天津汽车模具股份有限公司

审计报告及财务报表

二○二五年度天津汽车模具股份有限公司

审计报告及财务报表

（2025年01月01日至2025年12月31日止）目录页次

一、审计报告1-5

二、财务报表

合并资产负债表和母公司资产负债表1-4

合并利润表和母公司利润表5-6

合并现金流量表和母公司现金流量表7-8

合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表9-12

财务报表附注1-131审计报告

信会师报字[2026]第 ZB10538 号

天津汽车模具股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了天津汽车模具股份有限公司（以下简称天汽模）财务报表，包括2025年12月31日的合并及母公司资产负债表，2025年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了天汽模2025年12月31日的合并及母公司财务状况以及2025年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照《中国注册会计师独立性准则第1号——财务报表审计和审阅业务对独立性的要求》和中国注册会计师职

业道德守则，我们独立于天汽模，并履行了职业道德方面的其他责任。

我们在审计中遵循了对公众利益实体审计的独立性要求。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：

（一）主营业务收入确认

审计报告第1页（二）应收账款坏账准备关键审计事项该事项在审计中是如何应对的

（一）主营业务收入确认

如财务报表附注五、（四十五）所我们对主营业务收入确认所实示，天汽模于2025年度实现主营施的审计程序主要包括：

业务收入233505.35万元，占营（1）了解、评价并测试了天汽业总收入的97.99%。主营业务模与收入确认相关的关键内部收入金额重大且为关键业绩指控制的设计和运行的有效性。

标。（2）复核相关的会计政策和收

天汽模在客户取得相关商品或服入确认原则，判断是否符合准则务控制权时点确认收入。基于主要求。

营业务收入占营业总收入的比重（3）实施收入细节测试，从天重大，且存在管理层为了达到特汽模销售收入明细中选取样本定目标或期望而操控主营业务收项目，核对销售合同或订单、发入确认的错报风险，因此我们将货单/箱单、终验收报告或报关主营业务收入确认确定为关键审单，评价项目收入确认时点是否计事项。符合收入确认会计政策。

相关信息参见财务报表附注三、（4）对主营业务收入以及毛利

（二十五）及五、（四十五）中的情况执行分析性复核程序，判断披露。本期项目销售毛利率的合理性。

（5）选取2025年度销售金额较大的客户执行函证程序。

（6）针对资产负债表日前后确

认的销售收入执行截止性测试，以评估销售收入是否在恰当的期间确认。

（7）复核天汽模主营业务收入的披露和列报。

（二）应收账款坏账准备

如财务报表附注五、（四）所示，我们对应收账款坏账准备所实

截止2025年12月31日，天汽模施的审计程序主要包括：

应收账款余额为107983.58万（1）了解、评价并测试了与应元，坏账准备金额为28846.36收账款减值相关的关键内部控审计报告第2页万元。天汽模管理层根据各应收制的设计和运行的有效性。

账款的信用风险特征，以单项或（2）评估减值准备相关的会计组合为基础，按照整个存续期的估计的合理性。

预期信用损失确定应计提的坏账（3）对于以单项为基础计量预准备。期信用损失的应收账款，核查客对于以单项为基础计量预期信用户风险，复核管理层评估可收回损失的应收账款，如果有客观证金额的相关考虑及客观证据，包据表明某项应收账款已经发生信括管理层结合客户经营状况、市用损失，则管理层根据预期信用场环境、历史还款情况等对客户损失对该应收账款单项计提坏账信用风险作出的评估，对涉诉应准备。收款项目访谈律师了解款项的对于以组合为基础计量预期信用后续回收风险，复核单项计提金损失的应收账款，管理层参照历额是否准确。

史信用损失经验，并根据前瞻性（4）分析天汽模应收账款预期估计予以调整，确定预期信用损信用损失估计方法的合理性，复失率，据此确定应计提的坏账准核公司应收账款坏账组合划分备。是否正确，检查管理层对预期信由于应收账款金额重大，且管理用损失的假设和计算过程，分析层在确定应收账款减值时涉及重检查应收账款坏账准备的计提

大会计估计及判断，因此将应收依据是否充分合理，重新计算坏账款的减值确定为关键审计事账计提金额是否准确。

项。（5）复核天汽模应收账款及相应的坏账准备的披露和列报。

四、其他信息

天汽模管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括天汽模2025年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

审计报告第3页基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估天汽模的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督天汽模的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致

的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出

的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根

据获取的审计证据，就可能导致对天汽模持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认审计报告第4页为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致天汽模不能持续经营。

（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（六）就天汽模中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的

审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事

项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利

益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

立信会计师事务所中国注册会计师：张鸣（特殊普通合伙）（项目合伙人）

中国注册会计师：任俊英

中国*上海2026年4月19日审计报告第5页天津汽车模具股份有限公司合并资产负债表

2025年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产附注期末余额上年年末余额

流动资产：

货币资金五（一）1040289869.68697784491.71结算备付金拆出资金

交易性金融资产五（二）2850000.01衍生金融资产

应收票据五（三）69567150.5499992545.53

应收账款五（四）791372192.36979147348.16

应收款项融资五（五）152055269.89185327478.20

预付款项五（六）25331362.626942948.32应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款五（七）39548621.4426887257.34买入返售金融资产

存货五（八）1670903952.671519226788.03

其中：数据资源

合同资产五（九）54612323.5280028019.95持有待售资产

一年内到期的非流动资产五（十）3022137.39367759.83

其他流动资产五（十一）21598323.1510770657.98

流动资产合计3871151203.273606475295.05

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资

长期应收款五（十二）6886384.361338652.78

长期股权投资五（十三）926917511.44870753135.23

其他权益工具投资五（十四）

其他非流动金融资产五（十五）101952873.7076715808.37

投资性房地产五（十六）66090956.9068013855.36

固定资产五（十七）949895745.871025955233.84

在建工程五（十八）34954118.7716699838.66生产性生物资产油气资产

使用权资产五（十九）21023178.9622928038.92

无形资产五（二十）113336803.54116589144.51

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源

商誉五（二十一）

长期待摊费用五（二十二）8664443.448947387.95

递延所得税资产五（二十三）185856738.42187089905.52

其他非流动资产五（二十四）39177756.561756834.37

非流动资产合计2454756511.962396787835.51

资产总计6325907715.236003263130.56后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第1页天津汽车模具股份有限公司

合并资产负债表（续）

2025年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和所有者权益附注期末余额上年年末余额

流动负债：

短期借款五（二十六）462362242.73453600906.19向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据五（二十七）113419370.28204823687.03

应付账款五（二十八）875093072.83811076048.52预收款项

合同负债五（二十九）980033207.93900250265.38卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬五（三十）55844198.5135532923.16

应交税费五（三十一）80113887.1198020794.35

其他应付款五（三十二）4675698.8821750815.28应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债五（三十三）431984241.86110781685.75

其他流动负债五（三十四）64884704.7699979958.96

流动负债合计3068410624.892735817084.62

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款五（三十五）654908224.37670767654.25应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债五（三十六）14453833.3915999586.05

长期应付款五（三十七）2000000.0014200000.00长期应付职工薪酬

预计负债五（三十八）4810402.0122119601.29

递延收益五（三十九）50845256.5754350870.94

递延所得税负债五（二十三）20161767.6217392445.70其他非流动负债

非流动负债合计747179483.96794830158.23

负债合计3815590108.853530647242.85

所有者权益：

股本五（四十）1015138708.001015138708.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积五（四十一）1111925861.511112142976.52

减：库存股

其他综合收益五（四十二）56119734.3748548328.62专项储备

盈余公积五（四十三）104665405.33104665405.33一般风险准备

未分配利润五（四十四）232637094.20197234428.11

归属于母公司所有者权益合计2520486803.412477729846.58

少数股东权益-10169197.03-5113958.87

所有者权益合计2510317606.382472615887.71

负债和所有者权益总计6325907715.236003263130.56后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第2页天津汽车模具股份有限公司母公司资产负债表

2025年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产附注期末余额上年年末余额

流动资产：

货币资金509659612.44254444635.44交易性金融资产衍生金融资产

应收票据38115359.802468017.40

应收账款十七（一）320057442.55383392172.67

应收款项融资397551.6049918825.29

预付款项9862796.972973577.29

其他应收款十七（二）863580027.30839103758.96

存货1114866064.23901754080.06

其中：数据资源

合同资产27659549.3449122978.85持有待售资产

一年内到期的非流动资产372392.55367759.83

其他流动资产15519906.501789875.43

流动资产合计2900090703.282485335681.22

非流动资产：

债权投资其他债权投资

长期应收款966260.191338652.78

长期股权投资十七（三）1537044783.131529040008.87其他权益工具投资

其他非流动金融资产101952873.7076715808.37

投资性房地产66090956.9068013855.36

固定资产254480885.86263626349.39

在建工程2526605.501359760.65生产性生物资产油气资产使用权资产

无形资产20079391.4720793745.83

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用949521.211482453.84

递延所得税资产170289751.70170341164.20

其他非流动资产35473002.56658407.09

非流动资产合计2189854032.222133370206.38

资产总计5089944735.504618705887.60后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第3页天津汽车模具股份有限公司

