天津汽车模具股份有限公司2025年半年度财务报告

天津汽车模具股份有限公司

2025年半年度财务报告

2025年8月

1天津汽车模具股份有限公司2025年半年度财务报告

一、审计报告半年度报告是否经过审计

□是□否公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：天津汽车模具股份有限公司

2025年06月30日

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金1018213627.52697784491.71结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产

应收票据25586733.7399992545.53

应收账款826938479.70979147348.16

应收款项融资198485766.51185327478.20

预付款项8251749.146942948.32应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款33505372.4426887257.34

其中：应收利息

应收股利1600000.001600000.00买入返售金融资产

存货1671708079.291519226788.03

其中：数据资源

合同资产72816498.8380028019.95持有待售资产

一年内到期的非流动资产442642.22367759.83

其他流动资产15758383.8710770657.98

流动资产合计3871707333.253606475295.05

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资

2天津汽车模具股份有限公司2025年半年度财务报告

长期应收款1080437.271338652.78

长期股权投资920905510.82870753135.23其他权益工具投资

其他非流动金融资产82869609.4676715808.37

投资性房地产67199159.4268013855.36

固定资产995616898.381025955233.84

在建工程12368155.6416699838.66生产性生物资产油气资产

使用权资产19505347.3422928038.92

无形资产115372743.15116589144.51

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用7928958.018947387.95

递延所得税资产200119836.22187089905.52

其他非流动资产15662902.561756834.37

非流动资产合计2438629558.272396787835.51

资产总计6310336891.526003263130.56

流动负债：

短期借款523884626.44453600906.19向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据157884986.69204823687.03

应付账款817761937.29811076048.52预收款项

合同负债962162537.67900250265.38卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬19449157.0835532923.16

应交税费42600113.9998020794.35

其他应付款37123297.1121750815.28

其中：应付利息

应付股利30454161.24应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

3天津汽车模具股份有限公司2025年半年度财务报告

一年内到期的非流动负债133379231.85110781685.75

其他流动负债84835565.5599979958.96

流动负债合计2779081453.672735817084.62

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款954456880.20670767654.25应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债15727513.7215999586.05

长期应付款6000000.0014200000.00长期应付职工薪酬

预计负债22356619.3222119601.29

递延收益52699632.9354350870.94

递延所得税负债17437883.5617392445.70其他非流动负债

非流动负债合计1068678529.73794830158.23

负债合计3847759983.403530647242.85

所有者权益：

股本1015138708.001015138708.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积1112142976.521112142976.52

减：库存股

其他综合收益48548328.6248548328.62专项储备

盈余公积104665405.33104665405.33一般风险准备

未分配利润188683789.67197234428.11

归属于母公司所有者权益合计2469179208.142477729846.58

少数股东权益-6602300.02-5113958.87

所有者权益合计2462576908.122472615887.71

负债和所有者权益总计6310336891.526003263130.56

法定代表人：任伟主管会计工作负责人：邓应华会计机构负责人：潘芬

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金524933739.78254444635.44交易性金融资产衍生金融资产

应收票据10196841.402468017.40

应收账款357110388.86383392172.67

4天津汽车模具股份有限公司2025年半年度财务报告

应收款项融资18420488.0849918825.29

预付款项12116184.952973577.29

其他应收款849253119.26839103758.96

其中：应收利息

应收股利550600000.00550600000.00

存货1055329967.41901754080.06

其中：数据资源

合同资产40164406.1049122978.85持有待售资产

一年内到期的非流动资产442642.22367759.83

其他流动资产2893961.891789875.43

流动资产合计2870861739.952485335681.22

非流动资产：

债权投资其他债权投资

长期应收款1080437.271338652.78

长期股权投资1578405793.401529040008.87其他权益工具投资

其他非流动金融资产82869609.4676715808.37

投资性房地产67199159.4268013855.36

固定资产254883200.40263626349.39

在建工程5690452.481359760.65生产性生物资产油气资产使用权资产

无形资产20436568.6520793745.83

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用1180742.581482453.84

递延所得税资产180172830.44170341164.20

其他非流动资产15215002.56658407.09

非流动资产合计2207133796.662133370206.38

资产总计5077995536.614618705887.60

流动负债：

短期借款261914626.44207422861.74交易性金融负债衍生金融负债

应付票据152864355.61124412427.36

应付账款515634123.83541115798.73预收款项

5天津汽车模具股份有限公司2025年半年度财务报告

合同负债780550467.95667791834.51

应付职工薪酬8440202.3817446754.30

应交税费2874946.097236458.21

其他应付款308529502.37280834564.76

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债93350000.0082300000.00

其他流动负债15962955.208267510.21

流动负债合计2140121179.871936828209.82

非流动负债：

长期借款560317204.23291248636.81应付债券

其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬

预计负债2264353.222119601.29

递延收益22129804.6325956915.67

递延所得税负债11461986.1310538915.97其他非流动负债

非流动负债合计596173348.21329864069.74

负债合计2736294528.082266692279.56

所有者权益：

股本1015138708.001015138708.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积1115599634.601115599634.60

减：库存股

其他综合收益48548328.6248548328.62专项储备

盈余公积105188084.14105188084.14

未分配利润57226253.1767538852.68

所有者权益合计2341701008.532352013608.04

负债和所有者权益总计5077995536.614618705887.60

3、合并利润表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、营业总收入1015604343.101201398095.02

其中：营业收入1015604343.101201398095.02利息收入已赚保费

6天津汽车模具股份有限公司2025年半年度财务报告

手续费及佣金收入

二、营业总成本1043831702.821139737355.34

其中：营业成本886372314.80976279785.54利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加9775219.619338805.39

销售费用13413093.3216739716.61

管理费用61847790.2758650324.92

研发费用53827449.6950143332.47

财务费用18595835.1328585390.41

其中：利息费用24152571.2137960660.04

利息收入1684248.336974877.72

加：其他收益11589217.558442899.69投资收益（损失以“—”号填

49234716.1756236549.08

列）

其中：对联营企业和合营

50152375.5943305543.53

企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以

6153801.09-156255.32“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”

7812943.4312008032.02号填列）资产减值损失（损失以“—”-31753796.92-29453113.14号填列）资产处置收益（损失以“—”

9377.11-430326.71号填列）三、营业利润（亏损以“—”号填

14818898.71108308525.30

列）

加：营业外收入122143.87595095.74

减：营业外支出1309428.59196396.12四、利润总额（亏损总额以“—”号

13631613.99108707224.92

填列）

减：所得税费用-6783567.6610465192.01五、净利润（净亏损以“—”号填

20415181.6598242032.91

列）

（一）按经营持续性分类

7天津汽车模具股份有限公司2025年半年度财务报告1.持续经营净利润（净亏损以

20415181.6598242032.91“—”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润

21903522.80102942228.26（净亏损以“—”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“—-1488341.15-4700195.35”号填列）

六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额20415181.6598242032.91归属于母公司所有者的综合收益总

21903522.80102942228.26

额

归属于少数股东的综合收益总额-1488341.15-4700195.35

八、每股收益：

（一）基本每股收益0.020.11

（二）稀释每股收益0.020.11

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。

法定代表人：任伟主管会计工作负责人：邓应华会计机构负责人：潘芬

4、母公司利润表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、营业收入319857117.15515045922.08

减：营业成本285378517.18412891488.25

税金及附加2484293.163508681.64

销售费用8030778.2810733963.22

8天津汽车模具股份有限公司2025年半年度财务报告

管理费用28818745.2320875802.07

研发费用22472403.5618886991.25

财务费用12801548.7719080574.81

其中：利息费用18271787.9625345451.92

利息收入1846264.737331290.69

加：其他收益5596007.323298097.80投资收益（损失以“—”号填

48558330.1362363870.37

列）

其中：对联营企业和合营企

49365784.5342226525.86

业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“—”20137344.51号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以

6153801.09-156255.32“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”-842659.83-549544.37号填列）资产减值损失（损失以“—”-8058534.44-6926459.68号填列）资产处置收益（损失以“—”号填列）二、营业利润（亏损以“—”号填

11277775.2487098129.64

列）

加：营业外收入0.7879481.69

减：营业外支出44810.3754965.52三、利润总额（亏损总额以“—”号

11232965.6587122645.81

填列）

减：所得税费用-8908596.082267.95四、净利润（净亏损以“—”号填

20141561.7387120377.86

列）

（一）持续经营净利润（净亏损以

20141561.7387120377.86“—”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

9天津汽车模具股份有限公司2025年半年度财务报告

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额20141561.7387120377.86

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金962281037.301136904040.04客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还13309135.8323060036.89

收到其他与经营活动有关的现金24543959.5048037153.37

经营活动现金流入小计1000134132.631208001230.30

购买商品、接受劳务支付的现金543673669.96623808921.19客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金242656705.77214391778.72

支付的各项税费72042689.7156569137.69

支付其他与经营活动有关的现金91133444.20139020176.22

经营活动现金流出小计949506509.641033790013.82

经营活动产生的现金流量净额50627622.99174211216.48

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金13940500.00取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长

56850.00101591.60

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

10天津汽车模具股份有限公司2025年半年度财务报告

投资活动现金流入小计56850.0014042091.60

购建固定资产、无形资产和其他长

44689244.5437339018.29

期资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金12841660.76

投资活动现金流出小计44689244.5450180679.05

投资活动产生的现金流量净额-44632394.54-36138587.45

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金900000.00

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金584317970.00343468672.47

收到其他与筹资活动有关的现金134763100.00165829835.76

筹资活动现金流入小计719081070.00510198508.23

偿还债务支付的现金252820269.44295091444.37

分配股利、利润或偿付利息支付的

23810734.2257849425.16

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金108120378.94166613102.49

筹资活动现金流出小计384751382.60519553972.02

筹资活动产生的现金流量净额334329687.40-9355463.79

四、汇率变动对现金及现金等价物的

1610943.693392237.20

影响

五、现金及现金等价物净增加额341935859.54132109402.44

加：期初现金及现金等价物余额584949354.59608983988.93

六、期末现金及现金等价物余额926885214.13741093391.37

6、母公司现金流量表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金433659118.56478006988.24

收到的税费返还12839029.1923012408.18

收到其他与经营活动有关的现金11879922.28187716203.94

经营活动现金流入小计458378070.03688735600.36

购买商品、接受劳务支付的现金268748660.42410705013.31

支付给职工以及为职工支付的现金110218950.4990696406.90

支付的各项税费5423358.6010310140.75

支付其他与经营活动有关的现金81901182.64100257041.66

经营活动现金流出小计466292152.15611968602.62

经营活动产生的现金流量净额-7914082.1276766997.74

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金13940500.00取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计13940500.00

11天津汽车模具股份有限公司2025年半年度财务报告

购建固定资产、无形资产和其他长

16878921.438236314.69

期资产支付的现金

投资支付的现金1100000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金14500000.00

投资活动现金流出小计31378921.439336314.69

投资活动产生的现金流量净额-31378921.434604185.31

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金481595970.00203900000.00

收到其他与筹资活动有关的现金604879675.00325285786.48

筹资活动现金流入小计1086475645.00529185786.48

偿还债务支付的现金200210000.00204110829.89

分配股利、利润或偿付利息支付的

15091279.3040803638.14

现金

支付其他与筹资活动有关的现金556862942.06241014123.98

筹资活动现金流出小计772164221.36485928592.01

筹资活动产生的现金流量净额314311423.6443257194.47

四、汇率变动对现金及现金等价物的

1588069.753302546.62

影响

五、现金及现金等价物净增加额276606489.84127930924.14

加：期初现金及现金等价物余额182702854.20190029477.40

六、期末现金及现金等价物余额459309344.04317960401.54

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2025年半年度

归属于母公司所有者权益一减专般少数所有者

：

其他权益资本公其他综项盈余风未分配其股东权益合项目库小计工具积合收益储公积险利润他权益计存股本备准股备优永其先续他股债

101-

一、上1112485481046247772472

5131972345113年期末14297328.6654029846.61588

870428.11958.

余额6.5225.33587.71

8.0087

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本101111248548104619723424777-2472年期初51314297328.66540428.1129846.511361588

12天津汽车模具股份有限公司2025年半年度财务报告

余额8706.5225.3358958.7.71

8.0087

三、本期增减

变动金--

--

额（减148810038

8550685506

少以341.979.5

38.4438.44

“—”159号填

列）

-

（一）20415

21903219031488

综合收181.6

522.80522.80341.

