山西证券股份有限公司
2023年半年度报告
(002500)
2023年08月2023年半年度报告全文
第一节重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。
本报告经公司第四届董事会第十七次会议审议通过。会议应参加董事11名,实际参加董事11名。没有董事、监事及高级管理人员声明对本报告内容的真实性、准确性和完整性无法保证或存在异议。
公司计划不派发2023年半年度现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。
公司董事长侯巍先生、总经理王怡里先生、主管会计工作负责人汤建雄先生及会计机构
负责人张立德先生声明:保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
公司2023年半年度财务报告未经会计师事务所审计。
公司所处金融行业。公司面临的重大风险主要包括政策性风险、流动性风险、市场风险、信用风险、操作风险、声誉风险等。公司通过建立健全内部控制体系和风险管理体系,确保在风险可测、可控、可承受的范围内稳健、持续发展。
本报告已对上述风险进行描述与分析,详见“第三节管理层讨论与分析‘十、公司面临的风险和应对措施’”。
本报告中涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺,投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识,并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异;本报告中涉及的对行业发展的前瞻性描述仅为公司的分析与判断,敬请投资者注意投资风险。
12023年半年度报告全文
目录
第一节重要提示、目录和释义.........................................1
第二节公司简介和主要财务指标........................................5
第三节管理层讨论与分析..........................................13
第四节公司治理..............................................39
第五节环境和社会责任...........................................40
第六节重要事项..............................................41
第七节股份变动及股东情况.........................................54
第八节优先股相关情况...........................................57
第九节债券相关情况............................................58
第十节财务报告..............................................62
22023年半年度报告全文
备查文件目录
一、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。
二、载有公司法定代表人签名的2023年半年度报告文本。
三、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
四、其他相关文件。
32023年半年度报告全文
释义释义项指释义内容
中国证监会、证监会指中国证券监督管理委员会北交所指北京证券交易所证券业协会指中国证券业协会山西金控指山西金融投资控股集团有限公司
太钢集团指太原钢铁(集团)有限公司国际电力指山西国际电力集团有限公司
公司、本公司或山西证券指山西证券股份有限公司中德证券指山西证券控股子公司中德证券有限责任公司山证投资指山西证券全资子公司山证投资有限责任公司格林大华指山西证券全资子公司格林大华期货有限公司格林大华资本指格林大华子公司格林大华资本管理有限公司山证国际指山西证券全资子公司山证国际金融控股有限公司山证创新指山西证券全资子公司山证创新投资有限公司
山证科技指山西证券全资子公司山证科技(深圳)有限公司
山证资管指山西证券全资子公司山证(上海)资产管理有限公司德意志银行指德意志银行股份有限公司
42023年半年度报告全文
第二节公司简介和主要财务指标
一、公司简介股票简称山西证券股票代码002500变更前的股票简称无股票上市证券交易所深圳证券交易所公司的中文名称山西证券股份有限公司公司的中文简称山西证券
公司的外文名称 SHANXI SECURITIES COMPANY LIMITED
公司的外文名称缩写 SHANXI SECURITIES公司的法定代表人王怡里
二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名王怡里梁颖新山西省太原市府西街69号山西国际贸山西省太原市府西街69号山西国际贸联系地址易中心东塔楼29层易中心东塔楼29层
电话0351-86866680351-8686905
传真0351-86866670351-8686667
电子信箱 wangyili@i618.com.cn lyxnew@sina.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化
□适用√不适用
公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期无变化,具体可参见2022年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□适用√不适用
公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址,公司半年度报告备置地在报告期无变化,具体可参见2022年年报。
3、其他有关资料
其他有关资料在报告期是否变更情况
□适用√不适用
52023年半年度报告全文
四、主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□是√否合并本报告期上年同期本报告期比上年同期增减
营业总收入(元)18915917301956578520-3.32%归属于上市公司股东的净利
38841549530688409826.57%润(元)归属于上市公司股东的扣除
37924111930259566625.33%
非经常性损益的净利润(元)
其他综合收益(元)2087388542380529-50.75%经营活动产生的现金流量净
8647231573235724967-73.28%额(元)
基本每股收益(元/股)0.110.0922.22%
稀释每股收益(元/股)0.110.0922.22%
加权平均净资产收益率2.21%1.77%增长0.44个百分点本报告期末上年度末本报告期末比上年度末增减
资产总额(元)8194801642982909230170-1.16%
负债总额(元)6401254323665066190026-1.62%归属于上市公司股东的净资
17515901150173937934940.70%产(元)母公司本报告期上年同期本报告期比上年同期增减
营业总收入(元)135905719686093149757.86%
净利润(元)267710032279372090-4.17%
其他综合收益(元)-166896512593921-113.25%经营活动产生的现金流量净
23955257861139746406110.18%额(元)
基本每股收益(元/股)0.070.08-12.50%
稀释每股收益(元/股)0.070.08-12.50%
加权平均净资产收益率1.55%1.63%下降0.08个百分点本报告期末上年度末本报告期末比上年度末增减
资产总额(元)71596840617704632663871.61%
负债总额(元)54429584509532748696222.17%
所有者权益总额(元)1716725610817188396765-0.12%
截止披露前一交易日的公司总股本:
截止披露前一交易日的公司总股本(股)3589771547
用最新股本计算的全面摊薄每股收益:
支付的优先股股利-
支付的永续债利息(元)-
62023年半年度报告全文
用最新股本计算的全面摊薄每股收益(元/股)0.11
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用√不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用√不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
3、境内外会计准则下会计数据差异原因说明
□适用√不适用
六、非经常性损益项目及金额
√适用□不适用
单位:元项目金额说明非流动资产处置损益(包括已计提资产
126348-减值准备的冲销部分)计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规
12139669-
定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外)单独进行减值测试的应收款项减值准
120000-
备转回除上述各项之外的其他营业外收入和
102730-
支出
小计12488747-
减:所得税影响额3125557-
少数股东权益影响额(税后)188814-
合计9174376--
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况:
□适用√不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
√适用□不适用
项目涉及金额(元)原因
72023年半年度报告全文
由于证券投资业务为本公司的主营业务,因此持有以及处金融工具、长期股权投资的投资收益,置金融工具、长期股权投资取得的投资收益及持有交易性交易性金融工具及衍生金融工具公允995813055金融工具及衍生金融工具产生的公允价值变动损益不界价值变动损益定为非经常性损益
七、按照《证券公司年度报告内容与格式准则》(2013年修订)要求计算的主要会计数据
(一)合并财务报表主要项目会计数据
单位:元项目2023年6月30日2022年12月31日增减变动比例
货币资金2322821404224693407549-5.93%
结算备付金26823393593050451293-12.07%
融出资金675854715364146552815.36%
衍生金融资产75643646145694858-48.08%
买入返售金融资产39790157465299686442-24.92%
应收款项12977036510821628519.92%
存出保证金49869327855921432912-15.78%
交易性金融资产374843444533373606757011.11%
债权投资3757069538042640-1.24%
其他债权投资1121466479940609712.82%
其他权益工具投资227351091243190099-6.51%
长期股权投资281832144284558615-0.96%
固定资产371716525380942682-2.42%
使用权资产321872165358453476-10.21%
无形资产185663825194487018-4.54%
商誉4769399014769399010.00%
递延所得税资产215904081272533920-20.78%
其他资产3922118061191063532-67.07%
资产总计8194801642982909230170-1.16%
短期借款3730463711024956219-63.60%
应付短期融资款3917453011759047524-77.73%
拆入资金1106519613613453468073-17.75%
交易性金融负债27761927834357663435-36.29%
衍生金融负债17972853122220749-85.29%
卖出回购金融资产款12603184248677511738986.02%
代理买卖证券款1779432009618643886645-4.56%
应付职工薪酬18256604510969991566.42%
应交税费5699501664743025-11.97%
应付款项508380729975222942-47.87%
82023年半年度报告全文
应付债券15960053609157927742351.06%
租赁负债335694920363863824-7.74%
递延所得税负债1253296878270525951.54%
其他负债1821865442154082079218.24%
负债合计6401254323665066190026-1.62%
股本358977154735897715470.00%
资本公积972341939097234193900.00%
其他综合收益-84095401-105136326不适用
盈余公积7615509077615509070.00%
一般风险准备8638528068638528060.00%
交易风险准备8074049108074049100.00%
未分配利润185399699117529302605.77%
归属于母公司股东权益合计17515901150173937934940.70%
少数股东权益419572043449246650-6.61%
所有者权益合计17935473193178430401440.52%
项目2023年1-6月2022年1-6月增减变动比例
营业收入18915917301956578520-3.32%
手续费及佣金净收入575671786577535492-0.32%
利息净收入-6921436335177438-296.76%
投资收益58211421152597761810.67%
公允价值变动收益41369884482026974404.34%
汇兑收益-18580442-7917451不适用
其他业务收入395635677734263124-46.12%
其他收益12139669960624126.37%
资产处置收益/(损失)126348-90916不适用
营业支出13631931961590791419-14.31%
税金及附加12040606908088332.59%
业务及管理费97043334984710957314.56%
信用减值损失5694100330814972.12%
其他资产减值损失-3239710-100.00%
其他业务成本375025141728053104-48.49%
净利润37355524728891872229.29%
归属于母公司股东的净利润38841549530688409826.57%
其他综合收益的税后净额2087388542380529-50.75%
归属于母公司股东的综合收益总额40928938034926462717.19%
(二)母公司财务报表主要项目会计数据
92023年半年度报告全文
单位:元项目2023年6月30日2022年12月31日增减变动比例
货币资金13888937904130839815536.15%
结算备付金27886779193105272379-10.20%
融出资金671450990063493867545.75%
衍生金融资产61767925132440576-53.36%
买入返售金融资产39659644085180810565-23.45%
应收款项1061890327057258450.47%
存出保证金13097284772002393382-34.59%
交易性金融资产33625698572308923740628.85%
债权投资2997605030856215-2.85%
其他债权投资1121466479940609712.82%
其他权益工具投资191102881206941888-7.65%
长期股权投资647851994864785199480.00%
固定资产334296940341399594-2.08%
使用权资产226689950239067774-5.18%
无形资产175644947184892270-5.00%
商誉49096844490968440.00%
递延所得税资产45882459119079527-61.47%
其他资产14920098141896774375-21.34%
资产总计71596840617704632663871.61%
应付短期融资款3917453011759047524-77.73%
拆入资金1106519613613453468073-17.75%
交易性金融负债27761927834352515971-36.22%
衍生金融负债2437977105104331-97.68%
卖出回购金融资产款12520277910672236137986.25%
代理买卖证券款957831481493764394312.15%
应付职工薪酬13921182046546569199.08%
应交税费436580573056910042.82%
应付款项26301280518225236844.31%
应付债券15955691059157855364131.08%
租赁负债242302553246462477-1.69%
其他负债1451543294121456598619.51%
负债合计54429584509532748696222.17%
股本358977154735897715470.00%
资本公积968885308596888530850.00%
其他综合收益-156353715-154851790不适用
102023年半年度报告全文
盈余公积7615509077615509070.00%
一般风险准备7710625967710625960.00%
交易风险准备7710625967710625960.00%
未分配利润17413090921760947824-1.12%
所有者权益合计1716725610817188396765-0.12%
项目2023年1-6月2022年1-6月增减变动比例
营业收入135905719686093149757.86%
手续费及佣金净收入4502849274330247593.99%
利息净收入-140438206-57966720不适用
投资收益51632907239510051530.68%
公允价值变动收益23162076368733349236.98%
汇兑收益-18028768519380-121.16%
其他业务收入29569245564452994487.72%
其他收益724471371658311.10%
资产处置收益126348-90916不适用
营业支出98238762352517589587.06%
税金及附加11050453733672450.62%
业务及管理费68639214651413198933.51%
信用减值损失5675381370718253.09%
其他资产减值损失-20118874-不适用
其他业务成本299388517-不适用
净利润267710032279372090-4.17%
其他综合收益的税后净额-166896512593921-113.25%
综合收益总额266041067291966011-8.88%
八、母公司净资本及有关风险控制指标
单位:元项目本报告期末上年度末本报告期末比上年度末增减
核心净资本929411201687793047045.86%
附属净资本12500000001910000000-34.55%
净资本1054411201610689304704-1.36%
净资产1716725611217188396765-0.12%
净资本/各项风险资本准备
147.73%160.32%下降12.59个百分点
之和
表内外资产总额64842684669636069727131.94%
风险覆盖率147.73%160.32%下降12.59个百分点
112023年半年度报告全文
资本杠杆率14.33%13.80%增加0.53个百分点
流动性覆盖率147.45%134.65%增加12.80个百分点
净稳定资金率146.04%176.65%下降30.61个百分点
净资本/净资产61.42%62.19%下降0.77个百分点
净资本/负债23.43%24.35%下降0.92个百分点
净资产/负债38.16%39.15%下降0.99个百分点自营权益类证券及证券衍生
14.08%17.03%下降2.95个百分点
品/净资本自营非权益类证券及其衍生
288.00%289.22%下降1.22个百分点
品/净资本
122023年半年度报告全文
第三节管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
(一)公司主要业务
公司经营范围基本涵盖了所有的证券领域,分布于财富管理、投资管理、资产管理、投资银行、研究、期货、国际业务等板块,具体包括:证券经纪;证券自营;证券资产管理;证券投资咨询;与证券交易、证券投资活动有关的财务顾问;证券投资基金代销;为期货公司提供中间介绍业务;融资融券;代销金融产品等。同时,公司具备公开募集证券投资基金管理业务资格,并获批开展债券质押式报价回购交易、股票质押式回购交易、约定购回式证券交易、转融通、上市公司股权激励行权融资、直接投资、柜台市场、
场外期权、基金投资顾问、银行间债券市场尝试做市、债券通做市、非金融企业债务融资工具承销等业务,能够为广大客户提供多元化综合金融服务。
按照业务性质,公司主要业务划分为五大业务板块,分别为财富管理业务板块、企业金融业务板块、资产管理业务板块、FICC业务板块、权益业务板块。
财富管理业务板块主要包括证券经纪、投资顾问、销售本公司及其他金融机构开发的金融产品、融资
融券、股权质押、约定式购回、资产配置、财富规划,为各类产品提供综合服务。
企业金融业务板块包括投资银行业务、资产证券化(ABS)业务、公募 REITs业务、新三板业务(含新三板做市业务)、四板业务、企业综合服务业务等。中德证券为公司控股的投资银行子公司,经营范围包括股票(包括人民币普通股、外资股)和债券(包括政府债券、公司债券)的承销与保荐以及并购重组等财务顾问业务。
资产管理业务板块包括资产管理和公募基金两个领域。目前,资产管理业务已经涵盖权益及创新、固定收益及固收+等业务。
FICC业务板块包括固定收益业务、商品及货币业务和期货业务。主要通过公司海南自营分公司、贸易金融部、格林大华及其子公司展业。格林大华为公司全资期货子公司,经营范围包括商品期货经纪、金融期货经纪、期货投资咨询以及资产管理业务等。
权益业务板块包括权益自营、衍生品/量化投资、研究及销售交易业务、私募股权投资(山证投资)、
另类投资(山证创新)等。子公司山证投资与山证创新主要从事股权投资与资产管理。
此外,公司还设立了国际业务子公司和金融科技子公司。山证国际为公司全资国际子公司,经营范围涵盖香港及海外证券经纪、期货经纪、证券投资咨询、期货投资咨询、资产管理、投资银行、贸易金融、自营投资等。山证科技为公司全资金融科技子公司,主要为本公司提供信息技术服务,经营范围为计算机
132023年半年度报告全文
软件、信息系统软件的开发、销售,信息系统设计、集成、运行维护,信息技术咨询,日常安全管理及数据管理等。
(二)行业发展概述及公司的行业地位
经过30多年的发展,证券行业的资产规模、盈利能力和抗风险能力不断提升,包括财富管理、资产管理、自营投资、承销保荐、信用中介等各项业务全面融入国家和区域发展大局,在促进资本形成、价格发现、资源配置、风险管理等方面发挥着重要功能,为构建现代化产业体系、满足居民多元化金融需求、守住风险底线发挥着重要作用。作为资本市场的重要组成部分,证券行业精准高效支持科技创新,助力现代化产业体系建设,坚持投融资协调发展,更好服务居民多元化金融需求。随着中国特色现代资本市场建设的进一步深化,证券行业有望迎来新的发展机遇。
报告期内,全面注册制正式实施,企业债券职责划转平稳过渡,同时,发布私募投资基金监督管理条例,境外上市备案管理制度落地,资本市场服务实体经济高质量发展的功能逐步增强。证券公司的投资银行业务专业化、资本化、平台化特征不断明晰,在满足传统的 IPO、再融资、信用债等股权、债权融资需求基础上,公募 REITs、ABS等创新资产证券化融资、并购重组、股权激励、员工持股计划及股东增减持、大小非等综合性服务能力不断加强。资产管理及财富管理作为财富生态圈供需两端的深度融合不断强化,基金投顾业务逐渐向 B端延伸、向 C端深化,正在成为服务居民财富管理需求的主要抓手。自营业务顺应市场发展,持续深化非方向性投资转型,场外衍生品业务及中性策略正逐渐成为行业主流。从竞争格局来看,龙头效应进一步放大,头部券商的资金、项目、综合能力等优势愈发显著,中小券商充分利用金融科技,深耕区域,聚焦特色业务,打造差异化竞争优势。
公司作为山西省唯一上市证券公司,是全国首批证券公司之一,属国有控股性质。经过三十多年的发展,公司已成为作风稳健、经营稳定、管理规范、牌照齐全、业绩良好的中型证券公司。近年来,公司持续推进差异化发展战略,在特定区域及一些细分业务领域具备了一定的品牌竞争力。
二、核心竞争力分析
(一)依托控股股东资源及平台优势,形成高效业务联动协同
公司控股股东山西金控是集银行、证券、保险、信托、基金、担保、期货、要素市场等金融业态于一
体的省属全牌照大型金融控股集团。公司作为山西金控核心重要子公司,能够与其他子公司在相关领域高效协同,资源共享,为客户提供一站式金融产品和服务。控股股东的支持将有利于公司进一步打造业务协同生态圈,更好地服务山西经济高质量发展。同时,公司全面构建母子公司一体化经营管理体系,增强母公司宏观管控能力,提升子公司专业运营水平,发挥整体平台优势,实现整体管理质效最大化。
142023年半年度报告全文
(二)深耕区域,在山西资本市场树立了较强的品牌优势
公司作为山西省内唯一一家 A 股上市金融机构,始终以“深耕山西,服务山西”为己任,主动融入国家发展战略和山西经济发展大局,在服务国资国企改革、服务中小企业发展等领域具有较强的地域和品牌优势,为山西经济转型发展贡献力量。近年来,公司服务了90%以上的省属大型国企和近50%的省内新三板企业和四板企业,特别是在服务山西国资国企方面,执行了一批具有广泛市场影响力的标杆项目,提升了区域影响力,打出了全国知名度。
(三)恪守审慎稳健的经营理念,内控机制健全有效
公司坚守“诚信、稳健、高效、规范、创新”的经营理念,长期坚持稳健的经营风格,坚守红线意识和底线思维,持续建立完善以合规管理、风险管理、稽核审计为主体,覆盖事前、事中、事后全过程的内控体系。公司坚持母子公司穿透式垂直一体化管理,实现了合规、风控、人事、财务、考核等领域全覆盖、全管控,确保各项业务规范发展,稳健运行。
(四)金融科技赋能,数字化转型卓有成效
公司高度重视科技赋能,紧抓信息化数字化发展机遇,设立信息技术治理委员会,在全行业率先成立科技子公司,聚焦数字化客户生态、自动化运营管理、智能化投资研究和平台化业务模式,不断积累数字化核心能力,持续丰富拓展应用场景,加快推进数字化转型。“数字生产力”正逐步构筑和培育公司高质量发展的新优势新动能。
(五)党建与经营相融合,厚植企业文化,为差异化高质量可持续发展凝心聚力
公司始终坚持把党的领导贯穿公司治理全过程,做到党的领导和企业发展同频共振,党的领导和企业文化相融共生。积极践行“合规、诚信、专业、稳健”的行业文化,“以义制利”价值追求、“协作包容”工作精神、“追求卓越”核心动力,正在全体干部职工中形成高度的思想共识和行动自觉,成为差异化高质量发展生生不息的源泉动能。积极履行社会责任,持续强化产业、公益、教育、医疗、消费的五维帮扶模式,助力乡村振兴。践行绿色发展,以绿色金融助力“双碳”目标。持续耕耘 ESG 管理,将 ESG理念根植于企业文化,持续推动公司差异化高质量可持续发展。
三、主营业务分析
(一)概述
报告期内,坚持稳中求进的工作总基调,统筹国际国内两个大局,我国国民经济持续恢复、总体回升向好,高质量发展扎实推进。A 股市场呈现结构性行情,主要市场指数较年初表现分化,截止 6 月 30 日,上证综合指数上涨3.65%,沪深300指数收跌0.75%,创业板指收跌5.61%。沪深两市日均成交额9426.70
152023年半年度报告全文亿元,同比下降 3.42%;两融余额 1.59万亿元,同比下降 0.93%。上半年 IPO企业 173家,同比增加 2家,募集资金2097.38亿元,同比下降32.76%。单项目平均募资金额12.12亿元,同比下降33.54%。上半年新发基金份额5286.30亿份,同比下降22.21%,环比下降34.82%,财富管理及资产管理业务持续承压。
报告期内,公司锚定“十四五”发展蓝图,坚持守正创新、勇毅前行,既保持战略定力,也积极调整优化策略;既苦炼内功、稳健运营,也拥抱机遇、开拓进取,持续打造优势业务、构建核心能力、增强竞争能力,全方位推动差异化高质量发展。
一是聚焦重点,转型升级,提升业务竞争力。报告期内,财富管理条线聚焦财富管理转型方向,持续优化管理机制,拓展获客渠道,丰富产品货架,完善服务体系,并以基金投顾为业务抓手,加快买方投顾转型布局。企业金融条线聚焦服务实体经济这一核心要务,围绕“区域化、行业化、资本化、一体化”的战略方针,持续推动各项重点工作有序开展。资产管理条线积极整合内外部资源,强化与财富条线协同,拓展省内外银行、非银机构等第三方代销渠道。FICC条线架构新模式,开拓新业务,行业优势地位进一步加固。权益业务条线持续加强团队建设、内部协同及业务推进,深化服务实体经济,保持稳定发展势头。
二是深耕山西,面向全国,提升服务实体经济质效。报告期内,公司持续融入山西发展大局,全方位服务山西实体经济,不断夯实省内业务基础,同时,持续布局西南、山东、河南、北京、长三角、珠三角等重点区域,扩充本地化投行业务团队,强化与各分支机构协作,加大客户覆盖及业务挖掘力度。深化对山西经济和产业的研究,发布《山西资本市场白皮书(2023)》《山西首批十大省级重点专业镇研究报告》等专题报告,发起设立山西省新引擎专业镇产业投资基金,支持山西特色产业做大做强;充分发挥期货服务实体经济功能,持续加强“煤焦钢产业链生态圈建设”,深化推广新疆阿拉尔“保险+期货”业务模式。
三是科技赋能,推动业务数字化、中后台敏捷化。报告期内,自研外购多措并举,科技赋能业务及中后台,助力业务数字化、管理数字化及中后台敏捷化。持续强化 FICC 业务数据集市、量化研究、运营清算、信评系统等建设,加快推动汇通启富 APP、数字化投顾平台和财富中台建设,优化机构 CRM 系统,完善资产管理业务投研平台系统,开发研究所“智盈”系统,推进同一业务同一客户风险管理系统二期、新市场风险管理系统、智慧股票管理系统建设。
四是坚持审慎稳健的经营风格,持续完善全面风险管理体系。报告期内,公司各项业务运行平稳,以净资本和流动性为核心的各项风险控制指标持续符合监管要求,风险整体可控。持续推动同一业务同一客户和市场风险管理系统迭代建设。加强风险管控指标监测预警,深化完善信用风险内部评级管理,强化精准识别、审慎评估、动态监控功能。
五是持续构建特色文化体系。报告期内,编发《山西证券股份有限公司2023-2025年企业文化建设行动计划》,发布《山西证券2022年度文化建设实践报告》,在中国证券业协会组织的全行业文化建设年度
162023年半年度报告全文
实践评估中,公司连续两年获评 B类 BB级券商。
报告期内,公司实现合并营业收入189159万元,同比下降3.32%;剔除仓单业务后,实现营业收入
151657万元,同比增长23.45%。;实现归母净利润38842万元,同比增长26.57%,实现每股收益0.11元。截至报告期末,公司总资产规模819.48亿元,所有者权益179.35亿元。
(二)主营业务分析
1、财富管理业务板块
报告期内,公司财富管理业务聚焦“十四五”战略规划,持续夯实“总-分-营”管理机制,强化组织创新、机制创新、模式创新和科技赋能,优化拓展获客渠道合作机制,深度挖掘目标客群需求,加强投顾团队建设,提升投顾专业性,丰富产品货架,优化完善服务体系,精细化运营管理,在服务深度和持续度上寻求突破,有效提升财富管理综合能力。
报告期内,财富管理业务条线持续优化管理机制,强化总分联动,持续完善涵盖“组织架构、分层分包、绩效考核、激励兑现、沟通督导”管理机制,同时成立总部层面跨部门的专项敏捷小组和解决方案小组,及时响应分支机构需求。强化网点管理,结合资源禀赋、发展潜力及竞争格局,明确网点新设与撤销标准,切实提升网点质效。优化客户开发手段,加强渠道开发团队建设,持续优化渠道合作模式和拓客机制,提升开户有效率。聚焦机构客群、“富裕+”客群和 Z世代客群,优化服务能力和运营能力,提升客户体验,持续打造公司品牌标签。完善产品体系,持续甄选优质产品,推动完善私募30产品池及公募50产品池;以基金投顾为抓手,在夯实投研能力、完善顾问服务体系、提升交易体验等方面持续发力,加快买方投顾转型。同时,持续推动平台建设,构建科技赋能的平台化顾问型财富管理模式,提升综合竞争力。
2、企业金融业务板块报告期内,公司企业金融业务聚焦服务实体经济这一核心要务,围绕“区域化、行业化、资本化、一体化”的战略方针,继续深耕山西区域,同时差异化布局相关重点区域。聚焦重点行业及优势行业,加大客户覆盖及业务挖掘力度,增加项目储备和业务收入。积极发展非牌照 FA业务,稳健拓展 ABS及公募 REITs业务。通过跨子公司、跨部门的一体化企业金融服务和管理体系,为企业提供全生命周期一体化综合金融服务,打造优势特色品牌,持续提升企业综合金融服务质效。
报告期内,企业金融业务板块完成 IPO 项目 1 单,再融资项目 1 单,境内债券项目 24 单,境外债券项目 2单,ABS项目 1单,财务顾问项目 5单,新三板挂牌项目 2单,新三板定增项目 10单等。在北交所、全国股转系统组织的2022年证券公司执业质量评价中,山西证券位列一档(中德证券合并评价)。中德证券获评中国证券业协会 2022 年财务顾问业务执业质量评价 A 类。中德证券担任财务顾问的山西燃气集团
172023年半年度报告全文
收购蓝焰控股项目获评“2022年度山西十大经济新闻”。中德证券荣获2022年度山西省政府债券证券公司类优秀承销机构第一名。
3、资产管理业务板块
资产管理业务立足专业子公司的定位,完善治理架构,聚焦山证特色资管品牌建设,加强基础管理,提升管理质效。报告期内,资产管理业务以差异化高质量发展为导向,不断优化管理机制,丰富产品布局,提高销售能力,规模和收入实现稳步增长。不断完善产品布局,丰富纯债类产品期限和产品结构,加快现金管理类产品线布局,为多元化客户提供多样化选择。在稳步做大固定收益业务规模基础上,加快固收+产品创设。全面强化与财富管理条线的协同,持续加强与重点金融机构的合作,拓展第三方线上产品布局和营销宣传,“四位一体”营销体系初见成效。截至期末,存续资产管理产品147只,管理规模589.47亿元,其中私募资管产品129只,存续规模315.15亿元,公募基金产品18只,存续规模274.32亿元。
4、FICC业务板块
报告期内,公司固定收益业务聚焦做市、投资等优势主业,持续引进、壮大专业团队,推进更加多元化的销售交易策略和多资产、多品种布局,提升客需产品服务能力,构建机构客户一体化综合服务模式。
持续规范完善投研体系,加强利率、信用、衍生品、转债、权益、CTA和海外市场等大类资产的跟踪研究,强化业务系统建设及迭代,推出数字化做市报价服务系统“山证报价板”,URM统一关系管理系统荣获中国上市公司协会“上市公司数字化转型优秀案例奖”,为业务持续发展提供有力支撑。
报告期内,公司围绕商品和货币业务,强化科技赋能,持续优化完善商品投研系统功能,提升策略组合管理效率,保持较好发展态势。
报告期内,期货子公司格林大华以提升期货和衍生品交易服务能力为驱动,围绕服务实体经济、乡村振兴等国家战略,开展商品及衍生品的风险管理服务。
5、权益业务板块
报告期内,公司权益投资业务以定增组合和股指期货择时对冲作为基本盘,持续加快业务转型。金融衍生品量化业务加快部署中性策略,上线 CTA策略,初步确定 IT大中台框架。场外业务聚焦私募、公募、高净值客群需求,通过优化对冲限额、增加自营雪球额度、投入指数增强基金等方式,持续拓展业务空间。
报告期内,公司股权投资业务持续优化资金募集和优质项目获取能力,全面提升内控管理能力,聚焦半导体、芯片、新能源、新材料、高端装备等战略新兴产业,“投早、投小、投科技”,加快投资进度。报告期内,山证投资实现募资4.66亿元,新设基金4支,新增投资项目6个,金额5.5亿元,持续加大上市倍增基金投资落地,发起设立专业镇产业基金。山证创新细化差异化发展,狠抓投后管理,新增投资项
182023年半年度报告全文目5个,新增投资金额1.2亿元。
报告期内,研究所内外兼修,坚持卖方研究和产业研究双轮驱动。截至期末,卖方研究团队完成报告
744篇,新开公募席位15家,签约客户达到37家,覆盖公募客户近60家。产业研究方面,持续跟踪山西
省经济运行情况,发布了山西国资国企系列跟踪及重点政策深度解读报告和系列重点产业研究专题报告。
6、国际业务
报告期内,山证国际持续加强“桥头堡”及国际化业务平台的定位,加快推动与母公司各业务条线“母子一体化”协同融合。深化境内外联动,持续推动重点保荐项目,完成首笔自贸区人民币债业务。
是否与报告期内公司从事的主要业务披露相同
□是√否
(三)主要财务数据同比变动情况
单位:元本报告期上年同期同比增减变动原因子公司仓单业务规模
营业总收入18915917301956578520-3.32%减少,导致其他业务收入同比减少子公司仓单业务规模
营业总支出13631931961590791419-14.31%减少,导致其他业务成本同比减少
所得税费用15494601773412829111.06%报告期利润增加所致报告期内交易性金融
负债、代理买卖证券款经营活动产生的现金
8647231573235724967-73.28%规模减少及融出资金
流量净额
规模增加,导致现金净流入减少投资活动产生的现金报告期内收回定期存
574021423-147926346不适用
流量净额款,导致现金流入增加报告期内债务融资规筹资活动产生的现金
-2586732845121140684-2235.31%模减少,导致现金流入流量净额减少现金及现金等价物净
-11331740203253572441-134.83%-增加额公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□适用√不适用公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
(四)收入与成本
192023年半年度报告全文
1、营业总收入构成
报告期内,公司实现营业收入189159.17万元,扣除仓单业务后,实现营业收入151657万元,同比增长23.45%。其中,经纪业务手续费净收入同比减少3174.92万元,同比下降10.12%;投资银行业务手续费净收入同比减少1572.02万元,同比下降9.22%;利息净收入同比减少10439.18万元,同比下降
296.76%,主要是应付债券利息支出增加;汇兑损益同比减少1066.30万元;资产管理及基金管理业务手
续费净收入同比增加4094.51万元,同比增长50.77%;投资收益及公允价值变动收益同比增加38780.85万元,同比增长63.78%;其他收益同比增加253.34万元,同比增长26.37%;其他业务收入同比减少
33862.74万元,同比下降46.12%,主要为子公司仓单业务规模减少所致,仓单业务的特点是价格透明、单笔交易量大,交易额与毛利率不成比例变动,同时采用商品贸易模式核算,销售收入和销售成本同步增大。
单位:元本报告期上年同期同比增减项目占营业总收入比占营业总收入比金额金额重重手续费及佣金净
57567178630.43%57753549229.52%-0.32%
收入
利息净收入/(支
-69214363-3.66%351774381.80%-296.76%
出)
投资收益58211421130.77%52597761826.88%10.67%公允价值变动损
41369884421.87%820269744.19%404.34%
益
汇兑收益-18580442-0.98%-7917451-0.40%不适用
其他业务收入39563567720.92%73426312437.53%-46.12%
其他收益121396690.64%96062410.49%26.37%
资产处置损益1263480.01%-90916-0.01%不适用
营业总收入合计1891591730100.00%1956578520100.00%-3.32%
相关数据同比发生变动30%以上的原因见本节“五、5、比较式财务报表中变动幅度超过30%以上项目的情况”。
2、营业支出构成
报告期内,公司营业支出为136319.32万元,同比下降14.31%。其中,其他业务成本同比减少
35302.80万元同比下降48.49%,主要为子公司仓单业务规模减少所致。税金及附加同比增加295.97万元,同比增长32.59%;业务及管理费同比增加12332.38万元,同比增长14.56%;资产减值损失同比减少85.38万元,同比下降13.04%,主要是上年同期发生存货跌价准备。
单位:元
202023年半年度报告全文
本报告期上年同期项目同比增减金额占营业支出比重金额占营业支出比重
税金及附加120406060.88%90808830.57%32.59%
业务及管理费97043334971.19%84710957353.25%14.56%
信用减值损失56941000.42%33081490.21%72.12%
其他资产减值损失-0.00%32397100.20%-100.00%
其他业务成本37502514127.51%72805310445.77%-48.49%
营业支出合计1363193196100%1590791419100.00%-14.31%
(五)费用
单位:元项目本报告期上年同期同比增减
业务及管理费97043334984710957314.56%
(六)现金流
单位:元项目本报告期上年同期同比增减
经营活动现金流入小计1139176888717758124873-35.85%
经营活动现金流出小计1052704573014522399906-27.51%
经营活动产生的现金流量净额8647231573235724967-73.28%
投资活动现金流入小计649169311307310750111.24%
投资活动现金流出小计75147888455237096-83.49%
投资活动产生的现金流量净额574021423-147926346不适用
筹资活动现金流入小计3006400009985273681-96.99%
筹资活动现金流出小计28873728459864132997-70.73%
筹资活动产生的现金流量净额-2586732845121140684-2235.31%
现金及现金等价物净增加额-11331740203253572441-134.83%相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明
报告期内,公司现金及现金等价物净增加额-113317.40万元,同比减少438674.65万元。
经营活动产生的现金流量净额86472.32万元,同比减少237100.18万元,主要为报告期内交易性金融负债、代理买卖证券款规模减少及融出资金规模增加,导致现金净流入减少。
报告期内,公司投资活动产生的现金流量净额57402.14万元,同比增加72194.78万元,主要为报
212023年半年度报告全文
告期内收回定期存款,导致现金流入增加。
报告期内,公司筹资活动产生的现金流量净额-258673.28万元,同比减少270783.35万元,主要为报告期内债务融资规模减少,导致现金流入减少。
相关数据同比发生变动30%以上的原因详见本节“五、5、比较式财务报表中变动幅度超过30%以上项目的情况”。
(七)主营业务分业务情况
单位:元营业总收入比营业支出比上营业利润率比上年同业务类别营业总收入营业总支出营业利润率上年同期增减年同期增减期增减
财富管理业务44164159128213691836.12%-10.32%1.75%下降7.57个百分点
自营业务64170006621124383767.08%97.39%64.94%增长6.48个百分点
资产管理业务2031490857638483062.40%124.25%51.61%增长18.02个百分点
投资银行业务114499974164284213-43.48%-16.29%-12.23%下降6.65个百分点
期货经纪业务975926997638818921.73%-26.96%-20.40%下降6.45个百分点大宗商品交易
及风险管理业4148162103894198006.12%-41.84%-47.93%增长10.97个百分点务
其他-22456099166787620--140.28%58.04%不适用
抵消项目648204-3452211----
注:2023年上半年仓单业务销售收入38879.34万元,采购成本37422.51万元,仓单业务开展的同时,公司在期货端进行保值,仓单保值产生的净收益-324.48万元,仓单业务共实现利润1132.35万元。大宗商品贸易业务的特点是价格透明、单笔交易量大,交易额与毛利率不成比例变动,同时公司采用商品贸易模式核算,销售收入和销售成本同步增大。
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下,公司最近1期按报告期末口径调整后的主营业务数据□适用√不适用
(八)主营业务分地区情况
1、营业总收入地区分部情况
单位:元本报告期上年同期营业总收入比上地区营业部数量营业总收入营业部数量营业总收入年同期增减
山西省5721839483658227055655-3.81%
北京市31933404638940676116.25%
陕西省2586171426082594-3.63%
上海市3162400443149657958.51%
广东省3113524764989285514.75%
浙江省55956331555367127.58%
222023年半年度报告全文
重庆市2272558722956996-7.83%
辽宁省22052505219068807.64%
天津市1171542311811663-5.31%
河北省3308270833184019-3.18%
山东省570757926492819043.58%
福建省4356374845150180-30.80%
江苏省331540243284588910.83%
河南省53437502534369720.02%
广西21064614210309573.26%
四川省2189622721993246-4.87%
湖南省2242228922787066-13.09%
湖北省12516141434723-42.12%
黑龙江省13469581413576-16.11%
海南省1-197851391497-105.05%
云南省1190777118041957.46%
内蒙古14380531155563181.59%
江西省110899117332048.65%
宁夏14972101178898177.93%
贵州省1-19077--不适用
安徽省13024--不适用
总部及子公司-1580464099-1650406558-4.24%
合计11318915917301141956578520-3.32%
2、营业利润地区分部情况
单位:元本报告期上年同期营业利润比上年地区营业部数量营业利润营业部数量营业利润同期增减
山西省5713426279758138912580-3.35%
北京市31019345234273562138.52%
陕西省2196947822045091-3.70%
上海市3638259737502321-14.93%
广东省3105603142129941-50.42%
浙江省5120165251966432-38.89%
重庆市2-9723212-17939不适用
辽宁省291882-154203不适用
天津市182219134021141.67%
河北省3-1962623-1138534不适用
山东省55625966-1267703不适用
福建省4-16348474385605-523.97%
江苏省3-2741163-334580不适用
河南省5-7091245335682-311.25%
广西2-6376522-352601不适用
四川省2-8521262-331460不适用
232023年半年度报告全文
湖南省26692192819677-18.36%
湖北省1-4120491-82507不适用
黑龙江省1-2939741-302747不适用
海南省1-4839361-253348不适用
云南省1-8518341-2018993不适用
内蒙古1-2085891-359702不适用
江西省1-2674641-205660不适用
宁夏1-3052391-551760不适用
贵州省1-839844--不适用
安徽省1-610388--不适用
总部及子公司-381559069-21475392477.67%
合计11352839853411436578710144.46%
四、非主营业务分析
□适用√不适用
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位:元本报告期末上年末占总资产比占总资产比比重增减重大变动说明金额金额例例
货币资金2322821404228.35%2469340754929.78%下降1.43个百分点
结算备付金26823393593.27%30504512933.68%下降0.41个百分点
融出资金67585471538.25%64146552817.74%增长0.51个百分点衍生金融工具规
衍生金融资产756436460.09%1456948580.18%下降0.09个百分点模减少买入返售金融
39790157464.86%52996864426.39%下降1.53个百分点
资产
应收款项1297703650.16%1082162850.13%增长0.03个百分点
