青岛汉缆股份有限公司2023年半年度财务报告

青岛汉缆股份有限公司

2023年半年度报告

(未经审计)

2023年08月

1青岛汉缆股份有限公司2023年半年度财务报告

目录

财务报表…………………………………………………………………………3-20

报表附注…………………………………………………………………………21-99

2青岛汉缆股份有限公司2023年半年度财务报告

合并资产负债表

编制单位：青岛汉缆股份有限公司金额单位：人民币元项目2023年6月30日2022年12月31日

流动资产：

货币资金991158582.98891472248.11

交易性金融资产465325430.39656249097.85

衍生金融资产3922575.0048791195.00

应收票据270856215.18371993990.79

应收账款3773435834.973616879086.02

预付款项194314452.8869774818.35

应收款项融资54559038.14100457527.11

其他应收款303230148.13185431598.66

其中：应收利息应收股利

存货1451212039.191259437546.64合同资产划分为持有待售的资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产49992769.4358497905.41

流动资产合计7558007086.297258985013.94

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资683598361.12646280659.29

其他权益工具投资41412526.0051759824.50

投资性房地产38243259.3138803731.56

固定资产851642394.84574355981.97

在建工程404613601.60540952644.73

无形资产532003599.19509914295.08开发支出商誉

3青岛汉缆股份有限公司2023年半年度财务报告

长期待摊费用577838.29669075.91

递延所得税资产99133105.46102923155.29

其他非流动资产14713780.00130803745.08

非流动资产合计2665938465.812596463113.41

资产总计10223945552.109855448127.35

法定代表人：张立刚主管会计工作负责人：张林军会计机构负责人：刘建军

合并资产负债表（续）

编制单位：青岛汉缆股份有限公司金额单位：人民币元项目2023年6月30日2022年12月31日

流动负债：

短期借款914000000.00974619877.35交易性金融负债

衍生金融负债6682700.00711727.97

应付票据134498525.4024228525.40

应付账款661743875.70461220842.59预收款项

合同负债422380024.66384448480.35

应付职工薪酬21556113.4072426359.89

应交税费49672312.9180603311.09

其他应付款66655014.1464758880.34

其中：应付利息应付股利

一年内到期的非流动负债174555695.9444555695.94

其他流动负债197710511.87282122394.24

流动负债合计2649454774.022389696095.16

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债

长期应付款130000000.00专项应付款预计负债

4青岛汉缆股份有限公司2023年半年度财务报告

递延收益121516278.78121973901.43

递延所得税负债17808745.0726855457.84其他非流动负债

非流动负债合计139325023.85278829359.27

负债合计2788779797.872668525454.43

所有者权益：

股本3326796000.003326796000.00

资本公积190398327.51190398327.51

减：库存股

其他综合收益23254121.8274796116.45专项储备

盈余公积519521386.79519521386.79

未分配利润3241671142.862937407842.74

归属于母公司所有者权益合计7301640978.987048919673.49

少数股东权益133524775.25138002999.43

所有者权益合计7435165754.237186922672.92

负债和所有者权益总计10223945552.109855448127.35

法定代表人：张立刚主管会计工作负责人：张林军会计机构负责人：刘建军母公司资产负债表

编制单位：青岛汉缆股份有限公司金额单位：人民币元项目2023年6月30日2022年12月31日

流动资产：

货币资金549490056.53470258652.91

交易性金融资产203560129.66300879669.69

衍生金融资产1696400.0035319825.00

应收票据137520637.75162747565.30

应收账款3299741709.823191098835.85

预付款项927843222.17763968139.91

应收款项融资37498134.0463743238.26

其他应收款175366544.80120948750.03

其中：应收利息应收股利

5青岛汉缆股份有限公司2023年半年度财务报告

存货440347902.85435060593.48合同资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产832485.955498759.20

流动资产合计5773897223.575549524029.63

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资1840793722.611796475595.52

其他权益工具投资41412526.0051759824.50

投资性房地产3218747.133375090.39

固定资产162246120.89169211519.18

在建工程69084965.5142549953.47

无形资产83393317.8684569180.62开发支出商誉长期待摊费用

递延所得税资产67809843.2370194061.52

其他非流动资产1296256.35

非流动资产合计2267959243.232219431481.55

资产总计8041856466.807768955511.18

法定代表人：张立刚主管会计工作负责人：张林军会计机构负责人：刘建军

母公司资产负债表（续）

编制单位：青岛汉缆股份有限公司金额单位：人民币元项目2023年6月30日2022年12月31日

流动负债：

短期借款50000000.00

6青岛汉缆股份有限公司2023年半年度财务报告

交易性金融负债

衍生金融负债5124875.00711727.97

应付票据575000000.00716000000.00

应付账款726807423.12420422820.78预收款项

合同负债350556838.00331641104.49

应付职工薪酬9726674.9933363572.30

应交税费31652556.9651712882.68

其他应付款25929296.5726354281.03

其中：应付利息应付股利

一年内到期的非流动负债174555695.9444555695.94

其他流动负债135419598.32126258522.72

流动负债合计2084772958.901751020607.91

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债

长期应付款130000000.00专项应付款预计负债

递延收益80598333.3380608333.33

递延所得税负债10358773.6417467795.54其他非流动负债

非流动负债合计90957106.97228076128.87

负债合计2175730065.871979096736.78

所有者权益：

股本3326796000.003326796000.00

资本公积174649611.17174649611.17

减：库存股

其他综合收益22428029.9063554319.85专项储备

盈余公积511994322.96511994322.96

未分配利润1830258436.901712864520.42

所有者权益合计5866126400.935789858774.40

7青岛汉缆股份有限公司2023年半年度财务报告

负债和所有者权益总计8041856466.807768955511.18

法定代表人：张立刚主管会计工作负责人：张林军会计机构负责人：刘建军合并利润表

编制单位：青岛汉缆股份有限公司金额单位：人民币元项目2023年半年度2022年半年度

一、营业总收入4352092435.654685148103.80

其中：营业收入4352092435.654685148103.80

二、营业总成本3950111471.064121874312.14

其中：营业成本3482233503.533688478736.90

税金及附加14781050.9311756155.79

销售费用98539221.28110180020.73

管理费用91625216.2771581752.15

研发费用260576438.64228916856.23

财务费用2356040.4110960790.34

其中：利息费用7251898.305987182.42

利息收入6152159.513413243.54

加：其他收益13095053.1712754888.94

投资收益（损失以“－”号填列）43565449.6324690541.55

其中：对联营企业和合营企业的投资收益37317701.8316251670.61

汇兑收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“－”号填列）6305821.061597322.13

资产减值损失（损失以“-”号填列）-70991.11-800290.26

信用减值损失（损失以“-”号填列）14189811.14-40981690.28

资产处置收益（损失以“-”号填列）620677.313485064.26

三、营业利润（亏损以“－”号填列）479686785.79564019628.00

加：营业外收入1352995.52610804.98

减：营业外支出415655.71788799.67

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）480624125.60563841633.31

减：所得税费用61003404.6568586769.10

8青岛汉缆股份有限公司2023年半年度财务报告

五、净利润（净亏损以“－”号填列）419620720.95495254864.21

（一）按经营持续性分类

1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）419620720.95495254864.21

2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

(二)按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润424115956.12499631144.32

2.少数股东损益-4495235.17-4376280.11

其中：同一控制下被合并方合并前实现的净利润

六、其他综合收益的税后净额-51524983.64-147266937.06

归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额-51541994.63-147286073.60

（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益-8795203.722379762.00

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动-8795203.722379762.00

4.企业自身信用风险公允价值变动

（二）以后将重分类进损益的其他综合收益-42746790.91-149665835.60

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备-42963398.23-149873518.74

6.外币财务报表折算差额216607.32207683.14

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额17010.9919136.54

七、综合收益总额368095737.31347987927.15

归属于母公司所有者的综合收益总额372573961.49352345070.72

归属于少数股东的综合收益总额-4478224.18-4357143.57

八、每股收益：

（一）基本每股收益0.130.15

（二）稀释每股收益0.130.15

法定代表人：张立刚主管会计工作负责人：张林军会计机构负责人：刘建军

9青岛汉缆股份有限公司2023年半年度财务报告

母公司利润表

编制单位：青岛汉缆股份有限公司金额单位：人民币元项目2023年半年度2022年半年度

一、营业总收入3898882814.604377307051.19

其中：营业收入3898882814.604377307051.19

二、营业总成本3751500121.314112172513.16

其中：营业成本3507009611.333854889916.61

税金及附加6495476.034566447.63

销售费用80253379.9381997966.39

管理费用38507996.4137497061.41

研发费用120133985.22126436392.75

财务费用-900327.616784728.37

其中：利息费用911351.52316462.19

利息收入1332065.541707879.01

加：其他收益2429279.559787019.10

投资收益（损失以“－”号填列）87591622.6255862502.01

其中：对联营企业和合营企业的投资收益37318127.0916253086.86

公允价值变动收益（损失以“－”号填列）2718259.97-607325.05

资产减值损失（损失以“-”号填列）

信用减值损失（损失以“-”号填列）18576959.55-15751295.58

资产处置收益（损失以“-”号填列）2387.78

三、营业利润（亏损以“－”号填列）258698814.98314427826.29

加：营业外收入427542.98348560.81

减：营业外支出143631.80641379.48

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）258982726.16314135007.62

减：所得税费用21824153.6821570826.42

五、净利润（净亏损以“－”号填列）237158572.48292564181.20

（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）237158572.48292564181.20

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

六、其他综合收益的税后净额-41126289.95-112800741.75

（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益-8795203.722379762.00

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动-8795203.722379762.00

4.企业自身信用风险公允价值变动

10青岛汉缆股份有限公司2023年半年度财务报告

5.现金流量套期储备-32331086.23-115180503.75

6.外币财务报表折算差额

七、综合收益总额196032282.53179763439.45

法定代表人：张立刚主管会计工作负责人：张林军会计机构负责人：刘建军合并现金流量表

编制单位：青岛汉缆股份有限公司金额单位：人民币元项目2023年半年度2022年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金4343377871.914762523951.86

收到的税费返还42205278.4481794013.26

收到其他与经营活动有关的现金33717456.2134922054.08

经营活动现金流入小计4419300606.564879240019.20

购买商品、接受劳务支付的现金3899109375.354767257175.06

支付给职工以及为职工支付的现金206249180.77201501898.38

支付的各项税费186007233.82147411824.88

支付其他与经营活动有关的现金127395338.87137520051.67

经营活动现金流出小计4418761128.815253690949.99

经营活动产生的现金流量净额539477.75-374450930.79

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金222430360.00462000000.00

取得投资收益收到的现金7991902.7610470251.32

处置固定资产、无形资产和其他长期资

产收回的现金净额34400.0010596.00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计230456662.76472480847.32

购建固定资产、无形资产和其他长期资

产支付的现金53700612.26143548881.39

投资支付的现金4500000.00292000000.00

其中：取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计58200612.26435548881.39

11青岛汉缆股份有限公司2023年半年度财务报告

投资活动产生的现金流量净额172256050.5036931965.93

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金5000000.00

其中：子公司吸收少数股东投资收

到的现金5000000.00

取得借款收到的现金368334083.3550108096.39发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计368334083.3555108096.39

偿还债务支付的现金316000000.00

分配股利、利润和偿付利息支付的现金125096170.85120764656.00

其中：子公司支付给少数股东的股

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金4052251.80

筹资活动现金流出小计445148422.65120764656.00

筹资活动产生的现金流量净额-76814339.30-65656559.61

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-347105.8861006.30

五、现金及现金等价物净增加额95634083.07-403114518.17

加：期初现金及现金等价物余额860787683.581003378529.01

六、期末现金及现金等价物余额956421766.65600264010.84

法定代表人：张立刚主管会计工作负责人：张林军会计机构负责人：刘建军母公司现金流量表

编制单位：青岛汉缆股份有限公司金额单位：人民币元项目2023年半年度2022年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金3484595899.903192712053.11

收到的税费返还25962523.2741579427.05

收到其他与经营活动有关的现金17030155.1624310315.98

经营活动现金流入小计3527588578.333258601796.14

购买商品、接受劳务支付的现金2950148144.893578123584.60

支付给职工以及为职工支付的现金121555793.13117197960.11

支付的各项税费90690437.3488859717.85

支付其他与经营活动有关的现金87221184.7781341952.65

经营活动现金流出小计3249615560.133865523215.21

12青岛汉缆股份有限公司2023年半年度财务报告

经营活动产生的现金流量净额277973018.20-606921419.07

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金100000000.00450000000.00

取得投资收益收到的现金48765059.727414722.16

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计148765059.72457414722.16

购建固定资产、无形资产和其他长期资

产支付的现金3339655.902928351.85

投资支付的现金7000000.0070000000.00

其中：取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计10339655.9072928351.85

投资活动产生的现金流量净额138425403.82384486370.31

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金49517083.35发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计49517083.35

偿还债务支付的现金266000000.00

分配股利、利润和偿付利息支付的现金120812981.97120764656.00

其中：子公司支付给少数股东的股

利、利润支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计386812981.97120764656.00

筹资活动产生的现金流量净额-337295898.62-120764656.00

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响128880.22258349.15

五、现金及现金等价物净增加额79231403.62-342941355.61

加：期初现金及现金等价物余额470258652.91546374578.01

六、期末现金及现金等价物余额549490056.53203433222.40

法定代表人：张立刚主管会计工作负责人：张林军会计机构负责人：刘建军

13青岛汉缆股份有限公司2023年半年度财务报告

合并股东权益变动表

编制单位：青岛汉缆股份有限公司金额单位：人民币元项目2023年半年度归属于母公司的股东权益少数股股东权其他专资本公盈余公未分配母公司股东权益益合计股本综合收项积积利润东权益合计益储备

一、上年年末余额7479613800271869

3326791903985195212937407048919

116.4999.4322672.