益总额5

15

（二）所有者投入和减少资本

1．所有

者投入的普通股

2．其他

权益工具持有者投入资本

3．股份

支付计入所有者权益的金额

4．其他

-

（三）--

30454

利润分3045430454

161.2

配161.24161.24

4

1．提取

盈余公积

2．提取

一般风险准备

3．对所

-

有者--

30454

（或股3045430454

161.2

东）的161.24161.24

4

分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

13天津汽车模具股份有限公司2025年半年度财务报告

1．资本

公积转增资本

（或股本）

2．盈余

公积转增资本

（或股本）

3．盈余

公积弥补亏损

4．设定

受益计划变动额结转留存收益

5．其他

综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期

提取

2．本期

使用

（六）其他

101-

四、本1112485481046246912462

5131886836602

期期末14297328.6654079208.57690

870789.67300.

余额6.5225.33148.12

8.0002

上年金额

单位：元

2024年半年度

归属于母公司所有者权益其他权益工具一减

项目专般所有者：少数股股优永资本公其他综项盈余公风未分配其权益合本其库小计东权益先续积合收益储积险利润他计他存股债备准股备

94257

一、上5205510310131802112621184

049178256965850年期末725.88370.0557.26128.77003.

7061847.89875.44

余额589104589

16.0.7

14天津汽车模具股份有限公司2025年半年度财务报告

002

加：会计政策变更前期差错更正其他

94257

二、本049175205510310131802112621184

8256965850年期初7061725.88370.0557.26128.77003.

847.89875.44

余额16.0.7589104589

002

三、本

期增减-

73

变动金57-

额（减917286446155736510310964354138

693507871.0

少以61128.63034.44718.13834.3883.82

2.0397.231

“—”0.71

0

号填2

列）

-

（一）-95252

937761186481911

综合收1476769.7

659.61834.3825.30

益总额110.134

1

-

（二）73

57

所有者091

91728517030034490000301244

投入和69

61602.46683.740.00683.74

减少资2.0

0.7

本0

1．所有

者投入90000900000

的普通0.00.00股

2．其他73

权益工091

227252300344300344

具持有69

991.74683.74683.74

者投入2.0资本0

3．股份

支付计入所有者权益的金额

-

57

-

91757917

4．其他57917

61610.72

610.72

0.7

2

-

（三）--

155729818

利润分2826128261

034.44898.7

配864.29864.29

1．提取1557-

15天津汽车模具股份有限公司2025年半年度财务报告

盈余公034.441557

积034.44

2．提取

一般风险准备

3．对所

-

有者--

28261

（或股2826128261

864.2

东）的864.29864.24

9

分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本

公积转增资本

（或股本）

2．盈余

公积转增资本

（或股本）

3．盈余

公积弥补亏损

4．设定

受益计划变动额结转留存收益

5．其他

综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期

提取

2．本期

使用

---

（六）12755

2031755760755760

其他26.17

287.10.93.93

101112148548104661972324777-24726

四、本

1542976.328.65405.4428.29846.511315887.

期期末

138522331158958.8771

16天津汽车模具股份有限公司2025年半年度财务报告

余额70

8.0

0

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2025年半年度

其他权益减工具专

项目：其他综合项未分配利其所有者权益股本优永资本公积库盈余公积其收益储润他合计先续存他备股债股

一、上

10151311155996485483210518808675388523520136年期末

8708.0034.608.624.142.6808.04

余额

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本

10151311155996485483210518808675388523520136年期初

8708.0034.608.624.142.6808.04

余额

三、本期增减变动金

--

额（减

103125910312599.

少以

9.5151

“—”号填

列）

（一）

201415620141561.

综合收

1.7373

益总额

（二）所有者投入和减少资本

1．所

有者投入的普通股

2．其

他权益工具持有者投入资本

17天津汽车模具股份有限公司2025年半年度财务报告

3．股

份支付计入所有者权益的金额

4．其

他

（三）--

利润分304541630454161.配1.2424

1．提

取盈余公积

2．对

所有者--

（或股304541630454161.东）的1.2424分配

3．其

他

（四）所有者权益内部结转

1．资

本公积转增资

本（或股本）

2．盈

余公积转增资

本（或股本）

3．盈

余公积弥补亏损

4．设

定受益计划变动额结转留存收益

5．其

他综合收益结转留存收益

6．其

他

（五）

18天津汽车模具股份有限公司2025年半年度财务报告

专项储备

1．本

期提取

2．本

期使用

（六）其他

四、本

10151311155996485483210518808572262523417010

期期末

8708.0034.608.624.143.1708.53

余额上年金额

单位：元

2024年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

2064

942057918291500210368178

一、上年期561

470176105350443831047406

末余额028.1

6.00.725.97.759.70.97

1

加：会计政策变更前期差错更正其他

2064

942057918291500210368178

二、本年期561

470176105350443831047406

初余额028.1

6.00.725.97.759.70.97

1

三、本期增

---减变动金额7309286415572874

579114761424

（减少以16924612034.5257

7610110.8554

“—”号填.008.63449.93.7213.29

列）

-

15571409

（一）综合1476

03444234

收益总额110..44.31

13

-

（二）所有730928513003

5791

者投入和减169270604468

7610

少资本.002.463.74.72

1．所有者

投入的普通股

2．其他权730922723003

益工具持有169252994468

者投入资本.001.743.74

3．股份支

付计入所有

19天津汽车模具股份有限公司2025年半年度财务报告

者权益的金额

-

5791

5791

4．其他7610

7610.72.72

--

1557

（三）利润29812826

034.

分配88981864

44.73.29

-

1557

1．提取盈1557

034.

余公积034.

44

44

--

2．对所有

28262826

者（或股

18641864

东）的分配.29.29

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

12751275

（六）其他526.526.

1717

101511152352

485410516753

四、本期期138599013

832888088852

末余额708.0634.6608.0.624.14.68

004

20天津汽车模具股份有限公司2025年半年度财务报告

三、公司基本情况

天津汽车模具股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是由天津汽车模具有限公司以2007年6月30日为基准

日整体变更的股份公司，由胡津生等48名自然人股东共同发起设立，于2007年12月24日取得天津市工商行政管理局核发的120000000002793号《企业法人营业执照》。2010年11月在深圳证券交易所上市。所属行业为汽车制造业。

截至2025年6月30日止，本公司累计发行股本总数101513.8708万股，注册资本为101513.8708万元，注册地：中华人民共和国天津市，总部地址：天津自贸试验区（空港经济区）航天路77号。本公司实际从事的主要经营活动为：模具设计、制造；冲压件加工、铆焊加工；汽车车身及其工艺装备设计、制造；航空航天产品零部件、工装及地面保障设

备设计与制造；技术咨询服务（不含中介）；计算机应用服务；进出口业务。

根据本公司发起人之间签订的相关协议，胡津生、常世平、董书新、尹宝茹、任伟、张义生、鲍建新、王子玲八名发起人（以下简称一致行动人）通过协议方式确立的一致行动关系共同对本公司实施控制，为本公司的控股股东、实际控制人。

本财务报表业经公司董事会于2025年8月28日批准报出。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。

2、持续经营

本财务报表以持续经营为基础编制。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本附注“五、（10）金融工具”、“五、（12）存货”、“五、（16）固定资产”、“五、（19）无形资产”、“五、（26）收入”。

1、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2025年6月30日的合并及母公司财务状况以及2025年度1-6月的合并及母公司经营成果和现金流量。

2、会计期间

自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。

3、营业周期

本公司营业周期为12个月。

21天津汽车模具股份有限公司2025年半年度财务报告

4、记账本位币

本公司采用人民币为记账本位币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准

重要的应收款项核销公司最近一期经审计的合并资产总额的0.5%

重要的坏账准备收回或转回公司最近一期经审计的合并资产总额的0.5%本期发生额或期末余额占公司最近一期经审计的合并资产总重要在建工程项目本期变动情况

额的0.5%

账龄超过一年的重要应付款项公司最近一期经审计的合并资产总额的0.5%子公司资产总额占公司最近一期经审计的合并资产总额的重要的非全资子公司

0.5%

联营企业资产总额占公司最近一期经审计的合并资产总额的

重要联营企业0.5%且联营企业净资产占公司最近一期经审计的合并净资产

的5%

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发

行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。

为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1、控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

2、合并程序

本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

（1）增加子公司或业务

在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金

22天津汽车模具股份有限公司2025年半年度财务报告

流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。

（2）处置子公司

*一般处理方法

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。

*分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产

份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

8、现金及现金等价物的确定标准现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

9、外币业务和外币报表折算

1、外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

2、外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇

23天津汽车模具股份有限公司2025年半年度财务报告

率近似的汇率折算。

处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。

10、金融工具

本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。

1、金融工具的分类

根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

－业务模式是以收取合同现金流量为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：

－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。

2、金融工具的确认依据和计量方法

（1）以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

24天津汽车模具股份有限公司2025年半年度财务报告

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。

（6）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

3、金融资产终止确认和金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：

－收取金融资产现金流量的合同权利终止；

－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。

本公司与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的，则终止确认原金融资产，同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。

发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。

公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

4、金融负债终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公

25天津汽车模具股份有限公司2025年半年度财务报告允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法

本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等以预期信用损失为基础进行减值会计处理。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于其他金融工具，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具），在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该应收款项计提减值准备。

除单项计提坏账准备的上述应收款项外，本公司依据信用风险特征将其余金融工具划分为若干组合，在组合基础上确定预期信用损失。本公司对应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产、长期应收款等计提预期信用损失的组合类别及确定依据如下：

项目组合类别确定依据

应收账款、其他应收款、合同资产同一集团内关联方组合同一集团内关联方

应收账款、其他应收款、合同资产账龄组合除同一集团内关联方以外

应收票据、应收款项融资银行承兑汇票承兑人为信用风险较小的银行

应收票据、应收款项融资商业承兑汇票根据承兑人的信用风险划分

本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。

11、合同资产

合同资产的确认方法及标准本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

26天津汽车模具股份有限公司2025年半年度财务报告

合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法见本附注“五、（10）6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法”。

12、存货

1、存货的分类和成本

存货分类为：原材料、低值易耗品、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资、合同履约成本等。

存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。

2、发出存货的计价方法

存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按月末一次加权平均法计价。

3、存货的盘存制度

采用永续盘存制。

4、低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次转销法；

（2）包装物采用一次转销法。

5、存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。

可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

13、持有待售资产

1、持有待售

主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：

（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关

规定要求本公司相关权利机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。

划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成的资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

2、终止经营

终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：

（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

27天津汽车模具股份有限公司2025年半年度财务报告

（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。

14、长期股权投资

1、共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。

重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

2、初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。

（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

3、后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

（2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。

28天津汽车模具股份有限公司2025年半年度财务报告

公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。

因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价值之

间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。

15、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。

与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；

否则，于发生时计入当期损益。

本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。

16、固定资产

1、确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

29天津汽车模具股份有限公司2025年半年度财务报告

2、折旧方法

类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法20～40年5%4.75～2.375%

机器设备年限平均法5～10年5%9.5～19.00%

运输设备年限平均法5～10年5%9.5～19.00%

电子及其他设备年限平均法3～5年5%19～31.67%

3、固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

17、在建工程

本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

18、借款费用

1、借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

2、借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

3、暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；

该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平

30天津汽车模具股份有限公司2025年半年度财务报告

均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。

在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。

19、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

1、无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。

（2）后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。

期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，必要时进行调整。

3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序

无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。

期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注“五、（20）长期资产减值”。

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

1、划分研究阶段和开发阶段的具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。

2、开发阶段支出资本化的具体条件

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形

资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

20、长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、油

气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面

31天津汽车模具股份有限公司2025年半年度财务报告价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；

难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

21、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。

22、合同负债

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

23、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。

（2）离职后福利的会计处理方法

（1）设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。

（2）设定受益计划

本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。

设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日

32天津汽车模具股份有限公司2025年半年度财务报告

与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定

受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。

（3）辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

24、预计负债

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：

*或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。

*或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。

清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

25、股份支付

本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

1、以权益结算的股份支付及权益工具

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。

2、以现金结算的股份支付及权益工具

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在授予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予后完

33天津汽车模具股份有限公司2025年半年度财务报告

成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计入负债。

在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

本公司修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份支付的，在修改日（无论发生在等待期内还是等待期结束后），本公司按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。如果由于修改延长或缩短了等待期，本公司按照修改后的等待期进行会计处理。

