吉林利源精制股份有限公司2025年半年度财务报告

吉林利源精制股份有限公司

2025年半年度财务报告

2025年8月

1吉林利源精制股份有限公司2025年半年度财务报告

一、审计报告半年度报告是否经过审计

□是□否公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：吉林利源精制股份有限公司

2025年06月30日

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金13919569.0123806231.65结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产

应收票据22717783.3615345511.07

应收账款79387998.6873078213.98

应收款项融资1370085.826293415.22

预付款项13504767.2411687201.33应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款11438686.321060846.22

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货55675801.0141114804.27

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产7131728.597997900.11

流动资产合计205146420.03180384123.85

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资

2吉林利源精制股份有限公司2025年半年度财务报告

项目期末余额期初余额长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产590410587.50608539749.43

在建工程73471223.8371328631.47生产性生物资产油气资产

使用权资产5840483.376405691.47

无形资产61847435.3063041820.50

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉长期待摊费用递延所得税资产

其他非流动资产3289126.111051075.37

非流动资产合计734858856.11750366968.24

资产总计940005276.14930751092.09

流动负债：

短期借款17409056.667558187.09向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款25060843.6220568793.02预收款项

合同负债1169835.042241238.00卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬28037240.8427725716.24

应交税费14902828.8411436860.08

其他应付款165988867.76110476015.96

其中：应付利息749364.55430104.57应付股利应付手续费及佣金应付分保账款

3吉林利源精制股份有限公司2025年半年度财务报告

项目期末余额期初余额持有待售负债

一年内到期的非流动负债104232300.8873822524.15

其他流动负债5027929.835415528.19

流动负债合计361828903.47259244862.73

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款16247992.3330259622.33应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债4281992.935109226.83

长期应付款159614125.21172090795.77长期应付职工薪酬

预计负债48521726.9452034823.45

递延收益40488010.9245258945.72递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计269153848.33304753414.10

负债合计630982751.80563998276.83

所有者权益：

股本3550000000.003550000000.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积4577382708.154577382708.15

减：库存股5497069.255497069.25其他综合收益

专项储备54481327.6354097066.49

盈余公积269060989.43269060989.43一般风险准备

未分配利润-8151219399.71-8094028261.02

归属于母公司所有者权益合计294208556.25351015433.80

少数股东权益14813968.0915737381.46

所有者权益合计309022524.34366752815.26

负债和所有者权益总计940005276.14930751092.09

法定代表人：居茜主管会计工作负责人：董玉会计机构负责人：董玉

4吉林利源精制股份有限公司2025年半年度财务报告

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金2657490.022540681.46交易性金融资产衍生金融资产

应收票据22526926.9615345511.07

应收账款82399131.9186361110.80

应收款项融资1370085.826293415.22

预付款项10218567.3610723533.66

其他应收款38377580.363871749.16

其中：应收利息应收股利

存货39223774.8840586118.74

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产6161373.185976006.82

流动资产合计202934930.49171698126.93

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资17500000.0017500000.00其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产606653751.53625240139.47

在建工程73471223.8371328631.47生产性生物资产油气资产

使用权资产5840483.376405691.47

无形资产61847435.3063041820.50

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉长期待摊费用递延所得税资产

其他非流动资产3289126.111051075.37

非流动资产合计768602020.14784567358.28

5吉林利源精制股份有限公司2025年半年度财务报告

项目期末余额期初余额

资产总计971536950.63956265485.21

流动负债：

短期借款17409056.667558187.09交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款30245267.9325745612.87预收款项

合同负债1054759.041818509.33

应付职工薪酬25401321.3725222633.99

应交税费14510124.419706408.15

其他应付款186245828.32131624990.55

其中：应付利息749364.55430104.57应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债104232300.8873822524.15

其他流动负债5012969.955360573.46

流动负债合计384111628.56280859439.59

非流动负债：

长期借款16247992.3330259622.33应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债4281992.935109226.83

长期应付款159614125.21172090795.77长期应付职工薪酬

预计负债48521726.9452034823.45

递延收益40488010.9245258945.72递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计269153848.33304753414.10

负债合计653265476.89585612853.69

所有者权益：

股本3550000000.003550000000.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积4577332708.154577332708.15

减：库存股5497069.255497069.25其他综合收益

专项储备54481327.6354097066.49

盈余公积269060989.43269060989.43

未分配利润-8127106482.22-8074341063.30

所有者权益合计318271473.74370652631.52

负债和所有者权益总计971536950.63956265485.21

6吉林利源精制股份有限公司2025年半年度财务报告

3、合并利润表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、营业总收入97786730.01183318078.02

其中：营业收入97786730.01183318078.02利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本146640565.59245396648.84

其中：营业成本104031592.18209140228.72利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加7951168.957967728.81

销售费用941123.92604741.52

管理费用19243112.1721331553.93

研发费用4720884.443772888.42

财务费用9752683.932579507.44

其中：利息费用4023608.123874698.22

利息收入5471.9439778.94

加：其他收益4795798.656001065.79

投资收益（损失以“—”号填列）-536962.94480060.59

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

汇兑收益（损失以“—”号填列）

净敞口套期收益（损失以“—”号填列）

公允价值变动收益（损失以“—”号填列）

信用减值损失（损失以“—”号填列）-726798.12-3975433.36

资产减值损失（损失以“—”号填列）-9073437.14-11508010.35

资产处置收益（损失以“—”号填列）-75169.21

三、营业利润（亏损以“—”号填列）-54395235.13-71156057.36

加：营业外收入1803996.652851.03

减：营业外支出6034905.193956749.86

四、利润总额（亏损总额以“—”号填列）-58626143.67-75109956.19

减：所得税费用

五、净利润（净亏损以“—”号填列）-58626143.67-75109956.19

（一）按经营持续性分类

1.持续经营净利润（净亏损以“—”号填列）-58626143.67-75109956.19

2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

7吉林利源精制股份有限公司2025年半年度财务报告

项目2025年半年度2024年半年度

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“—”号填列）-57702730.30-74980278.19

2.少数股东损益（净亏损以“—”号填列）-923413.37-129678.00

六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额-58626143.67-75109956.19

归属于母公司所有者的综合收益总额-57702730.30-74980278.19

归属于少数股东的综合收益总额-923413.37-129678.00

八、每股收益：

（一）基本每股收益-0.02-0.02

（二）稀释每股收益-0.02-0.02

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。

法定代表人：居茜主管会计工作负责人：董玉会计机构负责人：董玉

8吉林利源精制股份有限公司2025年半年度财务报告

4、母公司利润表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、营业收入92597394.11185003728.94

减：营业成本100932944.52211168536.19

税金及附加7873780.187965030.19

销售费用345891.57604741.52

管理费用14118581.3816949896.51

研发费用3927245.583772888.42

财务费用8876106.772341221.79

其中：利息费用3145701.683635270.08

利息收入249.0135748.48

加：其他收益4791294.315977608.93

投资收益（损失以“—”号填列）-536962.94480060.59

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“—”号填列）

净敞口套期收益（损失以“—”号填列）

公允价值变动收益（损失以“—”号填列）

信用减值损失（损失以“—”号填列）-238253.33-8308308.48

资产减值损失（损失以“—”号填列）-9073437.14-11508010.35

资产处置收益（损失以“—”号填列）-75169.21

二、营业利润（亏损以“—”号填列）-48534514.99-71232404.20

加：营业外收入1803996.652851.03

减：营业外支出6034900.583956749.86

三、利润总额（亏损总额以“—”号填列）-52765418.92-75186303.03

减：所得税费用

四、净利润（净亏损以“—”号填列）-52765418.92-75186303.03

（一）持续经营净利润（净亏损以“—”号填列）-52765418.92-75186303.03

（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额-52765418.92-75186303.03

七、每股收益：

（一）基本每股收益-0.01-0.02

（二）稀释每股收益-0.01-0.02

9吉林利源精制股份有限公司2025年半年度财务报告

5、合并现金流量表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金50108726.7360338655.94客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还26972.25

收到其他与经营活动有关的现金6880223.024035190.61

经营活动现金流入小计56988949.7564400818.80

购买商品、接受劳务支付的现金95418962.83174130733.60客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金23930488.3428191509.39

支付的各项税费3784252.336288015.86

支付其他与经营活动有关的现金30165086.7222339184.18

经营活动现金流出小计153298790.22230949443.03

经营活动产生的现金流量净额-96309840.47-166548624.23

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额35326863.00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计35326863.00

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金354619.931561878.91投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计354619.931561878.91

投资活动产生的现金流量净额-354619.9333764984.09

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金50000000.00

收到其他与筹资活动有关的现金39434896.77103613264.59

筹资活动现金流入小计89434896.77103613264.59

10吉林利源精制股份有限公司2025年半年度财务报告

项目2025年半年度2024年半年度

偿还债务支付的现金976306.4468485297.42

分配股利、利润或偿付利息支付的现金2203687.744092139.81

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计3179994.1872577437.23

筹资活动产生的现金流量净额86254902.5931035827.36

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-0.070.06

五、现金及现金等价物净增加额-10409557.88-101747812.72

加：期初现金及现金等价物余额22626264.96125473643.95

六、期末现金及现金等价物余额12216707.0823725831.23

11吉林利源精制股份有限公司2025年半年度财务报告

6、母公司现金流量表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金49200172.6058181474.88

收到的税费返还26972.25

收到其他与经营活动有关的现金73296745.375366981.49

经营活动现金流入小计122496917.9763575428.62

购买商品、接受劳务支付的现金68342470.83173996269.85

支付给职工以及为职工支付的现金17123830.7124234004.10

支付的各项税费3125452.116145257.82

支付其他与经营活动有关的现金70335533.5926232876.10

经营活动现金流出小计158927287.24230608407.87

经营活动产生的现金流量净额-36430369.27-167032979.25

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额35326863.00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计35326863.00

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金230619.931561878.91投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计230619.931561878.91

投资活动产生的现金流量净额-230619.9333764984.09

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金取得借款收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金39434896.77103613264.59

筹资活动现金流入小计39434896.77103613264.59

偿还债务支付的现金976306.4418485297.42

分配股利、利润或偿付利息支付的现金2203687.743852711.67支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计3179994.1822338009.09

筹资活动产生的现金流量净额36254902.5981275255.50

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-0.070.06

五、现金及现金等价物净增加额-406086.68-51992739.60

加：期初现金及现金等价物余额1360714.7775139669.81

六、期末现金及现金等价物余额954628.0923146930.21

12吉林利源精制股份有限公司2025年半年度财务报告

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2025年半年度

归属于母公司所有者权益其他权益工项目具其他一般少数股东所有者权益合

减：库专项储盈余公未分配利其股本优永资本公积综合风险小计权益计其存股备积润他先续收益准备他股债

3550000457738254970654097269060-80940235101515737381.

一、上年期末余额366752815.26000.00708.159.25066.49989.438261.02433.8046

加：会计政策变更前期差错更正其他

3550000457738254970654097269060-80940235101515737381.

二、本年期初余额366752815.26

000.00708.159.25066.49989.438261.02433.8046

三、本期增减变动金额384261-571911-56806

-923413.37-57730290.92（减少以“—”号填列）.1438.69877.55

-577027-57702

（一）综合收益总额-923413.37-58626143.6730.30730.30

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者

投入资本

3．股份支付计入所有者

权益的金额

4．其他

511591.6511591.

（三）利润分配511591.61161

1．提取盈余公积

13吉林利源精制股份有限公司2025年半年度财务报告

2025年半年度

归属于母公司所有者权益其他权益工项目具其他一般少数股东所有者权益合

减：库专项储盈余公未分配利其股本优永资本公积综合风险小计权益计其存股备积润他先续收益准备他股债

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）

的分配

511591.6511591.

4．其他511591.61

161

（四）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额

结转留存收益

5．其他综合收益结转留

存收益

6．其他

384261384261.

（五）专项储备384261.14.1414

981992981992.

1．本期提取981992.70.7070

-59773-59773

2．本期使用-597731.56

1.561.56

（六）其他

3550000457738254970654481269060-81512129420814813968.

四、本期期末余额309022524.34000.00708.159.25327.63989.439399.71556.2509

14吉林利源精制股份有限公司2025年半年度财务报告

上年金额

单位：元

2024年半年度

归属于母公司所有者权益其他权益工项目具其他一般少数股东

减：库存专项储盈余公未分配利其所有者权益合计股本优永资本公积综合风险小计权益其股备积润他先续收益准备他股债

35500004577382531660269060-737592107368

一、上年期末余额1073682769.51

000.00708.1554.59989.436982.662769.51

加：会计政策变更前期差错更正其他

35500004577382531660269060-737592107368

二、本年期初余额1073682769.51000.00708.1554.59989.436982.662769.51

三、本期增减变动金额4478206.595741.-749802-78862-129678.0

-78992420.75（减少以“—”号填列）004478.19742.750

-749802-74980

（一）综合收益总额-74980278.19

78.19278.19

（二）所有者投入和减4478206.-44782-4478206.00

少资本0006.00

1．所有者投入的普通

股

2．其他权益工具持有

者投入资本

3．股份支付计入所有4478206.-44782

-4478206.00

者权益的金额0006.00

4．其他

-129678.0

（三）利润分配-129678.00

0

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

15吉林利源精制股份有限公司2025年半年度财务报告

2024年半年度

归属于母公司所有者权益其他权益工项目具其他一般少数股东

减：库存专项储盈余公未分配利其所有者权益合计股本优永资本公积综合风险小计权益其股备积润他先续收益准备他股债3．对所有者（或股东-129678.0-129678.00）的分配0

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动

额结转留存收益

5．其他综合收益结转

留存收益

6．其他

595741.595741.