6000.00327.51386.797842.74673.49

592

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年年初余额7479671869

3326791903985195212937407048919138002

116.422672.

6000.00327.51386.797842.74673.49999.43

592

三、本年增减变

动金额-5154-4478

30426325272130248243

-1994.-224.18

300.125.49081.31

63

（一）综合收益

总额-5154-4478

42411537257396368095

1994.224.18

956.121.49737.31

63

（二）所有者投

入和减少资本----

1.股东投入

资本--

14青岛汉缆股份有限公司2023年半年度财务报告

2.其他权益

工具持有者投

-入资本

3.股份支付

计入所有者权

-益的金额

4.其他

-

（三）利润分配

-11985

-119852-1198526

-2656.0

656.0056.00

0

1.提取盈余

公积--

2.股东的分

配-11985

-119852-1198526

2656.0

656.0056.00

0

3.其他

（四）所有者权

益内部结转----

1.资本公积

转增股本

2.盈余公积

转增股本

3.盈余公积

弥补亏损

4.其他

（五）专项储备

1.本期提取

2.本期使用

（六）其他

--

四、本年年末余额23254730164013352474351

332679190398519521324167

121.8978.98775.2565754.

6000.00327.51386.791142.86

223

15青岛汉缆股份有限公司2023年半年度财务报告

上年金额金额单位：人民币元项目2022年半年度归属于母公司的股东权益股本资本公其他综专盈余公未分配母公司股积合收益项积利润东权益合计储备

一、上年年末余1368796

额33267960190398364059848399723070206372271858.97650915

00.0027.5137.30128.84561.5055.151514.12

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年年初余额3326796019039836405984839972307020637227181368796650915

00.0027.5137.30128.84561.5055.1558.971514.12

三、本年增减变642856.4

动金额2116780-1472837986642537482143254391

0.006073.6088.32.72071.15

（一）综合收益-435714

总额-1472849963113523450703.57347987

6073.6044.32.72927.15

（二）所有者投

入和减少资本5000000.500000

000.00

1.股东投入资5000000.

本00500000

0.00

2.其他权益工

具持有者投入资本

16青岛汉缆股份有限公司2023年半年度财务报告

3.股份支付计

入所有者权益的金额

4.其他

（三）利润分配

-1197646-11976465-11976

56.006.004656.00

1.提取盈余公

积

2.股东的分配

-1197646-11976465-11976

56.006.004656.00

3.其他

（四）所有者权益内部结转

1.资本公积转

增股本

2.盈余公积转

增股本

3.盈余公积弥

补亏损

4.其他

（五）专项储备

1.本期提取

2.本期使用

（六）其他

211678021167800.211678

0.000000.00

四、本年年末余332679602115661-832264839972686887662602001375225676354

额00.0027.51236.30128.84049.8269.8715.402585.27

法定代表人：张立刚主管会计工作负责人：张林军会计机构负责人：刘建军

17青岛汉缆股份有限公司2023年半年度财务报告

母公司股东权益变动表

编制单位：青岛汉缆股份有限公司金额单位：人民币元项目2022年半年度专其他综合项未分配利股东权益合股本资本公积盈余公积收益储润计备

一、上年年末余额

33267960174649663554319511994322.9171286457898587

-

00.0011.17.856520.4274.40

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年年初余额

33267960174649663554319511994322.9171286457898587

00.0011.17.856520.4274.40

三、本年增减变动

金额-41126281173939176267626.---

9.956.4853

（一）综合收益总

额-411262823715857196032282

9.952.48.53

（二）所有者投入和减少资本

1.股东投入资本

2.其他权益工具

持有者投入资本

3.股份支付计入

所有者权益的金额

4.其他

（三）利润分配

-1197646-11976465

-

56.006.00

1.提取盈余公积

--

18青岛汉缆股份有限公司2023年半年度财务报告

2.股东的分配

-1197646-11976465

56.006.00

3.其他

-

（四）所有者权益

内部结转----

1.资本公积转增

股本-

2.盈余公积转增

股本-

3.盈余公积弥补

亏损-

4.其他

-

（五）专项储备

1.本期提取

2.本期使用

（六）其他

-

四、本年年末余额

33267960174649622428029511994322.9183025858661264

-

00.0011.17.906436.9000.93

上年金额金额单位：人民币元项目2022年半年度股本资本公积其他综合专盈余公积未分配利股东权益合计收益项润储备

一、上年年末余额

332679600017464961161778037.476470065.01151291085552604568.9

加：会计政策变更.00.178454.880前期差错更正其他

19青岛汉缆股份有限公司2023年半年度财务报告

二、本年年初余额

332679600017464961161778037.476470065.01151291085552604568.9

三、本年增减变动.00.178454.88081166583.45

金额21167800.-11280074172799525

（一）综合收益总001.75.20

额-11280074292564181179763439.45

（二）所有者投入1.75.20和减少资本

1.股东投入资

本

2.其他权益工

具持有者投入资

本3.股份支付计入所有者权益的

金额4.其他

（三）利润分配

-11976465-119764656.00

1.提取盈余公6.00

积

2.股东的分配

-11976465-119764656.00

3.其他6.00

（四）所有者权益内部结转

1.资本公积转

增股本

2.盈余公积转

增股本

3.盈余公积弥

补亏损

4.其他

（五）专项储备

1.本期提取

2.本期使用

（六）其他21167800.00

21167800.

00

20青岛汉缆股份有限公司2023年半年度财务报告

四、本年年末余额326796000195817411-51022703.476470065.01168571035633771152.3.00.179180.085

法定代表人：张立刚主管会计工作负责人：张林军会计机构负责人：刘建军青岛汉缆股份有限公司

2023年1-6月财务报表附注

(金额单位除特别指明外，均为人民币元。)附注一、公司基本情况

1．公司概况

（1）公司注册地、组织形式和总部地址青岛汉缆股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)是由青岛汉河实业股份有限公司（现更名为青岛汉河集团股份有限公司，以下简称“汉河集团”）等四名股东共同作为发起人，于2007年12月以青岛汉缆集团有限公司整体变更的方式设立的股份有限公司，公司成立时注册资本为42000万元。经中国证券监督管理委员会证监许可[2010]1398号文件批准，公司于2010年10月27日向社会公开发行人民币普通股5000万股，并于2010年11月9日在深圳证券交易所挂牌交易，发行后注册资本变更为47000万元。

根据公司2010年度股东大会决议，公司以截止2010年12月31日总股本47000万股为基数，以资本公积向全体股东每10股转增5股，增加注册资本23500万元；转增后注册资本变更为70500万元。

2012年5月4日，根据公司2011年第三次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会证监许可[2012]530号《关于核准青岛汉缆股份有限公司向常州高新技术产业开发区常能电器有限公司等发行股份购买资产的批复》的核准，公司向特定对象非公开发行人民币普通股1044万股，每股面值为1元，增加注册资本1044万元；增发后注册资本变更为71544万元。

根据公司2012年度股东大会决议，公司以截止2012年12月31日总股本71544万股为基数，以资本公积向全体股东每10股转增5股，增加注册资本35772万元；转增后注册资本变更为107316万元。

根据公司2015年第三次临时股东大会决议，公司以截止2015年6月30日总股本107316万股为基数，以截止2015年6月30日未分配利润向全体股东每10股送红股11股（含税），同时以资本公积向全体股东每10股转增10股，合计增加注册资本225363.60万元。公司目前注册资本为332679.60万元。

公司统一社会信用代码：91370200264821953P；公司注册地与总部地址：青岛市崂山区九水东路 628 号；

法定代表人：张立刚。

（2）公司经营范围

经营范围：电线、电缆、光缆、电子通信电缆、导线、架空绝缘电缆、特种电缆、海底电缆、海底光电

复合电缆、动态海底电缆、脐带电缆及相关附件、材料的设计、生产、研发、制造提供电线电缆、海底

电缆、动态海底电缆、脐带电缆敷设安装工程及相关技术服务;电线电缆、海底电缆系统的检测、智能维

21青岛汉缆股份有限公司2023年半年度财务报告

护、检修、寿命评估相关技术和技术咨询服务;配电类空气加强绝缘型母线槽制造电工器材、五金工具、

输配电及控制设备油漆、涂料、水暖器材、液压件销售;电力销售;经营本企业进出口业务和企业所需机

械设备及配件;原辅材料的进出口业务但国家限定经营或禁止进出口商品除外;经营本企业进料加工和

“三来一补”业务（凭进出口企业资格证书经营）。

（3）财务报告批准报出日本财务报表由公司董事会于2023年8月31日批准报出。

2.报告期合并财务报表范围及其变化

本年度纳入合并范围的主要子公司详见附注七“在其他主体中的权益”。本年度合并财务报表范围变化详见附注六“合并范围的变更”。

附注二、财务报表的编制基础

1.编制基础

本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定，以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的披露规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。

本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些资产、负债以外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，按照相关规定计提相应的减值准备。

2.持续经营

本公司自报告期末起12个月内不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

附注三、重要会计政策及会计估计

1.遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等相关信息。

2.会计期间

公司的会计期间采用公历制，即自公历1月1日至12月31日为一个会计年度。

3.营业周期

正常营业周期是指公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4.记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

5.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

22青岛汉缆股份有限公司2023年半年度财务报告

企业合并是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（1）同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合

并对价的，本公司在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。如果被合并方在被合并以前，是最终控制方通过非同一控制下的企业合并所控制的，则合并方长期股权投资的初始投资成本包含了相关的商誉金额。长期股权投资的初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产及所承担债务账面价值之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资的初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

合并方发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计人当期损益。与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用，冲减资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。与发行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费用，计入债务性工具的初始确认金额。

通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，合并方应当将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在母公司财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本，初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。

在合并财务报表中，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方向处于同一最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

（2）非同一控制下的企业合并

参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性工

23青岛汉缆股份有限公司2023年半年度财务报告

具或债务性工具的交易费用，应当计人权益性工具或债务性工具的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。

购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在母公司财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投资收益，不能重分类计入当期损益的其他综合收益除外。

本公司以购买日之前所持被购买方的股权于购买日的公允价值与与购买日新购入股权所支付对价的公允

价值之和作为合并成本，与购买方取得的按购买日持股比例计算应享有的被购买方可辨认净资产于购买日的公允价值的份额比较，确定购买日应予确认的商誉或应计入合并当期损益的金额。

6.合并财务报表的编制方法

（1）合并财务报表范围

本公司将所有控制的子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。

（2）统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间

子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

（3）合并财务报表抵销事项

合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司与子公司、子公司相互之间所有重大往来余额、交易及未实现利润予以抵销。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍然冲减少数股东权益。子公司持有本公司的长期股权投资，视为企业集团的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。

24青岛汉缆股份有限公司2023年半年度财务报告

（4）合并取得子公司会计处理

对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实时控制时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；对于非同一控制下企业合并取

得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。

（5）分步处置子公司股权至丧失控制权的会计处理方法

*不属于“一揽子交易”的分步处置股权至丧失控制权的各项交易在母公司财务报表和合并财务报表中的会计处理方法

对丧失控制权之前的各项交易，在母公司财务报表中，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益；在合并报表层面，处置价款与处置长期投资相对应享有子公司自购买日或者合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），不足冲减的，调整留存收益。

对于失去控制权时的交易，不能再对被投资单位实施控制的、共同控制或重大影响的，母公司财务报表中，对于剩余股权，改按金融工具确认和计量准则进行会计处理，在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期投资收益。

对于失去控制权时的交易，处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，母公司财务报表中，按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。在合并财务报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。

*属于“一揽子交易”的分步处置股权至丧失控制权的各项交易在母公司财务报表和合并财务报表中的会计处理方法

对于属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。在母公司财务报表中将每一次处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益。在合并财务报表中，对于失去控制权之前的每一次交易，将处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

7.合营安排的分类及共同经营的会计处理方法

合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。

当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；（2）确认本公司单独所承

担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产

25青岛汉缆股份有限公司2023年半年度财务报告时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。

合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司对合营企业的投资采用权益法核算，相关会计政策见本附注之长期股权投资会计政策解释。

8.现金及现金等价物的确定标准

本公司编制现金流量表时所确定的现金，是指公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。

本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短(一般是指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9.外币业务和外币报表折算

（1）外币业务折算

本公司对发生的外币交易，采用交易发生日即期汇率折合本位币入账。

资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益并计入资本公积。

（2）外币财务报表折算

本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下列示。

外币现金流量按照系统合理方法确定的，采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。

处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

10.金融工具

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债、权益工具。

（1）金融资产的分类、确认和计量

在初始确认金融资产时，本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征将金融资产

26青岛汉缆股份有限公司2023年半年度财务报告

划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据等，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

1）本公司持有的债务工具：

*以摊余成本计量的金融资产

本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。本公司的此类金融资产主要包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资和长期应收款等，本公司将自资产负债表日起一年内(含一年)到期的债权投资和长期应收款，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在一年内(含一年)的债权投资列示为其他流动资产。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。本公司的此类金融资产主要包括应收款项融资、其他债权投资等，本公司将自资产负债表日起一年内(含一年)到期的其他债权投资，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在一年内(含一年)的其他债权投资列示为其他流动资产。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外

的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，列示为交易性金融资产。此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产。

2）本公司的权益工具投资：

本公司将对其没有控制、共同控制和重大影响的权益工具投资分类为以公允价值计量且其变动计入当期损

益的金融资产，列示为交易性金融资产；自资产负债表日起预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产。

此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，列示为其他权益工具投资，且该指定一经作出不得撤销。本公司将该类金融资产的相关股利收入计

