协鑫集成科技股份有限公司

内部控制审计报告

苏亚审内〔2026〕9号

审计机构：苏亚金诚会计师事务所(特殊普通合伙)

办公地址：南京市泰山路 159号正太中心 A座 14-16 层

邮编：210009

传真：025-83235046

电话：025-83235002

网 址：www.syjc.com

电子信箱：info@syjc.com苏 亚 审 内〔2026〕9 号内部控制审计报告

协鑫集成科技股份有限公司全体股东：

按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计了协鑫集成科技股份有限公司（以下简称协鑫集成）2025年12月31日的财务报告内部控制的有效性。

一、企业对内部控制的责任

按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是协鑫集成董事会的责任。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。

三、内部控制的固有局限性

内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。

四、财务报告内部控制审计意见

我们认为，协鑫集成于2025年12月31日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在

1所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

五、强调事项

我们提醒内部控制审计报告使用者关注：协鑫集成在2025年5月至2026年3月期间，存在被控股股东协鑫集团有限公司非经营性资金占用的情形。截至2026年3月30日，协鑫集成已收回全部被占用资金本金及占用期间产生的利息。上述关联方非经营性资金占用事项表明，协鑫集成在相关期间内存在内部控制缺陷。截至本报告日，协鑫集成已对上述内部控制缺陷进行了整改。

本段内容不影响已对财务报告内部控制发表的审计意见。

苏亚金诚会计师事务所中国注册会计师：

（特殊普通合伙）

中国注册会计师：

中国南京市二○二六年四月二十七日2苏亚金诚会计师事务所（特殊普通合伙）于龙斌南京市建邺区泰山路159号正太中

心A座14-16层江苏省财政厅特殊普通合伙

3200002620251229

苏财会[2013]46号

2013年11月8日