（五）专项储备595741.44

4444

111975111975

1．本期提取1119753.66

3.663.66

-524012.-52401

2．本期使用-524012.22

222.22

（六）其他

355000045773824478206.537617269060-745090994820-129678.0

四、本期期末余额994690348.76000.00708.150096.03989.437260.85026.760

16吉林利源精制股份有限公司2025年半年度财务报告

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2025年半年度

其他权益工其具他项目综其

股本优永资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计其合他先续他收股债益

3550000

一、上年期末余额4577332708.155497069.2554097066.49269060989.43-8074341063.30370652631.52

000.00

加：会计政策变更前期差错更正其他

3550000

二、本年期初余额4577332708.155497069.2554097066.49269060989.43-8074341063.30370652631.52

000.00

三、本期增减变动金额

384261.14-52765418.92-52381157.78（减少以“—”号填列）

（一）综合收益总额-52765418.92-52765418.92

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通

股

2．其他权益工具持有

者投入资本

3．股份支付计入所有

者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积2．对所有者（或股东

17吉林利源精制股份有限公司2025年半年度财务报告

2025年半年度

其他权益工其具他项目综其

股本优永资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计其合他先续他收股债益

）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动

额结转留存收益

5．其他综合收益结转

留存收益

6．其他

（五）专项储备384261.14384261.14

1．本期提取981992.70981992.70

2．本期使用-597731.56-597731.56

（六）其他

3550000

四、本期期末余额4577332708.155497069.2554481327.63269060989.43-8127106482.22318271473.74

000.00

18吉林利源精制股份有限公司2025年半年度财务报告

上年金额

单位：元

2024年半年度

其他权益工其具他项目综其

股本优永资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计其合他先续他收股债益

3550000

一、上年期末余额4577332708.1553166054.59269060989.43-7360737343.361088822408.81

000.00

加：会计政策变更前期差错更正其他

3550000

二、本年期初余额4577332708.1553166054.59269060989.43-7360737343.361088822408.81000.00

三、本期增减变动金额

4478206.00595741.44-75186303.03-79068767.59（减少以“—”号填列）

（一）综合收益总额-75186303.03-75186303.03

（二）所有者投入和减

4478206.00-4478206.00

少资本

1．所有者投入的普通

股

2．其他权益工具持有

者投入资本

3．股份支付计入所有4478206.00-4478206.00

者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积2．对所有者（或股东）的分配

3．其他

19吉林利源精制股份有限公司2025年半年度财务报告

2024年半年度

其他权益工其具他项目综其

股本优永资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计其合他先续他收股债益

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动

额结转留存收益

5．其他综合收益结转

留存收益

6．其他

（五）专项储备595741.44595741.44

1．本期提取1119753.661119753.66

2．本期使用-524012.22-524012.22

（六）其他

3550000

四、本期期末余额4577332708.154478206.0053761796.03269060989.43-7435923646.391009753641.22

000.00

20吉林利源精制股份有限公司2025年半年度财务报告

三、公司基本情况

（一）公司注册地、组织形式和总部地址

吉林利源精制股份有限公司（以下简称公司或本公司）系于2008年8月根据公司股东会决议及发起人协议，以

2008年7月31日为基准日，在辽源利源铝业集团有限公司基础上，整体变更设立的股份有限公司，2010年11月在深圳

证券交易所上市。

公司的统一社会信用代码：912204007325471408。所属行业为有色金属冶炼和压延加工业类。

截至2025年6月30日止，本公司累计发行股份总数355000.00万股，注册资本为355000.00万元，注册地址：吉林省辽源市龙山区西宁大路5729号。

（二）公司业务性质和主要经营活动

公司主要经营活动为：生产销售铝合金精密加工件、铝型材深加工部件；石油化工、电子电器、航空、航天、航海、汽车、轿车用铝合金部件；研发、制造铝合金轨道车辆、车头、车体、集装箱；生产销售铝合金型材、棒材、管材（包括无缝管）；制造各种铝型材产品及铝门窗；生产销售钢化玻璃、中空玻璃、夹胶玻璃、防弹玻璃和防火玻璃（物理工艺过程）；经营本企业自产产品及相关技术的出口业务（国家限定经营或禁止出口的商品除外）；经营本企业生产、科

研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件及相关技术的进出口业务（国家限定经营或禁止的除外）；经营本企业的进料加工和“三来一补”业务（以上经营项目：法律、法规和国务院决定禁止的，不得经营；许可经营项目凭有效许可证或批准文件经营）（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。

2025年4月17日，本公司母公司倍有智能科技（深圳）有限公司更名为倍有智能科技（长春）有限公司，2025年

3月，本公司的实际控制人变更为张源。

（三）合并财务报表范围

本公司本期纳入合并范围的子公司共8户，详见附注八、在其他主体中的权益。本期纳入合并财务报表范围的主体

较上期相比，注销1户。合并范围变更主体的具体信息详见附注七、合并范围的变更。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2023年修订）的规定，编制财务报表。

2、持续经营

本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

1、本公司根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在存货的计价方法、应收款项坏账准备计提的

方法、固定资产折旧和无形资产摊销、收入的确认时点等。

2、本公司根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。下列重要会计估计及关键假设如果发生重大变动，则可能会导致以后会计年度的资产和负债账面价值的重大影响：

21吉林利源精制股份有限公司2025年半年度财务报告

（1）金融资产减值

本公司采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，本公司根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市场环境、技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。

（2）存货跌价准备

本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。

（3）金融工具公允价值

对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。权益工具投资或合同有公开报价的，本公司不将成本作为其公允价值的最佳估计。

（4）长期资产减值准备本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。

当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。

公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。

在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。

（5）折旧和摊销

本公司对固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

（6）收入确认

本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注五、37的各项描述。

（7）预计负债

本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对未决诉讼、产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。

22吉林利源精制股份有限公司2025年半年度财务报告

2、会计期间

自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。

3、营业周期

营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

采用人民币为记账本位币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准

重要的单项计提坏账准备的应收款项单个项目坏账准备金额≥人民币100万元

重要的应收款项本期坏账准备收回或转回单个项目金额≥人民币20万元

本期重要的应收款项核销单个项目核销金额≥人民币20万元

重要的在建工程单项金额（本年投入且期末余额）单个项目期末余额＞人民币100万元

期末净资产占期末合并净资产1%以上且少数股东权益金重要的非全资子公司额大于人民币1000万元

账龄超过1年的重要应付账款占应付账款期末余额10%以上且金额＞人民币100万元

账龄超过1年的重要其他应付款占其他应付款期末余额5%以上且金额＞人民币100万元

单个项目占合同负债期末余额10%以上且金额＞人民币重要的账龄超过1年的合同负债

100万元

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一

揽子交易进行会计处理

（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

2.同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。

本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。

对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；

不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的

23吉林利源精制股份有限公司2025年半年度财务报告

被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。

3.非同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下的企业合并。

本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。

本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，计入当期损益。

通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。

4.为合并发生的相关费用

为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.控制的判断标准控制，是指投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

本公司在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化的，本公司会进行重新评估。相关事实和情况主要包括：

（1）被投资方的设立目的。

（2）被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策。

（3）投资方享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动。

（4）投资方是否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报。

（5）投资方是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

（6）投资方与其他方的关系。

2.合并范围

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。

3.合并程序

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并

现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。

24吉林利源精制股份有限公司2025年半年度财务报告

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。

对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整

（1）增加子公司或业务

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入

合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

（2）处置子公司或业务

1）一般处理方法

在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

2）分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

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（3）购买子公司少数股权

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持

续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子

公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

1.合营安排的分类

本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

2.共同经营会计处理方法

本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

9、现金及现金等价物的确定标准在编制现金流量表时，本公司将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金，将同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

10、外币业务和外币报表折算

1.外币业务

外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。

资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。

以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

2.外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。

处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经

营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经

26吉林利源精制股份有限公司2025年半年度财务报告

营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

11、金融工具

本公司在成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。

实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。

金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。

1.金融资产的分类、确认和计量

本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：

（1）以摊余成本计量的金融资产。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。

（1）分类为以摊余成本计量的金融资产

金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、长期应收款等。

本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：

1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调

整的实际利率计算确定其利息收入。

2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在后续期间，按照

该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。

（2）分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。

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（3）指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。

权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。

（4）分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。

（5）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：

1）嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。

2）在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应分拆。如嵌入

贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需要分拆。

本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。

2.金融负债的分类、确认和计量

本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。

金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

金融负债的后续计量取决于其分类：

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。

在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：

1）能够消除或显著减少会计错配。

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2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债

组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

（2）其他金融负债

除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益：

1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。

3）不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第1）类情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。

财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。

3.金融资产和金融负债的终止确认

（1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予以转销：

1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止。

2）该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。

（2）金融负债终止确认条件

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当期损益。

4.金融资产转移的确认依据和计量方法

本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形处理：

（1）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。

（2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。

（3）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、（2）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：

1）未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。

2）保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。

（1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

1）被转移金融资产在终止确认日的账面价值。

2）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

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（2）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确

认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

1）终止确认部分在终止确认日的账面价值。

2）终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

5.金融资产和金融负债公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。

初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。

不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。

6.金融工具减值

本公司对以摊余成本计量的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、租赁应收款、

合同资产、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及因金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成金融负债的财务担保合同以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。

除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：

（1）如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照相当于该金融工具未来12个

月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。

（2）如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，则按照相当于

该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。

（3）如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该金融工具整个存续

期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。

金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未

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来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。

（1）信用风险显著增加

本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。

本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：

1）债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；

2）债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；

3）作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化预期将降低债务

人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；

4）债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；

5）本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。

于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。

（2）已发生信用减值的金融资产

当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

1）发行方或债务人发生重大财务困难；

2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

3）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

4）债务人很可能破产或进行其他财务重组；

5）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；

6）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

（3）预期信用损失的确定

本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、逾期账龄组合、合同结算周期、债务人所处行业等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。

本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：

1）对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。

2）对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。

3）对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本公

司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。

4）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面

余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。

本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

（4）减记金融资产

31吉林利源精制股份有限公司2025年半年度财务报告

当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。

7.金融资产及金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

12、应收票据

本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注11、6.金融工具减值。

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收票据，本公司按单项计提预期信用损失。本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失有充分证据的应收票据单独确定其信用损失。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称确定组合的依据计提方法

承兑人具有较高的信用评级，历史上未参考历史信用损失经验，结合当前状况发生票据违约，信用损失风险极低，在银行承兑汇票以及对未来经济状况的预期计量信用损短期内履行其支付合同现金流量义务的失。

能力很强

13、应收账款

本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注11、6.金融工具减值。

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收账款，本公司按单项计提预期信用损失。本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的应收账款单独确定其信用损失。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称确定组合的依据计提方法本组合以应收款项的账龄作为信用风险本公司根据以往的历史经验对应收款项账龄组合特征。计提比例作出最佳估计。

14、应收款项融资分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自初始确认日起到期期限在一年内（含一年）的，列示为应收款项融资；自初始确认日起到期期限在一年以上的，列示为其他债权投资。其相关会计政策详见本附注11。

本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注11、6.金融工具减值。

15、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注11、6.金融工具减值。

32吉林利源精制股份有限公司2025年半年度财务报告

对信用风险与组合信用风险显著不同的其他应收款，本公司按单项计提预期信用损失。本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的其他应收款单独确定其信用损失。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称确定组合的依据计提方法本组合以其他应收款的账龄作为信用风本公司根据以往的历史经验对其他应收账龄组合险特征。款计提比例作出最佳估计。

16、合同资产

本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的，确认为合同资产。

本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注11、6.金融工具减值。

17、存货

1.存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）存货类别

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过

程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资等。

（2）存货发出计价方法

存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按移动加权平均法计价。

（3）存货的盘存制度存货盘存制度为永续盘存制。

（4）低值易耗品和包装物的摊销方法

1）低值易耗品采用一次转销法进行摊销；

2）包装物采用一次转销法进行摊销。

3）其他周转材料采用一次转销法进行摊销。

2.存货跌价准备的确认标准和计提方法

期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；

与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

18、持有待售资产

1.划分为持有待售确认标准

33吉林利源精制股份有限公司2025年半年度财务报告

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分：

（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。

2.持有待售核算方法

本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工

薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利。

19、债权投资

本公司对债权投资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注11、6.金融工具减值。

20、其他债权投资

无

21、长期应收款

无

22、长期股权投资

1.初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注（六）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。

