天津汽车模具股份有限公司备考合并财务报表

二〇二六年六月

天津汽车模具股份有限公司

备考合并财务报表

(2025年01月01日至2026年06月30日止)

页次

一、 1-2

二、

3

审阅报告

信会师报字[2026]第ZB11641号

天津汽车模具股份有限公司全体股东:

我们审阅了后附的天津汽车模具股份有限公司（以下简称“天汽模公司”）备考合并财务报表，包括2026年6月30日及2025年12月31日的备考合并资产负债表,2026年1-6月及2025年度的备考合并利润表以及备考合并财务报表附注。按照备考合并财务报表附注【三】所述的编制基础编制备考合并财务报表是天汽模公司管理层的责任，我们的责任是在实施审阅工作的基础上对备考合并财务报表出具审阅报告。

我们按照《中国注册会计师审阅准则第2101号一- -财务报表审阅》的规定执行了审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作,以对备考合并财务报表是否不存在重大错报获取有限保证。审阅主要限于询问天汽模公司有关人员和对财务数据实施分析程序，提供的保证程度低于审计。我们没有实施审计，因而不发表审计意见。

根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信上述备考合并财务报表没有在所有重大方面按照备考合并财务报表附注【三】所述的编制基础编制。

我们提醒备考合并财务报表使用者关注备考合并财务报表附注【三】对编制基础的说明。本报告仅供天汽模公司向中国证券监督管理委员会、深圳证券交易所报送重大资产重组文件时使用之用，不得用于任何其他目的。

（本页无正文，为信会师报字[2026]第ZB11641号审阅报告之签字盖章页)

立信会计师事务所(持殊普通合伙)

中国·上海

中国注册会计师：张鸣

中国注册会计师：任俊英

2026年9月23日

审阅报告 第2页

天津汽车模具股份有限公司备考合并资产负债表(除特别注明外，金额单位均为人民币元)

资产 附注 2026年6月30日 2025年12月31日

流动资产:

货币资金 六（一) 1,281,375,019.40 1,774,060,557.72

结算备付金

拆出资金

交易性金融资产 六（二） 24,300,000.00 27,150,000.01

衍生金融资产

应收票据 六(三) 243,766,661.16 222,615,749.98

应收账款 六(四) 1,801,832,819.55 1,999,518,648.63

应收款项融资 六(五) 299,399,428,54 342,839,237.86

预付款项 六(六) 56,460,135.01 51,478,228.27

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

其他应收款 六(七) 56,919,431.03 61,559,951.90

买入返售金融资产

存货 六(八) 2,412,224,901.41 2,338,754,970.19

其中:数据资源

合同资产 六(九) 59,078,835.25 54,572,110.02

持有待售资产 六（十) 8,772,656.32

一年内到期的非流动资产 六（十一） 151,302,209.61 111,449,397.66

其他流动资产 六（十二） 61,587,299.79 72,812,001.11

流动资产合计 6,448,246,740.75 7,065,583,509.67

非流动资产:

发放贷款和垫款

债权投资 六（十三） 225,952,717.09 275,815,127.40

其他债权投资

长期应收款 六(十四) 5,946,133.18 6,886,384.36

长期股权投资 六(十五) 1,355,867,211.16 1,209,113,956.43

其他权益工具投资 六(十六)

其他非流动金融资产 六(十七) 111,566,550.85 101,952,873.70

投资性房地产 六（十八） 116,179,841.75 124,499,853.20

固定资产 六(十九) 1,971,279,753.86 2,002,294,210.96

在建工程 六（二十) 350,006,142.97 202,214,910.67

生产性生物资产

油气资产

使用权资产 六（二十一) 61,870,009.94 55,446,606.81

无形资产 六（二十二） 225,235,599.76 235,083,821.81

其中:数据资源

开发支出

其中:数据资源

商誉 六（二十三） 334,423,575.46 334,423,575.46

长期待摊费用 六（二十四） 38,269,262.77 41,196,862.37

递延所得税资产 六(二十五) 328,975,755.85 336,688,460.60

其他非流动资产 六(二十六) 18,168,533.70 70,532,572.85

非流动资产合计 5,143,741,088.34 4,996,149,216.62

资产总计 11,591,987,829.09 12.061,732,726.29

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人主易用与 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

天津汽车模具股份有限公司备考合并资产负债表（续）(除特别注明外，金额单位均为人民币元)

负债和所有者权益 附注 期末余额 上年年末余额

流动负债:

短期借款-- 六(二十八） 276,183,42263 499,222,034.43

向中央银行借款

拆入资金

交易性金融负债

衍生金融负债

应付票据 六(二十九) 452,811,357.21 732,049,427.44

应付账款 六（三十-) 2,321,123,718.10 2,422,069,836.86

预收款项 六（三十一） 73,165.14

合同负债 六（三十二） 1,173,269,528.73 1,029,126,966.41

卖出回购金融资产款

吸收存款及同业存放

代理买卖证券款

代理承销证券款

应付职工薪酬 六(三十三) 118,600,405.58 148,651,198.00

应交税费 六（三十四） 71,243,777.34 112,399,986.21

其他应付款 六(三十五） 491,400,507.94 481,804,738.53

应付手续费及佣金

应付分保账款

持有待售负债

一年内到期的非流动负债 六(三十六) 560,716,549.76 509,828,749.82

其他流动负债 六(三十七) 169,471,663.09 189,725,437.75

流动负债合计 5,634,894,095.52 6,124,878,375.45

非流动负债:

保险合同准备金

长期借款 六(三十八） 585,777,158.22 761,883,224.37

应付债券

其中：优先股 -

永续债

租赁负债 六(三十九) 46,778,160.29 38,249,131.48

长期应付款 六(四十) 33,510,000.00 35,510,000.00

长期应付职工薪酬 六（四十一） 354,281,642.05 350,011,496.76

预计负债 六（四十二） 5,709,794.22 5,919,335.05

递延收益 六(四十三) 144,557,990.79 132,385,665.46

递延所得税负债 六(二十五) 72,523,973.35 74,914,760.10

其他非流动负债

非流动负债合计 1,243,138,718.92 1,398,873,61322

负债合计 6,878,032,814.44 7,523,751,988.67

所有者权益:

归属于母公司所有者权益合计 六(四十四) 4,243,422,266.20 4,097,167,254.98

少数股东权益 六(四十四) 470,532,748.45 440,813,482.64

所有者权益合计 六(四十四) 4,713,955,014.65 4,537,980,737.62

负债和所有者权益总计 11,591,987,829,09 12,061,732,726.29

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

.- 主管会计工作负责人 会计机构负责人:

天津汽车模具股份有限公司备考合并利润表(除特别注明外，金额单位均为人民币元)

项口 附注 2026年1-6月 2025年度

一、营业总收入 六(四十五) 3,025,488,392.50 6,864,035,434.66

其中:营业收入 六(四十五） 3,025,488,392.50 6,854,035,434.66

利息收入

20110已额保

手填费及调金收入

二、营业总成本 3,028,724,635.31 6,748,816,205.44

其中:营业成本 六(四十五） 2,685,147,418.01 5,986,169,535,76

利息支出

手续费及例金支出

退保金

赔付支出净额

提取保险责任准备金净额

保单红利支出

分保费用

税金及附加 六（四十六） 19,726,127.36 42,473,644.55

销售费用 六（四十七） 21,873,764.85 44,250,39620

管理费用 六(四十八) 159,940,407.39 357,239,705.10

研发费用 六(四十九) 117,755,815.06 263,665,639.20

财务费用 六（五十） 24,281,102.64 55,017,284.63

其中:利息费用 25,671,929.59 65,938,004.92

利息收入 6,546,879.45 13,590,313.99

加:其他收益 六（五十一） 23,406,185.41 61,704,843.39

投资收益(损失以“-“号填列) 六(五十二) 181,911,549.37 255,463,329.92

其中:对联营企业和合营金业的投资收益 151,753,254.72 242,857,446.29

以摊余成本计量的金融资产终止确认收1

汇兑收益(损失以“-“号填列)

净敲口套期收益(损失以““号填列)

公允价值变动收益(损失以“”号填列) 六（五十三） 9,613,677.15 29,287,065.34

信用减值损失(模失以“-“号填列) 六(五十四) 14,913,205.54 -1,781,307.27

资产减值损失（损失以-“号填列) 六(五十五) -44,673,022.29 -108,039,724.23

资产处置收益(损失以“-“号填列) 六(五十六) 852,228.10 8,684,668.54

三、营业利润(亏模以“”号填列) 182,797,580.47 360,538,104.91

加:营业外收入 六(五十七) 643,994.43 9,328,574.60

减:营业外支出 六(五十八） 283,53454 4,219,231.61

四、利润总额(亏损总额以“-“号填列) 183,158,040.36 365,647,447.90

减:所得税费用 六(五十九) 16,996,976.32 38,944,713.50

五、净利额(净亏损以“-“号填列) 166,161,064.04 326,702,734.40

(一)按经营持续性分类

1.持续经营净利润(净亏损以“-号填列)

2.止经营净利润(净亏损以“-“号填列)

（二)按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以””号填列) 136,466,284.39 281,031,157.44

2.少数股东损益(净亏损以“-号填列) 29,694,779.65 45,671,576.96

六、其他综合收益的税后净额 -9,217,400.00 20,433,950.00

归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 -9,217,400.00 20,433,950.00

（一)不能重分类进损益的其他综合收益 -9,217,400.00 20,433,950.00

1.重新计量设定受益计划变动额 -9,217,400.00 20,433,950.00

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值交动

（二)将重分类遗损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额 156,943,664.04 347,136,684.40

归属于母公司所有者的综合收益总额 127,248,884.39 301,465,107.44

归属于少数股东的综合收益总额 29,694,779.65 45,671,576.96

本期未发生同

公司负责人:

后附财务报表限注为财务报表的组成部分,

主管会计工作负责人:S 20

会计机构负责人:

天津汽车模具股份有限公司

一、 公司基本情况

天津汽车模具股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是由天津汽车模具有限公司以2007年6月30日为基准日整体变更的股份公司，由胡津生等48名自然人股东共同发起设立，于2007年12月24日取得天津市工商行政管理局核发的12000000002793号《企业法人营业执照》。2010年11月在深圳证券交易所上市。所属行业为汽车制造业。

2025年9月24日，公司控股股东、实际控制人胡津生、常世平、董书新、任伟、尹宝茹、张义生、鲍建新、王子玲（以下简称“八位一致行动人”）与新疆建发梵宇产业投资基金合伙企业（有限合伙）（以下简称“建发梵宇”）签署了《关于天津汽车模具股份有限公司之股份转让协议》，八位一致行动人拟向建发梵宇转让其持有的上市公司股份合计161,779,192 股无限售条件流通股，占上市公司总股本的15.9367%。

2025年12月16日，公司收到建发梵宇转来的由中国证券登记结算有限责任公司出具的《证券过户登记确认书》，本次协议转让相关股份已完成过户登记手续，转让股份性质为无限售流通股。公司控股股东变更为建发梵宇，公司实际控制人变更为乌鲁本齐经济技术开发区（乌鲁本齐市头屯河区）国有资产监督管理委员会。截至2026年6月30日止，本公司累计发行股本总数101,513.8708万股，注册资本为101,513.8708万元，注册地：中华人民共和国天津市，总部地址：天津自贸试验区（空港经济区）航天路77号。本公司实际从事的主要经营活动为：模具设计、制造：冲压件加工、铆焊加工；汽车车身及其工艺装备设计、制造；航空航天产品零部件、工装及地面保障设备设计与制造；技术咨询服务(不含中介)；计算机应用服务；进出口业务。

二、 拟实施的重大资产重组相关情况

本公司于2026年2月11日与东实汽车科技集团股份有限公司（以下简称“东实科技”或“标的公司”）股东德盛拾陆号企业管理（天津）合伙企业（有限合伙）（以下简称“德盛拾陆号”)签署了《发行股份及支付现金购买资产协议》。该协议约定:1）本公司拟向德盛拾陆号以发行股份和支付现金的方式购买标的公司60%的股份,本次重组完成后，标的公司将成为上市公司持股85%的控股子公司。2）本公司拟向控股股东新疆建发梵宇产业投资基金合伙企业（有限合伙）发行股份募集配套资金。

本公司于2026年6月8日与东实汽车股东德盛拾陆号签署了《发行股份及支付现金

财务报表附注第1页

购买资产协议》之补充协议，该协议约定了交易的具体方案:

1）交易价格及定价依据：根据北方亚事资产评估有限责任公司出具的并经国有资产监督管理机构备案的北方亚事评报字[2026]第01-0696号的评估结果，标的公司100%股份在评估基准日2025年12月31日的采用收益法进行评估的净资产评估值为305,100万元。经双方协商一致同意并确认,标的公司100%股份的交易总价格为305,000万元,本次交易标的公司60%的股份,即标的资产交易价格为183,000万元。2）根据标的资产的交易价格计算，本次交易股份支付对价40%为73,200万元，现金支付对价60%为109,800万元。根据标的资产的交易价格及本公司发行价格5.79元/股计算，本公司拟向德盛拾陆号发行的总股份数量为126,424,870股股份。（最终发行股票数量将以中国证监会同意注册的发行数量为准。如本次交易的发行价格因上市公司出现分红、派息、配股、送股、资本公积金转增股本等除权、除息事项进行相应调整时，发行数量亦将跟随发行价格做相应调整。)

同日，本公司与建发梵宇签订《股份认购协议之补充协议》约定：本次拟向控股股东建发梵宇以发行股份的方式募集配套资金,募集配套资金总额不超过73,200万元,建发梵宇拟以现金方式认购本公司本次募集配套资金发行的全部股份。

本公司与东实汽车股东德盛拾陆号在签署《发行股份及支付现金购买资产协议》之补充协议的同时，还签署了《盈利预测补偿协议》，业绩承诺及补充安排如下:1）德盛拾陆号作为业绩承诺方承诺，标的公司2026年度、2027年度及2028年度累计承诺净利润数为93,000万元。（若本次收购未能按照《发行股份及支付现金购买资产协议》的约定于2026年完成交割，则业绩承诺期自动顺延一年，顺延后，乙方承诺标的公司2027年度、2028年度及2029年度累计承诺净利润不低于96,000万元。）

2）业绩承诺期届满后，如标的公司于业绩承诺期内累计实现净利润数低于累计承诺净利润数的，则德盛拾陆号承诺以通过本次交易而取得的上市公司股票进行补偿。3）业绩承诺期间届满时，若德盛拾陆号按照约定完成业绩承诺，即标的公司业绩承诺期内累计实现净利润数超过累计承诺净利润数，则本公司应按照法律、法规、规范性文件的规定及中国证监会、深交所所认可的方式，将超过累计承诺净利润数部分的50%的金额奖励给乙方。该超额业绩奖励金额不得超过本次交易作价的20%。

本次收购预计构成《上市公司重大资产重组管理办法》规定的重大资产重组，构成关联交易。本次重组尚需满足多项条件方可完成，包括但不限于本公司股东大会的批准。本次收购涉及上市公司发行股份，但不会导致上市公司控股股东和实际控制人变更。

财务报表附注 第2页

三、财务报表的编制基础

（一）编制基础

本备考合并财务报表根据中国证券监督管理委员会颁布的《上市公司重大资产重组管理办法》及《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第26号——上市公司重大资产重组》的相关规定编制，仅供本公司为实施本备考合并财务报表附注二所述交易而向深圳证券交易所提交申请文件之目的而编制。因此，本备考合并财务报表不适用于其他用途。

本备考合并财务报表系假设本次重大资产重组于2025年1月1日已经完成，并按照本次重大资产重组完成后的股权架构，在可持续经营的前提下，根据以下假设及本备考合并财务报表根据附注四所述的会计政策及会计估计编制：1、假设备考合并财务报表附注二所述的相关议案能够获得公司董事会、股东大会审议通过，能够获得深交所审核通过。

2、假设于2025年1月1日，本公司已完成本次重大资产重组交易，并且全部完成相关的手续，取得标的公司控制权。

3、假设公司对东实科技企业合并的公司架构于2025年1月1日业已存在，自2025年1月1日起将拟购买的东实科技的资产、负债按照其原账面价值纳入备考合并财务报表的编制范围，编制2026年1-6月及2025年度的备考合并财务报表。

4、本次资产重组交易产生的收益和相关费用及税务等影响不在备考合并财务报表中反映。

（二）编制方法

1、根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第26号一一上市公司重大资产重组》的相关规定，备考合并财务报表包括备考合并资产负债表、备考合并利润表和备考合并财务报表附注，未编制备考合并现金流量表和备考合并股东权益变动表。同时考虑到备考合并财务报表的特殊目的及用途，在编制备考合并资产负债表时，对股东权益具体明细项，按“对属于母公司所有者权益”和“少数股东权益”列报；不列报备考期间的上期损益对比数据。