存出保证金49869327856.09%59214329127.14%下降1.05个百分点
长期股权投资2818321440.34%2845586150.34%持平交易性金融资
3748434445345.74%3373606757040.69%增长5.05个百分点
产
债权投资375706950.05%380426400.05%持平
其他债权投资1121466470.14%994060970.12%增长0.02个百分点其他权益工具
2273510910.28%2431900990.29%下降0.01个百分点
投资
242023年半年度报告全文
固定资产3717165250.45%3809426820.46%下降0.01个百分点
使用权资产3218721650.39%3584534760.43%下降0.04个百分点
无形资产1856638250.23%1944870180.23%持平
商誉4769399010.58%4769399010.58%持平递延所得税资
2159040810.26%2725339200.33%下降0.07个百分点
产存货及应收代理
其他资产3922118060.48%11910635321.44%下降0.96个百分点基金申赎业务款减少
合计81948016429100.00%82909230170100.00%
2、主要境外资产情况
□适用√不适用
3、以公允价值计量的资产和负债
√适用□不适用
单位:元本期公允价值计入权益的累计本期计提的其他项目期初数本期购买金额本期出售金额期末数变动损益公允价值变动减值变动金融资产
1.交易性金融资产
(不含衍生金融资33736067570389881378--6000907778013599787095759937484344453产)
2.衍生金融资产14569485829380666--110936641358775643646
3.其他债权投资99406097--4042365363329191723016474272112146647
4.其他权益工具投
243190099--15665427--340621227351091
资
金融资产小计34224358624419262044-1606966353633296000938043978599787778607937899485837
1.交易性金融负债4357663435-1279529--6529191734546513626488592776192783
2.衍生金融负债122220749-4283671----17972853
金融负债小计4479884184-5563200--6529191734546513626488592794165636其他变动的内容
□适用√不适用报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□是√否
4、截至报告期末的资产权利受限情况
项目期末账面价值(元)受限原因货币资金793568169公募基金业务风险准备金存款;为借款设定质押的定期存款
252023年半年度报告全文
交易性金融资产21445938896用于卖出回购、债券借贷及冲抵保证金等用途;已融出证券其他权益工具投资109195097流通受限的股票
合计22348702162-
5、比较式财务报表中变动幅度超过30%以上项目的情况
单位:元项目2023年6月30日2022年12月31日增减变动原因
衍生金融资产75643646145694858-48.08%衍生金融工具规模减少存货及应收代理基金申赎业务款
其他资产3922118061191063532-67.07%减少
短期借款3730463711024956219-63.60%子公司偿还银行借款
资应付短期融资款3917453011759047524-77.73%收益凭证规模减少产
交易性金融负债27761927834357663435-36.29%交易性金融负债规模减少负
债衍生金融负债17972853122220749-85.29%衍生金融工具规模减少表
卖出回购金融资产款12603184248677511738986.02%正回购业务规模增加
应付职工薪酬18256604510969991566.42%应付短期薪酬增加
应付款项508380729975222942-47.87%应付仓单采购款减少
递延所得税负债1253296878270525951.54%金融工具公允价值变动影响
项目2023年1-6月2022年1-6月增减变动原因资产管理业务手续费净
614216763580491871.55%资管业务规模增加
收入基金管理业务手续费净
601664644483807334.19%基金管理业务规模增加
收入
投资咨询服务净收入172996981263913036.87%投资咨询业务规模增加
逆回购及两融业务利息收入减少、
利息净收入-6921436335177438-296.76%应付债券利息支出增加所致利证券市场波动导致相关金融资产
公允价值变动损益41369884482026974404.34%润的公允价值变动
表汇兑收益-18580442-7917451不适用汇率变动影响
其他业务收入395635677734263124-46.12%仓单业务规模减少
资产处置收益/(损失)126348-90916不适用报告期固定资产处置收益增加
税金及附加12040606908088332.59%报告期应交税费增加
信用减值损失5694100330814972.12%报告期计提减值准备增加
其他资产减值损失-3239710-100.00%上年同期计提存货跌价准备
262023年半年度报告全文
其他业务成本375025141728053104-48.49%仓单业务规模减少
营业外收入73817542949171.87%与日常经营活动无关的收入增加
营业外支出6354453885041-83.64%与日常经营活动无关的支出减少
所得税费用15494601773412829111.06%报告期内利润增加其他权益工具投资公允证券市场波动导致持仓的权益工
-1179083019409086-160.75%价值变动具的价格波动其他债权投资公允价值证券市场波动导致持仓的其他债
-303177-12774343不适用变动权投资的价格波动其他债权投资信用损失报告期内其他债权投资计提的信
40224975959178-32.50%
准备用减值准备减少
现金流量套期储备6402545-不适用美元债套期保值业务影响
项目2023年1-6月2022年1-6月增减变动原因
融出资金净减少额-997175121-100.00%融出资金规模增加为交易目的而持有的金
-1964548265-100.00%交易性金融负债规模减少融负债净增加额买卖衍生金融工具收到
-106708531-100.00%买卖衍生金融工具现金净流出的现金净额代理买卖证券款收到的
-3424637597-100.00%代理买卖证券款规模减少现金净额
收到其他与经营活动有存出保证金规模减少、收回代理基
2234068025158988716040.52%
关的现金金申赎业务款
融出资金净增加额340818011-不适用融出资金规模增加为交易目的而持有的金交易性金融资产净增加额同比减
32564570248080114268-59.70%
融资产净增加额少现为交易目的而持有的金
金1561619813-不适用交易性金融负债规模减少融负债净减少额流
量买卖衍生金融工具支付33461294-不适用买卖衍生金融工具现金净流出表的现金净额代理买卖证券款支付的
849566549-不适用代理买卖证券款规模减少
现金净额支付其他与经营活动有
9390238582222184361-57.74%存出保证金规模减少
关的现金处置其他权益工具投资
163558-不适用处置持仓股票
收到的现金
收回投资收到的现金16884471-不适用子公司收回对联营企业的投资取得投资收益收到的现
-107220-100.00%其他权益工具投资收益减少金
处置固定资产、无形资产
13064452899734-54.95%处置固定资产等影响
和其他长期资产收到的
272023年半年度报告全文
现金收到其他与投资活动有
630814837304303796107.30%收回定期存款
关的现金取得子公司及其他营业
14158000-不适用子公司新增对联营企业的投资
单位支付的现金净额支付其他与投资活动有
-380000000-100.00%上年同期投资定期存款关的现金
发行债券收到的现金-2696264151-100.00%报告期内未发行债券发行收益凭证收到的现
3006400007220300000-95.84%收益凭证规模减少
金收到其他与筹资活动有
-68709530-100.00%短期借款减少关的现金
偿还债务支付的现金22934069669100610000-74.80%上年同期到期债务规模较大
汇率变动对现金的影响1481424544633136-66.81%汇率变动的影响
六、投资状况分析
1、总体情况
√适用□不适用
报告期内,本公司对子公司增资情况如下表。从事私募股权投资的全资子公司山证投资有限责任公司及从事另类投资的全资子公司山证创新投资有限公司投资其他企业的情况,详见报告“第十节财务报告”附注“七、在其他主体中的权益”的相关内容。
报告期投资额(元)上年同期投资额(元)变动幅度
000.00%
注:本表报告期投资额根据母公司报表长期股权投资报告期投资净额填列,详见报告“十七、2长期股权投资”
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用√不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□适用√不适用
4、金融资产投资
(1)证券投资情况
√适用□不适用
单位:万元
282023年半年度报告全文
计入权本期公资益的累证券最初投资会计计期初账面允价值本期购买金本期出售金报告期期末账面会计核金证券代码证券简称计公允品种成本量模式价值变动损额额损益价值算科目来价值变益源动交易性融通基金融海公允价自
基金-100474102134316-140474130268521112655金融资
41号值计量有
产货币交易性山西证券日日公允价自
市场 001176.OF 61807 61807 - - 659 - 659 62466 金融资
添利 B 值计量 有基金产交易性公允价自
债券 180210.IB 18 国开 10 55280 - 117 - 836639 781358 292 57469 金融资值计量有产交易性公允价自
债券 220208.IB 22 国开 08 12948 13163 37 - 13944736 13907443 1025 50357 金融资值计量有产
工银理财.天天鑫核优选同交易性银行公允价自
22GS5299 业存单及存款 49778 - 326 - 52000 2222 330 50105 金融资
理财值计量有固收类开放法产人理财产品中小企业发展交易性公允价自基金-基金(深圳南2971645506---362045471金融资值计量有山有限合伙)产
工银理财.天天鑫稳悦同业交易性银行公允价自
23GS6201 存单及存款固 41889 - 96 - 56000 14111 166 41984 金融资
理财值计量有定收益类开放产法人理财产品诺德基金浦江交易性资管公允价自
SVP116 580 号单一资 35200 35959 4038 - 8300 7300 4038 40997 金融资计划值计量有管计划产交易性公允价自
债券 200307.IB 20 进出 07 2041 2089 99 - 368154 331336 297 39381 金融资值计量有产交易性
112303129.I 23 农业银行 公允价 自
债券39078-21-1856191465421939113金融资
B CD129 值计量 有产
期末持有的其他证券投资3276888--316177836876-1607584501223584467163927713249951----
合计3705099--342243641926-16076000938045997877791001383789949----
292023年半年度报告全文
(2)衍生品投资情况
□适用√不适用
5、募集资金使用情况
(1)募集资金总体使用情况
单位:万元报告期累计变累计变尚未使本期已尚未使闲置两已累计使用内变更更用途更用途用募集募集募集募集资使用募用募集年以上募集资金总用途的的募集的募集资金用年份方式金总额集资金资金总募集资额募集资资金总资金总途及去总额额金金额金总额额额比例向
368万美
1360万美
美元1.98亿340万元、18补充营
2021元、124101不适用不适用不适用不适用
债券美元美元万人民运资金万元人民币币
合计-----不适用不适用不适用---不适用募集资金总体使用情况说明
报告期内,公司债及次级债募集资金专项账户除正常付息外,未发生募集资金使用情况。
(2)募集资金承诺项目情况
截至2022年末,公司存续期内的公司债及次级债募集资金均已使用完毕,已使用资金全部用于偿还公司债务。本报告期内,未发生募集资金使用情况。
(3)募集资金变更项目情况
□适用√不适用公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用√不适用公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用√不适用
八、主要控股参股公司分析
单位:万元公司公司类主要业务注册资本总资产净资产营业总收入营业利润净利润
302023年半年度报告全文
名称型
股票(包括人民币普通股、外资中德股)和债券(包括政府债券、公10.00亿元子公司1169451065477605-6142-4767证券司债券)的承销与保荐,以及中人民币国证监会批准的其他业务。
格林商品期货经纪、金融期货经纪、13.00亿元子公司12226851371602101227092017
大华期货投资咨询、资产管理。人民币山证8.00亿元人
子公司投资与资产管理。9358190157269-845-902投资民币
证券经纪、期货经纪、证券投资
山证10.00亿元
子公司咨询、期货投资咨询、资产管理、123452716032229-1556-1556国际港币
机构融资、商品贸易金融
山证17.00亿元子公司投资管理与资产管理。232933206568217082103115817创新人民币
计算机软件、信息系统软件开
山证发、销售;信息系统设计、集成、2.00亿元人
子公司2029619853389-368-373科技运行维护;信息技术咨询;日常民币
安全管理、数据管理。
山证证券业务(证券资产管理);公5.00亿元人
子公司-----资管募基金管理业务。民币注:截至报告期末,山证(上海)资产管理有限公司尚未取得经营证券期货业务许可证。
报告期内取得和处置子公司的情况
□适用√不适用
详见本报告财务报表附注六、合并范围的变更。
主要控股参股公司情况说明
1、中德证券有限责任公司
中德证券由公司与德意志银行合资成立,公司持有其66.70%的股权。中德证券主要从事股票和债券的承销与保荐、并购重组等财务顾问业务。报告期内,中德证券坚持深耕山西区域,完成山西省内公司债发行7单,继续保持山西区域投行业务优势地位。持续布局长三角、珠三角、山东、川渝、河南等重点区域。
紧抓北交所战略机遇,申报北交所 IPO 项目 2 单,完成辅导备案项目 12 单。聚焦重点行业开展融资型 FA业务,不断扩大 FA团队,进一步加强对非牌照业务的拓展力度。
截至期末,中德证券总资产116944.67万元,净资产106546.57万元。报告期内,实现营业收入
7604.69万元,同比下降13.80%;实现净利润-4766.80万元。
2、格林大华期货有限公司
格林大华是公司的全资期货子公司,主营商品期货经纪、金融期货经纪、期货投资咨询及资产管理等业务。报告期内,格林大华坚持以客户需求为导向,加强对客户的开发与服务,持续推动“访千企、送服务”走访中小企业活动。同时,持续提升期货和衍生品交易服务能力,依托“煤焦钢产业链生态圈建设”
312023年半年度报告全文
打造服务山西实体经济高质量发展标杆项目,依托新疆阿拉尔“保险+期货”业务模式打造期货服务山西乡村振兴的标杆项目,积极围绕服务实体经济、乡村振兴等国家战略,开展商品及衍生品的风险管理服务。
截至期末,格林大华总资产1222684.58万元,净资产137159.92万元。报告期内,实现营业收入
21012.03万元,同比下降75.61%;实现净利润2017.48万元,同比增长456.56%。
3、山证投资有限责任公司
山证投资是公司从事私募股权投资的全资子公司。报告期内,山证投资紧抓募投两端,持续聚焦资金募集和优质项目获取能力提升,在盲池基金设立、新项目投资等方面取得进展。
截至期末,山证投资总资产93581.49万元,净资产90156.69万元。报告期内,实现营业收入269.44万元,同比下降96.63%;实现净利润-901.84万元。
4、山证国际金融控股有限公司
山证国际作为公司境外全资子公司,持续健全业务运作体系,推动国内客户“走出去”和海外资本“引进来”。报告期内,山证国际持续推进债券通、美元债投资和贸易金融业务等跨境一体化运作。
截至期末,山证国际总资产123451.57万元,净资产71602.80万元。报告期内,实现营业收入
2229.17万元,同比下降91.99%;实现净利润-1555.99万元。
5、山证创新投资有限公司
山证创新作为另类投资子公司,坚持以股权投资为主、其他非标权益为辅的业务定位,深耕重点区域、重点行业,拓展行业赛道,构建了优质项目梯次储备。报告期内,山证创新细化差异化发展,聚焦半导体、新材料、新能源等重点行业和长三角及成渝经济圈等重点领域,积极尝试“投早、投小、投科技”,深化实体经济服务,质效持续提升。
截至期末,山证创新总资产232932.67万元,净资产206568.07万元。报告期内,实现营业收入
21708.28万元,同比增长231.47%;实现净利润15816.55万元,同比增长246.74%。
6、山证科技(深圳)有限公司
山证科技作为公司科技类全资子公司,主要从事计算机软件、信息系统软件的开发、销售;信息系统设计、集成、运行维护;信息技术咨询;日常安全管理、数据管理。山证科技持续加大人才投入、加快先进技术布局、加强核心能力建设与积累,将大数据、云计算、人工智能等技术与金融业务紧密融合,为母公司提供全方位的信息技术服务,打造差异化竞争优势,提升行业核心竞争力。报告期内,山证科技聚焦经营管理和业务发展需求,自研外购多措并举、持续赋能,为业务数字化、管理数字化及中后台敏捷化不断积累核心能力。
截至期末,山证科技总资产20295.77万元,净资产19853.19万元。报告期内,实现营业收入389.32
322023年半年度报告全文万元,同比增长87.95%;实现净利润-373.24万元。
九、公司控制的结构化主体情况
√适用□不适用
公司根据《企业会计准则第33号——合并财务报表》(2014),对于公司同时作为管理人和投资人、且综合评估本公司因持有投资份额而享有的回报以及作为结构化主体管理人的管理人报酬,将使本公司面临可变回报的影响重大的结构化主体进行了合并,参见本报告财务报表“附注七、2”。
十、公司面临的风险和应对措施
可能对公司未来发展战略和经营目标产生不利影响的重大风险因素主要包括:政策性风险、流动性风
险、信用风险、市场风险、操作风险、合规风险、信息技术系统风险、声誉风险、人才流失和人才储备不足的风险等。公司依据各类风险的特点制定了相应的对策,具体包括:
(一)政策性风险
公司经营受国家相关法律、法规及规范性文件的规制。涉及证券行业的法律、法规和政策发生变化时,可能会引起证券市场的波动和证券行业发展环境的变化,进而对公司经营管理和业务开展产生影响。报告期内,公司全面提升公司内控管理水平,持续加强对新政策、法规的解读能力和对行业动态及新业务、新产品的认知、追踪能力,监管动态传递的及时性显著提高,有效防范可能的政策性风险。
(二)流动性风险
流动性风险是指公司无法以合理成本及时获得充足资金以偿付到期债务、履行其他支付义务和满足正常业务开展资金需求的风险。
公司严格按照《证券公司流动性风险管理指引》要求,制定了《流动性风险管理细则》,并成立资产负债管理委员会加强资产与负债的管理,优化 ALCO 制度,建立资金季度调整机制和 FTP 定价体系,强化流动性风险的制度化、程序化、系统化管理。公司秉持“稳健”风险偏好,遵循全面性、审慎性和预见性原则,持续强化流动性风险的识别、计量、监测和控制机制。公司建立了以流动性覆盖率、净稳定资金率、日间流动性头寸、优质流动性资产、单一来源负债集中度、流动性缺口等指标为主的流动性风险监测指标体系,并设置风险限额,通过信息技术系统实施每日监控,维持充足的流动性资产储备。在引入新产品、新业务、新技术手段和设立新机构前,结合公司战略、风险偏好、融资能力等因素,全面评估其可能存在的流动性风险,进而确定各业务的最大规模及风险限额。
公司结合业务发展、财务状况以及金融市场情况,适时制定和调整融资策略。公司注重资产与负债在规模、期限、结构上的匹配,不断提升融资渠道多样性和稳定性,目前公司的融资渠道主要包括:配股、
332023年半年度报告全文
向证金公司转融通拆入资金、发行收益凭证、债券回购、票据回购、银行间市场拆借、发行证券公司短期
债券、发行公司债券、发行次级债、两融收益权转让等。
公司定期和不定期开展流动性风险专项压力测试,从现金流和流动性指标两个方面评估公司在压力情境下的流动性风险承受能力,并针对性调整流动性风险管理政策,确保业务开展与流动性风险管理相匹配。
公司制定流动性风险应急计划并定期进行演练,确保应对紧急情况下的流动性需求。报告期末,公司流动性覆盖率147.45%,净稳定资金率146.04%,流动性风险整体可控。
(三)信用风险信用风险是指由于客户或交易对手不能完全履行契约规定从而为公司带来损失的风险。公司面临的信用风险主要包括三类:一是在融资融券、约定式购回、股票质押式回购等业务中,客户违约致使公司借出资券及息费遭受损失的风险。二是在股票期权、债券正回购等业务中,客户违约造成公司担保交收资金遭受损失的风险。三是在债券交易、场外衍生品业务中,发债企业违约或交易对手违约造成的风险。
公司通过设定准入标准、担保品管理、统一尽职调查、授信机制、贷后持续跟踪及违约处置等方式,加强信用风险管理。同时,基于违约概率、违约损失率、信用风险敞口等计算预期损失和非预期损失,对信用风险进行计量和评估;结合业务特点,设定业务规模限额、低等级债券投资比例、单一客户/单一标的融资规模、单一发行主体/交易对手集中度等风险指标,并根据市场情况、业务发展需要和公司风险状态进行相应调整。
具体风险管理措施主要有:针对融资融券、约定购回、股票质押式回购等融资类业务,建立健全多层级业务授权管理体系,通过尽职调查、征信、授信、担保品准入与动态调整、逐日盯市、集中度管理、客户风险提示、贷后跟踪、补充增信、平仓处置、司法追索和拨备计提等多种手段,有效控制信用风险。针对股票期权、债券正回购等可能承担担保交收责任的业务,通过客户授信和保证金管理、质押券最低准入评级、集中度、杠杆比例等有效控制信用风险。针对债券投资、场外衍生品交易等业务,建立内部信用评级体系,开发信用风险内部评级模型,通过评级系统对发行主体及交易对手进行信用评级,并结合主体舆情预警动态调整评级结果,强化精准识别、审慎评估、动态监控功能,同时通过控制集中度、逐日盯市、追保、担保品处置等手段,有效控制信用风险。
报告期末,公司融资融券业务存量负债客户平均维持担保比例为275.43%,约定购回业务整体履约保障比例为268.53%,股票质押式回购业务(自有资金对接)整体履约保障比例为276.83%,信用风险整体可控。
(四)市场风险
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市场风险指因股票价格、利率水平、大宗商品价格及汇率等的波动而导致本公司所持有的金融资产的
公允价值变动的风险。市场风险主要包括权益价格风险、利率风险、商品价格风险和汇率风险。权益价格风险主要由股票、股票组合、股指期货等权益品种价格或波动率的变化而导致的;利率风险主要由固定收
益投资收益率曲线结构、利率波动性和信用利差等变动引起;商品价格风险主要由各类商品价格发生不利变动引起;汇率风险由非本国货币汇率波动引起。
公司每年制定《风险偏好、风险容忍度和风险限额方案》,确定风险偏好基调,依据业务和产品的市场风险收益特性、风险偏好、风险容忍度、资本实力、发展战略以及外部市场变化等要素确定规模限额、
损失限额、敏感度指标限额、集中度限额、止损(止盈)限额、VaR 限额等指标。在市场风险计量方面,公司采用历史模拟法计算置信水平为95%的单日风险价值,并定期通过回溯测试检验模型的有效性,同时随着业务的不断拓展,积极改善和丰富风险计算模型。在市场风险管理方面,公司建立了自上而下的风险限额管理体系,将整体风险限额分配至各业务部门,并由内控部门监督执行。具体实施中,业务部门作为市场风险的直接承担者,动态管理其持仓所暴露出的市场风险,通过分散风险敞口、控制持仓规模,并利用对冲工具来管理风险。风险管理部在准确识别和计量的基础上对整体的市场风险进行全面审慎评估、监测和管理,及时进行风险提示,督促业务部门处置风险。对于境外资产及子公司资产,公司实行境内外一体化管理,以逐日盯市方式对账户资产价格进行跟踪,并设置规模限额、集中度及止损限额等风控指标进行管理。
报告期末,公司权益类资产风险价值(VaR)占公司净资产比重 0.01%,固定收益类资产 DV01 437.81万元,市场风险整体可控。
(五)操作风险
操作风险是因公司内部流程不完善、人为操作失误、信息技术系统故障或外部突发事件而导致的直接
或间接损失的风险。主要表现为以下七类:内部欺诈,外部欺诈,就业制度和工作场所安全,客户、产品和业务活动,实物资产损坏,营业中断和信息技术系统瘫痪,执行、交割和流程管理。
公司在组织架构、岗位设置、权责分配、业务流程等方面,构建了各项内部管理制度和授权制衡机制,明确授权范围、分级审批、授权时效等,清晰界定各部门、分支机构、子公司及不同工作岗位的职责和权限,形成合理制衡和有效监督。公司持续深化操作风险管理三大工具的运用,以流程梳理为核心,定期开展操作风险与控制自我评估(RCSA)、关键风险指标(KRI)的录入及监测、操作风险损失数据收集(LDC)工作,并根据自评估结果和监测情况,优化业务流程和关键风险指标。对于新业务,在规定时间内完成流程梳理和关键风险指标设置,开展风险辨识和成因分析工作,主动识别存在于业务、流程及系统内的操作风险,制定风险防范和缓释措施。公司积极推进 IT 治理,加强信息技术系统的建设、管理及运行维护,
352023年半年度报告全文
防范信息系统风险。针对各业务、信息系统、结算等关键业务环节,制定了应急处置预案,通过持续开展定期演练、内控检查、培训及文化宣导,保障制度及措施的有效执行。
报告期内,公司通过优化业务和管理流程、关键风险指标,加强对操作风险事件的归纳分析,持续健全操作风险管理长效工作机制,操作风险整体可控。
(六)合规风险
合规风险是指公司或其工作人员的经营管理或执业行为违反法律法规和准则,使公司被依法追究法律责任、采取监管措施、给予纪律处分、出现财产损失或商业信誉损失的风险。
公司建立并持续完善合规管理体系,聘任合规总监,设立合规法律部,根据业务开展情况,持续调整、充实各级合规管理人员。严格按照《证券公司和证券投资基金管理公司合规管理办法》和公司《合规管理制度》,对公司经营管理、员工执业行为合规性进行审查、监督和检查,履行合规咨询、反洗钱、信息隔离、投诉举报处理、法律事务等职责。报告期内,公司坚持问题导向、结果导向,持续提升合规管理标准化、精细化、专业化、信息化水平。严格落实全面注册制、证券经纪业务、私募资管以及信息安全等监管新规,细化分工、明确责任、限定时限,建立完善落实机制,制定制度梳理工作规划,强化制度可执行性和落实效果。持续开展合规文化宣导与培训,推广“山证合规”视频号、“学规·合规”主题培训,推动分支机构合规大讲堂,同时以考促学、以学促行,不断深化全员合规意识,合规管理人员素质得到有效提升。报告期内,公司各项业务合规运行,合规风险整体可控。
(七)信息技术风险
信息技术风险主要是指各种内、外部原因造成公司信息系统运行异常或数据毁损、泄露,导致系统在业务实现、响应速度、处理能力、数据加密等方面不能持续保障交易与业务管理稳定、高效、安全地进行,从而造成损失的风险。
信息系统是支撑公司业务运转的关键保障,公司高度重视信息技术风险,强化信息技术治理委员会职能,制定信息技术战略,审议信息技术规划、信息技术投入预算及分配方案、重要信息系统建设或重大改造立项、重大变更方案、信息技术应急预案等事项。公司加强 IT 核心建设,加大信息系统建设、数据治理,强化网络安全保障体系建设和数据安全管理,提高风险管控能力。报告期内,公司上线上海金桥数据中心,打造上海极速量化交易中心,更好的支撑服务公司差异化高质量发展;对技术人员进行系统性专业培训,提升员工的运维水平及专业技术水平;不断完善信息技术管理制度与流程;修订信息安全事件应急预案,确保各应急方案可实施、风险可控。
报告期内,公司信息系统平稳安全运行,未发生重大信息技术风险事件。各信息系统及办公场所应急演练结果均达到设定目标,验证了公司信息技术已具备符合需求的故障、灾难应对能力。
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(八)声誉风险
声誉风险是指由公司经营管理及其他行为或外部事件、以及公司工作人员违反廉洁规定、职业道德、
业务规范、行规行约等相关行为,导致客户、投资者、发行人、监管机构、自律组织、社会公众、媒体等对公司形成负面评价,从而损害公司品牌价值,不利于公司正常经营,甚至影响到市场稳定和社会稳定的风险。
公司高度重视声誉风险管理工作,根据中国证券业协会发布的《证券公司声誉风险管理指引》和内部管理需求,制定《山西证券股份有限公司声誉风险管理办法》,持续完善声誉风险管理体系,建立有效的声誉风险管理组织架构,明确董事会、监事会、经营管理层、公司各部的职责分工,明确由首席风险官牵头统筹处理重大声誉事件,健全声誉风险考核及追责机制,开展声誉风险管理培训。推进公司官方宣传渠道建设,运用多种媒介形式推动公司客观信息的主动传播。优化声誉风险处理流程,落实声誉风险识别、评估、控制、监测、应对和报告机制。运用专业舆情监测系统对主流财经媒体、微博、部分公开性微信、地方主流媒体等进行监测,以便在舆情发生时及时掌握形势、快速研判反应、持续有效追踪,维护公司声誉、传播品牌形象。
(九)人才流失和人才储备不足的风险
拥有优秀的专业人才是证券公司保持竞争力的关键。随着行业转型发展趋于深入,专业人才成为证券行业争夺的焦点。公司地处中西部,在地域上对优秀人才吸引不足,若公司优秀人才特别是重要业务领域或关键岗位的人才流失或储备不足,将影响公司转型创新和可持续发展。对此,公司将进一步优化和完善人力资源管理机制,坚持市场化、专业化的人才引进、培养原则,加大对高素质人才和市场一流团队的引进力度,加强储备人才的培养,强化人才梯队建设,持续优化薪酬体系和考核激励机制,持续完善员工管理、专业双序列职业发展通道。
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表接待对象谈论的主要内容及接待时间接待地点接待方式接待对象调研的基本情况索引类型提供的资料
公司经营情况、行业
2023.01.01-2023.06.30-电话沟通个人投资者状况及公司公告内-
容参与山西辖区上市公公司的发展战略、经巨潮资讯网“山西证券全景网“投资者关系司2023年投资者网
2023.05.11--营情况、内控机制等业绩说明会、路演活动互动平台”上集体接待日暨年报情况信息”业绩说明会的投资者全景网“投资者关系参与山西证券2022年公司的战略发展、经巨潮资讯网“山西证券
2023.05.22--互动平台”年度报告网上业绩说营情况、分红回报等业绩说明会、路演活动
372023年半年度报告全文明会的投资者情况信息”
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第四节公司治理
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次会议类型投资者参与比例召开日期披露日期会议决议巨潮资讯网《山西证券股
2022年度份有限公司关于2021年
年度股东大会49.77639%2023年5月26日2023年5月27日股东大会度股东大会决议的公告》(临2023-017)
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用√不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
公司董事会于2023年6月9日收到王学斌先生的书面辞职申请。王学斌先生因个人原因,向公司董事会申请辞去公司执行委员会委员职务。辞职后,王学斌先生不在公司及控股子公司担任任何职务。其辞职申请自送达公司董事会之日起生效(详见公司公告:临2023-018)。
姓名担任的职务类型日期原因
王学斌执行委员会委员解聘2023.06.10工作变动
三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□适用√不适用
公司计划半年度不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□适用√不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
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第五节环境和社会责任
一、重大环保问题情况
公司作为金融企业,不属于环境保护部门的重点排污单位,不存在重大环保问题。报告期内,公司未出现因违反环境保护相关法律法规而受到处罚的情况。公司坚持绿色发展理念,积极响应国家碳中和号召,持续助力经济社会可持续发展,以自身实际行动鼓励和引导各利益相关方更加关注绿色低碳发展。报告期内,公司坚持绿色运营,大力倡导和执行节约用水、节约用电,实行无纸化办公,坚决杜绝食物浪费。积极践行绿色发展理念,立足金融本职,持续服务绿色转型发展,发布《2022山西证券碳中和研究报告合集》、新能源产业系列研究等专题报告,为绿色转型发展提供智力支持。积极参加公益环保,开展“再绿百年林低碳健康行”公益植树活动和“健步行”活动。
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
□是√否
二、社会责任情况
报告期内,公司持续围绕五维帮扶模式,结合五个“一司一县”结对帮扶县域实际,积极履行企业社会责任,全面服务乡村振兴国家战略。在中国证券业协会组织开展的《2022年度证券公司履行社会责任专项评价》中,公司履行社会责任专项评价获得满分。
报告期内,公司持续深挖结对帮扶县域的特色产业,为乡村振兴提供新动能。期货子公司格林大华连续五年深耕新疆地区,做深做实红枣“保险+期货”的阿拉尔模式,持续服务于广大枣农。同时,在山西地区创新开展生猪、玉米、鸡蛋等多品种“保险+期货”项目。此外,向陕西省延长县捐赠9.75万资金,推动具有地区优势的特色产业发展;向河南桐柏县的茶叶产业捐赠7万元,帮扶当地百余名农村人口就业创业,增加经济收入。持续开展山西证券“智惠雨露·新长城自强班”,向2022级山西省代县中学、山西汾西县一中、云南沧源县民族中学150名自强班学生捐赠30万元。慰问山西娄烦县帮扶户,为353户村民送去生活用品。帮助山西代县阳明堡镇南关小学修缮教学楼地面及食堂,改善帮扶地区学校基础设施。
公司联合山西工程职业学院走进山西省浑源县贾庄村开展“财经服务下乡·赋能乡村振兴”帮扶活动,提高村民风险防范意识。为山西省娄烦县援建户外宣传栏、多功能电教室等投教相关基础设施,利用“新媒体”强化投资者教育成果。公司在云南省沧源佤族自治县、山西省代县、陕西省延长县、河南桐省柏县、安徽省太湖县、新疆自治区阿拉尔市等定点帮扶地采购42.3万余元农特产品,助力农民增收和乡村振兴。
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第六节重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
公司报告期不存在公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项。
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□适用√不适用公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。
三、违规对外担保情况
□适用√不适用公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况半年度财务报告是否已经审计
□是√否公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□适用√不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□适用√不适用
七、破产重整相关事项
□适用√不适用公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
(一)已生效判决或裁决的执行情况。
“赵润晋劳动纠纷案件”报告期内无进展(案件情况详见公司《2011年年度报告》)。
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(二)2022年1月13日,公司控股子公司中德证券收到北京金融法院送达的民事起诉状,案由为证
券虚假陈述责任纠纷(详见公司公告:临2022-001)。截至本报告披露日,该案件正在一审审理过程中,公司将持续关注上述案件的进展情况,并严格遵守相应的法律法规规定及时履行信息披露义务。
除上述诉讼外,报告期内,公司诉讼、仲裁涉案金额累计未达到监管要求的披露标准。
九、处罚及整改情况2023年6月2日,公司控股子公司中德证券收到北京证监局出具的《关于向中德证券有限责任公司采取出具警示函行政监管措施的决定》([2023]90号),要求中德证券建立健全和严格执行投行业务内控制度,切实提升投行内控水平,加强廉洁从业风险管理。
中德证券收到前述行政监管措施后高度重视,对所反映的问题进行了认真总结和深刻反思,目前均已完成整改。中德证券将引以为戒,进一步强化投资银行业务内控机制,提高规范运作意识,提升投行执业质量。
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
公司及其控股股东、实际控制人在报告期内诚信状况良好,不存在未履行法院生效法律文书确定的义务、不存在所负数额较大的债务到期未清偿等情况。
十一、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
√适用□不适用
单位:万元可获关联占同类获批是否关联关联关联关联关联关联得的关联交易交易金的交超过交易披露披露交易交易交易交易交易同类关系定价额的比易额获批结算日期索引方类型内容价格金额交易原则例度额度方式市价公司长治经纪监事提供市财业务市场任职或接
政保手续佣金-24.930.11%-否现金---企业,受劳障中费收水平公司务心入股东
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山西经纪受金提供信托业务市场控集或接
股份手续佣金-13.500.06%-否现金---团控受劳有限费收水平制务公司入经纪提供关联关联业务市场或接
自然自然手续佣金-1.040.00%-否现金---受劳人人费收水平务入山西受金提供经纪信托控集或接业务市场
股份-1.610.00%-否现金---团控受劳利息原则有限制务支出公司山西金控受金提供经纪资本控集或接业务市场
-1.520.00%-否现金---管理团控受劳利息原则有限制务支出公司山西公司
省旅股东、游投持股提供经纪
资控5%以或接业务市场
-1.080.00%-否现金---股集上股受劳利息原则团有东一务支出限公致行司动人山西受金提供经纪银行控集或接业务市场
股份团间-1.040.00%-否现金---受劳利息原则有限接控务支出公司制公司提供山西券承实际或接市场
省财销收-53.810.33%-否现金---控制受劳原则政厅入人务山西受金会议参照提供
国贸控集费、招国贸或接
大饭团间待费大饭-286.670.30%-否现金---受劳店管接控及其店收务理有制他费费标
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限公用准的司最低折扣房屋山西
租赁、省国受金提供物业贸投控集或接管理市场
资集团间-198.020.20%-否现金---受劳费及原则团有接控务机房限公制托管司费山西受金物业国贸提供控集管理物业或接市场
团间费及-111.670.12%-否现金---管理受劳原则接控其他有限务制支出公司山西国信受金物业提供物业控集管理或接市场
管理团间费及-42.260.04%-否现金---受劳原则服务接控其他务有限制支出公司汾西启富扶贫公司引导高管提供基金基金担任或接管理市场
-12.030.20%-否现金---合伙投决受劳费收原则企业委委务入
(有员限合
伙)山西受金资管提供银行控集产品或接市场
股份团间管理-1.910.03%-否现金---受劳原则有限接控费收务公司制入汇安公司提供席位基金独立或接租赁市场
-26.890.55%-否现金---管理董事受劳及代原则有限担任务销金
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责任其他融产公司企业品收独立入董事席位汇丰受金租赁晋信提供控集及代基金或接市场
团间销金-15.710.32%-否现金---管理受劳原则接控融产有限务制品收公司入中煤财产受金提供席位保险控集或接市场
租赁-4.000.14%-否现金---股份团控受劳原则收入有限制务公司德意与公志银司合提供财务
行(中资设或接市场顾问-64.960.40%-否现金---
国)有立中受劳原则收入限公德证务司券德意与公电费志银司合提供及其
行(中资设或接市场他管-29.040.03%-否现金---
国)有立中受劳原则理费限公德证务用司券
合计----891.69------------大额销货退回的详细情况无按类别对本期将发生的日常关
联交易进行总金额预计的,在报无告期内的实际履行情况交易价格与市场参考价格差异无较大的原因
全部关联交易详见报告“第十节财务报告”附注“九、关联方及关联交易”。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□适用√不适用
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3、共同对外投资的关联交易
√适用□不适用被投资企业被投资企业被投资企业被投资企业被投资企业被投资企业共同投资方关联关系的注册资本的总资产的净资产的净利润的名称的主营业务(万元)(万元)(万元)(万元)山西重器智能高端装备山西金控资受金控集团私募股权投
本管理有限股权投资5000040002.2640002.262.26控制资基金合伙公司
企业(有限合伙)被投资企业的重大在建项目
-的进展情况
4、关联债权债务往来
√适用□不适用是否存在非经营性关联债权债务往来
□是√否是否存在本期新增本期收回期初余额本期利息期末余额关联方关联关系形成原因非经营性金额(万金额利率(万元)(万元)(万元)资金占用元)(万元)深圳烨华受本集团应收账款资源集团子公司重及其他应否
6447.24-500.00--5947.24
有限公司大影响收款山西省国受金控集贸投资集预付租赁团间接控否
团有限公押金2.34----2.34制司山西省国受金控集贸投资集房租保证团间接控否
团有限公金46.16----46.16制司山西国贸受金控集大饭店管团间接控房租押金否
理有限公4.85----4.85制司山西地方受山西国电力有限电间接控押金否
公司离石3.00----3.00制分公司山西国瑞公司监事投资有限担任其他押金否
2.00----2.00
公司企业董事
462023年半年度报告全文
杭州龙华股融股权公司高管投资基金担任投决应收借款否
合伙企业1.00----1.00委委员
(有限合伙)山西金控受金控集应收管理资本管理否
团控制费0.050.900.44--0.51有限公司山西银行受金控集应收管理
股份有限团间接控否0.521.912.43--0.00费公司制公司独立汇安基金董事担任应收席位管理有限否
其他企业佣金83.90105.69124.86--64.73责任公司独立董事杭州龙华股融股权公司高管投资基金应收管理担任投决否
合伙企业费454.25----454.25委委员
(有限合伙)山西国投创新绿色公司高管能源股权应收管理担任投决否
投资合伙费99.60----99.60委委员
企业(有
限合伙)山西太行煤成气产公司高管业投资基应收管理担任投决否
金合伙企费216.47----216.47委委员
业(有限合伙)汾西启富扶贫引导公司高管应收管理基金合伙担任投决否
费23.27-23.27---
企业(有委委员限合伙)山西交通公司高管产业基金应收管理担任投决否
合伙企业费18.19----18.19委委员
(有限合
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伙)山西信创引导私募公司高管股权投资应收管理担任投决否
基金合伙费12.96----12.96委委员
企业(有限合伙)山西上市倍增私募公司高管股权投资应收管理担任投决否
基金合伙费19.87----19.87委委员
企业(有限合伙)扬州山证启航股权公司高管应收管理投资合伙担任投决否
费112.19----112.19
企业(有委委员限合伙)关联债权对公司经营成果及财务状况的影无重大影响响
5、与存在关联关系的财务公司的往来情况
□适用√不适用
6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况
□适用√不适用
7、其他重大关联交易
□适用√不适用
十二、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
(1)托管情况
□适用√不适用公司报告期不存在托管情况。
482023年半年度报告全文
(2)承包情况
□适用√不适用公司报告期不存在承包情况。
(3)租赁情况
□适用√不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的租赁项目。
2、重大担保
□适用√不适用公司报告期不存在重大担保情况。
3、委托理财
□适用√不适用
4、其他重大合同
□适用√不适用
十三、各单项业务资格的变化情况
2023年2月13日,经北京证券交易所确认,同意公司开通北交所融资融券业务资格。
2023年2月22日,中国证监会北京监管局出具《关于核准格林期货有限公司证券投资基金销售业务资格》批复(京证监许可[2023]1号),同意格林大华期货有限公司开通证券投资基金销售业务资格。
十四、其他重大事项的说明
(一)债券相关事项
1、债券付息情况
2023年2月9日,公司按期完成“2021年面向专业投资者公开发行次级债券(第一期)”2023年付息工作(详见公司公告:临2023-001)。
2023年3月21日,公司按期完成“2022年面向专业投资者公开发行次级债券(第一期)”2023年付
息工作(详见公司公告:临2023-003)。
2023年6月28日,公司按期完成“山西证券股份有限公司2022年面向专业投资者公开发行公司债券
(第一期)(品种一)”2023年付息工作(详见公司公告:临2023-021)。2、当年累计新增借款情况
492023年半年度报告全文
公司2023年1月至2月累计新增借款超过2022年末未经审计净资产20(%详见公司公告:临2023-002)。
中信证券股份有限公司于2023年3月出具了受托管理事务临时报告。
(二)证券营业部撤销事项
为进一步优化营业网点布局,报告期内,公司决定撤销绍兴金柯桥大道证券营业部、诸暨艮塔东路证券营业部、保定复兴中路证券营业部、烟台白石路证券营业部、莆田荔城中大道证券营业部(详见公司公告:临2023-006、临2023-020)。
报告期内,公司裁撤了3家证券营业部,分支机构布局更趋合理化。2022年9月,公司决定撤销江门鹤山新城路证券营业部(详见公司公告:临2022-033),2022年12月,公司决定撤销济南章丘山泉路证券营业部、祁县新建北路证券营业部(详见公司公告:临2022-039)。报告期内,公司严格按照《证券法》《证券公司分支机构监管规定》和《关于取消或调整证券公司部分行政审批项目等事项的公告》(证监会公告[2020]18号)等相关规定要求,已妥善处理相关客户资产,结清业务,终止经营活动,办理工商注销等相关手续,并向上述证券营业部所在地中国证监会派出机构备案。
(三)续聘会计师事项
经公司第四届董事会第十六次会议及2022年度股东大会审议通过,公司继续聘请安永华明会计师事务所(特殊普通合伙)为公司2023年度财务报告审计机构和内部控制审计机构,审计费用120万元(详见公司公告:临2023-007、临2023-010、临2023-017)。
(四)计提资产减值准备事项
根据《企业会计准则》相关规定和公司会计政策,为更加真实、公允地反映公司2022年12月31日的财务状况以及2022年1-12月的经营成果,经公司及下属子公司对有关资产预期损失进行评估,2022年1-12月计提各项资产减值准备9562.23万元,达到公司最近一个会计年度经审计净利润的10%以上(详见公司公告:临2023-014)。
(五)修改相关制度报告期内,公司第四届董事会第十五次会议、第四届监事会第九次会议审议通过了关于修改《公司章程》《股东大会议事规则》《董事会议事规则》《监事会议事规则》《董事会审计委员会实施细则》,以及董事会战略发展委员会更名及修改《董事会战略发展委员会实施细则》的议案;第四届董事会第十六次会议
审议通过了关于修改《投资者关系管理制度》《董事会秘书工作细则》《募集资金管理制度》《关联交易管理制度》的议案;2022年度股东大会审议通过了上述制度中需提交股东大会审议的相关制度。