（2）其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

2.后续计量及损益确认

（1）成本法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。

34吉林利源精制股份有限公司2025年半年度财务报告

除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。

（2）权益法

本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信

托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。

长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。

本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。

被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。

3.长期股权投资核算方法的转换

（1）公允价值计量转权益法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。

按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨

认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。

（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。

（3）权益法核算转公允价值计量本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

（4）成本法转权益法

35吉林利源精制股份有限公司2025年半年度财务报告

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。

（5）成本法转公允价值计量

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

4.长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余

股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有

子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

5.共同控制、重大影响的判断标准

如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。

合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影

响：（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。

36吉林利源精制股份有限公司2025年半年度财务报告

23、投资性房地产

投资性房地产计量模式不适用

24、固定资产

（1）确认条件

1.固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

2.固定资产初始计量

本公司固定资产按成本进行初始计量。

（1）外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。

（2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。

（3）投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。

（4）购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。

3.固定资产后续计量及处置

（1）固定资产折旧

固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额；已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。

本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。

（2）固定资产的后续支出

与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。

（3）固定资产的减值

固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注30、长期资产减值。

（4）固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法10-4042.40-9.60

机器设备年限平均法2-2044.80-48.00

运输工具年限平均法8-1049.60-12.00

电子设备年限平均法5-1546.40-19.20无

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25、在建工程

本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注30、长期资产减值。

26、借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；

其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

2.借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

3.暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4.借款费用资本化金额的计算方法

专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及

其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。

根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数按每月月末平均乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。

27、生物资产

无

38吉林利源精制股份有限公司2025年半年度财务报告

28、油气资产

无

29、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、专利权及软件等。

1.无形资产的初始计量

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。

内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。

2.无形资产的后续计量

本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。

（1）使用寿命有限的无形资产

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下：

项目预计使用寿命依据土地使用权50年直线法

专利10-20年直线法软件10年直线法期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，必要时进行调整。

（2）使用寿命不确定的无形资产

无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注30、长期资产减值。

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

1.划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。

39吉林利源精制股份有限公司2025年半年度财务报告

2.开发阶段支出符合资本化的具体标准

内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：

（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。内部开发活动形成的无形资产的成本仅包括满足资本化条件的时点至无形资产达到预定用途前发生的支出总额，对于同一项无形资产在开发过程中达到资本化条件之前已经费用化计入损益的支出不再进行调整。

30、长期资产减值

本公司在每一个资产负债表日检查长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命确定的无形资产、使用权资产是

否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象，则以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。

因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。

31、长期待摊费用

无

32、合同负债

本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。

40吉林利源精制股份有限公司2025年半年度财务报告

33、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。

（2）离职后福利的会计处理方法

离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。

本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。

离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等；在职

工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。

离职后福利设定受益计划主要为离退休人员支付的明确标准的统筹外福利、为去世员工遗属支付的生活费等。

（3）辞退福利的会计处理方法

辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。

本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。

对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

34、预计负债

1.预计负债的确认标准

当与或有事项相关的义务是本公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，以及该义务的金额能够可靠地计量，则确认为预计负债。

2.预计负债的计量方法

本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

41吉林利源精制股份有限公司2025年半年度财务报告

最佳估计数分别以下情况处理：

所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。

所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

35、股份支付

无

36、优先股、永续债等其他金融工具

无

37、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

本公司的收入主要来源于如下业务类型：

（1）销售商品收入

（2）来料加工收入

1.收入确认的一般原则

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：(1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制本公司

履约过程中在建的商品；(3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用投入法确定恰当的履约进度。产出法是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

2.收入确认的具体方法

销售商品收入和来料加工收入：将商品运达客户指定交货地点并由客户签收后确认收入。

3.特定交易的收入处理原则

（1）附有销售退回条款的合同

对于附有销售退回条款的销售，本公司在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额(即，不包含预期因销售退回将退还的金额)确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本(包括退回商品的价值减损)后的余额，确认为一项资产，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。

（2）附有质量保证条款的合同

42吉林利源精制股份有限公司2025年半年度财务报告

对于附有质量保证条款的销售，如果该质量保证在向客户保证所销售商品或服务符合既定标准之外提供了一项单独的服务，该质量保证构成单项履约义务。否则，本公司按照《企业会计准则第13号——或有事项》规定对质量保证责任进行会计处理。

（3）附有客户额外购买选择权的销售合同

客户额外购买选择权包括销售激励措施、续约选择权、针对未来商品或服务的其他折扣等，对于向客户提供了重大权利的额外购买选择权，本公司将其作为单项履约义务，在客户未来行使购买选择权取得相关商品或服务控制权时，或者该选择权失效时，确认相应的收入。客户额外购买选择权的单独售价无法直接观察的，本公司综合考虑客户行使和不行使该选择权所能获得的折扣的差异、客户行使该选择权的可能性等全部相关信息予以估计。

（4）向客户授予知识产权许可的合同

评估该知识产权许可是否构成单项履约义务，构成单项履约义务的，则进一步确定其是在某一时段内履行还是在某一时点履行。向客户授予知识产权许可，并约定按客户实际销售或使用情况收取特许权使用费的，则在下列两项孰晚的时点确认收入：客户后续销售或使用行为实际发生；公司履行相关履约义务。

（5）售后回购

1）因与客户的远期安排而负有回购义务的合同：这种情况下客户在销售时点并未取得相关商品控制权，因此作为租

赁交易或融资交易进行相应的会计处理。其中，回购价格低于原售价的视为租赁交易，按照企业会计准则对租赁的相关规定进行会计处理；回购价格不低于原售价的视为融资交易，在收到客户款项时确认金融负债，并将该款项和回购价格的差额在回购期间内确认为利息费用等。公司到期未行使回购权利的，则在该回购权利到期时终止确认金融负债，同时确认收入。

2）应客户要求产生的回购义务的合同：经评估客户具有重大经济动因的，将售后回购作为租赁交易或融资交易，按照本条1）规定进行会计处理；否则将其作为附有销售退回条款的销售交易进行处理。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况无

38、合同成本

1.合同履约成本

本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产：

（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；

（3）该成本预期能够收回。

该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。

2.合同取得成本

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。

3.合同成本摊销

上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。

4.合同成本减值

上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。

计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

43吉林利源精制股份有限公司2025年半年度财务报告

39、政府补助

1.类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

2.政府补助的确认

对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

3.会计处理方法

与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。

与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。

收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

40、递延所得税资产/递延所得税负债

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

1.确认递延所得税资产的依据

本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

2.确认递延所得税负债的依据

公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：

（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；

（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；

（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

3.同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示

（1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

44吉林利源精制股份有限公司2025年半年度财务报告

（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税

主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

41、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法

在租赁期开始日，除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

（1）短期租赁和低价值资产租赁短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过12个月的租赁。低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。

本公司对以下短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，相关租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

（1）租赁的分类本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。

一项租赁存在下列一种或多种情形的，本公司通常分类为融资租赁：

1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。

2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产的公允价值相比足够低，因

而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权。

3）资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。

4）在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值。

5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。

一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本公司也可能分类为融资租赁：

1）若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担。

2）资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人。

3）承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。

（2）对融资租赁的会计处理

在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括：

1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；

2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；

3）合理确定承租人将行使购买选择权的情况下，租赁收款额包括购买选择权的行权价格；

4）租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下，租赁收款额包括承租人行使终止租赁选择权需支付的款项；

5）由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。

本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

（3）对经营租赁的会计处理

45吉林利源精制股份有限公司2025年半年度财务报告

本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入；发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益；取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

42、其他重要的会计政策和会计估计

一、安全生产经费根据财政部、国家安全生产监督管理总局印发的关于《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资[2022]136号），本公司以上年度实际营业收入为计提依据，采取超额累退方式按照以下标准平均逐月提取计提安全生产费：

1.上一年度营业收入不超过1000万元的，按照2.35%提取；

2.上一年度营业收入超过1000万元至1亿元的部分，按照1.25%提取；

3.上一年度营业收入超过1亿元至10亿元的部分，按照0.25%提取；

4.上一年度营业收入超过10亿元至50亿元的部分，按照0.1%提取；

5.上一年度营业收入超过50亿元的部分，按照0.05%提取。

安全生产费在提取时计入相关产品的成本，同时记入专项储备科目。在使用时，对在规定使用范围内的费用性支出，于费用发生时直接冲减专项储备；属于资本性支出的，通过在建工程科目归集所发生的支出，待项目完工达到预定可使用状态时转入固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，同时确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。

二、债务重组

1．作为债务人记录债务重组义务

以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司在相关资产和所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认，所清偿债务账面价值与转让资产账面价值之间的差额计入当期损益。

将债务转为权益工具方式进行债务重组的，本公司在所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认。本公司初始确认权益工具时按照权益工具的公允价值计量，权益工具的公允价值不能可靠计量的，按照所清偿债务的公允价值计量。

所清偿债务账面价值与权益工具确认金额之间的差额，计入当期损益。

采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》和《企业会计准则第37号——金融工具列报》的规定，确认和计量重组债务。

以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本公司按照前述方法确认和计量权益工具和重组债务，所清偿债务的账面价值与转让资产的账面价值以及权益工具和重组债务的确认金额之和的差额，计入当期损益。

2．作为债权人记录债务重组义务

以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司初始确认受让的金融资产以外的资产时，以成本计量，其中存货的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到当前位置和状态所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、保险费等其他成本。对联营企业或合营企业投资的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。投资性房地产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。固定资产的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、安装

费、专业人员服务费等其他成本。无形资产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

将债务转为权益工具方式进行的债务重组导致本公司将债权转为对联营企业或合营企业的权益性投资的，本公司按照放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本计量其初始投资成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的规定，确认和计量重组债权。

采用多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，首先按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的规定确认和计量受让的金融资产和重组债权，然后按照受让的金融资产以外的各项资产的公允价值比例，对放弃债权

46吉林利源精制股份有限公司2025年半年度财务报告

的公允价值扣除受让金融资产和重组债权确认金额后的净额进行分配，并以此为基础按照前述方法分别确定各项资产的成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

43、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2025年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

44、其他

无

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率

销售货物、来料加工、出售固定资产

增值税13%、9%、6%租赁服务利息收入

企业所得税应纳税所得额15%、20%、25%

城市维护建设税实缴流转税税额5%、7%

教育费附加实缴流转税税额3%

地方教育费附加实缴流转税税额2%

房产税按照房产原值的70%为纳税基准1.20%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

本公司15%子公司

辽源市利源装潢工程有限公司20%

东辽县辽东装饰材料销售有限公司20%

松原利源精制科技有限公司20%

吉林利源精制供应链有限公司25%

长春利源精制实业有限公司20%

辽源利源工程机械施工有限公司25%

吉林利源华翔合金轻量化技术有限公司20%

47吉林利源精制股份有限公司2025年半年度财务报告

2、税收优惠

1.根据《财政部国家税务总局关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（2023年第43号）规定：“自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。”本公司

2025年1-6月可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。

2.根据《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（2023年第12号）规定：“自2023年1月1日至2027年12月31日，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户减半征收资源税（不含水资源税）、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。”本公司子公司辽源市利源装潢工程有限公司、东辽县辽东装饰材料销售有限公司、长春利源精制实业有限公司、松原利源精制科技有限公司及吉林利源华翔合金轻量化技术有限公司2025年1-6月减征城市维护建设

税、教育费附加、地方教育附加应纳税额的50%。

3.根据《财政部税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（2023年第6号）及《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（2023年第12号）规定：“2023年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。”、“对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。”本公司子公司辽源市利源装潢工程有限公司、东辽县辽东装饰材料销售有限公司、长春利源精制实业有限公司、松原利源精制

科技有限公司及吉林利源华翔合金轻量化技术有限公司2025年1-6月应纳税所得额减按25%，按20%的税率缴纳企业所得税。

4.2022年 11月 29日，本公司通过高新技术企业复审（编号：GR202222000388，发证时间 2022年 11月 29日，有效期三年）享受国家关于高新技术企业的相关税收优惠政策，本期按15%的税率缴纳企业所得税。

3、其他

无

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

银行存款13919569.0123806231.65

合计13919569.0123806231.65其他说明

其中受限制的货币资金明细如下：

单位：元项目期末余额期初余额

保证金5585.305585.30

司法冻结1697276.631174381.39

合计1702861.931179966.69

48吉林利源精制股份有限公司2025年半年度财务报告

2、交易性金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

其中：

其中：

其他说明

注1.2019年12月4日，沈阳利源轨道交通装备有限公司（以下简称沈阳利源）因被法院裁定破产重整且被管理人接管，公司已丧失对其财务与经营的控制权不再纳入合并范围。公司2019年对沈阳利源的股权投资分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，并按照金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理。2022年2月21日，沈阳利源管理人发布关于《沈阳利源轨道交通装备有限公司重整计划草案》再次表决结果的公告，《重整计划草案》表决结果为未通过。2022年6月6日，沈阳市中级人民法院宣告沈阳利源轨道交通装备有限公司破产。2022年11月2日沈阳利源管理人发布的表决结果报告显示，《破产财产分配方案》已表决通过；2023年12月15日，沈阳利源管理人发布《沈阳利源轨道交通装备有限公司破产清算案最后一次破产财产分配公告》。截至财务报告批准报出日，《沈阳利源轨道交通装备有限公司破产清算案最后一次破产财产分配公告》已执行完毕，但法院尚未进行破产清算裁定。