2、本公司2025年度财务表业经立信会计师事务所（特殊普通合伙)审计，并于2026年4月19日出具了信会师报字[2026]第ZB10538号标准无保留意见的审计报告。2026年1-6月财务报表未经审计。

3、东实科技2026年1-6月及2025、2024年度财务报表业经中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）审计，并于2026年9月23日出具了中兴华审字（2026）第00020403号标准无保留意见的审计报告。

财务报表附注第3页

4、鉴于本次重大资产重组构成非同一控制下的企业合并，且交易尚未实施，与合并成本在取得的东实科技可辨认资产和负债的公允价值之间的分配工作尚未完成，在编制本备考合并财务报表时，假设通过收购获得的东实科技可辨认资产及负债于2025年1月1日的公允价值与账面价值一致，将交易对价人民币18.3亿元中：现金部分确认为一项负债并于2025年1月1日计入其他应付款：非公开发行部分计入母公司的所有者权益，并将交易对价与东实科技2025年1月1日资产及负债的账面价值份额之间的差额确认为商誉，并假设商誉金额在2025年1月1日及2026年6月30日各时点保持不变。

5、本公司未考虑本次拟收购60%东实科技股权后，原持有的25%股权从权益法转为子公司时按照公允价值计量的处置损益。

6、除上述附注三、（一）和三、（二）中所述的假设外，本备考合并财务报表未考虑其他与本次交易可能相关的事项的影响。本次资产重组尚待中国证监会等监管部门审批；交易有关各方可能须在交易协议的基础上就交易中的具体环节另行签订书面协议或补充协议。因此，最终经批准的资产重组方案或实际生效执行的交易协议,都可能与编制本备考合并财务报表所采用的假设存在差异。这些差异对本公司相关资产、负债和净资产的影响，将在资产重组完成后进行实际账务处理时予以反映。

（三）持续经营

本财务报表以持续经营为基础编制。

四、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示:

以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本附注“四、（八)金融工具”、“四、（九)存货”、“四、（十四）固定资产”“四、（十七）无形资产”、“四、（二十四）收入”。

（一）遵循企业会计准则的声明

公司所编制的备考合并财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果等相关信息。

（二）会计期间

自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。

(三）营业周期

财务报表附注 第4页

本公司营业周期为12个月。

(四）记账本位币

本公司采用人民币为记账本位币。

(五）控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1、控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动面享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

2、合并程序

本公司将整个企业集团视为一个会计主体,按照统一的会计政策编制合并财务报表,反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

（1）增加子公司或业务

在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表,同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。

（2）处置子公司

①一般处理方法

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时,对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得

财务报表附注第5页

的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。

②分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：

i．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;

ii，这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;

iii．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;

iv。一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权

因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

(六）现金及现金等价物的确定标准

现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

财务报表附注第6页

(七）外币业务和外币报表折算

1、外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

2、外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率（或：采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率。提示:若采用此种方法,应明示何种方法何种口径）折算。

处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。

（八）金融工具

本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。

1、金融工具的分类

根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,金融资产于初始确认时分类为:以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产:

一业务模式是以收取合同现金流量为目标:

一合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具):

一业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标;

财务报表附注第7页

一合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于非交易性权益工具投资,本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具)。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外,本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。

2、金融工具的确认依据和计量方法

（1）以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额;不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

收回或处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

(2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入当期损益。

(3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具)包括其他权益工具投资等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。

财务报表附注 第8页

终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（6）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

3、金融资产终止确认和金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产:

一收取金融资产现金流量的合同权利终止:

一金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方：

一金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。

本公司与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的,则终止确认原金融资产，同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。

发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,

财务报表附注第9页

则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则。

公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益:

（1）所转移金融资产的账面价值:

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:

（1）终止确认部分的账面价值;

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

4、金融负债终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。本公司若回购部分金融负债的,在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

财务报表附注第10页

5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法

本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)和财务担保合同等以预期信用损失为基础进行减值会计处理。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

对于由《企业会计准则第14号一一收入》规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于由《企业会计准则第21号- -租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。对于其他金融工具,本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日,本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加,除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低,本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加,本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备:如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12

财务报表附注 第11页

个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具),在其他综合收益中确认其损失准备,并将减值损失或利得计入当期损益,且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值,则本公司在单项基础上对该应收款项计提减值准备。

除单项计提坏账准备的上述应收款项外,本公司依据信用风险特征将其余金融工具划分为若于组合，在组合基础上确定预期信用损失。本公司对应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产、长期应收款等计提预期信用损失的组合类别及确定依据如下:

项目 组合类别 确定依据

应收账款、其他应收款、合同资产 同一集团内关联方组合 同一集团内关联方

应收账款、其他应收款、合同资产 账龄组合 除同一集团内关联方以外

应收票据、应收款项融资 银行承兑汇票 承兑人为信用风险较小的银行

应收票据、应收款项融资 商业承兑汇票 根据承兑人的信用风险划分

本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的,直接减记该金融资产的账面余额。

（九）存货

1、存货的分类和成本

存货分类为：原材料、低值易耗品、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资、合同履约成本等。

存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。

2、发出存货的计价方法

财务报表附注第12页

存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按月末一次加权平均法计价。

3、存货的盘存制度

采用永续盘存制。

4、低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次转销法:

（2）包装物采用一次转销法。

5、存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值熟低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的,在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回,转回的金额计入当期损益。

(十）合同资产

1、合同资产的确认方法及标准

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素)列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件(仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

财务报表附注 第13页

2、合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法

合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“（八）6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法”。

（十一）持有待售和终止经营

1、持有待售

主要通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换)而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别:

（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售:

（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。

划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成的资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的,账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额,减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

2、终止经营

终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别:

（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区;

（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。

（十二）长期股权投资

1、共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活

财务报表附注第14页

动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的,被投资单位为本公司的合营企业。

重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

2、初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的,按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资,按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的,按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。

（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

3、后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

（2）权益法核算的长期股权投资

财务报表附注 第15页

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,不调整长期股权投资的初始投资成本:初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值:对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动(简称“其他所有者权益变动”)，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间,对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。

公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

（3）长期股权投资的处置

部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。

因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的,在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投

资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转,因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益;剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益,对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权,属于一揽子交易的,各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理;在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。

（十三）投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。

与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。

本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产一出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。

(十四）固定资产

1、固定资产的确认和初始计量

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认:

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业:

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出,在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值;

财务报表附注 第17页

所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

2、折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益,则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。

各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下:

类别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%） 年折旧率(%)

房屋及建筑物 年限平均法 20~40 5 4.75~2.375

机器设备 年限平均法 5~10 5 9.5~19.00

运输设备 年限平均法 5~10 5 9.5~19.00

电子及其他设备 年限平均法 3~5 5 19~31.67

3、固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

(十五)在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理峻工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理峻工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额。

（十六）借款费用

1、借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,

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予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

2、借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化:

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出:

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。

3、暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序,则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款,以专门借款当期实际发生的借款费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款,根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。

在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利

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息所产生的汇兑差额计入当期损益。

(十七)无形资产

1、无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量;

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。

（2）后续计量

在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，必要时进行调整。

3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序

无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产。

期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的,则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注(十八)长期资产减值。

4、划分研究阶段和开发阶段的具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段:为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

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5、开发阶段支出资本化的具体条件

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益:

(1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;

(2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图:

(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性:

(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

(5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的,将发生的研发支出全部计入当期损益。

（十八）长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产

组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

（十九）长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。

（二十）合同负债

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

(二十一)职工薪酬

1、短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金,以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

本公司发生的职工福利费,在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。

2、离职后福利的会计处理方法

（1）设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险,在职工为本公司提供服务的会计期间,按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额,确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。

（2）设定受益计划

本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

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设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的敦低者计量设定受益计划净资产。所有设定受益计划义务,包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务,根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本:重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。在设定受益计划结算时,按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。

3、辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的,在下列两者敦早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时:公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

(二十二)预计负债

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债:

（1）该义务是本公司承担的现时义务:

（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司:

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理:

·或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。

·或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。

清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够

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收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

(二十三)股份支付

本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

1、以权益结算的股份支付及权益工具

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的,以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易,在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的,则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。

2、以现金结算的股份支付及权益工具

以现金结算的股份支付,按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在授予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易,在等待期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

本公司修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件,使其成为以权益结算的股份支付的，在修改日(无论发生在等待期内还是等待期结束后)，本公司按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付,将已取得的

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服务计入资本公积,同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。如果由于修改延长或缩短了等待期，本公司按照修改后的等待期进行会计处理。

(二十四)收入

1、收入确认和计量所采用的会计政策

本公司在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例,将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额,不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款,结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务:

·客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

·客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

·本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务,本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务,本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象:

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·本公司就该商品或服务享有现时收款权利,即客户就该商品或服务负有现时付款义务。

·本公司已将该商品的法定所有权转移给客户,即客户已拥有该商品的法定所有权。

·本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

·本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户,即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

·客户已接受该商品或服务等。

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权,来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。

2、 按照业务类型披露具体收入确认方式及计量方法

本公司主要业务为汽车车身覆盖件模具生产和销售、汽车车身冲压件生产和销售。其中汽车车身覆盖件模具同时销往国内市场和国外市场，汽车车身冲压件为内销，各类业务销售收入确认的具体方法披露如下:

(1)汽车车身覆盖件模具销售业务

本公司汽车车身覆盖件模具销售业务属于在某一时点履行的履约义务。1）内销收入确认条件:公司根据合同约定将产品运送至合同约定交货地点并经客户验收合格后确认收入。2）外销收入确认条件：a:无需承担交模义务的项目,公司根据合同约定完成产品报关、装船离港，取得海关报关单时确认收入；b:需要承担交模义务的项目,公司根据合同约定将产品运送至合同约定交货地点并经客户验收合格后确认收入。

(2)汽车车身冲压件销售业务

本公司汽车车身冲压件销售业务属于在某一时点履行的履约义务,公司根据合同约定将产品运送至合同约定交货地点并经客户验收合格后确认收入。

(二十五)合同成本

合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产:

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·该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。

·该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

·该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失:

1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价:

2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(二十六)政府补助

1、类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

2、确认时点

政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。

3、会计处理

与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入):

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本

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公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。

本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理:

（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

(二十七)递延所得税资产和递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括:

·商誉的初始确认:

·既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交易或事项。

对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

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资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示:

·纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利;

·递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

(二十八)租赁

租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。

1、本公司作为承租人

（1）使用权资产

在租赁期开始日,本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括:

·租赁负债的初始计量金额:

·在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额:

·本公司发生的初始直接费用:

· 本公司为拆卸及移除租赁资产,复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本,但不包括属于为生产存货而发生

财务报表附注 第29页

的成本。

本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则,租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者敦短的期间内计提折旧。

本公司按照本附注“四、（十八）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

（2）租赁负债

在租赁期开始日,本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括:

·固定付款额(包括实质固定付款额)，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额;

·取决于指数或比率的可变租赁付款额;

·根据公司提供的担保余值预计应支付的款项;

·购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权;

·行使终止租赁选择权需支付的款项,前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。

本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的,则采用本公司的增量借款利率作为折现率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益:

·当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的,本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债;

·当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动,本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。

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（3）短期租赁和低价值资产租赁

本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债的,将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。

（4）租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的,公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理:

·该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围;

·增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的,本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

2、本公司作为出租人

在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移,但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

（1）经营租赁会计处理

经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化,在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理,与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

财务报表附注 第31页

（2）融资租赁会计处理

在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“四、（八）金融工具”进行会计处理。

未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的,本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理:

·该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围:

·增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的,本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理:

·假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值:

·假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“四、（八）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。

3、售后租回交易

公司按照本附注“四、（二十四）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

（1）作为承租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的,公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

在租赁期开始日后,使用权资产和租赁负债的后续计量及租赁变更详见本附注“四、（二十八）租赁1、本公司作为承租人”。在对售后租回所形成的租赁负债进行后续计量时,公司确定租赁付款额或变更后租赁付款额的方式不会导致

财务报表附注 第32页

确认与租回所获得的使用权有关的利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的,公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“四、（八）金融工具”。

（2）作为出租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的,公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理;售后租回交易中的资产转让不属于销售的,公司作为出租人不确认被转让资产,但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“四、（八）金融工具”。

(二十九)债务重组

1、本公司作为债权人

本公司在收取债权现金流量的合同权力终止时终止确认债权。以资产清偿债务或者将债务转为权益工具方式进行债务重组的,本公司在相关资产符合其定义和确认条件时予以确认。

以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司初始确认受让的非金融资产时,以成本计量。将债务转为权益工具方式进行的债务重组导致债权人将债权转为对联营企业或合营企业的权益性投资的,本公司按照放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本计量其初始投资成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照本附注“四、（八）金融工具”确认和计量重组债权。

以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本公司首先按照本附注“四、（八）金融工具”确认和计量受让的金融资产和重组债权，然后按照受让的金融资产以外的各项资产的公允价值比例,对放弃债权的公允价值扣除受让金融资产和重组债权确认金额后的净额进行分配,并以此为基础按照前述方法分别确定各项资产的成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，应当计入当期损益。

2、本公司作为债务人

本公司在债务的现时义务解除时终止确认债务。

以资产清偿债务方式进行债务重组的,本公司在相关资产和所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认,所清偿债务账面价值与转让资产账面价值之间的

财务报表附注 第33页

差额计入当期损益。

将债务转为权益工具方式进行债务重组的,本公司在所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认。本公司初始确认权益工具时按照权益工具的公允价值计量，权益工具的公允价值不能可靠计量的，按照所清偿债务的公允价值计量。所清偿债务账面价值与权益工具确认金额之间的差额，应当计入当期损益。采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照本附注“四、（八）金融工具”确认和计量重组债务。

以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的,本公司按照前述方法确认和计量权益工具和重组债务,所清偿债务的账面价值与转让资产的账面价值以及权益工具和重组债务的确认金额之和的差额，计入当期损益。

(三十）重要性标准确定方法和选择依据

项目 重要性标准

重要的应收款项核销 公司最近一期经审计的合并资产总额的0.5%

重要的坏账准备收回或转回 公司最近一期经审计的合并资产总额的0.5%

重要在建工程项目本期变动情况 本期发生额或期末余额占公司最近一期经审计的合并资产总额的0.5%

账龄超过一年的重要应付款项 公司最近一期经审计的合并资产总额的0.5%

重要的非全资子公司 子公司资产总额占公司最近一期经审计的合并资产总额的0.5%

重要联营企业 联营企业资产总额占公司最近一期经审计的合并资产总额的0.5%且联营企业净资产占公司最近一期经审计的合并净资产的5%

(三十一)重要会计政策和会计估计的变更

1、重要会计政策变更

（1）执行《金融工具准则实施问答》关于标准仓单交易相关会计处理的规定财政部于2025年7月8日发布标准仓单交易相关会计处理实施问答，明确规定，根据金融工具确认计量准则，企业在期货交易场所通过频繁签订买卖标准仓单的合同以赚取差价、不提取标准仓单对应的商品实物的，通常表明企业具有收到合同标的后在短期内将其再次出售以从短期波动中获取利润的惯例,企业应当将其签订的买卖标准仓单的合同视同金融工具,并按照金融工具确认计

财务报表附注 第34页

量准则的规定进行会计处理。企业按照前述合同约定取得标准仓单后短期内再将其出售的，不应确认销售收入，而应将收取的对价与所出售标准仓单的账面价值的差额计入投资收益：企业期末持有尚未出售的标准仓单的，应将其列报为其他流动资产。对于按照前述合同约定取得的标准仓单，如果能够消除或显著减少会计错配的,企业可以在初始确认时选择以公允价值计量且其变动计入当期损益，并一致应用于符合选择条件的所有标准仓单。对于初始确认时已选择以公允价值计量且其变动计入当期损益的标准仓单,企业在后续期间不得撤销该选择。

根据《关于严格执行企业会计准则 切实做好企业2025年年报工作的通知》（财会（2025）33号）的要求，企业因执行上述标准仓单相关规定而调整会计处理方法的，应当对财务报表可比期间信息进行调整。本公司执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

（2）执行《企业会计准则解释第19号》

财政部于2025年12月19日发布了《企业会计准则解释第19号》财会(2025)32号，以下简称“解释第19号”)，该解释自2026年1月1日起施行。

①关于非同一控制下企业合并中补偿性资产的会计处理

解释第19号规定，在非同一控制下企业合并中，出售方与购买方可能作出合同约定，针对被购买方某些或有事项，或者特定资产或负债的某些不确定性结果，出售方给予购买方补偿，购买方因此获得补偿性资产。