母公司资产负债表（续）

2025年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和所有者权益附注期末余额上年年末余额

流动负债：

短期借款261823806.66207422861.74交易性金融负债衍生金融负债

应付票据118799199.32124412427.36

应付账款620694908.04541115798.73预收款项

合同负债785198499.78667791834.51

应付职工薪酬29188395.3817446754.30

应交税费21258893.707236458.21

其他应付款286620276.24280834564.76持有待售负债

一年内到期的非流动负债386550000.0082300000.00

其他流动负债34002016.338267510.21

流动负债合计2544135995.451936828209.82

非流动负债：

长期借款195982876.21291248636.81应付债券

其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬

预计负债4231940.012119601.29

递延收益18572693.5925956915.67

递延所得税负债14324475.7710538915.97其他非流动负债

非流动负债合计233111985.58329864069.74

负债合计2777247981.032266692279.56

所有者权益：

股本1015138708.001015138708.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积1115382519.591115599634.60

减：库存股

其他综合收益56119734.3748548328.62专项储备

盈余公积105188084.14105188084.14

未分配利润20867708.3767538852.68

所有者权益合计2312696754.472352013608.04

负债和所有者权益总计5089944735.504618705887.60后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第4页天津汽车模具股份有限公司合并利润表

2025年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注本期金额上期金额

一、营业总收入五（四十五）2383054770.532745711561.89

其中：营业收入五（四十五）2383054770.532745711561.89利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本2345886923.182648164430.58

其中：营业成本五（四十五）2026841340.062330042494.42利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加五（四十六）19400597.3320277097.36

销售费用五（四十七）30392190.3236905510.65

管理费用五（四十八）130528100.77122393732.13

研发费用五（四十九）92102235.3289721837.71

财务费用五（五十）46622459.3848823758.31

其中：利息费用49205847.8854722470.98

利息收入4336974.077501383.82

加：其他收益五（五十一）15236694.5819475937.52

投资收益（损失以“-”号填列）五（五十二）98277043.39116814622.74

其中：对联营企业和合营企业的投资收益93810085.47101151244.20以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

汇兑收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）五（五十三）25237065.34-1732996.17

信用减值损失（损失以“-”号填列）五（五十四）-10962864.13-25506782.94

资产减值损失（损失以“-”号填列）五（五十五）-80164258.14-102593606.28

资产处置收益（损失以“-”号填列）五（五十六）351797.68-25587.93

三、营业利润（亏损以“-”号填列）85143326.07103978718.25

加：营业外收入五（五十七）26161.391089716.03

减：营业外支出五（五十八）1950928.362232719.85

四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）83218559.10102835714.43

减：所得税费用五（五十九）22416969.9319447779.00

五、净利润（净亏损以“-”号填列）60801589.1783387935.43

（一）按经营持续性分类

1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）60801589.1783387935.43

2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

（二）按所有权归属分类

1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列）65856827.3395252769.74

2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列）-5055238.16-11864834.31

六、其他综合收益的税后净额7571405.75-1476110.13

归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额7571405.75-1476110.13

（一）不能重分类进损益的其他综合收益7571405.75-1476110.13

1．重新计量设定受益计划变动额

2．权益法下不能转损益的其他综合收益7571405.75-1476110.13

3．其他权益工具投资公允价值变动

4．企业自身信用风险公允价值变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1．权益法下可转损益的其他综合收益

2．其他债权投资公允价值变动

3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4．其他债权投资信用减值准备

5．现金流量套期储备

6．外币财务报表折算差额

7．其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额68372994.9281911825.30

归属于母公司所有者的综合收益总额73428233.0893776659.61

归属于少数股东的综合收益总额-5055238.16-11864834.31

八、每股收益：十八

（一）基本每股收益（元/股）0.060.10

（二）稀释每股收益（元/股）0.060.10本期未发生同一控制下企业合并。后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第5页天津汽车模具股份有限公司母公司利润表

2025年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注本期金额上期金额

一、营业收入十七（四）877710651.98993251714.95

减：营业成本十七（四）748423651.32810141104.90

税金及附加4380611.476177227.72

销售费用17586472.9324367445.38

管理费用63708629.2653239123.15

研发费用44731178.3544465386.46

财务费用31985696.5934109857.54

其中：利息费用34904620.7039260073.16

利息收入3532400.395841345.48

加：其他收益9737043.3613510262.88

投资收益（损失以“-”号填列）十七（五）96027206.86141134244.48

其中：对联营企业和合营企业的投资收益90878913.28100236737.81以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）25237065.33-1732996.17

信用减值损失（损失以“-”号填列）-8785761.17-10459078.22

资产减值损失（损失以“-”号填列）-101768035.92-148428059.73

资产处置收益（损失以“-”号填列）481058.1611386.18

二、营业利润（亏损以“-”号填列）-12177011.3214787329.22

加：营业外收入0.78747137.85

减：营业外支出203000.23172659.56

三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）-12380010.7715361807.51

减：所得税费用3836972.30-208536.93

四、净利润（净亏损以“-”号填列）-16216983.0715570344.44

（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）-16216983.0715570344.44

（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

五、其他综合收益的税后净额7571405.75-1476110.13

（一）不能重分类进损益的其他综合收益7571405.75-1476110.13

1．重新计量设定受益计划变动额

2．权益法下不能转损益的其他综合收益7571405.75-1476110.13

3．其他权益工具投资公允价值变动

4．企业自身信用风险公允价值变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1．权益法下可转损益的其他综合收益

2．其他债权投资公允价值变动

3．金融资产重分类计入其他综合收益的金

额

4．其他债权投资信用减值准备

5．现金流量套期储备

6．外币财务报表折算差额

7．其他

六、综合收益总额-8645577.3214094234.31

七、每股收益：

（一）基本每股收益（元/股）

（二）稀释每股收益（元/股）后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第6页天津汽车模具股份有限公司合并现金流量表

2025年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注本期金额上期金额

一、经营活动产生的现金流量

销售商品、提供劳务收到的现金1997355961.972105069718.23客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还21631509.4324957792.28

收到其他与经营活动有关的现金五（六十）57900680.5594176294.34

经营活动现金流入小计2076888151.952224203804.85

购买商品、接受劳务支付的现金1129803858.571260955927.18客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金453249343.11421895746.12

支付的各项税费108076516.99109810842.19

支付其他与经营活动有关的现金五（六十）207073887.47280594148.76

经营活动现金流出小计1898203606.142073256664.25

经营活动产生的现金流量净额178684545.81150947140.60

二、投资活动产生的现金流量

收回投资收到的现金17945238.99

取得投资收益收到的现金50148293.584647873.39

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净

157874.78654818.05

额

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额-5705509.54收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计50306168.3617542420.89

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金85449544.03111333019.84

投资支付的现金2850000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计88299544.03111333019.84

投资活动产生的现金流量净额-37993375.67-93790598.95

三、筹资活动产生的现金流量

吸收投资收到的现金900000.00

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金900000.00

取得借款收到的现金749877970.00807938672.47

收到其他与筹资活动有关的现金五（六十）233825854.54304151584.67

筹资活动现金流入小计983703824.541112990257.14

偿还债务支付的现金547123000.00806022329.89

分配股利、利润或偿付利息支付的现金74418138.5574427552.78

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金五（六十）113690985.76317351444.45

筹资活动现金流出小计735232124.311197801327.12

筹资活动产生的现金流量净额248471700.23-84811069.98

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响1633456.953619893.99

五、现金及现金等价物净增加额五（六十一）390796327.32-24034634.34

加：期初现金及现金等价物余额五（六十一）584949354.59608983988.93

六、期末现金及现金等价物余额五（六十一）975745681.91584949354.59后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第7页天津汽车模具股份有限公司母公司现金流量表

2025年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注本期金额上期金额

一、经营活动产生的现金流量

销售商品、提供劳务收到的现金928770559.39824931756.91

收到的税费返还19056602.4024879352.19

收到其他与经营活动有关的现金40079650.3275047504.42

经营活动现金流入小计987906812.11924858613.52

购买商品、接受劳务支付的现金539643616.51513057907.34

支付给职工以及为职工支付的现金212928756.22185967175.47

支付的各项税费7414376.9825997581.41

支付其他与经营活动有关的现金139216172.21145194227.34

经营活动现金流出小计899202921.92870216891.56

经营活动产生的现金流量净额88703890.1954641721.96

二、投资活动产生的现金流量

收回投资收到的现金17945238.99

取得投资收益收到的现金50148293.5843135365.52

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回

4424.78

的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额7136150.23

收到其他与投资活动有关的现金2710263.89

投资活动现金流入小计52862982.2568216754.74

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付

42002959.0639717767.58

的现金

投资支付的现金1100000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金14500000.00

投资活动现金流出小计56502959.0640817767.58

投资活动产生的现金流量净额-3639976.8127398987.16

三、筹资活动产生的现金流量吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金520595970.00457900000.00

收到其他与筹资活动有关的现金882053675.00963240705.90

筹资活动现金流入小计1402649645.001421140705.90

偿还债务支付的现金292650000.00612310829.89

分配股利、利润或偿付利息支付的现金56097534.6152970115.66

支付其他与筹资活动有关的现金865900017.74848605788.03

筹资活动现金流出小计1214647552.351513886733.58

筹资活动产生的现金流量净额188002092.65-92746027.68

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响1585760.193378695.36

五、现金及现金等价物净增加额274651766.22-7326623.20

加：期初现金及现金等价物余额182702854.20190029477.40

六、期末现金及现金等价物余额457354620.42182702854.20后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第8页天津汽车模具股份有限公司合并所有者权益变动表