如上述，由于沈阳利源已宣告破产，《沈阳利源轨道交通装备有限公司破产清算案最后一次破产财产分配公告》已执行完毕。根据破产财产的分配情况，公司未能收到相应的投资回报，也未能收回对其股权投资，公允价值仍为0.00。

注2.利源股份以其持有沈阳利源的30900万股权向宁夏天元投资管理有限公司提供质押担保、11000.00万股权向

深圳国鼎晟贸易有限公司提供质押担保、61100.00万股权向中安百联（北京）资产管理有限公司提供质押担保。

3、衍生金融资产

单位：元项目期末余额期初余额无其他说明无

4、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑票据22717783.3615345511.07

合计22717783.3615345511.07

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

49吉林利源精制股份有限公司2025年半年度财务报告

其

中：

其

中：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用□不适用

（4）期末公司已质押的应收票据

单位：元项目期末已质押金额

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据22436986.49

合计22436986.49

（6）本期实际核销的应收票据情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收票据核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收票据性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收票据核销说明：

5、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元

50吉林利源精制股份有限公司2025年半年度财务报告

账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）111743134.35105214829.92

1至2年32290482.5732608157.77

2至3年22258315.9421453709.48

3年以上17107398.6317107392.27

3至4年6.36

5年以上17107392.2717107392.27

合计183399331.49176384089.44

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比值计提比金额比例金额金额比例金额值例例按单项计提坏964997828233136764966697828233138464

账准备52.62%85.83%54.81%85.68%92.6448.6943.9592.6448.6943.95的应收账款其

中：

按组合计提坏868995211879657115797142204825592317

账准备47.38%24.38%45.19%25.69%38.8584.1254.7396.8026.7770.03的应收账款其

中：

账龄组86899521187965711579714220482559231747.38%24.38%45.19%25.69%

合38.8584.1254.7396.8026.7770.03

183399104011793879176384103305730782

合计100.00%56.71%100.00%58.57%331.49332.8198.68089.44875.4613.98

按单项计提坏账准备类别名称：按单项计提坏账准备

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

公司151400997.8444600997.8451400997.8444600997.8486.77%预计部分可收回

公司26330833.586160833.586160833.586160833.58100.00%预计无法收回

公司338937961.2232061517.2738937961.2232061517.2782.34%预计部分可收回

合计96669792.6482823348.6996499792.6482823348.69

按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内66644339.553332217.015.00%

51吉林利源精制股份有限公司2025年半年度财务报告

1－2年2063829.69206382.9710.00%

2－3年1083970.98541985.5150.00%

3－4年6.366.36100.00%

4－5年

5年以上17107392.2717107392.27100.00%

合计86899538.8521187984.12

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按单项计提坏

82823348.6982823348.69

账准备按组合计提坏

20482526.77705457.3521187984.12

账准备

合计103305875.46705457.35104011332.81

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元

52吉林利源精制股份有限公司2025年半年度财务报告

占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

第一名：51400997.8451400997.8428.03%44600997.84

第二名：38937961.2238937961.2221.23%32061517.27

第三名：24160211.6724160211.6713.17%1208010.58

第四名：9665834.789665834.785.27%483291.74

第五名：7317054.157317054.153.99%365852.71

合计131482059.66131482059.6671.69%78719670.14

6、合同资产

（1）合同资产情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

（2）报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因

单位：元项目变动金额变动原因

（3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

其中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用□不适用

（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

单位：元

项目本期计提本期收回或转回本期转销/核销原因

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性其他说明

53吉林利源精制股份有限公司2025年半年度财务报告

（5）本期实际核销的合同资产情况

单位：元项目核销金额其中重要的合同资产核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

合同资产核销说明：

其他说明：

7、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

应收票据1370085.826293415.22

合计1370085.826293415.22

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

其中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2025年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

54吉林利源精制股份有限公司2025年半年度财务报告

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

（4）期末公司已质押的应收款项融资

单位：元项目期末已质押金额

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票22146051.67

合计22146051.67

（6）本期实际核销的应收款项融资情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收款项融资核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

（7）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

单位：元期初余额本期增减变动金额期末余额项目公允价值公允价值公允价值成本成本成本变动变动变动

应收票据6293415.22-4923329.401370085.82

合计6293415.22-4923329.401370085.82

55吉林利源精制股份有限公司2025年半年度财务报告

（8）其他说明

8、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款11438686.321060846.22

合计11438686.321060846.22

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

其他说明：

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元

56吉林利源精制股份有限公司2025年半年度财务报告

项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元项目（或被投资单位）期末余额期初余额

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元

项目（或被投资单是否发生减值及其判期末余额账龄未收回的原因

位）断依据

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

57吉林利源精制股份有限公司2025年半年度财务报告

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

往来款63655642.6863387674.50

保证金10000000.0041300.00

其他749055.81576543.12

合计74404698.4964005517.62

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）16053182.005524898.10

1至2年110679.5385905.17

2至3年562022.20562276.56

3年以上57678814.7657832437.79

3至4年516.501383.51

4至5年1121.37

5年以上57677176.8957831054.28

合计74404698.4964005517.62

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项

703128603128100000603128603128

计提坏94.50%85.78%94.23%100.00%

18.7518.7500.0018.7518.75

账准备

其中：

409187265319143868369269263185106084

按组合5.50%64.84%5.77%71.27%9.743.426.328.872.656.22

58吉林利源精制股份有限公司2025年半年度财务报告

计提坏账准备

其中：

账龄组409187265319143868369269263185106084

5.50%64.84%5.77%71.27%

合9.743.426.328.872.656.22

744046629660114386640055629446106084

合计100.00%84.63%100.00%98.34%

98.4912.1786.3217.6271.406.22

按单项计提坏账准备类别名称：按单项计提坏账准备

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

公司155516265.1955516265.1955516265.1955516265.19100.00%预计无法收回

公司210000000.00预计可收回

公司32390058.002390058.002390058.002390058.00100.00%预计无法收回

公司4427500.00427500.00427500.00427500.00100.00%预计无法收回

公司5424070.80424070.80424070.80424070.80100.00%预计无法收回

公司6416713.14416713.14416713.14416713.14100.00%预计无法收回

公司7388295.71388295.71388295.71388295.71100.00%预计无法收回

公司8225000.00225000.00225000.00225000.00100.00%预计无法收回

公司9103250.00103250.00103250.00103250.00100.00%预计无法收回

其他23家421665.91421665.91421665.91421665.91100.00%预计无法收回

合计60312818.7560312818.7570312818.7560312818.75

按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内1113751.0555687.415.00%

1－2年110679.5311067.9510.00%

2－3年562022.20281011.1050.00%

3－4年516.50516.50100.00%

4－5年1121.371121.37100.00%

5年以上2303789.092303789.09100.00%

合计4091879.742653193.42

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2025年1月1日余额2631852.6560312818.7562944671.40

2025年1月1日余额

在本期

本期计提21340.7721340.77

2025年6月30日余2653193.4260312818.7562966012.17

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例

59吉林利源精制股份有限公司2025年半年度财务报告

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他按单项计提坏

60312818.7560312818.75

账准备按组合计提坏

2631852.6521340.772653193.42

账准备

合计62944671.4021340.7762966012.17

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

第一名：往来款55516265.195年以上74.61%55516265.19

第二名：保证金10000000.001年以内13.44%

第三名：往来款2390058.001年以内3.21%2390058.00

第四名：代垫款项692810.511-2年、5年以上0.93%207770.70

第五名：往来款427500.001年以内0.57%427500.00

合计69026633.7092.77%58541593.89

60吉林利源精制股份有限公司2025年半年度财务报告

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

其他说明：

9、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内10679741.8779.08%8509633.0872.81%

1至2年1162465.878.61%2762644.7823.64%

2至3年1247636.039.24%393121.473.36%

3年以上414923.473.07%21802.000.19%

合计13504767.2411687201.33

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

单位：元单位名称期末余额账龄未及时结算原因

公司1685048.171-2年及2-3年业务尚未完结，双方继续合作公司2338902.622-3年及3年以上暂未结算

合计1023950.79

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位：元

单位名称期末余额占预付款项总额的比例(%)未结算原因

第一名：2903320.0021.50%尚未结算

第二名：1110269.108.22%尚未结算

第三名：1067909.677.91%尚未结算

第四名：685048.175.07%尚未结算

第五名：632521.814.68%尚未结算

合计6399068.7547.38%

其他说明：

10、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

61吉林利源精制股份有限公司2025年半年度财务报告

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

原材料15313978.50393417.2114920561.2910432891.23167372.5110265518.72

在产品30760629.327904147.6522856481.6737221931.9510407982.1926813949.76

库存商品8254380.591414948.976839431.623783974.83756378.443027596.39

发出商品10974253.7610974253.76874649.95874649.95

低值易耗品85072.6785072.67133089.45133089.45

合计65388314.849712513.8355675801.0152446537.4111331733.1441114804.27

（2）确认为存货的数据资源

单位：元自行加工的数据资源其他方式取得的数据项目外购的数据资源存货合计存货资源存货

（3）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料167372.51293965.4467920.74393417.21

在产品10407982.196000643.528504478.067904147.65

库存商品756378.442778828.182120257.651414948.97

合计11331733.149073437.1410692656.459712513.83按组合计提存货跌价准备

单位：元期末期初组合名称跌价准备计提跌价准备计提期末余额跌价准备期初余额跌价准备比例比例按组合计提存货跌价准备的计提标准

（4）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

62吉林利源精制股份有限公司2025年半年度财务报告

（5）合同履约成本本期摊销金额的说明

11、持有待售资产

单位：元项目期末账面余额减值准备期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间其他说明

12、一年内到期的非流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

（1）一年内到期的债权投资

□适用□不适用

1）一年内到期的债权投资情况

单位：元期末余额期初余额组合名称账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

债权投资24011078.1924011078.1924011078.1924011078.19

合计24011078.1924011078.1924011078.1924011078.19一年内到期的债权投资减值准备本期变动情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

应收债权24011078.1924011078.19

合计24011078.1924011078.19

2）期末重要的一年内到期的债权投资

单位：元实际利率逾期本金项目面值票面利率到期日期末余额期初余额期末余额期初余额

3）减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期信用整个存续期预期信用整个存续期预期信用合计损失损失（未发生信用减损失（已发生信用减

63吉林利源精制股份有限公司2025年半年度财务报告值）值）

2025年1月1日余额24011078.1924011078.19

2025年1月1日余额

在本期

2025年6月30日余

24011078.1924011078.19

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例

对本期发生损失准备变动的账面余额显著变动的情况说明：

本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据

4）本期实际核销的一年内到期的债权投资情况

单位：元项目核销金额其中重要的一年内到期的债权投资的核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生其他说明

（2）一年内到期的其他债权投资

□适用□不适用

13、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

待抵扣进项税额896846.342635462.27

增值税留抵扣额4992416.573240445.38

预缴税额300212.051454280.46

预缴社保费用940224.38665682.75

回购证券专用款2029.252029.25

合计7131728.597997900.11

其他说明：

14、债权投资

（1）债权投资的情况

单位：元

64吉林利源精制股份有限公司2025年半年度财务报告

期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值应收债权债权投资减值准备本期变动情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额债权投资减值准备

（2）期末重要的债权投资

单位：元期末余额期初余额债权项目票面利实际利逾期本票面利实际利逾期本面值到期日面值到期日率率金率率金

（3）减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备12整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2025年1月1日余额24520395.2124520395.21

2025年1月1日余额

在本期

2025年6月30日余24520395.2124520395.21

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（4）本期实际核销的债权投资情况

单位：元项目核销金额其中重要的债权投资核销情况

债权投资核销说明：

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

其他说明：

65吉林利源精制股份有限公司2025年半年度财务报告

15、其他债权投资

（1）其他债权投资的情况

单位：元累计在其他综合收本期公允累计公允项目期初余额应计利息利息调整期末余额成本益中确认备注价值变动价值变动的减值准备其他债权投资减值准备本期变动情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

（2）期末重要的其他债权投资

单位：元期末余额期初余额其他债权项目票面利实际利逾期本票面利实际利逾期本面值到期日面值到期日率率金率率金

（3）减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2025年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（4）本期实际核销的其他债权投资情况

单位：元项目核销金额其中重要的其他债权投资核销情况

其他债权投资核销说明：

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

其他说明：

66吉林利源精制股份有限公司2025年半年度财务报告

16、其他权益工具投资

单位：元指定为以公允价值本期计入本期计入本期末累本期末累本期确认计量且其其他综合其他综合计计入其计计入其项目名称期初余额的股利收期末余额变动计入收益的利收益的损他综合收他综合收入其他综合得失益的利得益的损失收益的原因本期存在终止确认