27青岛汉缆股份有限公司2023年半年度财务报告

入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。

（2）金融负债的分类、确认和计量

本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。

本公司将金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的利息支出计入当期损益。本公司以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债主要包括交易性金融负债。

其他金融负债，采用实际利率法按照摊余成本进行后续计量。本公司的其他金融负债主要为以摊余成本计量的金融负债，包括应付票据及应付账款、其他应付款、借款及应付债券等。该类金融负债按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法进行后续计量。期限在一年以下(含一年)的，列示为流动负债；期限在一年以上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的，列示为一年内到期的非流动负债；其余列示为非流动负债。

（3）金融负债与权益工具的区分及相关处理方法

本公司按照以下原则区分金融负债与权益工具：（1）如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金

融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。（2）如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在本公司扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。

本公司在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了集团成员和金融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而承担了交付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则该工具应当分类为金融负债。

金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，本公司计入当期损益。

28青岛汉缆股份有限公司2023年半年度财务报告

金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本公司作为权益的变动处理；本公司不确认权益工具的公允价值变动，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减；本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理，发放的股票股利不影响股东权益总额。

（4）金融资产转移的确认依据和计量方法

本公司将满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；*该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；*该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

其他权益工具投资终止确认时，本公司将其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入留存收益；其余金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入当期损益。

本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

（5）金融负债的终止确认

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，本公司终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。

金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

（6）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，本公司的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

29青岛汉缆股份有限公司2023年半年度财务报告

（7）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前

的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。

综上，本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入

值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

（8）金融资产减值

本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资、合同资

产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。

*预期信用损失的计量

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

在每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

30青岛汉缆股份有限公司2023年半年度财务报告

本公司对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据、应收账款、合同资产和应收款项融资，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

A 应收款项：

本公司对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款，其他应收款、应收款项融资及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款及应收款项融资或当单项金融资产无法以合理成本评估预

期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资及长期应收款等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

a、应收票据确定组合的依据如下：

应收票据组合1--银行承兑汇票信用风险较低的银行

应收票据组合2--商业承兑汇票信用风险较高的企业

对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

b、应收账款确定组合的依据如下：

应收账款组合1-合并内关联方组合合并报表范围内关联方组合

应收账款组合2-账龄组合应收外部客户款项

对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

c、其他应收款确定组合的依据如下：

其他应收款组合1应收股利其他应收款组合2应收利息其他应收款组合3合并范围内关联方组合其他应收款组合4应收出口退税

其他应收款组合5应收保证金、押金其他应收款组合6应收个人往来款项其他应收款组合7应收单位往来款项其他应收款组合8其他

对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

d、应收款项融资确定组合的依据如下：

应收款项融资组合1--银行承兑汇票信用风险较低的银行

应收款项融资组合2--商业承兑汇票信用风险较高的企业

对于划分为组合的应收款项融资，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预

31青岛汉缆股份有限公司2023年半年度财务报告测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的长期应收款中的 PPP项目应收款、BT项目款、土地

一级开发款以及其他基建项目款等，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。对于其他长期应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期信用损失率，计算预期信用损失。

B 债权投资、其他债权投资

对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

*具有较低的信用风险

如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。

*信用风险显著增加本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在初始确认时所确定的预

计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：

A. 信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；

B. 预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化；

C. 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；

D. 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；

E. 预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；

F. 借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更；

G. 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；

H. 合同付款是否发生逾期超过（含）30 日。

根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融

32青岛汉缆股份有限公司2023年半年度财务报告

工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。

通常情况下，如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限30天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。

*已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的

债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一

项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

*预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

*核销

如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额，这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

11.应收票据

本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“金融工具的确认与计量”。

12.应收账款

对于不含重大融资成分的应收款项，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

对于包含重大融资成分的应收款项，本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

33青岛汉缆股份有限公司2023年半年度财务报告

应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“金融工具的确认与计量”

13.应收款项融资

当应收票据和应收账款同时满足以下条件时，本公司将其划分为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，在报表中列示为应收款项融资：

（1）合同现金流量为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付；

（2）本公司管理应收票据和应收账款的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标。

14.其他应收款

本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“金融工具的确认与计量”。

15.存货

（1）存货分类

公司存货包括生产经营过程中为销售或耗用而持有的原材料、在产品、低值易耗品、包装物、库存商品等。

（2）发出存货的计价方法

存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。

（3）存货跌价准备的计提方法

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。

产成品、商品和用于出售的材料等可直接用于出售的存货，其可变现净值按该等存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料等存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定；为执行销售合同

或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。

本公司按单个存货项目计提存货跌价准备。但如果某些存货与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量，可以合并计量成本与可变现净值；对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计量成本与可变现净值。

在资产负债表日，如果存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，并计入当期损益。如果以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

（4）存货的盘存制度本公司的存货盘存制度为永续盘存制。

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品采用一次转销法摊销，包装物采用加权平均法确定其实际成本核算。

34青岛汉缆股份有限公司2023年半年度财务报告

16、合同资产

本公司将拥有的、无条件（即，仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的作为合同资产列示。向客户销售两项可明确区分的商品，因已交付其中一项商品而有权收取款项，但收取该款项还取决于交付另一项商品的，本公司将该收款权利作为合同资产。

本公司对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的合同资产，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

17、合同成本

合同履约成本，是指本公司为履行合同发生的成本，该成本不属于收入准则以外的其他准则规范范围且同时满足下列条件：

（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

（2）该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；

（3）该成本预期能够收回。

本公司的下列支出于发生时，计入当期损益：

（1）管理费用。

（2）非正常消耗的直接材料、直接人工和制造费用（或类似费用），这些支出为履行合同发生，但未反映在合同价格中。

（3）与履约义务中已履行部分相关的支出。

（4）无法在尚未履行的与已履行的履约义务之间区分的相关支出。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；如该资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。增量成本，是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（如无论是否取得合同均会发生的差旅费等），在发生时计入当期损益，但是，明确由客户承担的除外。

本公司与合同成本有关的资产，应当采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

本公司与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

1）本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；

2）为转让该相关商品估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得上述1)减2)的差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

18．持有待售资产

（1）持有待售的非流动资产或处置组的分类与计量

35青岛汉缆股份有限公司2023年半年度财务报告

本公司主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产或处置组收

回其账面价值时，该非流动资产或处置组被划分为持有待售类别。

处置组，是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第8号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。

同时满足下列条件的非流动资产或处置组被划分为持有待售类别：根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，该非流动资产或处置组在当前状况下即可立即出售；出售极可能发生，即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。

因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。

初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，账面价值高于公允价值减去出售费用后净额的差额确认为资产减值损失。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

后续资产负债表日持有待售的非流动资产或处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值和划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

持有待售的非流动资产和持有待售的处置组中的资产不计提折旧或进行摊销；持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

某项非流动资产或处置组被划分为持有待售类别，但后来不再满足持有待售类别划分条件的，本公司停止将其划分为持有待售类别，并按照下列两项金额中较低者计量：

*该资产或处置组被划分为持有待售类别之前的账面价值，按照其假定在没有被划分为持有待售类别的情况下本应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；

*可收回金额。

（2）终止经营

终止经营，是指满足下列条件之一的已被本集团处置或被本集团划分为持有待售类别的、能够单独区分的组成部分：

*该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。

*该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分。

*该组成部分是专为转售而取得的子公司。

（3）列报

本公司在资产负债表中将持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产列报于“持有待售资产”，将持有待售的处置组中的负债列报于“持有待售负债”。

本集团在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经营定义的持有待售的非流动资产

36青岛汉缆股份有限公司2023年半年度财务报告

或处置组，其减值损失和转回金额及处置损益作为持续经营损益列报。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。

拟结束使用而非出售且满足终止经营定义中有关组成部分的条件的处置组，自其停止使用日起作为终止经营列报。

对于当期列报的终止经营，在当期财务报表中，原来作为持续经营损益列报的信息被重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，在当期财务报表中，原来作为终止经营损益列报的信息被重新作为可比会计期间的持续经营损益列报。

19．长期股权投资的核算

本部分所指的长期股权投资是指对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为其他权益工具投资核算。

（1）初始投资成本确定

*对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额确认为初始成本；非同一控制下的企业合并，应当按购买日确定的合并成本确认为初始成本；

*除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第12号——债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得，初始投资成本根据准则相关规定确定。

（2）后续计量及损益确认方法

*成本法核算

投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算。采用成本法核算的长期股权投资，除追加或收回投资外，账面价值一般不变。当宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，确认投资收益。

*权益法核算

投资方对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，投资方都可以按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投

37青岛汉缆股份有限公司2023年半年度财务报告

资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

（3）长期股权投资核算方法的转换

*公允价值计量转权益法核算：原持有的对被投资单位的股权投资（不具有控制、共同控制或重大影响的），按照金融工具确认和计量准则进行会计处理的，因追加投资等原因导致持股比例上升，能够对被投资单位施加共同控制或重大影响的，在转按权益法核算时，投资方应当按照金融工具确认和计量准则确定的原股权投资的公允价值加上为取得新增投资而应支付对价的公允价值，作为改按权益法核算的初始投资成本。

*公允价值计量或权益法核算转成本法核算：投资方原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大

影响的按照金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或者原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因，能够对被投资单位实施控制的，按有关企业合并形成的长期股权投资进行会计处理。

*权益法核算转公允价值计量：原持有的对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，因部分处置等原因导致持股比例下降，不能再对被投资单位实施共同控制或重大影响的，应改按金融工具确认和计量准则对剩余股权投资进行会计处理，其在丧失共同控制或重大影响之目的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

*成本法转权益法：因处置投资等原因导致对被投资单位由能够实施控制转为具有重大影响或者与其他投

资方一起实施共同控制的，首先应按处置投资的比例结转应终止确认的长期股权投资成本。然后比较剩余长期股权投资的成本与按照剩余持股比例计算原投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额，前者大于后者的，属于投资作价中体现的商誉部分，不调整长期股权投资的账面价值；前者小于后者的，在调整长期股权投资成本的同时，调整留存收益。

（4）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方

38青岛汉缆股份有限公司2023年半年度财务报告

或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及本公司及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位

的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。

本公司通常通过以下一种或几种情形来判断是否对被投资单位具有重大影响：

*在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。

*参与被投资单位财务和经营政策制定过程。

*与被投资单位之间发生重要交易。

*向被投资单位派出管理人员。

*向被投资单位提供关键技术资料。

存在上述一种或多种情形并不意味着本公司一定对被投资单位具有重大影响，本公司需要综合考虑所有事实和情况来做出恰当的判断。

（5）减值测试方法及减值准备计提方法

资产负债表日，本公司对长期股权投资检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。

可收回金额按照长期股权投资出售的公允价值净额与预计未来现金流量的现值之间孰高确定。

（6）长期股权投资处置

处置长期股权投资时，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

20．投资性房地产

（1）本公司的投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，主要包括：已出租的土地使用权；持有并准备增值后转让的土地使用权；已出租的建筑物。本公司投资性房地产同时满足下列条件的，予以确认：*与该投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业；*该投资性房地产的成本能够可靠地计量。

39青岛汉缆股份有限公司2023年半年度财务报告

（2）本公司投资性房地产初始计量按照成本进行初始计量：*外购投资性房地产的成本，包括购买价

款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；*自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；*以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。

（3）本公司投资性房地产的后续计量采用成本模式计量。采用成本模式计量的投资性房地产，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。本公司期末对采用成本模式计量的投资性房地产按其成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于成本的，按两者的差额计提减值准备。减值准备一经计提，不予转回。

21.固定资产

（1）本公司的固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计

年度的有形资产。在同时满足下列条件的，确认为固定资产：

*与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

*该固定资产的成本能够可靠计量。

（2）固定资产按照取得时的成本入账，取得成本包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用

状态前的发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。

（3）固定资产采用直线法计提折旧，并按各类固定资产原值和估计的使用年限扣除残值5%，确定其折旧率。固定资产分类折旧年限与年折旧率如下：

固定资产类别折旧年限（年）年折旧率(%)

房屋建筑物204.75

机械设备5-109.50-19.00

运输设备5-109.50-19.00

其他5-109.50-19.00已计提减值准备的固定资产，在其剩余使用年限内根据调整后的固定资产账面价值（固定资产账面余额扣减累计折旧和减值准备后的金额）和预计净残值重新确定年折旧率和折旧额。

（4）固定资产减值准备的计提按照资产减值核算方法处理。固定资产减值损失一经确认在以后会计期间

不再转回，当该项资产处置时予以转出。

（5）融资租入固定资产

*融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。承租人在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。

40青岛汉缆股份有限公司2023年半年度财务报告

*承租人采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

22．在建工程

（1）在建工程的类别本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。

（2）在建工程结转固定资产的标准和时点

本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：

*固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；

*已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；

*该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；

*所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。

（3）在建工程减值测试方法、减值准备计提方法

资产负债表日，本公司对在建工程检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。

在建工程可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者孰高确定。

23．借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

（2）资本化金额计算方法

资本化期间：指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

暂停资本化期间：在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的资本化期间。

资本化金额计算：*借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；*占用一般借款按照累计资产

支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般

41青岛汉缆股份有限公司2023年半年度财务报告

借款的加权平均利率；*借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。

24.使用权资产

使用权资产，是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。在租赁期开始日，本公司作为承租人对租赁确认使用权资产和租赁负债，但简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。

本公司的使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：

（1）租赁负债的初始计量金额；

（2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

（3）本公司作为承租人发生的初始直接费用；

（4）本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

本公司采用平均年限法对使用权资产计提折旧。本公司能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定，确定使用权资产是否发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

本公司根据准则重新计量租赁负债时，相应调整使用权资产的账面价值。如使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

25．无形资产计价和摊销

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

（1）无形资产的计价方法

本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。

投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。

本公司无形资产后续计量，分别为：*使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。*使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。