502023年半年度报告全文
相关制度的修改,进一步完善了公司治理结构,提高了董事会及各专门委员会、监事会规范运作和科学决策水平(详见公司公告:临2023-004、临2023-005临2023-007、临2023-017)。
(六)2022年度权益分派实施情况
2023年5月,公司2022年度股东大会审议通过了《公司2022年度利润分配方案》,公司2022年度利
润分配方案具体为:以2022年末总股本3589771547股为基数,向全体股东每10股派发现金红利0.8元(含税),共派发现金红利287181723.76元(含税),不送红股,不以公积金转增股本。2023年6月
30日,公司完成2022年度权益分派事项(详见公司公告:临2023-019)。
(七)行政许可事项
□适用√不适用
十五、公司子公司重大事项
□适用√不适用
十六、信息披露索引公告编号公告名称公告日期
临2023-0012021年面向专业投资者公开发行次级债券(第一期)2023年付息公告2023.02.07
临2023-002当年累计新增借款超过上年末净资产百分之二十的公告2023.03.07中信证券股份有限公司关于山西证券股份有限公司2023年累计新增借款超过上年末净资产百分之二
-2023.03.14十的受托管理事务临时报告
临2023-0032022年面向专业投资者公开发行次级债券(第一期)2023年付息公告2023.03.17
临2023-004关于第四届董事会第十五次会议决议的公告2023.03.28
临2023-005关于第四届监事会第九次会议决议的公告2023.03.28
-董事会审计委员会实施细则(2023年3月)2023.03.28
- 董事会战略与 ESG 委员会实施细则(2023 年 3 月) 2023.03.28
临2023-006关于撤销2家证券营业部的公告2023.04.11
临2023-007董事会决议公告2023.04.28
临2023-008监事会决议公告2023.04.28
临2023-009关于2023年日常关联交易预计的公告2023.04.28
临2023-010关于续聘会计师事务所的公告2023.04.28
临2023-011年度募集资金使用情况专项说明2023.04.28
临2023-012年度股东大会通知2023.04.28
临2023-0132023年一季度报告2023.04.28
512023年半年度报告全文
临2023-014关于计提资产减值准备的公告2023.04.28
定2023-2022年报
2022年年度报告摘要2023.04.28
摘要
-2022年年度报告2023.04.28
-2022年社会责任报告2023.04.28
-投资者关系管理制度(2023年4月)2023.04.28
-2022年年度审计报告2023.04.28
-高级管理人员2022年度履职情况、绩效考核情况及薪酬情况专项说明2023.04.28
-2022年度董事会工作报告2023.04.28
-内部控制自我评价报告2023.04.28
-独立董事对担保等事项的独立意见2023.04.28
-年度募集资金使用鉴证报告2023.04.28
-2022年度监事会工作报告2023.04.28
-2022年度风险控制指标情况报告2023.04.28
-山西证券股份有限公司发行次级债券2022年度募集资金存放与实际使用情况鉴证报告2023.04.28
-独立董事关于第四届董事会第十六次会议相关事项的事前认可意见2023.04.28
-独立董事年度述职报告2023.04.28
-2022年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表2023.04.28
-内部控制审计报告2023.04.28
-董事、监事2022年度薪酬执行情况及2023年度薪酬发放方案2023.04.28
-董事会秘书工作细则(2023年4月)2023.04.28
-年度关联方资金占用专项审计报告2023.04.28
临2023-015关于参加山西辖区上市公司2023年投资者网上集体接待日暨年报业绩说明会的公告2023.05.06
临2023-016关于举行2022年年度报告网上业绩说明会的公告2023.05.13
-中信证券股份有限公司关于山西证券股份有限公司变更会计师事务所的受托管理事务临时报告2023.05.15
临2023-017关于2022年度股东大会决议的公告2023.05.27
-国浩律师(上海)事务所关于山西证券股份有限公司2022年度股东大会的法律意见书2023.05.27
-山西证券股份有限公司章程(2023年5月)2023.05.27
-山西证券股份有限公司股东大会议事规则(2023年5月)2023.05.27
-山西证券股份有限公司董事会议事规则(2023年5月)2023.05.27
-山西证券股份有限公司监事会议事规则(2023年5月)2023.05.27
-山西证券股份有限公司募集资金管理制度(2023年5月)2023.05.27
-山西证券股份有限公司关联交易管理制度(2023年5月)2023.05.27
临2023-018关于高级管理人员辞职的公告2023.06.10
522023年半年度报告全文
临2023-0192022年年度权益分派实施公告2023.06.22
临2023-020关于撤销3家证券营业部的公告2023.06.22
-山西证券股份有限公司2023年度公开发行公司债券跟踪评级报告2023.06.26
临2023-0212022年面向专业投资者公开发行公司债券(第一期)(品种一)2023年付息公告2023.06.26
-山西证券股份有限公司公开发行公司债券受托管理事务报告(2022年度)2023.06.29
532023年半年度报告全文
第七节股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
股份变动的原因
□适用√不适用股份变动的批准情况
□适用√不适用股份变动的过户情况
□适用√不适用股份回购的实施进展情况
□适用√不适用采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□适用√不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□适用√不适用公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用√不适用
2、限售股份变动情况
□适用√不适用
二、证券发行与上市情况
□适用√不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位:股
报告期末普通股股东总数(户)123048
持股5%以上的普通股股东或前10名普通股股东持股情况
持有有质押、标记或持股限售条持有无限售条冻结情况报告期末持有报告期内增减股东名称股东性质比例件的普件的普通股数的普通股数量变动情况
(%)通股数量股份数量状态量山西金融投资控股集团
国有法人31.7711403742420-1140374242--有限公司
太原钢铁(集团)有限公
国有法人9.39337034516-30234100-337034516--司
山西国际电力集团有限国有法人5.551992688560-199268856--
542023年半年度报告全文
公司
香港中央结算有限公司境外法人1.70610065776951089-61006577--中央汇金资产管理有限
国有法人1.44516951200-51695120--责任公司中国建设银行股份有限
公司-国泰中证全指证基金、理
1.35483946434331400-48394643--
券公司交易型开放式指财产品等数证券投资基金中国建设银行股份有限
公司-华宝中证全指证基金、理
0.98350373401998700-35037340--
券公司交易型开放式指财产品等数证券投资基金
郑州热力集团有限公司国有法人0.96343217450-34321745--山西省科技基金发展有
国有法人0.5017860000-4158500-17860000--限公司山西杏花村汾酒集团有
国有法人0.47170322520-17032252--限责任公司战略投资者或一般法人因配售新股成无为前10名普通股股东的情况
上述股东中,山西国际电力集团有限公司、山西省科技基金发展有限公司及山西杏花村上述股东关联关系或一致行动的说明汾酒集团有限责任公司受同一主体控制,存在关联关系;未知其他股东之间是否存在关联关系或一致行动。
上述股东涉及委托/受托表决权、放弃不适用表决权情况的说明前10名股东中存在回购专户的特别不适用说明前10名无限售条件普通股股东持股情况报告期末持有无限售条股份种类股东名称件普通股股份数量股份种类数量山西金融投资控股集团有限公司1140374242人民币普通股1140374242
太原钢铁(集团)有限公司337034516人民币普通股337034516山西国际电力集团有限公司199268856人民币普通股199268856香港中央结算有限公司61006577人民币普通股61006577中央汇金资产管理有限责任公司51695120人民币普通股51695120
中国建设银行股份有限公司-国泰中证全指证券
48394643人民币普通股48394643
公司交易型开放式指数证券投资基金
中国建设银行股份有限公司-华宝中证全指证券
35037340人民币普通股35037340
公司交易型开放式指数证券投资基金郑州热力集团有限公司34321745人民币普通股34321745山西省科技基金发展有限公司17860000人民币普通股17860000山西杏花村汾酒集团有限责任公司17032252人民币普通股17032252
前10名无限售条件普通股股东之间,以及前10名上述股东中,山西国际电力集团有限公司、山西省科技基金发展有限公司及无限售条件普通股股东和前10名普通股股东之间山西杏花村汾酒集团有限责任公司受同一主体控制,存在关联关系;未知其关联关系或一致行动的说明他股东之间是否存在关联关系或一致行动。
552023年半年度报告全文
截止2023年6月30日,公司股东太原钢铁(集团)有限公司进行转融通业前10名普通股股东参与融资融券业务股东情况说务,出借持有的公司股份30234100;公司股东山西省科技基金发展有限明
公司进行转融通业务,出借持有的公司股份4240000股。
公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是√否
公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、董事、监事和高级管理人员持股变动
□适用√不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动,具体可参见2022年年报。
五、控股股东或实际控制人变更情况控股股东报告期内变更
□适用√不适用公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□适用√不适用公司报告期实际控制人未发生变更。
562023年半年度报告全文
第八节优先股相关情况
□适用√不适用报告期公司不存在优先股。
572023年半年度报告全文
第九节债券相关情况
一、企业债券
□适用√不适用报告期公司不存在企业债券。
二、公司债券
√适用□不适用
1、公司债券基本信息
单位:万元债券名称债券简称债券代码发行日起息日到期日债券余额利率还本付息方式交易场所本期债券采用
单利按年计息,山西证券股份有限公
每年付息一次,司2020年面向专业深圳证券
20山证011492212020-08-282020-09-012023-09-011500003.90%到期一次还本,
投资者公开发行公司交易所最后一期利息债券(第一期)随本金一起支付。
本期债券采用
单利按年计息,山西证券股份有限公
每年付息一次,司2020年面向专业深圳证券
20 山证 C1 149311 2020-12-10 2020-12-14 2023-12-14 150000 4.60% 到期一次还本,
投资者公开发行次级交易所最后一期利息债券(第一期)随本金一起支付。
本期债券采用
单利按年计息,山西证券股份有限公
每年付息一次,司2021年面向专业深圳证券
21 山证 C1 149383 2021-02-05 2021-02-09 2024-02-09 100000 4.68% 到期一次还本,
投资者公开发行次级交易所最后一期利息债券(第一期)随本金一起支付。
本债券每半年在利息支付日
SHANXI SE 以等额方式支
美元债券406732021-05-042021-05-042024-05-042亿美元3.40%-
B2405 付一次,最后一期利息随本金一起支付。
山西证券股份有限公 21 山证 C2 149616 2021-08-26 2021-08-30 2024-08-30 70000 3.98% 本期债券采用 深圳证券
582023年半年度报告全文
司2021年面向专业单利按年计息,交易所投资者公开发行次级每年付息一次,债券(第二期)到期一次还本,最后一期利息随本金一起支付。
本期债券采用
单利按年计息,山西证券股份有限公
每年付息一次,司2021年面向专业深圳证券
21山证011496752021-10-202021-10-222024-10-221000003.50%到期一次还本,
投资者公开发行公司交易所最后一期利息债券(第一期)随本金一起支付。
本期债券采用
单利按年计息,山西证券股份有限公
每年付息一次,司2021年面向专业深圳证券
21山证021497082021-11-172021-11-192024-11-191500003.24%到期一次还本,
投资者公开发行公司交易所最后一期利息债券(第二期)随本金一起支付。
本期债券采用
单利按年计息,山西证券股份有限公
每年付息一次,司2021年面向专业深圳证券
21 山证 C3 149754 2021-12-22 2021-12-24 2024-12-24 100000 3.80% 到期一次还本,
投资者公开发行次级交易所最后一期利息债券(第三期)随本金一起支付。
本期债券采用
单利按年计息,山西证券股份有限公
每年付息一次,司2022年面向专业深圳证券
22 山证 C1 149842 2022-03-17 2022-03-21 2025-03-21 80000 3.88% 到期一次还本,
投资者公开发行次级交易所最后一期利息债券(第一期)随本金一起支付。
本期债券采用
单利按年计息,山西证券股份有限公
每年付息一次,司2022年面向专业深圳证券
22山证011499632022-06-242022-06-282025-06-281900003.09%到期一次还本,
投资者公开发行公司交易所最后一期利息债券(第一期)随本金一起支付。
山西证券股份有限公本期债券采用深圳证券
司2022年面向专业22山证031499852022-07-112022-07-132025-07-132000003.04%单利按年计息,交易所
投资者公开发行公司每年付息一次,
592023年半年度报告全文债券(第二期)到期一次还本,最后一期利息随本金一起支付。
本期债券采用
单利按年计息,山西证券股份有限公
每年付息一次,司2022年面向专业深圳证券
22山证051480012022-07-212022-07-252025-07-25800002.89%到期一次还本,
投资者公开发行公司交易所最后一期利息债券(第三期)随本金一起支付。
本期债券采用
单利按年计息,山西证券股份有限公
每年付息一次,司2023年面向专业深圳证券
23 山证 C1 115126 2023-07-17 2023-07-18 2026-07-18 100000 3.45% 到期一次还本,
投资者非公开发行次交易所最后一期利息
级债券(第一期)随本金一起支付。
投资者适当性安排面向专业投资者发行
公开发行债券的现券交易可采用匹配成交、点击成交、询价成交、竞买成交及协商成交交易方
适用的交易机制式;非公开发行债券的现券交易可采用点击成交、询价成交、竞买成交及协商成交交易方式;
美元债券适用面向专业投资者场外交易。
是否存在终止上市交易的风险(如有)和应对措不适用施逾期未偿还债券
□适用√不适用
2、发行人或投资者选择权条款、投资者保护条款的触发和执行情况
□适用√不适用
3、报告期内信用评级结果调整情况
□适用√不适用
4、担保情况、偿债计划及其他偿债保障措施在报告期内的执行情况和变化情况及对债券投资者权益的影
响
公司发行的“20山证 01”、“21山证 01”、“21山证 02”、“20山证 C1”、“21山证 C1”、“21山证 C2”、
“21山证 C3”、“22山证 C1”、“22山证 01”、“22山证 03”、“22山证 05”和“23山证 C1”均采用无担保
的发行方式,偿债计划均为在债券存续期内每年付息一次,最后一期利息随本金的兑付一起支付。
公司偿债保障措施包括:成立专项工作小组,切实做到专款专用,制定债券持有人会议规则,充分发
602023年半年度报告全文
挥债券受托管理人的作用,严格的信息披露。此外,股东大会授权董事会在债券存续期间,在公司出现预计不能按期偿付债券本息或者到期未能按期偿付债券本息的情况时,将至少采取如下措施:在债券存续期间提高任意盈余公积金的比例和一般风险准备金的比例,以降低偿付风险;不向公司股东分配利润;暂缓公司重大对外投资、收购兼并等资本性支出项目的实施;调减或停发公司董事和高级管理人员的工资和奖金;与公司债券相关的公司主要责任人不得调离。
截至本报告披露日,上述公司债券增信机制、偿债计划及其他偿债保障措施未发生变更,公司严格履行募集说明书中有关偿债计划的约定,按时兑付债券利息,及时披露相关信息,已保障投资者的合法权益。
三、非金融企业债务融资工具
□适用√不适用报告期公司不存在非金融企业债务融资工具。
四、可转换公司债券
□适用√不适用报告期公司不存在可转换公司债券。
五、报告期内合并报表范围亏损超过上年末净资产10%
□适用√不适用
六、截至报告期末公司近两年的主要会计数据和财务指标
单位:万元项目本报告期末上年末本报告期末比上年末增减
流动比率2.092.051.95%
资产负债率72.04%72.24%下降0.2个百分点
速动比率2.092.051.95%本报告期上年同期本报告期比上年同期增减
扣除非经常性损益后净利润37924.1130259.5725.33%
EBITDA 全部债务比 2.92% 2.26% 增长 0.66 个百分点
利息保障倍数1.871.6016.88%
现金利息保障倍数2.536.53-61.26%
EBITDA 利息保障倍数 2.09 1.83 14.21%
贷款偿还率100%100%-
利息偿付率100%100%-
612023年半年度报告全文
第十节财务报告
一、审计报告半年度报告是否经过审计
□是√否公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为:元
622023年半年度报告全文
山西证券股份有限公司自2023年1月1日至2023年6月30日止期间财务报表山西证券股份有限公司
合并及母公司资产负债表(未经审计)
2023年6月30日
(金额单位:人民币元)本集团本公司
2023年2022年2023年2022年
附注6月30日12月31日6月30日12月31日资产货币资金五123228214042246934075491388893790413083981553
其中:客户存款167209914511697358715092426711828419289480结算备付金五22682339359305045129327886779193105272379
其中:客户备付金627048773607097589462651668510978942融出资金五36758547153641465528167145099006349386754衍生金融资产五47564364614569485861767925132440576买入返售金融资产五53979015746529968644239659644085180810565
应收款项五6,十七112977036510821628510618903270572584存出保证金五74986932785592143291213097284772002393382
金融投资:37861412886341167064063395892415031229578262交易性金融资产五837484344453337360675703362569857230892374062债权投资五937570695380426402997605030856215其他债权投资五101121466479940609711214664799406097其他权益工具投资五11227351091243190099191102881206941888
长期股权投资七3,十七228183214428455861564785199486478519948固定资产五12371716525380942682334296940341399594使用权资产五13321872165358453476226689950239067774无形资产五14185663825194487018175644947184892270商誉五154769399014769399014909684449096844递延所得税资产五1721590408127253392045882459119079527
其他资产五16,十七3
392211806119106353214920098141896774375
资产总计81948016429829092301707159684061770463266387此财务报表已于2023年8月25日获董事会批准。
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第1页山西证券股份有限公司
合并及母公司资产负债表(未经审计)(续)
2023年6月30日
(金额单位:人民币元)本集团本公司
2023年2022年2023年2022年
附注6月30日12月31日6月30日12月31日负债及股东权益负债
短期借款五193730463711024956219--应付短期融资款五2039174530117590475243917453011759047524拆入资金五2111065196136134534680731106519613613453468073交易性金融负债五222776192783435766343527761927834352515971衍生金融负债五4179728531222207492437977105104331卖出回购金融资产款五23126031842486775117389125202779106722361379代理买卖证券款五24177943200961864388664595783148149376439431应付职工薪酬五2518256604510969991513921182046546569应交税费五2656995016647430254365805730569100应付款项五27508380729975222942263012805182252368应付债券五2815960053609157927742351595569105915785536413租赁负债五29335694920363863824242302553246462477
递延所得税负债五1712532968782705259--其他负债五30
1821865442154082079214515432941214565986
负债合计64012543236650661900265442958450953274869622
-------------------------------------------------------此财务报表已于2023年8月25日获董事会批准。
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合并及母公司资产负债表(未经审计)(续)
2023年6月30日
(金额单位:人民币元)本集团本公司
2023年2022年2023年2022年
附注6月30日12月31日6月30日12月31日
负债及股东权益(续)股东权益股本五313589771547358977154735897715473589771547资本公积五329723419390972341939096888530859688853085
其他综合收益五33(84095401)(105136326)(156353715)(154851790)盈余公积五34761550907761550907761550907761550907一般风险准备五35863852806863852806771062596771062596交易风险准备五35807404910807404910771062596771062596未分配利润五36
1853996991175293026017413090921760947824
归属于母公司股东权益合计17515901150173937934941716725610817188396765少数股东权益五37
419572043449246650--
股东权益合计17935473193178430401441716725610817188396765
-------------------------------------------------------负债及股东权益总计81948016429829092301707159684061770463266387此财务报表已于2023年8月25日获董事会批准。
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第3页山西证券股份有限公司
合并及母公司利润表(未经审计)截至2023年6月30日止6个月期间
(金额单位:人民币元)本集团本公司截至6月30日止6个月期间截至6月30日止6个月期间附注2023年2022年2023年2022年营业总收入手续费及佣金净收入五38十七4575671786577535492450284927433024759
其中:证券经纪业务手续费净收入221822817242871997222578764243598481投资银行业务手续费净收入1548667081705869408863377596069530资产管理业务手续费净收入61421676358049186131527635931123期货经纪业务
手续费净收入6009442370794434--基金管理业务手续费净收入60166464448380736036307544838073投资咨询业务手续费净收入17299698126391301739403712587552
利息净收入五39(69214363)35177438(140438206)(57966720)
其中:利息收入603696812666986802470256918530469381
利息支出(672911175)(631809364)(610695124)(588436101)投资收益五40十七5582114211525977618516329072395100515公允价值变动损益五414136988448202697423162076368733349
汇兑损益(18580442)(7917451)(1802876)8519380其他业务收入五423956356777342631242956924556445299其他收益五4312139669960624172447137165831资产处置损益五44
126348(90916)126348(90916)
营业总收入合计189159173019565785201359057196860931497
-------------------------------------------------------营业总支出
税金及附加五45(12040606)(9080883)(11050453)(7336724)
业务及管理费五46十七6(970433349)(847109573)(686392146)(514131989)
信用减值损失五47(5694100)(3308149)(5675381)(3707182)
其他资产减值损失五48-(3239710)20118874-其他业务成本五49
(375025141)(728053104)(299388517)-
营业总支出合计(1363193196)(1590791419)(982387623)(525175895)
-------------------------------------------------------营业利润528398534365787101376669573335755602此财务报表已于2023年8月25日获董事会批准。
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合并及母公司利润表(未经审计)(续)截至2023年6月30日止6个月期间
(金额单位:人民币元)本集团本公司截至6月30日止6个月期间截至6月30日止6个月期间附注2023年2022年2023年2022年营业利润(续)528398534365787101376669573335755602
加:营业外收入五5073817542949173105074620
减:营业外支出五51
(635445)(3885041)(417357)(3444744)利润总额528501264362331551376983266332385478
减:所得税费用五52
(154946017)(73412829)(109273234)(53013388)净利润373555247288918722267710032279372090
-------------------------------------------------------
(一)按经营持续性分类:
1.持续经营净利润373555247288918722267710032279372090
2.终止经营净利润不适用不适用不适用不适用
(二)按所有权归属分类:
1.归属于母公司股东的
净利润388415495306884098267710032279372090
2.少数股东损益(14860248)(17965376)不适用不适用
其他综合收益的税后净额归属于母公司股东的其他
综合收益的税后净额2087388542380529(1668965)12593921
(一)不能重分类进损益的
其他综合收益:
1.其他权益工具投资
公允价值变动(11790830)19409086(11790830)19409086此财务报表已于2023年8月25日获董事会批准。
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合并及母公司利润表(未经审计)(续)截至2023年6月30日止6个月期间
(金额单位:人民币元)本集团本公司截至6月30日止6个月期间截至6月30日止6个月期间附注2023年2022年2023年2022年
(二)将重分类进损益的
其他综合收益:
1.其他债权投资
公允价值变动(303177)(12774343)(303177)(12774343)
2.其他债权投资
信用损失准备4022497595917840224975959178
3.外币财务报表
折算差额2254285029786608--
4.现金流量套期储
备6402545-6402545-归属于少数股东的其他综合
收益的税后净额--不适用不适用
其他综合收益的税后净额五342087388542380529(1668965)12593921
-------------------------------------------------------综合收益总额394429132331299251266041067291966011
其中:
归属于母公司股东的综合收益总额409289380349264627266041067291966011归属于少数股东的综合收益
总额(14860248)(17965376)不适用不适用每股收益
(一)基本每股收益五53
0.110.09
(二)稀释每股收益五53
0.110.09
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合并及母公司现金流量表(未经审计)截至2023年6月30日止6个月期间
(金额单位:人民币元)本集团本公司截至6月30日止6个月期间截至6月30日止6个月期间附注2023年2022年2023年2022年经营活动产生的现金流量
融出资金净减少额-997175121-892631277回购业务资金净增加额7145285359780349140970113201037803491409为交易目的而持有的金融负
债净增加额-1964548265-1964548265买卖衍生金融工具收到的现
金净额-106708531-84943555代理买卖证券款收到的
现金净额-34246375972018753831351042880
收取利息、手续费及佣金的现金2012415503187167679016183912841586060767收到其他与经营活动有关
的现金五54(1)
223406802515898871601655918672488647706
经营活动现金流入小计11391768887177581248731048750544214171365859
-------------------------------------------------------此财务报表已于2023年8月25日获董事会批准。
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合并及母公司现金流量表(未经审计)(续)截至2023年6月30日止6个月期间
(金额单位:人民币元)本集团本公司截至6月30日止6个月期间截至6月30日止6个月期间附注2023年2022年2023年2022年经营活动产生的现金流量(续)
融出资金净增加额(340818011)-(362619889)-为交易目的而持有的金融资
产净增加额(3256457024)(8080114268)(2394681222)(8022587912)为交易目的而持有的金融负
债净减少额(1561619813)-(1556524596)-买卖衍生金融工具支付
的现金净额(33461294)-(54618221)-
拆入资金净减少额(2381279425)(3078679472)(2381279425)(3078679472)代理买卖证券款支付的现金
净额(849566549)---
支付利息、手续费及佣金的
现金(426117592)(412926733)(396477786)(355348425)支付给职工以及为职工
支付的现金(616873505)(565124998)(375809945)(295274007)
支付的各项税费(121828659)(163370074)(103495225)(100176525)支付其他与经营活动有关
的现金五54(2)
(939023858)(2222184361)(466473347)(1179553112)
经营活动现金流出小计(10527045730)(14522399906)(8091979656)(13031619453)
-------------------------------------------------------
经营活动产生 / (使用) 五 55(1)(a) ,的现金流量净额十七7(1)864723157323572496723955257861139746406
-------------------------------------------------------此财务报表已于2023年8月25日获董事会批准。
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第8页山西证券股份有限公司
合并及母公司现金流量表(未经审计)(续)截至2023年6月30日止6个月期间
(金额单位:人民币元)本集团本公司截至6月30日止6个月期间截至6月30日止6个月期间附注2023年2022年2023年2022年投资活动产生的现金流量处置其他权益工具投资收到
的现金163558-163558-
收回投资收到的现金16884471---
取得投资收益收到的现金-107220-107220
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收到的现金130644528997349773612873808收到其他与投资活动有关的现
金630814837304303796--投资活动现金流入小计64916931130731075011409192981028
-------------------------------------------------------投资活动支付的现金流量取得子公司及其他营业
单位支付的现金净额(14158000)---
购建固定资产、无形资产和
其他长期资产支付的现金(60989888)(75237096)(41919663)(44228425)支付其他与投资活动有关的现
金-(380000000)--
投资活动现金流出小计(75147888)(455237096)(41919663)(44228425)
-------------------------------------------------------
投资活动(使用)/产生的
现金流量净额574021423(147926346)(40778744)(41247397)
-------------------------------------------------------此财务报表已于2023年8月25日获董事会批准。
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第9页山西证券股份有限公司
合并及母公司现金流量表(未经审计)(续)截至2023年6月30日止6个月期间
(金额单位:人民币元)本集团本公司截至6月30日止6个月期间截至6月30日止6个月期间附注2023年2022年2023年2022年筹资活动产生的现金流量
发行债券收到的现金-2696264151-2694905660发行收益凭证收到的现金30064000072203000003006400007220300000收到其他与筹资活动有关
的现金-68709530--筹资活动现金流入小计30064000099852736813006400009915205660
-------------------------------------------------------
偿还债务支付的现金(2293406966)(9100610000)(1641090000)(9100610000)分配股利或偿付利息支付
的现金(527132469)(694926239)(499525461)(688700431)
其中:子公司分配给少数
股东的股利、利润(14814359)---
偿还租赁负债支付的现金(66833410)(68596758)(34807664)(27188571)
筹资活动现金流出小计(2887372845)(9864132997)(2175423125)(9816499002)
-------------------------------------------------------
筹资活动(使用)/产生的
现金流量净额(2586732845)121140684(1874783125)98706658
-------------------------------------------------------汇率变动对现金的影响1481424544633136457414329164812
-------------------------------------------------------
现金及现金等价物净增加 / 五 55(1)(b) ,(减少)额十七7(2)(1133174020)32535724414845380601226370479
加:年初现金及现金等价物余额26149114304264031324791613543325518695860856
五55(2),年末现金及现金等价物余额十七7(3)
25015940284296567049201661997131519922231335
此财务报表已于2023年8月25日获董事会批准。
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第10页山西证券股份有限公司
合并股东权益变动表(未经审计)截至2023年6月30日止6个月期间
(金额单位:人民币元)归属于母公司股东权益附注股本资本公积其他综合收益盈余公积一般风险准备交易风险准备未分配利润小计少数股东权益股东权益合计
2022年12月31日余额35897715479723419390(105136326)76155090786385280680740491017529302601739379349444924665017843040144
-------------------------------------------------------本年增减变动金额
1.综合收益总额388415495409289380(14860248)394429132--20873885---
2.股东投入和减少资本
-向股东返还出资----------
3.利润分配
-提取盈余公积五34----------
-提取一般风险准备五35----------
-提取交易风险准备五35----------
-对股东的分配五36(287181724)(287181724)(14814359)(301996083)------
4.股东权益内部结转
-其他综合收益结转留存收益--167040---(167040)---
上述1至4项小计--21040925---101066731122107656(29674607)92433049
-------------------------------------------------------
2023年6月30日余额35897715479723419390(84095401)76155090786385280680740491018539969911751590115041957204317935473193
此财务报表已于2023年8月25日获董事会批准。
王怡里汤建雄张立德公司盖章法定代表人主管会计工作的公司负责人会计机构负责人刊载于第15页至第147页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
第11页山西证券股份有限公司
合并股东权益变动表(未经审计)截至2022年6月30日止6个月期间
(金额单位:人民币元)归属于母公司股东权益附注股本资本公积其他综合收益盈余公积一般风险准备交易风险准备未分配利润小计少数股东权益股东权益合计
2021年12月31日余额35897715479723419390(114889595)70276005779735415674861406017933174711724034708646583399017706181076
-------------------------------------------------------本年增减变动金额
1.综合收益总额--42380529---306884098349264627(17965376)331299251
2.股东投入和减少资本
-向股东返还出资----------
3.利润分配
-提取盈余公积五34----------
-提取一般风险准备五35----------
-提取交易风险准备五35----------
-对股东的分配五36------(430772586)(430772586)-(430772586)
4.股东权益内部结转
-其他综合收益结转留存收益----------
上述1至4项小计--42380529---(123888488)(81507959)(17965376)(99473335)
-------------------------------------------------------
2022年6月30日余额
35897715479723419390(72509066)70276005779735415674861406016694289831715883912744786861417606707741
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第12页山西证券股份有限公司
股东权益变动表(未经审计)截至2023年6月30日止6个月期间
(金额单位:人民币元)股本资本公积其他综合收益盈余公积一般风险准备交易风险准备未分配利润股东权益合计
2022年12月31日余额35897715479688853085(154851790)761550907771062596771062596176094782417188396765
-------------------------------------------------------本年增减变动金额
1.综合收益总额--(1668965)---267710032266041067
2.利润分配
-提取盈余公积--------
-提取一般风险准备--------
-提取交易风险准备--------
-对股东的分配------(287181724)(287181724)
3.股东权益内部结转
-其他综合收益结转留存收益--167040---(167040)-
上述1至3项小计--(1501925)---(19638732)(21140657)
-------------------------------------------------------
2023年6月30日余额35897715479688853085(156353715)761550907771062596771062596174130909217167256108
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第13页山西证券股份有限公司
股东权益变动表(未经审计)截至2022年6月30日止6个月期间
(金额单位:人民币元)股本资本公积其他综合收益盈余公积一般风险准备交易风险准备未分配利润股东权益合计
2021年12月31日余额35897715479688853085(104915987)702760057712271746712271746178018446217081196656
-------------------------------------------------------本年增减变动金额
1.综合收益总额--12593921---279372090291966011
2.利润分配
-提取盈余公积--------
-提取一般风险准备--------
-提取交易风险准备--------
-对股东的分配------(430772586)(430772586)
3.股东权益内部结转
-其他综合收益结转留存收益--------
上述1至3项小计--12593921---(151400496)(138806575)
-------------------------------------------------------
2022年6月30日余额35897715479688853085(92322066)702760057712271746712271746162878396616942390081
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第14页山西证券股份有限公司截至2023年6月30日止半年度财务报表山西证券股份有限公司财务报表附注
(金额单位:人民币元)一公司基本情况
山西省证券公司于1988年7月28日注册成立,于成立日获得山西省工商行政管理局核发的注册号为140000100003883号的企业法人营业执照,并获得中国证券监督管理委员会(以下简称“证监会”) 核发的编号为 Z20614000 号的经营证券业务许可证。
1998年12月31日经证监会批准,山西省证券公司改制为山西证券有限责任公司,注册资本为
人民币200000000元。
经2000年4月28日证监会证监机构字[2000]81号《关于山西省证券经营机构合并重组事宜的批复》核准,山西证券有限责任公司于2001年12月与山西省内五家信托公司的证券类资产合并重组,合并重组后新设的公司沿用山西证券有限责任公司的名称,注册资本变更为人民币
1025000000元。
经2006年7月10日证监会证监机构字[2006]138号《关于山西证券有限责任公司股权变更及增资扩股的批复》核准,根据山西证券有限责任公司2005年6月29日召开的2004年度股东会决议和修改后的公司章程规定,山西证券有限责任公司增加注册资本人民币278800000元至人民币1303800000元,由股东山西国信投资集团有限公司(原山西省国信投资(集团)公司,以下简称“山西国信”)于2006年7月18日前缴足。
经2008年1月18日证监会证监许可字[2008]100号《关于山西证券有限责任公司变更为股份有限公司的批复》核准,根据山西证券有限责任公司2007年12月24日召开的2007年度第二次股东会决议和修改后的公司章程规定,山西证券有限责任公司整体变更为股份有限公司,以2007年9月30日为基准日确定的净资产按折股比例99.9246667%折算为股本人民币
2000000000元,未折算的部分人民币1507802元计入资本公积。整体变更后,公司名称变
更为山西证券股份有限公司(以下简称“本公司”),注册资本变更为人民币2000000000元,总股本2000000000股,每股面值人民币1元。
经2010年10月19日证监会证监许可[2010]1435号《关于核准山西证券股份有限公司首次公开发行股票的批复》核准,本公司于2010年11月4日完成向境内投资者发行人民币普通股
