重要合同负债

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元项目变动金额变动原因

预收工程款86686623.38为支持工程项目正常开展，根据与建筑方签订的合同预收了部分工程款。

合计86686623.38

32、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬163307052.44318664146.12353685171.99128286026.57

二、离职后福利-设定

1514885.8934527396.3135013766.931028515.27

提存计划

三、辞退福利729056.151051040.921582097.07198000.00

合计165550994.48354242583.35390281035.99129512541.84

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴

108455642.41265232533.87302923289.2770764887.01

和补贴

2、职工福利费14476.2614521825.8514524318.0611984.05

3、社会保险费197194.8822629405.3122679000.66147599.53

其中：医疗保险

96566.0715547083.0215579605.5564043.54

费

工伤保险63868.662392925.352400759.3556034.66费生育保险

9288.7940611.0640761.889137.97

费

76四川雅化实业集团股份有限公司2025年半年度财务报告

大病医疗保险6088.0036.006124.000.00

综合保险21383.364648749.884651749.8818383.36

4、住房公积金33275.706912785.536942599.193462.04

5、工会经费和职工教

51429873.169307789.606501702.9654235959.80

育经费

6、短期带薪缺勤3176590.0359805.96114261.853122134.14

合计163307052.44318664146.12353685171.99128286026.57

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险1289505.6233288073.6333771265.62806313.63

2、失业保险费225380.271239322.681242501.31222201.64

合计1514885.8934527396.3135013766.931028515.27其他说明无

33、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

企业所得税58799035.63197867183.20

增值税13813260.3414806897.63

个人所得税3136927.892844525.07

印花税1331935.271296672.78

城市维护建设税562726.84662321.82

教育费附加317125.64324676.92

地方教育费附加198410.36216451.30

房产税1147.64111933.14

矿权资源税13875002.751941957.40

其他税费1871326.26515698.04

合计93906898.62220588317.30其他说明无

34、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款245456776.45503607277.77

一年内到期的长期应付款12505212.7311644396.61

一年内到期的租赁负债4179447.334043464.26

合计262141436.51519295138.64

其他说明：

77四川雅化实业集团股份有限公司2025年半年度财务报告

无

35、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

待转增值税销项税额26234012.711136560.96

尚未终止确认的票据214172384.67222495617.86

合计240406397.38223632178.82

短期应付债券的增减变动：

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息合计

其他说明：

无

36、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

保证借款20000000.00

信用借款401923735.87327019662.52

合计421923735.87327019662.52

长期借款分类的说明：

无

其他说明，包括利率区间：

利率区间详见“附注十二、与金融工具相关的风险1、金融工具产生的各类风险（2）利率风险”。

37、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

应付租赁负债51000232.0053486186.35

减：一年内到期的非流动负债-4179447.33-4043464.26

合计46820784.6749442722.09

其他说明：

无

78四川雅化实业集团股份有限公司2025年半年度财务报告

38、长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

长期应付款23069657.2428769133.28

合计23069657.2428769133.28

（1）按款项性质列示长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

长期应付款23098813.1828826301.78

减：未确认融资费用29155.9457168.50

合计23069657.2428769133.28

其他说明：

无

39、长期应付职工薪酬

（1）长期应付职工薪酬表

单位：元项目期末余额期初余额

一、离职后福利-设定受益计划净负债48344.0092377.00

三、其他长期福利742350.27785819.43

合计790694.27878196.43

（2）设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值：

单位：元项目本期发生额上期发生额

一、期初余额92377.00185533.00

二、计入当期损益的设定受益成本-44033.00-93156.00

1.当期服务成本-44033.00-93156.00

五、期末余额48344.0092377.00

计划资产：

单位：元项目本期发生额上期发生额

设定受益计划净负债（净资产）

单位：元项目本期发生额上期发生额

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：

79四川雅化实业集团股份有限公司2025年半年度财务报告

设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：

其他说明：

40、预计负债

单位：元项目期末余额期初余额形成原因

环境修复费36087798.9632534340.21

合计36087798.9632534340.21

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

无

41、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因与资产相关的政

政府补助153582385.371766600.009954806.21145394179.16府补助摊销余额

合计153582385.371766600.009954806.21145394179.16

其他说明：

政府补助项目明细如下：

本年与资本年计冲减产相负债年初本年新增补助入营业本年计入其他其他年末

成本关/与项目余额金额外收入收益金额变动余额费用收益金额金额相关重大技与资

改项目8703565.89195054.608508511.29产相补助资关金省级军与资民结合产相

产业发7722012.64455065.327266947.32关展专项资金雅化集与资团雅安产相生产点关

搬迁技1500000.000.001500000.00术改造项目补助资金购置土与资

地补偿29530704.06351128.7629179575.30产相资金关

80四川雅化实业集团股份有限公司2025年半年度财务报告

本年与资本年计冲减产相负债年初本年新增补助入营业本年计入其他其他年末

成本关/与项目余额金额外收入收益金额变动余额费用收益金额金额相关产业技与资改研发产相

补助资7571960.361766600.000.00501235.85-50000.008787324.51关

金（注

1）

环保项与资

目补助5270367.93331421.524938946.41产相资金关胶状乳与资

化炸药1087565.25195015.82892549.43产相自动生关产安全措与资

施技术1078548.7414666.641063882.10产相改造补关助资金

DDNP 与资起爆药产相生产线关

安全技10000.2419999.98-9999.74术改造项目补助资金起爆器与资材质量产相

提升及10569895.61721083.309848812.31关产业升级项目民爆自与资动化工产相

艺技术1150000.00300000.00850000.00关研发平台项目中央外与资

经贸发120833.0325000.0295833.01产相展专项关资金两化融与资

合信息30000.0015000.0015000.00产相项目关专利实与资

施与促97500.014999.9892500.03产相进专项关资金

81四川雅化实业集团股份有限公司2025年半年度财务报告

本年与资本年计冲减产相负债年初本年新增补助入营业本年计入其他其他年末

成本关/与项目余额金额外收入收益金额变动余额费用收益金额金额相关年产与资

6000吨产相

昔阳现关

场混装2320280.830.002320280.83炸药地面站建设年产2与资万吨电产相

池级碳68650380.276260514.3662389865.91关酸锂生产线建设项目国家企与资业技术产相

中心创3000000.000.003000000.00关新能力建设氢氧化与资

锂包装261799.8223800.02237999.80产相项目关省级知与资

识产权402469.4522816.68379652.77产相专项资关金树脂除与资

钙项目395833.3325000.00370833.33产相资金关人才项与资

目发展900000.000.00900000.00产相专项资关金产业发与资

展扶持3017088.61251424.062765664.55产相资金关

covid补 与收

助191579.30191579.300.00益相关

合计153582385.371766600.000.009904806.210.00-50000.00145394179.16

注1.产业技改研发补助资金

绵阳公司根据《关于下达2024年市级财政先进制造业发展资金（项目资金）的通知》（绵财建[2024]221号）收到

市级财政先进制造业发展资金—大规模设备更新、技术改造及产业化项目资金30.00万元。

绵阳公司根据《关于下达2024年第一批省级科技计划项目专项资金预算的通知》（绵财教[2024]39号）收到第一

批省级科技计划项目专项资金50.00万元，并根据合作协议转付西南科技大学资金5.00万元。

82四川雅化实业集团股份有限公司2025年半年度财务报告吉阳公司根据《关于印发《吉林省制造业“智改数转”项目、示范工厂（车间）、云平台和系统解决方案供应商奖补实施细则（暂行）》的通知》（吉工信办联[2024]49号）收到长春市市级智改数专项目奖金66.66万元。

吉阳公司根据《关于开展长春市数字化转型（示范）工厂、车间、生产线等项目申报工作的通知》（长工信字[2023]198号）收到数字化转型（示范）工厂、车间、生产线等项目奖补30.00万元。

42、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

115256252115256252

股份总数0.000.00

其他说明：

无

43、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢2564509963.363877414.99199892908.402368494469.95价）

其他资本公积187503369.6617992889.12205496258.78

合计2752013333.0221870304.11199892908.402573990728.73

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

44、库存股

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

为限制性股票激励计364310076.87264293256.16100016820.71划回购的库存股

合计364310076.87264293256.16100016820.71

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

注：库存股本期减少主要系公司执行员工持股计划，转入员工持股计划专户。

45、其他综合收益

单位：元本期发生额

减：前期减：前期

项目期初余额本期所得税后归属计入其他计入其他减：所得税后归属期末余额税前发生于少数股综合收益综合收益税费用于母公司额东当期转入当期转入

83四川雅化实业集团股份有限公司2025年半年度财务报告

损益留存收益

一、不能

重分类进-

22823001.3484295.319289559.5207766.0

损益的其14081793.49147.33

926232

他综合收21益权益

法下不能--

转损益的14081793.14081793.其他综合2121收益其他

权益工具22823001.3484295.319289559.19289559.

49147.33

投资公允9262323价值变动

二、将重

分类进损9823055.329941511.28509444.1432067.338332499.0.000.000.00益的其他84607945综合收益

其中：权益法下可

16074298.16076025.

转损益的-14622.011727.03-16349.04

3134

其他综合收益

现金--3422050.2

流量套期3442850.03442850.0-20799.782储备00

外币-

33398983.31950567.1448416.422277273.