（2）使用寿命不确定的判断依据

本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。

42青岛汉缆股份有限公司2023年半年度财务报告

使用寿命不确定的判断依据：*来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；*综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。

每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。

（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法

资产负债表日，本公司对无形资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。

无形资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者孰高确定。

（4）内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化条件的具体标准

内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：

*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

*具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

*无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；

*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：

*为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；

*在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

26．长期待摊费用

本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

27.长期资产减值

本公司对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，

43青岛汉缆股份有限公司2023年半年度财务报告

按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

商誉至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试时，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。

本公司在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

28、合同负债

合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。本公司将同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

29.职工薪酬

职工薪酬是本公司为获得职工提供的服务而给予的各种形式报酬以及其他相关支出，包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。

短期薪酬包括短期工资、奖金、津贴、补贴、职工福利费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、医疗

保险费、工伤保险费、生育保险费、短期带薪缺勤、短期利润分享计划等。在职工提供服务的会计期间，将实际发生的应付的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象按照权责发生制原则计入当期损益或相关资产成本。

离职后福利主要包括基本养老保险费、企业年金等，按照公司承担的风险和义务，分类为设定提存计划、设定受益计划。设定提存计划：在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。设定受益计划：在半年和年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：（1）服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本是指，职工当期提供服务所导致的设定受益义务现值的增加额；过去服务

44青岛汉缆股份有限公司2023年半年度财务报告

成本是指，设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益义务现值的增加或减少；（2）设定受益义务的利息费用；（3）重新计量设定受益计划负债导致的变动。除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第(1)和(2)项计入当期损益；第(3)项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益。

辞退福利：本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在同时满足下列条件时，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预计负债，同时计入当期损益：本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施；本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益。

30.租赁负债

在租赁期开始日，本公司作为承租人对租赁确认使用权资产和租赁负债。本公司的租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。

在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司（即承租人）增量借款利率作为折现率。

租赁内含利率，是指使出租人的租赁收款额的现值与未担保余值的现值之和等于租赁资产公允价值与出租人的初始直接费用之和的利率。承租人增量借款利率，是指承租人在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接近的资产，在类似期间以类似抵押条件借入资金须支付的利率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或资产成本。

在租赁期开始日后，本公司续租选择权、终止租赁选择权或购买选择权评估结果发生变化的，重新确定租赁付款额，并按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债：

在租赁期开始日后，根据担保余值预计的应付金额发生变动，或者因用于确定租赁付款额的指数或比率变动而导致未来租赁付款额发生变动的，本公司应当按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债。在这些情形下，本公司采用的折现率不变；但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率。

31.预计负债

（1）预计负债的确认标准

当与或有事项相关的义务是本公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。

（2）预计负债的计量方法

本公司预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范

45青岛汉缆股份有限公司2023年半年度财务报告围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。

本公司于资产负债表日对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

32．收入

本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有

明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；本公司因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。

在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。本公司在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。

对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本公司在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经

济利益；客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

如果不满足上述条件之一，则本公司在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

与本公司取得收入的主要活动相关的具体会计政策描述如下：

（1）本公司销售商品业务具体执行的收入确认条件为：

*国内销售：与客户签订合同或订单后，于客户收到货物时，确认销售收入；

*出口销售：与客户签订合同或订单后，办理出口报关手续并取得报关单时，确认销售收入。

（2）本公司向客户提供工程施工服务具体执行的收入确认条件为，在工程施工服务同时满足：

46青岛汉缆股份有限公司2023年半年度财务报告

*收入的金额能够可靠计量；*相关的经济利益很可能流入企业；*交易的完工进度能够可靠地确定；*

交易中已发生的和将发生的成本能够可靠计量时，采用投入法确认收入。

33.政府补助

（1）政府补助类型政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有者投入的资本），主要划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两种类型。

（2）政府补助会计处理

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益；按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：*用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；*用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

（3）区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准

本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。

本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。

若政府文件未明确规定补助对象，将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据：

*政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；

*政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。

（4）与政府补助相关的递延收益的摊销方法以及摊销期限的确认方法

本公司取得的与资产相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产可供使用时起，按照相关资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益。

（5）政府补助的确认时点

按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。

除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。

34.股份支付

本公司的股份支付是为了获取职工[或其他方]提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，本公司以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。

在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动、是否达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。但授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如

47青岛汉缆股份有限公司2023年半年度财务报告

授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，如缩短等待期、变更或取消业绩条件（而非市场条件），公司在处理可行权条件时，应当考虑修改后的可行权条件。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

35.递延所得税资产、递延所得税负债

（1）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

（2）递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。

（3）对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

（4）对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也

不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

36.租赁租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。

在合同开始日/变更日，本公司评估该合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。除非合同条款和条件

48青岛汉缆股份有限公司2023年半年度财务报告

发生变化，本公司不重新评估合同是否为租赁或者包含租赁。

合同中同时包含多项单独租赁的，承租人和出租人将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。

合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。

（1）本公司作为承租人

A、使用权资产

使用权资产，是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。在租赁期开始日，本公司作为承租人对租赁确认使用权资产和租赁负债，但简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。

本公司的使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：

a 租赁负债的初始计量金额；

b 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

c 本公司作为承租人发生的初始直接费用；

d 本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

本公司采用平均年限法对使用权资产计提折旧。本公司能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定，确定使用权资产是否发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

本公司根据准则重新计量租赁负债时，相应调整使用权资产的账面价值。如使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

B、租赁负债

在租赁期开始日，本公司作为承租人对租赁确认使用权资产和租赁负债，但简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。本公司的租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。

在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司（即承租人）增量借款利率作为折现率。

租赁内含利率，是指使出租人的租赁收款额的现值与未担保余值的现值之和等于租赁资产公允价值与出租人的初始直接费用之和的利率。承租人增量借款利率，是指本公司作为承租人在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接近的资产，在类似期间以类似抵押条件借入资金须支付的利率。

49青岛汉缆股份有限公司2023年半年度财务报告

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或资产成本。

在租赁期开始日后，本公司续租选择权、终止租赁选择权或购买选择权评估结果发生变化的，重新确定租赁付款额，并按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债：

在租赁期开始日后，根据担保余值预计的应付金额发生变动，或者因用于确定租赁付款额的指数或比率变动而导致未来租赁付款额发生变动的，本公司按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债。在这些情形下，本公司采用的折现率不变；但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率。

C、短期租赁和低价值资产租赁

本公司对短期租赁以及低价值资产租赁，选择不确认使用权资产和租赁负债。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。本公司将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。

D、租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

a、该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

b、增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

（2）本公司作为出租人

A、租赁的分类

在租赁开始日，本公司作为出租人将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

B、本公司作为出租人记录经营租赁业务

在租赁期内各个期间，本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。本公司发生的与经营租赁有关的初始直接费用于发生时予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁收款额，在实际发生时计入当期损益。

C、融资租赁的会计处理方法

50青岛汉缆股份有限公司2023年半年度财务报告

于租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认相关资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“10金融工具”进行会计处理。未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

本公司作为生产商或经销商并作为出租人的融资租赁，在租赁期开始日，本公司按照租赁资产公允价值与租赁收款额按市场利率折现的现值两者孰低确认收入，并按照租赁资产账面价值扣除未担保余值的现值后的余额结转销售成本。本公司作为生产商或经销商并作为出租人为取得融资租赁发生的成本，在租赁期开始日计入当期损益。

D、租赁变更

本公司作为出租人的融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：

a.该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

b.增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司作为出租人分别下列情形对变更后的租赁进行处理：

a.假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司作为出租人自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；

b.假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司作为出租人按照《企业会计准则第

22号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。即，修改或重新议定租赁合同，未导致应收融资租赁款终止确认但导致未来现金流量发生变化的，重新计算该应收融资租赁款的账面余额，并将相关利得或损失计入当期损益。重新计算应收融资租赁款账面余额时，根据重新议定或修改的租赁合同现金流量按照应收融资租赁款的原折现率或按照《企业会计准则第24号一套期会计》(2017)

第二十三条规定重新计算的折现率(如适用)折现的现值确定。对于修改或重新议定租赁合同所产生的所有

成本和费用，本公司调整修改后的应收融资租赁款的账面价值，并在修改后应收融资租赁款的剩余期限内进行摊销。

本公司作为出租人的经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

（3）售后租回交易

本公司按照本附注“32收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

51青岛汉缆股份有限公司2023年半年度财务报告

A 本公司作为卖方及承租人：

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“10金融工具”。

B 本公司作为买方及出租人售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“（2）本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“10金融工具”。

37、其他重要的会计政策和会计估计

（1）股份回购

股份回购中支付的对价和交易费用减少股东权益，回购、转让或注销本公司股份时，不确认利得或损失。

转让库存股，按实际收到的金额与库存股账面金额的差额，计入资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。

注销库存股，按股票面值和注销股数减少股本，按注销库存股的账面余额与面值的差额，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。

（2）分部信息

本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。

经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费

用；(2)本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本公司

能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。

（3）安全生产费用本公司根据财政部、国家安全生产监督管理总局《关于印发<企业安全生产费用提取和使用管理办法>的通知》及《企业安全生产费用提取和使用管理办法》的规定计提安全生产费用，安全生产费用专门用于完善和改进企业安全生产条件。

本公司提取的安全生产费计入相关产品的成本或当期损益，同时计入专项储备。使用提取的安全生产费用属于费用性支出的，直接冲减专项储备。使用提取的安全生产费形成固定资产的，通过在建工程归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产，同时按照形成固定资产的成本冲减专

52青岛汉缆股份有限公司2023年半年度财务报告项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。

（4）债务重组

债务重组，是指在不改变交易对手方的情况下，经债权人和债务人协定或法院裁定，就清偿债务的时间、金额或方式等重新达成协议的交易。

A、本公司作为债务人记录债务重组

本公司以资产清偿债务的债务重组，在相关资产和所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认，所清偿债务账面价值与转让资产账面价值之间的差额计入当期损益。

本公司将债务转为权益工具的债务重组，在所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认。初始确认权益工具时按照权益工具的公允价值计量，权益工具的公允价值不能可靠计量的，按照所清偿债务的公允价值计量。所清偿债务账面价值与权益工具确认金额之间的差额，计入当期损益。

采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具的确认和计量》、《企业会计准则第37号——金融工具列报》的规定，确认和计量重组债务。

以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本公司按照前述方法确认和计量权益工具和重组债务，所清偿债务的账面价值与转让资产的账面价值以及权益工具和重组债务的确认金额之和的差额，计入当期损益。

B、本公司作为债权人记录债务重组

债务人以资产清偿债务或者将债务转为权益工具方式进行债务重组的，本公司在相关资产符合其定义和确认条件时予以确认。

债务人以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司初始确认受让的金融资产以外的资产时，应当按照下列原则以成本计量：（1）存货的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到当前位置和状态所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、保险费等其他成本。（2）对联营企业或合营企业投资的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。（3）投资性房地产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。（4）固定资产的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、

安装费、专业人员服务费等其他成本。（5）生物资产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金、运输费、保险费等其他成本。（6）无形资产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，应当计入当期损益。

将债务转为权益工具的债务重组导致本公司将债权转为对联营企业或合营企业的权益性投资的，按照放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本计量其初始投资成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

53青岛汉缆股份有限公司2023年半年度财务报告

采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具的确认和计量》的规定，确认和计量重组债权。

采用多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，首先按照《企业会计准则第22号——金融工具的确认和计量》的规定确认和计量受让的金融资产和重组债权，然后按照受让的金融资产以外的各项资产的公允价值比例，对放弃债权的公允价值扣除受让金融资产和重组债权确认金额后的净额进行分配，并以此为基础按照前述方法分别确定各项资产的成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

（5）非货币性资产交换

如果非货币性资产交换具有商业实质，并且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠地计量，本公司的非货币性资产交换以公允价值为基础计量。对于换入资产，本公司以换出资产的公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本进行初始计量；对于换出资产，在终止确认时，将换出资产公允价值与账面价值的差额计入当期损益。有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠的，对于换入资产，本公司以换入资产的公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的初始计量金额；对于换出资产，在终止确认时，将换入资产的公允价值与换出资产账面价值之间的差额计入当期损益。涉及补价的，按照以下规定处理：*支付补价的，以换出资产的公允价值，加上支付补价的公允价值和应支付的相关税费，作为换入资产的成本，换出资产的公允价值与其账面价值之间的差额计入当期损益。有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠的，以换入资产的公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的初始计量金额，换入资产的公允价值减去支付补价的公允价值，与换出资产账面价值之间的差额计入当期损益。*收到补价的，以换出资产的公允价值，减去收到补价的公允价值，加上应支付的相关税费，作为换入资产的成本，换出资产的公允价值与其账面价值之间的差额计入当期损益。有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠的，以换入资产的公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的初始计量金额，换入资产的公允价值加上收到补价的公允价值，与换出资产账面价值之间的差额计入当期损益。

不满足以公允价值为基础计量条件的非货币性资产交换，本公司以账面价值为基础计量。对于换入资产，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入资产的初始计量金额；对于换出资产，终止确认时不确认损益。涉及补价的，应当按照下列规定进行处理：*支付补价的，以换出资产的账面价值，加上支付补价的账面价值和应支付的相关税费，作为换入资产的初始计量金额，不确认损益。*收到补价的，以换出资产的账面价值，减去收到补价的公允价值，加上应支付的相关税费，作为换入资产的初始计量金额，不确认损益。

非货币性资产交换同时换入多项资产的，如果以公允价值为基础计量，本公司按照换入的金融资产以外的各项换入资产公允价值相对比例，将换出资产公允价值总额扣除换入金融资产公允价值后的净额进行分摊，以分摊至各项换入资产的金额，加上应支付的相关税费，作为各项换入资产的成本进行初始计量；有确凿