399800000股,并于2010年11月15日在深圳证券交易所挂牌交易。于2010年11月24日,本公司注册资本变更至人民币2399800000元,总股本增至2399800000股。
第15页山西证券股份有限公司截至2023年6月30日止半年度财务报表经2013年7月23日证监会证监许可[2013]964号《关于核准山西证券股份有限公司现金和发行股份购买资产、格林期货有限公司吸收合并大华期货有限公司的批复》核准,本公司于2013年11月13日向格林期货有限公司(以下简称“格林期货”)原股东非公开发行股份118925153
股并支付人民币168161700元现金对价的方式购买格林期货100%股权。本次交易完成后,本公司总股本由2399800000股增至2518725153股。
经2015年12月11日证监会证监许可[2015]2873号《关于核准山西证券股份有限公司非公开发行股票的批复》核准,本公司于2015年12月25日完成向境内投资者非公开发行人民币普通股310000000股,并于2016年1月20日在深圳证券交易所挂牌。于2016年2月24日,本公司注册资本变更至人民币2828725153元,总股本由2518725153股增至
2828725153股。
根据2016年2月1日晋财金[2016]8号《山西省财政厅关于将山西国信投资集团有限公司持有的山西证券股份有限公司股权无偿划转至山西金融投资控股集团有限公司的批复》,山西国信将其持有本公司的全部股权无偿划转至山西金融投资控股集团有限公司(以下简称“山西金控”)。
根据2016年8月19日证监会《关于核准山西证券股份有限公司变更5%以上股权股东并豁免山西金融投资控股集团有限公司要约收购山西证券股份有限公司股份义务的批复》(证监许可
[2016]1765号),核准山西金控持有山西证券5%以上股权的股东资格并豁免山西金控因国有资产无偿划转而增持山西证券股份(约占山西证券总股本30.84%)而应履行的要约收购义务。本公司于2016年9月2日完成划转手续。本公司的控股股东变更为山西金控,最终控制方仍为山西省财政厅。
经2020年4月29日证监会证监许可[2020]722号《关于核准山西证券股份有限公司配股的批复》核准,本公司于2020年6月29日完成向全体股东配售人民币普通股761046394股,并于2020年7月10日起在深圳证券交易所上市。本次配股完成后,本公司注册资本变更至人民币3589771547元,总股本由2828725153股增至3589771547股。
截至2023年6月30日止,本公司在山西、北京、上海、深圳、西安、宁波、重庆、济南等地共设立113家证券营业部(2022年12月31日:115家)。本公司子公司的相关信息参见附注七。
本公司及子公司(以下简称“本集团”)目前主要经营的业务包括证券经纪业务、融资融券业务、
证券自营业务、证券承销业务、证券投资咨询、与证券交易、证券投资活动有关的财务顾问、
证券投资基金代销、为期货公司提供中间介绍业务、代销金融产品、受托资产管理业务、公开
募集证券投资基金管理业务、商品期货经纪业务、金融期货经纪业务、期货投资咨询及投资与
资产管理业务、大宗商品购买和转售、期货套利和套期保值服务等。
第16页山西证券股份有限公司截至2023年6月30日止半年度财务报表二财务报表的编制基础本财务报表按照中华人民共和国财政部(以下简称“财政部”)颁布的《企业会计准则——基本准则》以及其后颁布及修订的具体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定(统称“企业会计准则”)、以及中国证券监督管理委员会(以下简称“证监会”)《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制。
本财务报表以持续经营为基础列报。
本集团会计核算以权责发生制为记账基础。编制本财务报表时,除某些金融工具以公允价值计量外,均以历史成本为计价原则。资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备。
三公司重要会计政策、会计估计
1遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司及本集团于2023年6月30的财务状况以及截至2023年6月30日止6个月期间的经营成果和现金流量。
2会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3营业周期
本公司为金融企业,不具有明显可识别的营业周期。
4记账本位币
本公司的记账本位币为人民币,编制财务报表采用的货币为人民币。本公司及子公司选定记账本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。本公司的部分子公司采用本公司记账本位币人民币以外的货币作为记账本位币,在编制财务报表时,这些子公司的外币财务报表按照附注三、8的会计政策进行了折算。
5企业合并
企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
同一控制下企业合并
第17页山西证券股份有限公司截至2023年6月30日止半年度财务报表
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非暂时性的,为同一控制下企业合并。
合并方在同一控制下企业合并中取得的资产和负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉),按合并日在最终控制方财务报表中的账面价值为基础进行相关会计处理。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价,不足冲减的则调整留存收益。
非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下企业合并。
非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉,并以成本减去累计减值损失进行后续计量。支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和小于合并中取
得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)及购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值的计量进行复核,复核后支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和仍小于合
并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。
6合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,包括本公司及全部子公司的财务报表。子公司,是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分,以及本公司所控制的结构化主体等)。
编制合并财务报表时,子公司采用与本公司一致的会计年度和会计政策。本集团内部各公司之间的所有交易产生的资产、负债、权益、收入、费用和现金流量于合并时全额抵销。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额的,其余额仍冲减少数股东权益。
对于通过非同一控制下企业合并取得的子公司,被购买方的经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表,直至本集团对其控制权终止。在编制合并财务报表时,以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
第18页山西证券股份有限公司截至2023年6月30日止半年度财务报表
对于通过同一控制下企业合并取得的子公司,被合并方的经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时,对前期财务报表的相关项目进行调整,视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直存在。
如果相关事实和情况的变化导致对控制要素中的一项或多项发生变化的,本集团重新评估是否控制被投资方。
不丧失控制权情况下,少数股东权益发生变化作为权益性交易。
7现金及现金等价物的确定标准现金,是指本集团的库存现金以及可以随时用于支付的存款;现金等价物,是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
8外币业务和外币报表折算
本集团对于发生的外币交易,将外币金额折算为记账本位币金额。
外币交易在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。于资产负债表日,对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。由此产生的结算和货币性项目折算差额,除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的差额按照借款费用资本化的原则处理之外,均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,由此产生的差额根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。
对于境外经营,本集团在编制财务报表时将其记账本位币折算为人民币:对资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,股东权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算;利润表中的收入和费用项目,采用交易发生当期平均汇率(除非汇率波动使得采用该汇率折算不适当,则采用交易发生日的即期汇率折算)折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,确认为其他综合收益。处置境外经营时,将与该境外经营相关的其他综合收益转入处置当期损益,部分处置的按处置比例计算。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量,采用现金流量发生当期平均汇率(除非汇率波动使得采用该汇率折算不适当,则采用现金流量发生日的即期汇率折算)折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目,在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
第19页山西证券股份有限公司截至2023年6月30日止半年度财务报表
9金融工具
金融工具,是指形成一个企业的金融资产,并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
金融工具的确认和终止确认本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
满足下列条件的,终止确认金融资产(或金融资产的一部分,或一组类似金融资产的一部分),即从其账户和资产负债表内予以转销:
(1)收取金融资产现金流量的权利届满;
(2)转移了收取金融资产现金流量的权利,或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量
全额支付给第三方的义务;并且(a)实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,或(b)虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但放弃了对该金融资产的控制。
如果金融负债的责任已履行、撤销或届满,则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代,或现有负债的条款几乎全部被实质性修改,则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理,差额计入当期损益。
以常规方式买卖金融资产,按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产,是指按照合同条款的约定,在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日,是指本集团承诺买入或卖出金融资产的日期。
本集团的金融资产于初始确认时根据本集团企业管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现
金流量特征分类为:以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量,但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的,按照交易价格进行初始计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益,其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类:
以摊余成本计量的债务工具投资
金融资产同时符合下列条件的,分类为以摊余成本计量的金融资产:管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标;该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量仅
第20页山西证券股份有限公司截至2023年6月30日止半年度财务报表为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入,其终止确认、修改或减值产生的利得或损失,均计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
金融资产同时符合下列条件的,分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产:
本集团管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标;
该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外,其余公允价值变动计入其他综合收益。当金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出,计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资本集团不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的金融资产,仅将相关股利收入(明确作为投资成本部分收回的股利收入除外)计入当期损益,公允价值的后续变动计入其他综合收益,不需计提减值准备。当金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出,计入留存收益。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外
的金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产,采用公允价值进行后续计量,所有公允价值变动计入当期损益。
只有能够消除或显著减少会计错配时,金融资产才可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债分类和计量
本集团的金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、
以摊余成本计量的金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,相关交易费用直接计入当期损益,以摊余成本计量的金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类:
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具),按照公允价值进行后续计量,所有公允价值变动均计入当期损益。对于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,按照公允价值进行
第21页山西证券股份有限公司截至2023年6月30日止半年度财务报表
后续计量,除由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外,其他公允价值变动计入当期损益;如果由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配,本集团将所有公允价值变动(包括自身信用风险变动的影响金额)计入当期损益。
只有符合以下条件之一,金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债:
(1)能够消除或显著减少会计错配;
(2)风险管理或投资策略的正式书面文件已载明,该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告;
(3)包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具,除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有
重大改变,或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆;
(4)包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。
企业在初始确认时将某金融负债指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债后,不能重分类为其他金融负债;其他金融负债也不能在初始确认后重新指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
以摊余成本计量的金融负债
对于此类金融负债,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量。
金融工具减值
本集团以预期信用损失为基础,对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资进行减值处理并确认损失准备。
对于不含重大融资成分的应收款项,本集团运用简化计量方法,按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
本集团对金额重大的应收款项及其他应收款单独进行减值测试,或者对具有类似信用风险特征的应收款项及其他应收款组合采用减值矩阵计提坏账准备。
除上述采用简化计量方法以外的金融资产,本集团在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加,如果信用风险自初始确认后未显著增加,处于第一阶段,本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备,并按照账面余额和实际利率计算利息收入;如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的,处于第二阶段,本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备,并按照账面余额和实际利率计
第22页山西证券股份有限公司截至2023年6月30日止半年度财务报表
算利息收入;如果初始确认后发生信用减值的,处于第三阶段,本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备,并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。对于资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具,本集团假设其信用风险自初始确认后未显著增加。
本集团基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失。本集团考虑了不同客户的信用风险特征,以账龄组合为基础评估金融工具的预期信用损失。
除应收账款外,本集团对满足下列情形的金融工具按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备,对其他金融工具按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备:该金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险;或该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
具有较低的信用风险
如果金融工具的违约风险较低,借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强,并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义
务的能力,该金融工具被视为具有较低的信用风险。
信用风险显著增加
本集团通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化,以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时,本集团考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息,包括前瞻性信息。本集团考虑的信息包括:
(1)债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况;
(2)已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级(如有)的严重恶化;
(3)已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化;
(4)现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化,并将对债务人对本集团的还款能力产生重大不利影响。
根据金融工具的性质,本集团以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时,本集团可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类,例如逾期信息和信用风险评级。
如果逾期超过30日,本集团确定金融工具的信用风险已经显著增加。
本集团认为金融资产在下列情况发生违约:
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(1)借款人不大可能全额支付其对本集团的欠款,该评估不考虑本集团采取例如变现抵押品(如果持有)等追索行动;或
(2)金融资产逾期超过90天。
已发生信用减值的金融资产本集团在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时,该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息:
(1)发行方或债务人发生重大财务困难;
(2)债务人违反合同,如偿付利息或本金违约或逾期等;
(3)本集团出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步;
(4)债务人很可能破产或进行其他财务重组;
(5)发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。
预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化,本集团在每个资产负债表日重新计量预期信用损失,由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产,损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值;对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资,本集团在其他综合收益中确认其损失准备,不抵减该金融资产的账面价值。
本集团计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括:通过评价一系列可能的结果而确定
的无偏概率加权平均金额、货币时间价值,以及在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
核销
如果本集团不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回,则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本集团确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是,被减记的金融资产仍可能受到本集团催收到期款项相关执行活动的影响。
已减记的金融资产以后又收回的,作为减值损失的转回计入收回当期的损益。当本集团不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时,本集团直接减记该金融资产的账面余额。
金融资产转移
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本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;
保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产。
本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况处理:
放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债;未放弃对该金融资产控制的,按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。
通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的,按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者,确认继续涉入形成的资产。财务担保金额,是指所收到的对价中,将被要求偿还的最高金额。
金融工具抵销
同时满足下列条件的,金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
衍生金融工具
本集团使用衍生金融工具,例如以外汇远期合同、商品远期合同和利率互换,分别对汇率风险、商品价格风险和利率风险进行套期。衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量,并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产,公允价值为负数的确认为一项负债。
除与套期会计有关外,衍生工具公允价值变动产生的利得或损失直接计入当期损益。
10长期股权投资
长期股权投资包括对子公司和联营企业的权益性投资。
长期股权投资在取得时以初始投资成本进行初始计量。通过同一控制下企业合并取得的长期股权投资,以合并日取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为初始投资成本;初始投资成本与合并对价账面价值之间差额,调整资本公积(不足冲减的,冲减留存收益);合并日之前的其他综合收益,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益,在处置该项投资时转入当期损益;其中,处置后仍为长期股权投资的按比例结转,处置后转换为金融工具的则全额结转。通过非同一控制下企业合并取得的长期股权投资,以合并成本作为初始投资成本(通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和作
第25页山西证券股份有限公司截至2023年6月30日止半年度财务报表为初始投资成本),合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和;购买日之前持有的因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益,在处置该项投资时转入当期损益;其中,处置后仍为长期股权投资的按比例结转,处置后转换为金融工具的则全额结转。除企业合并形成的长期股权投资以外方式取得的长期股权投资,按照下列方法确定初始投资成本:支付现金取得的,以实际支付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初始投资成本;发行权益性证券取得的,以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本;通过非货币性资产交换取得的,按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定初始投资成本;通过债务重组取得的,按照《企业会计准则第12号——债务重组》确定初始投资成本。
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在本公司个别财务报表中采用成本法核算。
控制,是指拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额。
采用成本法时,长期股权投资按初始投资成本计价。追加或收回投资的,调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益。
本集团对被投资单位具有共同控制或重大影响的,长期股权投资采用权益法核算。共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响,是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
采用权益法时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,归入长期股权投资的初始投资成本;长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位可辨认资产等的公允价值为基础,按照本集团的会计政策及会计期间,并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的,应全额确认),对被投资单位的净利润进行调整后确认,但投出或出售的资产构成业务的除外。对于首次执行企业会计准则之前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资,如存在与该投资相关的股权投资借方差额,还应扣除按原剩余期限直线摊销的股权投资借方差额,确认投资损益。按
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照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。本集团确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本集团负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外股东权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入股东权益。
处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资,因处置终止采用权益法的,原权益法核算的相关其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益,全部转入当期损益;仍采用权益法的,原权益法核算的相关其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会
计处理并按比例转入当期损益,因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益,按相应的比例转入当期损益。
11固定资产
固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团,且其成本能够可靠地计量时才予以确认。
与固定资产有关的后续支出,符合该确认条件的,计入固定资产成本,并终止确认被替换部分的账面价值;否则,在发生时计入当期损益。
固定资产按照成本进行初始计量。购置固定资产的成本包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该项资产的其他支出。
固定资产的折旧采用年限平均法计提,各类固定资产的使用寿命、预计净残值率及年折旧率如下:
类别预计使用寿命预计净残值率年折旧率
房屋及建筑物20至35年3%至4%2.74%至4.85%
电子计算机3至5年3%至4%19.20%至32.33%
交通设备4至7年3%至4%13.71%至24.25%
电器及通讯设备3至10年3%至4%9.60%至32.33%
办公设备3至5年3%至4%19.20%至32.33%
固定资产的各组成部分具有不同使用寿命或以不同方式为企业提供经济利益的,适用不同折旧率和折旧方法。
本集团至少于每年年度终了,对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,必要时进行调整。
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12在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定,包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
13使用权资产
在租赁期开始日,本集团将其可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产,按照成本进行初始计量。使用权资产成本包括:租赁负债的初始计量金额;在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额,存在租赁激励的,扣除已享受的租赁激励相关金额;承租人发生的初始直接费用;承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定
状态预计将发生的成本。本集团因租赁付款额变动重新计量租赁负债的,相应调整使用权资产的账面价值。本集团后续采用年限平均法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,本集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,本集团在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
14无形资产
无形资产包括交易席位费、软件及土地使用权。无形资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团,且其成本能够可靠地计量时才予以确认,并以成本进行初始计量。但非同一控制下企业合并中取得的无形资产,其公允价值能够可靠地计量的,即单独确认为无形资产并按照公允价值计量。
无形资产按照其能为本集团带来经济利益的期限确定使用寿命,无法预见其为本集团带来经济利益期限的作为使用寿命不确定的无形资产。
各项无形资产的使用寿命如下:
类别使用寿命
土地使用权37-39年软件2-10年本集团取得的土地使用权,通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物,相关的土地使用权和建筑物分别作为无形资产和固定资产核算。外购土地及建筑物支付的价款在土地使用权和建筑物之间进行分配,难以合理分配的,全部作为固定资产处理。
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使用寿命有限的无形资产,在其使用寿命内采用直线法或其他系统合理的摊销方法摊销。本集团至少于每年年度终了,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核,必要时进行调整。
对使用寿命不确定的无形资产,如交易席位费,无论是否存在减值迹象,每年均进行减值测试。
此类无形资产不予摊销,在每个会计期间对其使用寿命进行复核。如果有证据表明使用寿命是有限的,则按上述使用寿命有限的无形资产的政策进行会计处理。
本集团将内部研究开发项目的支出,区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。开发阶段的支出,只有在同时满足下列条件时,才能予以资本化,即:
完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;具有完成该无形资产并使用或出
售的意图;无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出,于发生时计入当期损益。
15资产减值
对除递延所得税、金融资产及存货外的资产减值,按以下方法确定:于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象,存在减值迹象的,本集团将估计其可收回金额,进行减值测试;
对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,至少于每年末进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额;难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定,以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或者资产组的可收回金额低于其账面价值时,本集团将其账面价值减记至可收回金额,减记的金额计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合,是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合,且不大于本集团确定的报告分部。
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对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较其账面价值与可收回金额,如可收回金额低于账面价值的,减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值,再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。
16存货
存货包括采购成本、使存货达到目前场所和状态所发生的其他支出。
存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。发出存货,采用个别计价法确定其实际成本。存货的盘存制度采用永续盘存制。
于资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量,对成本高于可变现净值的,计提存货跌价准备,计入当期损益。可变现净值,是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。计提存货跌价准备时,按单个存货项目计算的成本高于其可变现净值的差额。
17长期待摊费用
长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的、分摊
期限在一年以上的各项费用,按预计受益期间分期平均摊销。
18职工薪酬
职工薪酬,是指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的[除股份支付以外]各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本集团提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利,也属于职工薪酬。
短期薪酬
在职工提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。
离职后福利(设定提存计划)
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本集团的职工参加由当地政府管理的养老保险和失业保险,还参加了企业年金,相应支出在发生时计入相关资产成本或当期损益。
辞退福利
本集团向职工提供辞退福利的,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
其他长期职工福利
向职工提供的其他长期职工福利,适用离职后福利的有关规定确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产,但变动均计入当期损益或相关资产成本。
19租赁负债
在租赁期开始日,本集团将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债,短期租赁和低价值资产租赁除外。租赁付款额包括固定付款额及实质固定付款额扣除租赁激励后的金额、取决于指数或比率的可变租赁付款额、根据担保余值预计应支付的款项,还包括购买选择权的行权价格或行使终止租赁选择权需支付的款项,前提是本集团合理确定将行使该选择权或租赁期反映出本集团将行使终止租赁选择权。
在计算租赁付款额的现值时,本集团采用租赁内含利率作为折现率;无法确定租赁内含利率的,采用承租人增量借款利率作为折现率。本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用,并计入当期损益,但另有规定计入相关资产成本的除外。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益,但另有规定计入相关资产成本的除外。
租赁期开始日后,本集团确认利息时增加租赁负债的账面金额,支付租赁付款额时减少租赁负债的账面金额。当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行
权情况发生变化时,本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。
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20预计负债
除了非同一控制下企业合并中的或有对价及承担的或有负债之外,当与或有事项相关的义务同时符合以下条件,本集团将其确认为预计负债:
(1)该义务是本集团承担的现时义务;
(2)该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团;
(3)该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的,按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
非同一控制下企业合并中取得的被购买方或有负债在初始确认时按照公允价值计量,在初始确认后,按照预计负债确认的金额,和初始确认金额扣除收入确认原则确定的累计摊销额后的余额,以两者之中的较高者进行后续计量。
21收入
本集团的收入主要来源于经纪业务、投资银行业务、咨询服务业务和资产管理及基金管理业务收入。
本集团在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务的控制权,是指能够主导该商品的使用或该服务的提供并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的,本集团在合同开始日,按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例,将交易价格分摊至各单项履约义务,按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。单独售价,是指本集团向客户单独销售商品或提供服务的价格。单独售价无法直接观察的,本集团综合考虑能够合理取得的全部相关信息,并最大限度地采用可观察的输入值估计单独售价。
交易价格是本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额,不包括代第三方收取的款项。本集团确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。有权收取的对价是非现金形式时,本集团按照非现金对价的公允价值确定交易价格。非现金对价的公允价值不能合理估计的,本集团参照承诺向客户转让商品或提供服务的单独售价间接确定交易价格。合同中存在重大融资成分的,本集团按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额,
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在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日,本集团预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的,不考虑合同中存在的重大融资成分。
满足下列条件之一时,本集团属于在某一时段内履行履约义务,否则,属于在某一时点履行履约义务:
(1)客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益;
(2)客户能够控制本集团履约过程中在建的商品;
(3)本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务,本集团在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时,本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务,本集团在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时,本集团会考虑下列迹象:
(1)本集团就该商品或服务享有现时收款权利;
(2)本集团已将该商品的实物转移给客户;
(3)本集团已将该商品的法定所有权或所有权上的主要风险和报酬转移给客户;
(4)客户已接受该商品或服务等。
本集团根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权,来判断本集团从事交易时的身份是主要责任人还是代理人。本集团在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的,本集团为主要责任人,按照已收或应收对价总额确认收入;否则,本集团为代理人,按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入,该金额按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额,或者按照既定的佣金金额或比例等确定。
本集团已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利(且该权利取决于时间流逝之外的其他因素)作为合同资产列示。本集团拥有的、无条件(仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。
与本集团取得收入的主要活动相关的具体会计政策描述如下:
手续费及佣金收入
手续费及佣金收入的金额按照本集团在日常经营活动中提供劳务时,已收或应收合同或协议价款的公允价值确定。
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本集团履行了合同中的履约义务,客户取得相关商品或服务的控制权时,确认相关的手续费及佣金收入:
(1)经纪业务收入代理买卖证券业务手续费收入及期货经纪业务手续费收入在交易日确认为收入。
(2)投资银行业务收入承销收入于本集团完成承销合同中的履约义务时确认收入。
根据合约条款,保荐收入在本集团履行履约义务的过程中确认收入,或于履约义务完成的时点确认。
(3)咨询服务业务收入
根据咨询服务的性质及合约条款,咨询服务业务收入在本集团履行履约义务的过程中确认收入,或于履约义务完成的时点确认。
(4)资产管理及基金管理业务收入
根据合同条款,受托客户资产管理业务收入和基金管理费收入在本集团履行履约义务的过程中,根据合同或协议约定的收入计算方法,且已确认的累计收入金额很可能不会发生重大转回时,确认为当期收入。
22合同成本
合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。