购买方在其合并财务报表中确认被补偿项目的同时，应当确认补偿性资产，以与被补偿项目相同的基础计量，并需考虑管理层对其可收回性的估计，将预期无法收回的金额从补偿性资产入账价值中扣除。在后续每个资产负债表日，购买方应当按照与被补偿项目相同的基础并考虑合同对补偿金额的限制,对补偿性资产进行后续计量；被补偿项目账面价值发生变动的，相应调整补偿性资产的账面价值,并计入投资收益。对于未以公允价值进行后续计量的补偿性资产,还应单独再考虑管理层对补偿性资产可收回性的估计,将预期无法收回的金额计入投资收益。购买方收回、出售或以其他方式丧失对补偿性资产的权利时,应当终止确认该资产，所得价款等与补偿性资产账面价值之间存在差额的，应当计入投资收益。

购买方在其个别财务报表中应当在符合或有资产确认为资产的条件(即企业基本确定能够收到且其金额能够可靠计量）时，确认补偿性资产，同时冲减长期股权投资的初始投资成本。在后续每个资产负债表日，购买方应当按照《企业会计准则第13号一—或有事项》的规定，同时考虑合同对补偿金额的限制和管理层对补偿性资产可收回性的估计，将预期无法收回的金额计入投资收益。

财务报表附注 第35页

企业在首次执行时，对于施行日存在的补偿性资产，应当进行追溯调整；对于施行日前已经收回、出售或以其他方式丧失对补偿性资产权利的，不再进行追溯调整。本公司执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。②关于处置原通过同一控制下企业合并取得子公司时相关资本公积的会计处理

解释第19号规定，企业处置原通过同一控制下企业合并取得的子公司并丧失控制权时，无论交易对手方是企业的关联方还是非关联方，原合并日因长期股权投资初始投资成本与合并对价账面价值差额调整的资本公积,在个别财务报表和合并财务报表中不得转出至当期损益或留存收益。

企业在首次执行时，应当进行追溯调整。本公司执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

③关于采用电子支付系统结算的金融负债的终止确认

解释第19号规定，企业采用电子支付系统以现金结算一项金融负债（或其一部分）的，仅当企业已启动付款指令并同时满足下列条件时，可选择在结算日之前将其终止确认：1.企业没有实际能力撤回、停止或取消付款指令；2.企业没有实际能力支取因付款指令而将用于结算的现金；3.与电子支付系统相关的结算风险不重大。例如，电子支付系统是按照标准管理流程完成付款指令，且从满足前述两项条件至向交易对手交付现金之间的时间间隔很短。如果付款指令的执行取决于企业在结算日能否交付现金,则与电子支付系统相关的结算风险不可视为不重大。

企业在首次执行时，应当进行追溯调整，累积影响数调整2026年1月1日留存收益及其他相关财务报表项目，无需调整前期比较财务报表数据。本公司执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

0关于金融资产合同现金流量特征的评估及相关披露

解释第19号规定，企业在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排一致时，可能需考虑利息的不同构成要素。利息的评估应当聚焦于企业基于什么获得了补偿，而非获得补偿的金额，尽管后者可能表明企业获得了对除基本借贷风险和成本以外的其他要素的补偿。如果合同现金流量与非基本借贷风险或成本的变量（如权益工具的价值或商品的价格）挂钩，或者合同现金流量代表债务人收入或利润的一部分，则该合同现金流量与基本借贷安排不一致。或有特征引起的合同现金流量在合同现金流量变动(不管现金流量变动可能性的大小）前后均与基本借贷安排一致的，企业仍需评估或有事项的性质。如果或有事项的性质与基本借贷风险和成本的变动直接相关,且合同现金流量的变动方向与基本借贷风险和成本的变动方向相同,则相关金融资产产生的合同现

财务报表附注 第36页

金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

如果或有事项的性质与基本借贷风险和成本的变动不直接相关(如利率随企业达到合同约定的碳减排量而下调约定基点的贷款)，则仅当在所有可能的合同情景下，其合同现金流量与具有相同合同条款、但不包含该或有特征的金融工具所产生的合同现金流量不存在显著差异时,相关金融资产产生的合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

企业在首次执行时，应当进行追溯调整，累积影响数调整2026年1月1日留存收益及其他相关财务报表项目，无需调整前期比较财务报表数据。本公司执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

③关于指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具的披露解释第19号规定，企业应当至少按类别披露指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资在报告期末的公允价值,以及其在报告期内的公允价值变动,可根据重要性原则并结合企业的实际情况按项目等作进一步披露。其中，与报告期内终止确认的投资有关的变动额和与报告期末持有的投资有关的变动额应当分别披露。企业还应披露与报告期内终止确认的投资有关的计入权益的累计利得或损失的转出情况。

本公司按照该要求披露其他权益工具投资的相关信息,执行该解释规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

（3）执行《企业会计准则解释第20号》

财政部于2026年6月17日发布了《企业会计准则解释第20号》(财会(2026)7号，以下简称“解释第20号”)，该解释自公布之日起施行。

①关于金融资产合同现金流量特征的评估

解释第20号规定了“具有无追索权特征的金融资产”和“合同挂钩工具”是否符合合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付特征的特别分类要求。

对于某项金融资产,当企业收取现金流量的最终合同权利仅限于特定资产的现金流量时，该金融资产具有无追索权特征，此时企业面临的主要风险取决于特定资产的业绩而非债务人的信用风险。对于具有无追索权特征的金融资产，企业在确定其是否符合合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付特征（以下简称本金加利息的合同现金流量特征)时，应当评估特定基础资产或其现金流量与该金融资产的合同现金流量之间的联系(即穿透),并考虑该联系如何受债务人发行的次级债务或权益工具等其他合同安排的影响。如果金融资产的合同条款产生了其他现金流量或以一种与代表本金和利息的支付不一致的方式限制了现金流量,则该金融资产不符合本金加利息的合同

财务报表附注 第37页

现金流量特征。基础资产是金融资产还是非金融资产不影响前述合同现金流量特征的评估。

在某些具有无追索权特征的交易中，发行人可能利用多个合同挂钩工具（即多个分级)来确定向金融资产持有人付款的顺序,每一分级均有其优先劣后顺序,该顺序明确了发行人将金融工具基础池产生的现金流量分配至该分级的次序,即形成“瀑布支付结构”。这种通过“瀑布支付结构”建立的向不同分级持有人付款的优先顺序，引发了信用风险集中，并导致基础资产的现金短缺在不同分级持有人之间不成比例的分配；对于某一分级持有人，仅当发行人取得足够的现金流量以满足更优先级的支付时，其才有权取得对本金和利息的支付。在前述类型的交易中，各分级持有人应当适用合同挂钩工具的分类要求，而不适用具有无追索权特征的金融资产的分类要求。合同挂钩工具符合本金加利息的合同现金流量特征的条件之一,是其基础资产必须包含一项或多项符合本金加利息的合同现金流量特征的工具。前述基础资产可以包含不适用《企业会计准则第22号- -金融工具确认和计量》分类要求，但其合同现金流量等同于仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的金融工具(如某些租赁应收款)。

企业在首次执行时，应当进行追溯调整，累积影响数调整2026年1月1日留存收益及其他相关财务报表项目，无需调整前期比较财务报表数据。本公司执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

②关于货币缺乏可兑换性时的会计处理及相关披露

解释第20号规定，一种货币可兑换为另一种货币，是指企业能够在一定时间范围内通过可在兑换交易中产生可强制执行权利和义务的某一市场或兑换机制将该货币兑换为另一种货币。企业应当在计量日基于特定目的评估一种货币是否可兑换为另一种货币。如果企业在计量日基于特定目的只能取得金额不重大的另一种货币，则该货币不可兑换为另一种货币。即使另一种货币可以反向兑换为该货币，企业仍可能认定该货币不可兑换为另一种货币。

当一种货币不可兑换为另一种货币时,企业应当对计量日的即期汇率进行估计,使其能够如实反映在当前主要经济状况下市场参与者在计量日进行的有序兑换交易所采用的汇率。

企业在首次执行时，无需调整前期比较财务报表数据，并按以下规定进行衔接处理:

i）企业采用记账本位币报告外币交易并确定相关外币与其记账本位币缺乏可兑换性的,应当采用首次执行日的估计即期汇率对受影响的外币货币性项目和按外币公允价值计量的非货币性项目进行折算,首次执行本解释规定的影响调

财务报表附注 第38页

整期初留存收益。本公司执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

ii）企业采用的列报货币不同于其记账本位币或企业折算境外经营的财务状况和经营成果时,认定企业的记账本位币或该境外经营的记账本位币与企业的列报货币之间缺乏可兑换性的,应当采用首次执行日的估计即期汇率对受影响的资产、负债进行折算；如企业的记账本位币处于恶性通货膨胀状态，还应采用首次执行日的估计即期汇率对受影响的权益项目进行折算。首次执行本解释规定的影响应当作为对报表折算差额累积金额(作为单独项目计入权益)的调整进行处理。本公司执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

2、重要会计估计变更

本报告期主要会计估计未发生变更。

五、税项

主要税种和税率

税种 计税依据 税率

增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 13%、9%、6%

城市维护建设税 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 7%

企业所得税 按应纳税所得额计缴 15%、25%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

纳税主体名称 所得税税率

天津汽车模具股份有限公司 15%

天津天汽模模具有限公司 15%

天津敏捷网络技术有限公司 5%

天津敏捷云科技有限公司 5%

天津天汽模车身装备技术有限公司 15%

鹤壁天洪汽车模具有限公司 15%

财务报表附注 第39页

纳税主体名称 所得税税率

天津天汽模模具部件有限公司 5%

天津天汽模汽车部件有限公司 25%

保定天汽模汽车模具有限公司 5%

湘潭天汽模热成型技术有限公司 15%

武汉天汽模志信汽车模具有限公司 15%

天津天汽模志通车身科技有限公司 15%

安徽天汽模通蔚车身科技有限公司 25%

沈阳天汽模航空部件有限公司 15%

西安天汽模飞机工业有限公司 25%

湘潭天汽模普瑞森传动部件有限公司 25%

黄驿天汽模汽车模具有限公司 25%

天津市全红电子装备新技术发展有限公司 25%

天合模具标准件(天津)有限公司 5%

东实汽车科技集团股份有限公司 25%

东实汽车部件（湖北）有限公司 15%

东实（武汉）实业有限公司 15%

东实（武汉）实业有限公司西安分公司 15%

东实（武汉）实业有限公司蔡间分公司 15%

东实（武汉）汽车零部件有限公司 15%

东实汽车动力零部件（湖北）有限公司 15%

东实管路系统（湖北）有限公司 15%

东实锻造（湖北）有限公司 15%

东实银轮（湖北）非金属部件有限公司 15%

十堰东森汽车密封件有限公司 15%

东实车身部件（湖北）有限公司 15%

东实底盘（湖北）有限公司 15%

东实底盘（湖北）有限公司柳州分公司 15%

东风（十堰）汽车车厢有限公司 25%

成都百事泰汽车零部件有限公司 15%

东翔车用灵火器材（十堰）有限公司 20%

东翔容器（十堰）有限公司 20%

天津百事泰汽车科技有限公司 20%

财务报表附注 第40页

纳税主体名称 所得税税率

东翔油缸（十堰）汽车零部件有限公司 25%

东实精工齿轮（十堰）有限公司 25%

重庆东实汽车部件有限公司 25%

东实进出口（湖北）有限公司 25%

东实精工齿轮（武汉）有限公司 15%

东翔（十堰）汽车传动系统有限公司 25%

东翔（十堰）汽车冲压件有限公司 25%

东实非金属（武汉）有限公司 25%

东实汽车安全系统（湖北）有限公司 25%

常州汉邦启辰新材料科技有限公司 20%

东实（湖北）动力电池系统有限公司 25%

广东溢箔空气减震科技有限公司 20%

东实空气减振技术（湖北）有限公司 15%

东实百一（湖州）新材料科技有限公司 25%

财务报表附注 第41页

六、合并财务报表项目注释

（一）货币资金

项目 2026年6月30日 2025年12月31日

库存现金 10,323.77 19,843.26

银行存款 1,121,224,224.69 1,524,099,105.69

其他货币资金 160,140,470.94 249,941,608.77

合计 1.281,375,019.40 1,774,060,557.72

其中：存放在境外的款项总额

存放在境外且资金汇回受到限制的款项

（二）交易性金融资产

项目 2026年6月30日 2025年12月31日

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 24,300,000.00 27,150,000.01

其中:债务工具投资

权益工具投资 24,300,000.00 24,300,000.00

其他 2,850,000.01

合计 24,300,000.00 27,150,000.01

(三）应收票据

1、应收票据分类列示

项目 2026年6月30日 2025年12月31日

银行承兑汇票 194,862,107.38 118,764,626.99

商业承兑汇票 8,650,063.78 33,822,076.05

财务公司承兑汇票 13,844,565.19 70,029,046.94

信用证 26,409,924.81

合计 243,766,661.16 222,615,749.98

财务报表附注第42页

2

2

3 3 3

2 2 2

9 9 2

2 2 2 2 2 2

2 2 2 2 2 2

按信用风险特征组合计提坏账准备:

组合计提项目:

名称 2026年6月30日

应收票据 坏账准备 计提比例(%）

银行承兑汇票 194,862,107.38

商业承兑汇票 9,105,330.30 455,266.52 5.00

财务公司承兑汇票 13,844,565.19

信用证 26,409,924.81

合计 244,221,927.68 455.266.52

（续）

名称 2025年12月31日

应收票据 坏账准备 计提比例（%）

银行承兑汇票 118,764,626.99

商业承兑汇票 35,602,185.29 1,780,109.24 5.00

财务公司承兑汇票 70,029,046.94

合计 224.395,859.22 1,780,109.24

3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况

类别 2025年12月31日 本期变动金额 2026年6月30日

计提 收回或转回 转销或核销 其他变动

按组合计提坏账准备 1,780,109.24 -1,324,842.72 455,266.52

其中:银行承兑汇票

商业承兑汇票 1,780,109.24 -1,324,842.72 455,266.52

财务公司承兑汇票

合计 1,780,109.24 -1,324,842.72 455,266.52

财务报表附注第44页

类别 2025年1月1日 本期变动金额 2025年12月31日

计提 收回或转回 转销或核销 其他变动

按组合计提坏账准备 6,230,436.62 -4,450,327.38 1,780,109.24

其中:银行承兑汇票

商业承兑汇票 6,230,436.62 -4,450,327.38 1,780,109.24

财务公司承兑汇票

合计 6,230,436.62 -4,450,327.38 1,780,109.24

4、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

项目 2026年6月30日终止确认金额 2026年6月30日未终止确认金额

银行承兑汇票 170,063,566.02

商业承兑汇票 4,170,264.76

财务公司承兑汇票 10,822,127.04

合计 185,055,957.82

项目 2025年12月31日终止确认金额 2025年12月31日未终止确认金额

银行承兑汇票 103,337,820.44

商业承兑汇票 59,262,453.80

财务公司承兑汇票 75,051,999.75

合计 237,652,273.99

（四）应收账款

1、应收账款按账龄披露

财务报表附注 第45页

账龄 2026年6月30日 2025年12月31日

1年以内 1,699,554,283.52 1,866,766,287.07

1至2年 105,820,890.46 144,765,404.31

2至3年 116,164,170.23 121,437,060.68

3至4年 39,601,219.86 47,641,039.35

4至5年 28,996,521.17 21,165,932.20

5年以上 157,717,559.53 158,316,847.61

小计 2,147,854,644.77 2,360,092,571.22

减:坏账准备 346,021,825.22 360,573,922.59

合计 1,801,832,819.55 1,999,518,648.63

财务报表附注 第46页

2

2

2 2 2 2

3 1

2 2 2

E 2 2

2 2

2 2 2

3 3 5 2

2 2 2

5

2 2 2 2

2 备 2 2

重要的按单项计提坏账准备的应收账款:

名称 2026年6月30日 2025年12月31日

账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提依据 账面余额 坏账准备

国机智骏汽车有限公司 19,898,755.04 15,919,004.03 80.00 19,898,755.04 15,919,004.03

天津凯德实业有限公司 14,551,285.83 14,551,285.83 100.00 14,551,285.83 14,551,285.83

威马汽车制造温州有限公司 10,629,695.10 10,629,695.10 100.00 根据交易 10,629,695.10 10,629,695.10

华晨汽车集团控股有限公司 9,119,837.11 9,119,837.11 100.00 对象信用 9,119,837.11 9,119,837.11

恒大新能源汽车(天津)有限公司 8,630,591.87 8,630,591.87 100.00 评级及信 8,630,591.87 8,630,591.87

观致汽车有限公司 8,575,513.50 8,575,513.50 100.00 用风 8,575,513.50 8,575,513.50

合众新能源汽车股份有限公司 7,477,904.18 6,730,113.77 90.00 险状况计 7,477,904.18 6,730,113.76

华人运通（山东）科技有限公司 7,280,814.08 7,250,814.07 99.59 提 7,280,814.08 7,250,814.08

SAIPA,SocieteAnnonyme 7,210,238.92 7,210,238.92 100.00 7,210,238.92 7,210,238.92

合计 93,374,635,63 88,617,094.20 93,374,635.63 88,617,094.20

按信用风险特征组合计提坏账准备:

组合计提项目:

名称 2026年6月30日

应收账款 坏账准备 计提比例(%)

1年以内 1,698,965,616.85 84,948,280.83 5.00

1-2年 103,935,278.08 10,393,527.82 10.00

2-3年 101,390,639.09 30,417,191.73 30.00

3-4年 31,160,905.75 15,580,452.90 50.00

4-5年 12,200,467.02 9,760,373.62 80.00

5年以上 66,479,893.29 66,479,893.28 100.00

财务报表附注第48页

名称 2026年6月30日

应收账款 坏账准备 计提比例(%)

合计 2,014,132,800.08 217,579,720.18

（续）

名称 2025年12月31日

应收账款 坏账准备 计提比例(%)

1年以内 1,865,705,485.85 93,293,612.92 5.00

1-2年 142,008,512.74 14,200,851.29 10.00

2-3年 106,634,672.84 31,990,401.86 30.00

3-4年 34,161,027.69 17,080,513.89 50.00

4-5年 11,396,130.40 9,116,904.34 80.00

5年以上 64,060,583.50 64,060,583.50 100.00

合计 2,223,966,413.02 229,742,867.80

3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况

类别 2025年12月31日 本期变动金额 2026年6月30日

计提 收回或转回 转销或核销 其他变动

按单项计提坏账准备 130,831,054.79 -1,504,013.03 29,727.63 855,209.09 128,442,105.04

按组合计提坏账准备 229,742,867.80 -12,158,122.33 5,025.29 217,579,720.18

其中:合并范围内关联方

账龄组合 229,742,867.80 -12,158,122.33 5,025.29 217,579,720.18

合计 360,573,922.59 -13,662,135.36 29,727.63 855,209.09 5,025.29 346,021,825.22

类别 2025年1月1日 本期变动金额 2025年12月31日

计提 收回或转回 转销或核销 其他变动

按单项计提坏账准 127,571,399.69 7,437,525.78 2,383,280.00 1,835,190.68 -40,600.00 130,831,054.79

财务报表附注 第49页

类别 2025年1月1日 本期变动金额 2025年12月31日

计提 收回或转回 转销或核销 其他变动

备

按组合计提坏账准备 215,104,959.03 15,065,011.26 283,479.53 143,622.96 229,742,867.80

其中:合并范围内关联方

账龄组合 215,104,959.03 15,065,011.26 283,479.53 143,622.96 229,742,867.80

合计 342,676,358.72 22,502,537.04 2,383,280.00 2,118,670.21 103,022.96 360,573,922.59

4、本期实际核销的应收账款情况

项目 核销金额

实际核销的应收账款 855,209.09

5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

按欠款方归集的期末余额前五名应收账款和合同资产汇总金额677,647,077.80元，占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例30.66%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额39,523,819.80元。

(五）应收款项融资

1、应收款项融资分类列示

项目 2026年6月30日 2025年12月31日

应收票据 292,318,515.46 333,672,379.96

应收账款 7,080,913.08 9,166,857.90

合计 299,399,428.54 342,839,237.86

2、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

财务报表附注第50页

项目 2026年6月30日终止确认金额 2026年6月30日未终止确认金额

应收票据 1,811,595,074.72

应收账款

合计 1,811,595,074.72

（续）

项目 2025年12月31日终止确认金额 2025年12月31日未终止确认金额

应收票据 1,801,512,378.43

应收账款 44,540,197.25

合计 1,846,052,575.68

(六）预付款项

1、预付款项按账龄列示

账龄 2026年6月30日 2025年12月31日

金额 比例(%) 金额 比例(%)

1年以内 52,985,064.65 93.84 49,752,196.95 96.64

1至2年 2,730,469.48 4.84 1,353,855.60 2.63

2至3年 565.124.50 1.00 297,081.07 0.58

3年以上 179,476.38 0.32 75,094.65 0.15

合计 56,460,135.01 100.00 51,478,228.27 100.00

2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

按预付对象集中度归集的期末余额前五名预付款项汇总金额20,172,022.41元,占预付款项期末余额合计数的比例35.73%。

(七)其他应收款

项目 2026年6月30日 2025年12月31日

应收利息

应收股利

财务报表附注 第51页

项目 2026年6月30日 2025年12月31日

其他应收款项 56,919,431.03 61,559,951.90

合计 56,919,431.03 61,559,951.90

1、其他应收款项

（1）按账龄披露

账龄 2026年6月30日 2025年12月31日

1年以内 31,094,802.96 27,850,889.01

1至2年 21,174,878.20 20,730,400.27

2至3年 4,759,692.13 4,884,650.05

3至4年 1,972,496.84 2,030,870.87

4至5年 1,475,458.37 1,995,183.22

5年以上 149,439,144.69 156,366,238.04

小计 209,916,473.19 213,858.231.46

减：坏账准备 152,997,042.16 152,298,279.56

合计 56,919,431.03 61,559,951.90

财务报表附注第52页

2

℃ 2 2 2 2

3 3

2 2 2 2

3, 3 3 5

2 2 2

2 2 2

5 3 3

2 2 2 2 2

1 1 5

2 2 2

2 2 2 2 2

重要的按单项计提坏账准备的其他应收款项:

名称 2026年6月30日 2025年12月31日

账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提依据 账面余额 坏账准备

TianjinMotorDies EuropeGmbH 117,399,219.93 112,151,537.18 95.53 根据交易对象 125,500,891.15 112,324,091.15

时空电动汽车股份有限公司 18,122,267.42 18,122,267.42 100.00 信用评级 18,122,267.42 18,122,267.42

长城汽车股份有限公司徐水分公司 13,777,012.20 2,577,012.20 18.71 及信用风险状 13,777,012.20 2,577,012.20

四川雷丁汽车工业有限公司 400,000.00 400,000.00 100.00 况计提 400,000.00 400,000.00

合计 149,698,499.55 133,250,816.80 157,800,170.77 133,423,370.77

按信用风险特征组合计提坏账准备:

组合计提项目:

名称 2026年6月30日

其他应收款项 坏账准备 计提比例(%）

1年以内 31,094,802.96 1.554,740.19 5.00

1-2年 7,384,609.81 738,460.98 10.00

2-3年 4,512,870.08 1,353,861.02 30.00

3-4年 1,869,481.68 934,740.85 50.00

4-5年 958,933.88 767,147.09 80.00

5年以上 13,745,703.15 13,745,703.15 100.00

合计 59,566,401.56 19,094,653.28

（续）

名称 2025年12月31日

其他应收款项 坏账准备 计提比例（%）

1年以内 27,850,889.01 1,392,544.18 5.00

财务报表附注 第54页

名称 2025年12月31日

其他应收款项 坏账准备 计提比例（%）

1-2年 6,950,693.43 695,069.35 10.00

2-3年 4,549,602.46 1,364,880.75 30.00

3-4年 1,999,870.87 999,935.45 50.00

4-5年 1,422,629.25 1,138,103.39 80.00

5年以上 12,715,633.44 12,715,633.44 100.00

合计 55,489,318.46 18,306,166.56

（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况

类别 2025年12月31日 本期变动金额 2026年6月30日

计提 收回或转回 转销或核销 其他变动

按单项计提坏账准备 133,992,108.00 -89,719.12 133,902,388.88

按组合计提坏账准备 18,306,171.56 788,481.72 19,094,653.28

其中:合并范围内关联方

账龄组合 18,306,171.56 788,481.72 19,094,653.28

合计 152,298,279.56 698,762.60 152,997,042.16

（续）

类别 2025年1月1日 本期变动金额 2025年12月31日

计提 收回或转回 转销或核销 其他变动

按单项计提坏账准备 149,486,793.59 232,630.72 14,919,861.91 807,454.40 133,992,108.00

按组合计提坏账准备 18,331,268.98 -374,747.02 -68,163.91 90,905.51 -372,391.20 18,306,171.56

其中:合并范围内关联方

账龄组 18,331,268.98 -374,747.02 -68,163.91 90,905.51 -372,391.20 18,306,171.56

财务报表附注 第55页

类别 2025年1月1日 本期变动金额 2025年12月31日

计提 收回或转回 转销或核销 其他变动

合

合计 167,818,062.57 -142,116.30 14,851,698.00 898,359.91 -372.391.20 152,298,279.56

（6）按款项性质分类情况

款项性质 2026年6月30日账面余额 2025年12月31日账面余额

保证金 26,768,503.24 24,194,820.95

押金 873,063.30 870,806.95

备用金 2,598,832.75 1,318,732.12

应收往来款 157,107,177.16 163,271,094.94

业绩补偿款 22,122,267.42 22,122,267.42

其他 446,629.32 2,080,509.08

小计 209,916,473.19 213,858,231.46

减:坏账准备 152,997,042.16 152,298,279.56

合计 56,919,431.03 61,559,951.90

（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况

单位名称 款项性质 2026年6月30日 账龄 占其他应收款项2026年6月30日余额的比例(%) 坏账准备2026年6月30日余额

Tianjin Motor Dics EuropeGmbH 往来款 117,399,219.93 5年以上 55.93 112,151,537.18

时空电动汽车股份有限公司 业绩补偿款 18,122,267.42 5年以上 8.63 18,122.267.42

长城汽车股份有限公司徐水分公司 材料款 13,777,012.20 1-2年 6.56 2,577,012.20

十堰市茅箭区科学技术和经济信息化局 政府补助款 6,248,982.64 1年以内、1-2年 2.98 438,900.43

财务报表附注 第56页

单位名称 款项性质 2026年6月30日 账龄 占其他应收款项2026年6月30日余额的比例(%) 坏账准备2026年6月30日余额

苏州爱和特科技有限公司 派驻费 4,930,000.00 1年以内、1-2年、2-3年 2.35 890,000.00

合计 160,477,482.19 76.45 134,179,717.23

（八）存货

财务报表附注 第57页

2 1

-

2 2 2 2 2 2 2 2月 2 2 2 2 2 2 2 2 222 2 2 2 2 2 2 22 2 2 2 2 2 2 22 2 2 2 2 2 2 2 22 2 2 2 2 2 2 22 2 2

12

2 2 2 2 2 2 22 222 2 2 2 2 2 21 2 22 2 2 2 2 2 22 2 2 2 2 2 2 22 2

2 2 2 2 2 2222 2 2 2 222 2 2 2 22 2 2 22 2

2 2 2

2

2 2 2 2 2

2 2 2

2 2 2

(九） 合同资产

1、合同资产情况

项目 2026年6月30日 2025年12月31日

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

模其质保金 62,188,247.63 3,109,412.38 59,078,835.25 57,444,326.34 2,872,216.32 54,572,110.02

合计 62,188,247.63 3,109,412.38 59,078,835.25 57,444,326.34 2,872,216.32 54,572,110.02

财务报表附注 第61页

2f

℃ 2 2 2

2 1, 3

2 2 2

1 5 3 5

2 2 2

2 2 2 2

2 1, 3

2 2 2

1 1 9 3 2

2 2 2

2 2 2*

3、本期合同资产计提减值准备情况

项目 2025年12月31日 本期变动金额 2026年6月30日

本期计提 本期转回 本期转销/核销 其他变动

按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备 2,872,216.32 237,196.06 3,109,412.38

其中:合并范围内关联方

账龄组合 2.872,216.32 237,196.06 3,109,412.38

合计 2,872.216.32 237,196.06 3,109,412.38

项目 2025年1月1日 本期变动金额 2025年12月31日

本期计提 本期转回 本期转销/核销 其他变动

按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备 4,170,335.15 -1,298,118.83 2,872,216.32

其中:合并范围内关联方

账龄组合 4,170,335.15 -1,298,118.83 2,872,216.32

合计 4,170,335.15 -1,298,118.83 2,872.216.32

(十) 持有待售资产

项目 2026年6月30日 2025年12月31日

持有待售的长期股权投资 8,772,656.32

合计 8,772,656.32

注:本公司子公司东实科技将持有的东实沿浦(十堰)科技有限公司(“东实沿浦”)51%股权转让给湖北洲辉汽车科技股份有限公司，并于2026年4月3日完成工商变更。

财务报表附注 第63页

(十一）一年内到期的非流动资产

项目 2026年6月30日 2025年12月31日

一年内到期的长期应收款 3,591,912.32 3,022,137.39

一年内到期的债权投资 147,710,297.29 108,427,260.27

合计 151,302,209.61 111,449,397.66

(十二）其他流动资产

项目 2026年6月30日 2025年12月31日

待摊费用 4,568,073.19 2,505,415.45

待抵扣进项税 49,650,131.03 67,139,898.45

预缴税金 7,369,095.57 3,166,687.21

合计 61,587,299.79 72,812,001.11

(十三)债权投资

1、债权投资情况

项目 2026年6月30日 2025年12月31日

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

大额定期存单 358,000,000.00 358,000,000.00 368,000,000.00 368,000,000.00

利息 15,663,014.38 15,663,014.38 16,242,387.67 16,242,387.67

小计 373,663,014.38 373,663,014.38 384,242,387.67 384,242,387.67

减：一年内到期部分 147,710,297.29 147,710,297.29 108,427,260.27 108,427,260.27

合计 225,952,717.09 225,952,717.09 275,815,127.40 275,815,127.40

财务报表附注第64页

2 21 月

2-

2

2 2 2 22 3 32 2 22 32

2 3 3

2 2 2

2 3

2

2

2 1

2

2 2

2 2 2

2

按信用风险特征组合计提坏账准备:

组合计提项目:

名称 2026年6月30日

长期应收款 坏账准备 计提比例（%）

CETUS模具 6,218,440.41 1,164,180.16 18.72

采购天津联晟精密机械有限公司设备 891,872.93

合计 7,110,313.34 1,164,180.16

名称 2025年12月31日

长期应收款 坏账准备 计提比例（%）

CETUS模具 7,643,802.83 1,723,678.66 22.55

天津联晟精密机械有限公司设备 966,260.19

合计 8,610,063.02 1,723,678.66

3、长期应收款坏账准备

类别 2025年12月31日 本期变动金额 2026年6月30日

计提 收回或转回 转销或核销 其他变动

按组合计提坏账准备 1,723,678.66 -559,498.50 1,164,180.16

合计 1,723,678.66 -559,498.50 1,164,180.16

(续)

类别 2025年1月1日 本期变动金额 2025年12月31日

计提 收回或转回 转销或核销 其他变动

按组合计提坏账准备 1,723,678.66 1,723,678.66

合计 1,723,678.66 1,723,678.66

财务报表附注 第67页

2

-

2

2 2 2 2 2 2

1

1

2 , 2

,

1

2 2 2 2 2 2

2

2 2 2 2 2

2 2 2 2 2 ℃ 2 M 2

2月年0

2 2

2 2 2 2 2

,

,

2

2 2 2

2 2

℃ 2 2 2 2

2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2

2月,2年M

2 2

2 2 2 2 2 2

,

2

2 2 2 2 2 2

2 2

℃ 2 2 2 2 2

2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2

22

2

2 2 2 2 2 2 2

,

2

2 2 2

2

℃ 2 2 2 2 2

E 2 2 1 2 ℃ 2 - 2 2 2 2

2 2

2 2 2 2

2 1

, 2

2 2 2 2 2

2 2

℃ 2 2

2 2 2 ℃ M

2月4

2月, 年M 6

2

2 2 2 2 2

1 r42 2 4 2

2 2 2 2

2

2 2 2 2 2

2 2

2 2 2 2 2 2 2

1 2 2 2 2 ℃ 2 2 2 2 2 M 2

2

2 2 2 2 2 2

2

2

1

9M

2 2 2 2

2 2

2 2 2 2 2 2

2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2

2月2年M

2 2

2 2 2 2 2 2

2

,

9M

2 2 2 2 2

2

2 2 2 2 2 2

2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2

2月年0

2 2 2 2 2 2

2

2 2 2 5 2 2

2

2 2 2 2 2

E 2 2 21 2 ℃ 2 - 2 2 2 2

2月年

2

2 2 2 2

2 1 2

2 2 2

2 2 2 2

2

2

2

2 2 2

2 2 ℃ M

2月年 , 6

22

-

2

2 2 3

4-5-85

(十七)其他非流动金融资产

项目 2026年6月30日 2025年12月31日

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 111,566,550.85 101,952,873.70