26、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

1、收入确认和计量所采用的会计政策

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。

本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品或服务等。

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。

2、按照业务类型披露具体收入确认方式及计量方法

本公司主要业务为汽车车身覆盖件模具生产和销售、汽车车身冲压件生产和销售。其中汽车车身覆盖件模具同时销往国

34天津汽车模具股份有限公司2025年半年度财务报告

内市场和国外市场，汽车车身冲压件为内销，各类业务销售收入确认的具体方法披露如下：

(1)汽车车身覆盖件模具销售业务本公司汽车车身覆盖件模具销售业务属于在某一时点履行的履约义务。1）内销收入确认条件：公司根据合同约定将产品运送至合同约定交货地点并经客户验收合格后确认收入。2）外销收入确认条件：a:无需承担交模义务的项目，公司根据合同约定完成产品报关、装船离港，取得海关报关单时确认收入；b:需要承担交模义务的项目，公司根据合同约定将产品运送至合同约定交货地点并经客户验收合格后确认收入。

(2)汽车车身冲压件销售业务

本公司汽车车身冲压件销售业务属于在某一时点履行的履约义务，公司根据合同约定将产品运送至合同约定交货地点并经客户验收合格后确认收入。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况

27、合同成本

合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

*该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限

未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

28、政府补助

1、类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

2、确认时点

政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。

3、会计处理

与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动

35天津汽车模具股份有限公司2025年半年度财务报告相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。

本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：

（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金

额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

29、递延所得税资产/递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：

*商誉的初始确认；

*既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交易或事项。

对于子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：

*纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

30、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法

（1）使用权资产

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

租赁负债的初始计量金额；

在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

本公司发生的初始直接费用；

36天津汽车模具股份有限公司2025年半年度财务报告

本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。

本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本公司按照本附注“五、（20）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

（2）租赁负债

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：

固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

取决于指数或比率的可变租赁付款额；

根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；

购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；

行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。

本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：

当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；

当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。

（3）短期租赁和低价值资产租赁

本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债的，将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。

（4）租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

（1）经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在

37天津汽车模具股份有限公司2025年半年度财务报告

实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

（2）融资租赁会计处理

在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“五、（10）金融工具”进行会计处理。

未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：

该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：

假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；

假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“五、（10）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。

31、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2025年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

32、其他

债务重组

1、本公司作为债权人

本公司在收取债权现金流量的合同权利终止时终止确认债权。以资产清偿债务或者将债务转为权益工具方式进行债务重组的，本公司在相关资产符合其定义和确认条件时予以确认。

以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司初始确认受让的非金融资产时，以成本计量。将债务转为权益工具方式进行的债务重组导致债权人将债权转为对联营企业或合营企业的权益性投资的，本公司按照放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本计量其初始投资成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照本附注“五、（10）金融工具”确认和计量重组债权。

以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本公司首先按照本附注“五、（10）金融工具”确认和计量受让的

金融资产和重组债权，然后按照受让的金融资产以外的各项资产的公允价值比例，对放弃债权的公允价值扣除受让金融资产和重组债权确认金额后的净额进行分配，并以此为基础按照前述方法分别确定各项资产的成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，应当计入当期损益。

38天津汽车模具股份有限公司2025年半年度财务报告

2、本公司作为债务人

本公司在债务的现时义务解除时终止确认债务。

以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司在相关资产和所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认，所清偿债务账面价值与转让资产账面价值之间的差额计入当期损益。

将债务转为权益工具方式进行债务重组的，本公司在所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认。本公司初始确认权益工具时按照权益工具的公允价值计量，权益工具的公允价值不能可靠计量的，按照所清偿债务的公允价值计量。所清偿债务账面价值与权益工具确认金额之间的差额，应当计入当期损益。

采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照本附注“五、（10）金融工具”确认和计量重组债务。

以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本公司按照前述方法确认和计量权益工具和重组债务，所清偿债务的账面价值与转让资产的账面价值以及权益工具和重组债务的确认金额之和的差额，计入当期损益。

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础

增值税计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额13%、9%、6%后，差额部分为应交增值税城市维护建设税按实际缴纳的增值税及消费税计缴7%

企业所得税按应纳税所得额计缴15%、25%、5%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

天津汽车模具股份有限公司15%

天津天汽模模具有限公司15%

天津敏捷网络技术有限公司5%

天津敏捷云科技有限公司5%

天津天汽模车身装备技术有限公司15%

鹤壁天淇汽车模具有限公司15%

天津天汽模模具部件有限公司5%

天津天汽模汽车部件有限公司25%

保定天汽模汽车模具有限公司5%

湘潭天汽模热成型技术有限公司15%

武汉天汽模志信汽车模具有限公司15%

天津天汽模志通车身科技有限公司15%

安徽天汽模通蔚车身科技有限公司25%

沈阳天汽模航空部件有限公司15%

西安天汽模飞机工业有限公司25%

湘潭天汽模普瑞森传动部件有限公司25%

黄骅天汽模汽车模具有限公司25%

天津市全红电子装备新技术发展有限公司25%

天合模具标准件(天津)有限公司5%

2、税收优惠

本公司及下属子公司天津志诚模具有限公司、天津天汽模车身装备技术有限公司、鹤壁天淇汽车模具有限公司、黄骅天

汽模汽车模具有限公司，出口产品按照“免、抵、退”方法享受增值税税收优惠政策。

本公司2023年被纳入产教融合型企业建设培育范围试点企业，兴办职业教育的投资可按投资额的30%，抵免本公司当年应缴教育费附加和地方教育费附加。

39天津汽车模具股份有限公司2025年半年度财务报告

经财政部、税务总局2023年第12号公告规定，对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。本公司子公司天津天汽模模具部件有限公司、保定天汽模汽车模具有限公司、天合模具标准件(天津)有限公司、天津敏捷网络技术有限公司、天津敏捷云科技有限公司属于小型微利企业，2025年度享受小型微利企业所得税优惠政策。

本公司2011年度被认定为高新技术企业，2023年12月8日通过了高新技术企业复审，取得了由天津市科学技术局、天津市财政局、国家税务总局天津市税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号 GR202312002324，根据《中华人民共和国企业所得税法》的有关规定，2025年度企业所得税适用15%优惠税率。

本公司下属子公司天津天汽模模具有限公司2010年度被认定为高新技术企业，2022年12月19日通过了高新技术企业复审，取得了由天津市科学技术局、天津市财政局、国家税务总局天津市税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号 GR202212004031，根据《中华人民共和国企业所得税法》的有关规定，2025 年度企业所得税适用 15%优惠税率。

本公司下属子公司天津天汽模车身装备技术有限公司2009年度被认定为高新技术企业，2024年12月3日通过了高新技术企业复审，取得了由天津市科学技术局、天津市财政局、国家税务总局天津市税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号 GR202112001041，根据《中华人民共和国企业所得税法》的有关规定，2025 年度企业所得税适用 15%优惠税率。

本公司下属子公司鹤壁天淇汽车模具有限公司2012年度被认定为高新技术企业，2024年10月28日通过了高新技术企业复核，取得了由河南省科学技术厅、河南省财政厅、国家税务总局河南省税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号 GF202141002121，根据《中华人民共和国企业所得税法》的有关规定，2025 年度企业所得税适用 15%优惠税率。

本公司下属子公司武汉天汽模志信汽车模具有限公司2020年度被认定为高新技术企业，2023年10月16日通过了高新技术企业复审，取得了由湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、国家税务总局湖北省税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号 GR202342000187，根据《中华人民共和国企业所得税法》的有关规定，2025 年度企业所得税适用 15%优惠税率。

本公司下属子公司天津天汽模志通车身科技有限公司2017年度被认定为高新技术企业，2023年11月6日通过了高新技术企业复审，取得了由天津市科学技术局、天津市财政局、国家税务总局天津市税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号 GR202312000043，根据《中华人民共和国企业所得税法》的有关规定，2025 年度企业所得税适用 15%优惠税率。

本公司下属子公司沈阳天汽模航空部件有限公司2017年度被认定为高新技术企业，2023年11月29日通过了高新技术企业复审，取得了辽宁省科学技术厅、辽宁省财政厅、国家税务总局辽宁省税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号 GR202021000291，根据《中华人民共和国企业所得税法》的有关规定，2025 年度企业所得税适用 15%优惠税率。

本公司下属子公司湘潭天汽模热成型技术有限公司2023年度被认定为高新技术企业，取得了湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、国家税务总局湖南省税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号 GR202343002397，根据《中华人民共和国企业所得税法》的有关规定，2025年度企业所得税适用15%优惠税率。

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金25480.9535935.29

银行存款926859733.18584913419.30

其他货币资金91328413.39112835137.12

合计1018213627.52697784491.71其他说明

40天津汽车模具股份有限公司2025年半年度财务报告

2、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑票据19340072.3138876875.15

商业承兑票据6246661.4261115670.38

合计25586733.7399992545.53

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

按组合计提坏

25890303486255861032093216699992

账准备100.00%1.17%100.00%3.12%

220.52.79733.73159.7714.24545.53

的应收票据其

中：

银行承19820198203887638876

23.44%37.67%

兑汇票484.71484.71875.15875.15商业承6069730348657662643323216661115

76.56%5.00%62.33%5.00%

兑汇票35.81.7949.02284.6214.24670.38

25890303486255861032093216699992

合计100.00%1.17%100.00%3.12%

220.52.79733.73159.7714.24545.53

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

银行承兑汇票19820484.71

商业承兑汇票6069735.81303486.795.00%

合计25890220.52303486.79

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元

41天津汽车模具股份有限公司2025年半年度财务报告

本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按组合计提坏账准备

3216614.24-2913127.45303486.79

其中：商业承兑汇票

合计3216614.24-2913127.45303486.79

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用□不适用

（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据17800139.53

商业承兑票据55529222.54

合计73329362.07

3、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）651160609.38823210255.77

1至2年189022861.94176293980.20

2至3年60125082.1262538912.34

3年以上189375707.42184372197.34

3至4年27689219.9824151017.22

4至5年22648679.5721276810.02

5年以上139037807.87138944370.10

合计1089684260.861246415345.65

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏

1319821239098073413306612323298340

账准备12.11%93.88%10.68%92.61%

790.37301.7588.62755.86737.0718.79

的应收账款其

中：

按组合95770187.89%13883614.50%8188641113389.32%14403512.94%969313

42天津汽车模具股份有限公司2025年半年度财务报告

计提坏470.49479.41991.0848589.260.42329.37账准备79的应收账款其

中：

11133

账龄组957701138836818864144035969313

87.89%14.50%48589.89.32%12.94%

合470.49479.41991.08260.42329.37

79

1089612464

262745826938267267979147

合计84260.100.00%15345.100.00%

781.16479.70997.49348.16

8665

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由根据交易对象信

客户119898755.0415919004.0319898755.0415919004.0380.00%用评级及信用风险状况计提根据交易对象信

客户214551285.8314551285.8314551285.8314551285.83100.00%用评级及信用风险状况计提根据交易对象信

客户310779695.1010779695.109663695.109663695.10100.00%用评级及信用风险状况计提根据交易对象信

客户49964566.159119837.119542201.639119837.1195.57%用评级及信用风险状况计提根据交易对象信

客户57477904.185982323.349519104.187615283.3480.00%用评级及信用风险状况计提根据交易对象信

客户68630591.878630591.878630591.878630591.87100.00%用评级及信用风险状况计提根据交易对象信

客户78575513.508575513.508575513.508575513.50100.00%用评级及信用风险状况计提根据交易对象信

客户87280814.085824651.267280814.085824651.2680.00%用评级及信用风险状况计提根据交易对象信

客户97210238.927210238.927210238.927210238.92100.00%用评级及信用风险状况计提

合计94369364.6786593140.9694872200.1587110100.96

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内647364836.2732368241.795.00%

1－2年178341675.6617834167.5610.00%

2－3年52286533.4915685960.0530.00%

3－4年11359487.415679743.7350.00%

43天津汽车模具股份有限公司2025年半年度财务报告

4－5年5402856.884322285.5180.00%

5年以上62946080.7862946080.77100.00%

合计957701470.49138836479.41

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按单项计提坏

123232737.071793349.121116784.44123909301.75

账准备按组合计提坏账准备

144035260.42-4921073.99277707.02138836479.41

其中：账龄组合

合计267267997.49-3127724.871394491.46262745781.16

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

实际核销的应收账款1394491.46

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

客户10项目款1116784.44债务重组公司内部审批否

合计1116784.44

应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

44天津汽车模具股份有限公司2025年半年度财务报告

期末余额前五名

应收账款和合同365882477.03760908.03366643385.0631.44%20540607.66资产汇总

合计365882477.03760908.03366643385.0631.44%20540607.66

4、合同资产

（1）合同资产情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

模具质保金76648946.153832447.3272816498.8384240021.014212001.0680028019.95

合计76648946.153832447.3272816498.8384240021.014212001.0680028019.95

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比金额比例金额值计提比金额比例金额值例例

其中：

按组合

766483832472816842404212080028

计提坏100.00%5.00%100.00%5.00%

946.1547.32498.83021.0101.06019.95

账准备

其中：

账龄组766483832472816842404212080028

100.00%5.00%100.00%5.00%

合946.1547.32498.83021.0101.06019.95

766483832472816842404212080028

合计100.00%100.00%

946.1547.32498.83021.0101.06019.95

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

单位：元

项目本期计提本期收回或转回本期转销/核销原因按组合计提坏账准备

-379553.74

其中：账龄组合

合计-379553.74

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性其他说明

45天津汽车模具股份有限公司2025年半年度财务报告

5、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

应收票据197979925.70182744647.84

应收账款505840.812582830.36

合计198485766.51185327478.20

（2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

应收票据338617783.00

应收账款43794013.01

合计382411796.01

（3）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况累计在其他综合其他变项目上年年末余额本期新增本期终止确认期末余额收益中确认的损动失准备