本集团与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。根据其流动性,分别列报在存货、其他流动资产和其他非流动资产中。本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的,作为合同取得成本确认为一项资产。
本集团为履行合同发生的成本,不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围的,且同时满足下列条件的,作为合同履约成本确认为一项资产:
(1)该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关,包括直接人工、直接材料、制造费用(或类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本;
(2)该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源;
(3)该成本预期能够收回。
本集团对与合同成本有关的资产采用与该资产相关的收入确认相同的基础进行摊销,计入当期损益。
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与合同成本有关的资产,其账面价值高于下列两项差额的,本集团将超出部分计提减值准备,并确认为资产减值损失:
(1)企业因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价;
(2)为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
23政府补助
政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时,予以确认。政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的,作为与资产相关的政府补助;政府文件不明确的,以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断,以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助,除此之外的作为与收益相关的政府补助。
与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本;用于补偿已发生的相关成本费
用或损失的,直接计入当期损益或冲减相关成本。
24所得税
除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外,本集团将当期所得税和递延所得税计入当期损益。
当期所得税是按本期应税所得额,根据税法规定的税率计算的预期应交所得税,加上以往年度应付所得税的调整。本集团根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异,以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异,采用资产负债表债务法计提递延所得税。
各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债,除非:
(1)应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的:商誉的初始确认,或者具有以下特征的交易中
产生的资产或负债的初始确认:该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损;
(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
第35页山西证券股份有限公司截至2023年6月30日止半年度财务报表
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认由此产生的递延所得税资产,除非:
(1)可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的:该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损;
(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,确认相应的递延所得税资产:暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
本集团于资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,依据税法规定,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量,并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日,本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,减记递延所得税资产的账面价值。于资产负债表日,本集团重新评估未确认的递延所得税资产,在很可能获得足够的应纳税所得额可供所有或部分递延所得税资产转回的限度内,确认递延所得税资产。
同时满足下列条件时,递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示:拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利;递延所得税资产和递延所得税负债是与同一
税收征管部门对同一应纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
25套期会计
就套期会计方法而言,本集团的套期分类为:现金流量套期,是指对现金流量变动风险进行的套期,此现金流量变动源于与已确认资产或负债、很可能发生的预期交易有关的某类特定风险,或一项未确认的确定承诺包含的汇率风险;
在套期关系开始时,本集团对套期关系有正式指定,并准备了关于套期关系、风险管理目标和风险管理策略的正式书面文件。该文件载明了套期工具、被套期项目,被套期风险的性质,以及本集团对套期有效性评估方法。套期有效性,是指套期工具的公允价值或现金流量变动能够抵销被套期风险引起的被套期项目公允价值或现金流量的程度。此类套期在初始指定日及以后期间被持续评价符合套期有效性要求。
第36页山西证券股份有限公司截至2023年6月30日止半年度财务报表如果套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使(但作为套期策略组成部分的展期或替换不作为已到期或合同终止处理),或因风险管理目标发生变化,导致套期关系不再满足风险管理目标,或者该套期不再满足套期会计方法的其他条件时,本集团终止运用套期会计。
套期关系由于套期比率的原因不再符合套期有效性要求的,但指定该套期关系的风险管理目标没有改变的,本集团对套期关系进行再平衡。
现金流量套期
套期工具利得或损失中属于套期有效的部分,直接确认为其他综合收益,属于套期无效的部分,计入当期损益。
如果被套期的预期交易随后确认为非金融资产或非金融负债,或非金融资产或非金融负债的预期交易形成适用公允价值套期的确定承诺时,则原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出,计入该资产或负债的初始确认金额。其余现金流量套期在被套期的预期现金流量影响损益的相同期间,如预期销售发生时,将其他综合收益中确认的现金流量套期储备转出,计入当期损益。
本集团对现金流量套期终止运用套期会计时,如果被套期的未来现金流量预期仍然会发生的,则以前计入其他综合收益的金额不转出,直至预期交易实际发生或确定承诺履行;如果被套期的未来现金流量预期不再发生的,则累计现金流量套期储备的金额应当从其他综合收益中转出,计入当期损益。
套期成本
本集团将远期合同的远期要素和即期要素分开,只将即期要素的价值变动指定为套期工具;或将金融工具的外汇基差单独分拆、只将排除外汇基差后的金融工具指定为套期工具的,本集团将远期合同的远期要素以及金融工具的外汇基差的公允价值变动中与被套期项目相关的部分计
入其他综合收益,如果被套期项目的性质与交易相关,则按照与现金流量套期储备的金额相同的会计方法进行处理,如果被套期项目的性质与时间段相关,则将上述公允价值变动按照系统、合理的方法在被套期项目影响损益或其他综合收益的期间内摊销,从其他综合收益转出,计入当期损益。
26租赁
在合同开始日,本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁,如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价,则该合同为租赁或者包含租赁。
作为承租人
第37页山西证券股份有限公司截至2023年6月30日止半年度财务报表
本集团已选择对短期租赁(租赁期不超过12个月的租赁)和低价值资产租赁不确认使用权资产
和租赁负债,并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。除了短期租赁和低价值资产租赁,本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债,会计处理见附注三、13和附注三、19。
作为出租人
租赁开始日实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁,除此之外的均为经营租赁。本集团作为转租出租人时,基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。合同中同时包含租赁和非租赁部分的,本集团按照各部分单独价格的相对比例分摊合同对价。
作为经营租赁出租人经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按直线法或其他更为系统合理的方法确认为当期损益,未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。初始直接费用资本化,在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊,分期计入当期损益。
27股利分配
资产负债表日后,经审议批准的利润分配方案中拟分配的股利或利润,不确认为资产负债表日的负债,在附注中单独披露。
28一般风险准备本公司及下属子公司中德证券有限责任公司(以下简称“中德证券”)根据财政部颁布的《金融企业财务规则》(中华人民共和国财政部令第42号)及其实施指南(财金[2007]23号)的规定,以及证监会制定的《证券公司年报监管工作指引》的要求,按当年税后利润的10%提取一般风险准备。当年税后利润弥补以前年度亏损后仍为亏损状态,可不予提取一般风险准备。
本公司下属子公司格林大华期货有限公司(以下简称“格林大华”)根据财政部颁布的《金融企业财务规则》(中华人民共和国财政部令第42号)及其实施指南(财金[2007]23号)的规定,按当年税后利润的10%提取一般风险准备。当年税后利润弥补以前年度亏损后仍为亏损状态,可不予提取一般风险准备。
29交易风险准备
本公司及下属子公司中德证券根据《中华人民共和国证券法》的规定及证监会制定的《证券公司年报监管工作指引》的要求,按当年税后利润的10%提取交易风险准备用于弥补证券交易的损失。当年税后利润弥补以前年度亏损后仍为亏损状态,可不予提取交易风险准备。
第38页山西证券股份有限公司截至2023年6月30日止半年度财务报表
30公允价值计量
本集团于每个资产负债表日以公允价值计量交易性金融资产、衍生金融工具和权益工具投资。
公允价值,是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债,根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值,确定所属的公允价值层次:第一层次输入值,在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;第二层次输入值,除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值;第三层次输入值,相关资产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日,本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估,以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
本集团估计公允价值时,考虑市场参与者在计量日对相关资产或负债进行定价时考虑的特征(包括资产状况及所在位置、对资产出售或者使用的限制等),并采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。
31关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响,以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的,构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业,不构成关联方。
此外,本公司同时根据证监会颁布的《上市公司信息披露管理办法》确定本集团或本公司的关联方。
32融资融券业务
融资融券业务,是指本集团向客户出借资金供其买入证券或者出借证券供其卖出,并由客户交存相应担保物的经营活动。本集团发生的融资融券业务,分为融资业务和融券业务两类。
本集团对于融出的资金,确认应收债权;本集团对于融出的证券,不终止确认该证券;对于融出的资金和证券均按照实际利率法确认相应利息收入。
本集团对融出的资金和融出的证券定期进行减值评估。本集团根据融出资金及违约概率情况,合理预计违约损失,反映很可能承担的融出资金及证券的违约风险。
33转融通业务
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转融通业务是指中国证券金融股份有限公司(以下简称“证金公司”)将自有或者依法筹集的资
金或证券出借给本集团,供本集团办理融资融券业务的经营活动。本集团发生的转融通业务包括转融券业务。
本集团对于融入的资金,确认对出借方的负债,并确认相应利息支出。本集团对于融入的证券,由于其主要收益或风险不由本集团享有或承担,不确认该证券,确认相应利息支出。
34分部报告
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。如果两个或多个经营分部存在相似经济特征且同时在各单项产品或劳务的性质、生产过程的性质、产品或劳务的客
户类型、销售产品或提供劳务的方式、生产产品及提供劳务受法律及行政法规的影响等方面具
有相同或相似性的,可以合并为一个经营分部。本集团以经营分部为基础考虑重要性原则后确定报告分部。
本集团在编制分部报告时,分部间交易收入按实际交易价格为基础计量。编制分部报告所采用的会计政策与编制本集团财务报表所采用的会计政策一致。
35商誉
因非同一控制下企业合并形成的商誉,其初始成本是合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额。
本集团对商誉不摊销,以成本减累计减值准备(参见附注三、14)在资产负债表内列示。商誉
在其相关资产组或资产组组合处置时予以转出,计入当期损益。
36重大会计判断和估计
本集团在运用附注三所述的会计政策过程中,由于经营活动内在的不确定性,本集团需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团管理层过去的历史经验,并在考虑其他相关因素的基础上作出的。实际的结果可能与本集团的估计存在差异。
本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核,会计估计的变更仅影响变更当期的,其影响数在变更当期予以确认;既影响变更当期又影响未来期间的,其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
判断
第40页山西证券股份有限公司截至2023年6月30日止半年度财务报表
在应用本集团的会计政策的过程中,管理层作出了以下对财务报表所确认的金额具有重大影响的判断:
对结构化主体的合并
在确定是否合并结构化主体时,本集团主要考虑对这些主体(包括私募基金和资产管理计划)是否具有控制权。本集团作为私募基金、资产管理计划的管理人或通过合同协议拥有对该结构化主体的权力时,本集团将综合考虑其在结构化主体中拥有的相关权力、取得的投资收益和管理费收入等全部可变回报,以及作为结构化主体的管理人在何种情况下可以被替换等因素对本集团是否控制结构化主体作出综合判断。如果本集团面临的可变回报的风险重大并且本集团对于结构化主体的权力将影响本集团取得的可变回报时,本集团合并该等结构化主体。
金融资产的分类
在确定金融资产的分类时,本集团主要考虑金融资产的业务模式和合同现金流量特征。本集团判断管理金融资产的业务模式时主要考虑评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式以及相关业务管理人员获得报酬的方式;评估合同现金流
量特征与基本借贷安排是否一致时,本集团主要考虑本金金额在金融资产存续期内是否发生变动,利息是否包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。
预期信用损失的计量
在对预期信用损失进行计量的过程中需要运用如下重要判断:
-对信用风险是否显著增加的判断本集团根据金融工具初始确认后信用风险的变化使用三阶段减值模型对金融工具的预期信用损失进行计量。本集团对处于第一阶段的金融工具按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备,对处于第二阶段和第三阶段的金融工具按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。在评估金融工具的信用风险是否显著增加时,本集团充分考虑反映金融工具的信用风险是否发生显著变化的各种合理且有依据的信息,包括前瞻性信息。当触发一个或多个定量和定性指标时,本集团认为金融工具的信用风险已发生显著增加。本集团在评估信用风险是否显著增加时考虑的因素的详细信息已于附注三、8披露。
-建立具有类似信用风险特征的资产组
在组合基础上对预期信用损失进行评估时,本集团以共同风险特征为依据,将金融工具划分为不同组别。同时,本集团通过对同一组别内金融工具是否仍具有共同风险特征进行持续评估,以确保信用风险特征发生变化时对金融工具资产组合进行重新划分。金融资产在信用风险显著增加的情况下将由按照12个月内预期信用损失转移至按照整个存续期内的预期信用损失确认
损失准备,同时信用风险的变化也可能导致同一预期信用损失计量方式下损失准备金额的变化。
第41页山西证券股份有限公司截至2023年6月30日止半年度财务报表
-使用的模型和假设本集团根据会计准则的要求在预期信用损失计量中运用的判断还涉及根据金融资产类型选择适
当的模型和假设,包括与关键信用风险因素相关的假设。相关模型及假设的详细信息已于附注三、9披露。
估计的不确定性
以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键来源,可能会导致未来会计期间资产和负债账面金额重大调整。
金融资产的公允价值计量
针对本集团持有的以公允价值计量的金融资产和金融负债,本集团首先选用可观察输入值对公允价值进行评估,在没有可直接取得的第一层次的输入值情况下,本集团对相关金融资产和金融负债进行公允价值估值,针对估值模型确定适当的估值方法及输入值。在确定各类资产和负债的公允价值的过程中所采用的估值技术和输入值的相关信息已于附注十一中披露。
预期信用损失的计量
本集团对预期信用损失的计量是基于违约概率、违约损失率和违约风险暴露的概率加权结果。
违约概率基于前瞻性信息对历史数据进行调整,以反映当前的状况和未来预测的影响。金融资产减值的详细信息已于附注三、8披露。
-前瞻性信息
本集团在预期信用损失的计量中使用合理且有依据的前瞻性信息。本集团通过历史数据分析,识别出影响各资产组合的信用风险及预期信用损失的关键经济指标,并通过对以上关键经济指标的未来变动以及互相影响的预测对金融资产的预期损失进行前瞻性调整。
-违约概率违约概率为预期信用风险计量中的关键参数。违约概率是指借款人在未来12个月或在整个剩余存续期无法履行其偿付义务的可能性。本集团计算违约概率时考虑的因素包括历史数据、假设以及对未来情况的预期。
-违约损失率违约损失率为本集团对违约造成的损失作出的预期。本集团在考虑担保措施带来的现金流以及整体信用增级的基础上,基于应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额确定违约损失率。
-对应收款项和其他应收款预期信用损失的计量
第42页山西证券股份有限公司截至2023年6月30日止半年度财务报表本集团使用减值矩阵对具有类似风险特征的各类应收款项及其他应收款的预期信用损失进行计量,减值矩阵基于本集团的历史逾期比例,考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的前瞻性信息确定。本集团于资产负债表日对历史可观察的逾期比例以及前瞻性信息的变化进行评估。本集团对已发生信用减值的应收款项和其他应收款的预期信用损失进行单项评估。
递延所得税资产
在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内,应就所有尚未利用的可抵扣亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳税所得额的时间和金额,结合纳税筹划策略,以决定应确认的递延所得税资产的金额。
商誉减值本集团在每个报告期末对商誉是否发生减值进行测试。确定商誉是否发生减值涉及将商誉分摊至相应的资产组,并对相应资产组的可回收金额进行评估。资产组的可回收金额根据资产组预计未来现金流量现值与资产组的公允价值减去处置费用后的净额两者之间较高者确定。其中,资产组预计来现金流量现值的计算需要本集团对资产组的未来现金流量进行预估并选择适当的折现率对预计的未来现金流进行折现。当资产组产生的实际现金流量低于预期或者情况变化导致预期未来现金流量减少时可能发生商誉减值。商誉减值相关的详细信息已于附注五、15披露。
除金融资产之外的非流动资产减值(除商誉外)本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产,除每年进行的减值测试外,当其存在减值迹象时,也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产,当存在迹象表明其账面金额不可收回时,进行减值测试。当资产或资产组的账面价值高于可收回金额,即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者,表明发生了减值。公允价值减去处置费用后的净额,参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格,减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。预计未来现金流量现值时,管理层必须估计该项资产或资产组的预计未来现金流量,并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
租赁期——包含续租选择权的租赁合同
租赁期是本集团有权使用租赁资产且不可撤销的期间,有续租选择权,且合理确定将行使该选择权的,租赁期还包含续租选择权涵盖的期间。本集团部分租赁合同拥有续租选择权。本集团在评估是否合理确定将行使续租选择权时,综合考虑与本集团行使续租选择权带来经济利益的所有相关事实和情况,包括自租赁期开始日至选择权行使日之间的事实和情况的预期变化。本集团认为,由于终止租赁相关成本重大,租赁资产对本集团的运营重要,且不易获取合适的替
第43页山西证券股份有限公司截至2023年6月30日止半年度财务报表
换资产且与行使选择权相关的条件及满足相关条件的可能性较大,本集团能够合理确定将行使续租选择权,因此,租赁期中包含续租选择权涵盖的期间。
承租人增量借款利率
对于无法确定租赁内含利率的租赁,本集团采用承租人增量借款利率作为折现率计算租赁付款额的现值。确定增量借款利率时,本集团根据所处经济环境,以可观察的利率作为确定增量借款利率的参考基础,在此基础上,根据自身情况、标的资产情况、租赁期和租赁负债金额等租赁业务具体情况对参考利率进行调整以得出适用的增量借款利率。
37主要会计政策的变更
报告期内,本集团会计政策及会计估计未发生变更。
38其他
财政部于2022年11月发布了《企业会计准则解释第16号》,明确了关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理。本集团自2023年1月1日起执行上述规定,对公司的财务状况、经营成果和现金流量不存在重大影响。
四税项
本集团适用的主要税种及税率如下:
税种计税依据税率及征收率
企业所得税(1)应纳税所得额16.5%~25%
增值税按税法规定计算的应税收入为基础计算销项税额,在3%~13%扣除当期抵扣的进项税额后,差额部分为应交增值税城市维护建设税缴纳的增值税税额5%或7%
教育费附加缴纳的增值税税额3%
地方教育费附加缴纳的增值税税额2%
(1)企业所得税
本公司及境内子公司企业所得税税率为25%(2022年:25%),本公司位于香港的子公司(参见附注七、1)企业所得税(即“利得税”)税率为16.5%(2022年:16.5%)。
第44页山西证券股份有限公司截至2023年6月30日止半年度财务报表五合并财务报表项目注释
1货币资金
(1)按类别列示
2023年2022年
项目6月30日12月31日
库存现金-3520银行存款2320094704724671652430
其中:客户资金1672099145116973587150自有资金64782127047639876149结构化主体持有的银行存款174289258189131其他货币资金2726699521751599合计
2322821404224693407549
于2023年6月30日,本集团存放于香港的款项总额为人民币298655238元(2022年12月
31日:人民币391293189元)。
于2023年6月30日,本集团受限的货币资金包括公募基金业务风险准备金存款人民币
44262625元(2022年12月31日:人民币40654659元),及本公司下属子公司为借款设
定质押的定期存款人民币749305544元(2022年12月31日:人民币1380120381元)。
第45页山西证券股份有限公司截至2023年6月30日止半年度财务报表
(2)按币种列示
2023年6月30日2022年12月31日
外币金额折算率人民币金额外币金额折算率人民币金额库存现金
港币-39400.89333520
库存现金小计-3520
--------------------------客户资金存款客户非信用资金存款人民币1583006798516259899504
美元67336217.22584865579966972676.964646578645
港币982421600.9220905773061492455090.8933133316535
其他币种(注1)188633195152小计1596948972316439989836
--------------------------客户信用资金存款人民币751501728533597314小计751501728533597314
--------------------------客户存款小计1672099145116973587150
--------------------------公司自有资金存款人民币60783650957121434543
美元131464317.225894993478167388456.9646116589535
港币1204470730.92201110497921590993030.8933142118643
其他币种(注1)679690778310小计62850880557380921031
--------------------------公司信用资金存款人民币193124649258955118小计193124649258955118
--------------------------公司存款小计64782127047639876149
--------------------------结构化主体持有的银行存款人民币174289258189131
--------------------------银行存款小计2320094704724671652430
--------------------------其他货币资金人民币2726699521751599
--------------------------合计2322821404224693407549
注1:于2023年6月30日,本集团其他外币包括欧元、英镑、日元、新加坡元等(于2022年12月31日,同)。
第46页山西证券股份有限公司截至2023年6月30日止半年度财务报表其中,融资融券业务:
2023年2022年
6月30日12月31日
自有信用资金
其中:人民币193124649258955118客户信用资金
其中:人民币
751501728533597314
合计
944626377792552432
2结算备付金
(1)按类别列示
2023年2022年
6月30日12月31日
客户备付金627048773607097589公司备付金20551300572348476808结构化主体持有的结算备付金
16052994876896
合计
26823393593050451293
于2023年6月30日,本集团无使用受限的结算备付金;于2022年12月31日,本集团无使用受限的结算备付金。
第47页山西证券股份有限公司截至2023年6月30日止半年度财务报表
(2)按币种列示
2023年6月30日2022年12月31日
外币金额折算率人民币金额外币金额折算率人民币金额客户普通备付金人民币471280206328687124
美元50798797.22583670618753357006.964637161013
港币64313170.9220592954597859660.89338741803小计513915938374589940
--------------------------客户信用备付金人民币113132835232507649小计113132835232507649
--------------------------客户备付金小计627048773607097589
--------------------------公司自有备付金人民币20549180022348271356
港币2300000.92202120552300000.8933205452小计20551300572348476808
--------------------------公司备付金小计20551300572348476808
--------------------------结构化主体持有的结算备付金人民民币16052994876896
--------------------------合计26823393593050451293
3融出资金
2023年2022年
6月30日12月31日
融资融券业务融出资金67523528746384610670孖展业务融资
196677316213155455
小计69490301906597766125
减:减值准备
(190483037)(183110844)融出资金净值
67585471536414655281
第48页山西证券股份有限公司截至2023年6月30日止半年度财务报表
(1)按交易对手分析
2023年2022年
6月30日12月31日
境内
其中:个人62150363965828405106机构537316478556205564
减:减值准备
(37842974)(35223917)小计67145099006349386753
------------------------------------------境外
其中:个人8699118096464018机构109686136116691437
减:减值准备
(152640063)(147886927)小计4403725365268528
------------------------------------------账面价值合计
67585471536414655281
(2)担保物信息担保物公允价值
2023年2022年
担保物类别6月30日12月31日股票2027991978519365022961资金871398224773898079
基金384633268-债券
4116399-
合计
2154006767620138921040
(3)用于设定质押的融出资金
于2023年6月30日及2022年12月31日,本集团融出资金中未为回购业务设定质押。
(4)融出资金的剩余期限
于2023年6月30日及2022年12月31日,本集团融出资金的剩余期限均为1年以内。
第49页山西证券股份有限公司截至2023年6月30日止半年度财务报表
4衍生金融工具
2023年6月30日2022年12月31日
非套期工具非套期工具公允价值公允价值名义金额资产负债名义金额资产负债利率衍生工具
利率互换39380000000437001428130000000-(762176)
国债期货139411617961825197549212825256652-
债券远期414178714----
货币衍生工具-5802703(6535271)139307184-(3107046)权益衍生工具
股指期货1555847800--15840165141238931-
股票期权---208133290882970656(40886893)
权益互换100302060-(1671214)220055228848494741(49934839)其他衍生工具
商品期货205603131077617483-176767624169742717(8836623)
场外期权486765013313655020(3352837)297350975180-
场外互换---319924402-(2509849)
远期合同---889241240-(2624588)
其他77997112273017(6413531)2813315232015981(38314)
合计31900756(17972853)145694858(108700328)
2023年6月30日2022年12月31日
套期工具套期工具公允价值公允价值名义金额资产负债名义金额资产负债
外汇远期合约131531237443742890-1238039607-(13520421)
在当日无负债结算制度下,结算备付金已包括本集团所持有的国债期货、利率互换、股指期货和商品期货产生的公允价值变动金额。因此,衍生金融资产和衍生金融负债项下的国债期货、利率互换、股指期货和商品期货投资按抵销相关暂收暂付款后的净额列示。
(1)现金流量套期
本集团的现金流量套期工具包括货币掉期,主要用于对外币借款的现金流量波动进行套期。
上述衍生金融工具中,本集团认定为现金流量套期的套期工具如下:
2023年6月30日
名义金额公允价值
1个月至
1个月内3个月3个月至1年1年至5年5年以上合计资产负债
外汇远期合约--1315312374--131531237443742890-
2022年12月31日
名义金额公允价值
1个月至
1个月内3个月3个月至1年1年至5年5年以上合计资产负债
外汇远期合约---1238039607-1238039607-(13520421)
第50页山西证券股份有限公司截至2023年6月30日止半年度财务报表
本集团在现金流量套期策略中被套期风险敞口及对权益的影响的具体信息列示如下:
2023年6月30日
套期工具本年对其套期工具累计计入他综合收益影响的其他综合收益的金被套期项目账面价值金额额资产负债表项目资产负债
债券-1315312374(6402545)23675269应付债券
2022年12月31日
套期工具本年对其套期工具累计计入他综合收益影响的其他综合收益的金被套期项目账面价值金额额资产负债表项目资产负债
债券-12380396073007781430077814应付债券
5买入返售金融资产
(1)按金融资产种类列示
2023年2022年
6月30日12月31日
债券27156018433817610105股票
12761756601497046806
小计39917775035314656911
减:减值准备
(12761757)(14970469)合计
39790157465299686442
第51页山西证券股份有限公司截至2023年6月30日止半年度财务报表
(2)按业务类别列示
2023年2022年
6月30日12月31日
债券质押式回购20824333183095656007股票质押式回购12486601891431731705债券买断式回购633168525721954098约定购回式证券交易
2751547165315101
小计39917775035314656911
减:减值准备
(12761757)(14970469)合计
39790157465299686442
(3)股票质押按剩余期限分析
2023年2022年
6月30日12月31日
1个月内(含)60108493-
1个月至3个月内(含)13229293235086301
3个月至1年内(含)
10562587641396645404
小计12486601891431731705
减:减值准备
(12486602)(14317318)合计
12361735871417414387
第52页山西证券股份有限公司截至2023年6月30日止半年度财务报表
(4)约定购回按剩余期限分析
2023年2022年
6月30日12月31日
1个月内(含)-1597248
1个月至3个月内(含)1792680337040932
3个月至1年内(含)
958866826676921
小计2751547165315101
减:减值准备
(275155)(653151)合计
2724031664661950
(5)买入返售金融资产的担保物信息担保物公允价值
2023年2022年
担保物类别6月30日12月31日担保物734961160010897315539
其中:可供出售或再次抵押担保物4167166141730214590
其中:已出售或再次抵押担保物441260240517713660
对于通过交易所操作的国债逆回购交易,因其为交易所自动撮合并保证担保物足值,因此无法获知对手方质押库信息,故上述担保物公允价值未包括交易所国债逆回购所取得的担保物资产的公允价值。于2023年6月30日,上述交易所国债逆回购的金额为人民币0元(2022年12月31日:人民币97682189元)。
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6应收款项
2023年2022年
6月30日12月31日
应收交易款项4660549746725497应收手续费及佣金收入12804823096000018应收仓单销售款2726256936771001其他
1385555014841250
小计215771846194337766
减:减值准备
(86001481)(86121481)账面价值合计
129770365
108216285
注:上述应收款项中无应收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东的款项。上述应收款项中应收关联方款项参见附注九、5。
7存出保证金
2023年6月30日2022年12月31日
外币金额折算率折人民币金额外币金额折算率折人民币金额交易保证金
其中:人民币30288190724678571168
美元622373107.2258449714354510571226.9646355592430
港币46505720.9220428773463464950.89335669134
其他币种(3127001)229477信用保证金
其中:人民币10608900198617056履约保证金
其中:人民币446348607872753647合计49869327855921432912
第54页山西证券股份有限公司截至2023年6月30日止半年度财务报表
8交易性金融资产
2023年6月30日
公允价值初始成本分类为以公允指定为以公允分类为以公允指定为以公允价值计量且其价值计量且其价值计量且其价值计量且其变动计入当期变动计入当期变动计入当期变动计入当期损益的金融资产损益的金融资产公允价值合计损益的金融资产损益的金融资产初始成本合计
债券23879562437-2387956243723472761749-23472761749
基金5803242996-58032429965788935567-5788935567
股票1173221104-1173221104917697721-917697721
股权1509019730-1509019730989186694-989186694
理财产品1907228588-19072285881894937988-1894937988
资产管理计划2646004186-26460041862557484773-2557484773
债权14399000-1439900041520000-41520000
信托542942998-542942998688451870-688451870
收益权---37963140-37963140
其他8723414-87234148723414-8723414
合计37484344453-3748434445336397662916-36397662916
于2023年6月30日,本集团交易性金融资产中已融出证券为人民币3203046元。
于2023年6月30日,本集团交易性金融资产核算的债券用于卖出回购、债券借贷及冲抵保证金等用途的账面价值分别为人民币13544060659元、人民币7878629471元和人民币
20045720元。不存在流通受限的股票。
2022年12月31日
公允价值初始成本分类为以公允指定为以公允分类为以公允指定为以公允价值计量且其价值计量且其价值计量且其价值计量且其变动计入当期变动计入当期变动计入当期变动计入当期损益的金融资产损益的金融资产公允价值合计损益的金融资产损益的金融资产初始成本合计
债券20033112144-2003311214418819462111-18819462111
基金8672873999-86728739998394222203-8394222203
股票1358104959-1358104959779140878-779140878
股权1238392080-12383920801007977635-1007977635
票据785807426-785807426785747568-785747568
理财产品812067965-812067965809586499-809586499
资产管理计划121673549-121673549424813637-424813637
债权199003286-199003286226124286-226124286
信托183431625-183431625183171870-183171870
收益权---37963140-37963140
其他331600537-331600537328723414-328723414合计33736067570
-3373606757031796933241
-31796933241
于2022年12月31日,本集团交易性金融资产中已融出证券为人民币4562574元。
于2022年12月31日,本集团交易性金融资产核算的债券用于卖出回购、债券借贷及冲抵保证金等用途的账面价值分别为人民币6609887335元、人民币5671132275元和人民币
463934716元。存在流通受限的股票为人民币266364160元。
第55页山西证券股份有限公司截至2023年6月30日止半年度财务报表
9债权投资
项目2023年6月30日初始成本利息减值准备账面价值
债权30046002-(69952)29976050企业债
36079404665292(29150051)7594645
合计
66125406665292(29220003)37570695
项目2022年12月31日初始成本利息减值准备账面价值
债权30904460-(48245)30856215企业债
34787292641466(28242333)7186425
合计
65691752641466(28290578)38042640
第56页山西证券股份有限公司截至2023年6月30日止半年度财务报表
10其他债权投资
2023年6月30日
初始成本利息公允价值变动账面价值累计减值准备
公司债1799642643149667(124443181)58670750(104203109)
企业债24000000(3546197)365622324110026(127723)
中期票据30000000(3580413)(25434326)985261(21769711)
资产支持证券10834750-(7101420)3733330(9750600)
定向工具19172300535964011534024647280(3464728)
合计2639713141382697(153207364)112146647(139315871)
2022年12月31日
初始成本利息公允价值变动账面价值累计减值准备
公司债1800194102822888(126833841)56008457(102173245)
企业债30000000(3101930)444818931346259(167964)
中期票据304191251214982(23316056)8318051(21860733)
资产支持证券10834750-(7101420)3733330(9750600)
合计251273285935940(152803128)99406097(133952542)
于2023年6月30日,本集团其他债权投资中无用于债券借贷质押和其他用途的债券。
于2022年12月31日,本集团其他债权投资中用于债券借贷质押的债券账面价值为人民币
26099658元。
11其他权益工具投资
2023年6月30日
本期末本期确认的初始成本公允价值股利收入非交易性权益工具
389353693227351091-
合计
389353693227351091-
于2023年6月30日,本集团其他权益工具投资核算的存在流通受限的股票为人民币
109195097元。
第57页山西证券股份有限公司截至2023年6月30日止半年度财务报表
2022年12月31日
本年末本年确认的初始成本公允价值股利收入非交易性权益工具
3896943132431900991438447
合计
3896943132431900991438447
于2022年12月31日,本集团其他权益工具投资核算的存在流通受限的股票为人民币
128249190元。
(1)处置的其他权益工具投资
(a) 2023 年 1-6 月处置的其他权益工具投资终止确认时的累计损失本期本期终止确认从其他综合收益转项目类型时的公允价值本期股利收入入留存收益的金额纳地股份
340621-(167040)
合计
340621-(167040)
截至2023年6月30日止6个月期间,本集团处置了部分其他权益工具投资,由此导致人民币167040元的处置净损失由其他综合收益转入留存收益。
(b) 2022 年处置的其他权益工具投资
截至2022年12月31日止年度,本集团处置了人民币85000元的其他权益工具投资,终止确认时由其他综合收益转入留存收益的处置净损失金额不重大。
第58页山西证券股份有限公司截至2023年6月30日止半年度财务报表
12固定资产
(1)固定资产增减变动表
2023年6月30日
房屋及建筑物电子计算机交通设备电器及通讯设备办公设备合计原值年初余额45942090633518057632660902764215444559900870069626
增加-17276404-212985192667919416068
处置/报废-(3785889)-(1081320)(1401176)(6268385)汇率变动影响
145495283934--32364461793
期末余额
45956640134895502532660902677381945117767883679102
累计折旧-年初余额21547839821536027732483292425641530783525489126944
计提792363217485257-530174226851728207580
处置/报废-(3657055)-(1014727)(981166)(5652948)汇率变动影响
144766106924--29311281001
期末余额
22354679622929540332483292377186232100187511962577
账面价值期末
23601960511965962217761300195713017580371716525年初
24394250811982029917761338573913776375380942682
2022年
房屋及建筑物电子计算机交通设备电器及通讯设备办公设备合计原值年初余额45828112736706956733495282982583439627678898153734
增加76096536525171-849590709178445227510
处置/报废(5092)(68779876)(83438)(3033270)(2182496)(74084172)