其中:债务工具投资

权益工具投资 111,566,550.85 101,952,873.70

衍生金融资产

其他

合计 111,566,550.85 101,952,873.70

（十八）投资性房地产

1、采用成本计量模式的投资性房地产

项目 房屋、建筑物 土地使用权 合计

1.账面原值

（1）2025年12月31日 161,890,001.08 31,798,119.80 193,688,120.88

（2）本期增加金额

一外购

（3）本期减少金额 10,389,629.77 2,108,076.12 12,497,705.89

-处置

-转入固定资产、无形资产金额 10,389,629.77 2,108,076.12 12,497,705.89

（4）2026年6月30日 151,500,371.31 29,690,043.68 181,190,414.99

2.累计折旧和累计摊销

（1）2025年12月31日 61,301,249.19 7,887,018.49 69,188,267,68

（2）本期增加金额 2,717,509.46 346,668.36 3,064,177.82

-计提或摊销 2.717,509.46 346,668.36 3,064,177.82

（3）本期减少金额 6,563,773.73 678,098.53 7,241,872.26

-处置

-转入固定资产、无形资产金额 6,563,773.73 678,098.53 7,241,872.26

（4）2026年6月30日 57,454,984.92 7,555,588.32 65,010,573.24

3．减值准备

财务报表附注 第79页

项目 房屋、建筑物 土地使用权 合计

（1）2025年12月31日

（2）本期增加金额

-计提

（3）本期减少金额

-处置

（4）2026年6月30日

4.账面价值

（1）期末账面价值 94,045,386.39 22,134,455.36 116,179,841.75

（2）上年年末账面价值 100,588,751.89 23,911,101.31 124,499,853.20

项目 房屋、建筑物 土地使用权 合计

1．账面原值

（1）2025年1月1日 166,986,610.28 31,798,119,80 198,784,730.08

（2）本期增加金额 290,389.80 290,389.80

-外购 290,389.80 290,389.80

（3）本期减少金额 5,386,999.00 5,386,999.00

-处置

-转入固定资产金额 5,386,999.00 5,386,999.00

（4）2025年12月31日 161,890,001.08 31,798,119.80 193,688,120.88

2．累计折旧和累计摊销

（1）2025年1月1日 57,896,660.04 7,151,520.25 65,048,180.29

（2）本期增加金额 6.376,098.12 735,498.24 7,111,596.36

一计提或摊销 6,376,098.12 735,498.24 7,111,596.36

（3）本期减少金额 2,971,508.97 2,971,508.97

-处置

-转入固定资产 2,971,508.97 2,971,508.97

（4）2025年12月31日 61,301,249.19 7,887,018.49 69,188,267.68

3．减值准备

（1）2025年1月1日 114,632.90 114,632.90

（2）本期增加金额

-计提

（3）本期减少金额 114,632.90 114,632.90

财务报表附注 第80页

项目 房屋、建筑物 土地使用权 合计

-处置

-转入固定资产 114,632.90 114,632.90

（4）2025年12月31日

4.账面价值

（1）期末账面价值 100,588,751.89 23,911,101.31 124,499,853.20

（2）上年年末账面价值 108,975,317.34 24,646,599.55 133,621,916.89

(十九）固定资产

1、固定资产及固定资产清理

项目 2026年6月30日 2025年12月31日

固定资产 1,971,279,753.86 2,002,278,487.95

固定资产清理 15,723.01

合计 1,971,279,753.86 2,002,294.210.96

财务报表附注 第81页

及月,2年

2f

2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 22 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 22 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 22 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 22 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 22 22 2 2 2 2 2 2 3E 2 2℃ 0- ci

2 2月, 62年0

2 2 2 2 2 20 2 2 2 22 2 2 2 22 2 2 2 2 22 2 2 2 2 2 2 2 2 22 2 222 2 2℃ 2 23 41

2 2

2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 22 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 22 2 2 2 2 2 2 2 2 22 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 22 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 22 2 ℃2 2 2 2 2 2 2℃5 5 2 E 2ci M1

2月, 72年

2月年 , 6

2 20 2 2 22 2 2 22 2 22 2 2 2 22 2 2 2 2241

(二十）在建工程

1、在建工程及工程物资

项目 2026年6月30日 2025年12月31日

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

在建工程 350,947,360.69 941,217.72 350,006,142.97 203,156,128.39 941,217.72 202,214,910.67

工程物资

合计 350,947,360.69 941,217.72 350,006,142.97 203,156,128.39 941.217.72 202,214,910.67

2、在建工程情况

项目 账面余额 2026年6月30日 2026年6月30日减值准备 账面价值 2025年12月31日 账面余额 2025年12月31日减值准备 账面价值

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

数控闭式四点多杆同服压力机(25000KN) 46,902,654.87 46,902,654.87

安徽通府产线4建设 20,241,246.00 20,241,246.00 20,241,246.00 20,241,246.00

10台大限设备基础工程 17,676,177.32 17,676,177.32

2台2500T压力机设备基础工程 5,065,124.76 5,065,124.76 2,526,605.50 2,526,605.50

航天路10号、航天路77号交电室增容工程 1,811,834.86 1,811,834.86

热成型产线建设 1,436,262.97 1,436,262.97 1,436,262.97 1,436,262.97

新做翻模机一台 1,194,690.27 1,194,690.27

再台翻模机改造 581.415.93 581,415.93

安徽通蔚产线建设及改造 24,642,840.07 24,642,840.07

其他在建工程项目 304,577.86 304,577.86 41,025,383.42 941,217.72 40,084,165.70

安徽通蔚产线5建设 7,800,996.46 7,800,996.46

安徽通府产线6建设 2,489,734.10 2,489,734.10

沈阳天汽模停车场等 372,330.39 372,330.39

武汉实业公司小米WI项目 54,915,914.15 54,915,914.15 49,219,805.31 49,219,805.31

东实李尔汽车座椅骨架 8,725,580.04 8,725,580.04 38,040,603.32 38,040,603.32

财务报表附注第86页

项目 账面余额 2026年6月30日 2026年6月30日减值准备 账面价值 2025年12月31日 账面余额 2025年12月31日减值准备 账面价值

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

产能建设及EM2E等商品投资项目(一期)

东实李尔A15座椅骨架重庆本地化产能建设及商品投资项目 35,294,917.84 35,294,917.84 16,180,329.77 16,180,329.77

东风商用车D600驾驶室线边分焊线产能及商品项目 22,277,382.55 22,277,382.55 23,822,831.15 23,822,831.15

武汉实业小鹏D03项目 11,602,900.83 11,602,900.83

东风李尔汽车座椅骨梁产能建设及EM2E等商品投资项目（一期） 98,273,840.37 941,217.72 97,332,622.65

合计 350,947,360.69 941,217.72 350,006,142.97 203,156,128.39 941,217.72 202,214,910.67