2025年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）本期金额归属于母公司所有者权益项目

其他权益工具减：库存其他综合收一般风少数股东权益所有者权益合计股本资本公积专项储备盈余公积未分配利润小计优先股永续债其他股益险准备

一、上年年末余额1015138708.001112142976.5248548328.62104665405.33197234428.112477729846.58-5113958.872472615887.71

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年年初余额1015138708.001112142976.5248548328.62104665405.33197234428.112477729846.58-5113958.872472615887.71三、本期增减变动金额（减少以“-”号填-217115.017571405.7535402666.0942756956.83-5055238.1637701718.67

列）

（一）综合收益总额7571405.7565856827.3373428233.08-5055238.1668372994.92

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配-30454161.24-30454161.24-30454161.24

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配-30454161.24-30454161.24-30454161.24

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收

益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他-217115.01-217115.01-217115.01

四、本期期末余额1015138708.001111925861.5156119734.37104665405.33232637094.202520486803.41-10169197.032510317606.38后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第9页天津汽车模具股份有限公司

合并所有者权益变动表（续）

2025年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）上期金额归属于母公司所有者权益

项目其他权益工具减：一般其他综合收少数股东权益所有者权益合计股本优先永续资本公积库存专项储备盈余公积风险未分配利润小计其他益股债股准备

一、上年年末余额942047016.0057917610.72825696847.8952055725.85103108370.89131800557.102112626128.455850875.442118477003.89

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年年初余额942047016.0057917610.72825696847.8952055725.85103108370.89131800557.102112626128.455850875.442118477003.89三、本期增减变动金额（减少以“-”号填

73091692.00-57917610.72286446128.63-3507397.231557034.4465433871.01365103718.13-10964834.31354138883.82

列）

（一）综合收益总额-1476110.1395252769.7493776659.61-11864834.3181911825.30

（二）所有者投入和减少资本73091692.00-57917610.72285170602.46300344683.74900000.00301244683.74

1．所有者投入的普通股900000.00900000.00

2．其他权益工具持有者投入资本73091692.00227252991.74300344683.74300344683.74

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他-57917610.7257917610.72

（三）利润分配1557034.44-29818898.73-28261864.29-28261864.29

1．提取盈余公积1557034.44-1557034.44

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配-28261864.29-28261864.29-28261864.29

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他1275526.17-2031287.10-755760.93-755760.93

四、本期期末余额1015138708.001112142976.5248548328.62104665405.33197234428.112477729846.58-5113958.872472615887.71后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第10页天津汽车模具股份有限公司母公司所有者权益变动表

2025年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）本期金额

项目其他权益工具减：库股本资本公积其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他存股

一、上年年末余额1015138708.001115599634.6048548328.62105188084.1467538852.682352013608.04

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年年初余额1015138708.001115599634.6048548328.62105188084.1467538852.682352013608.04

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）-217115.017571405.75-46671144.31-39316853.57

（一）综合收益总额7571405.75-16216983.07-8645577.32

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配-30454161.24-30454161.24

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配-30454161.24-30454161.24

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他-217115.01-217115.01

四、本期期末余额1015138708.001115382519.5956119734.37105188084.1420867708.372312696754.47后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第11页天津汽车模具股份有限公司

母公司所有者权益变动表（续）

2025年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）上期金额其他权益工具

项目减：库存其他综合收股本优先永续资本公积专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计其他股益股债

一、上年年末余额942047016.0057917610.72829153505.9750024438.75103631049.7081787406.972064561028.11

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年年初余额942047016.0057917610.72829153505.9750024438.75103631049.7081787406.972064561028.11

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）73091692.00-57917610.72286446128.63-1476110.131557034.44-14248554.29287452579.93

（一）综合收益总额-1476110.1315570344.4414094234.31

（二）所有者投入和减少资本73091692.00-57917610.72285170602.46300344683.74

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本73091692.00227252991.74300344683.74

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他-57917610.7257917610.72

（三）利润分配1557034.44-29818898.73-28261864.29

1．提取盈余公积1557034.44-1557034.44

2．对所有者（或股东）的分配-28261864.29-28261864.29

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他1275526.171275526.17

四、本期期末余额1015138708.001115599634.6048548328.62105188084.1467538852.682352013608.04后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第12页天津汽车模具股份有限公司

二○二五年度财务报表附注天津汽车模具股份有限公司

二○二五年度财务报表附注（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）一、公司基本情况

天津汽车模具股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是由天津汽车模具

有限公司以2007年6月30日为基准日整体变更的股份公司，由胡津生等48名自然人股东共同发起设立，于2007年12月24日取得天津市工商行政管理局核发的

120000000002793号《企业法人营业执照》。2010年11月在深圳证券交易所上市。

所属行业为汽车制造业。

2025年9月24日，公司控股股东、实际控制人胡津生、常世平、董书新、任伟、尹宝茹、张义生、鲍建新、王子玲（以下简称“八位一致行动人”）与新疆建发梵宇产业投资基金合伙企业（有限合伙）（以下简称“建发梵宇”）签署了《关于天津汽车模具股份有限公司之股份转让协议》，八位一致行动人拟向建发梵宇转让其持有的上市公司股份合计161779192股无限售条件流通股，占上市公司总股本的

15.9367%。

2025年12月16日，公司收到建发梵宇转来的由中国证券登记结算有限责任公司

出具的《证券过户登记确认书》，本次协议转让相关股份已完成过户登记手续，转让股份性质为无限售流通股。公司控股股东变更为建发梵宇，公司实际控制人变更为乌鲁木齐经济技术开发区（乌鲁木齐市头屯河区）国有资产监督管理委员会。

截至2025年12月31日止，本公司累计发行股本总数101513.8708万股，注册资本为101513.8708万元，注册地：中华人民共和国天津市，总部地址：天津自贸试验区（空港经济区）航天路77号。本公司实际从事的主要经营活动为：模具设计、制造；冲压件加工、铆焊加工；汽车车身及其工艺装备设计、制造；航空航天产品零

部件、工装及地面保障设备设计与制造；技术咨询服务（不含中介）；计算机应用服务；进出口业务。

本财务报表业经公司董事会于2026年4月19日批准报出。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础

本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第

15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。

财务报表附注第1页天津汽车模具股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(二)持续经营本财务报表以持续经营为基础编制。

三、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本附注“三、（九）金融工具”、“三、（十）存货”、“三、（十五）固定资产”、

“三、（十八）无形资产”、“三、（二十五）收入”。

(一)遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2025年12月31日的合并及母公司财务状况以及2025年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

(二)会计期间自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。

(三)营业周期本公司营业周期为12个月。

(四)记账本位币本公司采用人民币为记账本位币。

(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付

出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合财务报表附注第2页天津汽车模具股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。

为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性

证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

(六)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1、控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

2、合并程序

本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在

合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

（1）增加子公司或业务

在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。

（2）处置子公司

*一般处理方法

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得财务报表附注第3页天津汽车模具股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。

*分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有

该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公

司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续

计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

(七)现金及现金等价物的确定标准现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

财务报表附注第4页天津汽车模具股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(八)外币业务和外币报表折算

1、外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

2、外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率（或：采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率。提示：若采用此种方法，应明示何种方法何种口径）折算。

处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。

(九)金融工具

本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。

1、金融工具的分类

根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

－业务模式是以收取合同现金流量为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：

－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；

财务报表附注第5页天津汽车模具股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。

2、金融工具的确认依据和计量方法

（1）以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收

款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；

不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成

分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收

款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他

权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。

财务报表附注第6页天津汽车模具股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生

金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生

金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。

（6）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、

长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

3、金融资产终止确认和金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：

－收取金融资产现金流量的合同权利终止；

－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。

本公司与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的，则终止确认原金融资产，同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。

发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，财务报表附注第7页天津汽车模具股份有限公司

二○二五年度财务报表附注则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。

公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额

（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

4、金融负债终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

财务报表附注第8页天津汽车模具股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法

本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合

收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等以预期信用损失为基础进行减值会计处理。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依

据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于其他金融工具，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发

生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的

信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12财务报表附注第9页天津汽车模具股份有限公司

二○二五年度财务报表附注个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具），在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该应收款项计提减值准备。

除单项计提坏账准备的上述应收款项外，本公司依据信用风险特征将其余金融工具划分为若干组合，在组合基础上确定预期信用损失。本公司对应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产、长期应收款等计提预期信

用损失的组合类别及确定依据如下：

项目组合类别确定依据

应收账款、其他应收款、同一集团内关联方组合同一集团内关联方合同资产

应收账款、其他应收款、账龄组合除同一集团内关联方以外合同资产

应收票据、银行承兑汇票承兑人为信用风险较小的银行应收款项融资

应收票据、商业承兑汇票根据承兑人的信用风险划分应收款项融资

本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。

(十)存货

1、存货的分类和成本

存货分类为：原材料、低值易耗品、库存商品、在产品、发出商品、委托加工

物资、合同履约成本等。

存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。

2、发出存货的计价方法

财务报表附注第10页天津汽车模具股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。

存货发出时按月末一次加权平均法计价。

3、存货的盘存制度

采用永续盘存制。

4、低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次转销法；

（2）包装物采用一次转销法。

5、存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用

和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

(十一)合同资产

1、合同资产的确认方法及标准

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

财务报表附注第11页天津汽车模具股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“（九）6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法”。