汇率变动影响383906365714--22934772554年末余额
45942090633518057632660902764215444559900870069626
累计折旧年初余额19937196423998365832561022573930728440082496791113
计提1573069538665342-1303565423823159937833
处置/报废(5092)(63592980)(7773)(2786457)(1913054)(68305356)
汇率变动影响380831304257--18266703354年末余额
21547839821536027732483292425641530783525489126944
账面价值年末
24394250811982029917761338573913776375380942682年初
25890916312708590993426408652711187596401362621
第59页山西证券股份有限公司截至2023年6月30日止半年度财务报表
(2)于2023年6月30日,固定资产中包括:
房屋及建筑物电子计算机交通设备电器及通讯设备办公设备合计
以经营租赁租出的资产净值49917922----49917922
尚未办妥房屋产权证的资产净值24045655----24045655已提足折旧仍在继续使用的资产净值
-5667011559933761628060096905175
于2022年12月31日,固定资产中包括:
房屋及建筑物电子计算机交通设备电器及通讯设备办公设备合计
以经营租赁租出的资产净值54241912----54241912
尚未办妥房屋产权证的资产净值24717170----24717170已提足折旧仍在继续使用的资产净值
-4922655559933836566686776030981
13使用权资产
2023年6月30日
房屋及建筑物其他合计原值年初余额578043426426237578469663
增加33212238-33212238
减少(24429182)-(24429182)期末余额586826482426237587252719累计折旧年初余额219650840365347220016187增加638249004566863870568
减少(18296842)-(18296842)
汇率变动影响(209359)-(209359)期末余额264969539411015265380554账面价值期末32185694315222321872165年初35839258660890358453476
第60页山西证券股份有限公司截至2023年6月30日止半年度财务报表
2022年
房屋及建筑物其他合计原值年初余额523855434585580524441014增加8847571049223888967948
减少(34287718)(651581)(34939299)年末余额578043426426237578469663累计折旧年初余额100721866329759101051625增加13897279880624139053422
减少(20043824)(45036)(20088860)年末余额219650840365347220016187账面价值年末35839258660890358453476年初423133568255821423389389
14无形资产
2023年6月30日
软件费交易席位费土地使用权合计原值年初余额495114269287311971290795525136261
增加22681272--22681272
减少(1190940)--(1190940)
汇率变动影响-28710-28710期末余额516604601287599071290795546655303累计摊销年初余额31298077517153686514782330649243
计提31515904-1727131533175
减少(1190940)--(1190940)期末余额34330573917153686532053360991478账面价值期末17329886211606221758742185663825
第61页山西证券股份有限公司截至2023年6月30日止半年度财务报表年初18213349411577511776013194487018
2022年
软件费交易席位费土地使用权合计原值年初余额444946238286555271290795474892560
增加79814919--79814919
减少(29646888)--(29646888)
汇率变动影响-75670-75670年末余额495114269287311971290795525136261累计摊销年初余额28461841217153686480240302252338
计提55393884-3454255428426
减少(27031521)--(27031521)年末余额31298077517153686514782330649243账面价值年末18213349411577511776013194487018年初16032782611501841810555172640222
第62页山西证券股份有限公司截至2023年6月30日止半年度财务报表
15商誉
(1)商誉变动情况形成商誉的事项年初余额本期增加本期处置期末余额账面原值
重组商誉 (a) 49096844 - - 49096844
格林期货商誉 (b)
427843057--427843057
小计476939901--476939901减值准备
----商誉账面净额
476939901--476939901
(a) 重组商誉分别形成于本公司 1998 年的“银证分离、信证分离”重组、1999 年本公司收购北京农行信托投资公司证券交易营业部和2001年本公司与山西省五家信托投资公司所属证券类资产合并重组。
(b) 本集团于 2013 年通过支付现金以及发行股份的方式收购格林期货 100%股权,同时格林期货吸收合并原大华期货有限公司(以下简称“大华期货”)并更名为格林大华。
格林期货于购买日的可辨认净资产的公允价值根据中联资产评估集团有限公司评估并出
具的中联评报字[2013]第984号评估报告计算确定,合并对价超过格林期货于购买日的可辨认净资产公允价值的差额作为商誉。
(2)商誉减值准备
分摊至本集团资产组和资产组组合的商誉根据经营分部汇总如下:
2023年2022年
6月30日12月31日
证券经纪业务4909684449096844期货经纪业务
427843057427843057
合计
476939901476939901
第63页山西证券股份有限公司截至2023年6月30日止半年度财务报表证券经纪业务资产组和资产组组合的可收回金额以预计未来现金流量现值的方法确定。本集团根据管理层批准的最近未来5年财务预算和13%税前折现率预计该资产组的未来现金流量现值,超过5年财务预算之后年份的现金流量均保持稳定。对可收回金额的预计结果并没有导致确认减值损失。但预计该资产组未来现金流量现值所依据的关键假设可能会发生改变,如果关键假设发生负面变动,则可能会导致该资产组的账面价值超过其可收回金额。
期货经纪业务资产组和资产组组合的可回收金额是依据市场法评估的公允价值为基础计算,关键假设包括期货类公司近期公平交易中的交易成交价格、成交价格与相关经济指标的相关性分析及处置费用等参数。
16其他资产
2023年2022年
6月30日12月31日
其他应收款(1)236222811719137469
存货(2)12896789282354075
长期待摊费用(3)8170355491444187
预付款项(4)5450818436757213
待抵扣进项税-36247253其他
688046825123335
合计
392211806
1191063532
(1)其他应收款
2023年2022年
6月30日12月31日
其他应收款余额6131789501096074889
减:减值准备
(376956139)(376937420)其他应收款净额
236222811719137469
注:上述其他应收款中应收关联方款项参见附注九、5。
于2023年6月30日,子公司格林大华资本管理有限公司(以下简称“格林大华资本管理”)应收客户款项金额人民币36703.70万元,根据预期可收回金额低于账面价值的差额,累计计提减值准备人民币33033.33万元。
第64页山西证券股份有限公司截至2023年6月30日止半年度财务报表
(2)存货
(a) 明细项目
2023年6月30日
账面原值跌价准备账面净值库存商品
12896789-12896789
2022年12月31日
账面原值跌价准备账面净值库存商品
282354075-282354075
(b) 存货跌价准备
2023年1月2023年6月
1日余额本年增加本年减少30日余额
库存商品跌价准备
-11465(11465)-
2022年1月2022年12月
1日余额本年增加本年减少31日余额
库存商品跌价准备
----
第65页山西证券股份有限公司截至2023年6月30日止半年度财务报表
(3)长期待摊费用装修及工程费用其他合计
2023年1月1日86345025509916291444187
本期增加额30250364994213524457
本期摊销额(11496570)(1203860)(12700430)本期处置额
(544867)(19793)(564660)
2023年6月30日
77328624437493081703554
装修及工程费用其他合计
2022年1月1日45669164648624652155410
本年增加额58819376207299560892371
本年摊销额(16829960)(3354212)(20184172)本年处置额
(1313555)(105867)(1419422)
2022年12月31日
86345025509916291444187
(4)预付款项
2023年6月30日2022年12月31日
金额占总额比例金额占总额比例
预付购房及工程款39811547.30%380152510.34%
预付资讯信息费38046316.98%5344101.45%
预付软件购买款3551789365.16%2492202167.81%
其他1120450620.56%749925720.40%
合计54508184100.00%36757213100.00%
第66页山西证券股份有限公司截至2023年6月30日止半年度财务报表
17递延所得税资产和递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产
2023年6月30日2022年12月31日
递延可抵扣递延可抵扣所得税资产暂时性差异所得税资产暂时性差异公允价值变动9112068036448272085023940340095752
-其他权益工具投资4325327617301310439378679157514716
-其他债权投资3830184315320737238200784152803128
-交易性金融资产956556138262244744447729777908可抵扣亏损6400779425603117651361282205445128信用资产减值准备119110969476443876119195698476782796已计提尚未支付的工资及奖金10295809411832361029580941183236其他11739576469583041173977946959116合计29627482811850993122776165081110466028
(2)未经抵销的递延所得税负债
2023年6月30日2022年12月31日
递延应纳税递延应纳税所得税负债暂时性差异所得税负债暂时性差异
公允价值变动(178728309)(714913236)(72805524)(291222096)
-交易性金融资产(167646155)(670584620)(68383362)(273533448)
-衍生金融工具(8558914)(34235656)(1579040)(6316160)
-交易性金融负债(2523240)(10092960)(2843122)(11372488)
未实现的投资收益(8182018)(32728072)(12153132)(48612528)
评估增值(2622248)(10488992)(2829191)(11316764)
其他(16167859)(64671436)--
合计(205700434)(822801736)(87787847)(351151388)
第67页山西证券股份有限公司截至2023年6月30日止半年度财务报表
(3)递延所得税资产和递延所得税负债互抵金额
2023年2022年
6月30日12月31日
递延所得税资产(80370747)(5082588)递延所得税负债
803707475082588
抵销后的递延所得税资产和递延所得税负债净额列示如下:
2023年6月30日2022年12月31日
互抵后的互抵后的递延可抵扣或递延可抵扣或所得税资产应纳税所得税资产应纳税或负债净额暂时性差额或负债净额暂时性差额递延所得税资产2159040818636163242725339201090135680
递延所得税负债(125329687)(501318748)(82705259)(330821036)
(4)未确认递延所得税资产明细
按照附注三、(24)所载的会计政策,由于本集团部分纳入合并范围的企业不是很可能获得可用
于抵扣有关亏损的未来应税利润,因此本集团于2023年6月30日尚未就该些企业共计人民币
300480544元(2022年12月31日:人民币246424531元)的累积可抵扣亏损确认递延所得税资产。
18资产减值准备
(1)各项减值准备的变动情况:
2023年本期减少2023年
1月1日本期增加本期转回本期核销或转出汇率变动的影响6月30日
融出资金减值准备1831108442619057--4753136190483037买入返售金融资产减值
准备14970469-(2208712)--12761757
应收款项减值准备86121481-(120000)--86001481
债权投资减值准备2829057821707--90771829220003
其他债权投资减值准备1339525425363329---139315871
其他应收款坏账准备37693742018719---376956139
存货减值准备-11465(11465)---
合计8233833348034277(2340177)-5660854834738288
第68页山西证券股份有限公司截至2023年6月30日止半年度财务报表本年减少
2022年本年核销或汇率变动的2022年
1月1日本年增加本年转回转出影响12月31日
融出资金减值准备14169136434235022(3829046)-11013504183110844买入返售金融资产减值
准备111761763794293---14970469
应收款项减值准备85875590577355(1656700)(494717)181995386121481
债权投资减值准备242377371736068--231677328290578
其他债权投资减值准备1272959236656619---133952542
其他应收款坏账准备32307723355869208(1760521)(248500)-376937420
合计713354023102868565(7246267)(743217)15150230823383334
(2)按阶段划分的预期信用损失减值准备:
2023年6月30日
整个存续期整个存续期未来12个月预期信用损失预期信用损失
预期信用损失(未发生信用减值)(已发生信用减值)合计
融出资金减值准备34290788-156192249190483037
买入返售金融资产减值准备12761757--12761757
应收款项坏账准备-15893348441214786001481
债权投资减值准备69952-2915005129220003其他债权投资减值准备2791087510545131526218139315871其他资产坏账准备
153679737220602338198740376956139
合计
4893840246320481739479405834738288
2022年12月31日
整个存续期整个存续期未来12个月预期信用损失预期信用损失
预期信用损失(未发生信用减值)(已发生信用减值)合计融出资金减值准备316353831100926150374535183110844
买入返售金融资产减值准备14970469--14970469
应收款项坏账准备-11469038497457886121481
债权投资减值准备48245-2824233328290578其他债权投资减值准备32289810814063122815581133952542其他资产坏账准备
377085284884373081684376937420
合计
5074784713146776759488711823383334
第69页山西证券股份有限公司截至2023年6月30日止半年度财务报表
19短期借款
2023年2022年
6月30日12月31日
质押借款233475910889744770信用借款
139570461135211449
合计
3730463711024956219
20应付短期融资款
2023年2022年
6月30日12月31日
应付收益凭证 (a)
3917453011759047524
合计
3917453011759047524
(a) 应付收益凭证
2023年2023年2023年
1月1日6月30日6月30日
固定年利率未付本金本期发行本期兑付未付本金应计利息
收益凭证2.35%-3.00%1722540000300640000(1634540000)3886400003105301
2022年2022年2022年
1月1日12月31日12月31日
固定年利率未付本金本年发行本年兑付未付本金应计利息
收益凭证2.40%-5.50%41597400007262260000(9699460000)172254000036507524
本公司截至2023年6月30日止6个月期间共发行若干期期限小于一年的收益凭证,未到期收益凭证的年利率为2.35%至3.00%。
第70页山西证券股份有限公司截至2023年6月30日止半年度财务报表
21拆入资金
2023年2022年
6月30日12月31日
银行及其他金融机构拆入资金 (a) 8134543274 9672710008
转融通融入资金 (b) 2914631167 3420456945其他
16021695360301120
合计
1106519613613453468073
(a) 银行及其他金融机构拆入资金
2023年6月30日2022年12月31日
剩余期限余额利率区间余额利率区间
1个月以内
81345432741.78%-3.00%96727100081.93%-3.40%
合计
81345432749672710008
(b) 转融通融入资金
2023年6月30日2022年12月31日
剩余期限余额利率区间余额利率区间
1个月内9010811672.22%-2.32%5057013892.50%
1至3个月(含)5010444442.35%15127430562.50%
3至12个月
15125055562.10-2.65%14020125002.10%
合计
29146311673420456945
22交易性金融负债
2023年6月30日
公允价值初始成本分类为以公允指定为以公允分类为以公允指定为以公允价值计量且其价值计量且其价值计量且其价值计量且其变动计入当期变动计入当期变动计入当期变动计入当期损益的金融负债损益的金融负债公允价值合计损益的金融负债损益的金融负债初始成本合计
卖出的借入债券2663532470-26635324702632404794-2632404794
收益凭证112660313-112660313134250000-134250000
合计2776192783-27761927832766654794-2766654794
第71页山西证券股份有限公司截至2023年6月30日止半年度财务报表
2022年12月31日
公允价值初始成本分类为以公允指定为以公允分类为以公允指定为以公允价值计量且其价值计量且其价值计量且其价值计量且其变动计入当期变动计入当期变动计入当期变动计入当期损益的金融负债损益的金融负债公允价值合计损益的金融负债损益的金融负债初始成本合计
卖出的借入债券4098007920-40980079204045069389-4045069389
收益凭证254508050-254508050278110000-278110000
融入证券5147465-51474655095218-5095218
合计4357663435-43576634354328274607-4328274607
23卖出回购金融资产款
(1)按金融资产种类列示
2023年2022年
6月30日12月31日
债券126031842486108073887银行承兑汇票
-667043502合计
126031842486775117389
(2)按业务类别列示
2023年2022年
6月30日12月31日
债券质押式回购123216930576098103584债券买断式回购2814911919970303票据质押式回购
-667043502合计
126031842486775117389
第72页山西证券股份有限公司截至2023年6月30日止半年度财务报表
(3)卖出回购金融资产款的担保物信息担保物公允价值
2023年2022年
担保物类别6月30日12月31日债券138410010796716768154银行承兑汇票
-658749902合计
138410010797375518056
24代理买卖证券款
2023年2022年
6月30日12月31日
普通经纪业务个人92753026999245559048机构65587025977390522270信用业务个人797939298679576554机构
11623755021328228773
合计
1779432009618643886645
第73页山西证券股份有限公司截至2023年6月30日止半年度财务报表
25应付职工薪酬
(1)应付职工薪酬列示如下:
2023年1月2023年6月
1日余额本期增加本期减少30日余额
短期薪酬及长期薪金 (a) 107097164 597570090 (525429232) 179238022
离职后福利 – 设定提存计划 (b) 2602751 46190361 (45465089) 3328023
辞退福利 (c)
-68750(68750)-合计
109699915643829201(570963071)182566045
2022年1月2022年12月
1日余额本年增加本年减少31日余额
短期薪酬及长期薪金 (a) 189543819 1131788143 (1214234798) 107097164
离职后福利 – 设定提存计划 (b) 2798455 91825461 (92021165) 2602751
辞退福利 (c)
-10050(10050)-合计
1923422741223623654(1306266013)109699915
于2023年6月30日,本集团共有员工2950人(2022年12月31日:2951人),其中包括本公司高级管理人员10人(2022年12月31日:11人)。
截至2023年6月30日止6个月期间,本公司向高级管理人员实际支付的薪酬总额为人民币
424.26万元(截至2022年6月30日止6个月期间:人民币397.69万元)。
(a) 短期薪酬及长期薪金
2023年2023年
1月1日本期增加本期减少6月30日
工资、奖金、津贴和补贴78953180497201577(434684591)141470166
职工福利费44672916695446(16695671)446504
社会保险费7157930390805(30395945)66439
其中:医疗保险费7080329543859(29550089)64573
工伤保险费776617887(616797)1866
生育保险费-229059(229059)-
工会经费和职工教育经费2762275213222496(3643699)37201549
住房公积金292437668868(37618428)53364
劳务费-1369433(1369433)-其他社保金
-1021465(1021465)-合计
107097164597570090(525429232)179238022
第74页山西证券股份有限公司截至2023年6月30日止半年度财务报表
2022年2022年
1月1日本年增加本年减少12月31日
工资、奖金、津贴和补贴160663216944453702(1026163738)78953180
职工福利费23684640535219(40325336)446729
社会保险费17194250505319(50605682)71579
其中:医疗保险费16703548946312(49042544)70803
工伤保险费35301143957(1146711)776
生育保险费1377415050(416427)-
工会经费和职工教育经费2842214324617297(25416688)27622752
住房公积金4967269009436(69056184)2924
劳务费-2421658(2421658)-其他社保金
-245512(245512)-合计
1895438191131788143(1214234798)107097164
(b) 离职后福利 - 设定提存计划
2023年2023年
1月1日本期增加本期减少6月30日
基本养老保险259963944582897(43915919)3266617失业保险费
31121607464(1549170)61406
合计
260275146190361(45465089)3328023
2022年2022年
1月1日本年增加本年减少12月31日
基本养老保险258867188023371(88012403)2599639
失业保险费2097842998236(3204908)3112强积金
-803854(803854)-合计
279845591825461(92021165)2602751
S
(c) 辞退福利
2023年2023年
1月1日本期增加本期减少6月30日
遣散费
-68750(68750)-
2022年2022年
1月1日本年增加本年减少12月31日
遣散费
-10050(10050)-
第75页山西证券股份有限公司截至2023年6月30日止半年度财务报表
26应交税费
2023年2022年
6月30日12月31日
应交企业所得税2375174141944582应交代扣代缴个人所得税1347903114863422应交增值税170920384904457其他
26722063030564
合计
5699501664743025
27应付款项
2023年2022年
6月30日12月31日
应付仓单采购款240000000768374706应付货币经纪费用175166580124960170应付结算费用8112149747353514应付经纪人风险金52803865858060应付客户款项203305824595868其他
47792084080624
合计
508380729975222942
28应付债券
2023年2022年
6月30日12月31日
应付公司债券(1)1032844163610190917195
应付次级债券(1)51071110155079431887应付一年期以上的收益凭证
524500958522425153
合计
1596005360915792774235
第76页山西证券股份有限公司截至2023年6月30日止半年度财务报表
(1)应付债券的增减变动:
债券票面债券名称面值发行日期期限利率发行金额期初余额本期增加本期减少期末余额
20 山证 01 (a) 100 2020-09-01 3 年 3.90% 1500000000 1519553425 29524916 (515999) 1548562342
21 山证 01 (b) 100 2021-10-22 3 年 3.50% 1000000000 1006696844 17686622 (297412) 1024086054
21 山证 02 (c) 100 2021-11-19 3 年 3.24% 1500000000 1505550998 24595989 (446143) 1529700844
SHANXI SE 2405
(d) - 2021-05-04 3 年 3.40% 1275140000 1397654247 98333650 (44881524) 1451106374
22 山证 01 (e) 100 2022-06-28 3 年 3.09% 1900000000 1927122779 29112407 (58101024) 1898134162
22 山证 03 (f) 100 2022-07-13 3 年 3.04% 2000000000 2025486538 30791175 - 2056277713
22 山证 05 (g) 100 2022-07-25 3 年 2.89% 800000000 808852363 11721784 - 820574147
20 山证 C1 (h) 100 2020-12-14 3 年 4.60% 1500000000 1503402740 34735141 (568161) 1537569720
21 山证 C1 (i) 100 2021-02-09 3 年 4.68% 1000000000 1041733852 23207671 (46765733) 1018175790
21 山证 C2 (j) 100 2021-08-30 3 年 3.98% 700000000 709374495 14046801 (208164) 723213132
21 山证 C3 (k) 100 2021-12-24 3 年 3.80% 1000000000 1000709809 19174271 (297391) 1019586689
22 山证 C1 (l) 100 2022-03-21 3 年 3.88% 800000000 824210992 15368738 (31014045 ) 808565684
合计1497514000015270349082348299165(183095596)15435552651
(a) 经证监会证监许可 [2020] 1606 号文核准公开发行,于 2020 年 9 月 1 日完成发行公司债券“20 山证 01”,发行总额为人民币 1500000000元,债券期限为3年,票面利率为3.90%,每年付息一次。
(b) 经证监会证监许可 [2020] 1606 号文核准公开发行,于 2021 年 10 月 22 日完成发行公司债券“21 山证 01”,发行总额为人民币 1000000000元,债券期限为3年,票面利率为3.50%,每年付息一次。
(c) 经证监会证监许可 [2020] 1606 号文核准公开发行,于 2021 年 11 月 19 日完成发行公司债券“21 山证 02”,发行总额为人民币 1500000000元,债券期限为3年,票面利率为3.24%,每年付息一次。
第77页山西证券股份有限公司截至2023年6月30日止半年度财务报表
(d) 于 2021 年 5 月 4 日完成发行公司债券“SHANXI SE 2405”,发行总额为人民币
1275140000元,债券期限为3年,票面利率为3.40%,每半年付息一次。
(e) 经证监会证监许可 [2022] 1216 号文核准公开发行,于 2022 年 6 月 28 日完成发行公司债券“22山证01”,发行总额为人民币1900000000元,债券期限为3年,票面利率为3.09%,每年付息一次。
(f) 经证监会证监许可 [2022] 1216 号文核准公开发行,于 2022 年 7 月 13 日完成发行公司债券“22山证03”,发行总额为人民币2000000000元,债券期限为3年,票面利率为3.04%,每年付息一次。
(g) 经证监会证监许可 [2022] 1216 号文核准公开发行,于 2022 年 7 月 25 日完成发行公司债券“22山证05”,发行总额为人民币800000000元,债券期限为3年,票面利率为
2.89%,每年付息一次。
(h) 经证监会证监许可 [2020] 1924 号文核准公开发行,于 2020 年 12 月 14 日完成发行次级债券“20 山证 C1”,发行总额为人民币 1500000000 元,债券期限为 3 年,票面利率为4.60%,每年付息一次。
(i) 经证监会证监许可 [2020] 1924 号文核准公开发行,于 2021 年 2 月 9 日完成发行次级债券“21 山证 C1”,发行总额为人民币 1000000000 元,债券期限为 3 年,票面利率为
4.68%,每年付息一次。
(j) 经证监会证监许可 [2020] 1924 号文核准公开发行,于 2021 年 8 月 30 日完成发行次级债券“21 山证 C2”,发行总额为人民币 700000000 元,债券期限为 3 年,票面利率为
3.98%,每年付息一次。
(k) 经证监会证监许可 [2020] 1924 号文核准公开发行,于 2021 年 12 月 24 日完成发行次级债券“21 山证 C3”,发行总额为人民币 1000000000 元,债券期限为 3 年,票面利率为3.80%,每年付息一次。
(l) 经证监会证监许可 [2020] 1924 号文核准公开发行,于 2022 年 3 月 21 日完成发行次级债券“22 山证 C1”,发行总额为人民币 800000000 元,债券期限为 3 年,票面利率为
3.88%,每年付息一次。
第78页山西证券股份有限公司截至2023年6月30日止半年度财务报表
29租赁负债
2023年2022年
6月30日12月31日
一年内到期的流动负债2978360138206854一年以上的非流动负债
305911319325656970
合计
335694920363863824
30其他负债
2023年2022年
6月30日12月31日
其他应付款(1)15667853001277798262
期货风险准备金(2)104436022101626770
应付结构化主体其他受益人款项(3)1606820770776849应付并表有限合伙企业其他受益人款项5522853551053942其他
7934737839564969
合计
18218654421540820792
第79页山西证券股份有限公司截至2023年6月30日止半年度财务报表
(1)其他应付款
(a) 按款项性质列示
2023年2022年
6月30日12月31日
收取的场外衍生品保证金11501835281049486659应付基金公司客户认购款160495710964937应付软件开发费3902872143621311
应付期权费24960868-应付证券投资者保护基金1020538110081077应付房屋租赁费60665534922143
应付德意志银行香港分行款项-13211366其他
175844539155510769
合计
1566785300
1277798262
(b) 上述其他应付款中无应付持有本公司 5% (含 5%) 以上表决权股份的股东的款项。
(c) 上述其他应付款中应付关联方款项参见附注九、5。
(2)期货风险准备金
本公司下属子公司格林大华根据财政部《商品期货交易财务管理暂行规定》按商品和金融期货
经纪业务手续费收入的5%计提期货风险准备金并计入当期损益,动用期货风险准备金弥补因自身原因造成的损失或是按规定核销难以收回的垫付风险损失款时,冲减期货风险准备金余额。
(3)应付结构化主体其他受益人款项应付结构化主体其他受益人款项为本集团纳入合并范围内结构化主体产生的应付其他份额持有人持有的权益。纳入合并范围的结构性主体信息参见附注七、2。
第80页山西证券股份有限公司截至2023年6月30日止半年度财务报表
31股本
2023年2023年
1月1日本年增加本年减少6月30日
无限售条件股份:人民币普通股
3589771547--3589771547
32资本公积
2023年2023年
1月1日本年增加本年减少6月30日
股本溢价
9723419390--9723419390
第81页山西证券股份有限公司截至2023年6月30日止半年度财务报表
33其他综合收益
本年发生额
2023年1月1日减:前期计入其他综减:前期计入其他综2023年6月30日
归属于母公司股东本年所得合收益当期合收益当期税后归属于税后归属于归属于母公司股东
项目的其他综合收益税前发生额转入损益转入留存收益减:所得税影响母公司少数股东的其他综合收益不能重分类进损益的其他综合收益
其中:其他权益工具投资
公允价值变动(112490604)(15665427)-1670403874597(11623790)-(124114394)小计
(112490604)(15665427)-1670403874597(11623790)-(124114394)以后将重分类进损益的其他综合收益
其中:其他债权投资
公允价值变动(114453608)(404236)--101059(303177)-(114756785)其他债权投资
信用减值准备1004765775363329--(1340832)4022497-104499074
现金流量套期储备(30077814)8536727--(2134182)6402545-(23675269)其他
5140912322542850---22542850-73951973
小计
735427836038670--(3373955)32664715-40018993
合计
(105136326)20373243-16704050064221040925-(84095401)
第82页山西证券股份有限公司截至2023年6月30日止半年度财务报表
34盈余公积
2023年2022年
6月30日12月31日
上年末盈余公积761550907702760057提取盈余公积
-58790850本期末盈余公积
761550907761550907
35一般风险准备及交易风险准备
2023年2023年
1月1日本年增加本年减少6月30日
一般风险准备863852806--863852806交易风险准备
807404910--807404910
合计
1671257716--1671257716
36未分配利润
2023年2022年
6月30日12月31日
上年末未分配利润17529302601793317471
加:本年归属于母公司股东的净利润388415495574465725
减:提取盈余公积-(58790850)
提取一般风险准备-(66498650)
提取交易风险准备-(58790850)
对股东的分配(1)(287181724)(430772586)
加:其他综合收益结转留存收益
(167040)-
本期末未分配利润(2)
18539969911752930260
第83页山西证券股份有限公司截至2023年6月30日止半年度财务报表
(1)对股东的分配
经2023年5月26日召开的2022年度股东大会审议批准,本公司以2022年末总股本
3589771547股为基数,向全体股东每股派发现金股利人民币0.08元,共派发现金股利人民
币287181724元。
经2022年5月20日召开的2021年度股东大会审议批准,本公司以2021年末总股本
3589771547股为基数,向全体股东每股派发现金股利人民币0.12元,共派发现金股利人民
币430772586元。
(2)期末未分配利润的说明
于2023年6月30日,本集团归属于母公司的未分配利润中包含了本公司的子公司提取的盈余公积人民币148758405元(2022年12月31日:人民币148758405元)。
37少数股东权益
归属于各子公司少数股东的少数股东权益
2023年2022年
6月30日12月31日
中德证券342461268357459767山证投资
7711077591786883
合计
419572043449246650
第84页山西证券股份有限公司截至2023年6月30日止半年度财务报表
38手续费及佣金净收入
截至6月30日止6个月期间
2023年2022年
证券经纪业务净收入
-证券经纪业务收入282899072308734465
-代理买卖证券业务233988953270013925
-交易单元席位租赁2759987811556819
-代销金融产品业务2131024127163721
-证券经纪业务支出(61076255)(65862468)
-代理买卖证券业务(61076255)(65862468)期货经纪业务净收入
-期货经纪业务收入3507544371349178
-期货经纪业务支出25018980(554744)投资银行业务净收入
-投资银行业务收入161007185176852067
-证券承销业务124908085113708010
-证券保荐业务100181615824503
-财务顾问业务(1)2608093957319554
-投资银行业务支出(6140477)(6265127)
-证券承销业务(5991962)(6265127)
-财务顾问业务(1)(148515)-资产管理业务净收入
-资产管理业务收入6245019935798377
-资产管理业务支出(1028523)6541基金管理业务净收入
-基金管理业务收入6008178944814454
-基金管理业务支出8467523619投资咨询业务净收入
-投资咨询业务收入
1729969812639130
手续费及佣金净收入
575671786577535492
其中:手续费及佣金收入合计618813386650187671
手续费及佣金支出合计(43141600)(72652179)
第85页山西证券股份有限公司截至2023年6月30日止半年度财务报表
(1)财务顾问业务净收入按性质分类如下:
截至6月30日止6个月期间
2023年2022年
并购重组财务顾问净收入
-境内上市公司1509434141509
-其他2738867-其他财务顾问业务净收入
2168412357178045
财务顾问服务净收入
2593242457319554
第86页山西证券股份有限公司截至2023年6月30日止半年度财务报表
39利息净收入
截至6月30日止6个月期间
2023年2022年
利息收入
其中:货币资金及结算备付金利息收入274420644275143717融资融券利息收入221285685239437035买入返售金融资产利息收入91150008125082478
其中:约定购回利息收入11130712528846股权质押回购利息收入3774782032974694债权投资利息收入470600496745其他债权投资利息收入1034749118344190其他按实际利率法计算的金融资产产生的利息收入60223848482637利息收入小计603696812666986802
--------------------------------------------利息支出
其中:短期借款利息支出(9641893)(4176431)
应付短期融资款利息支出(18536556)(77095225)
拆入资金利息支出(116611652)(118204250)
其中:转融通利息支出(34412556)(47395278)
卖出回购金融资产款利息支出(151609664)(142232146)
代理买卖证券款利息支出(65578570)(45529235)
应付债券利息支出(285552206)(209337806)
租赁负债利息支出(6596678)(8148751)其他利息支出
(18783956)(27085520)
利息支出小计(672911175)(631809364)
--------------------------------------------
利息净收入/(支出)
(69214363)35177438
第87页山西证券股份有限公司截至2023年6月30日止半年度财务报表
40投资收益
截至6月30日止6个月期间
2023年2022年
权益法核算的长期股权投资收益-65000000金融工具投资收益582114211460977618
其中:持有期间取得的收益581855716506857989
其中:交易性金融工具581855716506750769
其他权益工具投资-107220
衍生金融工具--
处置金融工具取得的收益258495(45880371)
其中:交易性金融工具77472142(31765358)其他债权投资44112701449494衍生金融工具
(81624917)(15564507)合计
582114211525977618
41公允价值变动损益
截至6月30日止6个月期间
2023年2022年
交易性金融资产389881378(9160196)
交易性金融负债(1279529)31072097衍生金融工具
2509699560115073
合计
41369884482026974
42其他业务收入
截至6月30日止6个月期间
2023年2022年
仓单业务收入388793425727551439固定资产出租收入59239766626662其他
918276
85023
合计
395635677734263124
第88页山西证券股份有限公司截至2023年6月30日止半年度财务报表
43其他收益
与收益相关的政府补助截至6月30日止6个月期间
2023年2022年
政府奖励金107171325668672税收返还收入1376074972646稳岗补贴464631598344房租补贴收入
-
1366579
合计
121396699606241
其中:计入非经常性损益的金额121396699606241
44资产处置损益
截至6月30日止6个月期间
2023年2022年
资产处置损益
126348(90916)
其中:计入非经常性损益的金额126348(90916)
45税金及附加
截至6月30日止6个月期间
2023年2022年
城市维护建设税54652253625448教育费附加及地方教育费附加42056102899946其他
23697712555489
合计
120406069080883
第89页山西证券股份有限公司截至2023年6月30日止半年度财务报表
46业务及管理费
截至6月30日止6个月期间
2023年2022年
职工薪酬(附注五、25)643829201549160687租赁费及物业费用3628332731649230营销及管理费用6324971257716360使用权资产折旧6387056870294658无形资产及长期待摊费用摊销4423360536869972固定资产折旧2820758030454850系统运转及维护费4278298428880118资讯信息费及专业服务费2128260418604916证券投资者保护基金1277796712312533其他
1391580111166249
合计
970433349847109573
47信用减值损失
截至6月30日止6个月期间
2023年2022年
计提/(转回)融出资金减值损失2619057(3750717)
(转回)/计提买入返售金融资产减值准备(2208712)1352847
转回应收款项减值损失(120000)(502734)
计提债权投资减值损失21707-计提其他债权投资减值损失53633297945573
计提/(转回)其他应收款减值损失
18719(1736820)
合计
56941003308149
48其他资产减值损失
截至6月30日止6个月期间
2023年2022年
计提存货跌价准备
-3239710合计
-3239710
第90页山西证券股份有限公司截至2023年6月30日止半年度财务报表
49其他业务成本
截至6月30日止6个月期间
2023年2022年
仓单业务成本374225141728053104其他
800000-
合计
375025141728053104
50营业外收入
截至6月30日止6个月期间
2023年2022年
政府补助-220032其他
738175209459
合计
738175429491
51营业外支出
截至6月30日止6个月期间
2023年2022年
捐赠支出234310335256
滞纳金、违约金1348152453其他
3876543497332
合计
6354453885041
52所得税费用
(1)本年所得税费用截至6月30日止6个月期间
2023年2022年
递延所得税费用10902583818239626当期所得税费用
4592017955173203
合计
15494601773412829
第91页山西证券股份有限公司截至2023年6月30日止半年度财务报表
(2)所得税费用与会计利润的关系截至6月30日止6个月期间
2023年2022年
税前利润
528501264362331551
按税率25%计算的预期所得税13212531690582888
非应税收入的影响-(29233528)
不可抵扣的成本、费用和损失的影响
5615174(2876391)
其他
1720552714939860
本年所得税费用
15494601773412829
53基本及稀释每股收益
(1)基本每股收益基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股的加权平均
数计算:
截至6月30日止6个月期间
2023年2022年
归属于母公司普通股股东的合并净利润
388415495306884098
本公司发行在外普通股的加权平均数
35897715473589771547
基本每股收益(元/股)
0.110.09
(2)稀释每股收益
稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润(稀释)除以母公司发行在外普通股的
加权平均数(稀释)计算。截至2023年6月30日止6个月期间,本公司不存在具有稀释性的潜在普通股(截至2022年6月30日止6个月期间:同),因此,稀释每股收益等于基本每股收益。