单位：元项目名称转入留存收益的累计利得转入留存收益的累计损失终止确认的原因分项披露本期非交易性权益工具投资

单位：元指定为以公允其他综合收益价值计量且其其他综合收益确认的股利收项目名称累计利得累计损失转入留存收益变动计入其他转入留存收益入的金额综合收益的原的原因因

其他说明：

17、长期应收款

（1）长期应收款情况

单位：元期末余额期初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

其中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计

67吉林利源精制股份有限公司2025年半年度财务报告

未来12个月预期信用整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损

损失失(未发生信用减值)失(已发生信用减值)

2025年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

（4）本期实际核销的长期应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的长期应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

长期应收款核销说明：

18、长期股权投资

单位：元本期增减变动期初期末减值权益宣告减值被投余额准备法下其他发放余额其他计提准备资单（账（账期初追加减少确认综合现金权益减值其他期末位面价余额投资投资的投收益股利面价余额值）变动准备资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

68吉林利源精制股份有限公司2025年半年度财务报告

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因其他说明

19、其他非流动金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

20、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

（3）转换为投资性房地产并采用公允价值计量

单位：元转换前核算科对其他综合收项目金额转换理由审批程序对损益的影响目益的影响

（4）未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因其他说明

21、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

69吉林利源精制股份有限公司2025年半年度财务报告

固定资产586697947.73604827109.66

固定资产清理3712639.773712639.77

合计590410587.50608539749.43

（1）固定资产情况

单位：元项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备合计

一、账面原值：

1.期初余额1458064928.762484296611.208792101.919856122.623961009764.49

2.本期增加金额2016142.28610805.312626947.59

（1）购置752207.87610805.311363013.18

（2）在建工

1263934.411263934.41

程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额1080831.301080831.30

（1）处置或1080831.301080831.30报废

4.期末余额1458064928.762485231922.188792101.9110466927.933962555880.78

二、累计折旧

1.期初余额446430896.021442305803.527612969.127096666.001903446334.66

2.本期增加金额10714695.299540611.0931157.53111384.0120397847.92

（1）计提10714695.299540611.0931157.53111384.0120397847.92

3.本期减少金额185827.75185827.75

（1）处置或185827.75185827.75报废

4.期末余额457145591.311451660586.867644126.657208050.011923658354.83

三、减值准备

1.期初余额573286365.26877589718.04378582.011481654.861452736320.17

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额536741.95536741.95

（1）处置或

536741.95536741.95

报废

4.期末余额573286365.26877052976.09378582.011481654.861452199578.22

四、账面价值

1.期末账面价值427632972.19156518359.23769393.251777223.06586697947.73

2.期初账面价值438347667.48164401089.64800550.781277801.76604827109.66

70吉林利源精制股份有限公司2025年半年度财务报告

（2）暂时闲置的固定资产情况

单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

房屋建筑物40033176.8918221463.427755765.3014055948.17

机器设备1174643775.22678661437.15353596458.15142385879.92

合计1214676952.11696882900.57361352223.45156441828.09

（3）通过经营租赁租出的固定资产

单位：元项目期末账面价值

机器设备1515814.51

（4）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因其他说明

（5）固定资产的减值测试情况

□适用□不适用

（6）固定资产清理

单位：元项目期末余额期初余额

机器设备3712639.773712639.77

合计3712639.773712639.77

其他说明：

固定资产清理的说明：本公司将25号挤压机生产线及配套设备转让给广东力濠液压设备有限公司，截至2025年6月30日，上述设备对方尚未拆卸装车。

22、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程73471223.8371328631.47

合计73471223.8371328631.47

（1）在建工程情况

单位：元项目期末余额期初余额

71吉林利源精制股份有限公司2025年半年度财务报告

账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

自制模具26054712.472269945.5623784766.9123912120.112269945.5621642174.55

污水改造项目27466459.0427466459.0427466459.0427466459.04

厂区燃气地下485502.75485502.75485502.75485502.75管道铺设

设备维修52594.0652594.0652594.0652594.06

铸造机改造4146675.003980808.00165867.004146675.003980808.00165867.00

棒炉改造9450.009450.009450.009450.00

弗迪生产线21506584.0721506584.0721506584.0721506584.07

合计79721977.396250753.5673471223.8377579385.036250753.5671328631.47

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元其工程

本期利息中：

本期累计本期本期转入资本本期项目预算期初其他期末投入工程利息资金增加固定化累利息名称数余额减少余额占预进度资本来源金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额

2391226054

自制34061263

120.1712.4其他

模具526.77934.41

17

污水421032746627466

66.26

改造968.0459.0459.070%其他

%项目044弗迪390002150621506

60.00

生产000.0584.0584.080%其他

%线077

811037288575027

34061263

合计968.0163.2755.5526.77934.41

028

（3）本期计提在建工程减值准备情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额计提原因其他说明

（4）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用

（5）工程物资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

其他说明：

72吉林利源精制股份有限公司2025年半年度财务报告

23、生产性生物资产

（1）采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

（2）采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用□不适用

（3）采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

24、油气资产

□适用□不适用

25、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目房屋及建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额6782496.856782496.85

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额6782496.856782496.85

二、累计折旧

1.期初余额376805.38376805.38

2.本期增加金额565208.10565208.10

（1）计提565208.10565208.10

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额942013.48942013.48

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

73吉林利源精制股份有限公司2025年半年度财务报告

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值5840483.375840483.37

2.期初账面价值6405691.476405691.47

（2）使用权资产的减值测试情况

□适用□不适用

其他说明：

26、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元项目土地使用权专利权非专利技术软件合计

一、账面原值

1.期初余额80256563.14304915.518921190.2689482668.91

2.本期增加金额

（1）购置

（2）内部研发

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额80256563.14304915.518921190.2689482668.91

二、累计摊销

1.期初余额22362506.5163675.844014666.0626440848.41

2.本期增加金额830756.1614645.76348983.281194385.20

（1）计提830756.1614645.76348983.281194385.20

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额23193262.6778321.604363649.3427635233.61

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

74吉林利源精制股份有限公司2025年半年度财务报告

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值57063300.47226593.914557540.9261847435.30

2.期初账面价值57894056.63241239.674906524.2063041820.50

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例

（2）确认为无形资产的数据资源

单位：元外购的数据资源无形自行开发的数据资源其他方式取得的数据项目合计资产无形资产资源无形资产

（3）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因其他说明

（4）无形资产的减值测试情况

□适用□不适用

27、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项处置的合计

（2）商誉减值准备

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提处置合计

75吉林利源精制股份有限公司2025年半年度财务报告

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息所属资产组或组合的构成及名称所属经营分部及依据是否与以前年度保持一致依据资产组或资产组组合发生变化名称变化前的构成变化后的构成导致变化的客观事实及依据其他说明

（4）可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（5）业绩承诺完成及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用□不适用其他说明

28、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额其他说明

29、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异

76吉林利源精制股份有限公司2025年半年度财务报告

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异5042541128.585032019522.96

可抵扣亏损3602284661.143785615465.43

合计8644825789.728817634988.39

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

2025年232485787.79

2026年84072.6284072.62

2027年8528050.488528050.48

2028年421541938.76421541938.76

2029年618880488.82618880488.82

2030年1106349440.871100417089.30

2031年255013294.92255013294.92

2032年402859064.64402859064.64

2033年281821262.99281821262.99

2034年463984415.11463984415.11

2035年43222631.93

合计3602284661.143785615465.43其他说明

30、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

设备及工程预3289126.113289126.111051075.371051075.37付款

合计3289126.113289126.111051075.371051075.37

其他说明：

77吉林利源精制股份有限公司2025年半年度财务报告

31、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况

1702861.91702861.9司法冻

1179966.61179966.6

货币资金33结、保证司法冻结

99

金

31137841400014933113784140001493

固定资产抵押抵押

85.775.7485.775.74

80256563.61217081.80256563.61217081.

无形资产抵押抵押

14271427

31957436462934873195220746241198

合计

10.848.9415.603.70

其他说明：

32、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

已贴现未终止确认应收票据17409056.667558187.09

合计17409056.667558187.09

短期借款分类的说明：

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率其他说明

33、交易性金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

其中：

其中：

其他说明：

78吉林利源精制股份有限公司2025年半年度财务报告

34、衍生金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

35、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

本期末已到期未支付的应付票据总额为元，到期未付的原因为。

36、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

应付材料款15126234.099120419.80

应付费用5799838.846474215.69

应付工程款2414488.232489550.74

应付设备款1593842.462400491.46

其他126440.0084115.33

合计25060843.6220568793.02

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

中海路桥集团（辽宁）有限公司1456227.75工程暂未完结

合计1456227.75

其他说明：

37、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

应付利息749364.55430104.57

其他应付款165239503.21110045911.39

合计165988867.76110476015.96

79吉林利源精制股份有限公司2025年半年度财务报告

（1）应付利息

单位：元项目期末余额期初余额

分期付息到期还本的长期借款利息352351.2058541.85

长期应付款-应付利息397013.35371562.72

合计749364.55430104.57

重要的已逾期未支付的利息情况：

单位：元借款单位逾期金额逾期原因

其他说明：

（2）应付股利

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

（3）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

押金及保证金2531598.30461257.97

往来款46654836.8948663843.34

重整费用3728874.693728874.69

重组债权12659136.9512659136.95

个人承担社保762181.371321569.22

诉讼赔偿款项48661601.4542254249.39

借款50000000.00715706.27

滞纳金241273.56241273.56

合计165239503.21110045911.39

2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因其他说明

80吉林利源精制股份有限公司2025年半年度财务报告

38、预收款项

（1）预收款项列示

单位：元项目期末余额期初余额

（2）账龄超过1年或逾期的重要预收款项

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

单位：元项目变动金额变动原因

其他说明：

39、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

转让商品收到的预收账款1169835.042241238.00

合计1169835.042241238.00账龄超过1年的重要合同负债

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元变动金项目变动原因额

40、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬26500614.3620616617.0920436049.6526681181.80

二、离职后福利-设定

1225101.883408671.513277714.351356059.04

提存计划

合计27725716.2424025288.6023713764.0028037240.84

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

81吉林利源精制股份有限公司2025年半年度财务报告

1、工资、奖金、津贴3647777.6617476716.8017615189.983509304.48

和补贴

2、职工福利费104838.0068154.00172992.000.00

3、社会保险费92994.781238261.281296242.5935013.47

其中：医疗保险

53188.571116516.441169705.010.00

费工伤保险

39806.21121744.84126537.5835013.47

费

4、住房公积金98323.07302800.23363625.0837498.22

5、工会经费和职工教

22556680.851530684.78988000.0023099365.63

育经费

合计26500614.3620616617.0920436049.6526681181.80

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险1170193.353313645.523187603.531296235.34

2、失业保险费54908.5395025.9990110.8259823.70

合计1225101.883408671.513277714.351356059.04其他说明

41、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税4983016.487286012.46

企业所得税27174.24

个人所得税12073.2322552.19

城市维护建设税21057.2419319.46

教育费附加15040.8813799.61

房产税7526232.043175410.68

土地使用税2122597.92709216.00

印花税113784.5190559.39

环境保护税1289.94

水利基金109026.5491526.11

合计14902828.8411436860.08其他说明

42、持有待售负债

单位：元项目期末余额期初余额其他说明

82吉林利源精制股份有限公司2025年半年度财务报告

43、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款65342113.5945726424.83

一年内到期的长期应付款37669833.9826846089.55

一年内到期的租赁负债1220353.311250009.77

合计104232300.8873822524.15

其他说明：一年内到期的长期借款中包括逾期借款本金32820944.52元，一年内到期的长期应付款中包括逾期借款本金13629743.34元。

44、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

待转销项税额290934.8296203.91

已背书尚未到期应收票据4736995.015319324.28

合计5027929.835415528.19

短期应付债券的增减变动：

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息合计

其他说明：

45、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

抵押借款81590105.9275986047.16

减：一年内到期的长期借款-65342113.59-45726424.83

合计16247992.3330259622.33

长期借款分类的说明：

注1.中国进出口银行吉林省分行长期借款（人民币）：吉林省辽源市中级人民法院已于2020年12月11日裁定批

准《吉林利源精制股份有限公司重整计划》(下称“重整计划”)。根据重整计划安排，依照(2020)京0102民初1165号的《民事判决书》，以留债展期方式清偿的金额为44249658.08元人民币，自2021年1月1日起算，六年内清偿完毕，

83吉林利源精制股份有限公司2025年半年度财务报告

如遇还本付息日为法定节假日或公休日，则还本付息日顺延至第一个工作日。留债利率按照重整计划获得法院批准当月全国银行间同业拆借中心公布的五年期贷款市场报价利率（LPR）的 40%确定。

注2.中国进出口银行吉林省分行长期借款（欧元）：吉林省辽源市中级人民法院已于2020年12月11日裁定批准

《吉林利源精制股份有限公司重整计划》(下称“重整计划”)。根据重整计划安排，依照(2019)京04民初1026号的《民事判决书》，以留债展期方式清偿的金额为10203546.68欧元，自2021年1月1日起算，六年内清偿完毕，如遇还本付息日为法定节假日或公休日，则还本付息日顺延至第一个工作日。留债利率按照重整计划获得法院批准当月全国银行间同业拆借中心公布的五年期贷款市场报价利率（LPR）的 40%确定。