财务报表附注 第87页

2 2

1

2 1

1

M

2 2

1 2 2 1

2 ℃ 2 2 2 2

2

2 5 2 2

2 2 2 2

2 2 2 2

2 2 2 2

2 2 2 2 2 2 0

2

M

M 2

2 2

2 ℃ 2

2

2 2 2

2P

2 M

,H

,额

2 度 3

3

℃ 2 2

2 2 2

2 ℃

2

T

0

2 度 2

, 1

℃ 2 2

2

2 2

2 2

2 ℃ 2 2

2

C 3 4

2月表年0

(二十一)使用权资产

1、使用权资产情况

项目 房屋及建筑物 机器设备 土地使用权 合计

1．账面原值

（1）2025年12月31日 87,461,543.74 10,528,659.39 8,734,117.72 106,724,320.85

（2）本期增加金额 20,816,226,46 20,816,226.46

-新增租赁 20,816,226.46 20,816,226.46

（3）本期减少金额 16,725,566.54 16,725,566.54

一重估调整

一租赁到期 16,725,566.54 16,725.566.54

（4）2026年6月30日 91,552,203.66 10,528,659.39 8,734.117.72 110,814,980.77

2.累计折旧

（1）2025年12月31日 42,559,517.74 5,598,868.54 3,119,327.76 51,277,714.04

（2）本期增加金额 7.855,260.12 2,008.583.07 311,932.78 10,175,775.97

-计提 7.855,260.12 2,008,583.07 311,932.78 10,175,775.97

（3）本期减少金额 12,508,519.18 12,508,519.18

-转出至固定资产

-租赁到期

（4）2026年6月30日 37,906,258.68 7,607,451.61 3,431,260.54 48,944,970.83

3.减值准备

（1）2025年12月31日

（2）本期增加金额

-计提

（3）本期减少金额

-转出至固定资产

（4）2026年6月30日

4．账面价值

（1）期末账面价值 53,645,944.98 2,921,207.78 5,302,857.18 61,870,009.94

（2）上年年末账面价值 44,902,026.00 4,929,790.85 5,614,789.96 55,446,606.81

（续）

财务报表附注 第91页

项目 房屋及建筑物 机器设备 土地使用权 合计

1．账面原值

（1）2025年1月1日 70,143,408.36 7,499,180.68 8,734,117.72 86,376,706.76

（2）本期增加金额 17,389,948.74 3,029,478.71 20,419,427.45

-新增租赁 17,389,948.74 3,029,478.71 20,419,427.45

（3）本期减少金额 71,813.36 71,813.36

-重估调整 71,813.36 71,813.36

（4）2025年12月31日 87,461,543.74 10,528,659.39 8,734,117.72 106,724,320.85

2.累计折旧

（1）2025年1月1日 28,362,517.37 1,458,174.02 2,495,462.21 32,316,153.60

（2）本期增加金额 14,197,000.37 4,140,694.52 623,865.55 18,961,560.44

-计提 14,197,000.37 4,140,694.52 623,865.55 18,961,560.44

（3）本期减少金额

-转出至固定资产

（4）2025年12月31日 42,559,517.74 5,598,868.54 3,119,327.76 51,277,714.04

3．减值准备

（1）2025年1月1日

（2）本期增加金额

-计提

（3）本期减少金额

-转出至固定资产

（4）2025年12月31日

4．账面价值

（1）期末账面价值 44,902,026.00 4,929,790.85 5,614,789.96 55,446,606.81

（2）上年年末账面价值 41,780,890.99 6,041,006.66 6,238,655.51 54,060,553.16

财务报表附注第92页

(二十二)无形资产

1、无形资产情况

项目 土地使用权 专利权 软件 合计

1.账面原值

（1）2025年12月31日 297,475,193.59 430,000.00 38,492,588.71 336,397,782.30

（2）本期增加金额 2,108,076.12 518,625.83 2,626,701.95

-购置 518,625.83 518,625.83

-投资性房地产转入 2,108,076.12 2,108,076.12

（3）本期减少金额 8,449,681.76 8,449,681.76

一处置

-合并范围内减少 8,449,681.76 8,449,681.76

（4）2026年6月30日 291,133,587.95 430,000.00 39,011,214.54 330,574,802.49

2.累计摊销

（1）2025年12月31日 72,364,515.73 365,886.20 28,583,558.56 101,313,960.49

（2）本期增加金额 3,470,943.70 4,674.60 1,380,571.18 4,856,189.48

-计提 2,792,845.17 4,674.60 1,380,571.18 4,178,090.95

一投资性房地产转入 678,098.53 678,098.53

（3）本期减少金额 830,947.24 830,947.24

一处置

-合并范围内减少 830,947.24 830,947.24

（4）2026年6月30日 75,004,512.19 370,560.80 29,964,129.74 105,339,202.73

3.减值准备

（1）2025年12月31日

（2）本期增加金额

-计提

（3）本期减少金额

一处置

（4）2026年6月30日

4．账面价值

（1）期末账面价值 216,129,075.76 59,439.20 9,047,084.80 225,235,599.76

（2）上年年末账面价值 225,110,677.86 64,113.80 9,909,030.15 235,083,821.81

财务报表附注 第93页

项目 土地使用权 专利权 软件 合计

1．账面原值

（1）2025年1月1日 299,985,136.87 430,000.00 36,101,269.30 336,516,406.17

（2）本期增加金额 2,391,319.41 2,391,319.41

-购置 2,391,319.41 2,391,319.41

（3）本期减少金额 2,509,943.28 2,509,943.28

-处置 2,509,943.28 2,509,943.28

(4)2025年12月31日 297,475,193.59 430,000.00 38,492,588.71 336,397,782.30

2.累计摊销

（1）2025年1月1日 66,388,398.50 356,537.00 26,268,322.43 93,013,257.93

（2）本期增加金额 6,206,236.58 9,349.20 2,315,236.13 8,530,821.91

-计提 6,206,236.58 9,349.20 2,315,236.13 8,530,821.91

（3）本期减少金额 230,119.35 230,119.35

-处置 230,119.35 230,119.35

(4)2025年12月31日 72,364,515.73 365,886.20 28,583,558.56 101,313,960.49

3．减值准备

（1）2025年1月1日

（2）本期增加金额

-计提

（3）本期减少金额

-处置

(4)2025年12月31日

4.账面价值

（1）期末账面价值 225,110,677.86 64,113.80 9,909,030.15 235,083,821.81

（2）上年年末账面价值 233,596,738.37 73,463.00 9,832,946.87 243,503,148.24

财务报表附注第94页

(二十三)商誉

1、商誉变动情况

被投资单位名称或形成商誉的事项 2025年12月31日 本期增加 本期减少 2026年6月30日

企业合并形成的 其他 处置 其他

账面原值

湘潭天汽模普瑞森传动部件有限公司 5,972,873.07 5,972,873.07

天津市全红电子装备新技术发展有限公司 3,284,884.58 3,284,884.58

东实空气减振技术（湖北）有限公司 3,354,793.83 3,354,793.83

东实汽车科技集团股份有限公司 331,068,781.63 331,068,781.63

小计 343,681,333.11 343,681,333.11

减值准备

湘潭天汽模普瑞森传动部件有限公司 5,972,873.07 5,972,873.07

天津市全红电子装备新技术发展有限公司 3,284,884.58 3,284,884.58

小计 9,257,757.65 9.257,757.65

账面价值 334,423,575.46 334,423,575.46

被投资单位名称或形成商誉的事项 2025年1月1日 本期增加 本期减少 2025年12月31日

企业合并形成的 其他 处置 其他

账面原值

湘潭天汽模普瑞森传动部件有限公司 5,972,873.07 5,972,873.07

天津市全红电子装备新技术发展有限公司 3,284,884.58 3,284,884.58

东实空气减振技术 3,354,793.83 3,354,793.83

财务报表附注第95页

被投资单位名称或形成商誉的事项 2025年1月1日 本期增加 本期减少 2025年12月31日

企业合并形成的 其他 处置 其他

（湖北）有限公司

东实汽车科技集团股份有限公司 331,068,781.63 331,068,781.63

小计 343,681,333.11 343,681,333.11

减值准备

湘潭天汽模普瑞森传动部件有限公司 5,972,873.07 5,972,873.07

天津市全红电子装备新技术发展有限公司 3,284,884.58 3,284,884.58

小计 9.257,757.65 9.257,757.65

账面价值 334,423,575.46 334,423,575.46

(二十四)长期待摊费用

项目 2025年12月31日 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 2026年6月30日

安徽通蔚工位器具 6,111,398.26 1,643,541.00 1,055,798.98 6,699,140.28

西安天汽模厂房装修 956,549.32 163,979.88 792,569.44

天汽模航天路新增开口及厂区道路修复项目工程 836,540.20 143,456.21 693,083.99

房屋维修工程 82,075.18 48,072.04 34,003.14

其他 739,358.42 193,667.99 545,690.43

装修改造费 15,879,989.87 1,842,134.39 14,037,855.48

模具及工装 16,590,951.12 3,274,336.28 4,398,367.39 15,466,920.01

合计 41,196,862.37 4,917,877.28 7,845,476.88 38,269,262.77

项目 2025年1月1日 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 2025年12月31日

安徽通蔚工位器具 5,757,413.60 2,357,252.51 2,003,267.85 6,111,398.26

西安天汽模厂房装修 1,284,509.08 327,959.76 956,549.32

财务报表附注 第96页

项目 2025年1月1日 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 2025年12月31日

天汽模航天路新增开口及厂区道路修复项目工程 1,123,615.55 287,075.35 836,540.20

房屋维修工程 247,790.45 165,715.27 82,075.18

其他 611,574.97 277,886.41 150,102.96 739,358.42

装修改造费 16,050,573.94 3,624,523.45 3,795,107.52 15,879,989.87

模具及工装 11,756,345.58 12,853,465.38 8,018,859.84 16,590,951.12

合计 36,831,823.17 19,113,127.75 14,748,088.55 41,196,862.37

(二十五)递延所得税资产和递延所得税负债

1、未经抵销的递延所得税资产

项目 2026年6月30日 2025年12月31日

可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产

资产减值准备 1,302,359,413.80 198,085,912.05 1,303,751,241.09 198,640,711.53

内部交易未实现利润 15,213,342.59 2,282,001.39 25,030,345.20 3,754,551.78

可抵扣亏损 234,872,956.69 39,467,960.22 230,238,997.02 38,321,748.87

预计负债 1,608,933.04 241,339.95 1.108,933.04 166,339.95

递延收益 93,553,036.38 15,113,727.28 92,426,278.65 15,060,649.31

租赁负债 65,312,222.37 10,407,613.23 57,504,894.64 11,391,040.29

预提费用 128,461,611.76 19,448,006.26 162,538,885.05 24,391,628.58

职工薪酬 241,485,007.00 43,929,195.47 245,042,590.73 44,961,790.29

合计 2,082,866,523.63 328,975,755.85 2,117,642,165.42 336,688,460.60

2、未经抵销的递延所得税负债

项目 2026年6月30日 2025年12月31日

应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债

非同一控制企业合并资产评估增值 7,037,612.40 1,055,641.86 7,184,008.27 1,077,601.24

财务报表附注第97页

项目 2026年6月30日 2025年12月31日

应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债

其他权益工具投资公允价值变动 105,110,182.28 15,766,527.34 95,496,505.13 14,324,475.77

固定资产加速折旧 49,441,713.93 7.416,257.09 54,564,474.55 8,219,156.73

应付职工薪酬 200,371,800.00 38,515,080.00 212,682,800.00 40,391,430.00

使用权资产 61,870,009.91 9,770,467.06 55,446,606.85 10,902,096.36

合计 423,831,318.52 72,523,973.35 425,374,394.80 74,914,760.10

3、未确认递延所得税资产明细

项目 2026年6月30日 2025年12月31日

可抵扣暂时性差异 405,594,313.99 362,057,774.82

可抵扣亏损 1,491,532,194.69 1,405,524,551.98

应付职工薪酬

合计 1,897,126,508.68 1,767,582,326.80

(二十六)其他非流动资产

项目 账面余额 2026年6月3 0日减值准账面余额 账面价值备 2026年6月3 0日 2026年6月3减值准备 0日账面价值 2025年12月3 1日减值准账面余额 账面价值备 账面余额 2025年12月3 1日 2025年12月3减值准备 1日账面价值