财务报表9673293.1

4704389

折算差额5

-

其他综合52764513.3484295.347799003.1481214.743540265.4258737.80.000.00收益合计386302473

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

无

46、专项储备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费109445255.0322353260.5724617936.95107180578.65

合计109445255.0322353260.5724617936.95107180578.65

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

无

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“民用爆破相关业务”的披露要求无

84四川雅化实业集团股份有限公司2025年半年度财务报告

47、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积236781732.73236781732.73

合计236781732.73236781732.73

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

无

48、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润6542138985.436317175783.05

调整后期初未分配利润6542138985.436317175783.05

加：本期归属于母公司所有者的净利

135773272.26257114987.03

润

减：提取法定盈余公积28084719.29

应付普通股股利45732508.8039665940.63

未分配利润其他减少-35598875.27

期末未分配利润6632179748.896542138985.43

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

49、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务3351210810.792749136071.143913155343.873356641814.46

其他业务71313634.0393821157.7722669031.2715681674.33

合计3422524444.822842957228.913935824375.143372323488.79

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2锂业分部民爆分部运输分部合计合同分类营业营业营业营业营业营业营业营业营业营业营业营业收入成本收入成本收入成本收入成本收入成本收入成本

17631735146593905193571687434222842

业务

8857215437064553229.4166.9620.5244495722

类型

3.668.904.362080814.828.91

85四川雅化实业集团股份有限公司2025年半年度财务报告

其

中：

1763173517631735

锂业

88572154378857215437

务

3.668.903.668.90

146593905146593905

民爆064553229.064553229.业务4.36204.3620

19357168741935716874

运输4166.9620.4166.9620.业务80818081按经营地区分类其

中：

市场或客户类型其

中：

合同类型其

中：

按商品转让的时间分类其

中：

按合同期限分类其

中：

按销售渠道分类其

中：

合计17631735146593905193571687434222842

86四川雅化实业集团股份有限公司2025年半年度财务报告

8857215437064553229.4166.9620.5244495722

3.668.904.362080814.828.91

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务

产品生产与销交货后一定时民爆产品、锂是无无售间内付款产品服务提供后根据合同约定的爆破工程服提供服务固定期限结算是无无

务、运输服务后一定时间内付款其他说明

本集团主要业务为民爆业务、锂业务两个业务板块，其中民爆业务包括民爆生产与销售，以及爆破与矿服，同时涉足运输业务。对于销售产品类交易，本集团在产品交付时履行履约义务，客户通常按合同约定时间内付款；对于提供服务类交易，本集团在服务完成时履行履约义务，客户通常根据合同约定期限进行确认，并支付款项。

本集团产品生产销售业务在产品已经交付、运输及爆破业务在服务已经提供，按照合同约定的单价及产品数量/实际结算量向客户收费，即本集团有权对该履约义务下已转让的商品/服务向客户发出账单，且账单金额能够代表本集团累计至今已履约部分转移给客户的价值，故根据《企业会计准则第14号—收入》相关规定，无需披露该项履约义务分摊至剩余履约义务的交易价格相关信息。

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，0.00元预计将于0年度确认收入，0.00元预计将于0年度确认收入，0.00元预计将于0年度确认收入。

合同中可变对价相关信息：

无重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额其他说明无

50、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税3947268.944959646.46

印花税2626657.172404207.47

教育费附加2033186.762367679.95

地方教育费附加1364044.561578453.23

城镇土地使用税2964294.292987625.42

房产税3448385.243130715.67

87四川雅化实业集团股份有限公司2025年半年度财务报告

土地增值税96378.19

水利基金108022.63102732.48

车船使用税100296.08105165.51

水资源费79994.3479604.76

环境保护税108979.74144453.16

转账交易税54255401.792769777.17

合计71036531.5420726439.47

其他说明：

无

51、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬147432144.21136961302.54

长期资产折旧及摊销46127563.2431334604.91

安全生产费22353260.5730736300.28

股权激励16666756.6710205679.75

专业中介机构服务费6509162.3013529819.86

办公费8765724.956095583.28

业务费8097754.648555878.34

差旅费7218804.487002946.07

小车费4490742.631422187.30

水电、物管6224950.464363255.80

绿化环保费1057324.521125675.76

财产保险费4658185.285362802.15

维修维护费4293491.033177443.55

租赁仓储费5156164.873079322.21

劳务费890429.42368488.12

检测评价费1309006.251347463.36

信息通讯费402816.47310973.08

广告及业务宣传费698782.961707142.02

其他6700879.144129731.06

合计299053944.09270816599.44其他说明无

52、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬10354780.7310320244.08

业务招待费6871065.545770986.02

办公及差旅费3883850.263980025.00

劳务费10288964.9811370602.78

租赁费273747.39604359.31

其他3689232.345167767.78

合计35361641.2437213984.97

其他说明：

88四川雅化实业集团股份有限公司2025年半年度财务报告

无

53、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

材料费26654176.7522954707.91

人工费11809602.7411009295.91

设备折旧、维护费3684508.439128041.70

燃料和动力费用3425100.292292265.34

技术成果及知识产权费用84807.3256533.42

无形资产摊销24272.27507157.91

其他费用280622.69316651.05

合计45963090.4946264653.24其他说明无

54、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息费用21511937.7025446073.10

减：利息收入25383352.4852208971.38

加：汇兑损失-6226589.8117685377.69

其他支出2734550.459048730.47

合计-7363454.14-28790.12其他说明无

55、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

与资产相关的政府补助9904806.2110813880.87

其中：递延收益直接转入9904806.2110813880.87

与收益相关的政府补助25206802.618814846.23

合计35111608.8219628727.10

56、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产-622189.95

衍生性金融资产-3003187.901897750.00

合计-3625377.851897750.00

其他说明：

89四川雅化实业集团股份有限公司2025年半年度财务报告

无

57、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-2164605.30-19097965.72

处置长期股权投资产生的投资收益921999.66-548260.51

处置交易性金融资产取得的投资收益11096415.457356437.90

其他权益工具投资在持有期间取得的373615.504709114.05股利收入

票据贴现利息费用-99423.81-1402690.76

期货期权投资收益13511826.91-11236.54

合计23639828.41-8994601.58其他说明无

58、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收票据坏账损失690402.71-418320.48

应收账款坏账损失-5157604.47-9325226.40

其他应收款坏账损失1022346.8210223127.75

合计-3444854.94479580.87其他说明无

59、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

一、存货跌价损失及合同履约成本减-42330142.04-133474344.73值损失

四、固定资产减值损失164247.78

十一、合同资产减值损失-2171731.23-1341310.19

合计-44337625.49-134815654.92

其他说明：

无

60、资产处置收益

单位：元

90四川雅化实业集团股份有限公司2025年半年度财务报告

资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

非流动资产处置收益2544666.311822230.87

未划分为持有待售的非流动资产处置2544666.311822230.87收益

其中:固定资产处置收益-7710.691822230.87

无形资产处置收益2552377.00

使用权资产处置收益49653.20

合计2544666.311871884.07

61、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

罚款、合约赔偿收入14860849.491491183.6714860849.49

无需支付的款项41100.0041100.00

非流动资产毁损报废利得206151.4774892.05206151.47

其他1010759.34986805.911010759.34

合计16118860.302552881.6316118860.30

其他说明：

无

62、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

非流动资产毁损报废损失453634.08260081.45453634.08

对外捐赠151394.22249270.52151394.22

商业赔偿、罚款支出75468.01262884.0975468.01

流动资产毁损报废损失13611.98347.2313611.98

罚款、滞纳金733496.626674.08733496.62

其他966717.07200930.72966717.07

合计2394321.98980188.092394321.98

其他说明：

无

63、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用99106862.2458938733.41

递延所得税费用-26876630.49-19212035.50

合计72230231.7539726697.91

91四川雅化实业集团股份有限公司2025年半年度财务报告

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额159128246.27

按法定/适用税率计算的所得税费用39782061.57

子公司适用不同税率的影响-44223706.89

调整以前期间所得税的影响17251670.91

非应税收入的影响-1175459.61

不可抵扣的成本、费用和损失的影响1183311.78

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-2916961.93本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣

53700829.75

亏损的影响

可加计扣除项目的影响8112679.47

其他515806.70

所得税费用72230231.75其他说明无

64、其他综合收益

详见附注七、45其他综合收益

65、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

往来款及保证金101227348.8432668100.35

政府补助31973385.7368814846.23

利息收入25383352.4852208971.38

其他14784069.449998479.23

合计173368156.49163690397.19

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

无支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

管理费用66474219.4064588300.63

销售费用25006860.5126893740.89

财务费用24246488.159048730.47

研发费用3790530.302665449.81

92四川雅化实业集团股份有限公司2025年半年度财务报告

往来款及保证金122249927.9524979433.53

对外捐赠151394.22249270.52

罚款、违约金、赔偿支出808964.63262884.09

其他5326309.132910174.17

合计248054694.29131597984.11

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

无

（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

借款利息88472.73

收购少数股权现金差额3118317.42

借款本金2000000.00

合计5118317.4288472.73收到的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

无支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

往来款6425657.198470340.00

合计6425657.198470340.00支付的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

无

（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

员工持股计划收款64400347.760.00

往来款1000000.00

合计65400347.76

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

93四川雅化实业集团股份有限公司2025年半年度财务报告

无支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收购少数股权现金差额33404956.97

股票回购款100016820.71

往来款7076018.90

租赁款1327549.411814262.23

合计34732506.38108907101.84

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

无筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

单位：元本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款192252429.16372417082.801583872.99315827029.340.00250426355.61

长期借款327019662.52121599432.90263262835.25289958194.800.00421923735.87

租赁负债49442722.090.003771162.083550759.872842339.6346820784.67一年内到期的

519295138.640.00860816.12176672009.1081342509.15262141436.51

非流动负债

其他应付款-应

2000000.002000000.00

付股利

长期应付款28769133.280.000.005699476.040.0023069657.24

1116779085.1006381969.