54青岛汉缆股份有限公司2023年半年度财务报告

证据表明换入资产的公允价值更加可靠的，本公司以各项换入资产的公允价值和应支付的相关税费作为各项换入资产的成本进行初始计量。非货币性资产交换以账面价值为基础计量的，按照各项换入资产的公允价值的相对比例，将换出资产的账面价值总额分摊至各项换入资产，加上应支付的相关税费，作为各项换入资产的初始计量金额。

非货币性资产交换同时换出多项资产的，如果以公允价值为基础计量，本公司将各项换出资产的公允价值与其账面价值之间的差额，在各项换出资产终止确认时计入当期损益；有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠的，按照各项换出资产的公允价值的相对比例，将换入资产的公允价值总额分摊至各项换出资产，分摊至各项换出资产的金额与各项换出资产账面价值之间的差额，在各项换出资产终止确认时计入当期损益。非货币性资产交换以账面价值为基础计量的，各项换出资产终止确认时均不确认损益。

38.主要会计政策、会计估计的变更

（1）重要会计政策变更

*2021年12月31日，财政部发布了《企业会计准则解释第15号》（财会〔2021〕35号），要求“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”、“关于亏损合同的判断”内容自2022年1月1日起施行。本公司自规定之日起开始执行。本项会计政策变更对公司财务报表无影响。

*2022年12月13日，财政部发布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号），要求“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”、“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”内容自公布之日起施行。”本公司自规定之日起开始执行。本项会计政策变更对公司财务报表无影响。

（2）重要会计估计变更公司报告期内无会计估计变更。

39.前期会计差错更正

公司报告期内无前期会计差错更正。

附注四、税项

1．增值税

本公司及控股子公司按销售商品或提供劳务的增值额计缴增值税，主要商品和劳务的销项税税率为13%。

2．企业所得税

本公司、本公司之子公司青岛同和汉缆有限公司、长沙汉河电缆有限公司、青岛汉缆海洋工程装备有限公

司、北京榕科电气有限公司、常州八益电缆股份有限公司、焦作汉河电缆有限公司、青岛华电高压电气有

限公司报告期内为高新技术企业，享受高新技术企业15%的企业所得税优惠。

55青岛汉缆股份有限公司2023年半年度财务报告

本公司的境内分公司及其他境内控股子公司的所得税税率为25%。

3．城市维护建设税

本公司及控股子公司按当期应交流转税的7%计缴城市维护建设税。

4．教育费附加

本公司及控股子公司按当期应交流转税的3%计缴教育费附加。

5．地方教育费附加

本公司及控股子公司按当期应交流转税的2%计缴地方教育费附加。

附注五、合并财务报表主要项目注释

下列注释项目除特别注明的外，期初余额系指2022年12月31日，期末余额系指2023年6月30日。

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金4516302.211457949.02

银行存款951905464.44859329734.57

其他货币资金34736816.3330684564.52

合计991158582.98891472248.11

2、交易性金融资产

单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损

465325430.39656249097.85

益的金融资产

其中：

理财产品本金458769828.62655706985.42

理财产品公允价值变动6555601.77542112.43

其中：

合计465325430.39656249097.85

3、衍生金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

铜、铝期货公允价值变动3922575.0048740450.00

远期结售汇公允价值变动0.0050745.00

合计3922575.0048791195.00

56青岛汉缆股份有限公司2023年半年度财务报告

4、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑票据190437972.46245858224.39

商业承兑票据86335374.45133800687.36

应收票据减值准备-5917131.73-7664920.96

合计270856215.18371993990.79

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

按组合计提坏

86335591718041813380076649126135

账准备31.19%6.85%35.24%5.73%

374.4531.73242.72687.3620.96766.40

的应收票据

其中：

商业承兑汇票86335591718041813380076649126135

31.19%6.85%35.24%5.73%

减值准374.4531.73242.72687.3620.96766.40备

86335591718041813380076649126135

合计31.19%6.85%35.24%5.73%

374.4531.73242.72687.3620.96766.40

按组合计提坏账准备：5917131.73元

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

商业承兑汇票减值准备86335374.455917131.736.85%

合计86335374.455917131.73

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他商业承兑汇票

7664920.965917131.737664920.965917131.73

减值准备

合计7664920.965917131.737664920.965917131.73

（3）期末公司已质押的应收票据

单位：元项目期末已质押金额

57青岛汉缆股份有限公司2023年半年度财务报告

银行承兑票据3578525.40

合计3578525.40

（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据121670783.55

商业承兑票据26996235.37

合计148667018.92

（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

单位：元项目期末转应收账款金额

商业承兑票据3359500.00

合计3359500.00

5、应收账款

（1）应收账款分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比金额比例金额值计提比金额比例金额值例例按单项计提坏

59816598165981659816

账准备1.42%100.00%1.47%100.00%

999.44999.44999.44999.44

的应收账款

其中：

按组合计提坏41616377344017136168

388234400261

账准备69887.98.58%9.33%35834.40767.98.53%9.96%79086.

053.00681.41

的应收97974302账款

其中：

41616377344017136168

账龄组388234400261

69887.98.58%9.33%35834.40767.98.53%9.96%79086.

合053.00681.41

97974302

42214377344076936168

448051460078

合计86887.100.00%10.61%35834.57766.100.00%11.28%79086.

052.44680.85

41978702

按单项计提坏账准备：59816999.44元

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由

58青岛汉缆股份有限公司2023年半年度财务报告

应收账款坏账准备59816999.4459816999.44100.00%

按组合计提坏账准备：388234053.00元

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年内3688506490.39184425325.525.00%

1-2年255511807.7525551180.7810.00%

2-3年78788086.2839394043.1550.00%

3年138863503.55138863503.55100.00%

合计4161669887.97388234053.00按账龄披露

单位：元账龄期末余额

1年以内（含1年）3748323489.83

1至2年255511807.75

2至3年78788086.28

3年以上138863503.55

3至4年80338862.44

4至5年13372400.71

5年以上45152240.40

合计4221486887.41

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

单项计提坏账59816999.459816999.4准备44

按组合计提坏400261681.21669226.1388234053.

9641597.74

账准备41500

460078680.21669226.1448051052.

合计9641597.74

85544

（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例

国网智联电商有限公司401778949.529.52%52460950.49中国能源建设集团广东省电

167318564.773.96%8999497.34

力设计研究院有限公司中国电建集团华东勘测设计

123895637.962.93%6194781.90

研究院有限公司国网四川省电力公司物资分

119949644.642.84%5997482.23

公司山东电力工程咨询院有限公

137930457.843.27%6896522.89

司

59青岛汉缆股份有限公司2023年半年度财务报告

合计950873254.7322.52%

6、应收款项融资

单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入其他综

54559038.14100457527.11

合收益的应收票据

合计54559038.14100457527.11

7、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内187754255.5096.62%65077152.0393.27%

1至2年4847621.832.50%3218085.984.61%

2至3年1656875.550.85%1372865.341.97%

3年以上55700.000.03%106715.000.15%

合计194314452.8869774818.35

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况单位名称与本公司关系金额年限未结算原因

博禄贸易（上海）有限公司第三方109233179.591年以内预付货款

北京燕山石化高科技术有限责任公司第三方11051420.631年以内预付货款

焦作万方铝业股份有限公司第三方8945456.431年以内预付货款

云南能投物流有限责任公司第三方7842698.001年以内预付货款

扬州市鑫源电气股份有限公司第三方5218841.481年以内预付货款

合计142291596.13

8、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款303230148.13185431598.66

合计303230148.13185431598.66

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

个人往来款项11938416.1713415595.47

单位往来款项63114711.5623084669.48

保证金及押金211138940.09134139207.45

政府往来、应收出口退税21139314.0020000000.00

60青岛汉缆股份有限公司2023年半年度财务报告

其他692246.55

合计308023628.37190639472.40

2）坏账准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2023年1月1日余额5207873.745207873.74

2023年1月1日余额

在本期

本期转回144393.50144393.50

本期核销270000.00270000.00

2023年6月30日余额4793480.244793480.24

按账龄披露

单位：元账龄期末余额

1年以内（含1年）266892795.73

1至2年9948234.44

2至3年3505936.15

3年以上27676662.05

3至4年1376741.00

4至5年0.00

5年以上26299921.05

合计308023628.37

3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

其他应收款-

5207873.74144393.50270000.004793480.24

坏账准备

合计5207873.74144393.50270000.004793480.24

4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例英大期货有限公

保证金49685058.031年以内16.13%司上海中期期货股

保证金35476010.191年以内11.52%份有限公司

61青岛汉缆股份有限公司2023年半年度财务报告

中信期货有限公

保证金35304606.241年以内11.46%司福能期货股份有

保证金26502659.361年以内8.60%限公司焦作市山阳区财

政府往来20000000.003年以上6.49%政局

合计166968333.8254.21%

9、存货

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

230839087.230748633.243872985.243790021.

原材料90454.0782963.70

35284474

563123651.563123651.417626375.417626375.

在产品0.00

24241818

637781483.631848510.578687829.572614575.

库存商品5932973.496073254.13

89409077

委托加工物资760898.770.00760898.77405401.21405401.21

24730345.524730345.525001172.725001172.7

包装物0.00

0044

145723546145121203126559376125943754

合计6023427.566156217.83

6.759.194.476.64

（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料82963.707490.3790454.07

在产品0.00

库存商品6073254.1363500.74203781.385932973.49

合计6156217.8370991.11203781.386023427.56

10、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

留抵增值税48344898.4023595694.22

预缴税款1608636.4412862976.60

保本型理财产品0.0022000000.00

其他39234.5939234.59

合计49992769.4358497905.41

11、长期股权投资

单位：元

62青岛汉缆股份有限公司2023年半年度财务报告

本期增减变动期初余期末余减值准被投资额（账权益法宣告发其他综额（账单位面价追加投减少投下确认其他权放现金计提减备期末合收益其他面价

值）资资的投资益变动股利或值准备余额调整值）损益利润

一、合营企业

二、联营企业青岛青维科技28262825

-86.60

发展有057.65971.05限公司青岛汉缆迪玛

尔海洋2547-425.22547

装备制754.106328.84造有限公司青岛青

539134984358897

银金融

0871.090.83961.

租赁有

10898

限公司上海恒

10177-12528925150772

劲动力

5976.4877.099.2741.9

科技有

441955

限公司

64628373176835950772

小计0659.701.88361.741.9

293125

64628373176835950772

合计0659.701.88361.741.9

293125

12、其他权益工具投资

单位：元项目期末余额期初余额

河南省圣昊新材料股份有限公司1.001.00

福建永福电力设计股份有限公司41412525.0051759823.50

合计41412526.0051759824.50分项披露本期非交易性权益工具投资

单位：元指定为以公允其他综合收益价值计量且其其他综合收益确认的股利收项目名称累计利得累计损失转入留存收益变动计入其他转入留存收益入的金额综合收益的原的原因因是公司不具有河南省圣昊新

控制、共同控

材料股份有限4999999.00无制或重大影响公司的股权投资是公司不具有福建永福电力

29592232.7148109818.控制、共同控部分出售后终

设计股份有限

941制或重大影响止确认

公司的股权投资

其他说明：

63青岛汉缆股份有限公司2023年半年度财务报告

河南省圣昊新材料股份有限公司是公司不具有控制、共同控制或重大影响的股权投资，该公司经营业绩不佳，现已进入债务重组阶段，出于谨慎性考虑将其公允价值调整至1元。福建永福电力设计股份有限公司于2017年10月31日在深圳证券交易所上市，其公允价值按照该金融资产在二级市场上公开报价计量。

13、投资性房地产

采用成本计量模式的投资性房地产

单位：元

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额5161705.6643780428.760.0048942134.42

2.本期增加金额

（1）外购

（2）存货\固定资产\在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额5161705.6643780428.760.0048942134.42

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额3187353.006951049.860.0010138402.86

2.本期增加金额122590.50437881.750.00560472.25

（1）计提或摊销122590.50437881.750.00560472.25

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额3309943.507388931.610.0010698875.11

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值1851762.1636391497.1538243259.31

2.期初账面价值1974352.6636829378.9038803731.56

64青岛汉缆股份有限公司2023年半年度财务报告

14、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产851642394.84574355981.97

合计851642394.84574355981.97

（1）固定资产情况

单位：元项目房屋建筑物机器设备运输设备其他合计

一、账面原值：

1402434295.5

1.期初余额484246427.35769807901.3218009684.03130370282.84

4

2.本期增加金额220289378.2688385175.70205093.645360846.86314240494.46

（1）购置60379662.558717964.80205093.644407871.5673710592.55

（2）在建工程转

159909715.7179667210.90952975.30240529901.91

入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额1177167.824164775.0667863.252631062.008040868.13

（1）处置或报废1177167.824164775.0667863.252631062.008040868.13

1708633921.8

4.期末余额703358637.79854028301.9618146914.42133100067.70

7

二、累计折旧

1.期初余额223311765.52506185209.0312517752.5486063586.48828078313.57

2.本期增加金额9501582.1420411009.70795736.753775279.7934483608.38

（1）计提9501582.1420411009.70795736.753775279.7934483608.38

3.本期减少金额236790.283298092.3773207.851962304.425570394.92

（1）处置或报废236790.283298092.3773207.851962304.425570394.92

4.期末余额232576557.38523298126.3613240281.4487876561.85856991527.03

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置或报废

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值470782080.41330730175.604906632.9845223505.85851642394.84

2.期初账面价值260934661.83263622692.295491931.4944306696.36574355981.97

65青岛汉缆股份有限公司2023年半年度财务报告

（2）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

铝合金导线工程711656.00正在办理当中

辐照生产厂房1575241.93正在办理当中

海缆车间16357669.99正在办理当中

新橡缆车间1672619.68正在办理当中

物料办公室、车间727353.89正在办理当中

物控新仓库781162.00正在办理当中

科研楼建筑工程58909721.26正在办理当中

北厂房4282069.26正在办理当中

一期低压车间12994493.27未办理

氧化镁车间8461238.81未办理

铝轧车间3959239.23未办理

厂区道路1004931.02未办理

成品货场工程887310.26未办理

货场1292706.69未办理

导线车间5232183.04未办理

办公楼工程3362388.18未办理

导线二车间4647760.61未办理

钢结构厂房2219529.20未办理

综合楼工程6849909.30未办理

新钢结构厂房613300.00未办理

合计136542483.62

15、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程404613601.60540952644.73

合计404613601.60540952644.73

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

99902473.099902473.094683606.394683606.3

同和厂区建设

3388

131140934.131140934.193859474.193859474.