(十二)持有待售和终止经营

1、持有待售

主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非

流动资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：

（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的

购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。

划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成的资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

2、终止经营

终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：

（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。

(十三)长期股权投资

1、共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活财务报表附注第12页天津汽车模具股份有限公司

二○二五年度财务报表附注动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。

重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

2、初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。

（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

3、后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

（2）权益法核算的长期股权投资财务报表附注第13页天津汽车模具股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资

产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所

有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例

计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。

公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的

长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同

的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。

因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投财务报表附注第14页天津汽车模具股份有限公司

二○二五年度财务报表附注资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产

或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价

值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。

(十四)投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。

与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。

本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。

(十五)固定资产

1、固定资产的确认和初始计量

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；

财务报表附注第15页天津汽车模具股份有限公司

二○二五年度财务报表附注所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

2、折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。

各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法20～4054.75～2.375

机器设备年限平均法5～1059.5～19.00

运输设备年限平均法5～1059.5～19.00

电子及其他设备年限平均法3～5519～31.67

3、固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

(十六)在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

(十七)借款费用

1、借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，财务报表附注第16页天津汽车模具股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

2、借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资

产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

3、暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续

超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。

在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利财务报表附注第17页天津汽车模具股份有限公司

二○二五年度财务报表附注息所产生的汇兑差额计入当期损益。

(十八)无形资产

1、无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。

（2）后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。

期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，必要时进行调整。

3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序

无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。

期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注（十九）长期资产减值。

4、划分研究阶段和开发阶段的具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

财务报表附注第18页天津汽车模具股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

5、开发阶段支出资本化的具体条件

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品

存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

(十九)长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权

资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的

无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产财务报表附注第19页天津汽车模具股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

(二十)长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。

(二十一)合同负债本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

(二十二)职工薪酬

1、短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。

2、离职后福利的会计处理方法

（1）设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。

（2）设定受益计划本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务

归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

财务报表附注第20页天津汽车模具股份有限公司

二○二五年度财务报表附注设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余

确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的

变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。

3、辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

(二十三)预计负债

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：

*或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。

*或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。

清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够财务报表附注第21页天津汽车模具股份有限公司

二○二五年度财务报表附注收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

(二十四)股份支付本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

1、以权益结算的股份支付及权益工具

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。

2、以现金结算的股份支付及权益工具

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在授予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

本公司修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份支付的，在修改日（无论发生在等待期内还是等待期结束后），本公司按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的财务报表附注第22页天津汽车模具股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。如果由于修改延长或缩短了等待期，本公司按照修改后的等待期进行会计处理。

(二十五)收入

1、收入确认和计量所采用的会计政策

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回

的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：

财务报表附注第23页天津汽车模具股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品或服务等。

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。

2、按照业务类型披露具体收入确认方式及计量方法

本公司主要业务为汽车车身覆盖件模具生产和销售、汽车车身冲压件生产和销售。其中汽车车身覆盖件模具同时销往国内市场和国外市场，汽车车身冲压件为内销，各类业务销售收入确认的具体方法披露如下：

(1)汽车车身覆盖件模具销售业务本公司汽车车身覆盖件模具销售业务属于在某一时点履行的履约义务。1）内销收入确认条件：公司根据合同约定将产品运送至合同约定交货地点并经客户验收合格后确认收入。2）外销收入确认条件：a:无需承担交模义务的项目，公司根据合同约定完成产品报关、装船离港，取得海关报关单时确认收入；b:需要承担交模义务的项目，公司根据合同约定将产品运送至合同约定交货地点并经客户验收合格后确认收入。

(2)汽车车身冲压件销售业务

本公司汽车车身冲压件销售业务属于在某一时点履行的履约义务，公司根据合同约定将产品运送至合同约定交货地点并经客户验收合格后确认收入。

(二十六)合同成本合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

财务报表附注第24页天津汽车模具股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

*该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(二十七)政府补助

1、类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

2、确认时点

政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。

3、会计处理

与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本财务报表附注第25页天津汽车模具股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。

本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：

（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公

司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

(二十八)递延所得税资产和递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额

(暂时性差异)计算确认。

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：

*商誉的初始确认；

*既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交易或事项。

对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

财务报表附注第26页天津汽车模具股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：

*纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的

所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

(二十九)租赁租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。

1、本公司作为承租人

（1）使用权资产

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

*租赁负债的初始计量金额；

*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

*本公司发生的初始直接费用；

*本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复

至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生财务报表附注第27页天津汽车模具股份有限公司

二○二五年度财务报表附注的成本。

本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本公司按照本附注“三、（十九）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产

是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

（2）租赁负债

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：

*固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

*取决于指数或比率的可变租赁付款额；

*根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；

*购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；

*行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。

本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：

当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；

当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确

定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。

财务报表附注第28页天津汽车模具股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

（3）短期租赁和低价值资产租赁

本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债的，将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。

（4）租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

2、本公司作为出租人

在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

（1）经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

财务报表附注第29页天津汽车模具股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

（2）融资租赁会计处理

在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（九）金融工具”进行会计处理。

未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：

该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：

假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；

假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“三、（九）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。

3、售后租回交易

公司按照本附注“三、（二十五）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

（1）作为承租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

在租赁期开始日后，使用权资产和租赁负债的后续计量及租赁变更详见本附注“三、（二十九）租赁1、本公司作为承租人”。在对售后租回所形成的租赁负

债进行后续计量时，公司确定租赁付款额或变更后租赁付款额的方式不会导致财务报表附注第30页天津汽车模具股份有限公司

二○二五年度财务报表附注确认与租回所获得的使用权有关的利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“三、（九）金融工具”。

（2）作为出租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“三、

（九）金融工具”。

(三十)债务重组

1、本公司作为债权人

本公司在收取债权现金流量的合同权力终止时终止确认债权。以资产清偿债务或者将债务转为权益工具方式进行债务重组的，本公司在相关资产符合其定义和确认条件时予以确认。

以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司初始确认受让的非金融资产时，以成本计量。将债务转为权益工具方式进行的债务重组导致债权人将债权转为对联营企业或合营企业的权益性投资的，本公司按照放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本计量其初始投资成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照本附注“三、（九）金融工具”确认和计量重组债权。

以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本公司首先按照本附注“三、（九）金融工具”确认和计量受让的金融资产和重组债权，然后按照受

让的金融资产以外的各项资产的公允价值比例，对放弃债权的公允价值扣除受让金融资产和重组债权确认金额后的净额进行分配，并以此为基础按照前述方法分别确定各项资产的成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，应当计入当期损益。

2、本公司作为债务人

本公司在债务的现时义务解除时终止确认债务。

以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司在相关资产和所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认，所清偿债务账面价值与转让资产账面价值之间的财务报表附注第31页天津汽车模具股份有限公司

二○二五年度财务报表附注差额计入当期损益。

将债务转为权益工具方式进行债务重组的，本公司在所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认。本公司初始确认权益工具时按照权益工具的公允价值计量，权益工具的公允价值不能可靠计量的，按照所清偿债务的公允价值计量。

所清偿债务账面价值与权益工具确认金额之间的差额，应当计入当期损益。

采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照本附注“三、（九）金融工具”确认和计量重组债务。

以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本公司按照前述方法确认和计量权益工具和重组债务，所清偿债务的账面价值与转让资产的账面价值以及权益工具和重组债务的确认金额之和的差额，计入当期损益。

(三十一)重要性标准确定方法和选择依据项目重要性标准

重要的应收款项核销公司最近一期经审计的合并资产总额的0.5%

重要的坏账准备收回或转回公司最近一期经审计的合并资产总额的0.5%本期发生额或期末余额占公司最近一期经审计的合重要在建工程项目本期变动情况

并资产总额的0.5%

账龄超过一年的重要应付款项公司最近一期经审计的合并资产总额的0.5%子公司资产总额占公司最近一期经审计的合并资产重要的非全资子公司

总额的0.5%联营企业资产总额占公司最近一期经审计的合并资

重要联营企业产总额的0.5%且联营企业净资产占公司最近一期经

审计的合并净资产的5%

(三十二)重要会计政策和会计估计的变更

1、重要会计政策变更

执行《金融工具准则实施问答》关于标准仓单交易相关会计处理的规定

财政部于2025年7月8日发布标准仓单交易相关会计处理实施问答，明确规定，根据金融工具确认计量准则，企业在期货交易场所通过频繁签订买卖标准仓单的合同以赚取差价、不提取标准仓单对应的商品实物的，通常表明企业具有收到合同标的后在短期内将其再次出售以从短期波动中获取利润的惯例，企业应当将其签订的买卖标准仓单的合同视同金融工具，并按照金融工具确认计财务报表附注第32页天津汽车模具股份有限公司