其他说明，包括利率区间：

46、应付债券

（1）应付债券

单位：元项目期末余额期初余额

（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息合计

（3）可转换公司债券的说明

（4）划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值其他金融工具划分为金融负债的依据说明其他说明

84吉林利源精制股份有限公司2025年半年度财务报告

47、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

设备租赁5502346.246359236.60

减：一年内到期的租赁负债-1220353.31-1250009.77

合计4281992.935109226.83

其他说明：

48、长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

长期应付款159614125.21172090795.77

合计159614125.21172090795.77

（1）按款项性质列示长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

重整债权-留债展期197283959.19198936885.32

减：一年内到期的长期应付款-37669833.98-26846089.55

合计159614125.21172090795.77

其他说明：

1.2025年4月22日，本公司与横琴金投国际融资租赁有限公司就剩余债务14305947.13元达成的展期协议，协议

将原定2026年到期的债务延长至2029年12月20日。

2.2025年4月22日，本公司与招商局通商融资租赁有限公司就剩余债务69103195.85元达成的展期协议，协议将

原定2026年到期的债务延长至2029年12月20日。

3.2025年4月22日，本公司与海通恒信国际融资租赁股份有限公司就剩余债务18002290.00元达成的展期协议，

协议将原定2025年到期的债务延长至2029年12月20日。

4.2025年4月22日，本公司与中国工商银行股份有限公司辽源分行就剩余债务25141249.63元达成的展期协议，

协议将原定2026年到期的债务延长至2029年12月20日。

5.2025年4月22日，本公司与利程融资租赁（上海）有限公司就剩余债务20236609.81元达成的展期协议，协议

将原定2026年到期的债务延长至2029年12月20日。

6.2024年12月25日，本公司与中建投租赁股份有限公司就剩余债务37754873.32元达成的展期协议，协议将原定

2026年到期的债务延长至2029年12月20日。

（2）专项应付款

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

其他说明：

85吉林利源精制股份有限公司2025年半年度财务报告

49、长期应付职工薪酬

（1）长期应付职工薪酬表

单位：元项目期末余额期初余额

（2）设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值：

单位：元项目本期发生额上期发生额

计划资产：

单位：元项目本期发生额上期发生额

设定受益计划净负债（净资产）

单位：元项目本期发生额上期发生额

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：

设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：

其他说明：

50、预计负债

单位：元项目期末余额期初余额形成原因

48521726.9452034823.45证券虚假陈述纠纷及合同纠未决诉讼

纷

合计48521726.9452034823.45

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

51、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助45258945.724770934.8040488010.92

合计45258945.724770934.8040488010.92

其他说明：

86吉林利源精制股份有限公司2025年半年度财务报告

52、其他非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

53、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

355000000355000000

股份总数

0.000.00

其他说明：

54、其他权益工具

（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

其他说明：

55、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢

4577382708.154577382708.15

价）

合计4577382708.154577382708.15

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

87吉林利源精制股份有限公司2025年半年度财务报告

56、库存股

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

实行股权激励回购5497069.255497069.25

合计5497069.255497069.25

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

57、其他综合收益

单位：元本期发生额

减：前期减：前期

项目期初余额本期所得计入其他计入其他税后归属减：所得税后归属期末余额税前发生综合收益综合收益于少数股税费用于母公司额当期转入当期转入东损益留存收益

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

58、专项储备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费54097066.49981992.70597731.5654481327.63

合计54097066.49981992.70597731.5654481327.63

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

59、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积269060989.43269060989.43

合计269060989.43269060989.43

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

60、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润-8094028261.02-7375926982.66

88吉林利源精制股份有限公司2025年半年度财务报告

调整后期初未分配利润-8094028261.02-7375926982.66

加：本期归属于母公司所有者的净利

-57702730.30-718101278.36润

其他-511591.61

期末未分配利润-8151219399.71-8094028261.02

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

61、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务91833562.7498412201.09170533577.50197286862.77

其他业务5953167.275619391.0912784500.5211853365.95

合计97786730.01104031592.18183318078.02209140228.72

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

按经营地区分类

其中：

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

按合同期限分类

其中：

89吉林利源精制股份有限公司2025年半年度财务报告

按销售渠道分类

其中：

合计

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

合同中可变对价相关信息：

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额其他说明

62、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税18671.56

教育费附加13336.82

房产税6350821.366350821.36

土地使用税1418432.001418432.00

车船使用税480.00

印花税52367.6792769.82

水利建设基金95572.99103702.21

环境保护税1486.552003.42

合计7951168.957967728.81

其他说明：

63、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

90吉林利源精制股份有限公司2025年半年度财务报告

职工薪酬11274796.3211290569.69

办公费1830574.961936603.39

折旧费1147459.861455185.15

聘请中介机构费2244026.34943396.22

无形资产摊销1194385.201178962.04

招待费110869.19103704.10

物料消耗费456952.693006288.11

差旅费156907.83578949.64

修理费114906.7241433.45

诉讼费109118.21627218.37

租赁费36106.186835.50

其他567008.67162408.27

合计19243112.1721331553.93其他说明

64、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬496674.87459757.83

招待费231969.4856051.34

差旅费52784.7756592.23

办公费2125.008737.98

其他157569.8023602.14

合计941123.92604741.52

其他说明：

65、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

研发试制3429868.462188562.40

职工薪酬1170641.211495829.23

折旧费66910.5571682.63

其他53464.2216814.16

合计4720884.443772888.42其他说明

66、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息支出4023608.123874698.22

减：利息收入5471.9439778.94

汇兑损益5719140.04-1275422.80

银行手续费15407.7120010.96

91吉林利源精制股份有限公司2025年半年度财务报告

合计9752683.932579507.44其他说明

67、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

政府补助4770934.804873934.82

增值税加计抵减20359.51553674.11

个税手续费返还4504.3423456.86

其他550000.00

合计4795798.656001065.79

68、净敞口套期收益

单位：元项目本期发生额上期发生额其他说明

69、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

其他说明：

70、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

处置长期股权投资产生的投资收益-536962.94

债权投资在持有期间取得的利息收入480060.59

合计-536962.94480060.59其他说明

71、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收账款坏账损失-705457.35-3857809.91

其他应收款坏账损失-21340.77-117623.45

92吉林利源精制股份有限公司2025年半年度财务报告

合计-726798.12-3975433.36其他说明

72、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

一、存货跌价损失及合同履约成本减

-9073437.14-11508010.35值损失

合计-9073437.14-11508010.35

其他说明：

73、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

固定资产处置利得或损失-75169.21

74、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

违约金及罚款收入1090436.542000.001090436.54

其他713560.11851.03713560.11

合计1803996.652851.031803996.65

其他说明：

75、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

赔偿支出5676134.073288039.745676134.07

固定资产报废损失358261.60577065.00358261.60

违约金及滞纳金509.5291645.12509.52

合计6034905.193956749.866034905.19

其他说明：

93吉林利源精制股份有限公司2025年半年度财务报告

76、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额-58626143.67

按法定/适用税率计算的所得税费用-8793921.55

子公司适用不同税率的影响-434328.77

不可抵扣的成本、费用和损失的影响648884.07

研发费用加计扣除-589086.84本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣

9168453.09

亏损的影响其他说明

77、其他综合收益

详见附注

78、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

往来款3617670.302419106.00

收到保证金600000.001000000.00

银行存款利息6010.9639868.93

其他2656541.76576215.68

合计6880223.024035190.61

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

往来款15869759.969354278.67

各项费用10229706.489634966.60

其他4065620.283349938.91

合计30165086.7222339184.18

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

94吉林利源精制股份有限公司2025年半年度财务报告

（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额收到的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额支付的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

票据贴现39434896.77103613264.59

合计39434896.77103613264.59

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

（4）以净额列报现金流量的说明项目相关事实情况采用净额列报的依据财务影响

95吉林利源精制股份有限公司2025年半年度财务报告

（5）不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

79、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润-58626143.67-75109956.19

加：资产减值准备9800235.2615483443.71

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧20397847.9244001116.68

使用权资产折旧565208.10

无形资产摊销1194385.201178962.04长期待摊费用摊销处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收-75169.21益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）358261.60577064.99

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列）9742748.162598068.25

投资损失（收益以“－”号填列）536962.94-480060.59

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

存货的减少（增加以“－”号填列）-14560996.744017543.61

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-20087962.08-89747839.18

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-45630387.16-68991798.34其他

经营活动产生的现金流量净额-96309840.47-166548624.23

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额12216707.0823725831.23

减：现金的期初余额22626264.96125473643.95

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-10409557.88-101747812.72

96吉林利源精制股份有限公司2025年半年度财务报告

（2）本期支付的取得子公司的现金净额

单位：元金额

其中：

其中：

其中：

其他说明：

（3）本期收到的处置子公司的现金净额

单位：元金额

其中：

其中：

其中：

其他说明：

（4）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金12216707.0822626264.96

可随时用于支付的银行存款12216707.0822626264.96

三、期末现金及现金等价物余额12216707.0822626264.96

（5）使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况

单位：元仍属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

（6）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元不属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

其他说明：

（7）其他重大活动说明

97吉林利源精制股份有限公司2025年半年度财务报告

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

无

81、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金0.34

其中：美元

欧元0.048.40240.34港币应收账款

其中：美元欧元港币长期借款

其中：美元

欧元6402725.548.402453798261.08港币

其他说明：

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用□不适用

82、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用

单位：元

98吉林利源精制股份有限公司2025年半年度财务报告

其中：未计入租赁收款额的可变租赁项目租赁收入付款额相关的收入

设备租赁249128.05249128.05

合计249128.05249128.05作为出租人的融资租赁

□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表无

（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用□不适用

83、数据资源

无

84、其他

无

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

研发试制3429868.462188562.40

职工薪酬1170641.211495829.23

折旧费66910.5571682.63

其他53464.2216814.16

合计4720884.443772888.42

其中：费用化研发支出4720884.443772888.42

1、符合资本化条件的研发项目

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额内部开发确认为无转入当期期末余额其他支出形资产损益合计重要的资本化研发项目项目研发进度预计完成时间预计经济利益产开始资本化的时开始资本化的具

99吉林利源精制股份有限公司2025年半年度财务报告

生方式点体依据开发支出减值准备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额减值测试情况

2、重要外购在研项目

资本化或费用化的判断标准和具体依项目名称预期产生经济利益的方式据

其他说明：

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并

单位：元购买日至购买日至购买日至被购买方股权取得股权取得股权取得股权取得购买日的期末被购期末被购期末被购购买日名称时点成本比例方式确定依据买方的收买方的净买方的现入利润金流

其他说明：

（2）合并成本及商誉

单位：元合并成本

--现金

--非现金资产的公允价值

--发行或承担的债务的公允价值

--发行的权益性证券的公允价值

--或有对价的公允价值

--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值

--其他合并成本合计

减：取得的可辨认净资产公允价值份额

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额

合并成本公允价值的确定方法：

或有对价及其变动的说明

100吉林利源精制股份有限公司2025年半年度财务报告

大额商誉形成的主要原因：

其他说明：

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位：元购买日公允价值购买日账面价值

资产：

货币资金应收款项存货固定资产无形资产

负债：

借款应付款项递延所得税负债净资产

减：少数股东权益取得的净资产

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：

企业合并中承担的被购买方的或有负债：

其他说明：

（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□是□否

（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

（6）其他说明

101吉林利源精制股份有限公司2025年半年度财务报告

2、同一控制下企业合并

（1）本期发生的同一控制下企业合并

单位：元合并当期合并当期构成同一企业合并期初至合期初至合比较期间比较期间被合并方控制下企合并日的中取得的合并日并日被合并日被合被合并方被合并方名称业合并的确定依据权益比例并方的收并方的净的收入的净利润依据入利润

其他说明：

（2）合并成本

单位：元合并成本

--现金

--非现金资产的账面价值

--发行或承担的债务的账面价值

--发行的权益性证券的面值

--或有对价

或有对价及其变动的说明：

其他说明：

（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值

单位：元合并日上期期末

资产：

货币资金应收款项存货固定资产无形资产

负债：

借款应付款项净资产

减：少数股东权益取得的净资产

102吉林利源精制股份有限公司2025年半年度财务报告

企业合并中承担的被合并方的或有负债：

其他说明：

3、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照

权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□是□否

单位：元处置丧失与原价款控制子公与处权之丧失丧失司股置投按照日合控制控制权投资对公允并财权之权之资相应的丧失价值务报丧失丧失丧失丧失日合日合关的合并控制重新表层控制控制控制丧失控制并财并财其他子公财务权之计量面剩权时权时权时控制权时务报务报综合司名报表日剩剩余余股点的点的点的权的点的表层表层收益称层面余股股权权公处置处置处置时点判断面剩面剩转入享有权的产生允价价款比例方式依据余股余股投资该子比例的利值的权的权的损益公司得或确定账面公允或留净资损失方法价值价值存收产份及主益的额的要假金额差额设吉林利源博睿2025实质

汽车45.00年02控制注销

零部%月10权灭件有日失限公司

其他说明：

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□是□否

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

103吉林利源精制股份有限公司2025年半年度财务报告

6、其他

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元持股比例取得子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质直接间接方式