第92页山西证券股份有限公司截至2023年6月30日止半年度财务报表
54现金流量表项目
(1)收到的其他与经营活动有关的现金截至6月30日止6个月期间
2023年2022年
存出保证金净减少额934500127-销售仓单收到的现金398301857727551439
应付基金公司客户认购款净增加额159530773-收取场外期权保证金的现金净额100696869424216623
买卖债权投资收到的现金净额-199185712其他
641038399238933386
合计
22340680251589887160
(2)支付其他与经营活动有关的现金截至6月30日止6个月期间
2023年2022年
存出保证金净增加额-1363929505采购仓单支付的现金633142561550371817合并结构化主体支付的现金净额4883661535322226支付的租赁及物业费3628332731649230
买卖其他债权投资支付的现金净额8286759-
买卖债权投资支付的现金净额1098946-其他
211375650240911583
合计
9390238582222184361
第93页山西证券股份有限公司截至2023年6月30日止半年度财务报表
55现金流量表相关情况
(1)现金流量表补充资料
(a) 将净利润调节为经营活动现金流量截至6月30日止6个月期间
2023年2022年
净利润373555247288918722
加:信用减值损失56941003308149
其他资产减值损失-3239710固定资产折旧2820758030454850使用权资产折旧6387056870294658无形资产摊销3153317526712837长期待摊费用摊销1270043010157135
资产处置损益(126348)90916
公允价值变动损益(388601849)(21911901)
投资活动利息收入31018743(30522536)融资活动利息支出320327333298758213
汇兑损益(11300829)22062045
投资收益-(65107220)递延所得税费用10902583818239626
经营性应收项目的增加(487971207)(8698828647)经营性应付项目的增加
77679037611279858410
经营活动产生/(使用)的现金流量净额
8647231573235724967
(b) 现金及现金等价物净变动情况截至6月30日止6个月期间
2023年2022年
现金及现金等价物的期末余额2501594028429656704920
减:现金及现金等价物的期初余额
(26149114304)(26403132479)
现金及现金等价物净增加/(减少)额
(1133174020)3253572441
第94页山西证券股份有限公司截至2023年6月30日止半年度财务报表
(2)现金及现金等价物的构成
2023年2022年
6月30日6月30日
货币资金2322821404228260469750
其中:库存现金-4169银行存款2320094704728231958443其他货币资金2726699528507138结算备付金
26823393593076714702
小计2591055340131337184452
减:三个月以上的定期存款(749305544)(1510209770)
减:使用受限的货币资金和结算备付金(44262625)(37277851)
减:应计利息
(101044948)(132991911)现金及现金等价物余额
2501594028429656704920
第95页山西证券股份有限公司截至2023年6月30日止半年度财务报表人民币元六合并范围的变更
1非同一控制下企业合并
本报告期未发生非同一控制下企业合并。
2同一控制下企业合并
本报告期未发生同一控制下企业合并。
3处置子公司
本报告期不存在处置对子公司的投资而丧失控制权的情形。
4其他原因的合并范围变动
无
第96页山西证券股份有限公司截至2023年6月30日止半年度财务报表人民币元七在其他主体中的权益
1在子公司中的权益
(1)企业集团的构成
(a) 通过设立或投资等方式取得的子公司
子公司名称注册地及营业地注册资本/认缴出资业务性质期末实际出资额本公司持有权益比例本公司表决权比例直接间接直接间接
中德证券北京市人民币100000万元投资银行业务人民币100000万元66.70%-66.70%-
格林大华资本管理上海市人民币95000万元资本管理业务人民币95000万元-100.00%-100.00%
山证投资北京市人民币80000万元投资与资产管理人民币80000万元100.00%-100.00%-
山西中小企业创业投资基金(有限合伙)
(以下简称“中小创投基金”)太原市人民币20000万元投资与资产管理人民币9868万元-50.00%-注1
北京山证投资管理合伙企业(有限合伙)
(以下简称“北京山证投资”)北京市人民币5900万元投资与资产管理--49.15%-注1
杭州山证双子股权投资基金合伙企业(有限合伙)
(以下简称“杭州双子”)杭州市人民币3900万元投资与资产管理人民币1425万元-48.72%-注1
运城山证中小企业创业投资合伙企业(有限合伙)
(以下简称“运城山证”)运城市人民币4000万元股权投资、基金管理人民币4000万元-50.00%-注1
珠海龙华启富一号投资基金合伙企业(有限合伙)
(以下简称“珠海启富一号”)珠海市人民币4300万元投资与资产管理--100.00%-注1
舟山龙华海水股权投资基金合伙企业(有限合伙)
(以下简称“舟山海水”)舟山市人民币1520万元租赁和商务服务业人民币1364万元-100.00%-注1
第97页山西证券股份有限公司截至2023年6月30日止半年度财务报表人民币元
子公司名称注册地及营业地注册资本/认缴出资业务性质期末实际出资额本公司持有权益比例本公司表决权比例直接间接直接间接
珠海山证天安投资基金合伙企业(有限合伙)
(以下简称“山证天安”)珠海市人民币1910万元租赁和商务服务业--100.00%-注1
山证国际期货有限公司香港港币5000万元期货合约交易港币5000万元-100.00%-100.00%
山证国际证券有限公司香港港币50000万元证券交易港币50000万元-100.00%-100.00%山证国际资产管理有限公司
(以下简称“山证国际资管”)香港港币7000万元资产管理港币7000万元-100.00%-100.00%山证国际融资有限公司(以下简称“山证国际融资”)香港港币7000万元资本业务港币7000万元-100.00%-100.00%山证国际投资有限公司(以下简称“山证国际投资”)香港港币1000万元借贷业务港币1000万元-100.00%-100.00%
山证国际投资管理有限公司香港港币20000万元投资业务港币20000万元-100.00%-100.00%
汇通商品有限公司(以下简称“汇通商品”)香港港币30000万元贸易业务港币30000万元-100.00%-100.00%
山证创新投资有限公司(以下简称“山证创新”)上海市人民币170000万元投资与资产管理人民币170000万元100.00%-100.00%-山证科技(深圳)有限公司(以下简称“山证科技”)深圳市人民币20000万元软件和信息技术服务人民币20000万元100.00%-100.00%-
上海资管上海市人民币50000万元证券与公募基金管理人民币50000万元100.00%-100.00%-
湖州碳中合湖州市人民币10625万元股权投资人民币10625万元99.91%注2
注1:本公司下属子公司山证投资作为中小创投基金、北京山证投资、杭州双子、运城山证、珠海启富一号、舟山海水和山证天安的普通合
伙人负责管理这些有限合伙企业,负责执行合伙企业的合伙事务,能够控制合伙企业的重大经营决策,并且本集团享有的可变回报重大,能够对上述合伙企业实施控制。因此本集团将上述有限合伙企业纳入合并财务报表范围。
第98页山西证券股份有限公司截至2023年6月30日止半年度财务报表人民币元
注2:根据《湖州碳中合股权投资合伙企业(有限合伙)合伙协议》,本公司下属子公司山证创新作为湖州碳中合的有限合伙人,能够主导合伙企业投资决策委员会的相关决议,且享有的可变回报重大,能够对该合伙企业实施控制。因此本集团将湖州碳中合纳入合并财务报表范围。
(b) 非同一控制下企业合并取得的子公司子公司名称注册地及营业地注册资本业务性质年末实际出资额本公司持有权益比例本公司表决权比例直接间接直接间接
格林大华北京市人民币130000万元期货经纪业务人民币130000万元100.00%-100.00%-山证国际金融控股有限公司
(以下简称“山证国际金控”)香港港币100000万元投资控股港币100000万元100.00%-100.00%-
山证并购北京市人民币21000万元租赁和商务服务业人民币4447万元-47.62%-注1
注1:本公司下属子公司山证投资作为山证并购的普通合伙人负责管理这些有限合伙企业,负责执行合伙企业的合伙事务,能够控制合伙企业的重大经营决策,并且本集团享有的可变回报重大,能够对上述合伙企业实施控制。因此本集团将上述有限合伙企业纳入合并财务报表范围。
第99页山西证券股份有限公司截至2023年6月30日止半年度财务报表
(2)重要的非全资子公司少数股东的本期归属于本期向少数股东期末少数子公司名称持股比例少数股东的收益宣告分派的股利股东权益余额
中德证券33%(14998499)-342461268
(3)重要非全资子公司的主要财务信息
下表列示了上述子公司的主要财务信息,这些子公司的主要财务信息是集团内部交易抵销前的金额:
中德证券
2023年2022年
6月30日12月31日
资产合计11694466751263839928负债合计103981022150706286中德证券截至6月30日止6个月期间
2023年2022年
营业收入7604692688221410
净收益/(亏损)(47667986)(61103233)
综合收益/(亏损)总额(47667986)(61103233)
经营活动产生/(使用)的现金流量净额(88097549)(100009165)
第100页山西证券股份有限公司截至2023年6月30日止半年度财务报表
2纳入合并财务报表范围的结构化主体
2023年2022年
6月30日12月31日
结构化主体名称实际持有份额实际持有份额
融通基金融海41号(QDII)单一资产管理计划 1070106791 974327571诺德基金浦江580号单一资管计划271000000292000000
国信期货量化优选FOF七号单一资产管理计划 106140299 149850299山西信托信宝13号集合资金信托计划130000000130000000格林大华聚鑫1号单一资产管理计划100000000100000000信澳山证1号单一资产管理计划100000000100000000
山证国际大商所铁矿石期货指数ETF 57409042 81885888
洺沣赛博4号-70553745山证汇通乾通3号集合资产管理计划6350000063500000山证汇通乾通5号集合资产管理计划5650000056500000山证汇通乾通2号集合资产管理计划5100000051000000卓识尊享8号5000000050000000
通怡彤得1号私募证券投资基金-50000000山西信托信宝12号集合资金信托计划4100000041000000
中信建投聚智多策略5号FOF单一资管计划 52000000 32000000山证汇通乾通4号集合资产管理计划2000000020000000山西信托信宝15号集合资金信托计划1228000012280000山西证券裕桓一年持有期混合型发起式证券投资基金(原“山西证券裕盛一年定期开放灵活配置混合型发起式证券投资基金“)1164675511646755其他
275930637186297579
合计
24685135242472841837
第101页山西证券股份有限公司截至2023年6月30日止半年度财务报表
上述结构化主体中,山西信托信宝12号集合资金信托计划、山西信托信宝13号集合资金信托计划、山西信托信宝 15 号集合资金信托计划及山证国际大商所铁矿石期货指数 ETF 于本集团
子公司层面被纳入合并范围,其余结构化主体于本集团层面被纳入合并范围。
本集团作为上述结构化主体管理人或委托人考虑对该等结构化主体是否存在控制,并基于本集团的决策范围、结构化主体其他方的权力和面临的可变动收益风险敞口等因素来判断本集团是
主要责任人还是代理人。对于上述纳入合并范围的结构化主体,本集团作为主要责任人身份行使投资决策权,且本集团所享有的总收益在结构化主体总收益中占比较大,因此将其纳入合并范围。
于2023年6月30日,上述结构化主体应付其他持有人的本金为人民币19999127元(2022年12月31日:人民币57441429元),收益为人民币-3930920元(2022年12月31日:人民币13335420元)。
第102页山西证券股份有限公司截至2023年6月30日止半年度财务报表
3在联营企业中的权益
本期增减变动权益法下确认宣告发放现金被投资单位年初余额新增投资减少投资的投资收益股利或利润期末余额杭州龙华股融股权投资基金合伙
企业(有限合伙)8522914----8522914汾西启富扶贫引导基金合伙企业
(有限合伙)506128-(219471)--286657山西国投创新绿色能源股权投资
合伙企业(有限合伙)67356667----67356667山西交通产业基金合伙企业
(有限合伙)63740604----63740604
深圳烨华资源集团有限公司------山西太行煤成气产业投资基金
合伙企业(有限合伙)33467131-(16665000)--16802131山西信创引导私募股权投资基金
合伙企业(有限合伙)41378581----41378581扬州山证启航股权投资合伙企业(有限合伙)56838664----56838664山西上市倍增募股权投资基金合
伙企业(有限合伙)999137----999137共青城山证通奥启航股权投资合
伙企业(有限合伙)11748789----11748789共青城山证通奥启程股权投资合
伙企业(有限合伙)-108000---108000共青城山证绿菱启元股权投资合
伙企业(有限合伙)-7950000---7950000共青城山证绿菱启明权投资合伙企业(有限合伙)-5300000---5300000山西重器智能高端装备私募股权
投资基金合伙企业(有限合伙)
-800000---800000合计
28455861514158000(16884471)--281832144
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上述联营企业的基本信息如下:
公司名称注册地及营业地业务性质注册资本/认缴出资企业实收资本本集团出资比例杭州龙华股融股权投资基金合伙企业
(有限合伙)杭州市私募股权投资人民币5000万元人民币5000万元20.00%汾西启富扶贫引导基金合伙企业
(有限合伙)临汾市私募股权投资人民币300万元人民币300万元16.67%山西国投创新绿色能源股权投资合伙企业
(有限合伙)太原市私募股权投资人民币25100万元人民币25100万元19.92%
山西交通产业基金合伙企业(有限合伙)太原市私募股权投资人民币1000000万元人民币25000万元20.00%
深圳烨华资源集团有限公司深圳市私募股权投资人民币10000万元人民币10000万元10.00%山西太行煤成气产业投资基金合伙企业
(有限合伙)晋城市私募股权投资人民币60100万元人民币20000万元16.50%山西信创引导私募股权投资基金合伙企业
(有限合伙)太原市私募股权投资人民币50000万元人民币20100万元20.10%扬州山证启航股权投资合伙企业(有限合伙)扬州市私募股权投资人民币35300万元人民币35300万元31.73%山西上市倍增募股权投资基金合伙企业
(有限合伙)太原市私募股权投资人民币50000万元人民币20150万元25.06%共青城山证通奥启航股权投资合伙企业(有限合伙)江西省九江市私募股权投资人民币5918万元人民币5918万元38.00%共青城山证通奥启程股权投资合伙企业(有限合伙)江西省九江市私募股权投资人民币2165万元人民币2165万元0.50%共青城山证绿菱启元股权投资合伙企业(有限合伙)江西省九江市私募股权投资人民币3975万元人民币3975万元20.00%共青城山证绿菱启明权投资合伙企业(有限合伙)江西省九江市私募股权投资人民币2650万元人民币2650万元20.00%山西重器智能高端装备私募股权投资基金
合伙企业(有限合伙)太原市私募股权投资人民币50000万元人民币40000万元20.00%
4在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
(1)在第三方机构发起设立的结构化主体中享有的权益本集团通过直接持有投资而在第三方机构发起设立的结构化主体中享有权益。这些结构化主体未纳入本集团的合并财务报表范围,主要包括资产管理计划、信托计划、基金及银行理财产品。
这些结构化主体的性质和目的主要是管理投资者的资产并赚取管理费,其融资方式是向投资者发行投资产品。
第104页山西证券股份有限公司截至2023年6月30日止半年度财务报表
截至2023年6月30日,本集团通过直接持有投资而在第三方机构发起设立的结构化主体中享有的权益在本集团合并资产负债表中的相关资产负债项目及其账面价值/最大损失敞口列示
如下:
交易性金融资产
2023年2022年
6月30日12月31日
基金49711051617709573758理财产品1907228588812067965资产管理计划2491625979167504250信托计划
542942998183431625
合计
99129027268872577598
本集团因投资上述资产管理计划、基金及银行理财产品的最大损失敞口是上述投资于资产负债表日的账面价值。
(2)在本集团作为发起人但未纳入合并财务报表范围的结构化主体中享有的权益
本集团发起设立的未纳入合并财务报表范围的结构化主体,主要包括本集团发行的资产管理计划及基金。这些结构化主体的性质和目的主要是管理投资者的资产并收取管理费,其融资方式是向投资者发行投资产品。本集团在这些未纳入合并财务报表范围的结构化主体中享有的权益主要包括直接持有投资或通过管理这些结构化主体收取管理费收入。
于2023年6月30日,本集团在上述资产管理计划及基金中直接持有投资而在合并资产负债表中反映在交易性金融资产的账面价值金额共计人民币986516042元(于2022年12月31日,本集团在上述资产管理计划及基金中直接持有投资而在合并资产负债表中反映在交易性金融资
产的账面价值金额共计人民币856806232元)。上述资产管理计划及基金投资的最大损失敞口与其账面价值相近。
于2023年6月30日,本集团发起设立但未纳入本集团合并财务报表范围的结构化主体的受托资产总额为人民币58898338010元(2022年12月31日:人民币45069478143元)。
截至2023年6月30日止6个月期间,本集团自上述结构化主体获取的管理费收入为人民币
122531988元(截至2022年6月30日止6个月期间:人民币80612831元)。
第105页山西证券股份有限公司截至2023年6月30日止半年度财务报表八分部报告
本集团根据内部组织结构、管理要求及内部报告制度确定了证券经纪业务分部、投资银行业务
分部、固定收益业务、股票等其他自营投资业务分部、受托资产管理业务分部、期货经纪业务
分部及大宗商品交易及风险管理业务分部共七个报告分部。每个报告分部为单独的业务分部,提供不同的劳务,由于每个分部需要不同的技术及市场策略而需要进行单独的管理。本集团管理层将会定期审阅不同分部的财务信息以决定向其配置资源、评价业绩。
本集团七个分部业务介绍如下:
-证券经纪业务分部该分部为个人以及机构客户提供代理买卖证券服务。
-投资银行业务分部
该分部业务包括股票承销业务、债券承销业务、场外市场业务及收购兼并业务等。
-固定收益业务
该分部运用自有资金,从事债券、票据等投资活动,并持有相关金融资产。
-股票等其他自营投资业务分部
该分部运用自有资金,从事证券投资、收益权投资等投资活动,并持有相关金融资产。
-受托资产管理业务分部
该分部对委托人的资产进行管理,并开展基金管理和销售,以及专户资产管理业务。
-期货经纪业务分部该分部为个人以及机构客户提供期货经纪服务。
-大宗商品交易及风险管理业务分部
该分部参与提供仓单购买和转售、期货套利和套期保值服务。
编制分部报告所采用的会计政策与编制本集团财务报表所采用的会计政策一致。分部间转移价格参照向第三方销售所采用的价格确定。
资产根据分部的经营以及资产的所在位置进行分配,负债根据分部的经营进行分配,间接归属于各分部的费用按照收入比例在分部之间进行分配。
本集团在中国内地和香港地区提供服务,全部的对外交易收入均来源于中国内地和香港地区,本集团金融资产及递延所得税资产之外的非流动资产均位于中国内地和香港地区。由于本集团业务并不向特定客户开展,因此不存在对单一客户的重大依存。
第106页山西证券股份有限公司截至2023年6月30日止半年度财务报表
下述披露的本集团各个报告分部的信息是本集团管理层在计量报告分部利润(亏损)、资产和负债时运用了下列数据,或者未运用下列数据但定期提供给本集团管理层的:
(a) 截至 2023 年 6 月 30 日止 6 个月期间及 2023 年 6 月 30 日分部信息股票等其他受托资产大宗商品交易及未分配项目证券经纪业务投资银行业务固定收益业务自营投资业务管理业务期货经纪业务风险管理业务及其他分部间抵销合计
对外交易收入43514159111440563443608239820885825120671319596622510415487612(21719461)-1891591730
其中:手续费及佣金净收入22742729985988035661562551549131312220632659350269-(947711)-575671786
利息净收入/(支出)2065877871186706(271119445)(9105594)(1406180)3473332320141650(50232610)-(69214363)
投资损益31406064382050947539501544858062908459-1978747044310888-582114211
公允价值变动损益(36510586)2284249716542447719408100577324705275421271642(10762438)-413698844
其他6231027567887226096390572156798852511376374286850(4087590)-389321252
分部间交易收入/(支出)650000094340-(3240583)(3564110)970189(671402)(736638)648204-
其中:手续费及佣金净收入-94340--351999970189--(1416528)-
利息净收入/(支出)---(1697432)(382205)--(2721740)4801377-
投资损益6500000--(1425981)---20710917(25784936)-
公允价值变动损益---(117170)(3533904)--(20710917)24361991-
其他------(671402)1985102(1313700)-
营业支出(282136918)(164284213)(164078628)(47165209)(76384830)(76388189)(389419800)(166787620)3452211(1363193196)
其中:折旧费和摊销费(49758775)(15765840)(18882618)(3838924)(11760651)(11493062)(217736)(24013494)(580651)(136311751)
信用减值损失(290345)-(5385036)--(13833)(4886)--(5694100)
其他资产减值损失------20118874-(20118874)-
利润/(亏损)总额159504673(49811602)2720037701584524591267642562102080425396518(188930030)4100416528501264
所得税费用(43909152)9596958(64018498)(39466118)(35588547)(4386290)(2343210)2512914239698(154946017)
净利润/(亏损)115595521(40214644)207985272118986341911757091663451423053308(163800888)4140114373555247
资产总额2115117403711958318693206871345852500214398231681899996525960281613984817173338569(8526896940)81948016429
负债总额13405924844111852671238201165381507895929922484229213444580179213334016333046369(2264119457)64012543236长期股权投资以外的其他非
流动资产净增加/(减少)
额(136108661)17832264(4242892)(48102654)15919488(7398367)(2230357)475583385512341(111260500)
第107页山西证券股份有限公司截至2023年6月30日止半年度财务报表
(b) 截至 2022 年 6 月 30 日止 6 个月期间及 2022 年 6 月 30 日分部信息股票等其他受托资产大宗商品交易及未分配项目证券经纪业务投资银行业务固定收益业务自营投资业务管理业务期货经纪业务风险管理业务及其他分部间抵销合计
对外交易收入485438469134806837340623005(762612)9301262813235589471296339558140904-1956578520
其中:手续费及佣金净收入2491156821182564884864225481858498230607469988667-1040478-577535492
利息净收入/(支出)2019626923834263(195579078)6036442(3751317)608797596321392(44526715)-35177438
投资损益1313982811304430451434362(83868309)10291468(61362)(8019607)131756808-525977618
公允价值变动损益206475414570203485072769225186(1261698)-(5859185)(36032617)-82026974
其他5727269546361274740(341780)542810115488307205207955902950-735860998
分部间交易收入/(支出)70000001980755-(14773158)(2423263)1261311249299(2389172)9094228-
其中:手续费及佣金净收入-1980755--1548851261311--(3396951)-
利息净收入/(支出)-------(2389172)2389172-
投资损益7000000-------(7000000)-
公允价值变动损益---(14773158)(2578148)---17351306-
其他------249299-(249299)-
营业支出(277276391)(187170355)(119269658)(8799833)(50383124)(95965365)(747824430)(105536947)1434684(1590791419)
其中:折旧费和摊销费(54271790)(16623814)(15499608)(3123684)(7788767)(11600748)(222617)(27894869)(593583)(137619480)
信用减值损失2477869414862(6185052)--(11266)(4562)--(3308149)
其他资产减值损失------(3239710)--(3239710)
利润/(亏损)总额215182687(50337241)221353347(24323144)4020624137337660(34611736)(53005175)10528912362331551
所得税费用(54396151)11302920(29634061)18435523(9737307)(9177039)-(413658)206944(73412829)
净利润/(亏损)160786536(39034321)191719286(5887621)3046893428160621(34611736)(53418833)10735856288918722
资产总额22285675812135553116035288403171408796029794936578211517187206367691446719447212278(10152882806)88455367367
负债总额196190521021958358142569770544619398849776265592610589071322316255912813517098484(3935203573)70848659626长期股权投资以外的其他非
流动资产净增加/(减少)
额(138821565)3018239844459754(53467065)14296553(17359033)(127124)8407972711912075(24844280)
第108页山西证券股份有限公司截至2023年6月30日止半年度财务报表九关联方及关联交易
1本公司的母公司情况
母公司母公司对本公司的对本公司的本公司公司名称注册地业务性质注册资本持股比例表决权比例最终控制方
山西金控山西省投资管理人民币1064670万元31.77%31.77%山西省财政厅本公司的母公司的变动情况参见附注一。
于2023年6月30日,山西金控持有本公司股权比例为31.77%(2022年12月31日:31.77%)。
2本公司的子公司情况
本公司子公司的情况参见附注七、1。
3持有本公司5%以上(含5%)股份的其他股东
作为关联方的持本公司5%以上(含5%)股份的其他股东名称及持股情况列示如下:
2023年6月30日2022年12月31日
股份持股比例股份持股比例
太原钢铁(集团)有限公司
(以下简称“太钢集团”)36726861610.23%36726861610.23%山西国际电力集团有限公司
(以下简称“山西国电”)1992688565.55%1992688565.55%
4合营企业和联营企业
合营企业和联营企业详见附注七、3
第109页山西证券股份有限公司截至2023年6月30日止半年度财务报表
5其他关联方
于2023年6月30日,除上述1、2、3中提及的关联方及自然人关联方外,与本集团发生关联交易的法人关联方还包括:
单位名称与本企业关系
山西国信投资集团有限公司(以下简称“山西国信”)受山西金控控制
山西信托股份有限公司(以下简称“山西信托”)受山西金控控制
山西金控资本管理有限公司(以下简称“金控资本”)受山西金控控制
山西金融租赁有限公司(以下简称“山西金租”)受山西金控控制
山西省融资再担保集团有限公司(以下简称“山西再担保”)受山西金控控制
山西股权交易中心有限公司(以下简称“股权交易中心”)受山西金控控制
中煤财产保险股份有限公司(以下简称“中煤保险”)受山西金控控制
山西金信清洁引导投资有限公司(以下简称“金信清洁”)受山西金控控制
上海万方投资管理有限公司(以下简称“上海万方”)受山西金控控制
山西卓融投资有限公司(以下简称“山西卓融”)受山西金控控制
北京卓融投资管理有限公司(以下简称“北京卓融”)受山西金控控制
山西国信文旅房地产开发有限公司(以下简称“国信文旅”)受山西金控控制山西晋兴资本市场发展服务有限公司(以下简称“晋兴资本”)受山西金控控制
深圳市义信利资产管理有限公司(以下简称“义信利”)受山西金控控制
山西省国有投融资管理有限公司(以下简称“国有投融资”)受山西金控控制
山西国信物业管理服务有限公司(以下简称“国信物业”)受山西金控控制
山西国贸大饭店管理有限公司(以下简称“国贸大饭店”)受山西金控控制
山西国贸物业管理有限公司(以下简称“国贸物业”)受山西金控控制
山西省国贸投资集团有限公司(以下简称“山西国贸”)受山西金控控制山西晋学苑学术交流中心有限公司(以下简称“山西晋学苑”)受山西金控控制
山西银行股份有限公司(以下简称“山西银行”)受山西金控控制
汇丰晋信基金管理有限公司(以下简称“汇丰晋信”)受山西金控控制
财惠私募基金管理有限公司(以下简称“财惠基金”)受山西金控控制
山西省绿色交易中心有限公司(以下简称“绿色交易中心”)受山西金控控制
山西太钢投资有限公司(以下简称“太钢投资”)受太钢集团控制
太钢集团财务有限公司(以下简称“太钢财务”)受太钢集团控制
太原钢铁(集团)国际经济贸易有限公司(以下简称“太钢经贸”)受太钢集团控制
第110页山西证券股份有限公司截至2023年6月30日止半年度财务报表单位名称与本企业关系
山西太钢不锈钢股份有限公司(以下简称“太钢不锈钢”)受太钢集团控制山西地方电力有限公司离石分公司(以下简称“山西地方电力”)受山西国电控制
山西通宝能源股份有限公司(以下简称“通宝能源”)受山西国电控制
杭州龙华股融股权投资基金合伙企业(有限合伙)(以下简称“龙华股融”)受本集团重大影响
山西信创引导私募股权投资基金合伙企业(有限合伙)(以下简称“信创引导”)受本集团重大影响
山西国投创新绿色能源股权投资合伙企业(有限合伙)(以下简称“绿色能源”)受本集团重大影响
山西太行煤成气产业投资基金合伙企业(有限合伙)(以下简称“太行煤成气”)受本集团重大影响
汾西启富扶贫引导基金合伙企业(有限合伙)(以下简称“汾西扶贫”)受本集团重大影响
山西交通产业基金合伙企业(有限合伙)(以下简称“交通产业”)受本集团重大影响
深圳烨华资源集团有限公司(以下简称“深圳烨华”)受本集团重大影响
扬州山证启航股权投资合伙企业(有限合伙)(以下简称“山证启航”)受本集团重大影响
山西上市倍增私募股权投资基金合伙企业(有限合伙)(以下简称“上市倍增”)受本集团重大影响公司独立董事担任其他企业
汇安基金管理有限责任公司(以下简称“汇安基金”)独立董事
山西省旅游投资控股集团有限公司(以下简称“山西旅投”)持股5%以上股东一致行动人
山西省科技基金发展有限公司(以下简称“科技基金”)持股5%以上股东一致行动人
山西焦化集团有限公司(以下简称“焦化集团”)持股5%以上股东一致行动人
山西国瑞投资有限公司(以下简称“山西国瑞”)公司监事任职企业过去十二个月内公司监事任
山西澳坤生物农业股份有限公司(以下简称“澳坤生物”)职企业
长治市投资建设开发有限公司(以下简称“长治建设”)公司监事任职企业
长治市财政保障中心(以下简称“长治财政保障中心”)公司监事任职企业
吕梁国投集团有限公司(以下简称“吕梁国投”)公司监事任职企业
第111页山西证券股份有限公司截至2023年6月30日止半年度财务报表
6关联交易及关联方款项余额情况
(a) 定价政策本集团与关联方的交易主要参考市场价格经双方协商后确定。
(b) 代理买卖证券
(1)代理买卖证券款余额
2023年2022年
6月30日12月31日
金控资本307660491677177太钢集团25231618631山西旅投82335276951516山西银行60640426053643关联自然人57421018823657科技基金14943232829032龙华股融11788391177053焦化集团664796398755吕梁国投4529021899山西再担保169732677901山西卓融6704966948山西国信6404063943北京卓融2706727026太钢投资2441572213山西国电2397123935
财惠基金10089-太钢财务958638287山西金控55485540国信文旅35173512长治投资23652361山西金租2003400金信清洁16709120山西信托162229369862股权交易中心5002000长治市财政保障中心305529国信物业227449
第112页山西证券股份有限公司截至2023年6月30日止半年度财务报表
(1)代理买卖证券款余额(续)
2023年2022年
6月30日12月31日
上海万方19725015义信利109109国有投融资8585晋兴资本5745219
山西太钢不锈钢-1516绿色交易中心
-200合计
8024235158349533
(2)经纪业务手续费及佣金收入截至6月30日止6个月期间
2023年2022年
长治财政保障中心249326124726山西信托13504693857关联自然人1035915535
金信清洁8509-上海万方81068673太钢投资65192071金控资本61371600
山西旅投-62科技基金
-18合计
424002246542
第113页山西证券股份有限公司截至2023年6月30日止半年度财务报表
(3)利息支出截至6月30日止6个月期间
2023年2022年
山西信托1612117677金控资本152006920山西旅投108369053
山西银行10399-关联自然人63455859科技基金3369237长治市财政保障中心3262158财惠基金25913705上海万方24781297山西金租20031496龙华股融17861780金信清洁16774057焦化集团60521国信物业33758山西再担保257277晋兴资本138117股权交易中心118414山西卓融102101山西国信9797太钢投资572052北京卓融4141山西国电3635413太钢财务156282山西金控88国信文旅53043长治投资44吕梁国投395
太钢集团1-
太钢经贸-83合计77891100345
第114页山西证券股份有限公司截至2023年6月30日止半年度财务报表
(c) 投资银行业务手续费及佣金收入
(1)证券承销业务手续费及佣金收入截至6月30日止6个月期间
2023年2022年
山西省财政厅
538113
37736
(2)财务顾问业务收入截至6月30日止6个月期间
2023年2022年
山西信托-765199通宝能源
-141509合计
-906708
(d) 资产管理业务手续费及佣金收入
(1)应收管理费
2023年2022年
6月30日12月31日
金控资本5120543山西银行
-5246合计
51205789
(2)管理费收入截至6月30日止6个月期间
2023年2022年
山西银行19082-金控资本
9043-
合计
28125-
第115页山西证券股份有限公司截至2023年6月30日止半年度财务报表
(3)代销基金及出租交易单元手续费及佣金净收入截至6月30日止6个月期间
2023年2022年
汇安基金268947-
中煤财产39985-汇丰晋信
157120-
合计466052-
(e) 房屋租赁、物业管理及其他
(1)支付的房屋租赁费、物业管理费及其他截至6月30日止6个月期间
2023年2022年
国贸大饭店28667172430220国贸物业11167071613098山西国贸1980173850554国信物业422572116259山西晋学苑
-23975合计
63861695034106
(2)租赁保证金
2023年2022年
6月30日12月31日
山西国贸
2341223412
第116页山西证券股份有限公司截至2023年6月30日止半年度财务报表
(3)国贸大饭店相关使用权资产和租赁负债
2023年2022年
6月30日12月31日
使用权资产12840791549751租赁负债
11250401104338
(f) 收益凭证交易
(1)应付短期融资款
2023年2022年
6月30日12月31日
金信清洁64600006460000关联自然人
-50000合计
64600006510000
(2)应付利息
2023年2022年
6月30日12月31日
金信清洁14668648848关联自然人
-93合计
14668648941
第117页山西证券股份有限公司截至2023年6月30日止半年度财务报表
(3)利息支出截至6月30日止6个月期间
2023年2022年
关联自然人11534987
财惠资本-3337879
金信清洁-400351
太钢财务-225863
国信文旅-49364
山西金租-44493长治财政保障中心
-28479合计
1154121416
(g) 持有澳坤生物可转债
(1)交易性金融资产
2023年2022年
6月30日12月31日
澳坤生物
31000003100000
(h) 山证投资管理费相关
(1)管理费收入截至6月30日止6个月期间
2023年2022年
汾西扶贫120283-信创引导
-227547合计
120283227547
第118页山西证券股份有限公司截至2023年6月30日止半年度财务报表
(2)应收管理费
2023年2022年
6月30日12月31日
龙华股融45425004542500太行煤成气21647182164718山证启航11218631121863绿色能源996000996000上市倍增198740198740交通产业181918181918信创引导129597129597汾西扶贫
-232667合计
93353369568003
(i) 应收账款、其他应收款及信用减值损失
(1)应收账款及其他应收款
2023年2022年
6月30日12月31日
深圳烨华5947242364472423汇安基金647310838967山西国贸461580461580国贸大饭店4849248492山西地方电力3000030000山西国瑞2000020000龙华股融
1000010000
合计
6068980565881462
(j) 其他应付款
2023年2022年
6月30日12月31日
焦化集团
68506850
第119页山西证券股份有限公司截至2023年6月30日止半年度财务报表
(k) 投资本公司发起设立的非并表资管产品
2023年2022年
6月30日12月31日
股权交易中心85626962-关联自然人2898253119239358
金控资本10222906-国信物业
4005771-
合计
12883817019239358
(l) 利息净收入及其他业务收入截至6月30日止6个月期间
2023年2022年
山西银行
4-
(m) 新增共同投资
2023年6月,本公司子公司山证投资作为普通合伙人、山证创新作为有限合伙人与本公司关联
方山西金控资本管理有限公司共同投资设立山西重器智能高端装备私募股权投资基金合伙企业(有限合伙),认缴出资总额5亿元。
(n) 高级管理人员薪酬
参见附注五、25。
第120页山西证券股份有限公司截至2023年6月30日止半年度财务报表十与金融工具相关的风险
本集团在日常活动中面临各种金融工具的风险,主要包括:
-信用风险
-流动性风险
-利率风险
-汇率风险
-其他价格风险
下文主要论述上述风险敞口及其形成原因以及在本年发生的变化、风险管理目标、政策和程序以及计量风险的方法及其在本年发生的变化等。
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡,力求降低金融风险对本集团财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标,本集团已制定风险管理政策以辨别和分析本集团所面临的风险,设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序,以监控本集团的风险水平。本集团会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统,以适应市场情况或本集团经营活动的改变。
1信用风险
信用风险,是指金融工具的一方不能履行义务,造成另一方发生财务损失的风险。本集团的信用风险敞口主要分布在经纪业务、融资业务(主要包括融资融券、约定购回式证券以及股票质
押式回购业务)以及自营固定收益业务等领域。
本集团除现金以外的货币资金主要存放于国有商业银行或大型股份制商业银行,结算备付金存放在中国证券登记结算有限责任公司等机构,现金及现金等价物面临的信用风险相对较低。
本集团经纪业务所产生的信用风险包括代理客户买卖证券及进行期货交易,若本集团没有提前要求客户依法缴足交易保证金,在结算当日客户的资金不足以支付交易所需的情况下,或客户资金由于其他原因出现缺口,本集团有责任代客户进行结算而造成信用损失。为了控制经纪业务产生的信用风险,本集团代理客户进行证券交易均以全额保证金结算方式进行风险规避;代理客户进行期货交易通过严格筛选客户、逐日盯市来控制信用风险。
对于融资业务所产生的信用风险,本集团制定了融资融券、约定购回式证券以及股票质押式回购业务的授信审批、维持担保比例等一系列制度。本集团采用分级授权审批的方式,严格对融资融券、约定购回式证券以及股票质押式回购客户进行授信额度审批;同时对客户维持担保比
例、履约担保比例等指标进行实时监控,必要时将采取强制平仓、违约处置等措施。
第121页山西证券股份有限公司截至2023年6月30日止半年度财务报表
为了控制自营业务产生的信用风险,本集团在银行间市场和交易所市场进行的交易均与中央债券登记结算有限公司、上海清算所以及中国证券登记结算有限责任公司完成证券结算交收和款项清算,因此违约风险发生的可能性极小;在进行市场交易前均对交易对手进行信用评估,并选择信用等级良好的对手方进行交易,以控制相应的信用风险。本集团建立了完善的信用风险管理流程,通过对投资品种信用等级评估来控制证券发行人的信用风险,且通过分散化投资等策略以分散信用风险。本集团债券投资的信用评级情况按《中国人民银行信用评级管理指导意见》设定的标准统计及汇总。
下表列示了于资产负债表日本集团债券投资的信用评级情况。其中,未评级的债券投资主要包括国债和地方政府债等。
2023年2022年
6月30日12月31日
AAA 5141585296 4417947890
AA+ 3809259068 1108121329
AA 3469285329 4416388533
AA- 33487565 123399978
A 56633214 1439177
A- 59280540 -
BB 7594645 2652790
CC 3732580 -
C 24943506 28676086未评级
1139350198610041078883
合计
2399930372920139704666
第122页山西证券股份有限公司截至2023年6月30日止半年度财务报表
在不考虑担保物或其他信用增级措施的情况下,于资产负债表日最大信用风险敞口是指金融资产的账面价值。本集团最大信用风险敞口金额列示如下:
2023年2022年
6月30日12月31日
货币资金2322821404224693407549结算备付金26823393593050451293融出资金67585471536414655281买入返售金融资产39790157465299686442应收账款129770365108216285存出保证金49869327855921432912交易性金融资产2390268485122466696532债权投资3757069538042640其他债权投资11214664799406097其他金融资产
236222811720022583
最大信用风险敞口合计
6605344445468812017614
2流动性风险
流动性风险,是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险,而流动性是指资产在不受价值损失的条件下是否具有迅速变现的能力。资金的流动性影响到本集团偿还到期债务的能力。本集团建立了以流动性覆盖率和净稳定资金率为核心的流动性风险指标监测体系。
本集团内各子公司负责其自身的现金流量预测。本公司财务部门在汇总各子公司现金流量预测的基础上,在集团层面持续监控短期和长期的资金需求,以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券,以满足日常营运以及偿付有关到期债务的资金需求。
第123页山西证券股份有限公司截至2023年6月30日止半年度财务报表
本集团于资产负债表日的金融负债按未折现的合同现金流量(包括按合同利率(如果是浮动利率则按资产负债表日的现行利率)计算的利息)的剩
余合约期限或被要求支付的最早日期分析如下:
资产负债表日
2023年6月30日即期偿还1个月内1个月至3个月3个月至1年1年至5年5年以上合计账面价值
金融负债
短期借款489210469479753092198000137129795--373046371373046371
应付短期融资券-2280576667681297307834203--398321266391745301
拆入资金-84393141281214130278141624350016021696-1108570960211065196136
交易性金融负债-26635324708772658724933726--27761927832776192783
衍生金融负债52572191612618166884072270512207125-1797285317972853
卖出回购金融资产8290633712524964232----1260787056912603184248
代理买卖证券款82160052829578314814----1779432009617794320096
应付款项416120614518098684979275274059262--508380729508380729
应付债券-839200002112768219432580799010107050000-1662954620915960053609
租赁负债-19996323965870258606543028346221034142335694920335694920其他金融负债