二○二五年度财务报表附注量准则的规定进行会计处理。企业按照前述合同约定取得标准仓单后短期内再将其出售的，不应确认销售收入，而应将收取的对价与所出售标准仓单的账面价值的差额计入投资收益；企业期末持有尚未出售的标准仓单的，应将其列报为其他流动资产。对于按照前述合同约定取得的标准仓单，如果能够消除或显著减少会计错配的，企业可以在初始确认时选择以公允价值计量且其变动计入当期损益，并一致应用于符合选择条件的所有标准仓单。对于初始确认时已选择以公允价值计量且其变动计入当期损益的标准仓单，企业在后续期间不得撤销该选择。

根据《关于严格执行企业会计准则切实做好企业2025年年报工作的通知（》财会〔2025〕33号）的要求，企业因执行上述标准仓单相关规定而调整会计处理方法的，应当对财务报表可比期间信息进行调整。本公司执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

2、重要会计估计变更

本报告期主要会计估计未发生变更。

四、税项

(一)主要税种和税率税种计税依据税率按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础

增值税计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，13%、9%、6%差额部分为应交增值税

城市维护建设税按实际缴纳的增值税及消费税计缴7%

企业所得税按应纳税所得额计缴15%、25%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

天津汽车模具股份有限公司15%

天津天汽模模具有限公司15%

天津敏捷网络技术有限公司5%

天津敏捷云科技有限公司5%财务报表附注第33页天津汽车模具股份有限公司

二○二五年度财务报表附注纳税主体名称所得税税率

天津天汽模车身装备技术有限公司15%

鹤壁天淇汽车模具有限公司15%

天津天汽模模具部件有限公司5%

天津天汽模汽车部件有限公司25%

保定天汽模汽车模具有限公司5%

湘潭天汽模热成型技术有限公司15%

武汉天汽模志信汽车模具有限公司15%

天津天汽模志通车身科技有限公司15%

安徽天汽模通蔚车身科技有限公司25%

沈阳天汽模航空部件有限公司15%

西安天汽模飞机工业有限公司25%

湘潭天汽模普瑞森传动部件有限公司25%

黄骅天汽模汽车模具有限公司25%

天津市全红电子装备新技术发展有限公司25%

天合模具标准件(天津)有限公司5%

(二)税收优惠

本公司及下属子公司天津天汽模模具部件有限公司、天津天汽模车身装备技术有限

公司、鹤壁天淇汽车模具有限公司、黄骅天汽模汽车模具有限公司，出口产品按照“免、抵、退”方法享受增值税税收优惠政策。

本公司2023年被纳入产教融合型企业建设培育范围试点企业，兴办职业教育的投资可按投资额的30%，抵免本公司当年应缴教育费附加和地方教育费附加。

经财政部、税务总局2023年第12号公告规定，对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。本公司子公司天津天汽模模具部件有限公司、保定天汽模汽车模具有限公司、天合模

具标准件(天津)有限公司、天津敏捷网络技术有限公司、天津敏捷云科技有限公司属

于小型微利企业，2025年度享受小型微利企业所得税优惠政策。

本公司2011年度被认定为高新技术企业，2023年12月8日通过了高新技术企业复审，取得了由天津市科学技术局、天津市财政局、国家税务总局天津市税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号 GR202312002324，根据《中华人民共和国企业所得税法》的有关规定，2025年度企业所得税适用15%优惠税率。

本公司下属子公司天津天汽模模具有限公司2010年度被认定为高新技术企业，财务报表附注第34页天津汽车模具股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2025年12月8日通过了高新技术企业复审，取得了由天津市科学技术局、天津市

财政局、国家税务总局天津市税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号GR202512000997，根据《中华人民共和国企业所得税法》的有关规定，2025年度企

业所得税适用15%优惠税率。

本公司下属子公司天津天汽模车身装备技术有限公司2009年度被认定为高新技术企业，2024年12月3日通过了高新技术企业复审，取得了由天津市科学技术委局、天津市财政局、国家税务总局天津市税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号 GR202412002260，根据《中华人民共和国企业所得税法》的有关规定，2025年度企业所得税适用15%优惠税率。

本公司下属子公司鹤壁天淇汽车模具有限公司2012年度被认定为高新技术企业，

2024年10月28日通过了高新技术企业复核，取得了由河南省科学技术厅、河南省

财政厅、国家税务总局河南省税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号GR202441001625，根据《中华人民共和国企业所得税法》的有关规定，2025年度企

业所得税适用15%优惠税率。

本公司下属子公司武汉天汽模志信汽车模具有限公司2020年度被认定为高新技术企业，2023年10月16日通过了高新技术企业复审，取得了由湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、国家税务总局湖北省税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号 GR202342000187，根据《中华人民共和国企业所得税法》的有关规定，2025年度企业所得税适用15%优惠税率。

本公司下属子公司天津天汽模志通车身科技有限公司2017年度被认定为高新技术企业，2023年11月6日通过了高新技术企业复审，取得了由天津市科学技术局、天津市财政局、国家税务总局天津市税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号 GR202312000043，根据《中华人民共和国企业所得税法》的有关规定，2025年度企业所得税适用15%优惠税率。

本公司下属子公司沈阳天汽模航空部件有限公司2017年度被认定为高新技术企业，

2023年11月29日通过了高新技术企业复审，取得了辽宁省科学技术厅、辽宁省财

政厅、国家税务总局辽宁省税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号GR202321000645，根据《中华人民共和国企业所得税法》的有关规定，2025年度企

业所得税适用15%优惠税率。

本公司下属子公司湘潭天汽模热成型技术有限公司2023年度被认定为高新技术企业，取得了湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、国家税务总局湖南省税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号 GR202343002397，根据《中华人民共和国企业所得税法》的有关规定，2025年度企业所得税适用15%优惠税率。

财务报表附注第35页天津汽车模具股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

五、合并财务报表项目注释

(一)货币资金项目期末余额上年年末余额

库存现金19843.2635935.29

银行存款975725838.65584913419.30

其他货币资金64544187.77112835137.12

合计1040289869.68697784491.71

其中：存放在境外的款项总额存放在境外且资金汇回受到限制的款项

(二)交易性金融资产项目期末余额上年年末余额

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产2850000.01

其中：其他2850000.01

合计2850000.01

(三)应收票据

1、应收票据分类列示

项目期末余额上年年末余额

银行承兑汇票35753547.9938876875.15

商业承兑汇票33813602.5561115670.38

合计69567150.5499992545.53财务报表附注第36页天津汽车模具股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、应收票据按坏账计提方法分类披露

期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额

（%）例（%）（%）例（%）按信用风险特征组合

71346813.81100.001779663.272.4969567150.54103209159.77100.003216614.243.1299992545.53

计提坏账准备

其中：银行承兑汇票35753547.9950.1135753547.9938876875.1537.6738876875.15

商业承兑汇票35593265.8249.891779663.275.0033813602.5564332284.6262.333216614.245.0061115670.38

合计71346813.81100.001779663.2769567150.54103209159.77100.003216614.2499992545.53财务报表附注第37页天津汽车模具股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：

期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

银行承兑汇票35753547.99

商业承兑汇票35593265.821779663.275.00

合计71346813.811779663.27

3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期变动金额上年年末余类别收回或转转销或核期末余额额计提其他变动回销按组合计

提坏账准3216614.24-1436950.971779663.27备

其中：银行承兑汇票商业

3216614.24-1436950.971779663.27

承兑汇票

合计3216614.24-1436950.971779663.27

4、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票29437241.28

商业承兑汇票75051999.75

合计104489241.03财务报表附注第38页天津汽车模具股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(四)应收账款

1、应收账款按账龄披露

账龄期末余额上年年末余额

1年以内（含1年）593060894.34823210255.77

1至2年143858637.53176293980.20

2至3年119931019.7762538912.34

3至4年49393788.5424151017.22

4至5年18496414.1621276810.02

5年以上155095045.21138944370.10

小计1079835799.551246415345.65

减：坏账准备288463607.19267267997.49

合计791372192.36979147348.16财务报表附注第39页天津汽车模具股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、应收账款按坏账计提方法分类披露

期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额

（%）例（%）（%）例（%）按单项计提坏账准

129186290.1911.96123891186.7895.905295103.41133066755.8610.68123232737.0792.619834018.79

备按信用风险特征组

950649509.3688.04164572420.4117.31786077088.951113348589.7989.32144035260.4212.94969313329.37

合计提坏账准备

其中：合并范围内往来

账龄组合950649509.3688.04164572420.4117.31786077088.951113348589.7989.32144035260.4212.94969313329.37

合计1079835799.55100.00288463607.19791372192.361246415345.65100.00267267997.49979147348.16财务报表附注第40页天津汽车模具股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

重要的按单项计提坏账准备的应收账款：

期末余额上年年末余额名称计提比计提依账面余额坏账准备账面余额坏账准备例（%）据

SAIPASocieteAnnonyme 7210238.92 7210238.92 100.00 7210238.92 7210238.92

观致汽车有限公司8575513.508575513.50100.008575513.508575513.50根据交

国机智骏汽车有限公司19898755.0415919004.0380.0019898755.0415919004.03易对象

合众新能源汽车股份有限公司7477904.186730113.7690.007477904.185982323.34信用评

恒大新能源汽车（天津）有限公

8630591.878630591.87100.00级及信8630591.878630591.87

司用风险

华晨汽车集团控股有限公司9119837.119119837.11100.009964566.159119837.11状况计

华人运通（山东）科技有限公司7280814.087250814.0899.597280814.085824651.26提

天津凯德实业有限公司14551285.8314551285.83100.0014551285.8314551285.83

威马汽车制造温州有限公司10629695.1010629695.10100.0010779695.1010779695.10

合计93374635.6388617094.2094369364.6786593140.96

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：

期末余额账龄

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内592003603.1229600180.185.00