焦作厂区建设

39399494

67022147.167022147.1190056986.190056986.

海缆厂区建设

447373

10 万吨 500KV

及以下高中压

40963866.340963866.325167970.125167970.1

交联电缆用聚

7755

乙烯绝缘料产品

65584180.665584180.637184606.537184606.5

其他零星项目

7733

404613601.404613601.540952644.540952644.

合计

60607373

66青岛汉缆股份有限公司2023年半年度财务报告

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元

工程其中：

本期利息本期累计本期本期本期转入资本项目预算期初其他期末投入工程利息利息资金增加固定化累名称数余额减少余额占预进度资本资本来源金额资产计金金额算比化金化率金额额例额同和9468870634879990

厂区3606493.627.2473其他

建设.386702.03焦作1938207683481311厂区5947409926404093其他

建设4.94.54.094.39海洋工程1900317715486702装备5698472809562147其他

立塔6.73.848.43.14项目

10万

吨

500KV

及以下高中压251616014096

2190

交联797049793866其他

83.25

电缆.15.47.37用聚乙烯绝缘料产品其他37183865201882376558

零星46065463610.279.4180其他

项目.53.861458.67

54091159240511724046

合计52641576299049061360

4.735.381.91.601.60

16、无形资产

无形资产情况

单位：元项目土地使用权专利权非专利技术软件专利技术合计

一、账面原值

423661847.10753437.1175799175.610214460.

1.期初余额

8034437

2.本期增加金34917563.434963324.1

45760.71

额45

34917563.434963324.1

（1）购置45760.71

45

（2）内部研发

（3）企业合并增加

67青岛汉缆股份有限公司2023年半年度财务报告

3.本期减少金

额

（1）处置

458579411.10799197.8175799175.645177784.

4.期末余额

2444452

二、累计摊销

67459312.030087165.5100300165.

1.期初余额2753687.71

6229

2.本期增加金12874020.0

4504043.32570714.927799261.80

额4

12874020.0

（1）计提4504043.32570714.927799261.80

4

3.本期减少金

额

（1）处置

71963355.337886427.3113174185.

4.期末余额3324402.63

8233

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金

额

（1）计提

3.本期减少金

额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价386616055.137912748.532003599.

7474795.21

值861219

2.期初账面价356202535.145712009.509914295.

7999749.42

值749208

17、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项处置的

常州八益电缆62492649.162492649.1股份有限公司00长沙汉河电缆

5028106.925028106.92

有限公司北京榕科电气

509550.10509550.10

有限公司

68青岛汉缆股份有限公司2023年半年度财务报告

68030306.168030306.1

合计

22

（2）商誉减值准备

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提处置

常州八益电缆62492649.162492649.1股份有限公司00长沙汉河电缆

5028106.925028106.92

有限公司北京榕科电气

509550.10509550.10

有限公司

68030306.168030306.1

合计

22

18、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

长期待摊费用669075.9191237.62577838.29

合计669075.9191237.62577838.29

19、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

可抵扣亏损590812.07147703.02590812.07147703.02

坏帐准备458505749.0871664955.90472406909.5573355731.01

存货跌价准备6023427.56908087.536156217.83928006.08

递延收益121481670.6618222250.60120961401.4318144210.21

合并抵销内部利润43575873.676536381.0663247063.489487059.52其他权益工具投资减

4999999.00749999.854999999.00749999.85

值准备交易性金融资产浮动

24576.003686.40

亏损远期结售汇业务浮动

711727.97106759.20

亏损

期货浮动4986300.00903727.50

合计640163832.0499133105.46669098707.33102923155.29

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

其他权益工具投资公34814391.525222158.7345161690.026774253.50

69青岛汉缆股份有限公司2023年半年度财务报告

允价值变动交易性金融资产公允

19656.572948.48

价值变动

期货浮动盈利892081.18333926.2447457101.187413151.75

设备折旧一次性扣除81664744.1012249711.6284453683.9212668052.59

合计117390873.3717808745.07177072475.1226855457.84

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产99133105.46102923155.29

递延所得税负债17808745.0726855457.84

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

未弥补亏损81918509.5066626002.54

坏帐准备458274.00544566.00

股权投资减值准备50772741.9550772741.95

合计133149525.45117943310.49

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

2023年2749655.732749655.73

2024年484146.83484146.83

2025年648536.68648536.68

2026年22199702.4722276520.07

2027年40467143.2340467143.23

2028年15369324.56

合计81918509.5066626002.54

20、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

29301628.029301628.0

预付设备款173060.00173060.00

88

14540720.014540720.0101502117.101502117.

预付土地款

000000

14713780.014713780.0130803745.130803745.

合计

000808

70青岛汉缆股份有限公司2023年半年度财务报告

21、短期借款

短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

保证借款214000000.00144000000.00

信用借款25000000.0025000000.00

票据贴现融资675000000.00805435505.13

应付利息184372.22

合计914000000.00974619877.35

22、衍生金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

期货浮动亏损6682700.00

远期结售汇浮动亏损711727.97

合计6682700.00711727.97

23、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

银行承兑汇票134498525.4024228525.40

合计134498525.4024228525.40

24、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

1年以内（含1年）635217139.11424894354.12

1至2年20463512.4829120832.66

2至3年2498326.871863982.46

3年以上3564897.245341673.35

合计661743875.70461220842.59

（2）账龄超过1年的重要应付账款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

合肥神马科技集团有限公司37097046.30未结算设备款

江阴久盛科技有限公司17441596.79未结算设备款

苏州希倍优辊轮有限公司10256290.00未结算材料款

青岛宏信塑胶有限公司8343141.82未结算材料款

上海懋天高分子材料有限公司7245401.45未结算材料款

合计80383476.36

71青岛汉缆股份有限公司2023年半年度财务报告

25、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

预收销货款项422380024.66384448480.35

合计422380024.66384448480.35

26、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬72401298.15149059187.94199927579.9521532906.14

二、离职后福利-设定

25061.7423264938.3423266792.8223207.26

提存计划

合计72426359.89172324126.28223194372.7721556113.40

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴

65946323.36128648623.25176624991.5817969955.03

和补贴

2、职工福利费2066873.64334506.721438176.20963204.16

3、社会保险费9722.2010408901.2310408037.4610585.97

其中：医疗保险费9424.059558591.469557715.2410300.27

工伤保险费298.15850309.77850322.22285.70

4、住房公积金126238.448644574.078674137.0796675.44

5、工会经费和职工教

4252140.511022582.672782237.642492485.54

育经费

合计72401298.15149059187.94199927579.9521532906.14

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险22146.3822236009.7322236485.9921670.13

2、失业保险费2915.361028928.611030306.831537.13

合计25061.7423264938.3423266792.8223207.26

27、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税33602914.2853584840.55

企业所得税10065018.6418290728.18

72青岛汉缆股份有限公司2023年半年度财务报告

个人所得税192651.56506894.25

城市维护建设税782621.962488473.45

教育费附加337729.611088575.33

地方教育费附加221183.29688801.27

房产税1491860.921267245.33

土地使用税1137820.001280328.26

水利基金44736.3451882.99

印花税1794048.311353785.48

资源税1728.001756.00

合计49672312.9180603311.09

28、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应付款66655014.1464758880.34

合计66655014.1464758880.34按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

个人往来款项1441027.096482707.22

单位往来款项20502365.8110356947.73

保证金、押金41421194.3745538574.15

其他3290426.872380651.24

合计66655014.1464758880.34

29、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

应付股权转让款174555695.9444555695.94

合计174555695.9444555695.94

30、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

未终止确认的银行承兑汇票背书121670783.55173277457.58

未终止确认的商业承兑汇票背书26996235.3758859884.90

待转销项税49043492.9549985051.76

合计197710511.87282122394.24

31、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助121973901.43457622.65121516278.78

合计121973901.43457622.65121516278.78

73青岛汉缆股份有限公司2023年半年度财务报告

涉及政府补助的项目：

单位：元本期计入本期计入本期冲减与资产相本期新增

负债项目期初余额营业外收其他收益成本费用其他变动期末余额关/与收益补助金额入金额金额金额相关海工装备配套用特80570008057000与资产相

种电缆项0.000.00关目

2014年市

环境保护与资产相

38333.3310000.0028333.33

专项资金关项目计划北海市南

1012500975000.0与资产相

珠国际汽37500.00.000关车城项目

基础设施2156804248739.32131930与资产相

配套资金8.1508.85关

焦作厂房1878501161383.31862363与资产相

搬迁补偿9.9556.60关

32、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

33267963326796

股份总数

000.00000.00

33、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）190398327.51190398327.51

合计190398327.51190398327.51

34、其他综合收益

单位：元本期发生额

减：前期计减：前期计

项目期初余额本期所得入其他综入其他综税后归属减：所得税税后归属期末余额税前发生合收益当合收益当于少数股费用于母公司额期转入损期转入留东益存收益

一、不能重

分类进损3413743-103472-155209-8795202534223

0.000.000.00

益的其他7.3798.504.783.723.65综合收益其他权益

工具投资3413743-103472-155209-8795202534223

公允价值7.3798.504.783.723.65变动

74青岛汉缆股份有限公司2023年半年度财务报告

二、将重分

类进损益4065867-503115-758177-427467-208811

0.000.0017011.22

的其他综9.0855.856.1690.911.83合收益

现金流量4077307-505451-758177-429633-219032

套期储备4.4874.396.1698.233.75外币财务

-114395.233618.5216607.3102211.9

报表折算17011.22

40422

差额

其他综合7479611-606588-913387-5154192325412

0.000.0017011.22

收益合计6.4554.350.9494.631.82

35、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积519521386.79519521386.79

合计519521386.79519521386.79

36、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润2937407842.742307020561.50

调整后期初未分配利润2937407842.742307020561.50

加：本期归属于母公司所有者的净利润424115956.12499631144.32

应付普通股股利119764656.00119764656.00

期末未分配利润3241671142.862686887049.82

37、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务4265260531.933164531897.594564001727.313636667688.92

其他业务86831903.72317701605.94121146376.4951811047.98

合计4352092435.653482233503.534685148103.803688478736.90

收入相关信息：

单位：元合同分类分部1分部2合并营业收入合计

商品类型4352092435.654352092435.65

其中：

电力电缆3064204451.823064204451.83

电气装备用电线电缆283196929.92283196929.92

裸电线556189284.78556189284.78

通信电缆和光缆91676526.0691676526.06

特种电缆84183315.0984183315.09

其他180002083.38180002083.38

75青岛汉缆股份有限公司2023年半年度财务报告

原材料、下角料等83436757.3083436757.30

施工与服务9203087.309203087.30按经营地区分类

其中：

境外小计153042494.06153042494.06

境内小计4199049941.594199049941.59

其中：华东地区1982794455.011982794455.01

华北地区646214367.98646214367.98

中南地区1068006461.671068006461.67

西南地区215254338.31215254338.31

西北地区266120430.25266120430.25

东北地区20659888.3720659888.37

38、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税3447696.842824318.18

教育费附加1558976.091286059.89

资源税57658.169039.80

房产税2683772.692091180.28

土地使用税2461821.422989849.44

车船使用税163883.1613033.64

印花税3410075.381671883.17

地方教育费附加995544.65857491.41

地方水利基金11291.72

环保税1622.541516.26

其他492.00

合计14781050.9311756155.79

39、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

运费、装卸费5960154.3713367349.34

包装物费用4918708.394299582.52

工资费用13023578.2212827008.94

中标服务咨询费32535259.8840583085.78

业务费21992373.6521484056.47

差旅费3131850.952313923.65

办公费629402.50804087.30

其他16347893.3214500926.73

合计98539221.28110180020.73

40、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

工资及附加费42450093.3136918936.76

折旧费8446709.506243175.67

物料消耗3059466.902291155.36

业务招待费2624173.432732612.09

76青岛汉缆股份有限公司2023年半年度财务报告

燃料动力费2410796.541255980.02

办公费1796465.52979399.86

无形资产摊销5698701.115960468.77

差旅费2053009.091135883.85

认证检测费1794631.731884684.74

广告费宣传费538851.83462665.26

车辆费540383.95411146.73

服务费1650996.772261070.31

其他18560936.599044572.73

合计91625216.2771581752.15

41、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

工资15739584.2110393860.43

材料229311457.10205846610.05

折旧9834293.819563098.72

其他5691103.523113287.03

合计260576438.64228916856.23

42、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息支出7765054.928510832.38

减：利息收入6152159.513413373.54

汇兑损失-232503.794268349.43

手续费782483.591430407.32

贴现息193165.20164574.75

合计2356040.4110960790.34

43、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

直接计入其他收益的政府补助12637430.5212262638.84

计入递延收益后摊销的政府补助457622.65492250.10

44、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的投资收益-上海恒劲动力

-12524877.19-12848061.25科技有限公司

权益法核算的投资收益-青岛汉缆迪玛

-425.26-1416.25尔海洋装备制造有限公司

权益法核算的投资收益-青岛青维科技

-86.6083.46发展有限公司

权益法核算的投资收益-青岛青银金融

49843090.8829101064.65

租赁有限公司

理财产品收益5974953.986403770.57

交易性金融资产处置收益272793.822035100.37

77青岛汉缆股份有限公司2023年半年度财务报告

合计43565449.6324690541.55

45、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产公允价值变动6305821.061597322.13