应收票据182744647.84711851536.03696616258.17197979925.70

应收账款2582830.3651992616.9154069606.46505840.81

合计185327478.20763844152.94750685864.63198485766.51

6、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

应收股利1600000.001600000.00

其他应收款31905372.4425287257.34

合计33505372.4426887257.34

（1）应收股利

1）应收股利分类

单位：元项目（或被投资单位）期末余额期初余额

客户118000000.008000000.00

减：坏账准备-6400000.00-6400000.00

合计1600000.001600000.00

46天津汽车模具股份有限公司2025年半年度财务报告

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元

项目（或被投资单是否发生减值及其判期末余额账龄未收回的原因

位）断依据

客户118000000.004-5年未结算是

合计8000000.00

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

（2）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

保证金16901510.1620885403.56

押金734762.45854244.95

备用金4338183.752095364.74

应收往来款150057300.46143050779.03

业绩补偿款22122267.4222122267.42

其他814047.94813246.85

合计194968072.18189821306.55

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）28315890.0721877521.08

1至2年4178007.663432040.59

2至3年849478.61646213.07

3年以上161624695.84163865531.81

3至4年5902446.196129278.30

4至5年70798507.2670425099.34

5年以上84923742.3987311154.17

合计194968072.18189821306.55

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

47天津汽车模具股份有限公司2025年半年度财务报告

按单项

1580331468331120016034114914111200

计提坏81.06%92.91%84.47%93.01%

304.97304.97000.00608.60608.60000.00

账准备

其中：

按组合

369341622920705294791539214087

计提坏18.94%43.94%15.53%52.21%

767.21394.77372.44697.95440.61257.34

账准备

其中：

账龄组369341622920705294791539214087

18.94%43.94%15.53%52.21%

合767.21394.77372.44697.95440.61257.34

1949681630623190518982116453425287

合计100.00%100.00%

072.18699.74372.44306.55049.21257.34

按单项计提坏账准备类别名称：

期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

客户12125359976.58125359976.58125330461.08125330461.08100.00%预计无法收回

客户1318122267.4218122267.4218122267.4218122267.42100.00%预计无法收回

客户1413777012.202577012.2013777012.202577012.2018.71%债务重整说明

合计157259256.20146059256.20157229740.70146029740.70

单位：元

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内14542410.37730476.425.00%

1－2年4178007.66417800.7610.00%

2－3年851082.91255324.8730.00%

3－4年4844307.022422153.5250.00%

4－5年576600.23461280.1880.00%

5年以上11942359.0211942359.02100.00%

合计36934767.2116229394.77

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2025年1月1日余额4592269.97159941779.24164534049.21

2025年1月1日余额

在本期

本期计提16812605.73-15801602.801011002.93

本期转回2482352.402482352.40

2025年6月30日余

21404875.70141657824.04163062699.74

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

48天津汽车模具股份有限公司2025年半年度财务报告

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他按单项计提坏

149141608.60174048.772482352.40146833304.97

账准备按组合计提坏账准备

15392440.61836954.1616229394.77

其中：账龄组合

合计164534049.211011002.932482352.40163062699.74

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

客户102482352.40债权清偿非现金

合计2482352.40

5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

3-4年、4-5年、客户12往来款125534025.3564.39%125534025.35

5年以上

客户13业绩补偿款18122267.425年以上9.29%18122267.42

客户14往来款13777012.201年以内7.07%2577012.20

股权转让款、代

客户115157351.373-4年2.65%2578675.69垫款

客户15业绩补偿款4000000.005年以上2.05%4000000.00

合计166590656.3485.45%152811980.66

7、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内8056729.5497.64%6783566.6797.70%

49天津汽车模具股份有限公司2025年半年度财务报告

1至2年119949.461.45%85214.561.23%

2至3年54296.240.66%66104.690.95%

3年以上20773.900.25%8062.400.12%

合计8251749.146942948.32

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

按预付对象集中度归集的期末余额前五名预付款项汇总金额2319230.90元，占预付款项期末余额合计数的比例

28.11%。

其他说明：

8、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备或存货跌价准备账面余额合同履约成本减账面价值账面余额或合同履约成账面价值值准备本减值准备

原材料92400628.602706722.7989693905.8161413380.252801612.8858611767.37

在产品799065508.0970132408.27728933099.82577293952.3180825817.38496468134.93库存商

55610287.543396157.9652214129.5883161008.612200515.0780960493.54

品合同履

1006830.991006830.992295613.402295613.40

约成本发出商

872128942.7073252041.72798876900.98945973503.2195832242.24850141260.97

品低值易

983212.11983212.11908838.12908838.12

耗品委托加

29840679.7029840679.70

工物资

1821195410.1671708079.1700886975.181660187.51519226788.

合计149487330.74

032960703

（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料2801612.884533194.274628084.362706722.79

在产品80825817.383439571.07782631.7113350348.4770132408.27

库存商品2200515.0715495823.6714300180.783396157.96

50天津汽车模具股份有限公司2025年半年度财务报告

发出商品95832242.248664761.6513350348.4744595310.6473252041.72

149487330.7

合计181660187.5732133350.6613350348.4764306207.4913350348.47按组合计提存货跌价准备

单位：元期末期初组合名称跌价准备计提跌价准备计提期末余额跌价准备期初余额跌价准备比例比例按组合计提存货跌价准备的计提标准

9、一年内到期的非流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的长期应收款442642.22367759.83

合计442642.22367759.83

10、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

预缴税金及待抵扣增值税12141449.547235826.36

待摊费用3616934.333534831.62

合计15758383.8710770657.98

其他说明：

11、其他权益工具投资

单位：元本期计入本期末累本期末累指定为以公允价值本期计入其本期确期初其他综合计计入其计计入其期末计量且其变动计入项目名称他综合收益认的股余额收益的损他综合收他综合收余额其他综合收益的原的利得利收入失益的利得益的损失因本公司全资子公司

TianJin Motor

Dies Europe GmbH已于2020年12月

21日向当地法院申请破产。当日法院TianJin 指定了破产管理人

Motor Dies 对其进行管理，本Europe GmbH 公司自 2020 年 12月21日丧失对其控制权，将其作为其他权益工具投资核算。2020年度本公司已对该投资全额计提减值准备。

本期存在终止确认

单位：元

51天津汽车模具股份有限公司2025年半年度财务报告

项目名称转入留存收益的累计利得转入留存收益的累计损失终止确认的原因分项披露本期非交易性权益工具投资

单位：元指定为以公允其他综合收益价值计量且其其他综合收益确认的股利收项目名称累计利得累计损失转入留存收益变动计入其他转入留存收益入的金额综合收益的原的原因因

其他说明：

12、长期应收款

（1）长期应收款情况

单位：元期末余额期初余额折现率项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值区间分期收款销

1523079.491523079.491706412.611706412.61

售商品

减：一年内

-442642.22-442642.22-367759.83-367759.83到期部分

合计1080437.271080437.271338652.781338652.78

13、长期股权投资

单位：元减本期增减变动值期初余准宣告期末余减值被投资单额（账备追减发放权益法下确其他综其他计提额（账准备位面价期加少现金其认的投资损合收益权益减值面价期末值）初投投股利他益调整变动准备值）余额余资资或利额润

一、合营企业

二、联营企业北汽兴东方模具2669526997

301518.53（北京）688.34206.87有限公司

82

天津凯德8233

823363382336

实业有限657.

57.6565757.65

公司65.65天津方皋

3712837128

创业投资32.83

214.00246.83

有限公司天津新时代航天科技有限公

52天津汽车模具股份有限公司2025年半年度财务报告

司天津联晟

1475416585

精密机械183084.30

44.1528.45

有限公司联创机械

设备（天津）有限公司天汽模（湖南）

6317063417

汽车模具24719.11

53.9273.03

技术有限公司株洲汇隆

109598110336

实业发展738178.80

531.18709.98

有限公司东实汽车

科技集团67446248118250.722580

股份有限024.8396275.79公司

797

浙江时空297972

797297797297

能源股份709707

075.34075.34

有限公司75.5.34

34

天津天汽模航宇高

1507615862

压成形技786591.06

178.81769.87

术有限公司

805

1676253172648055

50152375.

小计83868.0736243.3073

59

2232.812.99

99

805

1676253172648055

50152375.

合计83868.0736243.3073

59

2232.812.99

99

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因其他说明

14、其他非流动金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

权益工具投资82869609.4676715808.37

53天津汽车模具股份有限公司2025年半年度财务报告

合计82869609.4676715808.37

其他说明：

15、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

单位：元

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额70315948.8612476997.1482792946.00

2.本期增加金额290389.80290389.80

（1）外购290389.80290389.80

（2）存货\

固定资产\在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额70606338.6612476997.1483083335.80

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额12219706.562559384.0814779090.64

2.本期增加金额930582.28174503.461105085.74

（1）计提或

930582.28174503.461105085.74

摊销

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额13150288.842733887.5415884176.38

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

54天津汽车模具股份有限公司2025年半年度财务报告

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值57456049.829743109.6067199159.42

2.期初账面价值58096242.309917613.0668013855.36

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

其他说明：

16、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产995616898.381025955233.84

合计995616898.381025955233.84

（1）固定资产情况

单位：元项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子及其他设备合计

一、账面原值：

1548252088.02273492434.8

1.期初余额641428949.9913482403.1670328993.57

80

2.本期增加

27259372.08469137.482193593.8729922103.43

金额

（1）购置4975153.71344358.722193593.877513106.30

（2）在建工程转

22284218.37124778.7622408997.13

入

（3）企业合并增加

3.本期减少

3920940.1761159.31312608.294294707.77

金额

（1）处置或报废3920940.1761159.31312608.294294707.77

1571590519.92299119830.4

4.期末余额641428949.9913890381.3372209979.15

96

二、累计折旧

1002359760.31247537200.9

1.期初余额191314607.286845499.5347017333.84

16

2.本期增加8843352.0148234190.08380648.462063513.4959521704.04

55天津汽车模具股份有限公司2025年半年度财务报告

金额

（1）计提8843352.0148234190.08380648.462063513.4959521704.04

3.本期减少

3210510.8958101.34287360.693555972.92

金额

（1）处置或报废3210510.8958101.34287360.693555972.92

1047348568.21303502932.0

4.期末余额200157959.297168046.6548793486.64

38

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加

金额

（1）计提

3.本期减少

金额

（1）处置或报废

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面

441270990.70524207080.496722334.6823416492.51995616898.38

价值

2.期初账面1025955233.8

450114342.71545892327.776636903.6323311659.73

价值4

（2）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

房屋及建筑物1605356.44与政府沟通中，产权尚未办理完毕其他说明

17、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程12368155.6416699838.66

合计12368155.6416699838.66

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

天汽模设备采购5690452.485690452.481260586.621260586.62

安徽通蔚产线1建设8501528.178501528.17

安徽通蔚产线2建设2049800.002049800.00

56天津汽车模具股份有限公司2025年半年度财务报告

安徽通蔚产线3建设2242527.452242527.45400200.00400200.00

天淇设备采购1204951.331204951.33

热成型产线建设1274440.271274440.271274440.271274440.27

武汉志信设备采购1467017.331467017.33772840.34772840.34

安徽通蔚产线4建设1532836.461532836.46

其他160881.65160881.651235491.931235491.93

12368155.612368155.616699838.616699838.6

合计

4466

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元其工程

利息中：

本期期累计本期本期本期转入资本本期项目预算期初其他末投入工程利息资金增加固定资产化累利息名称数余额减少余占预进度资本来源金额金额计金资本金额额算比化率额化金例额安徽

158685016094金融

通蔚14595891.97100.017139622

9720528.352.3.10%机构

产线180.67%0%49.771.60.001750贷款建设

158685016094

14595817139622

合计9720528.352.