1－2年142339609.0314233960.9210.00

2－3年108339292.4232501787.7330.00

3－4年35970381.5517985190.8050.00

4－5年8726612.366981289.9080.00

5年以上63270010.8863270010.88100.00

合计950649509.36164572420.41

3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况

财务报表附注第41页天津汽车模具股份有限公司

二○二五年度财务报表附注本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动按单项计

提坏账准123232737.074125741.172383280.001124611.4640600.00123891186.78备按组合计

提坏账准144035260.4220577759.99-40600.00164572420.41备

其中:合并范围内关联方账龄

144035260.4220577759.99-40600.00164572420.41

组合

合计267267997.4924703501.162383280.001124611.46288463607.19

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

确定原坏账收回或转回金单位名称转回原因收回方式准备的依据额及其合理性江西昌河汽车有限责任

1283280.00债权清偿资产抵债

公司湖北星晖新能源智能汽

150000.00债权清偿银行存款

车有限公司丹东黄海汽车有限责任

950000.00债权清偿银行存款、以车抵债

公司

合计2383280.00

4、本期实际核销的应收账款情况

项目核销金额

实际核销的应收账款1124611.46财务报表附注第42页天津汽车模具股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

其中重要的应收账款核销情况：

履行的核款项是否因关单位名称应收账款性质核销金额核销原因销程序联交易产生江西昌河汽车有限公司内部

冲压件货款846904.44债权核销否责任公司审批

合计846904.44

5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

按欠款方归集的期末余额前五名应收账款和合同资产汇总金额296085439.02元，占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例26.03%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额15596034.54元。

(五)应收款项融资

1、应收款项融资分类列示

项目期末余额上年年末余额

应收票据150763270.18182744647.84

应收账款1291999.712582830.36

合计152055269.89185327478.20

2、应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

累计在其其他综合收他项目上年年末余额本期新增本期终止确认期末余额益中确认变的损失准动备应收

182744647.841379136801.141411118178.80150763270.18

票据应收

2582830.3672360116.8073650947.451291999.71

账款

合计185327478.201451496917.941484769126.25152055269.89财务报表附注第43页天津汽车模具股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

3、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

应收票据511365827.24

应收账款26120094.78

合计537485922.02

(六)预付款项

1、预付款项按账龄列示

期末余额上年年末余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内24381083.7496.246783566.6797.70

1至2年875229.203.4685214.561.23

2至3年67167.280.2766104.690.95

3年以上7882.400.038062.400.12

合计25331362.62100.006942948.32100.00

2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

按预付对象集中度归集的期末余额前五名预付款项汇总金额7857873.09元，占预付款项期末余额合计数的比例31.02%。

(七)其他应收款项目期末余额上年年末余额应收利息

应收股利1600000.00

其他应收款项39548621.4425287257.34

合计39548621.4426887257.34

1、应收股利

财务报表附注第44页天津汽车模具股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

（1）应收股利明细项目（或被投资单位）期末余额上年年末余额东实（武汉）实业有限公司8000000.008000000.00

小计8000000.008000000.00

减：坏账准备8000000.006400000.00

合计1600000.00

（2）重要的账龄超过一年的应收股利是否发生减值及其

项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因判断依据东实（武汉）实业有限公司8000000.005年以上未结算是

合计8000000.00

2、其他应收款项

（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内（含1年）11467504.8621877521.08

1至2年15883450.833432040.59

2至3年1427366.45646213.07

3至4年590038.006129278.30

4至5年6011160.2970425099.34

5年以上155178192.3487311154.17

小计190557712.77189821306.55

减：坏账准备151009091.33164534049.21

合计39548621.4425287257.34财务报表附注第45页天津汽车模具股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

（2）按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额

（%）例（%）（%）例（%）按单项计提坏账准

158000170.7782.91133623370.7784.5724376800.00160341608.6084.47149141608.6093.0111200000.00

备按信用风险特征组

32557542.0017.0917385720.5653.4015171821.4429479697.9515.5315392440.6152.2114087257.34

合计提坏账准备

其中：合并范围内往来

账龄组合32557542.0017.0917385720.5653.4015171821.4429479697.9515.5315392440.6152.2114087257.34

合计190557712.77100.00151009091.3339548621.44189821306.55100.00164534049.2125287257.34财务报表附注第46页天津汽车模具股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

重要的按单项计提坏账准备的其他应收款项：

期末余额上年年末余额计提名称计提账面余额坏账准备比例账面余额坏账准备依据

（%）

Tianjin Motor 预计

Dies Europe 125500891.15 112324091.15 89.50 无法 125359976.58 125359976.58

GmbH 收回预计时空电动汽车

18122267.4218122267.42100.00无法18122267.4218122267.42

股份有限公司收回长城汽车股份债务

有限公司徐水13777012.202577012.2018.71重整13777012.202577012.20分公司说明

合计157400170.77133023370.77157259256.20146059256.20

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：

期末余额名称

其他应收款项坏账准备计提比例（%）

1年以内11467504.86573374.975.00

1－2年2106438.63210643.8610.00

2－3年1427366.45428209.9430.00

3－4年590038.00295019.0050.00

4－5年5438606.324350885.0580.00

5年以上11527587.7411527587.74100.00

合计32557542.0017385720.56

（3）坏账准备计提情况坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计财务报表附注第47页天津汽车模具股份有限公司

二○二五年度财务报表附注整个存续期预整个存续期预未来12个月预期信用损失

期信用损失(未

期信用损失(已发生信用

发生信用减值)

减值)

上年年末余额4592269.97159941779.24164534049.21上年年末余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提2164222.7660877.272225100.03

本期转回14851698.0014851698.00本期转销

本期核销898359.91898359.91其他变动

期末余额5858132.82145150958.51151009091.33

（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况本期变动金额类别上年年末余额其他期末余额计提收回或转回转销或核销变动按单项计提

149141608.60140914.5714851698.00807454.40133623370.77

坏账准备按组合计提

15392440.612084185.4690905.5117385720.56

坏账准备

其中:合并范围内关联方账龄

15392440.612084185.4690905.5117385720.56

组合

合计164534049.212225100.0314851698.00898359.91151009091.33财务报表附注第48页天津汽车模具股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

确定原坏账准备的单位名称收回或转回金额转回原因收回方式依据及其合理性

Tianjin Motor Dies 作为次级债权人 期后现金收

13176800.00确认合理

Europe GmbH 预计可获分配 回江西昌河汽车有限

1674898.00资产抵债资产抵债确认合理

责任公司

合计14851698.00

（5）本期实际核销的其他应收款项情况项目核销金额

实际核销的其他应收款项898359.91

其中重要的其他应收款项核销情况：

其他应收款履行的核款项是否因关单位名称核销金额核销原因项性质销程序联交易产生江西昌河汽车有限签订抵账协议总经理审

保证金807454.40否责任公司后续不再回款批

合计807454.40

（6）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额

保证金14609208.7920885403.56

押金870806.95854244.95

备用金598674.922095364.74

应收往来款150476245.61143050779.03

业绩补偿款22122267.4222122267.42

其他1880509.08813246.85

小计190557712.77189821306.55财务报表附注第49页天津汽车模具股份有限公司

二○二五年度财务报表附注款项性质期末账面余额上年年末账面余额

减：坏账准备151009091.33164534049.21

合计39548621.4425287257.34

（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款项期末余坏账准备期末单位名称款项性质期末余额账龄额合计数的余额

比例(%)

Tianjin Motor Dies

往来款125328337.185年以上65.77112151537.18

Europe GmbH时空电动汽车股份

业绩补偿款18122267.425年以上9.5118122267.42有限公司长城汽车股份有限

材料款13777012.201-2年7.232577012.20公司徐水分公司东实（武汉）实业股权转让款、代3-4年、4-5

5157351.372.714111201.96

有限公司垫款、保证金年、5年以上

张忠家业绩补偿款4000000.005年以上2.104000000.00

合计166384968.1787.32140962018.76

(八)存货财务报表附注第50页天津汽车模具股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

1、存货分类

期末余额上年年末余额

类别存货跌价准备/合同存货跌价准备/合同账面余额账面价值账面余额账面价值履约成本减值准备履约成本减值准备

原材料49941812.613544894.8846396917.7361413380.252801612.8858611767.37

低值易耗品1131059.261131059.26908838.12908838.12

委托加工物资17738950.7917738950.7929840679.7029840679.70

在产品646968943.7067748855.85579220087.85577293952.3180825817.38496468134.93

库存商品68985001.364169873.4064815127.9683161008.612200515.0780960493.54

发出商品1053739804.3594372571.31959367233.04945973503.2195832242.24850141260.97

合同履约成本2234576.042234576.042295613.402295613.40

合计1840740148.11169836195.441670903952.671700886975.60181660187.571519226788.03财务报表附注第51页天津汽车模具股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、存货跌价准备及合同履约成本减值准备

本期增加金额本期减少金额类别上年年末余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料2801612.881543729.20800447.203544894.88