合计494016515.70271478686.44791707469.1584184848.78

6990

66、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流

量：

净利润86898014.5230421680.52

加：资产减值准备47782480.43134336074.05

固定资产折旧、油气资产折178021083.75126970143.85

耗、生产性生物资产折旧

使用权资产折旧2892155.848329731.50

无形资产摊销27894676.3420880539.46

长期待摊费用摊销155078814.1534786045.48

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填-2544666.31-1871884.07列）

94四川雅化实业集团股份有限公司2025年半年度财务报告固定资产报废损失（收益以247482.61185189.40“－”号填列）公允价值变动损失（收益以

3625377.85-1897750.00“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填-22648802.0343131450.79列）投资损失（收益以“－”号填-23639828.418994601.58

列）递延所得税资产减少（增加以-27068776.7999232191.55“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以1717764.47-16310663.08“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号填-83007328.181604934909.20

列）经营性应收项目的减少（增加-382204193.48-176788661.08以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少-309420985.38-1517247652.55以“－”号填列）其他

经营活动产生的现金流量净额-346376730.62398085946.60

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资

活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额1756136248.951674073190.36

减：现金的期初余额1811156515.143353852997.45

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-55020266.19-1679779807.09

（2）本期支付的取得子公司的现金净额

单位：元金额

本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物12006835.00

其中：

康安民爆3400000.00

顺安爆破8606835.00

减：购买日子公司持有的现金及现金等价物8540958.53

其中：

康安民爆1352035.75

顺安爆破7188922.78

加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等

0.00

价物

其中：

95四川雅化实业集团股份有限公司2025年半年度财务报告

取得子公司支付的现金净额3465876.47

其他说明：

无

（3）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金1756136248.951811156515.14

其中：库存现金1392566.55712329.09

可随时用于支付的银行存款1721463682.401780444186.05

可随时用于支付的其他货币资33280000.0030000000.00金

三、期末现金及现金等价物余额1756136248.951811156515.14

其中：母公司或集团内子公司使用受

123425062.81119985226.04

限制的现金和现金等价物

（4）使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况

单位：元仍属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由存放于境外的库存现金及银

境外经营子公司货币资金123425062.81193017912.02行存款

合计123425062.81193017912.02

（5）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元不属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

保证金45578162.8680145496.49使用受限

合计45578162.8680145496.49

其他说明：

注：“其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物”主要是国外经营子公司其货币资金属于现金

及现金等价物，但受外汇管制等因素限制。

67、所有者权益变动表项目注释

说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

96四川雅化实业集团股份有限公司2025年半年度财务报告

68、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金

其中：美元欧元港币

其中：美元87440164.797.1586625949163.67

加拿大元8.645.235845.24

澳元456549.704.68172137428.73

港币77802.200.912070955.61

津巴布韦元28357251.900.26607543029.01

欧元596872.298.40245015159.73

新西兰元5537803.734.347524075601.72

纳米比亚元1237525.470.4031498846.52

新加坡元89242.295.6179501354.26日元2870445453.000.0496142374094.47应收账款

其中：美元欧元港币

其中：美元1570900.007.158611245444.74

澳元8619841.494.681740355511.90

新西兰元3538400.504.347515383196.17

其他应收款—

其中：美元1075696.287.15867700479.39

加拿大元200000.005.23581047160.00

澳元208635.894.6817976770.65

新西兰元46778.664.3475203370.22

短期借款—

其中：澳元1314467.914.68176153944.41

美元550626.367.15863941713.86

应付账款—

其中：美元31124882.707.1586222810585.30

澳元1485987.944.68176956949.74

欧元8.40240.00

新西兰元2244407.084.34759757559.78

其他应付款—

其中：美元1201821.907.15868603362.25

澳元324768.654.68171520469.39

欧元8.40240.00

新西兰元1237891.974.34755381735.34

纳米比亚元4275886.760.40311723609.95

其他权益工具投资—

其中：美元634866.127.15864544752.61

澳元6499212.154.681730427361.52

一年内到期的非流动负债—

其中：澳元2671083.744.681712505212.75

租赁负债—

其中：澳元2774146.694.681712987722.56

97四川雅化实业集团股份有限公司2025年半年度财务报告

新西兰元7306687.794.347531765825.17

长期应付款—

其中：澳元4927623.994.681723069657.23长期借款

其中：美元欧元港币

其他说明：

无

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及

选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用□不适用单位名称主要经营地记账本位币记账本位币选择依据

KMC 公司 津巴布韦 美元 主要交易币种瑞龙公司津巴布韦美元主要交易币种澳洲矿业澳大利亚澳元当地主要币种欣远公司新加坡美元主要交易币种欣益公司新加坡美元主要交易币种

SPARK 公司 新加坡 美元 主要交易币种香港公司香港人民币与母公司一致红牛公司新西兰新西兰币当地主要币种星辰控股新西兰新西兰币当地主要币种澳洲公司澳大利亚澳元当地主要币种北方星辰澳大利亚澳元当地主要币种卡鲁阿那澳大利亚澳元当地主要币种西科公司澳大利亚澳元当地主要币种维多利亚公司澳大利亚澳元当地主要币种

SSC 公司 塞舌尔 纳米比亚元 当地主要币种非洲工业塞舌尔纳米比亚元当地主要币种

JTD 公司 纳米比亚 纳米比亚元 当地主要币种

BIB 公司 纳米比亚 纳米比亚元 当地主要币种

69、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用□不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用□不适用

98四川雅化实业集团股份有限公司2025年半年度财务报告

项目本年发生额（元）上年发生额（元）

租赁负债利息费用354255.89422081.90

计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用5221281.433715937.36

与租赁相关的总现金流出6548830.841814262.23涉及售后租回交易的情况无

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用

单位：元

其中：未计入租赁收款额的可变租赁项目租赁收入付款额相关的收入

房屋租赁4150364.814150364.81

车辆租金1678636.021678636.02

合计5829000.835829000.83作为出租人的融资租赁

□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表无

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

材料费26654176.7522954707.91

人工费11830145.1411009295.91

设备折旧、维护费3684508.439128041.70

燃料和动力费用3425100.292292265.34

技术成果及知识产权费用84807.3256533.42

无形资产摊销24272.27507157.91

其他费用280622.69570253.87

合计45983632.8946518256.06

其中：费用化研发支出45963090.4946264653.24

资本化研发支出20542.40253602.82

1、符合资本化条件的研发项目

单位：元项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额

99四川雅化实业集团股份有限公司2025年半年度财务报告

内部开发确认为无转入当期其他支出形资产损益电子雷管线卡柔性化生产开

20542.4020542.40

发及工艺技术装备研制

合计20542.4020542.40重要的资本化研发项目预计经济利益产开始资本化的时开始资本化的具项目研发进度预计完成时间生方式点体依据开发支出减值准备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额减值测试情况

2、重要外购在研项目

资本化或费用化的判断标准和具体依项目名称预期产生经济利益的方式据

其他说明：

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并

单位：元购买日至购买日至购买日至被购买方股权取得股权取得股权取得股权取得购买日的期末被购期末被购期末被购购买日名称时点成本比例方式确定依据买方的收买方的净买方的现入利润金流

2025年2025年-

6788232497702.3

吉阳爆破01月312.0065.00%收购01月31注11217899.907日日.93

2025年2025年-

34000004164616336849.9

康安民爆01月31100.00%收购01月31注2245364.5.00.971日日9

2025年20258606835年

顺安爆破06月3037.00%收购06月30注30.000.000.00.00日日

2025年2025917400.0年

广和民爆06月308.33%收购06月30注40.000.000.000日日

其他说明：

100四川雅化实业集团股份有限公司2025年半年度财务报告

注1：2024年12月18日，经吉阳爆破股东会决议，同意本集团吉阳公司以名义价格（2.00）元收购吉阳爆破65%股权，截止2025年1月31日，吉阳公司完成对价支付，吉阳爆破完成工商变更与管理交接，吉阳公司实质性控制了吉阳爆破。

注2：2025年1月22日，经康安民爆股东会决议，同意本集团凯达公司以340万元现金支付方式购买其100%股权，截止2025年2月28日，凯达公司完成对价支付，康安民爆完成工商变更与管理交接，凯达公司实质性控制了康安民爆。

注3：2025年3月，本集团同意旺苍公司以860.6835万元现金收购顺安爆破37%股权，截止2025年6月30日，旺苍公司完成对价支付，顺安爆破完成工商变更，至此本集团整体持有顺安爆破85%股权，并实质性控制了顺安爆破。

注4：2025年3月，本集团同意旺苍公司以91.74万元现金收购广和民爆8.33%股权，截止2025年6月30日，旺苍公司完成对价支付，广和民爆完成工商变更，至此本集团整体持有广和民爆58.33%股权，并实质性控制了广和民爆。

（2）合并成本及商誉

单位：元合并成本吉阳爆破康安民爆顺安爆破广和民爆

--现金2.003400000.008606835.00917400.00

--非现金资产的公允价值

--发行或承担的债务的公允价值

--发行的权益性证券的公允价值

--或有对价的公允价值

--购买日之前持有的

股权于购买日的公允0.000.0012151414.273473643.43价值

--其他

合并成本合计2.003400000.0020758249.275603063.11

减：取得的可辨认净-4606314.631252976.2520252357.124052352.43资产公允价值份额

商誉/合并成本小于取

得的可辨认净资产公4606316.632186894.55505892.15338461.74允价值份额的金额

合并成本公允价值的确定方法：

注：合并成本公允价值的确定方法系根据被收购方收购基准日账面净资产价值协商确定。

或有对价及其变动的说明无

大额商誉形成的主要原因：

无

其他说明：

101四川雅化实业集团股份有限公司2025年半年度财务报告

无

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位：元吉阳爆破康安民爆顺安爆破广和民爆购买日公购买日账购买日公购买日账购买日公购买日账购买日公购买日账允价值面价值允价值面价值允价值面价值允价值面价值

4332108.84332108.82155493.12155493.141396011.41310911.21419475.21419475.