6536271127479261711403785323723628647963063916180416414863821641486382
金融负债合计
8363787361336839214373736258744705146854311292909749401959466416854178063467273428
第124页山西证券股份有限公司截至2023年6月30日止半年度财务报表资产负债表日
2022年12月31日即期偿还1个月内1个月至3个月3个月至1年1年至5年5年以上合计账面价值
金融负债
短期借款-814075764779607942190769--10283779521024956219
应付短期融资券-11128100-1763057177--17741852771759047524
拆入资金-1018158879218793636201414945000--1347589741213453468073
交易性金融负债-411346518016153423184034107--43590335184357663435
衍生金融负债1711642114468236187377995645180315446491-122220750122220749
卖出回购金融资产-672284040152756009---67755964106775117389
代理买卖证券款18643886645-----1864388664518643886645
应付款项975222942-----975222942975222942
应付债券-31860203815658357721095912412797971-1599701060815792774235
租赁负债-981107589866423586519632351423216730154394907299363863824其他金融负债
85096988201233423242311413437498054465343462-14314833401402751209
金融负债合计
19721322996213391288032372284979831125306513217102156167301546497782215364670972244
3利率风险
固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本集团面临公允价值利率风险及现金流量利率风险。本集团根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比例,并通过定期审阅与监察维持适当的固定利率和浮动利率工具组合。
(1)利率重定价风险本集团的利率重定价风险主要来自生息资产和付息负债结构不匹配的风险。
第125页山西证券股份有限公司截至2023年6月30日止半年度财务报表
下表列示资产负债表日本集团金融资产与负债按预计下一个重新定价日期(或到期日,以较早者为准)的分析:
2023年6月30日1个月内1个月至3个月3个月至1年1年至5年5年以上不计息合计
金融资产
货币资金224917566422051425354725980366960278-1271971723228214042
结算备付金2679036169--2157400-11457902682339359
融出资金33035258321431086874194165972--909199116758547153
衍生金融资产-----7564364675643646
买入返售金融资产25527228183650428031053041526--82085993979015746
应收款项2053328-2426951-3724602121565484129770365
存出保证金4488438794----4984939914986932785交易性金融资产46349479491562167341594008841238889399462421014411331483166737484344453
债权投资-----3757069537570695
其他债权投资11498540-1996728080680077750-112146647
其他权益工具投资---34010110-193340981227351091其他金融资产
106509360-1500490293142453-21566096236222811
金融资产合计33125863028342582458897987334951296584431262458267931437600657779938098793
-------------------------------------------------------金融负债
短期借款-(94797530)(275426795)--(2822046)(373046371)
应付短期融资券(22150000)(215850000)(150640000)--(3105301)(391745301)
拆入资金(8433000000)(1200000000)(1400000000)--(32196136)(11065196136)
交易性金融负债(2643901520)(87726587)(24933726)--(19630950)(2776192783)
衍生金融负债-(775670)(6615107)(2207125)-(8374951)(17972853)
卖出回购金融资产款(12601572577)----(1611671)(12603184248)
代理买卖证券款(16873358382)----(920961714)(17794320096)
应付款项(142128148)-(100000000)--(266252581)(508380729)
应付债券-(1999993291)(3942743165)(9694203005)-(323114148)(15960053609)
租赁负债-(1412281)(3328924)(32480917)-(298472798)(335694920)其他金融负债
(17196302)-(122328541)-(39161804)(1462799735)(1641486382)
金融负债合计(40733306929)(3600555359)(6026016258)(9728891047)(39161804)(3339342031)(63467273428)
-------------------------------------------------------利率敏感度敞口总计
(7607443901)(174730771)3772717237323695326562066649891103666454616470825365
第126页山西证券股份有限公司截至2023年6月30日止半年度财务报表
2022年12月31日1个月内1个月至3个月3个月至1年1年至5年5年以上不计息合计
金融资产
货币资金23140560462-640163326739957055-17272670624693407549
结算备付金2952680639----977706543050451293
融出资金46290512920947914203771049292--859094406414655281
衍生金融资产-----145694858145694858
买入返售金融资产35208304533585087281405866777--144804845299686442
应收款项-----108216285108216285
存出保证金2143880114----37775527985921432912交易性金融资产93262766337556676133743031931198455012944410065841262801324033736067570
债权投资----30856215718642538042640
其他债权投资-9461716-747125107501523112199406097
其他权益工具投资-----243190099243190099其他金融资产
13623102----706399481720022583
金融资产合计33167107562283832862591913825881279921969444718635491800237159180470273609
-------------------------------------------------------金融负债
短期借款(81348259)-(942190769)--(1417191)(1024956219)
应付短期融资券(11100000)-(1711440000)--(36507524)(1759047524)
拆入资金(10170000000)(1500000000)(1760301120)--(23166953)(13453468073)
交易性金融负债(4047641185)(177959953)(132062297)---(4357663435)
衍生金融负债-----(122220749)(122220749)
卖出回购金融资产款(6718129118)(52756009)---(4232262)(6775117389)
代理买卖证券款(8420161486)----(10223725159)(18643886645)
应付款项-----(975222942)(975222942)
应付债券(2980000)(3570000)(3498653356)(12077443327)(5891178)(204236374)(15792774235)
租赁负债(6139375)(2207700)(899534)(233325727)(15021356)(106270132)(363863824)其他金融负债
---(699778)-(1402051431)(1402751209)
金融负债合计(29457499423)(1736493662)(8045547076)(12311468832)(20912534)(13099050717)(64670972244)
-------------------------------------------------------利率敏感度敞口总计
3709608139110183496311458355124877508624450951015490332087415799301365
第127页山西证券股份有限公司截至2023年6月30日止半年度财务报表
(2)利率敏感性分析
于资产负债表日,在其他变量不变的情况下,假定利率上升或下降25个基点,将对本集团该期间净利润和股东权益产生的影响如下:
截至6月30日止6个月期间
2023年2022年
净利润变动(减少)/增加(减少)/增加
收益率曲线平行上移25个基点约(19881)万元约(18612)万元收益率曲线平行下移25个基点约20649万元约19116万元
2023年2022年
6月30日12月31日
股东权益变动(减少)/增加(减少)/增加
收益率曲线平行上移25个基点约(20012)万元约(13556)万元收益率曲线平行下移25个基点约20780万元约13945万元上述敏感性分析仅反映一定利率变动对各资产负债表日持有的债券资产进行重估价所产生的对
本集团净利润和股东权益的影响。上述敏感度分析基于以下假设:
(i) 资产负债表日利率变动仅适用于本集团的债券资产;
(ii) 资产负债表日利率变动 25 个基点是假定自资产负债表日起每一个完整年度的利率变动;
(iii) 收益率曲线随利率变化而平行移动;
(iv) 资产和负债组合并无其他变化;
(v) 其他变量 (包括汇率) 保持不变;及
(vi) 该分析不考虑管理层进行的风险管理措施的影响。
由于基于上述假设,利率变动导致本集团净利润和股东权益出现的实际变化可能与此敏感性分析的结果不同。
4汇率风险
汇率风险是指本集团进行的外币业务因外汇汇率变动所产生的风险。本集团除了境外子公司持有以港币为主的资产及负债外,其他外币资产及负债主要为 B 股业务交易手续费等佣金费用,且占整体资产及负债的比重不重大。对于不是以记账本位币计价的货币资金、结算备付金、存出保证金、应收款项、代理买卖证券款、应付款项等外币资产和负债,如果出现短期的失衡情况,本集团会在必要时按市场汇率买卖外币,以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。
第128页山西证券股份有限公司截至2023年6月30日止半年度财务报表
于资产负债表日,本集团境外子公司的资产占集团总资产比例(以下简称“资产占比”)和负债占集团总负债比例(以下简称“负债占比”)分别如下:
2023年2022年
6月30日12月31日
资产占比1.51%1.66%
负债占比0.81%1.02%
本集团境外子公司实体记账本位币为港币,相关外币财务报表的折算方法参见附注三、7,编制
合并财务报表时,折算外币财务报表所采用的资产负债表日的即期汇率和交易发生日的即期汇率的近似汇率分别为:
资产负债表日的即期汇率交易发生日的即期汇率的近似汇率
2023年2022年截至6月30日止6个月期间
6月30日12月31日2023年2022年
港币0.92200.89330.90760.8364
由于外币业务在本集团资产和负债结构中占比较低,因此本集团面临的外汇风险不重大。截至2023年6月30日止6个月期间,本集团未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。2022年度,
本集团签署的远期外汇合约进行现金流量套期的交易详见附注五、4。
5其他价格风险
其他价格风险是指本集团所持有的权益类金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇汇率以外的市场价格因素变动而发生波动的风险。本集团主要投资于证券交易所上市的股票、基金等,所面临的最大市场价格风险由所持有的金融工具的公允价值决定。
假设权益工具的市价上升或下降10%,其他变量不变的情况下,基于资产负债表日的上述资产对本集团净利润和股东权益的影响如下:
截至6月30日止6个月期间
2023年2022年
净利润变动增加/(减少)增加/(减少)
市场价格上升10%约102295万元约48892万元
市场价格下降10%约(102295)万元约(48892)万元
2023年2022年
6月30日12月31日
股东权益变动增加/(减少)增加/(减少)
市场价格上升10%约104000万元约86623万元
约(104000)万
市场价格下降10%元约(86623)万元
第129页山西证券股份有限公司截至2023年6月30日止半年度财务报表十一公允价值的披露
1以公允价值计量的金融工具
下表列示了本集团在每个资产负债表日持续和非持续以公允价值计量的资产和负债于本报告期末的公允价值信息及其公允价值计量的层次。公允价值计量结果所属层次取决于对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次的输入值。三个层次输入值的定义如下:
第一层次输入值:在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;
第二层次输入值:除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值;
第三层次输入值:相关资产或负债的不可观察输入值。
(a) 以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值
2023年6月30日
第一层次第二层次第三层次项目附注五公允价值计量公允价值计量公允价值计量合计
持续以公允价值计量的资产:
交易性金融资产8878176600626490241496221233695137484344453债券32330259342064631047722602623879562437
股票1037196950-1360241521173221102
资产管理计划-2646004185-2646004185
基金35906526172212590380-5803242997理财产品92089050598533645410016301907228589
信托计划--542942999542942999
股权--15090197301509019730
债权--1439900014399000
其他--87234148723414其他债权投资1076947497314665703732580112146647
其他权益工具投资1113356-227337735227351091
衍生金融资产413913827-6172981975643646持续以公允价值计量的资产总额887264068626521708066250513708537899485837
持续以公允价值计量的负债:
交易性金融负债22-(2663532470)(112660313)(2776192783)
卖出的借入债券-(2663532470)-(2663532470)
挂钩衍生产品的收益凭证--(112660313)(112660313)
衍生金融负债4(6603083)(9597902)(1771868)(17972853)
持续以公允价值计量的负债总额(6603083)(2673130372)(114432181)(2794165636)
第130页山西证券股份有限公司截至2023年6月30日止半年度财务报表
对于持有的附有限售条件的股票,本集团于限售期内将相关股票公允价值所属层级列入第二层次,并于限售期满后从第二层次转入第一层次(2022年度:同)。
本集团是在发生转换当年的报告期末确认各层次之间的转换。
2022年12月31日
第一层次第二层次第三层次项目附注五公允价值计量公允价值计量公允价值计量合计
持续以公允价值计量的资产:
交易性金融资产81247631281319232200400202755435733736067570债券41228288121591005730622602620033112144
股票961328663-3967762961358104959
资产管理计划-121673549-121673549
基金73921553381280718661-8672873999
理财产品-8110663351001630812067965
票据-785807426-785807426
信托计划--183431625183431625
股权--12383920801238392080
债权--199003286199003286
其他-3228771238723414331600537其他债权投资107880278516870732373258099406097
其他权益工具投资1113958-243176141243190099衍生金融资产497518011238300133481378145694858持续以公允价值计量的资产总额1255610473619260309432240794445634224358624
持续以公允价值计量的负债:
交易性金融负债22(5147465)(4098007920)(254508050)(4357663435)
卖出的借入债券-(4098007920)-(4098007920)
挂钩衍生产品的收益凭证--(254508050)(254508050)
融入证券(5147465)--(5147465)
衍生金融负债4-(17878596)(104342153)(122220749)
持续以公允价值计量的负债总额(5147465)(4115886516)(358850203)(4479884184)
(b) 持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值。
(c) 持续第二层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息交易性金融资产及其他债权投资中的债券的公允价值是采用相关债券登记结算机构估值系统的报价。相关报价机构在形成报价过程中采用了反映市场状况的可观察输入值。
交易性金融资产及其他权益工具投资中的权益工具投资的限售股股票公允价值是采用同一上市
公司同类流通股票交易价格确定,并对其流动性进行折价调整。
第131页山西证券股份有限公司截至2023年6月30日止半年度财务报表
交易性金融资产中不存在活跃市场的资产管理计划投资、信托计划投资及理财产品投资,如管理人定期对相应结构性主体的净值进行报价,则其公允价值以资产负债表日净值的方法确定。
(d) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息本集团制定了相关流程来确定持续的第三层次公允价值计量中合适的估值技术和输入值。本集团风险管理部门定期复核相关流程以及公允价值确定的合适性。
第三层次公允价值计量的量化信息如下:
2023年
6月30日
的公允价值估值技术不可观察输入值对公允价值的影响
股权及股票投资注1872381617净资产法/流动性折价折扣越高,上市公司比较法/公允价值越低参考最近交易价格债券及债权投资18357606现金流量折现法风险调整折现率风险调整折现率越高,公允价值越低理财产品1001630现金流量折现法风险调整折现率风险调整折现率越高,公允价值越低场外衍生品及挂钩(52702362)布莱克–斯科尔斯标的资产的价格价格波动率越大,衍生产品的收益期权定价模型/波动率对公允价值的影响越大凭证蒙特卡洛期权定价模型
2022年
12月31日
的公允价值估值技术不可观察输入值对公允价值的影响
股权及股票投资注1878344517净资产法/流动性折价折扣越高,上市公司比较法/公允价值越低参考最近交易价格债券及债权投资202961892现金流量折现法风险调整折现率风险调整折现率越高,公允价值越低理财产品1001630现金流量折现法风险调整折现率风险调整折现率越高,公允价值越低场外衍生品及挂钩(225368825)布莱克–斯科尔斯标的资产的价格价格波动率越大,衍生产品的收益期权定价模型/波动率对公允价值的影响越大凭证蒙特卡洛期权定价模型
注:主要包括未上市股权及交易不活跃的新三板股票投资。
上述持续第三层次公允价值计量的资产和负债的公允价值的估值技术并未发生变更。
第132页山西证券股份有限公司截至2023年6月30日止半年度财务报表
(e) 持续的第三层次公允价值计量项目,年初与年末账面价值间的调节信息:
本期利得或损失总额购买、发行、出售和结算
2023年1月计入其他2023年6月
1日余额转入第三层次转出第三层次计入损益综合收益购买发行出售结算30日余额
资产
-交易性金融资产2027554357--211898303-460259144--(487374853)2212336951
-债券226026--------226026
-股票396776296--18301792-2394825--(281448761)136024152
-股权1238392080--184931766-107017690--(21321806)1509019730
-债权199003286-------(184604286)14399000
-理财产品1001630--------1001630
-其他192155039--8664745-350846629---551666413
-其他债权投资3732580--------3732580
-其他权益工具投资243176141---(15497785)---(340621)227337735
-衍生金融资产
133481378-------(71751559)61729819
持续以公允价值计量资产总计
2407944456--211898303(15497785)460259144--(559467033)2505137085
负债
-交易性金融负债(254508050)--(2012263)--(24250000)-168110000(112660313)
-收益凭证(254508050)--(2012263)--(24250000)-168110000(112660313)
-衍生金融负债
(104342153)------102570285-(1771868)持续以公允价值计量负债总计
(358850203)--(2012263)--(24250000)102570285168110000(114432181)
第133页山西证券股份有限公司截至2023年6月30日止半年度财务报表
本年利得或损失总额购买、发行、出售和结算
2022年1月计入其他2022年12月
1日余额转入第三层次转出第三层次计入损益综合收益购买发行出售结算31日余额
资产
-交易性金融资产137425308914218735-389115149-12923150734359480-(1046707169)2027554357
-债券4402144--25988282----(30164400)226026
-股票114044956--28790758-278159318--(24218736)396776296
-股权92480533114218735-240782978-306646000--(248060964)1238392080
-债权121869977--96323309----(19190000)199003286
-理财产品201771808--(2770178)-527000000--(725000000)1001630
-其他7358873----1805097554359480-(73069)192155039
-其他债权投资5242200---(1509620)----3732580
-其他权益工具投资151585717---(28183375)128249190--(8475391)243176141
-衍生金融资产
42841095----124067997--(33427714)133481378
持续以公允价值计量资产总计
157392210114218735-389115149(29692995)15446322604359480-(1088610274)2407944456
负债
-交易性金融负债(1558699166)--52641116--(1166790000)-2418340000(254508050)
-收益凭证(1558699166)--52641116--(1166790000)-2418340000(254508050)
-衍生金融负债
(67158667)----1368539--(38552025)(104342153)持续以公允价值计量负债总计
(1625857833)--52641116-1368539(1166790000)-2379787975(358850203)
第134页山西证券股份有限公司截至2023年6月30日止半年度财务报表
2不以公允价值计量的金融资产与金融负债的公允价值情况
于2023年6月30日及2022年12月31日,本集团不以公允价值计量的金融资产和金融负债主要包括货币资金、结算备付金、融出资金、买入返售金融资产、应收款项、存出保证金、债
权投资、应付短期融资款、拆入资金、代理买卖证券款及应付债券等,除应付债券外,其他金融资产和金融负债的账面价值与公允价值之间无重大差异。
于2023年6月30日应付债券的公允价值约为人民币154.96亿元(2022年12月31日:人民
币152.43亿元)。
十二资本管理
本集团资本管理的主要目标是满足法律和监管要求,同时保障本集团的持续经营,能够通过制定与风险水平相当的产品和服务价格,并确保以合理融资成本获得融资的方式,持续为股东提供回报。
本集团按照监管机构的规定计算监管资本,该规定可能与其他司法管辖区的相关规定有显著差异。本公司按照证监会于2020年1月23日发布的《证券公司风险控制指标计算标准规定
(2020)》(证监会公告[2020]10号)计算净资本。于相关报告期内,本公司的净资本金额满足证监会规定的最低净资本要求。
本公司下属子公司中德证券和格林大华亦按照证监会的相关监管要求计算监管资本,并确保净资本满足证监会规定的净资本要求。
基于战略发展计划、业务拓展需求以及风险敞口变化趋势的影响,本集团通过情景分析及压力测试对监管资本进行预测、计划及管理。
十三或有事项—未决诉讼
2022年1月13日,本公司下属子公司中德证券收到北京金融法院送达的民事起诉状,案由为
证券虚假陈述责任纠纷,系两千余名原告向北京金融法院对乐视网信息技术(北京)股份有限公司(以下简称“乐视网”)等二十一名被告提起民事诉讼,要求乐视网赔偿其虚假陈述行为造成的投资损失,中德证券为被告之一,被要求承担连带赔偿责任。截至本财务报告批准报出日,上述案件正在审理过程中。根据目前已有的信息,本集团无法合理预计该案件最终判决结果。
基于此,本集团未就此事项确认相关预计负债。
第135页山西证券股份有限公司截至2023年6月30日止半年度财务报表十四承诺事项
1资本承担
以下为本集团于资产负债表日,已签约但未在资产负债表上列示的资本性支出承诺:
2023年2022年
6月30日12月31日
股权出资 (a) 2162770000 2076600000软件费4026800719867313其他
4051419564664608
合计
22435522022161131921
(a) 山西交通产业基金合伙企业 (有限合伙) 于 2018 年 8 月 22 日注册成立,注册地位于山西省太原市,经营范围为投资管理与资产管理,注册资本为人民币100亿元,其中本公司认缴出资人民币20亿元。截至2023年6月30日,本公司实缴出资人民币0.5亿元,剩余人民币19.50亿元尚未缴付。
(b) 山西太行煤成气产业投资基金合伙企业 (有限合伙) 于 2020 年 3 月 17 日注册成立,注册地位于山西省晋城市,经营范围为投资管理与资产管理,注册资本为人民币6.01亿元,其中本公司认缴出资人民币1亿元。截至2023年6月30日,本公司实缴出资人民币1633万元,剩余人民币8367万元尚未缴付。
(c) 山西信创引导私募股权投资基金合伙企业 (有限合伙)于 2020 年 9 月 25 日注册成立,注册地位于山西省太原市,经营范围为投资管理与资产管理,注册资本为人民币5亿元,其中本公司认缴出资人民币1亿元。截至2023年6月30日,本公司实缴出资人民币4040万元,剩余人民币5960万元尚未缴付。
(d) 山西上市倍增私募股权投资基金合伙企业(有限合伙)于 2022 年 6 月 29 日注册成立,注册地位于山西省太原市,经营范围为投资管理与资产管理,注册资本为人民币5亿元,其中本公司认缴出资人民币1亿元。截至2023年6月30日,本公司实缴出资人民币5050万元,剩余人民币4950万元尚未缴付。
(e) 山西重器智能高端装备私募股权投资基金合伙企业(有限合伙)于 2023 年 3 月 23 日注册成立,注册地位于山西省太原市,经营范围为投资管理与资产管理,注册资本为人民币
5亿元,其中本公司认缴出资人民币1亿元。截至2023年6月30日,本公司实缴出资
人民币8000万元,剩余人民币2000万元尚未缴付。
第136页山西证券股份有限公司截至2023年6月30日止半年度财务报表十五资产负债表日后事项
1资产负债表日后发债情况说明
本公司于2023年7月18日向专业投资者非公开发行次级债券(第一期),发行规模为人民币
10 亿元,期限为 3 年,债券简称为“23 山证 C1”,债券代码为“115126”,票面利率为 3.45%。
十六其他重要事项说明
1债券借贷业务
于2023年6月30日,本集团通过债券借贷业务借入债券的公允价值为人民币8905928090
元(2022年12月31日:人民币7406868496元)。本集团为开展债券借贷业务用于抵押的
债券公允价值为人民币7878629471元(2022年12月31日:人民币7350868271元)
第137页山西证券股份有限公司截至2023年6月30日止半年度财务报表
2金融工具计量基础分类表
本集团金融资产项目
2023年6月30日账面价值
以公允价值计量且其以公允价值计量且其变动变动计入其他综合收益计入当期损益
指定为以公允按照《金融工具确按照《套期会计》分类为以公允价值计量且其变动分类为以公允认和计量》准则指准则指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合价值计量且其定为以公允价值计价值计量且其以摊余成本计入其他综合收益的非交易性变动计入当期量且其变动计入当变动计入当期计量的金融资产收益的金融资产权益工具投资损益的金融资产期损益的金融资产损益的金融资产
货币资金23228214042-----
结算备付金2682339359-----
融出资金6758547153-----
买入返售金融资产3979015746-----
应收账款129770365-----
存出保证金4986932785-----
衍生金融资产---75643646--金融投资
交易性金融资产---37484344453--
债权投资37570695-----
其他债权投资-112146647----
其他权益工具投资--227351091---其他金融资产
236222811-----
合计
4203861295611214664722735109137559988099--
2022年12月31日账面价值
以公允价值计量且其以公允价值计量且其变动变动计入其他综合收益计入当期损益
指定为以公允按照《金融工具确按照《套期会计》分类为以公允价值计量且其变动分类为以公允认和计量》准则指准则指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合价值计量且其定为以公允价值计价值计量且其以摊余成本计入其他综合收益的非交易性变动计入当期量且其变动计入当变动计入当期计量的金融资产收益的金融资产权益工具投资损益的金融资产期损益的金融资产损益的金融资产
货币资金24693407549-----
结算备付金3050451293-----
融出资金6414655281-----
买入返售金融资产5299686442-----
应收账款108216285-----
存出保证金5921432912-----
衍生金融资产---145694858--金融投资
交易性金融资产---33736067570--
债权投资38042640-----
其他债权投资-99406097----
其他权益工具投资--243190099---其他金融资产
720022583-----
合计
462459149859940609724319009933881762428--
第138页山西证券股份有限公司截至2023年6月30日止半年度财务报表本集团金融负债项目
2023年6月30日账面价值
以公允价值计量且其变动计入当期损益
按照《金融工具确认和按照《套期会计》分类为以公允价值计量》准则指定为以公允准则指定为以公允价值以摊余成本计量计量且其变动计入价值计量且其变动计入计量且其变动计入的金融负债当期损益的金融负债当期损益的金融负债当期损益的金融负债
短期借款373046371---
应付短期融资券391745301---
拆入资金11065196136---
交易性金融负债-2776192783--
衍生金融负债-17972853--
卖出回购金融资产款12603184248---
代理买卖证券款17794320096---
应付债券15960053609---
应付款项508380729---
租赁负债335694920---其他金融负债
1641486382---
合计
606731077922794165636--
2022年12月31日账面价值
以公允价值计量且其变动计入当期损益
按照《金融工具确认和按照《套期会计》分类为以公允价值计量》准则指定为以公允准则指定为以公允价值以摊余成本计量计量且其变动计入价值计量且其变动计入计量且其变动计入的金融负债当期损益的金融负债当期损益的金融负债当期损益的金融负债
短期借款1024956219---
应付短期融资券1759047524---
拆入资金13453468073---
交易性金融负债-4357663435--
衍生金融负债-122220749--
卖出回购金融资产款6775117389---
代理买卖证券款18643886645---
应付债券15792774235---
应付款项975222942---
租赁负债363863824---其他金融负债
1402751209---
合计
601910880604479884184--
第139页山西证券股份有限公司截至2023年6月30日止半年度财务报表十七公司财务报表附注
1应收款项
2023年2022年
6月30日12月31日
应收交易款项4660549746725497应收手续费及佣金收入11043284074816392
减:减值准备
(50849305)(50969305)应收款项净额
10618903270572584
2长期股权投资
2023年2022年
6月30日12月31日
子公司 (a) 6478519948 6478519948
减:减值准备
--合计
64785199486478519948
本公司不存在长期股权投资变现的重大限制。
第140页山西证券股份有限公司截至2023年6月30日止半年度财务报表
(a) 子公司
2023年本期2023年直接及直接及本期计提本期
核算方法投资成本1月1日增减变动6月30日间接持股比例间接表决权比例减值准备减值准备现金红利
格林大华成本法17739308511773930851-1773930851100.00%100.00%---
中德证券成本法667000000667000000-66700000066.70%66.70%---
山证投资成本法800000000800000000-800000000100.00%100.00%---
山证国际金控成本法801450000837589097-837589097100.00%100.00%---
格林大华资本管理成本法----100.00%100.00%---
山证创新成本法17000000001700000000-1700000000100.00%100.00%---
山证科技成本法200000000200000000-200000000100.00%100.00%---
上海资管成本法500000000500000000-500000000100.00%100.00%---
6478519948-6478519948--
2022年本年2022年直接及直接及本年计提本年
核算方法投资成本1月1日增减变动12月31日间接持股比例间接表决权比例减值准备减值准备现金红利
格林大华成本法177393085114739308513000000001773930851100.00%100.00%---
中德证券成本法667000000667000000-66700000066.70%66.70%---
山证投资成本法8000000001000000000(200000000)800000000100.00%100.00%---
山证国际金控成本法801450000837589097-837589097100.00%100.00%---
格林大华资本管理成本法-120000000(120000000)-100.00%100.00%---
山证创新成本法170000000015000000002000000001700000000100.00%100.00%--100000000
山证科技成本法200000000200000000-200000000100.00%100.00%---
上海资管成本法500000000500000000-500000000100.00%100.00%---
62985199481800000006478519948--
第141页山西证券股份有限公司截至2023年6月30日止半年度财务报表
3其他资产
2023年2022年
6月30日12月31日
其他应收款(1)8416638411444970823
预付款项(2)56681293133635990长期待摊费用7841785787635754
存货-279269643
待抵扣进项税-36247253其他
511518515014912
合计
14920098141896774375
(1)其他应收款主要为应收子公司格林大华的内部往来款人民币74994万元。(于2022年
12月31日,其他应收款主要为应收子公司格林大华的内部往来款人民币95994万元和本公司应收代理基金申赎业务往来款约人民币41513万元)
(2)预付款项主要为预付子公司格林大华资本管理的内部往来款人民币5.20亿元。
第142页山西证券股份有限公司截至2023年6月30日止半年度财务报表
4手续费及佣金净收入
截至6月30日止6个月期间
2023年2022年
证券经纪业务净收入
-证券经纪业务收入283536857308512607
-代理买卖证券业务234626738269808795
-交易单元席位租赁2759987811556819
-代销金融产品业务2131024127146993
-证券经纪业务支出(60958093)(64914126)
-代理买卖证券业务(60958093)(64914126)投资银行业务净收入
-投资银行业务收入8863377596069530
-证券承销业务6442134946908467
-证券保荐业务2528303771226
-财务顾问业务2168412348389837资产管理业务净收入
-资产管理业务收入6234379835924582
-资产管理业务支出(1028522)6541基金管理业务净收入
-基金管理业务收入6027840044814454
-基金管理业务支出8467523619投资咨询业务净收入
-投资咨询业务收入
1739403712587552
合计
450284927433024759
第143页山西证券股份有限公司截至2023年6月30日止半年度财务报表
5投资收益
截至6月30日止6个月期间
2023年2022年
成本法核算的长期股权投资收益 (a) - -金融工具投资收益
其中:持有期间取得的收益559583443492309799
其中:交易性金融工具559583443492202579
其他权益工具投资-107220
处置金融工具取得的收益(43254371)(97209284)
其中:交易性金融工具60141685(63569629)
衍生金融工具(107807326)(35089149)其他债权投资
44112701449494
合计
516329072395100515
(a) 截至 2023 年 6 月 30 日止 6 个月期间,本公司无成本法核算的长期股权投资收益(截至2022年6月30日止6个月期间,同)。
(b) 截至 2023 年 6 月 30 日止 6 个月期间,本公司无联营企业和合营企业的投资收益(截至2022年6月30日止6个月期间:同)。
6业务及管理费
截至6月30日止6个月期间
2023年2022年
职工薪酬439651692298454523租赁费及物业费用3213358728247770无形资产及长期待摊费用摊销4209956534230498办公及后勤事务费用2112589212460636固定资产折旧2453695826793116使用权资产折旧3880627142403016营销及管理费用2011475925078128系统运转及维护费3278459022314274证券投资者保护基金93175527988703资讯信息费及专业服务费189632709255274其他
68580106906051
合计
686392146514131989
第144页山西证券股份有限公司截至2023年6月30日止半年度财务报表
7现金流量表补充资料
(1)将净利润调节为经营活动现金流量截至6月30日止6个月期间
2023年2022年
净利润267710032279372090
加:信用减值损失(14443493)3707182固定资产折旧2453695926793116使用权资产折旧3880627142403016无形资产摊销3029611524875078长期待摊费用摊销118034509355420
资产处置损益(126348)90916
公允价值变动(收益)/损失(203701267)776818融资活动利息支出306810500288822203汇兑收益180287638039439
投资收益-(107220)递延所得税费用7369771016256542
经营性应收项目增加(491871152)(8567251632)经营性应付项目的增加
23502041338976613438
经营活动产生/(使用)的现金流量净额
23955257861139746406
(2)现金及现金等价物净变动情况截至6月30日止6个月期间
2023年2022年
现金及现金等价物的期末余额1661997131519922231335
减:现金及现金等价物的期初余额
1613543325518695860856
现金及现金等价物净增加/(减少)额
4845380601226370479
第145页山西证券股份有限公司截至2023年6月30日止半年度财务报表
(3)现金及现金等价物的构成截至6月30日止6个月期间
2023年2022年
银行存款1388395457116973463625结算备付金
27886779193003430848
小计1667263249019976894473
减:使用受限的货币资金(44262625)(37277851)
减:应计利息
(8398550)(17385287)现金及现金等价物余额
1661997131519922231335
十八非经常性损益明细表截至6月30日止6个月期间
2023年2022年
非流动资产处置损益126348(90916)计入当期损益的政府补助及税收返还121396699826273
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回120000-除上述各项之外的其他营业外收支净额
102730(3675582)
小计124887476059775
所得税影响额(3125557)(1524526)
少数股东权益影响额(税后)
(188814)(246817)合计
91743764288432
非经常性损益明细表编制基础:
根据证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益
(2008)》的规定,非经常性损益是指与公司正常经营业务无直接关系,以及虽与正常
经营业务相关,但由于其性质特殊和偶发性,影响报表使用人对公司经营业绩和盈利能力作出正确判断的各项交易和事项产生的损益。
第146页山西证券股份有限公司截至2023年6月30日止半年度财务报表十九净资产收益率及每股收益本集团按照证监会颁布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每股收益的计算及披露》(2010年修订)以及会计准则相关规定计算的净资产收
益率和每股收益如下:
截至6月30日止6个月期间加权平均每股收益
净资产收益率%基本每股收益稀释每股收益
2023年2022年2023年2022年2023年2022年
归属于母公司普通股股东2.21%1.77%0.110.090.110.09扣除非经常性损益后归属于母公司普通股股东
2.16%1.74%0.110.080.110.08
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股的加权平均数计算。
稀释每股收益以根据稀释性潜在普通股调整后的归属于母公司普通股股东的合并净利润除以调整后的本公司发行在外普通股的加权平均数计算。截至2023年6月30日止6个月期间,本公司不存在具有稀释性的潜在普通股,因此,稀释每股收益等于基本每股收益(截至2022年6月30日止6个月期间:同)。
二十财务报表的批准本公司的公司及合并财务报表于2023年8月25日已经本公司董事会批准报出。
第147页山西证券股份有限公司截至2023年6月30日止6个月期间财务报表补充资料
重要财务报表科目重大变动情况分析一、重要财务报表科目重大变动情况分析
1资产负债表科目
于2023年6月30日合并资产负债表中,占资产总额5%以上且较上期间比较数据变动幅度大于30%的科目变动情况及变动原因分析列示如下:
2023年2022年
6月30日12月31日增减比例注释
卖出回购金融资产款12603184248677511738986.02%(1)
(1)2023年6月末卖出回购金融资产款较2022年末上升的主要原因是本集团正回购业务规模增加。
2利润表科目
截至2023年6月30日止6个月期间合并利润表中,占利润总额10%以上且较截至2022年6月30日止6个月期间财务报表比较数据变动幅度大于30%的科目变动情况及变动
原因分析列示如下:
截至6月30日止6个月期间增减比例注释
2023年2022年
资产管理业务手续费净收入614216763580491871.55%(1)
基金管理业务手续费净收入601664644483807334.19%(2)
利息净收入(69214363)35177438-296.76%(3)
公允价值变动损益41369884482026974404.34%(4)
其他业务收入395635677734263124-46.12%(5)
其他业务成本(375025141)(728053104)-48.49%(6)
所得税费用(154946017)(73412829)111.06%(7)
(1)截至2023年6月30日止6个月期间资产管理业务手续费净收入较上年同期增长的主要原因是资管业务规模增加。
(2)截至2023年6月30日止6个月期间基金管理业务手续费净收入较上年同期增长的主要原因是基金管理业务规模增加。
(3)截至2023年6月30日止6个月期间利息净收入较上年同期下降的主要原因是逆回购
及两融业务利息收入减少、应付债券利息支出增加所致。
(4)截至2023年6月30日止6个月期间公允价值变动损益较上年同期增长的主要原因是证券市场波动导致相关金融资产的公允价值变动。
(5)截至2023年6月30日止6个月期间其他业务收入较上年同期下降的主要原因是仓单业务规模减少。
(6)截至2023年6月30日止6个月期间其他业务成本较上年同期下降的主要原因是仓单业务规模减少。
(7)截至2023年6月30日止6个月期间所得税费用较上年同期增长的主要原因是报告期内利润增加。