合计6305821.061597322.13

46、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

往来款坏账损失13023887.51-48478995.05

应收票据减值损失1165923.637497304.77

合计14189811.14-40981690.28

47、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

二、存货跌价损失及合同履约成本减值

-70991.11-800290.26损失

合计-70991.11-800290.26

48、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

固定资产处置净损益620677.313485064.26

49、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

政府补助5118.005118.00

罚款收入229205.376115.50229205.37

赔偿款及其它1118672.15604689.481118672.15

合计1352995.52610804.981352995.52

50、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

对外捐赠10000.00

资产报废损失303110.91662574.03303110.91

赔偿款及其他112544.80116225.64112544.80

78青岛汉缆股份有限公司2023年半年度财务报告

合计415655.71788799.67415655.71

51、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用56848469.3265168626.46

递延所得税费用4154935.333418142.64

合计61003404.6568586769.10

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额480624125.60

按法定/适用税率计算的所得税费用72093618.84

子公司适用不同税率的影响1194839.71

调整以前期间所得税的影响5505770.69

非应税收入的影响-6097226.75

不可抵扣的成本、费用和损失的影响1347266.66

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-14430.00本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣

3626895.52

亏损的影响

加计扣除项目的影响-16653330.02

所得税费用61003404.65

52、现金流量表项目

（1）收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

政府补助12193764.329563396.00

利息收入5858360.598308665.09

业务风险金押金及其他15665331.3017049992.99

合计33717456.2134922054.08

（2）支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

销售费用中现金支出94712213.1392494845.35

管理费用中现金支出25601972.0026397632.19

财务费用中现金支出1588626.7816199456.60

借支款净额及其他5492526.962428117.53

合计127395338.87137520051.67

79青岛汉缆股份有限公司2023年半年度财务报告

（3）支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

保证金支出4052251.80

合计4052251.80

53、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润419620720.95495254864.21

加：资产减值准备-14118820.0341781980.54

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性

28913213.4629134642.62

生物资产折旧使用权资产折旧

无形资产摊销12874020.0413169965.20

长期待摊费用摊销91237.62771349.17

处置固定资产、无形资产和其他长期资

-620677.31-3485064.26

产的损失（收益以“－”号填列）固定资产报废损失（收益以“－”号填

303110.91662574.03

列）公允价值变动损失（收益以“－”号填-6305821.06-1597322.13

列）

财务费用（收益以“－”号填列）7532551.1312779181.81

投资损失（收益以“－”号填列）-43565449.63-24690541.55递延所得税资产减少（增加以“－”号

4693777.333696509.35

填列）递延所得税负债增加（减少以“－”号-415392.49-3852416.26

填列）

存货的减少（增加以“－”号填列）-191774492.55-99315327.53经营性应收项目的减少（增加以“－”-401096084.80-336615786.02号填列）经营性应付项目的增加（减少以“－”

184407584.18-502145539.97号填列）其他

经营活动产生的现金流量净额539477.75-374450930.79

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资

活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额956421766.65600264010.84

80青岛汉缆股份有限公司2023年半年度财务报告

减：现金的期初余额860787683.581003378529.01

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额95634083.07-403114518.17

（2）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金956421766.65860787683.58

其中：库存现金4516302.211457949.02

可随时用于支付的银行存款951905464.44859329734.57

三、期末现金及现金等价物余额956421766.65860787683.58

54、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元项目期末账面价值受限原因

货币资金36243845.66保证金

应收款项融资3578525.40票据质押

合计39822371.06

55、外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金

其中：美元1427461.907.225810314554.20

欧元1938.637.877115270.78港币

日元30000.000.05011503.00

韩元2800000.000.005515400.00

澳元195.004.7992935.84

新加坡元66049.925.3442352983.98

阿联酋迪拉姆 AED 154117.78 1.9741 304243.91应收账款

其中：美元1436567.517.225810380349.51欧元港币

澳元3712255.654.799217815857.32

新加坡元207821.145.34421110637.74长期借款

其中：美元欧元港币其他应收款

其中：新加坡元2070.005.344211062.49

81青岛汉缆股份有限公司2023年半年度财务报告

应付账款

其中：欧元4500000.007.877135446950.00其他应付款

其中：美元620319.447.22584482304.21

澳元898656.214.79924312830.88

新加坡元8870.005.344247403.05应付职工薪酬

其中：美元6637.007.225847957.63

56、政府补助

单位：元种类金额列报项目计入当期损益的金额电子退库代扣代缴手续费退

补助103487.45103487.45费用人单位吸纳就业社保岗位

补助100792.10100792.10补贴青岛高科技工业园管理委员

补助100000.00100000.00会22年服务业企业研发奖青岛高科技工业园管理委员

补助1800000.001800000.00会23年新型产业培育计划青岛市崂山区商务局2021

补助91000.0091000.00年支持对外贸易政策资金青岛市崂山区市场监督管理

补助224000.00224000.00局21年标准化资助款

补助6.19个税手续费返还6.19

补助250000.00专精特新奖励250000.00

补助280000.00河南省研发费用财政补助280000.00

补助50000.00高企奖补资金50000.00

补助1646.76个税返还1646.76

补助1280000.00年度税收贡献奖励返还1280000.00阳谷县人才服务中心一次性

补助28000.0028000.00留工培训补助

补助100000.00第四季度满负荷生产奖励100000.00

科技成果转化专项-2023年补助1800000.00园区培育计划一区多园产业1800000.00培育项目

补助70000.002021年高新技术补助尾款70000.00

补助845.85个税手续费返还845.85

补助2871.21收税务代扣代缴所得税退款2871.21收青岛市即墨区科学技术局

补助100000.00100000.00

22年规上企业研发投入奖励

补助1204.19个税手续费返还1204.19

补助3000.00扩岗补贴3000.00收到2022年度优胜企业表

补助104000.00104000.00彰奖励收到高新区2021年度促进

补助100000.00经济高质量发展专项资金100000.00（省级科技小巨人企业）

补助6871.92收到个所税手续费返还6871.92

补助3900.00贫困人员政府补助3900.00

收到政府人才补贴(用人单

补助11500.28位招用就业困难人员社会保11500.28

险补贴)

补助94.40个税手续费返还94.40

补助31.62个税手续费返还31.62

补助5072847.93土地返还款5072847.93

补助500000.00收专精小巨人资金500000.00

82青岛汉缆股份有限公司2023年半年度财务报告

补助100000.00收营收首次超10亿元资金100000.00

补助56778.29收吸纳就业补贴56778.29

补助1091.40收个税手续费返还1091.40

补助253111.49收即征即退税金253111.49湖南湘江新区管理委员会科

补助20000.0020000.00技创新和产业促进局款湖南湘江新区管理委员会经济发展局2021年度产业

补助20000.0020000.00

政策第二批兑现和2022年纾困政策兑现

补助349.44个税手续费返还349.44

合计12637430.5212637430.52

附注六、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

报告期未发生非同一控制下企业合并。

2、同一控制下企业合并

报告期未发生同一控制下企业合并。

3、新设子公司

报告期未新设子公司。

附注七、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

企业集团的构成持股比例子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接一级子公司青岛市崂山区电缆的开发研

汉河电缆研究山东青岛山东青岛100.00%直接投资制所青岛华电高压电力检测设备

山东青岛山东青岛100.00%直接投资

电气有限公司制作、销售青岛汉缆海洋

电线、电缆生

工程装备有限山东青岛山东青岛100.00%直接投资产与销售公司青岛汉缆四方销售电缆产

山东青岛山东青岛100.00%直接投资营销有限公司品；销售电缆

电线、电缆、焦作汉河电缆

河南焦作河南焦作光缆、制作与100.00%直接投资有限公司销售生产制造电工修武汉河电缆

河南修武河南修武圆铝杆相关材100.00%直接投资有限公司

料、架空绞线；

83青岛汉缆股份有限公司2023年半年度财务报告

经销电线电缆等。

青岛汉河电力送变电工程的

工程设计有限山东青岛山东青岛设计、咨询、100.00%直接投资公司技术服务

电线、电缆设青岛同和汉缆

山东青岛山东青岛计、制造、销100.00%直接投资有限公司售。

电线电缆的生北海汉河电缆

广西北海广西北海产和自产产品100.00%直接投资有限公司销售等。

电气工程、土

青岛汉河海湾建工程施工，电气工程有限山东青岛山东青岛设备安装，电100.00%直接投资公司线、电缆、电缆附件销售电子商务信息咨询，网上销售：日用百货、

青岛汉缆创客电子产品、建

网络服务有限山东青岛山东青岛筑材料、仓储100.00%直接投资

公司服务、汽车租

赁、普通货运，计算机软件设

计、开发等

销售电缆，木青岛汉河电缆同一控制下企

山东青岛山东青岛轮回收，生产100.00%销售有限公司业合并性废金属回收输配电高低压青岛汉河电气电气设备及相同一控制下企

山东青岛山东青岛100.00%

工程有限公司关器材生产、业合并制造

电线电缆、太阳能器具配件常州八益电缆非同一控制下

江苏常州江苏常州的设计，制造；99.99%0.01%股份有限公司企业合并电器机械的销售；

电线、电缆产

长沙汉河电缆品的研究、开非同一控制下

湖南长沙湖南长沙94.00%6.00%

有限公司发、生产和销企业合并售等。

机械设备及配

件、轻重型钢

结构件加工、

制造、安装；

防腐保温工青岛汉河机械同一控制下企

山东山东程、钢结构工100.00%有限公司业合并

程设计、施工及技术咨询；

销售：机械设

备、配件、建筑五金、钢材。

SINGAPORE

HANHE 新加坡 新加坡 100.00% 直接投资

CABLE PTE.LTD极电缆料产

青岛中科汉缆品、设备级零

高分子材料有山东青岛山东青岛部件、热塑性70.00%直接投资限公司低烟无卤阻燃料电缆料产

84青岛汉缆股份有限公司2023年半年度财务报告

品、辐射交联电缆料产品制造、销售。

HANHE

CABLE

阿联酋迪拜阿联酋迪拜电缆电缆贸易100.00%直接投资

MIDDLE EAST

DMCC

Hanhe美国加利福利美国加利福利

Cable 电线电缆 75.00% 直接投资亚州亚州

Inc.新兴能源技术青岛汉河氢能研发；新能源

装备科技有限山东青岛山东青岛原动设备制75.00%直接投资公司造；电池制造；

电池销售新材料技术研发；石墨及碳素制品销售；

青岛杜科新材石墨烯材料销

山东青岛山东青岛55.00%直接投资料有限公司售；石墨及碳素制品制造。

许可项目：货物进出口。

电工器材销

售、合成材料淄博齐鲁高电

制、合成材料

压绝缘材料有山东淄博山东淄博100.00%直接投资

销售、电线、限公司

电缆经营、橡胶制品销售。

二级子公司

架空线路、变青岛汉河电力山东山东同一控制下企

电站运行维护100.00%科技有限公司青岛青岛业合并及技术咨询

汽车、汽车配

北海南珠汽车件等销售，信广西广西

市场服务有限息咨询，自有100.00%直接投资北海北海

公司房屋、汽车租赁，等技术开发、技

北京榕科电气术转让、技术非同一控制下

北京北京70.06%

有限公司咨询、技术推企业合并广服务

电线电缆、特种电缆及电缆汉河（阳谷）非同一控制企

山东聊城山东聊城附件研发、制100.00%电缆有限公司业合并

造、销售与安装服务三级子公司机动车检验检

测服务、二手北海北工机动

车拍卖、机动

车检测有限公广西北海广西北海60.00%直接投资

车修理维护、司商务代理代办服务

85青岛汉缆股份有限公司2023年半年度财务报告

2、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法

医药产品、纺

织品、电缆、

汽车、电子软件项目孵化；

青岛青维科技青岛市青岛市科技成果转

11.75%权益法

发展有限公司宁夏路宁夏路化、技术转让、咨询及服务；

自有资金对外投资及投资管理青岛汉缆迪玛研发海洋工程尔海洋青岛青岛

脐带缆及其设40.00%权益法装备制造有限高新区高新区备公司融资租赁业务；转让和受让融资租赁资青岛青银金融青岛市青岛市产；固定收益

34.00%权益法

租赁有限公司崂山区崂山区类证券投资业务；接受承租人的租赁保证金等燃料电池技术及其相关的新上海恒劲动力能源产品的研

上海市上海市34.26%权益法

科技有限公司究、设计、开

发、自有研发成果的转让

（2）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额青岛汉缆青岛青维青岛汉缆青岛青银上海恒劲青岛青维迪玛尔海青岛青银上海恒劲科技发展迪玛尔海金融租赁动力科技科技发展洋装备制金融租赁动力科技有限公司洋有限公司有限公司有限公司造有限公有限公司有限公司司