资产：339947471515

2128072.62128072.67188922.77188922.7

货币资金853112.65853112.65990246.75990246.75

7788

1701006.01701006.028744790.28744790.18369877.18369877.

应收款项233668.42233668.42

6618182222

1932490.51932490.5

存货773.81773.81399394.51399394.51

00

3529808.03444708.01914269.21914269.2

固定资产203629.36203629.36669317.61669317.61

1144

无形资产

其他流动288412.34288412.34资产

其他非流10214.5910214.59145081.94145081.94动资产

8938423.48938423.417982981.17982981.14472188.14472188.

负债：902516.94902516.946695952929

借款340000.00340000.00

8921909.78921909.717420397.17420397.14472188.14472188.

应付款项902516.94902516.94

0092922929

递延所得税负债

其他流动17651.8917651.89负债其他非流

16513.7616513.76204932.14204932.14

动负债

--

1252976.21252976.223413029.23327929.6947286.86947286.8

净资产4606314.64606314.6

55525266

33

减：少数3160672.43160672.42894934.42894934.40.000.00股东权益0033

--

取得的净1252976.21252976.220252357.20167257.4052352.44052352.44606314.64606314.6资产5512123333

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：

无

企业合并中承担的被购买方的或有负债：

无

其他说明：

102四川雅化实业集团股份有限公司2025年半年度财务报告

无

（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□是□否

单位：元购买日之购买日之购买日之前与原持前原持有购买日之购买日之前原持有有股权相购买日之购买日之购买日之购买日之股权在购前原持有前原持有股权按照关的其他被购买方前原持有前原持有前原持有前原持有买日的公股权在购股权在购公允价值综合收益名称股权的取股权的取股权的取股权的取允价值的买日的账买日的公重新计量转入投资得时点得比例得成本得方式确定方法面价值允价值产生的利收益或留及主要假得或损失存收益的设金额

2010年-1050000根据账面

吉阳爆破08月0435.00%设立0.0016122100.00净资产价46594.49.00日.12值确定

2013年4976169831425212151413837162

101448.00%根据评估

566924.8

顺安爆破月.08购买股权.264.27.01价值确定8日

2012年-根据账面

270600046781633473643

广和民爆02月0250.00%增资1204519净资产价0.00.00.11.43日.68值确定

其他说明：

2、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

（1）本年设立的分公司：中鼎顺亿分公司、中鼎运城分公司、雅化爆破第一分公司；

（2）本年注销的分公司：中鼎遵义分公司、盛达雅安分公司、聚安华恒分公司。

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元子公司名持股比例注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式称直接间接

民爆集团100000000.00四川雅安四川雅安生产企业100.00%设立

兴晟锂业100000000.00四川眉山四川眉山生产企业100.00%收购

运输公司51000000.00四川雅安四川雅安运输企业83.33%设立

香港公司35000.00万港中国香港中国香港商贸企业100.00%设立

103四川雅化实业集团股份有限公司2025年半年度财务报告

币

锂业科技100000000.00四川成都四川成都商贸企业100.00%设立

雅安锂业500000000.00四川雅安四川雅安生产企业100.00%设立

广盛公司5000000.00四川甘孜四川甘孜其他100.00%设立

国理公司23911500.00四川阿坝四川阿坝生产企业56.26%收购

绵阳公司177100000.00四川绵阳四川绵阳生产企业100.00%收购

旺苍公司53280000.00四川旺苍四川旺苍生产企业100.00%收购

三台公司41000000.00四川三台四川三台生产企业100.00%收购

柯达公司50000000.00内蒙古包头内蒙古包头生产企业87.09%收购

工程公司131200000.00四川绵阳四川绵阳其他100.00%设立

凯达公司50000000.00四川泸州四川泸州生产企业97.58%收购

恒泰公司10000000.00四川攀枝花四川攀枝花生产企业51.00%设立

金恒公司165522560.00山西晋中山西晋中生产企业100.00%收购

吉阳公司10000000.00吉林长春吉林长春生产企业75.00%收购

盛达公司12000000.00四川雅安四川雅安商贸企业79.81%收购

通达公司30000000.00四川达州四川达州生产企业51.00%收购

雅弘公司14500000.00四川甘孜四川甘孜工程爆破67.00%设立

雅化爆破20000000.00四川绵阳四川绵阳工程爆破100.00%设立

鑫祥公司23250000.00四川攀枝花四川攀枝花工程爆破64.00%设立

安翔公司6000000.00四川泸州四川泸州商贸企业55.00%收购

冕宁公司5200000.00四川冕宁四川冕宁其他100.00%收购

会东公司720000.00四川会东四川会东其他100.00%收购

华恒公司1500000.00四川绵阳四川绵阳其他97.92%收购

和安公司1104000.00四川攀枝花四川攀枝花其他80.00%收购

资达爆破25000000.00内蒙古包头内蒙古包头工程爆破87.09%收购

聚安公司2200000.00四川绵阳四川绵阳商贸企业52.73%收购

江泰公司560000.00四川江油四川江油其他82.14%收购

兴远爆破300000.00四川广元四川广元工程爆破100.00%收购

资盛公司16145000.00内蒙古包头内蒙古包头商贸企业62.65%收购

中鼎公司101000000.00四川雅安四川雅安工程爆破100.00%设立

彝盟爆破19607843.00四川西昌四川西昌工程爆破100.00%设立

咨询公司3000000.00四川成都四川成都技术咨询100.00%设立

昌盛公司7500000.00内蒙古包头内蒙古包头工程爆破60.96%设立

柯达运输2000000.00内蒙古包头内蒙古包头运输企业84.08%设立

绵阳运输12000000.00四川绵阳四川绵阳运输企业83.33%设立

金恒运输2000000.00山西晋中山西晋中运输企业83.33%收购

大同云威12000000.00山西大同山西大同生产企业100.00%收购

金恒民爆7215000.00山西晋中山西晋中商贸企业100.00%收购

金恒爆破20000000.00山西晋中山西晋中工程爆破67.00%收购

城达建设1000000.00山西晋中山西晋中工程爆破100.00%设立

吉阳运输3000000.00吉林长春吉林长春运输企业81.66%收购

恒安运输500000.00四川达州四川达州运输企业76.66%收购

普得科技50000000.00四川成都四川成都其他80.00%收购

蓉广通10000000.00四川广元四川广元运输企业83.33%设立

蓉泸通10000000.00四川泸州四川泸州运输企业83.33%设立

恒昇爆破3000000.00山西晋中山西晋中工程爆破100.00%收购

昌安公司20000000.00内蒙古包头内蒙古包头工程爆破69.67%设立

安翔物流500000.00四川泸州四川泸州运输企业35.75%收购

瑞龙公司津巴布韦津巴布韦工程爆破100.00%设立

0.01万新加坡

欣益公司新加坡新加坡其他100.00%设立元

SPARK公 0.01万新加坡

新加坡新加坡其他100.00%设立司元

5436.74万澳

澳洲公司澳大利亚澳大利亚工程爆破100.00%设立元

19.91万新西

红牛公司新西兰新西兰工程爆破100.00%收购兰元

104四川雅化实业集团股份有限公司2025年半年度财务报告

100.00万

澳洲矿业澳大利亚澳大利亚其他100.00%设立澳元

0.01万新西兰

星辰控股新西兰新西兰工程爆破100.00%设立元

北方星辰612.00万澳元澳大利亚澳大利亚工程爆破100.00%设立

卡鲁阿那580.00万澳元澳大利亚澳大利亚工程爆破100.00%设立维多利亚

0.01万澳元澳大利亚澳大利亚工程爆破100.00%收购

公司

西科公司693.00万澳元澳大利亚澳大利亚工程爆破100.00%收购

KMC公司 津巴布韦 津巴布韦 其他 68.00% 收购

0.01万新加坡

欣远公司新加坡新加坡其他80.00%设立元

非洲工业塞舌尔塞舌尔其他70.00%收购

JTD公司 纳米比亚 纳米比亚 其他 70.00% 收购

BIB公司 纳米比亚 纳米比亚 其他 70.00% 收购

SSC公司 塞舌尔 塞舌尔 其他 70.00% 收购

广东运输10000000.00广东肇庆广东肇庆运输企业54.16%设立

鼎业爆破30000000.00四川泸州四川泸州工程爆破97.90%收购

吉阳爆破10000000.00吉林长春吉林长春工程爆破75.00%收购

康安民爆541000.00四川内江四川内江商贸企业97.58%收购

顺安爆破10500000.00四川广元四川广元工程爆破85.00%收购

恒安爆破1000000.00四川广元四川广元工程爆破43.35%收购

雅君商贸3300000.00四川广元四川广元其他85.00%收购

广和民爆3600000.00四川广元四川广元商贸企业76.11%收购

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

在子公司的持股比例不同于表决权比例主要原因是公司对子公司的持股比例不是100%。

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

名称与公司主要业务往来盛达雅安分公司销售雅化集团内生产企业所生产的民爆器材盛达汉源分公司销售雅化集团内生产企业所生产的民爆器材聚安华恒分公司销售雅化集团内生产企业所生产的民爆器材聚安江油分公司销售雅化集团内生产企业所生产的民爆器材三江冕宁分公司销售雅化集团内生产企业所生产的民爆器材三江会东分公司销售雅化集团内生产企业所生产的民爆器材顺安昭化分公司销售雅化集团内生产企业所生产的民爆器材顺安朝天分公司销售雅化集团内生产企业所生产的民爆器材广和青川分公司销售雅化集团内生产企业所生产的民爆器材广和剑阁分公司销售雅化集团内生产企业所生产的民爆器材