80.6749.771.60.001750

（3）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用

18、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目房屋及建筑物机器设备合计

一、账面原值

1.期初余额27772751.017499180.6835271931.69

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额27772751.017499180.6835271931.69

二、累计折旧

1.期初余额10885718.751458174.0212343892.77

2.本期增加金额2172828.161249863.423422691.58

（1）计提2172828.161249863.423422691.58

3.本期减少金额

57天津汽车模具股份有限公司2025年半年度财务报告

（1）处置

4.期末余额13058546.912708037.4415766584.35

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值14714204.104791143.2419505347.34

2.期初账面价值16887032.266041006.6622928038.92

19、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元项目土地使用权专利权非专利技术软件合计

一、账面原值

1.期初余额146865845.00330000.0019632980.16166828825.16

2.本期增加

422641.51422641.51

金额

（1）购

422641.51422641.51

置

（2）内部研发

（3）企业合并增加

3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额146865845.00330000.0020055621.67167251466.67

二、累计摊销

1.期初余额31653323.80319500.0018266856.8550239680.65

2.本期增加

1526448.901500.00111093.971639042.87

金额

（1）计

1526448.901500.00111093.971639042.87

提

3.本期减少

58天津汽车模具股份有限公司2025年半年度财务报告

金额

（1）处置

4.期末余额33179772.70321000.0018377950.8251878723.52

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加

金额

（1）计提

3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面

113686072.309000.001677670.85115372743.15

价值

2.期初账面

115212521.2010500.001366123.31116589144.51

价值本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例

20、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元本期增加本期减少被投资单位名称或形期初余额企业合并形成期末余额成商誉的事项处置的湘潭天汽模普瑞森传

5972873.075972873.07

动部件有限公司天津市全红电子装备

3284884.583284884.58

新技术发展有限公司

合计9257757.659257757.65

（2）商誉减值准备

单位：元被投资单位名称或形本期增加本期减少期初余额期末余额成商誉的事项计提处置湘潭天汽模普瑞森传

5972873.075972873.07

动部件有限公司天津市全红电子装备

3284884.583284884.58

新技术发展有限公司

59天津汽车模具股份有限公司2025年半年度财务报告

合计9257757.659257757.65

21、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额天汽模航天路新增开

口及厂区道路修复项1123615.55143555.03980060.52目工程

安徽通蔚工位器具5757413.60422654.86915612.245264456.22

西安天汽模厂房装修1284509.08163979.881120529.20

房屋维修工程247790.45114559.52133230.93

其他534059.27103378.13430681.14

合计8947387.95422654.861441084.807928958.01其他说明

22、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备1147434127.66171948528.791164586311.18175440718.56

内部交易未实现利润14139052.532120857.888588576.131288286.42

可抵扣亏损100031271.8816398345.03

递延收益9588345.331438251.799770550.601465582.59

租赁负债20855410.925213852.7323581271.805895317.95

预计负债20000000.003000000.0020000000.003000000.00

合计1312048208.32200119836.221226526709.71187089905.52

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并

7330404.071099560.617476799.931121519.99

资产评估增值其他非流动金融资产

76413240.8711461986.1370259439.8010538915.97

公允价值变动

使用权资产19505347.284876336.8222928038.965732009.74

合计103248992.2217437883.56100664278.6917392445.70

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

60天津汽车模具股份有限公司2025年半年度财务报告

递延所得税资产200119836.22187089905.52

递延所得税负债17437883.5617392445.70

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异352141968.30357803201.61

可抵扣亏损638836770.85585183095.16

合计990978739.15942986296.77

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

202518203378.8718203378.87

202613873641.669343208.56

202711767814.458244397.69

202811954768.517606119.05

202938029510.7624272612.35

2030144996050.69125937408.87

2031129067661.97130054005.59

203261341850.5558147508.35

203388878195.2388878195.23

2034120541123.22114496260.60

2035182774.94

合计638836770.85585183095.16其他说明

23、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

预付工程设备款15662902.5615662902.561756834.371756834.37

合计15662902.5615662902.561756834.371756834.37

其他说明：

24、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目受限受限账面余额账面价值受限情况账面余额账面价值受限情况类型类型

信用证保证信用证保证金、

金、银行承兑银行承兑汇票保

9132841913284111283511128351

货币资金汇票保证金、证金、福费廷保

3.393.3937.1237.12

福费廷保证证金、保函保证

金、保函保证金、银行冻结存

61天津汽车模具股份有限公司2025年半年度财务报告

金、银行冻结款存款

32421193242119

应收票据票据质押.86.86

2724072168670327240721734883

固定资产抵押用于借款抵押用于借款

83.5341.4783.5351.23

6265017492740562650174990055

无形资产抵押用于借款抵押用于借款

5.459.755.459.99

投资性房7440482590249374404826002417抵押用于借款抵押用于借款

地产9.380.969.384.26

5007907368297752553953994903

合计

01.7545.5745.3442.46

其他说明：

25、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

保证借款144970000.00206208044.45

信用借款378914626.44247392861.74

合计523884626.44453600906.19

短期借款分类的说明：

26、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

商业承兑汇票48419.0048248400.00

银行承兑汇票157836567.69156575287.03

合计157884986.69204823687.03

本期末已到期未支付的应付票据总额为元，到期未付的原因为。

27、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

1年以内719507347.67726043614.60

1年以上98254589.6285032433.92

合计817761937.29811076048.52

28、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

62天津汽车模具股份有限公司2025年半年度财务报告

应付股利30454161.24

其他应付款6669135.8721750815.28

合计37123297.1121750815.28

（1）应付股利

单位：元项目期末余额期初余额

普通股股利30454161.24

合计30454161.24

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

（2）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

应付往来款3738703.3714325531.06

押金及保证金407000.00415431.09

其他2523432.507009853.13

合计6669135.8721750815.28

29、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

销货合同相关的预收款962162537.67900250265.38

合计962162537.67900250265.38账龄超过1年的重要合同负债

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元变动金项目变动原因额

30、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬35531901.86212052340.17228135883.4419448358.59

二、离职后福利-设定提存计

1021.3019004671.4019004894.21798.49

划

63天津汽车模具股份有限公司2025年半年度财务报告

三、辞退福利257868.00257868.00

合计35532923.16231314879.57247398645.6519449157.08

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴和

34908907.89180007423.94196376960.8918539370.94

补贴

2、职工福利费578837.408517146.998228699.06867285.33

3、社会保险费440.6411820460.9211820393.34508.22

其中：医疗保险费10444130.2910444062.7167.58

工伤保险费440.64837421.51837421.51440.64

生育保险费502519.12502519.12

大病救助险36390.0036390.00

4、住房公积金10991.0010520516.0810530423.081084.00

5、工会经费和职工教育

32724.931186792.241179407.0740110.10

经费

合计35531901.86212052340.17228135883.4419448358.59

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险18300353.2418300098.92254.32

2、失业保险费1021.30704318.16704795.29544.17

合计1021.3019004671.4019004894.21798.49其他说明

31、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税25660633.5371244715.18

企业所得税14710504.2321410018.85

个人所得税765841.292460665.24

城市维护建设税170888.60896599.58

教育费附加73237.42389190.74

地方教育费附加48825.32248546.04

房产税500480.77506064.02

土地使用税248352.26248352.26

印花税378464.22504465.56

其他42886.35112176.88

合计42600113.9998020794.35其他说明

64天津汽车模具股份有限公司2025年半年度财务报告

32、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款110350000.0087800000.00

一年内到期的长期应付款16400000.0015400000.00

一年内到期的租赁负债6629231.857581685.75

合计133379231.85110781685.75

其他说明：

33、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

待转销项税11305844.617385633.32年末已背书或贴现但尚未到期的商业承兑汇票55986699.1764879815.62年末已背书或贴现但尚未到期的应收债权凭证

17543021.7727714510.02

或银行承兑汇票

合计84835565.5599979958.96

短期应付债券的增减变动：

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息合计

其他说明：

34、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

抵押借款598095075.97571440128.60

保证借款13000000.0013750000.00

信用借款453711804.23173377525.65

减：一年内到期的长期借款-110350000.00-87800000.00

合计954456880.20670767654.25

长期借款分类的说明：

其他说明，包括利率区间：

35、租赁负债

单位：元

65天津汽车模具股份有限公司2025年半年度财务报告

项目期末余额期初余额

厂房租赁16136414.4017471631.66

机器设备租赁6220331.176109640.14

减：一年内到期的租赁负债-6629231.85-7581685.75

合计15727513.7215999586.05

其他说明：

36、长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

长期应付款6000000.0014200000.00

合计6000000.0014200000.00

（1）按款项性质列示长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

应付融资租赁款22400000.0029600000.00

减：一年内到期的长期应付款-16400000.00-15400000.00

合计6000000.0014200000.00

其他说明：

37、预计负债

单位：元项目期末余额期初余额形成原因

产品质量保证2356619.322119601.29

应付退货款20000000.0020000000.00客户销售折扣

合计22356619.3222119601.29

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

38、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

与资产相关政府补助54150870.943146600.004797838.0152499632.93

与收益相关政府补助200000.00200000.00

合计54350870.943146600.004797838.0152699632.93

其他说明：

39、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

66天津汽车模具股份有限公司2025年半年度财务报告

股份总数1015138708.001015138708.00

其他说明：

40、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）1009660842.871009660842.87

其他资本公积102482133.65102482133.65

合计1112142976.521112142976.52

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

41、其他综合收益

单位：元本期发生额

本期减：前期减：前期

减：

项目期初余额所得计入其他计入其他税后归属所得税后归属期末余额税前综合收益综合收益于少数股税费于母公司发生当期转入当期转入东用额损益留存收益

一、不能重分类进

损益的其48548328.6248548328.62他综合收益权益法下不能

转损益的48548328.6248548328.62其他综合收益其他综合

48548328.6248548328.62

收益合计

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

42、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积104665405.33104665405.33

合计104665405.33104665405.33

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

43、未分配利润

单位：元项目本期上期

67天津汽车模具股份有限公司2025年半年度财务报告

调整前上期末未分配利润197234428.11131800557.10

调整后期初未分配利润197234428.11131800557.10

加：本期归属于母公司所有者的净利

21903522.8095252769.74

润

减：提取法定盈余公积1557034.44

应付普通股股利30454161.2428261864.29

期末未分配利润188683789.67197234428.11

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。

44、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务1000607090.02871735954.411175545813.76952114673.85

其他业务14997253.0814636360.3925852281.2624165111.69

合计1015604343.10886372314.801201398095.02976279785.54

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2本期金额上期金额合计合同分类营业营业营业营业营业营业营业营业营业收入营业收入收入成本收入成本成本成本收入成本

业务类型1015604343.101201398095.02

其中：

模具检具482687769.72652853705.54

冲压件467059674.88484622638.54

军工产品871689.316666366.37

航空产品49987956.1131403103.31

其他14997253.0825852281.26按经营地区

1015604343.101201398095.02

分类

其中：

国内910194993.18956365795.28

国外105409349.92245032299.74市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

68天津汽车模具股份有限公司2025年半年度财务报告

按商品转让的时间分类

其中：

按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

合计1015604343.101201398095.02

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

公司主要销售汽车车身覆盖件模具、检具及装焊夹具、汽车车身冲压件，根据销售合同约定均属于在某一时点履行的履约义务，对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得控制权时点确认收入。

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为2456107313.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

合同中可变对价相关信息：

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额其他说明

45、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税2596628.863645177.30

教育费附加824891.01782873.36

房产税3238758.572560981.72

土地使用税985482.67934627.50

车船使用税1795.041972.32

印花税1215535.80764219.61

地方教育费附加549927.74521915.60

环境保护税17589.023409.66

地方水利建设基金344610.90123628.32

合计9775219.619338805.39

其他说明：

69天津汽车模具股份有限公司2025年半年度财务报告

46、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

技术开发费2199315.362799318.76

职工薪酬29376727.4733645621.15

维修费1171108.59969062.68

租赁费242273.991693286.94

差旅费2557724.631953294.63

福利费2807975.553155358.82

中介机构服务费4348798.501178883.95

折旧费6157828.455199621.89

办公费3661205.924317271.88

业务招待费2287391.061680007.34

物料消耗61357.75108878.05

其他6976083.001949718.83

合计61847790.2758650324.92其他说明

47、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬7553481.047677120.98

佣金1229071.143003084.67

差旅费1326977.201959082.92

业务招待费2111139.832038612.68

招标费343443.40808178.51

交通费424415.65212395.77

展览及广告费31626.25379185.99

办公费299826.92575316.31

其他88575.0769697.36

运费4536.8217041.42

合计13413093.3216739716.61

其他说明：

48、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

人员人工35066438.1435126348.56

委托外部研究开发费1080377.341039200.50

无形资产摊销171492.0036297.96

折旧费用与长期费用摊销2388656.623247020.39

直接投入13849946.3410312274.10

其他费用1270539.25382190.96

合计53827449.6950143332.47其他说明

70天津汽车模具股份有限公司2025年半年度财务报告

49、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息费用24152571.2131359868.99