辽源市利源建筑装饰、

10000000.00吉林省辽源吉林省辽源市龙山区西宁装潢工程有100.00%

市龙山区大路5729装修和其他设立号限公司建筑业东辽县辽东吉林省辽源

装饰材料销500000.00东辽经济开发区零售业100.00%设立市东辽县售有限公司吉林利源精辽源市龙山区寿山镇大寿有色金属冶吉林省辽源

制供应链有30030000.00村一组辽源市龙山工业开炼和压延加99.90%收购市龙山区限公司发区中小行孵化器工业长春利源精吉林省长春市南关区人民吉林省长春

制实业有限50000000.00大街10606号东北亚国际商务服务业51.00%设立市南关区公司金融中心3号楼512室松原利源精有色金属冶吉林省松原松原经济技术开发区盼盼

制科技有限5000000.00炼和压延加100.00%设立市大路477号公司工辽源利源工吉林省辽源吉林省辽源市龙山区西宁

程机械施工5000000.00建筑安装业100.00%设立市龙山区大路5729号有限公司吉林利源华翔合金轻量吉林省辽源辽源市龙山区西宁大路

50000000.00铝压延加工51.00%设立

化技术有限市龙山区5729号公司

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据：

其他说明：

2025年8月，利源供应链新增自然人股东周从娟，认缴出资额3万元，本次增资后利源供应链注册资本为3003万元，本公司持股比例为 99.90%。具体内容详见公司于 2025年 8月 21日在巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）披露的《关于子公司完成工商变更登记的公告》，公告编号：2025-058。

104吉林利源精制股份有限公司2025年半年度财务报告

（2）重要的非全资子公司

单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

其他说明：

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债

单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量

其他说明：

（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

其他说明：

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位：元

购买成本/处置对价

--现金

--非现金资产的公允价值

购买成本/处置对价合计

减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额差额

其中：调整资本公积调整盈余公积调整未分配利润其他说明

105吉林利源精制股份有限公司2025年半年度财务报告

3、在合营企业或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

（2）重要合营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产

其中：现金和现金等价物非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对合营企业权益投资的账面价值存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值营业收入财务费用所得税费用净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额

106吉林利源精制股份有限公司2025年半年度财务报告

本年度收到的来自合营企业的股利其他说明

（3）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对联营企业权益投资的账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值营业收入净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自联营企业的股利其他说明

（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数

联营企业：

107吉林利源精制股份有限公司2025年半年度财务报告

下列各项按持股比例计算的合计数其他说明

（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位：元本期未确认的损失（或本期合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期末累积未确认的损失分享的净利润）其他说明

（7）与合营企业投资相关的未确认承诺

（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

4、重要的共同经营

持股比例/享有的份额共同经营名称主要经营地注册地业务性质直接间接

在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：

共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：

其他说明

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

6、其他

108吉林利源精制股份有限公司2025年半年度财务报告

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

单位：元本期新本期计入

本期转入其本期其与资产/收益会计科目期初余额增补助营业外收期末余额他收益金额他变动相关金额入金额

其中：深海钻探用2499999.622499999.62与资产相关铝合金管材项目

基建项目建设补贴31290543.46445419.7230845123.74与资产相关款特殊铝型材及铝型

6437590.651072932.115364658.54与资产相关

材深加工项目大截面交通运输铝

2874461.82442227.182432234.64与资产相关

型材深加工项目

轿车天窗、保险杠

200840.27200840.27与资产相关

项目铝型材挤压及深加

822177.0267849.20754327.82与资产相关

工技术改造项目轨道交通车体材料

733333.1216666.68716666.44与资产相关

深加工项目年产200万套铝合

399999.7625000.02374999.74与资产相关

金汽车轮毂项目

合计45258945.724770934.8040488010.92

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

其他收益4770934.804873934.82

其他说明：

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

本公司的主要金融工具包括应收账款、应付账款，各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

109吉林利源精制股份有限公司2025年半年度财务报告

本公司采用敏感性分析、技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

（一）市场风险

1.外汇风险

外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与欧元有关，本公司的其他主要业务活动以人民币计价结算。于2025年6月30日，除附注七、注释81所述资产或负债为外币余额外，本公司的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本公司的经营业绩产生影响。

2.利率风险－现金流量变动风险

本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款（详见本附注七、注释45）有关。本公司的政策是保持这些借款的浮动利率。

利率风险敏感性分析：

利率风险敏感性分析基于下述假设：

市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用；

对于以公允价值计量的固定利率金融工具，市场利率变化仅仅影响其利息收入或费用；

对于指定为套期工具的衍生金融工具，市场利率变化影响其公允价值，并且所有利率套期预计都是高度有效的；

以资产负债表日市场利率采用现金流量折现法计算衍生金融工具及其他金融资产和负债的公允价值变化。

（二）信用风险

2025年6月30日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公

司金融资产产生的损失以及本公司承担的财务担保，具体包括：

合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于应收款项融资等以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。

本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。

本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。

（三）流动风险

管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。

2、套期

（1）公司开展套期业务进行风险管理

□适用□不适用

（2）公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

单位：元已确认的被套期项目与被套期项目以及套账面价值中所包含的套期有效性和套期无套期会计对公司的财项目期工具相关账面价值被套期项目累计公允效部分来源务报表相关影响价值套期调整

110吉林利源精制股份有限公司2025年半年度财务报告

套期风险类型套期类别其他说明

（3）公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用□不适用

3、金融资产

（1）转移方式分类

□适用□不适用

（2）因转移而终止确认的金融资产

□适用□不适用

（3）继续涉入的资产转移金融资产

□适用□不适用其他说明

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量

一、持续的公允价值

--------计量

二、非持续的公允价--------值计量

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

111吉林利源精制股份有限公司2025年半年度财务报告

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

9、其他

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例倍有智能科技（长长春市净月开发区其他电子设备制造516.00万元22.54%22.54%

春）有限公司本企业的母公司情况的说明本企业最终控制方是张源。

其他说明：

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注十。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

112吉林利源精制股份有限公司2025年半年度财务报告

合营或联营企业名称与本企业关系其他说明

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系长春旭阳陕鼓能源科技有限公司本公司过去十二个月内离任董事任该公司董事长

旭阳数字科技（长春）有限公司本公司董事长直接或者间接控制该公司长春旭阳合心科技有限公司本公司董事长任该公司董事长苏州长光旭阳精密机电有限公司本公司过去十二个月内离任董事任该公司董事长长春旭阳模具科技有限公司本公司董事长任该公司董事

长春旭阳工业（集团）股份有限公司本公司董事长任该公司董事长长春市嘉阳物业管理有限公司本公司董事长直接或者间接控制该公司沈阳利源轨道交通装备有限公司丧失控制权的被投资单位江苏步步高置业有限公司本公司间接控股股东其他说明

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度是否超过交易额度上期发生额

旭阳数字科技（长春） ERP管理系统等 953960.40 否 1073960.40有限公司长春旭阳模具科技有限

三坐标检测费80660.38否公司

长春旭阳工业（集团）

能源动力费用380639.07否股份有限公司

长春市嘉阳物业管理有物业费、食堂餐

104680.50否

限公司费

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

单位：元

委托方/出包方受托方/承包方受托/承包资产受托/承包起始受托/承包终止托管收益/承包本期确认的托

名称名称类型日日收益定价依据管收益/承包收

113吉林利源精制股份有限公司2025年半年度财务报告

益

关联托管/承包情况说明

本公司委托管理/出包情况表：

单位：元

委托方/出包方受托方/承包方委托/出包资产委托/出包起始委托/出包终止托管费/出包费本期确认的托

名称名称类型日日定价依据管费/出包费

关联管理/出包情况说明

（3）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

苏州长光旭阳精密机电有限公司设备106194.72

本公司作为承租方：

单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额长春旭阳工业

-

（集房屋及1451831109.

565208

团）股建筑物80.0064.10份有限公司关联租赁情况说明

（4）关联担保情况本公司作为担保方

单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕本公司作为被担保方

单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕

江苏步步高置业有限50000000.002025年07月16日2026年07月15日否

114吉林利源精制股份有限公司2025年半年度财务报告

公司关联担保情况说明

2025年7月16日，公司召开了第六届董事会第十一次会议，审议通过了《关于接受关联方无偿担保的议案》，公

司间接控股股东江苏步步高无偿为子公司利源供应链提供不超过5000万元的担保，有效期自董事会审议通过之日起不超过12个月，担保方式为抵押担保，担保额度可用于应付货款、借款等事项。上述额度在有效期内可循环使用。具体内容详见公司于 2025年 7月 17日在巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）披露的《关于接受关联方无偿担保的公告》，公告编号：2025-055。

（5）关联方资金拆借

单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入

江苏步步高置业有限公司20000000.002025年03月28日2026年03月27日

江苏步步高置业有限公司30000000.002025年06月16日2026年06月15日拆出

（6）关联方资产转让、债务重组情况

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

（7）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬2066903.052049716.13

（8）其他关联交易

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备沈阳利源轨道交

其他应收款55516265.1955516265.1955516265.1955516265.19通装备有限公司苏州长光旭阳精

其他应收款150000.007500.0030000.001500.00密机电有限公司

（2）应付项目

单位：元

115吉林利源精制股份有限公司2025年半年度财务报告

项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

应付账款旭阳数字科技（长春）有限公司563973.60602967.00

其他应付款长春旭阳工业（集团）股份有限公司91980.47444000.00

其他应付款长春市嘉阳物业管理有限公司71862.0042846.00

其他应付款沈阳利源轨道交通装备有限公司2293757.912293757.91

其他应付款江苏步步高置业有限公司50000000.00

7、关联方承诺

8、其他

十五、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用□不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用□不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用□不适用

4、本期股份支付费用

□适用□不适用

5、股份支付的修改、终止情况

6、其他

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

116吉林利源精制股份有限公司2025年半年度财务报告

1.本公司2018年9月设立长春利源精制实业有限公司（简称“长春利源”），长春利源注册资本5000.00万元，依据

长春利源章程约定，本公司认缴注册资本2550.00万元，占比51%，约定出资实缴到位的时间为2020年12月31日。截至资产负债表日本公司尚未缴纳出资。

2.本公司2024年7月17日设立吉林利源华翔合金轻量化技术有限公司（简称“利源华翔”），利源华翔注册资本

5000.00万元，依据利源华翔的章程约定，本公司认缴注册资本2550.00万元，占比51%，约定出资实缴到位的时间为

成立之日起60日内，截至资产负债表日本公司已实缴1700.00万，尚有850.00万未实缴到位。

除存在上述承诺事项外，截至2025年6月30日，本公司无其他应披露未披露的重大承诺事项。

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项未决诉讼或仲裁形成的或有事项及其财务影响

1.利源股份共收到1375名股民诉讼材料，主要系黄某某、李某某及张某某等投资者诉公司虚假陈述责任纠纷的案件，涉及诉讼金额累计418428943.14元。截至2025年8月23日：1051件已有生效判决，诉请金额合计221214920.16元，判赔金额合计41699346.64元，其中20件提起再审，诉请金额合计16753881.13元，原判赔金额合计1302631.34元，再审尚未裁判；244件撤诉，诉请金额合计36016689.35元；24件不服一审判决提起上诉，诉请金额合计

52273013.57元，一审判赔金额合计2274176.18元；3件再审发回重审一审尚未判决，诉请金额合计495186.00元；5

件尚未有一审判决，诉请金额合计1783713.12元；1件二审发回重审尚未判决，诉请金额为63528080.25元；47件一审已判决尚未生效，诉请金额合计43117340.69元，一审判赔金额合计3387872.65元。

根据辽源市中级人民法院、吉林省高级人民法院针对证券虚假陈述责任纠纷示范案件作出的（2022）吉04民初41、

42号及（2024）吉民终171、172号《民事判决书》，已对虚假陈述责任纠纷系列案件涉及的客观事实作出了认定。根

据辽源市中级人民法院对虚假陈述平行案件作出的《民事判决书》，该系列案件涉及的客观事实均以示范判决认定的共通事实为准。法院向深圳证券交易所调取了本案原告的交易数据，并委托上海高金金融研究院进行损失核定，以损失核定意见书的核定结果作为认定本案原告损失的依据，并明确该系列案件应受《重整计划》调整。现有虚假陈述，再审发回重审一审尚未判决的3件，诉请金额合计495186.00元；尚未有一审判决的5件，诉请金额合计1783713.12元。上述8名原告均已由上海高金金融研究院出具了损失核定结果，诉请金额合计2278899.12元，依据上海高金金融研究院的核定结果，根据《重整计划》规定，（1）每家债权人10万元以下（含10万元）的债权部分，按照100%的清偿比例在重整计划执行期限内一次性现金受偿。（2）非带息类普通债权人10万元以上的部分可选择按照15.51%的清偿比例在重整计划执行期限内一次性现金受偿，剩余部分利源精制不再承担清偿责任。经重整计划调整后，预计判赔金额为