根据盛达公司、聚安公司、三江民爆、顺安爆破、广和民爆章程约定及相关补充协议，上述公司在其各股东单位所在地设立分公司，各分公司实行委托当地股东进行管理的经营模式。股份公司的子公司作为五家民爆公司的股东，享有上表所列分公司收益，并承担这些分公司的风险，能够控制这些分公司实体，因此将其纳入合并范围。盛达公司、聚安公司、顺安爆破和广和民爆本部由本集团控制，纳入合并范围，除上表外的该四家公司的其他分公司无控制权，不纳入合并范围；三江民爆本部及除上表外的其他分公司，本集团无控制权，不纳入合并范围。

105四川雅化实业集团股份有限公司2025年半年度财务报告

根据本集团子公司金恒民爆、金恒运输与其各分公司实际控制人签署《分公司经营管理合同》约定，金恒民爆、金恒运输各分公司由各分公司实际控制人依法经营、独立核算、依法纳税、自负盈亏、独立承担分公司经营管理期间的全

部债权债务，故金恒民爆、金恒运输除本部外，其所有分公司均不由本集团控制，不纳入合并范围。

确定公司是代理人还是委托人的依据：

无

其他说明：

无

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

1、2025年1月10日，子公司中鼎公司受让彝盟爆破剩余的49%少数股权，交易完成后，雅化集团间接持有彝盟爆

破100%股权，实现完全控股；

2、2025年1月20日，子公司旺苍公司受让兴远爆破剩余的30%少数股权，交易完成后，旺苍公司持有兴远爆破

100%股权，实现完全控股；

3、2025年3月7日，子公司民爆集团受让凯达公司的3.2019%少数股权，交易完成后，雅化集团对凯达公司的持股

比例由94.3822%增加至97.5841%；

4、2025年5月13日，凯达公司受让安翔公司5%少数股权，交易完成后，凯达公司对安翔公司的持股比例由51.36%

增加至56.36%。

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位：元彝盟爆破兴远爆破凯达公司安翔公司

购买成本/处置对价14340000.00800000.0015941952.522322387.22

--现金14340000.00800000.0015941952.522322387.22

--非现金资产的公允价值

购买成本/处置对价合

14340000.00800000.0015941952.522322387.22

计

减：按取得/处置的股

权比例计算的子公司17318591.81303057.9617538168.782121936.18净资产份额

差额-2978591.81496942.04-1596216.26200451.04

其中：调整资本公积2978591.81-496942.041596216.26-200451.04调整盈余公积调整未分配利润

106四川雅化实业集团股份有限公司2025年半年度财务报告

其他说明

3、在合营企业或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法从事生产民用爆破器材所需的成套智能装

备、关键原辅

金奥博广东深圳广东深圳11.79%3.12%权益法材料以及民用爆炸物品的研

发、生产、销售

金属矿采选、

能投锂业四川成都四川成都37.25%权益法销售

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

无

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

公司持有金奥博14.91%但具有重大影响的依据是公司两名高管分别担任金奥博的董事和监事。

（2）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额能投锂业能投锂业

流动资产350670666.01395451009.70

非流动资产2392346735.322396368452.42

资产合计2743017401.332791819462.12

流动负债468689699.89698769116.30

非流动负债1707090752.841469474469.77

负债合计2175780452.732168243586.07

少数股东权益30498498.2544693292.53

归属于母公司股东权益536738450.35578882583.52

按持股比例计算的净资产份额199935072.76215633762.36调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他

对联营企业权益投资的账面价值380613282.89396311972.50

107四川雅化实业集团股份有限公司2025年半年度财务报告

存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入263535033.89112618826.30

净利润-54938631.98-116372066.81终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额-54938631.98-116372066.81本年度收到的来自联营企业的股利其他说明

注：金奥博，股票代码002917，相关财务信息可从公开渠道查询，此处不单独披露。

（3）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数

联营企业：

投资账面价值合计230741981.15249364740.37下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润1081245.555505296.86

--其他综合收益-980082.51201763.14

--综合收益总额101163.045707060.00其他说明无

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用

应收款项的期末余额：5165216.88元。

未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

根据雅安市经济和信息化局《关于拨付雅化锂业（雅安）有限公司奖补资金的通知》（雅经信装政[2023]11号），需兑现奖补资金20041.31万元，截至2025年6月30日，尚有516.52万元未收到。

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

单位：元

会计科目期初余额本期新增补本期计入营本期转入其本期其他变期末余额与资产/收益

108四川雅化实业集团股份有限公司2025年半年度财务报告

助金额业外收入金他收益金额动相关额

153582385.145394179.

递延收益1766600.009904806.21-50000.003716与资产相关

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

其他收益35111608.8219628727.10

其他说明：

计入当期损益的政府补助明细如下：

与资产相关/与收项目本期发生额上期发生额益相关

递延收益转入9904806.2110813880.87与资产相关

氢氧化锂生产线补助4703300.00与收益相关

工业发展资金补助0.004304741.00与收益相关

用电奖励14500000.00与收益相关

采购奖励2000000.00与收益相关

税收减免1618749.742310076.53与收益相关

稳岗及就业补贴575347.55420939.61与收益相关

个税手续费返还247839.09210050.69与收益相关

其他1561566.231569038.40与收益相关

合计35111608.8219628727.10

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

各类风险管理目标和政策

本集团的主要金融工具包括货币资金、应收账款、应收票据、其他应收款、其他权益工具投资、交易性金融资产、

应付账款、应付票据、其他应付款、短期借款、长期借款等，各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将相关风险控制在限定的范围之内。

（1）市场风险

1）汇率风险

本集团承受汇率风险主要与美元、新西兰元、澳元、欧元有关，本集团境外子公司或业务除以当地主要交易币种开展外，其他主要业务活动以人民币计价结算。至2025年6月30日，本集团以外币计价的资产和负债余额情况如下表所述，该等外币余额的资产和负债产生的汇率风险可能对本集团的经营业绩产生影响。

109四川雅化实业集团股份有限公司2025年半年度财务报告

项目2025年6月30日2024年12月31日

货币资金—美元87440164.7983292690.55

货币资金—港币77802.20466.97

货币资金—新西兰元5537803.734890871.93

货币资金—澳元456549.702324394.33

货币资金—欧元596872.292612416.52

货币资金—加拿大元8.648.64

货币资金—津巴布韦元28357251.9023576.58

货币资金—日元2870445453.00

货币资金—纳米比亚元1237525.4716065.90

货币资金—新加坡元89242.2945041.08

应收账款—美元1570900.007352939.65

应收账款—新西兰元3538400.502939280.00

应收账款—澳元8619841.498312378.14

其他应收款—澳元208635.89162048.25

其他应收款—美元1075696.28649735.49

其他应收款—加拿大元200000.00200000.00

其他应收款—欧元-4539.00

其他应收款—新西兰元46778.66

其他权益工具投资—澳元6499212.155163842.32

其他权益工具投资—美元634866.121063148.82

短期借款—美元550626.362696326.69

短期借款—澳元1314467.913258338.15

应付账款—美元31124882.7037098031.55

应付账款—澳元1485987.941160678.71

应付账款—新西兰元2244407.082899029.00

应付账款—欧元-12951353.69

应付账款—津巴布韦元-26887.17

其他应付款—新西兰元1237891.97

其他应付款—美元1201821.90376190.41

其他应付款—澳元324768.65457842.00

其他应付款—欧元-13444.59

其他应付款—纳米比亚元4275886.764112173.97

110四川雅化实业集团股份有限公司2025年半年度财务报告

项目2025年6月30日2024年12月31日

租赁负债—新西兰元7306687.797173396.31

租赁负债—澳元2774146.692932087.20

一年内到期的非流动负债—新西兰元-261300.49

一年内到期的非流动负债—澳元2671083.742583624.72

长期应付款—澳元4927623.996383211.29本集团密切关注汇率变动对本集团的影响。

2）利率风险

本集团的利率风险产生于银行借款的带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于2025年6月30日，本集团的带息债务主要为：