在产品80825817.386390126.1924830253.25-5363165.5367748855.85

库存商品2200515.074070916.962101558.634169873.40

发出商品95832242.2460992832.3557089337.755363165.5394372571.31

合计181660187.5772997604.7084821596.83169836195.44财务报表附注第52页天津汽车模具股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(九)合同资产

1、合同资产情况

期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值模具质保

57486656.342874332.8254612323.5284240021.014212001.0680028019.95

金

合计57486656.342874332.8254612323.5284240021.014212001.0680028019.95财务报表附注第53页天津汽车模具股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、合同资产按减值计提方法分类披露

期末余额上年年末余额账面余额减值准备账面余额减值准备类别比例计提比例账面价值比例计提比例账面价值金额金额金额金额

（%）（%）（%）（%）按信用风险特征组合

57486656.34100.002874332.825.0054612323.5284240021.01100.004212001.065.0080028019.95

计提减值准备

其中：合并范围内往来

账龄组合57486656.34100.002874332.825.0054612323.5284240021.01100.004212001.065.0080028019.95

合计57486656.34100.002874332.8254612323.5284240021.01100.004212001.0680028019.95财务报表附注第54页天津汽车模具股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

3、本期合同资产计提减值准备情况

本期变动金额上年年末余

项目本期转销/核期末余额额本期计提本期转回其他变动销按单项计提坏账准备按组合计提

4212001.06-1337668.242874332.82

坏账准备

其中:合并范围内关联方账龄

4212001.06-1337668.242874332.82

组合

合计4212001.06-1337668.242874332.82

(十)一年内到期的非流动资产项目期末余额上年年末余额

一年内到期的长期应收款3022137.39367759.83一年内到期的债权投资一年内到期的其他债权投资

合计3022137.39367759.83

(十一)其他流动资产项目期末余额上年年末余额

预缴税金及待抵扣增值税19077362.847235826.36

待摊费用2505415.453534831.62

预缴企业所得税15544.86

合计21598323.1510770657.98财务报表附注第55页天津汽车模具股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(十二)长期应收款

1、长期应收款情况

期末余额上年年末余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

分期收款销售商品11771660.661863138.919908521.751706412.611706412.61

小计11771660.661863138.919908521.751706412.611706412.61

减：一年内到期部分3161597.64139460.253022137.39367759.83367759.83

合计8610063.021723678.666886384.361338652.781338652.78

2、长期应收款按坏账计提方法分类披露

期末余额上年年末余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价值账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）金额比例（%）金额计提比例（%）按单项计提坏账准备按信用风险特征组合

8610063.02100.001723678.6620.026886384.361338652.78100.001338652.78

计提坏账准备

其中：账龄组合8610063.02100.001723678.6620.026886384.361338652.78100.001338652.78

合计8610063.02100.001723678.666886384.361338652.78100.001338652.78财务报表附注第56页天津汽车模具股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：

期末余额名称

长期应收款坏账准备计提比例（%）

CETUS模具 7643802.83 1723678.66 22.55

合计7643802.831723678.66

3、长期应收款坏账准备

本期变动金额上年年末类别收回或转转销或核期末余额余额计提其他变动回销按组合计

提坏账准1723678.661723678.66备

合计1723678.661723678.66财务报表附注第57页天津汽车模具股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(十三)长期股权投资

1、长期股权投资情况

本期增减变动上年年末余额减值准备上年期末余额（账面减值准备期末被投资单位追加投减少权益法下确认其他综合收其他权益变宣告发放现金计提减值其（账面价值）年末余额价值）余额资投资的投资损益益调整动股利或利润准备他联营企业北汽兴东方模具（北

26695688.34678832.8727374521.21

京）有限公司天津凯德实业有限公

8233657.658233657.658233657.658233657.65

司天津方皋创业投资有

37128214.00-348912.5036779301.50

限公司天津新时代航天科技有限公司天津联晟精密机械有

1475444.15102985.441578429.59

限公司

联创机械设备（天津）有限公司

天汽模（湖南）汽车6317053.92-6019.176311034.75财务报表附注第58页天津汽车模具股份有限公司

二○二五年度财务报表附注本期增减变动上年年末余额减值准备上年期末余额（账面减值准备期末被投资单位追加投减少权益法下确认其他综合收其他权益变宣告发放现金计提减值其（账面价值）年末余额价值）余额资投资的投资损益益调整动股利或利润准备他模具技术有限公司株洲汇隆实业发展有

109598531.18280025.96109878557.14

限公司东实汽车科技集团股

674462024.8390172000.687571405.75-217115.01-45000000.00726988316.25

份有限公司浙江时空能源股份有

797297075.34797297075.34797297075.34797297075.34

限公司天津天汽模航宇高

15076178.812931172.1918007351.00

压成形技术有限公司

小计1676283868.22805530732.9993810085.477571405.75-217115.01-45000000.001732448244.43805530732.99

合计1676283868.22805530732.9993810085.477571405.75-217115.01-45000000.001732448244.43805530732.99财务报表附注第59页天津汽车模具股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(十四)其他权益工具投资

1、其他权益工具投资情况

本期增减变动指定为以公本期计入本期计入累计计入其累计计入其允价值计量上年年末余本期确认的项目名称其他综合其他综合期末余额他综合收益他综合收益且其变动计额追加投资减少投资其他股利收入收益的利收益的损的利得的损失入其他综合得失收益的原因

TianJin

Motor

Dies

Europe

GmbH合计

其他说明：

本公司全资子公司 TianJin Motor Dies Europe GmbH 已于 2020 年 12 月 21 日向当地法院申请破产。当日法院指定了破产管理人对其进行管理，本公司自2020年12月21日丧失对其控制权，将其作为其他权益工具投资核算。2020年度本公司已对该投资全额计提减值准备。

财务报表附注第60页天津汽车模具股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(十五)其他非流动金融资产项目期末余额上年年末余额

权益工具投资101952873.7076715808.37

合计101952873.7076715808.37

(十六)投资性房地产

1、采用成本计量模式的投资性房地产

项目房屋、建筑物土地使用权合计

1．账面原值

（1）上年年末余额70315948.8612476997.1482792946.00

（2）本期增加金额290389.80290389.80

—外购

—其他290389.80290389.80

（3）本期减少金额

—处置

（4）期末余额70606338.6612476997.1483083335.80

2．累计折旧和累计摊销

（1）上年年末余额12219706.562559384.0814779090.64

（2）本期增加金额1864281.34349006.922213288.26

—计提或摊销1864281.34349006.922213288.26

（3）本期减少金额

—处置

（4）期末余额14083987.902908391.0016992378.90

3．减值准备

（1）上年年末余额

（2）本期增加金额

—计提

（3）本期减少金额

—处置

（4）期末余额

4．账面价值

财务报表附注第61页天津汽车模具股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

项目房屋、建筑物土地使用权合计

（1）期末账面价值56522350.769568606.1466090956.90

（2）上年年末账面价值58096242.309917613.0668013855.36

(十七)固定资产

1、固定资产及固定资产清理

项目期末余额上年年末余额

固定资产949895745.871025955233.84固定资产清理

合计949895745.871025955233.84财务报表附注第62页天津汽车模具股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、固定资产情况

项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子及其他设备合计

1．账面原值

（1）上年年末余额641428949.991548252088.0813482403.1670328993.572273492434.80

（2）本期增加金额53940.0051205464.684181678.9855441083.66

—购置53940.0010877264.944181678.9815112883.92

—在建工程转入40328199.7440328199.74

（3）本期减少金额14085239.49701180.224480205.3519266625.06

—处置或报废14085239.49701180.224480205.3519266625.06

（4）期末余额641482889.991585372313.2712781222.9470030467.202309666893.40

2．累计折旧

（1）上年年末余额191314607.281002359760.316845499.5347017333.841247537200.96

（2）本期增加金额17619196.5498422133.29774978.874577099.01121393407.71

—计提17619196.5498422133.29774978.874577099.01121393407.71

（3）本期减少金额12747608.66674136.454242037.7117663782.82

—处置或报废12747608.66674136.454242037.7117663782.82

（4）期末余额208933803.821088034284.946946341.9547352395.141351266825.85

3．减值准备

（1）上年年末余额财务报表附注第63页天津汽车模具股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子及其他设备合计

（2）本期增加金额8504321.688504321.68

—计提8504321.688504321.68

（3）本期减少金额

—处置或报废

（4）期末余额8504321.688504321.68

4．账面价值

（1）期末账面价值432549086.17488833706.655834880.9922678072.06949895745.87

（2）上年年末账面价值450114342.71545892327.776636903.6323311659.731025955233.84财务报表附注第64页天津汽车模具股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

3、未办妥产权证书的固定资产情况

项目账面价值未办妥产权证书的原因

房屋及建筑物1513892.20与政府沟通中，产权尚未办理完毕

(十八)在建工程

1、在建工程及工程物资

期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

在建工程34954118.7734954118.7716699838.6616699838.66工程物资

合计34954118.7734954118.7716699838.6616699838.66

2、在建工程情况

期末余额上年年末余额项目减值准账面余额减值准备账面价值账面余额账面价值备

安徽通蔚产线4建设20241246.0020241246.00

安徽通蔚产线5建设7800996.467800996.46

安徽通蔚产线6建设2489734.102489734.10

天汽模设备采购2526605.502526605.501260586.621260586.62

热成型产线建设1436262.971436262.971274440.271274440.27

沈阳天汽模停车场等372330.39372330.39

安徽通蔚产线1建设8501528.178501528.17

安徽通蔚产线2建设2049800.002049800.00

安徽通蔚产线3建设400200.00400200.00

天淇设备采购1204951.331204951.33

武汉志信设备采购772840.34772840.34

其他86943.3586943.351235491.931235491.93

合计34954118.7734954118.7716699838.6616699838.66财务报表附注第65页天津汽车模具股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