租赁负债利息费用456940.60594964.07

减：利息收入1684248.334639391.44

汇兑损益-5027130.631002611.72

银行手续费及其他1154642.88862301.14

合计18595835.1328585390.41其他说明

50、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

政府补助9162321.528344304.35

代扣个人所得税手续费213971.1698595.34

进项税加计抵减2212924.87

合计11589217.558442899.69

51、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

其他非流动金融资产公允价值变动6153801.09-156255.32

合计6153801.09-156255.32

其他说明：

52、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益50152375.5943305543.53

处置长期股权投资产生的投资收益8002669.16

债务重组收益-807424.625001756.84

银行承兑汇票贴现息-110234.80-73420.45

合计49234716.1756236549.08其他说明

53、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收票据坏账损失2913127.453567943.93

应收账款坏账损失3318041.1213411095.56

其他应收款坏账损失1471349.47-4439979.85

71天津汽车模具股份有限公司2025年半年度财务报告

应收款项融资减值损失110425.39-531027.62

合计7812943.4312008032.02其他说明

54、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

一、存货跌价损失及合同履约成本减值损失-32133350.66-28716754.44

十一、合同资产减值损失379553.74-736358.70

合计-31753796.92-29453113.14

其他说明：

55、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

固定资产处置利得或损失9377.11-430326.71

56、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

政府补助100000.00300000.00

无需偿还的债务19635.67193172.85

其他2508.20101922.891089716.03

合计122143.87595095.741089716.03

其他说明：

57、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

对外捐赠20000.00

非流动资产毁损报废损失667566.0254195.46667566.02

滞纳金544542.16544542.16

其他97320.41122200.6697320.41

合计1309428.59196396.121309428.59

其他说明：

58、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元

72天津汽车模具股份有限公司2025年半年度财务报告

项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用4355278.537914031.57

递延所得税费用-11138846.192551160.44

合计-6783567.6610465192.01

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额13631613.99

按法定/适用税率计算的所得税费用2044742.12

子公司适用不同税率的影响-3125033.92

调整以前期间所得税的影响1576394.70

非应税收入的影响-7497150.09

不可抵扣的成本、费用和损失的影响270091.86

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-232115.52本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣

6062754.25

亏损的影响

研发费加计扣除-5883251.06

所得税费用-6783567.66其他说明

59、其他综合收益

详见附注七、（41）

60、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息收入2291645.913642037.78

除税费返还外的其他政府补助收入8259909.554877512.30

往来款2536549.9710240786.08

收到退回的保证金10747087.7529225119.27

其他708766.3251697.94

合计24543959.5048037153.37

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

存出保函保证金47863417.7189600781.59

项目保证金、合作款12224436.006222221.00

付现费用27667196.5735751670.06

73天津汽车模具股份有限公司2025年半年度财务报告

其他3378393.927445503.57

合计91133444.20139020176.22

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额收到的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到联营企业分红款13940500.00

合计13940500.00

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

处置子公司的现金净额12841660.76

合计12841660.76支付的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

购建固定资产支付的现金44689244.5437339018.29

合计44689244.5437339018.29

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

类流贷融资134763100.00145829835.76

融资租赁借款20000000.00

合计134763100.00165829835.76

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

类流贷融资及保证金98226665.02162665252.49

租赁支出2693713.92

偿还融资租赁借款7200000.003947850.00

合计108120378.94166613102.49

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

74天津汽车模具股份有限公司2025年半年度财务报告

筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

61、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润20415181.6598242032.91

加：资产减值准备31753796.9229453113.14

固定资产折旧、油气资产折耗、生

59521704.0439399640.49

产性生物资产折旧

使用权资产折旧3422691.581336310.41

无形资产摊销1639130.341453852.88

长期待摊费用摊销1441084.802541856.08

处置固定资产、无形资产和其他长

9377.11430326.71

期资产的损失（收益以“－”号填列）固定资产报废损失（收益以“－”

667566.0254195.46号填列）公允价值变动损失（收益以“－”-6153801.09156255.32号填列）

财务费用（收益以“－”号填列）19125440.5831767516.63

投资损失（收益以“－”号填列）-49234716.17-56236549.08递延所得税资产减少（增加以-13029930.701269186.01“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以

45437.86-663847.96“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号填-120308434.4344753216.23

列）经营性应收项目的减少（增加以

215084295.82336218765.67“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少以-105958257.91-343956622.40“－”号填列）

其他-7812943.43-12008032.02

经营活动产生的现金流量净额50627622.99174211216.48

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活

动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额926885214.13741093391.37

减：现金的期初余额584949354.59608983988.93

加：现金等价物的期末余额

75天津汽车模具股份有限公司2025年半年度财务报告

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额341935859.54132109402.44

（2）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金926885214.13584949354.59

其中：库存现金25480.9535935.29

可随时用于支付的银行存款926859733.18584913419.30

三、期末现金及现金等价物余额926885214.13584949354.59

62、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金19109697.66

其中：美元1420284.277.158610167246.98

欧元1064271.918.40248942438.30港币

澳元0.414.68171.92日元208.830.049610.36

英镑0.019.83000.10

应收账款86812794.89

其中：美元6146637.577.158644001319.71

欧元4466042.818.402437525478.11港币

英镑190521.609.83001872827.33

加拿大元553484.625.23582897934.77

澳元110000.004.6817514987.00日元5000.000.0496247.97长期借款

其中：美元欧元港币

应付账款5086714.55

其中：美元449785.067.15863219831.33

欧元128701.328.40241081399.97

英镑79906.749.8300785483.25

其他应收款1668104.69

其中：欧元198527.178.40241668104.69

其他应付款2516781.13

其中：美元133490.007.1586955601.51

欧元185801.638.40241561179.62

其他说明：

76天津汽车模具股份有限公司2025年半年度财务报告

63、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用□不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用□不适用项目本期金额

租赁负债的利息费用391553.34

计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用3257739.63计入相关资产成本或当期损益的简化处理的低价值资产租赁费用（低价值资产的短期租赁费用除外）计入相关资产成本或当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

其中：售后租回交易产生部分转租使用权资产取得的收入

与租赁相关的总现金流出14345713.36

售后租回交易产生的相关损益914510.44

售后租回交易现金流入-

售后租回交易现金流出9503819.44涉及售后租回交易的情况

公司按照本附注“五、（26）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

（1）作为承租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

在租赁期开始日后，使用权资产和租赁负债的后续计量及租赁变更详见本附注“五、（30）租赁1、作为承租方租赁的会计处理方法”。在对售后租回所形成的租赁负债进行后续计量时，公司确定租赁付款额或变更后租赁付款额的方式不会导致确认与租回所获得的使用权有关的利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“五、（10）金融工具”。

（2）作为出租人售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“2、作为出租方租赁的会计处理方法”的政策对资产出租进行会计处理；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“五、（10）金融工具”。

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用

77天津汽车模具股份有限公司2025年半年度财务报告

单位：元

其中：未计入租赁收款额的可变租赁项目租赁收入付款额相关的收入

经营租赁收入2412861.18

合计2412861.18作为出租人的融资租赁

□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用

单位：元每年未折现租赁收款额项目期末金额期初金额

第一年3400425.90

第二年1447825.26

第三年104220.18

五年后未折现租赁收款额总额4952471.34未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

人员人工35066438.1435126348.56

委托外部研究开发费1080377.341039200.50

无形资产摊销171492.0036297.96

折旧费用与长期费用摊销2388656.623247020.39

直接投入13849946.3410312274.10

其他费用1270539.25382190.96

合计53827449.6950143332.47

其中：费用化研发支出53827449.6950143332.47

九、合并范围的变更

1、其他无变更。

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元主要经注册业务持股比例子公司名称注册资本取得方式营地地性质直接间接

78天津汽车模具股份有限公司2025年半年度财务报告天津天汽模模具部件有限公司（以下工业

15000000.00天津天津100.00%设立简称模具部件）企业天津天汽模汽车部件有限公司（以下工业

18000000.00天津天津100.00%设立简称汽车部件）企业天津天汽模车身装备技术有限公司工业

15000000.00天津天津100.00%设立（以下简称车身装备）企业湘潭天汽模热成型技术有限公司（以工业

25000000.00湖南湖南100.00%设立下简称湘潭热成型）企业武汉天汽模志信汽车模具有限公司工业

51000000.00湖北湖北74.71%设立（以下简称武汉志信）企业天津天汽模志通车身科技有限公司工业

250000000.00天津天津100.00%设立（以下简称志通）企业天津敏捷云科技有限公司（以下简称软件

10000000.00天津天津100.00%设立敏捷云）企业沈阳天汽模航空部件有限公司（以下工业

133127300.00沈阳沈阳100.00%设立简称沈阳天汽模）企业西安天汽模飞机工业有限公司（以下工业

20000000.00西安西安100.00%设立简称西安天汽模）企业保定天汽模汽车模具有限公司（以下工业

1000000.00河北河北100.00%设立简称保定天汽模）企业天津天汽模模具有限公司（以下简称工业

48000000.00天津天津100.00%设立天汽模模具）企业天津敏捷网络技术有限公司（以下简软件

18000000.00天津天津100.00%设立称敏捷网络）企业黄骅天汽模汽车模具有限公司（以下工业

35000000.00河北河北100.00%设立简称黄骅模具）企业鹤壁天淇汽车模具有限公司（以下简工业

58000000.00河南河南100.00%设立称天淇模具）企业湘潭天汽模普瑞森传动部件有限公司工业非同一控制下

13870000.00湖南湖南100.00%（以下简称普瑞森）企业企业合并天津市全红电子装备新技术发展有限工业非同一控制下

50314418.00天津天津55.00%公司（以下简称全红电子）企业企业合并天合模具标准件(天津)有限公司（以工业

2000000.00天津天津55.00%设立下简称天合公司）企业安徽天汽模通蔚车身科技有限公司工业

250000000.00安徽安徽100.00%设立（以下简称通蔚公司）企业

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据：

其他说明：

（2）重要的非全资子公司

单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额

武汉志信25.29%-791776.21-791776.21

全红电子45.00%-1219766.33-1219766.33

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

其他说明：

79天津汽车模具股份有限公司2025年半年度财务报告

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债

1858223120812773277417772158199326552655

武汉9226

6029396174254241346790616806774207060706

志信6.10

3.11.044.152.078.178.81.295.101.421.42

3522249337721694171142713311460222422271

全红17162860

8699431.2131704286695893556.744973613395

电子26.3734.28.6340.03.67.04.3311.44.33.61

单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量

-----

336820511793213688256

武汉志信31307873130787166010416601047822256

7.873.320.21.70.709.039.03.94

------

15577966758988

全红电子271059127105913638359101320810132082465652.42.53.84.84.63.47.47.26

其他说明：

2、在合营企业或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业持股比例注册对合营企业或联营企业投资的会合营企业或联营企业名称主要经营地业务性质地间直接计处理方法接株洲汇隆实业发展有限公司（以下湖南湖南工业企业40.00%权益法简称株洲汇隆公司）东实汽车科技集团股份有限公司

湖北湖北工业企业25.00%权益法（以下简称东实股份）

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

（2）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额株洲汇隆公司东实股份株洲汇隆公司东实股份

流动资产229338901.113701783785.65230481264.083236122821.27

非流动资产229177180.332612290194.80237380994.882952807939.28

资产合计458516081.446314073980.45467862258.966188930760.55

流动负债202220653.762965649929.97212768459.402835799503.00

80天津汽车模具股份有限公司2025年半年度财务报告

非流动负债768894502.75273333.35774826291.18

负债合计202220653.763734544432.72213041792.753610625794.18

少数股东权益16716777.3023845754.42归属于母公司股东权

256295427.682562812770.43254820466.212554459211.95

益按持股比例计算的净

102518171.07640703192.61101928186.48638614802.99

资产份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对联营企业权益投资的账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入111311377.832402472986.5698164195.941943436481.65