报表科目币种年利率区间原币金额

2%-4%240330697.34短期借款人民币

2.75%-14.85%1314467.91短期借款澳元

550626.36

短期借款美元12%

421923735.87

长期借款

人民币0%-4%245456776.45一年内到期的非流动负债

2774146.69

租赁负债澳元5%

4.65%7306687.79租赁负债新西兰元

2067236.94

租赁负债

人民币4.3%-4.9%4179447.33一年内到期的非流动负债

4927623.99

长期应付款

澳元2.75%-14.85%2671083.74一年内到期的非流动负债

3）价格风险公司密切关注利率变化带来的风险。

本集团以市场价格销售锂产品，因此受到此等价格波动的影响。

（2）信用风险

信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本集团产生财务损失的风险。

本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应收账款和其他应收款等。

本集团为了降低违约风险，将银行存款存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。

本集团持有的应收票据具有较强的流动性，公司已制定相应的票据管理和控制流程并得到有效执行，极大程度的确保票据保管和使用的安全性，存在较低的信用风险；本集团面临因客户存在不同特性以及客户所在地区不同导致的信用

111四川雅化实业集团股份有限公司2025年半年度财务报告风险，本集团分析每个客户的信誉情况，此外，本集团于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。

（3）流动风险流动风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。本集团管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本集团定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，减低流动性风险。

敏感性分析

在计算敏感性分析时，本集团在境外的记账本位币非人民币的下属子公司持有的非人民币资产负债未包括在内。

（1）外汇风险敏感性分析

假定人民币与美元维持联系汇率，管理层预计人民币相对美元贬值/升值5.00%，对净利润以及所有者权益影响分别为增加/减少人民币28642705.77元。

（2）利率风险敏感性分析

假定其他因素不变，截至2025年06月30日，利率每上升1.00%将会导致净利润以及所有者权益减少4505985.19元。

2、套期

（1）公司开展套期业务进行风险管理

□适用□不适用被套期项目及相相应风险管理策被套期风险的定预期风险管理目相应套期活动对项目关套期工具之间略和目标性和定量信息标有效实现情况风险敞口的影响的经济关系为了规避碳酸锂通过开展套期保

的价格波动对公值业务，可以充公司已建立套期司预期生产经营分利用期货及衍期货合约和预期相关内部控制制造成的潜在风生品市场的套期

被套期风险为购销的碳酸锂因度，持续对套期现金流量套期期险，减少因碳酸保值功能，规避碳酸锂的价格波面临相同的价格业务进行跟踪，货合约锂价格波动造成由于大宗商品价动风险。波动风险而发生确保实现预期风经营现金流量波格波动所带来的方向相反的变动险动，公司开展碳价格波动风险，管理目标酸锂商品的套期降低其对公司正保值业务常经营的影响。

其他说明

本年公司开展商品套期保值业务，以碳酸锂期货等衍生品合约为套期工具，部分预期采购、销售交易中商品价格风险成分为被套期项目，以此来规避本公司承担的随着商品市场价格的波动，预期采购、销售带来的预计未来现金流量发生波动的风险。该类套期为现金流量套期。

112四川雅化实业集团股份有限公司2025年半年度财务报告

（2）公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

单位：元已确认的被套期项目与被套期项目以及套账面价值中所包含的套期有效性和套期无套期会计对公司的财项目期工具相关账面价值被套期项目累计公允效部分来源务报表相关影响价值套期调整套期风险类型现金流量套期套期类别

商品价格风险21337200.005641900.00432750.00衍生金融负债其他说明无

（3）公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用□不适用

3、金融资产

（1）转移方式分类

□适用□不适用

单位：元终止确认情况的判断转移方式已转移金融资产性质已转移金融资产金额终止确认情况依据保留了其几乎所有的

背书应收票据214172384.67未终止确认风险和报酬，包括与其相关的违约风险

/164069216.67已经转移了其几乎所背书贴现应收款项融资终止确认有的风险和报酬

合计378241601.34

（2）因转移而终止确认的金融资产

□适用□不适用

单位：元与终止确认相关的利得或损项目金融资产转移的方式终止确认的金融资产金额失

应收款项融资背书/贴现164069216.67-99423.81

合计164069216.67-99423.81

（3）继续涉入的资产转移金融资产

□适用□不适用其他说明

113四川雅化实业集团股份有限公司2025年半年度财务报告

无

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量

一、持续的公允价值

--------计量

（一）交易性金融资1099837752.351099837752.35产

1.以公允价值计量且

其变动计入当期损益1099837752.351099837752.35的金融资产

理财产品1099837752.351099837752.35

（三）其他权益工具98539877.6938425506.39136965384.08投资

（五）应收款项融资401626701.50401626701.50持续以公允价值计量

1198377630.04401626701.5038425506.391638429837.93

的资产总额

二、非持续的公允价

--------值计量

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

持续第一层次公允价值计量项目市价依据2025年6月30日股票收盘价和理财产品净值确定。

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

第二层次输入值包括：1）活跃市场中类似资产或负债的报价；2）非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；3）除报价以外的其他可观察输入值，包括在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线、隐含波动率和信用利差等；4）市场验证的输入值等。

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

相关资产或负债的不可观察输入值。

对于不在活跃市场上交易的金融工具，本公司采用估值技术确定其公允价值。本公司以背书转让的方式管理的应收票据为主，公允价值与账面价值无重大差异，估值技术的输入值为票据的账面价值。

114四川雅化实业集团股份有限公司2025年半年度财务报告

5、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收款项、短期借款、长期借款、应付款项、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资。上述不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例本企业的母公司情况的说明无本企业最终控制方是郑戎。

其他说明：

郑戎为股份公司第一大股东，报告期末持有股份公司117519340股，占总股本的10.20%。

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注“十、1.（1）企业集团的构成”相关内容。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注“十、2.（1）重要的合营企业或联营企业”相关内容。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系金奥博联营企业昌平爆破联营企业立安科爆联营企业龙腾爆破联营企业瑞丰民爆联营企业瑞翔爆破联营企业顺远运业联营企业金雅公司联营企业中瑞爆破联营企业康能爆破联营企业安鼎爆破联营企业叙永爆破联营企业能投锂业联营企业开元医院联营企业瑞雅公司联营企业蓝狮科技联营企业蓝盾爆破联营企业金盾爆破联营企业山友爆破联营企业高争运输联营企业

115四川雅化实业集团股份有限公司2025年半年度财务报告

雅安厦钨联营企业其他说明无

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系聚安民爆北川分公司子公司设立的不受控制的其他主体聚安民爆平武分公司子公司设立的不受控制的其他主体聚安盐亭分公司子公司设立的不受控制的其他主体盛达石棉分公司子公司设立的不受控制的其他主体金恒民爆寿阳分公司子公司设立的不受控制的其他主体金恒民爆榆社分公司子公司设立的不受控制的其他主体金恒民爆灵石分公司子公司设立的不受控制的其他主体金恒民爆昔阳分公司子公司设立的不受控制的其他主体金恒民爆左权分公司子公司设立的不受控制的其他主体金恒民爆和顺分公司子公司设立的不受控制的其他主体金恒民爆介休分公司子公司设立的不受控制的其他主体金恒民爆平遥分公司子公司设立的不受控制的其他主体三江民爆纳入集团合并的特殊目的主体的总公司

恒威化工持有恒泰公司49%股份金盾运输其他关联方昌平爆破峨眉山市分公司其他关联方昌平爆破马边分公司其他关联方龙腾爆破布拖分公司其他关联方龙腾爆破会东分公司其他关联方龙腾爆破会理分公司其他关联方龙腾爆破美姑分公司其他关联方金恒配送和顺分公司其他关联方金恒配送平遥分公司其他关联方金恒配送寿阳分公司其他关联方金恒配送昔阳分公司其他关联方金恒配送左权分公司其他关联方高争民爆其他关联方三江民爆白鹤滩分公司其他关联方三江民爆卡杨分公司其他关联方三江民爆雷波分公司其他关联方三江民爆乌东德分公司其他关联方其他说明无