19063522041863172338017216931906444210715916039091930047

流动资产

1.73.072056.806.723.04.331002.415.42

非流动资5000000109786.0150343149243645000000128216.010203385229595

产.00225.3316.95.00443.9884.62

24063522151649173841450965332406444223537516141125422600

资产合计

1.73.095182.1353.673.04.374846.3960.04

1461168538383813777764832542

流动负债5190.5729577.31

1444.659.040535.213.88

非流动负277633.610401871866923335909.977768522130843

0.00

债0378.707.08978.520.56

86青岛汉缆股份有限公司2023年半年度财务报告

282824.115651867250762365487.314555446963385

负债合计

78823.356.1205813.734.44

少数股东权益归属于母

24063521868824173227643714572406444186988815856794726262

公司股东

1.73.92358.7827.553.04.07032.6605.60

权益按持股比例计算的28274632547328588973914976612826057254775453913081619217

净资产份.80.8461.9926.26.65.1071.1038.04额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对联营企业权益投28274632547328588973914976612826057254775453913081017759

资的账面.80.8461.9926.26.65.1071.1076.44价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

5166505454760.149254504264223

营业收入

10.62243.00.65

1465973-3548048559136-375016

净利润-921.31-1063.15887.83-3540.62

26.1278.056.6138.22

终止经营的净利润其他综合收益

综合收益1465973-3548048559136-375016

-921.31-1063.15887.83-3540.62

总额26.1278.056.6138.22本年度收到的来自联营企业的股利

附注八、与金融工具相关的风险

公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司经营管理层全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。

1.信用风险

87青岛汉缆股份有限公司2023年半年度财务报告

信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司金融资产包括货币资金、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收账款、其他应收款及持有至到期的投资等，本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致公司金融资产产生的损失。

为降低信用风险，本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核，并执行其它监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。

此外，公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，公司管理层认为公司所承担的信用风险已经大为降低。

2.市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，本公司的市场风险主要包括外汇风险、利率风险。

（1）外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司面临的外汇风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金

其中：美元1427461.907.225810314554.20

欧元1938.637.877115270.78港币

日元30000.000.05011503.00

韩元2800000.000.005515400.00

澳元195.004.7992935.84

新加坡元66049.925.3442352983.98

阿联酋迪拉姆 AED 154117.78 1.9741 304243.91应收账款

其中：美元1436567.517.225810380349.51欧元港币

澳元3712255.654.799217815857.32

新加坡元207821.145.34421110637.74长期借款

其中：美元欧元

88青岛汉缆股份有限公司2023年半年度财务报告

港币其他应收款

其中：新加坡元2070.005.344211062.49应付账款

其中：欧元4500000.007.877135446950.00其他应付款

其中：美元620319.447.22584482304.21

澳元898656.214.79924312830.88

新加坡元8870.005.344247403.05应付职工薪酬

其中：美元6637.007.225847957.63

（2）利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行借款。公司目前的政策是根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率。截止

2023年06月30日，公司浮动利率的银行借款为0.00元，无利率风险。

3、流动性风险

流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。

本公司截止2023年06月30日流动资产合计7558007086.29元、流动负债合计2649454774.02元，流动比率为2.85。因此本公司流动性比较充足，流动性短缺的风险较小。

附注九、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量

一、持续的公允价值计

--------量

（一）交易性金融资产3922575.003922575.00

1.以公允价值计量且

其变动计入当期损益3922575.003922575.00的金融资产

（3）衍生金融资产3922575.003922575.00

（三）其他权益工具投

41412525.001.0041412526.00

资

应收款项融资-应收票54559038.1454559038.14

89青岛汉缆股份有限公司2023年半年度财务报告

据

银行理财产品688841.99464636588.40465325430.39持续以公允价值计量

45335100.00519195627.54564530727.54

的资产总额

衍生金融负债6682700.006682700.00持续以公允价值计量

6682700.006682700.00

的负债总额

二、非持续的公允价值

--------计量

2、公允价值确定依据

第一层次公允价值计量项目，以期末活跃市场上未经调整的报价为基础计算公允价值。

第二层次公允价值计量项目，参照期末直接或间接可观察的输入值为基础计算公允价值。

第三层次公允价值计量项目，属于不存在活跃市场交易的金融工具。本公司采用估值技术确定其公允价值，所使用的估值方法为收益法。

附注十、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例青岛汉河集团股

山东青岛对外投资11700万元66.56%66.56%份有限公司本企业的母公司情况的说明企业注册法人业务持股比表决权公司名称关联关系注册资本统一社会信用代码

类型地代表性质例(%)比例(%)青岛汉河集本公司的有限山东对外11700

团股份有限 张大伟 66.56 66.56 91370200718090295U控股股东公司青岛投资万元公司青岛汉河投汉河集团的有限山东对外3900

张大伟66.8466.84913702126678828143资有限公司控股股东公司青岛投资万元青岛汉河远汉河投资的有限山东对外5153

大投资有限张大伟54.7354.73913702125685807067控股股东公司青岛投资万元公司

公司实际控制人，持有青岛汉河远大投资有限公司81.70%的股张思夏81.7081.70权。

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注七.1。

90青岛汉缆股份有限公司2023年半年度财务报告

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注七.2。

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系青岛汉河房地产开发有限公司同一母公司青岛汉河新能源科技装备有限公司同一控股股东青岛万山实业发展有限公司受同一控制人关系密切的家庭成员控制青岛汉河生物技术有限公司受同一控制人关系密切的家庭成员控制青岛汉河动植物药业有限公司受同一控制人关系密切的家庭成员控制

附注十一、股份支付

报告期内，本公司无股份支付业务。

附注十二、承诺及或有事项

截至2023年6月30日，公司无需要披露的重大承诺事项与重大或有事项。

附注十三、资产负债表日后事项

截至2023年6月30日，公司无需要披露的其他日后事项。

附注十四、其他重要事项

截至2023年6月30日，公司无需要披露的其他重要事项。

附注十五、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）应收账款分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏

59816598165981659816

账准备1.64%100.00%0.001.68%100.00%0.00

999.44999.44999.44999.44

的应收账款

其中：

按组合35918329973501231910

292114310173

计提坏55855.98.36%8.13%41709.71967.98.32%8.86%98835.

145.78131.48

账准备60823385

91青岛汉缆股份有限公司2023年半年度财务报告

的应收账款

其中：

关联方8538185381

0.00%0.000.002.40%

组合316.11316.11

35918329973415831057

账龄组292114310173

55855.98.36%8.13%41709.90651.95.92%9.08%17519.

合145.78131.48

60822274

36516329973561031910

351931369990

合计72855.100.00%9.64%41709.88966.100.00%10.39%98835.

145.22130.92

04827785

按单项计提坏账准备：59816999.44元

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由

按单项计提划账准备59816999.4459816999.44100.00%

按组合计提坏账准备：292114145.78元

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

合并内往来89934501.880.00

1年以内3176907025.46158845351.275.00%

1-2年181086148.0218108614.8010.00%

2-3年57536001.0728768000.5450.00%

3年以上86392179.1786392179.17100.00%

合计3591855855.60292114145.78按账龄披露

单位：元账龄期末余额

1年以内（含1年）3319101372.95

1至2年181086148.02

2至3年57536001.07

3年以上93949333.00

3至4年56997718.36

4至5年1791324.57

5年以上35160290.07

合计3651672855.04

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

单项计提坏账59816999.459816999.4准备44

按组合计提坏310173131.21418485.7292114145.

3359500.00

账准备48078

92青岛汉缆股份有限公司2023年半年度财务报告

369990130.21418485.7351931145.

合计3359500.00

92022

（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例

国网智联电商有限公司359958818.179.86%17997940.91中国能源建设集团广东省电

167318564.774.58%8999497.34

力设计研究院有限公司中国电建集团华东勘测设计

123895637.963.39%6194781.90

研究院有限公司国网四川省电力公司物资分

119949644.643.28%5997482.23

公司山东电力工程咨询院有限公

112148977.673.07%5607448.88

司

合计883271643.2124.18%

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款175366544.80120948750.03

合计175366544.80120948750.03

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

合并内关联方往来2000000.00

个人往来款项7535295.237618848.19

单位往来款项11791312.9913868625.16

保证金及押金158810934.82100502274.92

合计178137543.04123989748.27

2）坏账准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2023年1月1日余额3040998.243040998.24

2023年1月1日余额

在本期

本期转销270000.00270000.00

2023年6月30日余额2770998.242770998.24

按账龄披露

单位：元

93青岛汉缆股份有限公司2023年半年度财务报告

账龄期末余额

1年以内（含1年）167666021.64

1至2年4430651.10

2至3年940562.80

3年以上5100307.50

3至4年150741.00

5年以上4949566.50

合计178137543.04

3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

其他应收款-

3040998.24270000.002770998.24

坏账准备

合计3040998.24270000.002770998.24

4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例英大期货有限公

保证金46292731.311年以内25.99%司上海中期期货股

保证金35476010.191年以内19.91%份有限公司福能期货股份有

保证金26502659.361年以内14.88%限公司南方电网供应链

保证金6510000.001年以内3.65%集团有限公司中国电能成套设

保证金3650000.001年以内2.05%备有限公司

合计118431400.8666.48%

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

12272634467520756.011597426912202634467520756.0115274269

对子公司投资

6.3520.336.3520.33

对联营、合营731823774.50772741.9681051032.694505647.50772741.9643732905.企业投资2352814519

195908722118293497.184079372191476909118293497.179647559

合计

0.58972.613.49975.52

94青岛汉缆股份有限公司2023年半年度财务报告

（1）对子公司投资

单位：元期初余额本期增减变动期末余额减值准备期被投资单位（账面价计提减值准（账面价末余额值）追加投资减少投资其他备值）

长沙汉河电51736476517364765028106.缆有限公司.33.3392青岛华电高

1699890016998900

压电气有限.00.00公司青岛女岛海1000000010000000

缆有限公司0.000.00青岛电缆研

80000.0080000.00

究所青岛汉河电

3039570.3039570.

缆销售有限

4848

公司青岛汉缆四

3000000030000000

方营销有限.00.00公司常州八益电

177474951774749562492649

缆股份有限

0.900.90.10

公司焦作汉河电3100000031000000

缆有限公司0.000.00修武汉河电1000000010000000

缆有限公司0.000.00青岛汉河电

2000000.2000000.

力工程设计

0000

有限公司北海汉河电1000000010000000

缆有限公司.00.00青岛同河汉2010000020100000

缆有限公司0.000.00青岛汉河电

2863330028633300

气工程有限.00.00公司青岛汉河海

5000000.5000000.

湾电气工程

0000

有限公司青岛汉缆

4961840.4961840.（新加坡）

0000

公司青岛汉缆创

1000000010000000

客网络服务.00.00有限公司

青岛汉河机1491137.1491137.械有限公司6262青岛中科汉

2352000023520000

缆高分子材.00.00料有限公司

HANHE

CABLE

2111460.2111460.

MIDDLE EAST

0000

DMCC(中东汉河公司）

HANHE 3695055. 3695055.

95青岛汉缆股份有限公司2023年半年度财务报告

CABLE 00 00

INC(美国汉河公司）青岛汉河氢

2050000020500000

能装备科技.00.00有限公司青岛杜科新

2750000027500000

材料有限公.00.00司淄博齐鲁高

230000007000000.30000000

电压绝缘材.0000.00料有限公司

11527427000000.115974267520756

合计

690.3300690.33.02

（2）对联营、合营企业投资

单位：元本期增减变动期初余期末余减值准投资单额（账权益法宣告发其他综额（账备期末位面价追加投减少投下确认其他权放现金计提减合收益其他面价余额值）资资的投资益变动股利或值准备调整值）损益利润

一、合营企业

二、联营企业青岛青维科技28262825

-86.60

发展有057.65971.05限公司青岛青

539134984358897

银金融

0871.090.83961.

租赁有

10898

限公司上海恒

10177-12528925150772

劲动力

5976.4877.099.2741.9

科技有

441955

限公司

64373373186810550772

小计2905.127.01032.741.9

199285

64373373186810550772

合计2905.127.01032.741.9

199285

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务3606803257.013221310141.114011942091.643548214633.28

其他业务292079557.59285699470.22365364959.55306675283.33

合计3898882814.603507009611.334377307051.193854889916.61

收入相关信息：

单位：元

96青岛汉缆股份有限公司2023年半年度财务报告

合同分类分部1分部2母公司营业收入合计

商品类型3898882814.603898882814.60

其中：

电力电缆2658756979.712658756979.71

电气装备用线电缆265567505.51265567505.51

裸电线526618418.10526618418.10

通信电缆和光缆2883750.492883750.49

特种电缆9255519.699255519.69

其他142413162.31142413162.31

原材料、下脚料等283612887.05283612887.05

施工与服务9774591.749774591.74

按经营地区分类3898882814.603898882814.60

其中：

境外小计95865504.2595865504.25

境内小计3803017310.353803017310.35

其中：华东地区1877013564.821877013564.82

华北地区534183626.38534183626.38

中南地区928601852.98928601852.98

西南地区190230145.73190230145.73

西北地区257317852.13257317852.13

东北地区15670268.3115670268.31

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益37318127.0916253086.86交易性金融资产在持有期间的投资收

2848047.715375788.51

益

处置交易性金融资产取得的投资收益272793.82460381.64

被投资单位分红47152654.0033773245.00

合计87591622.6255862502.01

附注十六、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

单位：元项目金额说明非流动资产处置损益（包括已计提资产

620677.31减值准备的冲销部分）计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规

13095053.17

定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套

期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动

12553568.86损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益

除上述各项之外的其他营业外收入和937339.81

97青岛汉缆股份有限公司2023年半年度财务报告

支出

减：所得税影响额4171921.78

少数股东权益影响额686.90

合计23034030.47--

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净

5.91%0.12750.1275

利润扣除非经常性损益后归属于

5.59%0.12060.1206

公司普通股股东的净利润(本页为财务报表附注签字页，无正文。）青岛汉缆股份有限公司法定代表人：张立刚

主管会计工作的公司负责人：张林军

会计机构负责人：刘建军

98青岛汉缆股份有限公司2023年半年度财务报告

2023年8月29日

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