净利润2131910.03195068664.783954995.69164441681.95终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额2131910.03195068664.783954995.69164441681.95

财务费用1800098.17-6067709.561957615.567749155.04

所得税费用4933522.693866731.21本年度收到的来自联营企业的股利其他说明

（3）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数

联营企业：

投资账面价值合计87988525.0571592951.97下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润3570901.833575419.08

--综合收益总额3570901.833575419.08其他说明

81天津汽车模具股份有限公司2025年半年度财务报告

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

单位：元本期计入营

本期新增补本期转入其本期其他变与资产/收会计科目期初余额业外收入金期末余额助金额他收益金额动益相关额

541508703146600.4599458.52499632

递延收益198379.74与资产相关.940027.93

递延收益200000.00200000.00与收益相关

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

其他说明：

与资产相关的政府补助计入当期损益或冲减相关成本费用损失的计入当期损益或冲减资产负债表列报项目政府补助金额金额相关成本费用损失的本期金额上期金额项目

递延收益79916367.004599458.271853570.564599458.27

合计79916367.004599458.271853570.564599458.27与收益相关的政府补助计入当期损益或冲减相关成本费计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额政府补助金额用损失的列报项目本期金额上期金额

与收益相关的政府补助7089759.287089759.286889329.13

合计7089759.287089759.286889329.13

82天津汽车模具股份有限公司2025年半年度财务报告

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

(一)金融工具产生的各类风险本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：

董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。

本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。

本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

1、信用风险

信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。

本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、合同资产、其他应收款、债权投资、其他

债权投资和财务担保合同等，以及未纳入减值评估范围的以公允价值计量且其变动计入当期损益的债务工具投资和衍生金融资产等。于资产负债表日，本公司金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口。

本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他大中型上市银行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。

此外，对于应收票据、应收账款、应收款项融资、合同资产和其他应收款等，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。

本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用

资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

2、流动性风险

流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：

期末余额项目未折现合同金额

及时偿还-1年1-5年5年以上账面价值合计

短期借款530287157.44530287157.44523884626.44

应付票据157884986.69157884986.69157884986.69

应付账款817761937.29817761937.29817761937.29

其他应付款6669135.876669135.876669135.87

其他流动负债84835565.5584835565.5584835565.55

长期借款140802891.76596692817.78374368055.561111863765.101064806880.20

83天津汽车模具股份有限公司2025年半年度财务报告

长期应付款16400000.006000000.0022400000.0022400000.00非衍生金融负债小

1754641674.60602692817.78374368055.562731702547.942678243132.04

计衍生金融负债财务担保

合计1754641674.60602692817.78374368055.562731702547.942678243132.04上年年末余额项目未折现合同金额

及时偿还-1年1-5年5年以上账面价值合计

短期借款460070097.75460070097.75453600906.19

应付票据204823687.03204823687.03204823687.03

应付账款811076048.52811076048.52811076048.52

其他应付款21750815.2821750815.2821750815.28

其他流动负债99979958.9699979958.9699979958.96

长期借款92898832.71354982138.24354739184.12802620155.07758567654.25应付债券

长期应付款15400000.0014200000.0029600000.0029600000.00非衍生金融负债

1705999440.25369182138.24354739184.122429920762.612379399070.23

小计衍生金融负债财务担保

合计1705999440.25369182138.24354739184.122429920762.612379399070.23

3、市场风险

金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

（1）利率风险利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本公司面临公允价值利率风险及现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。必要时，本公司会采用利率互换工具来对冲利率风险。

（2）汇率风险汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司持续监控外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于本期及上期，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。

本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：

84天津汽车模具股份有限公司2025年半年度财务报告

期末余额项目日元项美元项目欧元项目澳元项目英镑项目加拿大元合计目外币金融资

产：

货币资10167246.988942438.301.920.1010.3619109697.66金

应收账44001319.7137525478.11514987.001872827.33247.972897934.7786812794.89款

小计54168566.6946467916.41514988.921872827.43258.332897934.77105922492.55外币金融负

债：

应付账3219831.331081399.97785483.255086714.55款

小计3219831.331081399.97785483.255086714.55

2、金融资产

（1）转移方式分类

□适用□不适用

单位：元已转移金融资产金转移方式已转移金融资产性质终止确认情况终止确认情况的判断依据额应收票据中的银行承兑汇票及商业

承兑汇票：其中的银行承兑汇票是

应收票据中的银行承由信用等级不高的银行承兑，已背背书兑汇票及商业承兑汇20711279.02未终止确认书或贴现的银行承兑汇票以及商业

票承兑汇票不影响追索权，票据相关的信用风险和延期付款风险仍没有转移故未终止确认。

应收票据中的银行承兑汇票及商业

承兑汇票：其中的银行承兑汇票是

应收票据中的银行承由信用等级不高的银行承兑，已背贴现兑汇票及商业承兑汇52618083.05未终止确认书或贴现的银行承兑汇票以及商业

票承兑汇票不影响追索权，票据相关的信用风险和延期付款风险仍没有转移故未终止确认。

应收款项融资中的银行承兑汇票：

由信用等级较高的银行承兑，信用应收款项融资中的银风险和延期付款风险很小，并且票背书328911013.50终止确认

行承兑汇票据相关的利率风险已转移给银行，可以判断票据所有权上的主要风险

和报酬已经转移，故终止确认。

应收款项融资中的银行承兑汇票：

由信用等级较高的银行承兑，信用应收款项融资中的银风险和延期付款风险很小，并且票贴现9706769.50终止确认

行承兑汇票据相关的利率风险已转移给银行，可以判断票据所有权上的主要风险

和报酬已经转移，故终止确认。

应收款项融资中的数应收款项融资中的数字化凭证：协

背书43794013.01终止确认字化凭证议约定背书转让后不具有票据上的

85天津汽车模具股份有限公司2025年半年度财务报告追索权，可以判断凭证所有权上的主要风险和报酬已经转移，故终止确认。

合计455741158.08

（2）因转移而终止确认的金融资产

□适用□不适用

单位：元与终止确认相关的利得或损项目金融资产转移的方式终止确认的金融资产金额失

应收款项融资中的银行承兑汇票背书328911013.50

应收款项融资中的银行承兑汇票贴现9706769.50

应收款项融资中的数字化凭证背书43794013.01

合计382411796.01

（3）继续涉入的资产转移金融资产

□适用□不适用

单位：元项目资产转移方式继续涉入形成的资产金额继续涉入形成的负债金额应收票据中尚未到期的银行

背书20711279.02承兑汇票及商业承兑汇票

合计20711279.02其他说明

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量

一、持续的公允价值

--------计量

应收款项融资198485766.51198485766.51

其他非流动金融资产82869609.4682869609.46

二、非持续的公允价

--------值计量

2、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

其他非流动金融资产以本公司持有其公允价值的份额代表该投资公允价值的最佳估计。其中持有的上市公司股权根据上市公司2025年6月30日股票收盘价格确定其公允价值，持有的非上市公司股权根据其最近一期融资的估值确定其公允价值。

86天津汽车模具股份有限公司2025年半年度财务报告

应收款项融资以贴现率（期限超过一年）或相当于整个存续期内预期信用损失的金额代表该类金融资产公允价值的最佳估计。

3、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

本公司上述持续的公允价值计量项目在本年度未发生各层次之间的转换。

4、本期内发生的估值技术变更及变更原因

本公司金融工具的公允价值估值技术在本年度未发生变更。

5、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收款项、短期借款、应付款项、一年内到期的非流动负债和长期借款。

上述不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。

十四、关联方及关联交易

1、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注十、（1）在子公司中的权益。

2、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注十、（2）在合营安排或联营企业中的权益。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系

北汽兴东方模具（北京）有限公司本公司联营企业天津凯德实业有限公司本公司联营企业湖南天汽模汽车科技有限公司本公司联营企业天津天汽模航宇高压成形技术有限公司本公司联营企业天津方皋创业投资有限公司本公司联营企业天津新时代航天科技有限公司本公司联营企业天津联晟精密机械有限公司本公司联营企业

联创机械设备（天津）有限公司本公司联营企业其他说明

3、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系东实（武汉）实业有限公司本公司联营企业的子公司天津百事泰汽车科技有限公司本公司联营企业的子公司

天汽模（湖南）汽车工程技术有限公司本公司联营企业的子公司

Tianjin Motor Dies Europe GmbH 原子公司（破产清算中）（注）其他说明

注：本公司全资子公司 TianJin Motor Dies Europe GmbH 已于 2020 年 12 月 21 日向当地法院申请破产。当日法院指定了破产管理人对其进行管理，本公司自2020年12月21日丧失对其控制权，将其作为其他权益工具投资核算。

87天津汽车模具股份有限公司2025年半年度财务报告

4、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元获批的交易是否超过交关联方关联交易内容本期发生额上期发生额额度易额度东实（武汉）实业有限公司技术服务费670796.46

湖南天汽模汽车科技有限公司技术服务1112444.69

天津联晟精密机械有限公司加工费8731742.625795316.99

天津联晟精密机械有限公司标准件、铸件189568.15天津天汽模航宇高压成形技术

冲压件、加工费9047088.966299795.69有限公司

联创机械设备（天津）有限公

修理费1100000.00376545.51司

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额东实（武汉）实业有限公司检具夹具等108615.0518141.59

湖南天汽模汽车科技有限公司技术服务-1.86

天津百事泰汽车科技有限公司水电费1063935.84867190.20

天津联晟精密机械有限公司实型19557.0623088.06

天津联晟精密机械有限公司水电费9096.6510055.41

天津天汽模航宇高压成形技术有限公司技术服务793442.221353618.85

株洲汇隆实业发展有限公司技术服务3455752.22463843.75

株洲汇隆实业发展有限公司检具夹具等147787.61320000.00

株洲汇隆实业发展有限公司模具420000.00539823.00

北汽兴东方模具（北京）有限公司技术服务35498.00

天津新时代航天科技有限公司水电费31108.93

天津凯德实业有限公司水电费184055.28

天津飞悦航空科技股份有限公司加工费472679.31

天津飞悦航空科技股份有限公司航空产品1365785.70689103.90

合计7383972.355008204.42

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

（2）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

天津百事泰汽车科技有限公司厂房1217916.001217916.00

天津天汽模航宇高压成形技术有限公司厂房605307.28312660.54

天津联晟精密机械有限公司厂房206504.16282673.44

联创机械设备（天津）有限公司厂房23940.0023940.00

天津凯德实业有限公司厂房、办公楼615120.00

合计2053667.442452309.98

本公司作为承租方：

单位：元

88天津汽车模具股份有限公司2025年半年度财务报告

简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额关联租赁情况说明

（3）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员薪酬1743495.001815400.00

5、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

北汽兴东方模具（北京）有限公

应收账款2415650.491624648.392415650.491664295.59司

应收账款东实（武汉）实业有限公司12989102.254767715.4114871388.935057167.32

应收账款湖南天汽模汽车科技有限公司152000.0083800.00152000.0029800.00

应收账款天津百事泰汽车科技有限公司336588.3016829.42594504.7129725.24

应收账款天津凯德实业有限公司14551285.8314551285.8314551285.8314551285.83

应收账款天津联晟精密机械有限公司15493.42774.673915.93195.80天津天汽模航宇高压成形技术有

应收账款3627124.53181356.232114584.98175757.86限公司

应收账款天津新时代航天科技有限公司1707360.00693888.001707360.00643680.00

应收账款株洲汇隆实业发展有限公司11246553.55841515.899300087.55467304.38

Tianjin Motor Dies Europe

应收账款5510899.385510899.385139730.805139730.80

GmbH

应收账款联创机械设备（天津）有限公司10892.70544.64

应收账款天津飞悦航空科技股份有限公司2167087.17108354.36

合计54730037.6228381612.2250850509.2227758942.82应收款项融东实（武汉）实业有限公司659889.27221700.00资应收款项融