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度

聚安民爆北川分民爆产品6654732.926430525.96

116四川雅化实业集团股份有限公司2025年半年度财务报告

公司聚安民爆平武分

民爆产品0.00196817.70公司

金奥博原材料24483646.0280000000.00否27632322.50

金奥博固定资产8249115.13367256.63

金奥博接受劳务/服务211832.132122.64

金奥博其他316723.88金恒民爆和顺分

民爆产品138858.67246238.76公司金恒民爆榆社分

民爆产品0.00194685.33公司金恒民爆寿阳分

民爆产品1454432.56693303.72公司金恒民爆昔阳分

民爆产品4528817.705787471.91公司金恒民爆左权分

民爆产品166371.68496421.65公司金恒民爆灵石分

固定资产118811.88公司

恒威化工原材料53172.2140327.88

恒威化工接受劳务/服务930445.84193120.25

瑞丰民爆民爆产品1148913.19670676.18

金盾运输接受劳务/服务877960.68934032.00金恒配送昔阳分

接受劳务/服务395507.96388185.41公司金恒配送昔阳分

固定资产63000.00公司金恒配送寿阳分

接受劳务/服务38811.88158217.82公司金恒配送和顺分

接受劳务/服务6268.0016787.00公司金恒配送左权分

接受劳务/服务15247.529702.98公司

中瑞爆破接受劳务/服务3959013.175768562.69

盛达石棉分公司民爆产品1651254.971011913.50

瑞翔爆破接受劳务/服务25283.03

高争民爆原材料31502704.59

高争运输接受劳务/服务13157089.2210541430.58

德鑫矿业原材料72141514.48600000000.00否

雅安厦钨原材料79628713.70500000000.00否8135117.58

三江民爆民爆产品145132.74

顺远运业接受劳务/服务95109.04

蓝狮科技固定资产0.0085376.11

合计251841760.911180000000.0070317340.66

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

中瑞爆破民爆产品7808207.6910944865.75

中瑞爆破提供劳务/服务12660.386141.51

顺安爆破民爆产品0.004497950.42

盛达荥经分公司民爆产品0.0078650.13

盛达石棉分公司民爆产品0.001157556.39

三江民爆雷波分公司民爆产品10619.47

三江民爆民爆产品10050626.2115425865.28

瑞翔爆破民爆产品6724105.493262282.49

117四川雅化实业集团股份有限公司2025年半年度财务报告

瑞丰民爆民爆产品4565109.987847557.35

龙腾爆破美姑分公司民爆产品949175.23

龙腾爆破民爆产品865939.83173058.41

蓝狮科技提供劳务/服务49614.68458330.25

蓝狮科技其他22060.3519855.40

蓝盾民爆（含分公司）民爆产品5060213.807993918.62

康能爆破（含分公司）民爆产品9942198.216386954.62

康能爆破（含分公司）提供劳务/服务5283.014754.72

聚安民爆平武分公司民爆产品2848167.962318656.83

聚安民爆北川分公司民爆产品20799540.2516111414.90

金奥博民爆产品2816467.96

金恒民爆左权分公司民爆产品3125184.273429109.71

金恒民爆榆社分公司民爆产品283344.32444020.12

金恒民爆昔阳分公司民爆产品7440773.8010018225.29

金恒民爆寿阳分公司民爆产品3224579.904350552.49

金恒民爆平遥分公司民爆产品760478.921088502.85

金恒民爆灵石分公司民爆产品3511119.184570474.81

金恒民爆介休分公司民爆产品1696701.542584513.68

金恒民爆和顺分公司民爆产品4647610.214204190.93

金盾爆破（含分公司）民爆产品9303744.782968362.81

恒威化工民爆产品1581433.631492831.85

广和民爆民爆产品0.0027495388.74

高争民爆民爆产品97642664.1482641524.66

高争运输提供劳务/服务21546063.4711629151.49

昌平爆破马边分公司民爆产品4294646.024096371.68

昌平爆破峨眉山市分公司民爆产品140569.92

昌平爆破峨边分公司民爆产品132300.8871681.42

昌平爆破沐川分公司民爆产品47787.6115929.20

昌平爆破沙湾分公司民爆产品75663.7289203.54

山友爆破（含分公司）民爆产品252035.40

安鼎爆破民爆产品1066730.661060926.83

安鼎爆破提供劳务/服务0.0072356.44

鼎业爆破民爆产品0.00412212.40

金奥博提供劳务/服务16042039.557457132.00

金奥博其他2941.28

雅安厦钨锂产品13215900.96

吉阳爆破民爆产品0.00129380.51

吉阳爆破提供劳务/服务0.0085339.44

合计262564304.65247095195.96

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明无

（2）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

蓝狮科技固定资产188073.40210000.00

聚安民爆北川分公司固定资产9433.969523.81

中瑞爆破固定资产280133.75450780.23

康能爆破（含分公司）固定资产168908.76304749.99

顺安爆破固定资产16318.05

合计646549.87991372.08

118四川雅化实业集团股份有限公司2025年半年度财务报告

本公司作为承租方：

单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额

恒威化固定资29000029000011733.24619.工产.00.000928恒威化固定资193120210501

0.00

工产.25.07

蓝狮科固定资18119.85376.20475.96475.技产47110000金恒配

201485203500

送寿阳.13.00分公司金盾爆

破（含36932.41733.分公2140

司）康能爆

破（含23893.27000.分公8100

司）中瑞爆固定资293857320304

破产.60.78

57428827849690301359697611733.24619.

合计0.000.000.000.00.22.36.18.070928关联租赁情况说明无

（3）关联担保情况本公司作为担保方

单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕

金恒公司20000000.002024年03月22日2025年03月21日是

金恒公司20000000.002024年08月09日2026年02月08日否

香港公司100000000.002025年01月07日2026年01月07日否本公司作为被担保方

单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕关联担保情况说明

其他关联担保情况说明：

119四川雅化实业集团股份有限公司2025年半年度财务报告

担保是否

担保方被担保方名称担保金额（元）担保起始日担保到期日已经履行完毕

民爆集团中鼎公司1000000.002022/10/202025/10/19否

（4）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

薪酬合计4382708.243653163.40

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备昌平爆破峨边分

应收账款80500.004025.00公司昌平爆破峨眉山

应收账款109440.005472.00市分公司昌平爆破马边分

应收账款3016348.23150817.411539246.2376962.31公司

应收账款高争民爆23350072.801167503.642600525.00130026.25

应收账款高争运输6778668.10338933.413721451.07186072.56

应收账款广和民爆7471251.46373562.57

应收账款吉阳爆破900000.0045000.00

应收账款金奥博3512821.00175641.051272108.8063605.44金盾爆破（含分应收账款2649109.20132455.46

公司）金恒民爆和顺分

应收账款3400464.573400464.573410000.003410000.00公司金恒民爆灵石分

应收账款907269.9245363.50139705.256985.26公司金恒民爆寿阳分

应收账款2476929.96123846.505200000.00260000.00公司金恒民爆昔阳分

应收账款2155583.681870029.181855035.051855001.75公司金恒配送灵石分

应收账款10000.00500.00公司

应收账款金雅公司7939.90397.00聚安民爆北川分

应收账款1082662.8654133.14183616.359180.82公司聚安民爆平武分

应收账款1192426.3759621.32573996.5728699.83公司康能爆破（含分应收账款4938127.35246906.376500.00325.00

公司）

应收账款蓝狮科技205900.0010295.00蓝盾民爆（含分应收账款508087.2025404.36

公司）龙腾爆破美姑分

应收账款546448.0027322.40公司

120四川雅化实业集团股份有限公司2025年半年度财务报告

应收账款瑞丰民爆798432.1639921.60157017.897850.89

应收账款瑞翔爆破3005647.20150282.361541928.0044220.00

应收账款三江民爆3320361.12166018.0663361.171800.00

应收账款顺安爆破1124947.6356247.38

应收账款中瑞爆破2912587.87145629.39

合同资产高争运输3520657.55176032.88618464.6930923.24

合同资产金奥博378440.1518922.01

应收票据盛达石棉分公司283886.3814194.32

预付账款德鑫矿业34719451.33

应收票据广和民爆4027126.2535000.00

应收款项融资广和民爆1403535.11

预付账款金奥博236500.00924285.00

应收票据金雅公司112862.10康能爆破（总分应收票据486058.83

公司）

应收票据瑞翔爆破350000.00

应收票据三江民爆242880.00

应收款项融资顺安爆破2426021.29

应收票据中瑞爆破133215.38

应收款项融资中瑞爆破12185.21

其他应收款高争运输586258.2429312.91

其他应收款吉阳爆破5187569.042037569.04

其他应收款金奥博100000.005000.00100000.005000.00

其他应收款蓝狮科技695520.0040572.002115920.00105796.00

其他应收款瑞翔爆破1360.00

其他应收款三江民爆520000.00520000.00

合计106599816.628580612.6151308897.899334232.57

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

应付账款安鼎爆破0.007272.65

应付账款德鑫矿业0.00562430.15

应付账款高争民爆10287256.2022472177.02

应付账款高争运输2747555.782270963.30

应付账款恒威化工233926.61269588.58

应付账款金奥博12557408.845346658.96

应付账款金盾运输225704.2433672.00

应付账款金恒民爆和顺分公司10000.0016785.48

应付账款金恒民爆寿阳分公司0.0090955.75

应付账款金恒民爆昔阳分公司194188.00224134.53

应付账款金恒民爆榆社分公司0.00402234.72

应付账款金恒配送和顺分公司6268.00

应付账款金恒配送寿阳分公司41000.00

应付账款金恒配送昔阳分公司395543.6852000.00

应付账款聚安民爆北川分公司1576786.271968528.00

应付账款瑞丰民爆634564.83339416.98

应付账款盛达石棉分公司290901.24

应付账款顺远运业85803.76

应付账款雅安厦钨55651914.529032612.81

应付账款中瑞爆破4986926.301936232.97

合同负债金恒民爆榆社分公司2218.30

合同负债康能爆破（含分公司）5650.00

合同负债三江民爆57.5157.51

121四川雅化实业集团股份有限公司2025年半年度财务报告

应付票据金雅公司3192695.99

其他应付款金奥博54000.00200000.00

其他应付款聚安北川分公司0.0050000.00

其他应付款聚安平武分公司0.0060000.00

其他应付款康能爆破（含分公司）1103662.081032808.78

其他应付款中瑞爆破1867365.471847365.47

合计92956483.3351410809.95

7、关联方承诺

十五、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用□不适用

单位：元授予对象本期授予本期行权本期解锁本期失效类别数量金额数量金额数量金额数量金额公司董

事、高级管理人员，锂产业相关公10000054.64400347.司经理班0076子及主要

技术、管理骨干人员

10000054.64400347.