预付工程设备款 18,168,533.70 18,168,533.70 70,532,572.85 70,532,572.85

合计 18,168,533.70 18,168,533.70 70,532,572.85 70,532,572.85

财务报表附注第98页

2 52

2 2 2 22℃月2 2 2 2 2 2 2 2 22 2 2 2 2 2 2 222 2 22 2 2 2 22 2 2 2 2 2 21 2 2

(二十八)短期借款

1、短期借款分类

项目 2026年6月30日 2025年12月31日

质押借款 30,000,000.00 75,000,000.00

抵押借款 5,834,999.28

保证借款 36,500,000.00 105,532,936.07

信用借款 179.045.111.08 308,829,306.66

未到期应付利息 28,249.38 21.192.04

已贴现未到期的票据 24,775,062.89 9,838,599.66

合计 276,183,422.63 499,222,034.43

(二十九)应付票据

种类 2026年6月30日 2025年12月31日

银行承兑汇票 452,811,357.21 725,049,427.44

商业承兑汇票 7,000,000.00

合计 452,811,357.21 732,049,427.44

（三十）应付账款

1、应付账款列示

项目 2026年6月30日 2025年12月31日

1年以内 2.148,484,985.69 2,220,297,757.03

1年以上 172,638,732.41 201,772,079.83

合计 2,321,123,718.10 2,422,069,836.86

(三十一)预收款项

1、 预收款项列示

项目 2026年6月30日 2025年12月31日

预收租金 73,165.14

合计 73,165.14

财务报表附注 第100页

(三十二)合同负债

1、合同负债情况

项目 2026年6月30日 2025年12月31日

销货合同相关的预收款 1,173,269,528.73 1,029,126,966.41

合计 1,173,269,528.73 1,029,126,966.41

(三十三)应付职工薪酬

1、应付职工薪酬列示

项目 2025年12月31日 本期增加 本期减少 2026年6月30日

短期薪酬 115,030,470.64 417,806,026.62 446,235,915.28 86,600,581.98

离职后福利-设定提存计划 70,227.40 44,404,565.73 44,409,469.49 65,323.64

辞退福利 33,550,499.96 9,496,411.32 11,112,411.32 31,934,499.96

一年内到期的其他福利

合计 148,651,198.00 471,707,003.67 501,757,796.09 118,600,405.58

（续）

项目 2025年1月1日 本期增加 本期减少 2025年12月31日

短期薪酬 94,376,571.73 829,287,579.24 808,633,680.33 115,030,470.64

离职后福利-设定提存计划 66,344.94 86,257,467,41 86,253,584.95 70,227.40

辞退福利 37,229,473.16 11,589,030.56 15,268,003.76 33,550,499.96

一年内到期的其他福利

合计 131,672,389.83 927,134,077.21 910,155,269.04 148,651,198.00

2、短期薪酬列示

项目 2025年12月31日 本期增加 本期减少 2026年6月30日

（1）工资、奖金、津贴和补贴 109,283,304.55 336,443,608.56 366,004,782.08 79,722,131.03

（2）职工福利费 595,528.50 19,725,491.18 19,186,004.88 1,135,014.80

财务报表附注 第101页

项目 2025年12月31日 本期增加 本期减少 2026年6月30℃

（3）社会保险费 12,765.44 26,626,934.70 26,629,966.00 9,734.14

其中：医疗保险费 2.610.53 24,335,223.33 24,337,833.86

工伤保险费 861.41 1,547,703.57 1,548,124.34 440.64

生育保险费 9,293.50 705,973.80 705,973.80 9.293.50

大病救助险和职工意外险 38,034.00 38,034.00

（4）住房公积金 336,725.61 23,482,815.93 23,484,096.42 335,445.12

（5）工会经费和职工教育经费 3,022,096.27 7,318,682.74 6,148,301.65 4,192,477.36

（6）短期带薪缺勤 1,780,050.27 4,208,493.51 4,782,764.25 1.205,779.53

合计 115,030.470.64 417,806,026.62 446,235.915.28 86,600,581.98

项目 2025年1月1日 本期增加 本期减少 2025年12月31日

（1）工资、奖金、津贴和补贴 88,912,891.55 663,590,783.83 643,220,370.83 109.283.304.55

（2）职工福利费 688,604.40 44,986,276,48 45,079,352.38 595,528.50

（3）社会保险费 9,734.14 50,347,791.38 50,344,760.08 12,765.44

其中：医疗保险费 46,134,444.98 46,131,834.45 2,610.53

工伤保险费 440.64 2,805,320.76 2,804,899.99 861.41

生育保险费 9,293.50 1,359,200.64 1,359,200.64 9,293.50

大病救助险和职工意外险 48,825.00 48,825,00

（4）住房公积金 346,436.12 46,731,281.73 46,740,992.24 336,725.61

（5）工会经费和职工教育经费 2,381,043.32 11,818,997.45 11,177,944.50 3,022,096.27

（6）短期带薪缺勤 2,037,862.20 11,812.448.37 12,070,260.30 1,780,050.27

合计 94,376,571.73 829,287,579.24 808,633,680.33 115,030,470.64

3、设定提存计划列示

项目 2025年12月31日 本期增加 本期减少 2026年6月30日

财务报表附注 第102页

项目 2025年12月31日 本期增加 本期减少 2026年6月30日

基本养老保险 4.693.67 42,487,226.56 42,491,920.23

失业保险费 7,610.09 1,576,595.37 1,576,805.46 7,400.00

企业年金缴费 57,923.64 340,743.80 340,743.80 57,923.64

合计 70.227.40 44,404,565.73 44,409,469.49 65.323.64

（续）

项目 2025年1月1日 本期增加 本期减少 2025年12月31日

基本养老保险 80,998,879.70 80,994,186.03 4,693.67

失业保险费 8.421.30 3,086,190.81 3,087,002.02 7,610.09

企业年金缴费 57,923.64 2.172,396.90 2,172,396.90 57,923.64

合计 66,344.94 86,257,467.41 86,253,584.95 70,227.40

(三十四)应交税费

税费项目 2026年6月30日 2025年12月31日

增值税 49,987,692.96 70,481,374.94

企业所得税 14,289,573.64 33,045,540.54

个人所得税 1,463,539.88 2,144,029.82

城市维护建设税 825,737.91 1.288,083.28

房产税 2,078,691.34 1,914,504.59

教育费附加 364,804.48 551,102.67

地方教育费附加 229,705.63 367,401.78

土地使用税 1,171,557.40 686,424.69

印花税 767,404.66 1,788.115.00

其他 65,069.44 133,408.90

合计 71,243,777.34 112,399,986.21

(三十五)其他应付款

项目 2026年6月30日 2025年12月31日

应付利息

财务报表附注 第103页

项目 2026年6月30日 2025年12月31日

应付股利

其他应付款项 491,400,507.94 481,804,738.53

合计 491,400,507,94 481,804,738.53

1、其他应付款项

（1）按款项性质列示

项目 2026年6月30日 2025年12月31日

应付往来款 58,754,261.33 56,473,874.87

押金及保证金 61,274,470.71 55,373,252.81

其他 5,371,775.90 3,957,610.85

收购东实科技待支付股权款 366,000,000,00 366,000,000.00

合计 491,400,507.94 481,804,738.53

(三十六)一年内到期的非流动负债

项目 2026年6月30日 2025年12月31日

一年内到期的长期借款 536,182,487.67 423,451,201.21

一年内到期的长期应付款 6,000,000.00 67,121,785.59

一年内到期的租赁负债 18,534,062.09 19,255,763.02

合计 560,716,549.76 509,828,749.82

(三十七)其他流动负债

项目 2026年6月30日 2025年12月31日

待转销项税 9,190,768.16 11,211,763.42

年末已背书或贴现但尚未到期的承兑汇票 160,280,894.93 177,813,674.33

年末已背书或贴现但尚未到期的应收债权凭证 700,000.00

合计 169,471,663.09 189,725,437.75

财务报表附注 第104页

(三十八)长期借款

项目 2026年6月30日 2025年12月31日

质押借款 8,660,000.00 8,666,524.66

抵押借款 706,801,883.60 713,839,338.30

保证借款 62,800,000.00 80,166,540.83

信用借款 343,697,762.29 382,662,021.79

减:一年内到期的长期借款 536,182,487.67 423,451,201.21

合计 585,777,158.22 761,883,224.37

(三十九)租赁负债

项目 2026年6月30日 2025年12月31日

租赁付款额 65,312,222.38 57,504,894.50

减:一年内到期的租赁负债 18,534,062.09 19,255,763.02

合计 46,778,160.29 38,249,131.48

（四十）长期应付款

项目 2026年6月30日 2025年12月31日

长期应付款 23,510,000.00 25,510,000.00

专项应付款 10,000,000.00 10,000,000.00

合计 33,510,000.00 35,510,000.00

1、长期应付款

项目 2026年6月30日 2025年12月31日

应付融资租赁款 6,000,000.00 14,200,000.00

政府借款 23,510,000.00 78,431,785.59

减：一年内到期的长期应付款 6,000,000.00 67,121,785.59

合计 23,510,000.00 25,510,000.00

2、专项应付款

财务报表附注 第105页

项目 2025年12月31日 本期增加 本期减少 2026年6月30日 形成原因

政府借款 10,000,000.00 10,000,000.00

合计 10,000,000.00 10,000,000.00

（续）

项目 2025年1月1日 本期增加 本期减少 2025年12月31日 形成原因

政府借款 10,000,000.00 10,000,000.00

合计 10,000,000.00 10,000,000.00

(四十一)长期应付职工薪酬

项目 期末余额 上年年末余额

一、离职后福利-设定受益计划净负债 350,011,496.76 388,201,617.27

二、辞退福利

三、其他长期福利

合计 350,011,496.76 388,201,617.27

(四十二)预计负债

项目 2025年12月31日 本期增加 本期减少 2026年6月30日 形成原因

产品质量保证 4,810,402.01 2,915,129.18 3,124,670.01 4,600,861.18 暂估交模质保费用

三供一业费用 1.108,933.04 1,108,933.04 计提未支付

合计 5,919,335.05 2,915,129.18 3,124,670.01 5,709,794.22

（续）

项目 2025年1月1日 本期增加 本期减少 2025年12月31日 形成原因

产品质量保证 2,119,601.29 7,577,958.80 4,887,158.08 4,810,402.01 暂估交模质保费用

销售折扣款 20,000,000.00 20,000,000.00 客户销售折扣

三供一业费用 1,108,933.04 1,108,933.04 计提未支付

合计 23,228,534.33 7,577,958.80 24,887,158.08 5,919,335.05

财务报表附注 第106页

(四十三)递延收益

项目 2025年12月31日 本期增加 本期减少 2026年6月30日 形成原因

与资产相关政府补助 132,185,665.46 24,560,000.00 12,387,674.67 144,357,990.79

与收益相关政府补助 200,000.00 200,000.00

合计 132,385,665.46 24,560,000.00 12,387,674.67 144,557,990.79

（续）

项目 2025年1月1日 本期增加 本期减少 2025年12月31日 形成原因

与资产相关政府补助 114,384,470.06 39,476,800.00 21,675,604.60 132,185,665.46

与收益相关政府补助 200,000.00 200,000.00

合计 114.584.470.06 39,476.800.00 21,675,604.60 132.385.665.46

(四十四)所有者权益

项目 2026年6月30日 2025年12月31日

归属于母公司所有者权益 4,243,422,266.20 4,097,167,254.98

少数股东权益 470,532,748.45 440,813,482.64

小计 4,713,955,014.65 4,537,980,737.62

(四十五)营业收入和营业成本

1、营业收入和营业成本情况

项目 2026年1-6月 2025年度

收入 成本 收入 成本

主营业务 2,977,258,851.87 2,647,122,337.36 6,768,074,916.69 5,910,193,661.15

其他业务 48,229,540.63 38,025,080.65 95,960,517.97 75,975,874.61

财务报表附注 第107页

项目 2026年1-6月 2025年度

收入 成本 收入 成本

合计 3,025,488,392.50 2,685,147,418.01 6,864,035,434.66 5,986,169,535.76

(四十六)税金及附加

项目 2026年1-6月 2025年度

房产税 7,158,510.29 14,354,581.91

城市维护建设税 4,392,580.05 9,359,900.14

教育费附加 1,414,700.68 3,767,519.65

地方教育费附加 943,133.82 2,512,872.70

土地使用税 2,974,009.92 4,763,197.19

印花税 2,578,227.63 7,078,389.51

地方水利建设基金 238,472.61 597,668.84

环境保护税 918.05 14,553.47

车船使用税 2,682.96 7,879.62

其他 22,891.35 17,081.52

合计 19,726,127.36 42,473,644.55

(四十七)销售费用

项目 2026年1-6月 2025年度

职工薪酬 13,655,198.01 26,688,963.92

业务招待费 2.268,618.21 6,433,245.95

差旅费 2,783,446.22 5,654,122.48

佣金 559,056.60 1,554,246.08

交通费 432,283.70 1,075,400.88

招标费 1,064,556.09 733,598.69

办公费 516,575.16 705,367.55

展览及广告费 262,901.62 375,371.39

咨询服务费 276,130.19

其他 331,129.24 753,949.07

合计 21,873,764.85 44.250,396.20

财务报表附注 第108页

(四十八)管理费用

项目 2026年1-6月 2025年度

职工薪酬 110,770,399.02 231,015,244.84

折旧费 13,490,451.03 32,317,694.82

办公费 7,341,618.94 19,477,618.22

劳务费 4,481,010.05 9.147,969.80

咨询服务费 9,053,510.42 12,253,376.66

技术开发费 442,583.79 1,797,682.70

维修费 1,909,795.63 8,932,553.84

差旅费 3,795,391.06 9,644,011.76

中介机构服务费 1,180,526.51 8,009,518.86

业务招待费 2,387,622.12 7,859,357.10

残疾人保障金 5,478,831.29

信息费 1.757,155.22 3,551,029.59

租赁费 1,561,668.13 700,062.04

广告宣传费 83,183.73 558,595.07

其他 1,685,491.74 6,496,158.51

合计 159,940,407.39 357,239,705.10

(四十九)研发费用

项目 2026年1-6月 2025年度

人员人工 65,252,977.71 136,463,378.60

直接投入 31,122,241.48 82,173,845.93

折旧费用与摊销 16,757,495.83 30,134,552.72

委托外部研究开发费 3,603,370.86 10,031,672.17

其他费用 1,019,729.18 4,862,189.78

合计 117,755,815.06 263,665,639.20

（五十）财务费用

财务报表附注 第109页

项目 2026年1-6月 2025年度

利息费用 25,671,929.59 65,938,004.92

减：利息收入 6,546,879.45 13,590,313.99

汇兑损益 4,418.621.50 866,634.81

银行手续费及其他 737,431.00 1,802,958.89

合计 24,281,102.64 55,017,284.63

(五十一)其他收益

项目 2026年1-6月 2025年度

政府补助 14,060,065.72 33,143.217.82

进项税加计抵减 9,008,046.16 28,303,715.58

代扣个人所得税手续费 338,073.53 257,909.99

合计 23,406,185.41 61,704,843.39

(五十二)投资收益

项目 2026年1-6月 2025年度

权益法核算的长期股权投资收益 151,753,254.72 242,857,446.29

处置长期股权投资产生的投资收益 13,328,811.31 -2,601,170.30

债务重组产生的投资收益 -392,092.05

银行承兑汇票贴现息 -57,008.19 -213,230.16

交易性金融资产在持有期间的投资收益

处置交易性金融资产取得的投资收益 2,066.66 15,858.07

债权投资持有期间取得的利息收入 4,130,626.71 10,648,224.50

处置债权投资取得的投资收益

其他债权投资持有期间取得的利息收入

处置其他债权投资取得的投资收益

其他权益工具投资持有期间取得的股利收入

其他非流动金融资产在持有期间的投资收益 12,753,798.16 5,148,293.58

处置其他非流动金融资产取得的投资收益

财务报表附注第110页

项目 2026年1-6月 2025年度

丧失控制权后，利余股权按公允价值重新计量产生的利得

成本法核算的长期股权投资收益

合计 181,911,549.37 255,463,329.92

(五十三)公允价值变动收益

产生公允价值变动收益的来源 2026年1-6月 2025年度

交易性金融资产 4,050,000.01

其他非流动金融资产 9.613,677.15 25,237,065.33

合计 9,613,677.15 29.287,065.34

(五十四)信用减值损失 (“减值以负数列示”)

项目 2026年1-6月 2025年度

应收票据坏账损失 1.324,842.72 4,450,327.38

应收账款坏账损失 13,691,862.99 -19,430,248.49

应收款项融资减值损失 65,619.62 67,938.45

其他应收款坏账损失 -698,762.60 14,993,814.30

长期应收款坏账损失 529,642.81 -1,863,138.91

合计 14,913,205.54 -1,781,307.27

(五十五)资产减值损失 (“减值以负数列示”)

项目 2026年1-6月 2025年度

存货跌价损失及合同履约成本减值损失 -44,210,254.63 -80,488,751.91

合同资产减值损失 -237,196.06 1,298,118.83

固定资产减值损失 -225,571.60 -28,710,153.09

在建工程减值损失 -138,938.06

合计 -44,673,022.29 -108,039,724.23

(五十六)资产处置收益

财务报表附注 第111页

项目 2026年1-6月 2025年度 计入当期非经常性损益的金额

固定资产处置利得或损失 1,177,711.65 7,882,145.80 1,177,711.65

无形资产处置收益 802,522.74

其他资产处置收益 -315,483.55 -315,483.55

合计 862,228.10 8,684,668.54 862,228.10

(五十七)营业外收入

项目 2026年1-6月 2025年度 计入当期非经常性损益的金额

无需偿还的债务 511,339.75 6,015,013.25 511,339.75

违约金收入 63,500.00 63,500.00

非流动资产毁损报废利得 2,800.00 2,800.00

其他 66,354.68 3,313,561.35 66,354.68

合计 643,994.43 9,328,574.60 643,994.43

(五十八)营业外支出

项目 2026年1-6月 2025年度 计入当期非经常性损益的金额

非流动资产毁损报废损失 115,196.71 1,707,625.42 115,196.71

罚款和滞纳金 189,750.96 1,330,007.25 189,750.96

其他 -21,413.13 1,181,598.94 -21,413.13

合计 283,534.54 4,219,231.61 283,534.54

(五十九)所得税费用

1、所得税费用表

项目 2026年1-6月 2025年度

当期所得税费用 11,309,458.32 37,973,964.85

递延所得税费用 5,687,518.00 970,748.65

财务报表附注 第112页

项目 2026年1-6月 2025年度

合计 16,996,976.32 38,944,713.50

2、会计利润与所得税费用调整过程

项目 2026年1-6月

利润总额 183,158,040.36

按法定(或适用)税率计算的所得税费用 27,473,706.05

子公司适用不同税率的影响 12,094,381.33

调整以前期间所得税的影响 4,000,589.87

非应税收入的影响 -39,394,498.99

不可抵扣的成本、费用和损失的影响 527,257.63

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -921,328.07

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 27,482,924.13

税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化

研发费加计扣除 -14,266,055.63

其他

所得税费用 16,996,976.32

七、在其他主体中的权益

（一）在子公司中的权益

1、企业集团的构成

（1）截止2026年6月30日，仍纳入合并范围的公司

子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式

直接 间接

天津天汽模模具部件有限公司（以下简称模具部件公司） 天津 天津 工业企业 100.00 设立

天津天汽模汽车部件有限公司（以下简称汽车部件公司） 天津 天津 工业企业 100.00 设立

天津天汽模车身装备技术有限公司(以下简称车身装备公司) 天津 天津 工业企业 100.00 设立

湘潭天汽模热成型技术有限公司（以下简称湘潭热成型公司） 湖南 湖南 工业企业 100.00 设立

武汉天汽模志信汽车模具有限公司（以下简称武汉志信公司） 湖北 湖北 工业企业 74.71 设立

天津天汽模志通车身科技有限公司（以下简称志通公司） 天津 天津 工业企业 100.00 设立

财务报表附注 第113页

天津敏捷云科技有限公司（以下简称敏捷云公司） 天津 天津 软件企业 100.00 设立

沈阳天汽模航空部件有限公司（以下简称沈阳天汽模公司） 沈阳 沈阳 工业企业 100.00 设立

西安天汽模飞机工业有限公司(以下简称西安天汽模公司） 西安 西安 工业企业 100.00 设立

保定天汽模汽车模具有限公司（以下简称保定天汽模） 河北 河北 工业企业 100.00 设立

天津天汽模模具有限公司（以下简称天汽模模具公司） 天津 天津 工业企业 100.00 设立

天津敏捷网络技术有限公司（以下简称敏捷网络公司） 天津 天津 软件企业 100.00 设立

黄驿天汽模汽车模具有限公司（以下简称黄驿模具公司） 河北 河北 工业企业 100.00 设立

鹤壁天淇汽车模具有限公司（以下简称天洪模具公司） 河南 河南 工业企业 100.00 设立

湘潭天汽模普瑞森传动部件有限公司（以下简称普瑞森公司） 湖南 湖南 工业企业 100.00 非同一控制下企业合并

天津市全红电子装备新技术发展有限公司（以下简称全红电子公司） 天津 天津 工业企业 55.00 非同一控制下企业合并

天合模具标准件(天津)有限公司（以下简称天合公司） 天津 天津 工业企业 55.00 设立

安徽天汽模通蔚车身科技有限公司（以下简称通蔚公司） 安徽 安徽 工业企业 100.00 设立

东实汽车科技集团股份有限公司（以下简称东实科技） 湖北 湖北 工业企业 85.00 非同一控制下企业合并

东实底盘（湖北）有限公司 湖北十堰 湖北十堰 工业企业 100.00 非同一控制下企业合并

东实管路系统（湖北)有限公司 湖北十堰 湖北十堰 工业企业 100.00 非同一控制下企业合并

十堰东森汽车密封件有限公司 湖北十堰 湖北十堰 工业企业 100.00 非同一控制下企业合并

东实（武汉）实业有限公司 湖北十堰 湖北十堰 工业企业 100.00 非同一控制下企业合并

东实汽车安全系统(湖北)有限公司 湖北十堰 湖北十堰 工业企业 100.00 非同一控制下企业合并

东实(湖北)动力电池系统有限公司 湖北襄阳 湖北襄阳 工业企业 100.00 非同一控制下企业合并

东实银轮(湖北)非金属部件有限公司 湖北十堰 湖北十堰 工业企业 77.50 非同一控制下企业合并

东实精工齿轮（武汉）有限公司 湖北武汉 湖北武汉 工业企业 100.00 非同一控制下企业合并

东实精工齿轮（十堰）有限公司 湖北十堰 湖北十堰 工业企业 100.00 非同一控制下企业合并

东翔油缸(十堰)汽车零部件有限公司 湖北十堰 湖北十堰 工业企业 100.00 非同一控制下企业合并

东实非金属（武汉）有限公司 湖北武汉 湖北武汉 工业企业 77.50 非同一控制下企业合并

东翔(十堰)汽车传动系统有限公司 湖北十堰 湖北十堰 工业企业 77.50 非同一控制下企业合并

东实车身部件（湖北)有限公司 湖北十堰 湖北十堰 工业企业 100.00 非同一控制下企业合并

重庆东实汽车部件有限公司 重庆市 重庆市 工业企业 100.00 非同一控制下企业合并

东实汽车部件（湖北）有限公司 湖北十堰 湖北十堰 工业企业 100.00 非同一控制下企业合并

财务报表附注 第114页

东实(武汉)汽车零部件有限公司 湖北武汉 湖北武汉 工业企业 100.00 非同一控制下企业合并

天津百事泰汽车科技有限公司 天津 天津 工业企业 100.00 非同一控制下企业合并

成都百事泰汽车零部件有限公司 四川成都 四川成都 工业企业 100.00 非同一控制下企业合并

东实空气减振技术(湖北)有限公司 湖北十堰 湖北十堰 工业企业 100.00 非同一控制下企业合并

东翔容器（十堰）有限公司 湖北十堰 湖北十堰 工业企业 100.00 非同一控制下企业合并

（2）母公司直接或通过其他子公司间接拥有被投资单位半数以上表决权但未能对其形成控制的原因

本公司子公司东实科技虽对湖北东实动力电池有限公司、东风荣成汽车有限公司持股比例为51%,但未能纳入合并范围的原因系由于根据前述公司章程约定或实际情况本公司无法直接实施控制，因此本公司未将上述公司纳入合并范围。

2、 重要的非全资子公司

子公司名称 少数股东持股比例 本期归属于少数股东的损益 本期向少数股东宣告分派的股利 期末少数股东权益余额

东实汽车科技集团股份有限公司 15% 30,881,869.78 481,864,549.45

财务报表附注 第115页

1 21,4

2 2 2 222 2 2 2 22 22 2 2 22 222 2 2 2 2 22 2 2 2 22 2 2 21

（二）在合营安排或联营企业中的权益

1、重要的合营企业或联营企业

合营企业或联营企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法

直接 间接

东实李尔汽车座椅有限公司(以下简称“东实李尔公司”) 湖北武汉 湖北武汉 汽车零部件销售 50.00 权益法

东风康明斯排放处理系统有限公司（以下简称“东风康明斯排放公司”) 湖北十堰 湖北十堰 汽车零部件销售 50.00 权益法

2、重要合营企业的主要财务信息

2026年6月30日/2026年1-6月 2025年12月31日/2025年度

东实李尔公司 东风康明斯排放公司 东实李尔公司 东风康明斯排放公司

流动资产 4,239,687,584.69 560,292,534.42 4,294,279,005.99 542,175,960.98

其中：现金和现金等价物 724,531,263.00 151,800,112.06 619,987,989.26 137,018,638.84

非流动资产 732,704,522.12 200,350,529.46 797,499,759.02 230,022,723.04

资产合计 4,972,392,106.81 760,643,063.88 5,091,778,765.01 772,198,684.02

流动负债 3,449,409,246.36 438,003,017.42 3,716,398,913.11 476,043,921.23

非流动负债 53,853,457.08 94,546,105.67 63,465,855.49 95,716,136.25

负债合计 3,503,262,703.44 532,549,123.09 3,779,864,768.60 571,760,057.48

净资产 1,469,129,403.37 228,093,940.79 1,311,913,996.41 200,438,626.54

少数股东权益 198,363,456.98 185,703,122.79

归属于母公司股东权益 1,270,765,946.39 228,093,940.79 1,126,210,873.62 200,438,626.54

财务报表附注 第117页

2026年6月30日/2026年1-6月 2025年12月31日/2025年度

东实李尔公司 东风康明斯排放公司 东实李尔公司 东风康明斯排放公司

按持股比例计算的净资产份额 635,382,973.20 114,046,970.40 563,105,436.81 100,219,313.27

调整事项

-商誉

一内部交易未实现利润 -1,084,863.47 789,145.41

一其他

对合营企业权益投资的账面价值 635,382,973.20 114,046,970.40 563,105,436.81 101,008,458.68

存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值

营业收入 3,307,401.170.72 659,549,145.63 7,506,399,988.94 1,253,762,833.41

净利润 176,815,406.96 27,655,314.25 426,039,252.37 62,372,081.39

归属于母公司股东的净利润 144,555,072.77 27,655,314.25 343,648,830.78 62,372,081.39

终止经营的净利润

其他综合收益

综合收益总额 176,815,406.96 27,655,314.25 426,039,252.37 62,372,081.39

归属于母公司股东的综合收益总额 144,555,072.77 27,655,314.25 343,648,830.78 62,372,081.39

本期收到的来自合营企业的股利 114,554,800.00 41,341,970.35

财务报表附注 第118页

八、政府补助

（一）计入当期损益的政府补助

类型 2026年1-6月 2025年度

与资产相关的政府补助 12,387,674.67 24,394,704.60

与收益相关的政府补助 11,186,998.79 14,806,271.27

合计 23,574,673.46 39,200,975.87

九、与金融工具相关的风险

本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率风险和其他价格风险)。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：

董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。

本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

1、信用风险

信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、合同资产、其他应收款、债权投资、其他债权投资和财务担保合同等，以及未纳入减值评估范围的以公允价值计量且其变动计入当期损益的债务工具投资和衍生金融资产等。于资产负债表日，本公司金融资产的账面价值已代表其最大信用风险口。

本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他大中型上市银行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不

财务报表附注 第119页

会产生因银行违约而导致的重大损失。

此外，对于应收票据、应收账款、应收款项融资、合同资产和其他应收款等,本公司设定相关政策以控制信用风险敲口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

2、流动性风险

流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

3、市场风险

金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

（1）利率风险

利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本公司面临公允价值利率风险及现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。必要时，本公司会采用利率互换工具来对冲利率风险。

（2）汇率风险

汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司持续监控外币交易和外币资产及负债的规模,以最大程度降低面临的外汇风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于本期及上期,本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。

财务报表附注 第120页

十、公允价值的披露

公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次:

第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。

（一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

项目 2026年6月30日公允价值

第一层次公允价值计量 第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计

应收款项融资 299,399,428.54 299,399,428.54

其他非流动金融资产 111,566,550.85 111,566,550.85

交易性金融资产 24,300,000.00 24,300,000.00

(二) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

其他非流动金融资产以本公司持有其公允价值的份额代表该投资公允价值的最佳估计。其中持有的上市公司股权根据上市公司2026年6月30日股票收盘价格确定其公允价值，持有的非上市公司股权根据其最近一期融资的估值确定其公允价值。应收款项融资以贴现率（期限超过一年）或相当于整个存续期内预期信用损失的金额代表该类金融资产公允价值的最佳估计。

(三）持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

本公司上述持续的公允价值计量项目在本年度未发生各层次之间的转换。

(四）本期内发生的估值技术变更及变更原因

本公司金融工具的公允价值估值技术在本年度未发生变更。

财务报表附注 第121页

(五）不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收款项、短期借款、应付款项、-年内到期的非流动负债和长期借款。

上述不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。

十一、关联方及关联交易

（一）本公司的母公司情况

母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本公司的持股比例(%) 母公司对本公司的表决权比例(%)

新疆建发梵宇产业投资基金合伙企业(有限合伙） 新疆乌鲁本齐 股权投资 250000万元 15.9367 15.9367

本公司最终控制方是：乌鲁本齐经济技术开发区（乌鲁本齐市头屯河区）国有资产监督管理委员会。

注：重组交易前母公司对本公司的实际持股比例为15.9367%，未考虑重组交易完成后母公司对本公司的持股比例将发生变化，但母公司仍是本公司的第一大股东。

（二）本公司的子公司情况

本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。

(三）本公司的合营和联营企业情况

本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合

营或联营企业情况如下:

合营或联营企业名称 与本公司关系

北汽兴东方模具（北京）有限公司 本公司联营企业

天津凯德实业有限公司 本公司联营企业

湖南天汽模汽车科技有限公司 本公司联营企业

天津天汽模航宇高压成形技术有限公司 本公司子公司的联营企业

财务报表附注 第122页

合营或联营企业名称 与本公司关系

天津方皋创业投资有限公司 本公司联营企业

天津新时代航天科技有限公司 本公司联营企业

天津联晟精密机械有限公司 本公司联营企业

联创机械设备（天津）有限公司 本公司联营企业

东实李尔汽车座椅有限公司 本公司子公司的合营企业

东风康明斯排放处理系统有限公司 本公司子公司的合营企业

(四）其他关联方情况

其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系

天汽模（湖南）汽车工程技术有限公司 本公司联营企业的子公司

Tianjin Motor Dies Europe GmbH 原子公司（破产清算中）（注）

东风（十堰）实业公司 本公司子公司之股东

德盛拾陆号企业管理(天津）合伙企业(有限合伙） 本公司子公司之股东

十堰产业投资集团有限公司 本公司子公司持股5%以上法人股东

武汉东实李尔云鹤汽车座椅有限公司 公司子公司合营企业之子公司

柳州东风李尔方盛汽车座椅有限公司 公司子公司合营企业之子公司

广州泰李汽车座椅有限公司 公司子公司合营企业之子公司

广州优尼热冲压有限公司 公司子公司之合营企业

东时（武汉）新能源科技有限公司 公司子公司之联营企业

注：本公司全资子公司TianJinMotorDiesEuropeGmbH已于2020年12月21日向当地法院申请破产。当日法院指定了破产管理人对其进行管理，本公司自2020年12月21日丧失对其控制权，将其作为其他权益工具投资核算。

(五）关联交易情况

1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

关联方 关联交易内容 2026年1-6月 2025年度

湖南天汽模汽车模具技术股份有限公司 技术服务 958,489.66

天津联晟精密机械有限公司 加工费 6,620,182.22 14,481,748.58

财务报表附注 第123页

关联方 关联交易内容 2026年1-6月 2025年度

天津联晟精密机械有限公司 标准件 99,498.09

天津天汽模航宇高压成形技术有限公司 冲压件、加工费 4,519,284.00 9,688,548.24

株洲汇隆实业发展有限公司 加工费 154.386.26 3,884,955.75

联创机械设备（天津）有限公司 加工费修理费 695,746.18 1.867,457.90

东风（十堰）发动机减震器有限公司 采购商品 106,413.46 2.761.50

东风（十堰）发动机减震器有限公司 委外加工、配套件 8,671,496.22 18,687,594.31

东风康明斯排放处理系统有限公司 采购商品 114,466.45 48,837.03

东时（武汉）新能源科技有限公司 委外加工、配套件 2,836,331.76 11,027,452.80

东实（十堰）汽车悬挂系统有限公司 采购商品 14,792.00 41,780.00

东实玖行能源科技有限责任公司 采购商品 4,188,411.26 5,939,803.90

东实沿浦（十堰）科技有限公司 采购商品 3,940,677.31 10,247,669.24

东实沿浦（十堰）科技有限公司 配套件 764,049.77 -

东实沿浦（十堰）科技有限公司 费用支出 500.00 104,552.56

东实沿浦（十堰）科技有限公司 委存利息 4,332.72 -

广州优尼热冲压有限公司 委外加工 867,717.65 30,801,011.55

广州东实优尼热冲压有限公司郑州分公司 固定资产、委外加工、配套件 272,768.20 57,435,983.66

湖北东实动力电池有限公司 材料费、加工费、设备租赁费 811,682.64 2,224,375.24

湖北东实动力电池有限公司 委存利息 100,646.39

武汉科正技术服务有限公司 检定费、试验费 15,990.57 597,794.74

十堰东风三立车灯有限公司 采购商品 50,452,076.05 94,987,219.62

十堰东风采埃孚减振器有限公司 采购商品 5,906,986.02 12,837,354.54

苏州爱和特科技有限公司 采购商品 179,178.79 129,461.30

东实李尔汽车座椅（武汉）有限公司西安分公司 采购商品 414,694.11

合计 91,137,469.53 276,609,690.71

出售商品/提供劳务情况表

关联方 关联交易内容 2026年1-6月 2025年度

天津联晟精密机械有限公司 实型费 888.05 29,103.97

财务报表附注 第124页

关联方 关联交易内容 2026年1-6月 2025年度

天津联晟精密机械有限公司 水电费 9,096.65

天津联晟精密机械有限公司 标准件 662.00

天津天汽模航宇高压成形技术有限公司 技术服务 486,886.82 1,639,642.22

株洲汇隆实业发展有限公司 技术服务 400,000.00 5,313,488.07

株洲汇隆实业发展有限公司 加工费 35,398.23

株洲汇隆实业发展有限公司 检具夹具等 6,637.16 212,566.37

天津飞悦航空科技股份有限公司 加工费 2,856,917.88 3,835,866.50

十堰东风三立车灯有限公司 派驻费 2,439,175.90 5,261,324.00

东实李尔汽车座椅有限公司 派驻费 3,321,245.29 6,603,773.60

苏州爱和特科技有限公司 派驻费 707,547.18 1,415,094.36

东风康明斯排放处理系统有限公司 派驻费 836,830.17 1,514,705.24

十堰东风采埃孚减振器有限公司 派驻费 649,811.34 1,313,435.04

湖北东实动力电池有限公司 派驻费 424,528.32 849,056.60

东实沿浦（十堰）科技有限公司 派驻费 197,603.78 761,094.36

东实大洋电驱动系统有限公司 派驻费 339,622.62 566,037.71

广州优尼热冲压有限公司 派驻费 225,000.00

东实玖行能源科技有限责任公司 派驻费 518,490.54 990,565.99

东风康明斯排放处理系统有限公司 销售商品 91,674,126.52 188,763,254.42

东时（武汉）新能源科技有限公司 销售商品 661,056.28

东时（武汉）新能源科技有限公司 技术服务费 160,138.39 789,933.69

东实李尔汽车座椅（武汉）有限公司 销售商品、劳务 3,132,998.95 9,505,836.96

东实李尔汽车座椅有限公司 销售商品、劳务 26,499,656.83 34,768,144.78

柳州东风李尔方盛汽车座椅有限公司 销售商品 343,610.40 170,339.70

武汉东实李尔云鹤汽车座椅有限公司 销售商品、劳务 10,943,142.38 8,732,066.18

重庆东实李尔汽车座椅有限公司 销售商品、劳务 30,389,721.06 1,732,124.50

湖北东实动力电池有限公司 销售商品、水电费等 7,964.60

十堰东风三立车灯有限公司 销售商品、劳务 417.193.33 140,415.52

广州优尼热冲压有限公司 销售加工劳务 278,906.82 1,799,629.78

十堰东风采埃孚减振器有限公司 销售商品 7,865,584.54 9,261,753.97

郑州东实李尔泰新汽车座椅有限公司 销售商品 6,839,420.55

东实玖行能源科技有限责任公司 劳务 442.48 -

财务报表附注 第125页

关联方 关联交易内容 2026年1-6月 2025年度

合计 191,731,127.30 286,908,431.29

2、关联租赁情况

本公司作为出租方:

承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入

天津天汽模航宇高压成形技术有限公司 厂房 312,660.54 625,321.08

天津联晟精密机械有限公司 厂房 486,886.82 413,008.32

联创机械设备（天津）有限公司 厂房 12,000.00 47,880.00

东时（武汉）新能源科技有限公司 厂房 2,193,445.89

东风康明斯排放处理系统有限公司 厂房 4,837,996.38 9,674,783.46

合计 5,649,543.74 12,954,438.75

财务报表附注 第126页

2

金 2 2

额

2

金 2

10 9

,

*

（六）关联方应收应付等未结算项目

1、应收项目

项目名称 关联方 2026年6月30日 2025年12月31日

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

应收账款

北汽兴东方模具（北京）有限公司 2,415,650.49 2,110,959.24 2,415,650.49 2,015,100.83

联创机械设备（天津）有限公司 12,000.00 600.00 - -

天津凯德实业有限公司 14,551,285.83 12,751,914.06 14,551,285.83 14,551,285.83

天津联晟精密机械有限公司 108,768.74 5,438.44 305,247.52 15,262.38

天津天汽模航宇高压成形技术有限公司 1,593,128.02 79,656.40 462,017.20 23,100.86

天津新时代航天科技有限公司 1,680,000.00 1,074,890.09 1,707,360.00 1,113,888.00

株洲汇隆实业发展有限公司 7,554,882.43 1,555,089.22 11,122,675.17 1,765,431.61

TianjinMotorDies EuropeGmbH 5,135,511.45 5,135,511.45 5,396,856.61 5,396,856.61

天津飞悦航空科技股份有限公司 5,213,889.58 260,694.48 3,560,256.13 178,012.81

东风康明斯排放处理系统有 58,884,625.20 2,944,231.26 58,806,082.19 2,940,304.11

财务报表附注 第128页

项目名称 关联方 2026年6月30日 2025年12月31日

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

限公司

东时(武汉)新能源科技有限公司 37,109.77 1,855.49 14,690.00 734.50

东实李尔汽车座椅（武汉）有限公司 2,138,450.42 106,922.52 2,909,259.71 145,462.99

东实李尔汽车座椅有限公司 22,778,642.99 1,157,274.36 10,407,683.41 538,726.39

湖北东实动力电池有限公司 9,000.00 450.00 9,000.00 450.00

柳州东风李尔方盛汽车座椅有限公司 250,774.47 12,538.72 98,549.94 4,927.50

十堰东风采埃孚减振器有限公司 5,355,273.68 267,763.69 5,095,515.89 254,775.80

武汉东实李尔云鹤汽车座椅有限公司 7,038,710.25 351,935.51 8,309,482.85 415,474.14

重庆东实李尔汽车座椅有限公司 28,445,662.15 1,422,283.10 1,281,517.33 64,075.87

广州东实优尼热冲压有限公司郑州分公司 1,203,507.33 60,175.37 2,033,581.65 101,679.08

广州泰李汽车座椅有限公司 30,851.03 1,542.55

郑州东实李尔泰新汽车座椅有限公司 3,344,128.22 167,206.41

财务报表附注 第129页

项目名称 关联方 2026年6月30日 2025年12月31日

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

合计 167,781,852.05 29,468,932.36 128,486,711.92 29,525,549.31

应收款项融资

株洲汇隆实业发展有限公司 69,389.00 67,000.00

合计 69,389.00 67,000.00

其他应收款

Tianjin MotorDies EuropeGmbH 117,484,744.42 112,237,061.67 125,500,891.15 125,500,891.15

联创机械设备（天津）有限公司 1,039.39 51.97

天津联晟精密机械有限公司 414,767.05 252,128.13 332,687.21 204,698.73

东时（武汉）新能源科技有限公司 810,261.62 40,678.42 606,546.42 30,327.32

东实大洋电驱动系统有限公司 180,000.00 9,000.00 780,000.00 84,000.00

东实沿浦（十堰）科技有限公司 500,000.00 25,000.00

湖北东实动力电池有限公司 450,000.00 22,500.00

十堰东风三立车灯有限公司 1,336,978.68 66,848.93 1,424,664.65 71,233.23

苏州爱和特科技有限公司 4,930,000.00 890,000.00 4,680,000.00 765,000.00

合计 125,606,751.77 113,518,217.15 133,825,828.82 126,681.202.40

财务报表附注 第130页

项目名称 关联方 2026年6月30日 2025年12月31日

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

合同资产

株洲汇隆实业发展有限公司 520.00 26.00 366,620.00 18,331.00

合计 520.00 26.00 366,620.00 18.331.00

预付账款

湖北东实动力电池有限公司 150,000.00 150,000.00

武汉科正技术服务有限公司 20,000.00

广州东实优尼热冲压有限公司郑州分公司 686,896.86

合计 170,000.00 836,896.86

2、应付项目

项目名称 关联方 2026年6月30日 2025年12月31日

应付账款

湖南天汽模汽车科技有限公司 3,378,024.29 3,378,024.29

天津联晟精密机械有限公司 5,881,580.46 3,352,956.79

天津天汽模航宇高压成形技术有限公司 5,623,573.98 426,536.28

株洲汇隆实业发展有限公司 16,847,933.21 16,591,476.74

联创机械设备（天津）有限公司 560,322.00 589,928.93

天津飞悦航空科技股份有限公司 92,164.90 194,973.90

东风（十限）发动机减震器有限公司 7,618,347.79 7,913,368.55

东时（武汉）新能源科技有限公司 6,748,548.50 8,217,501.38

东实（十堰）汽车悬挂系统有限公司 60,363.00 45,571.00

东实玖行能源科技有限责任公司 2,244,910.27 4,552,107.66

东实沿浦（十堰）科技有限公司 2,545,948.04 4,682,277.06

广州优尼热冲压有限公司 981,521.76 6,824,941.48

财务报表附注 第131页

项目名称 关联方 2026年6月30日 2025年12月31日

广州东实优尼热冲压有限公司郑州分公司 121,936.36 5,029,362.75

湖北东实动力电池有限公司 2,542,756.16 1,586,258.16

十堰东风采埃孚减振器有限公司 1,654,489.38 4,579,276.55

十堰东风三立车灯有限公司 33,694,535.28 33,583,762.32

苏州爱和特科技有限公司 143,416.91 79,643.94

武汉科正技术服务有限公司 43,872.92 二

湖北拓强工贸有限公司 10,433.66 10,433.66

东风康明期排放处理系统有限公司 362,627.67

合计 91,157,306.54 101,638,401.44

应付票据

东风（十堰）发动机减震器有限公司 5,449,294.47 11,193,660.58

东时（武汉）新能源科技有限公司 2,045,979.62 -

广州优尼热冲压有限公司 6,238,989.25 3,777,732.15

天津联晟精密机械有限公司 100,000.00 -

合计 13,834,263.34 14,971,392.73

其他应付款

东风（十堰）发动机减震器有限公司 304,322.05 366,472.05

东风（十堰）实业公司 5,348.57 5,348.57

东风康明斯排放处理系统有限公司 100,000.00 100,000.00

东时（武汉）新能源科技有限公司 155,484.96 31,211.22

东实玖行能源科技有限责任公司 50,000.00 50,000.00

东实沿浦（十堰）科技有限公司 50,000.00 1,221,474.36

湖北东实动力电池有限公司 7,988,556.49 6,125,200.87

武汉科正技术服务有限公司 87,940.10 131,813.02

合计 8,741,652.17 8,031,520.09

合同负债

天津联晟精密机械有限公司 33,418.10 38,650.50

东实李尔汽车座椅有限公司 53,079.65 53,079.65

东实李尔汽车座椅（武汉）有限公司西安分公司 1,330,000.00

财务报表附注 第132页

项目名称 关联方 2026年6月30日 2025年12月31日

合计 1,416,497.75 91,730.15

一年内到期的非流动负债

东风（十堰）实业公司 54,921,785.59

合计 - 54,921,785.59

其他流动负债

东实李尔汽车座椅有限公司 6,900.35

天津联晟精密机械有限公司 4,344.35

合计 4,344.35 6,900.35

十二、股份支付

报告期内，本公司未发生涉及股份支付的业务。

十三、承诺及或有事项

（一）重要承诺事项

本公司不存在需要披露的重要承诺事项。

(二）或有事项

本公司不存在需要披露的或有事项。

十四、资产负债表日后事项

本公司不存在需要披露的资产负债表日后事项。

十五、补充资料

当期非经常性损益明细表

项目 金额 说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 14,193,839.41

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务 14,566,627.30

财务报表附注 第133页

项目 金额 说明

密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益 9,613,677.15

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

委托他人投资或管理资产的损益

对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 390,133.43

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益

非货币性资产交换损益

债务重组损益

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益

采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益

交易价格显失公允的交易产生的收益

与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

受托经营取得的托管费收入

财务报表附注 第134页

项目 金额 说明

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 357,659.89

其他符合非经常性损益定义的损益项目 4,944,059.03

小计 44,065,996.21

所得税影响额 4,505,493.53

少数股东权益影响额（税后） -7,511.54

合计 39,568,014.22

天津汽车模具股份有限公司

(加盖公章)

二〇二六年九月二2日

财务报表附注 第135页