361348.11元。24件不服一审判决提起上诉，诉请金额合计52273013.57元，一审判赔金额合计2274176.18元。47件

已有一审判决，尚未生效，诉请金额合计43117340.69元，一审判赔金额合计3387872.65元。上述事项共计确认预计负债6023396.94元。截至本财务报表批准报出日止，此案正在审理过程中。

2.2025年4月24日，江阴市人民法院对苏州普莱特环保新材料有限公司与本公司的分期付款买卖合同纠纷作出一审判决，判决本公司在未出资的5000万元本息范围内对安徽恒道能源科技有限公司1909921.57元债务不能清偿的部分承担补充赔偿责任，并负担案件受理费和诉求财产保全费25946.00元，公司根据一审判决结果已计提预计负债。公司依法提起上诉，无锡市中级人民法院于2025年7月24日开庭审理，截至本财务报表批准报出日止，尚未判决。

3.2025年8月21日，江阴市人民法院对江阴永利新型包装材料有限公司与本公司的对外追收债权纠纷作出一审判决，判决本公司在未出资的4400万元范围内对安徽恒道能源科技有限公司2000万元债务不能清偿的部分承担补充赔偿责任，公司根据一审判决结果已计提预计负债。

4.2025年8月20日，江阴市人民法院对江阴科玛金属制品有限公司、江阴永利新型包装材料有限公司、江阴海达

特种人革有限公司与本公司的对外追收债权纠纷作出一审判决，判决本公司在未出资的4400万元范围内对安徽恒道能源科技有限公司15873143.80元债务不能清偿的部分承担补充赔偿责任，公司根据一审判决结果已计提预计负债。

5.2025年7月，江阴市人民法院就三起与本公司相关的债权纠纷案件先后作出一审判决，具体情况如下：（1）

2025年7月14日，收到上海泉江实业有限公司与本公司的股东损害公司债权人利益纠纷案《民事判决书》；（2）2025

117吉林利源精制股份有限公司2025年半年度财务报告

年7月25日，收到福建省华联包装材料有限公司与本公司股东损害债权人利益纠纷案《民事判决书》；（3）2025年7月28日，收到东莞市华闽金属材料有限公司与本公司股东损害公司债权人利益纠纷案《民事判决书》。上述三起案件均判决本公司需在未出资的4400万元范围内对安徽恒道能源科技有限公司债务不能清偿的部分承担补充赔偿责任。

截至本财务报表批准报出日，江阴市人民法院已就涉江阴利源相关案件累计从本公司账户扣划款项共计

7501670.00元，除通过司法划扣方式已履行全部给付义务的案件外，根据公司在未出资的本息范围内对安徽恒道承担补

充赔偿责任，公司就江阴利源系列案件共计确认预计负债42498330.00元。

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

单位：元对财务状况和经营成果的影项目内容无法估计影响数的原因响数

2、利润分配情况

3、销售退回

无

4、其他资产负债表日后事项说明

1.2025年7月7日，本公司与江苏江鼎塑业科技有限公司因买卖合同产生纠纷，本公司起诉要求支付货款及违约金，

吉林省东辽县人民法院已受理案件。截至本财务报表批准报出日止，尚未判决。

2.2025年7月24日，江阴特美新型材料有限公司因买卖合同纠纷起诉，被告为江阴利源、安徽恒道以及本公司。

诉请江阴利源退还预付款24.34万元及利息，安徽恒道承担连带清偿责任，本公司在其未出资5000万元本息范围内对安徽恒道不能清偿的部分承担补充赔偿责任。截至本财务报表批准报出日止，尚未判决。

3.2020年11月26日公司管理人向辽源市中级人民法院提交了公司重整计划（草案），2020年12月11日辽源市中

级人民法院批准了公司管理人提交的重整计划，终止公司重整程序。2020年12月31日辽源市中级人民法院确认公司重整计划执行完毕。吉林达信律师事务所就该重整事项出具了《关于吉林利源精制股份有限公司重整时未申报债权法律意见书》。依据该法律意见书，（1）未申报债权在重整计划执行完毕后，未申报债权的债权人可以按照重整计划规定的同类债权的清偿方案向公司主张权利。但是若因审查确认的利息增加或有负债增加等致使预留股票不足时，则相应债权部分按照15.51%的清偿比例现金受偿；（2）申报债权的债权人，在重整计划执行完毕公告之日起满三年，仍未向公司主张权利的，根据重整计划为其预留的资金将归还上市公司用于补充流动资金，已提存的偿债股票将按照上市公司股东大会形成的生效决议予以处置；（3）重整计划项下未申报的债权人在重整计划执行完毕后，可以按照重整计划规定的同类

118吉林利源精制股份有限公司2025年半年度财务报告

债权的清偿条件向贵公司申报债权，但未申报债权如具有诉讼时效期间届满或其他法定、约定的无需偿还债务的情形，公司可有权不予清偿。

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

（1）追溯重述法

单位：元受影响的各个比较期间报表会计差错更正的内容处理程序累积影响数项目名称

（2）未来适用法会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因

2、债务重组

3、资产置换

（1）非货币性资产交换

（2）其他资产置换

4、年金计划

5、终止经营

单位：元归属于母公司项目收入费用利润总额所得税费用净利润所有者的终止经营利润其他说明

119吉林利源精制股份有限公司2025年半年度财务报告

6、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

（2）报告分部的财务信息

单位：元项目分部间抵销合计

（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

（4）其他说明

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

8、其他

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）112930536.96117879400.55

1至2年32290482.5732608157.77

2至3年22258315.9421453709.48

3年以上9965350.929965344.56

3至4年6.36

5年以上9965344.569965344.56

合计177444686.39181906612.36

120吉林利源精制股份有限公司2025年半年度财务报告

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏

134161828233513384121700828233388775

账准备75.61%61.73%66.90%68.05%

807.5748.6958.88887.1648.6938.47

的应收账款其

中：

按组合计提坏

432828122222310606602057127221474835

账准备24.39%28.24%33.10%21.13%

78.8205.7973.0325.2052.8772.33

的应收账款其

中：

账龄组432828122222310606602057127221474835

24.39%28.24%33.10%21.13%

合78.8205.7973.0325.2052.8772.33

177444950455823991181906955455863611

合计100.00%53.56%100.00%52.52%

686.3954.4831.91612.3601.5610.80

按单项计提坏账准备类别名称：按单项计提坏账准备

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

公司151400997.8444600997.8451400997.8444600997.8486.77%预计部分无法收回

公司26330833.586160833.586160833.586160833.58100.00%预计无法收回

公司338937961.2232061517.2738937961.2232061517.2782.34%预计部分无法收回

公司418842139.9524160211.64预计可收回

公司56188954.5713501803.29预计可收回

合计121700887.1682823348.69134161807.5782823348.69

按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内30169727.231508486.395.00%

1－2年2063829.69206382.9710.00%

2－3年1083970.98541985.5150.00%

3－4年6.366.36100.00%

4－5年

5年以上9965344.569965344.56100.00%

合计43282878.8212222205.79

确定该组合依据的说明：

121吉林利源精制股份有限公司2025年半年度财务报告

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按单项计提坏

82823348.6982823348.69

账准备按组合计提坏

12722152.87-499947.0812222205.79

账准备

合计95545501.56-499947.0895045554.48

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

第一名：51400997.8451400997.8428.97%44600997.84

第二名：38937961.2238937961.2221.94%32061517.27

第三名：24160211.6724160211.6713.62%

第四名：13501803.2913501803.297.61%

第五名：7317054.157317054.154.12%365852.71

合计135318028.17135318028.1776.26%77028367.82

122吉林利源精制股份有限公司2025年半年度财务报告

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款38377580.363871749.16

合计38377580.363871749.16

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

其他说明：

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元

123吉林利源精制股份有限公司2025年半年度财务报告

款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元

项目(是否发生减值及其判

或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

124吉林利源精制股份有限公司2025年半年度财务报告

核销说明：

其他说明：

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

保证金40500.0041300.00

往来款396913919.42361785355.20

其他692810.51576543.12

合计397647229.93362403198.32

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）45444395.5014727946.90

1至2年11981958.127454229.81

2至3年8398100.328398100.32

3年以上331822775.99331822921.29

3至4年20742368.1720742513.47

4至5年7003711.107003711.10

5年以上304076696.72304076696.72

合计397647229.93362403198.32

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项393845356710371351358941355989295228

计提坏99.04%90.57%99.04%99.18%577.66449.1728.49368.63078.819.82账准备其

中：

按组合

380165255920124245346182254237919459.

计提坏0.96%67.32%0.96%73.44%

2.270.401.879.690.3534

账准备其

中：

125吉林利源精制股份有限公司2025年半年度财务报告

账龄组380165255920124245346182254237919459.

0.96%67.32%0.96%73.44%

合2.270.401.879.690.3534

397647359269383775362403358531387174

合计100.00%90.35%100.00%98.93%

229.93649.5780.36198.32449.169.16

按单项计提坏账准备类别名称：按单项计提坏账准备情况

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

公司1323995865.58323995865.58334335665.58324335665.5897.01%预计部分无法收回

公司227196659.6727196659.6727578230.0327578230.03100.00%预计无法收回

公司323352653.53预计可以收回

公司42539442.551712372.55预计可以收回

公司52390058.002390058.002390058.002390058.00100.00%预计无法收回

公司62070102.41预计可以收回

公司7427500.00427500.00427500.00427500.00100.00%预计无法收回

公司8424070.80424070.80424070.80424070.80100.00%预计无法收回

公司9416713.14416713.14416713.14416713.14100.00%预计无法收回

公司10401528.14预计可以收回

公司11388295.71388295.71388295.71388295.71100.00%预计无法收回

公司12225000.00225000.00225000.00225000.00100.00%预计无法收回

公司13103250.00103250.00103250.00103250.00100.00%预计无法收回

公司1411319.13预计可以收回

其他43家小计421665.91421665.91421665.91421665.91100.00%预计无法收回

合计358941368.63355989078.81393845577.66356710449.17

按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内1024392.7551219.645.00%

1－2年30030.733003.0710.00%

2－3年484502.20242251.1050.00%

3－4年262.14262.14100.00%

4－5年

5年以上2262464.452262464.45100.00%

合计3801652.272559200.40

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备12整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2025年1月1日余额2542370.35355989078.81358531449.16

2025年1月1日余额

在本期

本期计提16830.05721370.36738200.41

2025年6月30日余

2559200.40356710449.17359269649.57

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例

126吉林利源精制股份有限公司2025年半年度财务报告

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

按单项计提坏355989078.81721370.36356710449.17账准备按组合计提坏

2542370.3516830.052559200.40

账准备

合计358531449.16738200.41359269649.57

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称转回或收回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

1年以内、1-5

第一名：往来款334335665.5884.08%324335665.58年、5年以上

第二名：往来款27578230.031年以内、1-4年6.94%27578230.03

第三名：往来款23352653.531年以内5.87%

第四名：往来款2390058.001年以内0.60%2390058.00

第五名：往来款2070102.411年以内0.52%

127吉林利源精制股份有限公司2025年半年度财务报告

合计389726709.5598.01%354303953.61

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资32650000.0015150000.0017500000.0032650000.0015150000.0017500000.00

合计32650000.0015150000.0017500000.0032650000.0015150000.0017500000.00

（1）对子公司投资

单位：元期初余额本期增减变动期末余额减值准备期减值准备期被投资单位（账面价初余额追加减少计提减

（账面价末余额值）其他投资投资值准备值）辽源利源工程机

5000000.005000000.00

械施工有限公司

辽源市利源装潢9700000.009700000.00工程有限公司

吉林利源精制供450000.00450000.00应链有限公司东辽县辽东装饰

材料销售有限公500000.00500000.00司吉林利源华翔合

金轻量化技术有17000000.0017000000.00限公司

合计17500000.0015150000.0017500000.0015150000.00

（2）对联营、合营企业投资

单位：元本期增减变动期初权益宣告期末减值减值余额投资准备法下其他发放余额

（账其他计提准备单位期初追加减少确认综合现金

（账面价权益减值其他期末余额投资投资的投收益股利面价

值）变动准备余额资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

128吉林利源精制股份有限公司2025年半年度财务报告

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（3）其他说明

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务79667323.8790275430.12172219228.42199315170.24

其他业务12930070.2410657514.4012784500.5211853365.95

合计92597394.11100932944.52185003728.94211168536.19

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

按经营地区分类

其中：

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

129吉林利源精制股份有限公司2025年半年度财务报告

合计

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额

其他说明：

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

处置长期股权投资产生的投资收益-536962.94

债权投资在持有期间取得的利息收入480060.59

合计-536962.94480060.59

6、其他

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益-358261.60计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对4795798.65公司损益产生持续影响的政府补助除外）

与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益-4374511.42

除上述各项之外的其他营业外收入和支出501864.48

少数股东权益影响额（税后）36.68

合计564853.43--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

130吉林利源精制股份有限公司2025年半年度财务报告

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

2、净资产收益率及每股收益

加权平均净资每股收益报告期利润

产收益率基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）

归属于公司普通股股东的净利润-17.89%-0.02-0.02

扣除非经常性损益后归属于公司普通股-18.06%-0.02-0.02股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

4、其他

131