株洲汇隆实业发展有限公司300000.00资应收款项融

天津百事泰汽车科技有限公司524768.03资

合计1184657.30521700.00

预付款项联创机械设备（天津）有限公司32789.58

合计32789.58

应收股利东实（武汉）实业有限公司8000000.006400000.008000000.006400000.00

合计8000000.006400000.008000000.006400000.00

Tianjin Motor Dies Europe

其他应收款125534025.35125534025.35125359976.58125359976.58

GmbH

其他应收款东实（武汉）实业有限公司5157351.372578675.695157351.372566977.84

其他应收款联创机械设备（天津）有限公司2493.21124.662763.81138.19

其他应收款天津联晟精密机械有限公司335475.80194600.5246978.972348.95

89天津汽车模具股份有限公司2025年半年度财务报告

合计131029345.73128307426.22130567070.73127929441.56

合同资产东实（武汉）实业有限公司756418.1037820.91833318.1041665.91

合同资产株洲汇隆实业发展有限公司323840.0016192.00557040.0027852.00

合计1080258.1054012.911390358.1069517.91

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

应付账款东实（武汉）实业有限公司2816111.103575061.10

应付账款湖南天汽模汽车科技有限公司3338819.633608819.63

应付账款天津联晟精密机械有限公司3616156.085085490.24

应付账款天津天汽模航宇高压成形技术有限公司18565940.6014206170.36

应付账款天汽模（湖南）汽车工程技术有限公司305586.00305586.00

应付账款株洲汇隆实业发展有限公司12283476.7412283476.74

应付账款联创机械设备（天津）有限公司668750.00

应付账款天津飞悦航空科技股份有限公司57890.00

合计41652730.1539064604.07

其他应付款天津联晟精密机械有限公司76750.55178528.45

合计76750.55178528.45

合同负债东实（武汉）实业有限公司124778.76124778.76

合同负债湖南天汽模汽车科技有限公司398230.09159292.03

合同负债株洲汇隆实业发展有限公司272075.44272075.44

合同负债 Tianjin Motor Dies Europe GmbH 32947.80

合同负债天津联晟精密机械有限公司23031.89

合计851063.98556146.23

其他流动负债东实（武汉）实业有限公司16221.2416221.24

合计16221.2416221.24

应付票据天津联晟精密机械有限公司449101.75

合计449101.75

十五、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺本公司不存在需要披露的重要承诺事项。

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

截止审计报告日，本公司子公司天津天汽模志通车身科技有限公司与客户对2024年销售返利进行磋商，子公司管理层基于与客户的沟通情况，预计可能支付的返利金额为2000万元，已在报表中确认预计负债并冲减收入，双方尚未就最终折扣金额签署协议，尚存在一定的不确定性。

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

90天津汽车模具股份有限公司2025年半年度财务报告

十六、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）150057777.31222119814.10

1至2年121818589.68106694023.58

2至3年47328790.4441156410.11

3年以上228447230.47201429740.55

3至4年24349025.2212332816.62

4至5年24724127.5726911205.52

5年以上179374077.68162185718.41

合计547652387.90571399988.34

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏

1152341073187916611497210513898340

账准备21.04%93.12%20.12%91.45%

814.82126.2088.62595.87577.0818.79

的应收账款其

中：

按组合计提坏

4324178322334919345642782869373558

账准备78.96%19.25%79.88%18.16%

573.08872.84700.24392.47238.59153.88

的应收账款其

中：

账龄组3039387679922713833947377021262452

55.50%25.26%59.41%22.69%

合631.65925.77705.88833.83560.65273.18合并范

1284786423912205411695358476111105

围内关23.46%5.00%20.47%5.00%

941.4347.07994.36558.6477.94880.70

联方

547652190541357110571399188007383392

合计100.00%100.00%

387.90999.04388.86988.34815.67172.67

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元

91天津汽车模具股份有限公司2025年半年度财务报告

期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由根据交易对象信用评级

客户119898755.0415919004.0319898755.0415919004.0380.00%及信用风险状况计提根据交易对象信用评级

客户214551285.8314551285.8314551285.8314551285.83100.00%及信用风险状况计提根据交易对象信用评级

客户39663695.109663695.109663695.109663695.10100.00%及信用风险状况计提根据交易对象信用评级

客户49964566.159119837.119964566.159119837.1191.52%及信用风险状况计提根据交易对象信用评级

客户57477904.185982323.349519104.187615283.3480.00%及信用风险状况计提根据交易对象信用评级

客户68630591.878630591.878630591.878630591.87100.00%及信用风险状况计提

合计70186798.1763866737.2872227998.1765499697.28

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

合并范围内往来128478941.436423947.075.00%

账龄组合303938631.6576799925.7725.27%

合计432417573.0883223872.84

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

按单项计提坏账准备105138577.082179549.12107318126.20

按组合计提坏账准备82869238.59354634.2583223872.84

合计188007815.672534183.37190541999.04

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准单位名称应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同同资产期末余额备和合同资产减

92天津汽车模具股份有限公司2025年半年度财务报告

额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额期末余额前五名

应收账款和合同140206165.0514857880.00155064045.0526.29%9324187.46资产汇总

合计140206165.0514857880.00155064045.0526.29%9324187.46

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

应收股利550600000.00550600000.00

其他应收款298653119.26288503758.96

合计849253119.26839103758.96

（1）应收股利

1）应收股利分类

单位：元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

天津天汽模汽车部件有限公司179000000.00179000000.00

天津天汽模志通车身科技有限公司176000000.00176000000.00

鹤壁天淇汽车模具有限公司50000000.0050000000.00

天津天汽模车身装备技术有限公司62000000.0062000000.00

天津天汽模模具有限公司69000000.0069000000.00

湘潭天汽模热成型技术有限公司13000000.0013000000.00东实（武汉）实业有限公司8000000.008000000.00湖南天汽模汽车模具技术股份有限公司

减：坏账准备-6400000.00-6400000.00

合计550600000.00550600000.00

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元

项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因是否发生减值及其判断依据东实（武汉）实业有限公司8000000.004-5年未结算是

合计8000000.00

（2）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

集团资金池借款290189724.26283735956.95

应收往来款149398224.24142655007.76

业绩补偿款22122267.4222122267.42

保证金9719698.1615005346.56

备用金2672174.561942060.23

93天津汽车模具股份有限公司2025年半年度财务报告

其他173442.96

合计474102088.64465634081.88

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）258814776.14252180726.78

1至2年25970186.3923114334.50

2至3年10967977.282131175.07

3年以上178349148.83188207845.53

3至4年6464058.135107853.83

4至5年70465680.2370425099.34

5年以上101419410.47112674892.36

合计474102088.64465634081.88

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比金额比例金额值计提比金额比例金额值例例按单项

1573291461291120015980014860011200

计提坏33.18%92.88%34.32%92.99%

740.70740.70000.00936.62936.62000.00

账准备其

中：

按组合

3167722931928745330583328529277303

计提坏66.82%9.26%65.68%9.33%

347.94228.68119.26145.26386.30758.96

账准备其

中：

合并范

2901891450927568028373514186269549

围内关61.21%5.00%60.94%5.00%

724.26486.21238.05956.95797.85159.10

联方账龄组265821480911772220971434277545

5.61%55.71%4.74%64.91%

合623.68742.47881.21188.31588.4599.86

474102175448298653465634177130288503

合计100.00%100.00%

088.64969.38119.26081.88322.92758.96

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由根据交易对象信用

客户12125319304.60125319304.60125330461.08125330461.08100.00%评级及信用风险状况计提

客户1318122267.4218122267.4218122267.4218122267.42100.00%

客户1413777012.202577012.2013777012.202577012.2018.71%债务重整说明

94天津汽车模具股份有限公司2025年半年度财务报告

合计157218584.22146018584.22157229740.70146029740.70

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内245037763.9512251888.215.00%

1－2年25970186.391369351.245.27%

2－3年10969581.58608880.155.55%

3－4年6009483.232397241.6239.89%

4－5年243773.2094668.5638.83%

5年以上28541559.6012597198.9044.14%

合计316772347.9529319228.68

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2025年1月1日余额16632272.93160498049.99177130322.92

2025年1月1日余额

在本期

本期计提17662817.03-16861818.17800998.86

本期转回2482352.402482352.40

2025年6月30日余

34295089.96141153879.42175448969.38

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

按单项计提坏账准备148600936.6211156.482482352.40146129740.70

按组合计提坏账准备28529386.30789842.3829319228.68

合计177130322.92800998.862482352.40175448969.38

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称转回或收回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

95天津汽车模具股份有限公司2025年半年度财务报告

5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

客户12往来款125330461.084-5年、5年以上26.44%125330461.08

客户13业绩补偿款18122267.424-5年3.82%18122267.42

客户14往来款13777012.201年以内2.91%2577012.20

股权转让款、代

客户115107351.373-4年、5年以上1.08%2553675.69垫款

客户15业绩补偿款4000000.005年以上0.84%4000000.00

合计166337092.0735.09%152583416.39

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

742128637.68765585.2673363052.742128637.68765585.2673363052.

对子公司投资

6834568345

对联营、合营171057347805530732.905042740.166120768805530732.855676956.企业投资3.9499959.419942

245270211874296318.157840579240333632874296318.152904000

合计

1.62223.407.09228.87

（1）对子公司投资

单位：元本期增减变动期初余额（账减值准备期初余追减计提期末余额（账面减值准备期末被投资单位面价值）额加少其减值价值）余额投投他准备资资天津天汽模模具有

55398292.1655398292.16

限公司天津天汽模汽车部

27253091.1627253091.16

件有限公司天津天汽模车身装

15576422.2415576422.24

备技术有限公司天津天汽模模具部

15483103.0915483103.09

件有限公司天津敏捷网络技术

18209790.7918209790.79

有限公司黄骅天汽模汽车模

5581608.3931880976.995581608.3931880976.99

具有限公司

天津天汽模志通车243871100.0

243871100.00

身科技有限公司0天津敏捷云科技有

10167965.1510167965.15

限公司天津市全红电子装

备新技术发展有限34290000.0034290000.00公司

96天津汽车模具股份有限公司2025年半年度财务报告

保定天汽模汽车模

1000000.001000000.00

具有限公司

沈阳天汽模航空部133299430.8

133299430.84

件有限公司4湘潭天汽模热成型

25029072.4625029072.46

技术有限公司鹤壁天淇汽车模具

61122754.7661122754.76

有限公司湘潭天汽模普瑞森

24277190.1624277190.16

传动部件有限公司武汉天汽模志信汽

1703231.2536884608.241703231.2536884608.24

车模具有限公司天合模具标准件

1100000.001100000.00（天津）有限公司

673363052.4

合计68765585.23673363052.4568765585.23

（2）对联营、合营企业投资

单位：元本期增减变动期初宣告计期末余余额减值准追减权益法其他发放提减值准额（账投资单位（账备期初其他加少下确认综合现金减备期末权益其他面价面价余额投投的投资收益股利值余额变动值）值）资资损益调整或利准润备

一、合营企业

二、联营企业北汽兴东方模2669

3015126997具（北京）有5688

8.53206.87

限公司.34天津凯德实业8233682336

0.000.00

有限公司57.6557.65

3712

天津方皋创业37128

821432.83

投资有限公司246.83.00天津新时代航天科技有限公司

1475

天津联晟精密1830816585

444.

机械有限公司4.3028.45

15

联创机械设备（天津）有限公司天汽模（湖6317

2471963417

南）汽车模具053..1173.03技术有限公司92

1095

株洲汇隆实业73817110336

9853

发展有限公司8.80709.98

1.18

东实汽车科技674448118

722580

集团股份有限6202250.9

275.79

公司4.836

97天津汽车模具股份有限公司2025年半年度财务报告

浙江时空能源797297797297

0.000.00

股份有限公司075.34075.34

855649365

805530905042805530

小计7695784.5

732.99740.95732.99

6.423

8556

805530905042805530

合计7695

732.99740.95732.99

6.42

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务308736876.63280257259.35505619820.38404690361.88

其他业务11120240.525121257.839426101.708201126.37

合计319857117.15285378517.18515045922.08412891488.25

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

按经营地区分类

其中：

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

按合同期

98天津汽车模具股份有限公司2025年半年度财务报告

限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

合计

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为1778075700.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额

其他说明：

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益49365784.5342226525.86

处置长期股权投资产生的投资收益15135587.67

债务重组产生的投资收益-807454.405001756.84

合计48558330.1362363870.37

十七、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益-492753.44附注七、（52）、（55）计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策

9655319.38附注七、（50）

规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套

期保值业务外，非金融企业持有金融6153801.09附注七、（51）、（52）资产和金融负债产生的公允价值变动

99天津汽车模具股份有限公司2025年半年度财务报告

损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益单独进行减值测试的应收款项减值准

2482352.40附注七、（53）

备转回

债务重组损益19635.67附注七、（52）除上述各项之外的其他营业外收入和

-638626.04附注七、（56）、（57）支出其他符合非经常性损益定义的损益项

230271.84附注七、（50）、（52）

目

减：所得税影响额3000564.98

少数股东权益影响额（税后）20957.04

合计14388478.88--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净

0.89%0.020.02

利润扣除非经常性损益后归属于

0.31%0.00740.0074

公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称天津汽车模具股份有限公司

2025年8月30日

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