合计

0076

期末发行在外的股票期权或其他权益工具

□适用□不适用其他说明无

2、以权益结算的股份支付情况

□适用□不适用

单位：元

授予日权益工具公允价值的确定方法市场价格－授予价格授予日权益工具公允价值的重要参数标的股份的现行价格

在等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动、业绩指标完成情况等后续信息做出最佳估

可行权权益工具数量的确定依据计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权权益工具的数量一致本期估计与上期估计有重大差异的原因无

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额16666756.67

122四川雅化实业集团股份有限公司2025年半年度财务报告

本期以权益结算的股份支付确认的费用总额16666756.67其他说明无

3、本期股份支付费用

□适用□不适用

单位：元授予对象类别以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用

管理人员16666756.67

合计16666756.67其他说明无

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺无

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项无

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

十七、资产负债表日后事项

1、其他资产负债表日后事项说明

无

123四川雅化实业集团股份有限公司2025年半年度财务报告

十八、其他重要事项

1、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

本公司以业务性质、内部组织结构、业务范围为依据确定经营分部。对满足以下条件之一的经营分部确定为报告分部：

（1）该分部的分部收入占所有分部收入合计的10%或者以上；

（2）该分部的分部利润（亏损）的绝对额，占所有盈利分部利润合计额或者所有亏损分部亏损合计额的绝对额两者

中较大者的10%或者以上；

（3）该分部的分部资产占所有分部资产合计额的10%或者以上。

各报告分部的会计政策与合并财务报表会计政策一致。

（2）报告分部的财务信息

单位：元项目民爆分部锂业分部运输分部分部间抵销合计

营业收入1465064554.362144971156.17255873309.68-443384575.393422524444.82

营业成本939053229.202097897075.12231286879.46-425279954.872842957228.91

税金及附加11629786.4058934636.81472108.3371036531.54

销售费用21714832.0813646809.1635361641.24

管理费用153954831.77128027400.7717071711.55299053944.09

研发费用26969256.6818993833.8145963090.49

财务费用1259160.73-9290977.72668362.85-7363454.14

加：其他收益6197384.6428777709.15136515.0335111608.82

投资收益13403787.336378507.533857533.5523639828.41

公允价值变动收-622189.95-3003187.90

-3625377.85益

信用减值损失-9092310.595844145.53-196689.88-3444854.94

资产减值损失-2076455.87-42165894.26-95275.36-44337625.49

资产处置收益2542401.602264.712544666.31

营业利润320836074.66-167404077.0210076330.83-18104620.52145403707.95

资产总额5525460222.489704077829.46175021908.06-1548392102.8013856167857.20

负债总额1377828345.111245184771.81328577693.64-12210192.152939380618.41

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）672974809.88417391650.39

1至2年437311910.99468057999.43

124四川雅化实业集团股份有限公司2025年半年度财务报告

2至3年470410.84

合计1110286720.87885920060.66

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比值计提比金额比例金额金额比例金额值例例其

中：

按组合

计提坏11102811102888592094082.1885825

账准备100.00%238.790.00%100.00%0.01%6720.876482.08060.667978.49的应收账款其

中：

按账龄470410.94082.1376328.4775.700.00%238.795.00%4536.910.05%20.00%组合84767按关111028111028885449885449

联方组100.00%0.000.00%99.95%1945.171945.17649.82649.82合

11102811102888592094082.1885825

合计100.00%238.790.00%100.00%0.01%

6720.876482.08060.667978.49

按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

账龄组合4775.70238.795.00%

合计4775.70238.79

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

按账龄组合计94082.17-93843.38238.79提坏账准备的

合计94082.17-93843.38238.79

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

125四川雅化实业集团股份有限公司2025年半年度财务报告

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

实际核销的应收账款0.00

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

客户81110017075.171110017075.1799.98%

客户9264870.00264870.000.02%

客户104775.704775.700.00%238.79

合计1110286720.871110286720.87100.00%238.79

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

应收股利20000000.0020000000.00

其他应收款1111360789.32964851531.92

合计1131360789.32984851531.92

（1）应收股利

1）应收股利分类

单位：元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

普通股股利20000000.0020000000.00

合计20000000.0020000000.00

126四川雅化实业集团股份有限公司2025年半年度财务报告

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元是否发生减值及其判

项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据

控股子公司20000000.001-2集团合并范围内公年资金未到位司，正常经营中。

合计20000000.00

（2）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

合并范围内关联方1104301682.66952103861.50

保证金及押金7083872.1613279453.07

备用金及员工借款284050.7594552.00

待收代付款项21193.8511813.70

其他41521.8332781.67

合计1111732321.25965522461.94

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）339684686.54190979051.53

1至2年575566713.55774543410.41

2至3年196480921.16

合计1111732321.25965522461.94

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比值计提比金额比例金额金额比例金额值例例其

中：

按组合111173371531.111136965522670930.964851

计提坏100.00%0.03%100.00%0.07%2321.25930789.32461.9402531.92账准备其

中：

其中：

743063371531.705910134186670930.127476

账龄组0.67%5.00%1.39%5.00%

8.59936.6600.440270.42

合

关联方11043099.33%11043095210398.61%952103

127四川雅化实业集团股份有限公司2025年半年度财务报告

组合1682.661682.66861.50861.50

111173371531.111136965522670930.964851

合计100.00%0.03%100.00%0.07%

2321.25930789.32461.9402531.92

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

账龄组合7430638.59371531.935.00%

合计7430638.59371531.93

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2025年1月1日余额670930.02670930.02

2025年1月1日余额

在本期

本期计提-299398.09-299398.09

2025年6月30日余

371531.93371531.93

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

按账龄组合670930.02-299398.09371531.93

合计670930.02-299398.09371531.93

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称转回或收回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

128四川雅化实业集团股份有限公司2025年半年度财务报告

合并范围内关联

单位11798948558.373年以内71.87%方合并范围内关联

单位12230137568.241年以内20.70%方合并范围内关联

单位1375215556.052年以内6.77%方

单位9保证金及押金7083872.161年以内0.64%354193.61备用金及员工借

单位14100000.001年以内0.01%5000.00款

合计1111485554.8299.99%359193.61

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

2695434081.2631125559.2690425748.2626117226.

对子公司投资64308522.1964308522.19

75564223

对联营、合营584189843.56584189843.56588227234.94588227234.94企业投资

3279623925.3215315403.3278652983.3214344461.

合计64308522.1964308522.1931123617

（1）对子公司投资

单位：元期初余额本期增减变动期末余额被投资单减值准备减值准备（账面价计提减值（账面价位期初余额值）追加投资减少投资其他期末余额准备值）

13850971.13850971.

运输公司

4747

2995568929955689

香港公司

6.026.02

89691477.64308522.90541477.64308522.

兴晟锂业850000.00

81198119

1064071010721543

锂业科技808333.33

0.003.33

528294301675000.052996930

雅安锂业

2.7702.77

1035972610380559

国理公司208333.33

5.789.11

148471921466666.614861858

民爆集团

12.38779.05

2626117264308522.5008333.32631125564308522.

合计26.2319359.5619

（2）对联营、合营企业投资

单位：元期初减值本期增减变动期末减值投资余额准备追加减少权益其他其他宣告计提余额准备单位其他（账期初投资投资法下综合权益发放减值（账期末

129四川雅化实业集团股份有限公司2025年半年度财务报告

面价余额确认收益变动现金准备面价余额值）的投调整股利值）资损或利益润

一、合营企业

二、联营企业

-

3963138061

能投16179480531972.3282.锂业224.85.205089

1

189651022820131

金奥3835210488215.941.69513.博5.02831.6115038云领14851485

科技253.46253.46青年7717977179微视3.833.83

58822-58418

864061048

小计7234.59509843.

0.22831.61

94283.2156

58822-58418

864061048

合计7234.59509843.

0.22831.61

94283.2156

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因无公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因无

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务297855930.20291110691.04220907373.86172577566.15

其他业务628884.99302462.27

合计298484815.19291413153.31220907373.86172577566.15

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本

29848481291413152984848129141315

业务类型5.193.315.193.31

130四川雅化实业集团股份有限公司2025年半年度财务报告

其中：

其中：锂29785593291110692978559329111069

材料销售0.201.040.201.04

其他628884.99302462.27628884.99302462.27按经营地29848481291413152984848129141315

区分类5.193.315.193.31

其中：

其中：西29848481291413152984848129141315

南区域5.193.315.193.31市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

29848481291413152984848129141315

合计

5.193.315.193.31

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务交货后一定时锂材料销售锂材料是无无间内付款其他说明

本公司贸易业务在产品已经交付，按照合同约定时间向客户收取款项，即本公司有权对该履约义务下已转让的商品向客户发出账单，且账单金额能够代表本公司累计至今已履约部分转移给客户的价值，故根据《企业会计准则第14号—收入》相关规定，无需披露该项履约义务分摊至剩余履约义务的交易价格相关信息。

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，0.00元预计将于0年度确认收入，0.00元预计将于0年度确认收入，0.00元预计将于0年度确认收入。

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元

131四川雅化实业集团股份有限公司2025年半年度财务报告

项目会计处理方法对收入的影响金额

其他说明：

无

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益104166700.00

权益法核算的长期股权投资收益-5950283.21-26839931.42

处置交易性金融资产取得的投资收益1224222.282004388.35

票据贴现利息-1402616.45

合计99440639.07-26238159.52

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益2544666.31计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策

34865793.81

规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套

期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动20982864.51损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

除上述各项之外的其他营业外收入和13724538.32支出

减：所得税影响额11450783.68

少数股东权益影响额（税后）258838.81

合计60408240.46--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

132四川雅化实业集团股份有限公司2025年半年度财务报告

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净

1.29%0.11780.1178

利润

扣除非经常性损益后归属于0.72%0.06540.0654公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

4、其他

无四川雅化实业集团股份有限公司

法定代表人：孟岩

2025年8月18日

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