3、重要的在建工程项目本期变动情况

工程累计其中：本期利本期利息本期转入固定本期其他减工程进利息资本化项目名称预算数上年年末余额本期增加金额期末余额投入占预息资本化金资本化率资金来源资产金额少金额度累计金额

算比例(%)额(%)安徽通蔚产

37604413.3020241246.0020241246.0053.83%60.00%自筹

线4建设

合计20241246.0020241246.00财务报表附注第66页天津汽车模具股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(十九)使用权资产

1、使用权资产情况

项目房屋及建筑物机器设备合计

1．账面原值

（1）上年年末余额27772751.017499180.6835271931.69

（2）本期增加金额5953249.685953249.68

—新增租赁5953249.685953249.68

（3）本期减少金额71813.3671813.36

—转出至固定资产

—重估调整71813.3671813.36

（4）期末余额33654187.337499180.6841153368.01

2．累计折旧

（1）上年年末余额10885718.751458174.0212343892.77

（2）本期增加金额5286569.402499726.887786296.28

—计提5286569.402499726.887786296.28

（3）本期减少金额

—转出至固定资产

（4）期末余额16172288.153957900.9020130189.05

3．减值准备

（1）上年年末余额

（2）本期增加金额

—计提

（3）本期减少金额

—转出至固定资产

（4）期末余额

4．账面价值

（1）期末账面价值17481899.183541279.7821023178.96

（2）上年年末账面价值16887032.266041006.6622928038.92财务报表附注第67页天津汽车模具股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(二十)无形资产

1、无形资产情况

项目土地使用权专利权软件合计

1．账面原值

（1）上年年末余额146865845.00330000.0019632980.16166828825.16

（2）本期增加金额27505.7727505.77

—购置27505.7727505.77

（3）本期减少金额

—处置

（4）期末余额146865845.00330000.0019660485.93166856330.93

2．累计摊销

（1）上年年末余额31653323.80319500.0018266856.8550239680.65

（2）本期增加金额2980301.873000.00296544.873279846.74

—计提2980301.873000.00296544.873279846.74

（3）本期减少金额

—处置

（4）期末余额34633625.67322500.0018563401.7253519527.39

3．减值准备

（1）上年年末余额

（2）本期增加金额

—计提

（3）本期减少金额

—处置

（4）期末余额

4．账面价值

（1）期末账面价值112232219.337500.001097084.21113336803.54

（2）上年年末账面价值115212521.2010500.001366123.31116589144.51

(二十一)商誉

1、商誉变动情况

财务报表附注第68页天津汽车模具股份有限公司

二○二五年度财务报表附注被投资单位名称或形本期增加本期减少上年年末余额期末余额成商誉的事项企业合并形成的其他处置其他账面原值湘潭天汽模普瑞森传

5972873.075972873.07

动部件有限公司天津市全红电子装备

3284884.583284884.58

新技术发展有限公司

小计9257757.659257757.65减值准备湘潭天汽模普瑞森传

5972873.075972873.07

动部件有限公司天津市全红电子装备

3284884.583284884.58

新技术发展有限公司

小计9257757.659257757.65账面价值

(二十二)长期待摊费用项目上年年末余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额安徽通蔚工位

5757413.602357252.512003267.856111398.26

器具西安天汽模厂

1284509.08327959.76956549.32

房装修天汽模航天路新增开口及厂

1123615.55287075.35836540.20

区道路修复项目工程

房屋维修工程247790.45165715.2782075.18

其他534059.27277886.41134065.20677880.48

合计8947387.952635138.922918083.438664443.44

(二十三)递延所得税资产和递延所得税负债

1、未经抵销的递延所得税资产

财务报表附注第69页天津汽车模具股份有限公司

二○二五年度财务报表附注期末余额上年年末余额项目可抵扣暂时性差递延所得税资可抵扣暂时性差递延所得税资异产异产

资产减值准备1137262419.70173008879.581164586311.18175440718.56

内部交易未实现利润23756858.003563528.708588576.131288286.42

递延收益21369203.124402087.989770550.601465582.59

租赁负债21338075.254882242.1623581271.805895317.95

预计负债20000000.003000000.00

合计1203726556.07185856738.421226526709.71187089905.52

2、未经抵销的递延所得税负债

期末余额上年年末余额项目应纳税暂时性差递延所得税负应纳税暂时性差递延所得税负异债异债非同一控制企业合并

7184008.271077601.247476799.931121519.99

资产评估增值其他非流动金融资产

95496505.1314324475.7770259439.8010538915.97

公允价值变动

使用权资产21023179.004759690.6122928038.965732009.74

合计123703692.4020161767.62100664278.6917392445.70

3、未确认递延所得税资产明细

项目期末余额上年年末余额

可抵扣暂时性差异372410257.43357803201.61

可抵扣亏损890024862.44585183095.16

合计1262435119.87942986296.77

4、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份期末余额上年年末余额备注财务报表附注第70页天津汽车模具股份有限公司

二○二五年度财务报表附注年份期末余额上年年末余额备注

2025144140787.74

202617033681.18139397214.15

202711767814.4566391906.04

202831449176.6296484314.28

2029119355293.44138768872.95

2030147671497.56

2031130881666.38

203290931705.60

203389445506.31

203480459496.24

2035171029024.66

合计890024862.44585183095.16

(二十四)其他非流动资产期末余额上年年末余额项目减值准账面余额减值准备账面价值账面余额账面价值备预付工程

39177756.5639177756.561756834.371756834.37

设备款

合计39177756.5639177756.561756834.371756834.37财务报表附注第71页天津汽车模具股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(二十五)所有权或使用权受到限制的资产期末上年年末项目账面余额账面价值受限情况账面余额账面价值受限情况

信用证保证金、银行承兑汇票保信用证保证金、银行承兑汇票保证

货币资金64544187.7764544187.77证金、福费廷保证金、保函保证112835137.12112835137.12金、福费廷保证金、保函保证金、

金、银行冻结存款银行冻结存款

应收票据3242119.863242119.86票据质押

固定资产261341526.41154617979.29抵押用于借款272407283.53173488351.23抵押用于借款

无形资产62650175.4548647556.47抵押用于借款62650175.4549900559.99抵押用于借款

投资性房地产74404829.3858025687.66抵押用于借款74404829.3860024174.26抵押用于借款

应收账款12377002.0011758151.90质押用于借款

应收票据104489241.03104489241.03已背书或贴现但尚未终止确认92594325.6492594325.64已背书或贴现但尚未终止确认

合计579806962.04442082804.12618133870.98492084668.10财务报表附注第72页天津汽车模具股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(二十六)短期借款

1、短期借款分类

项目期末余额上年年末余额

质押借款75000000.00抵押借款

保证借款95532936.07206208044.45

信用借款291829306.66247392861.74

合计462362242.73453600906.19

(二十七)应付票据种类期末余额上年年末余额

银行承兑汇票113419370.28156575287.03

商业承兑汇票48248400.00

合计113419370.28204823687.03

(二十八)应付账款

1、应付账款列示

项目期末余额上年年末余额

1年以内747605657.76726043614.60

1年以上127487415.0785032433.92

合计875093072.83811076048.52

(二十九)合同负债

1、合同负债情况

项目期末余额上年年末余额

销货合同相关的预收款980033207.93900250265.38

合计980033207.93900250265.38财务报表附注第73页天津汽车模具股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(三十)应付职工薪酬

1、应付职工薪酬列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

短期薪酬35531901.86439124524.41418817131.5055839294.77

离职后福利-设定提存计划1021.3040108190.1640104307.724903.74

辞退福利531890.00531890.00

合计35532923.16479764604.57459453329.2255844198.51

2、短期薪酬列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

（1）工资、奖金、津贴和

34908907.89370843147.25350291006.2055461048.94

补贴

（2）职工福利费578837.4019023487.0919273942.79328381.70

（3）社会保险费440.6424155643.1124152612.513471.24

其中：医疗保险费21577473.0321574862.502610.53

工伤保险费440.641624667.151624247.08860.71

生育保险费904677.93904677.93

大病救助险48825.0048825.00

（4）住房公积金10991.0022897522.5322907233.041280.49

（5）工会经费和职工教育

32724.932204724.432192336.9645112.40

经费

（6）短期带薪缺勤

（7）短期利润分享计划

合计35531901.86439124524.41418817131.5055839294.77

3、设定提存计划列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

基本养老保险38712087.0738707393.404693.67

失业保险费1021.301396103.091396914.32210.07企业年金缴费财务报表附注第74页天津汽车模具股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

合计1021.3040108190.1640104307.724903.74

(三十一)应交税费税费项目期末余额上年年末余额

增值税56272558.5371244715.18

企业所得税19866093.4121410018.85

个人所得税1117183.872460665.24

城市维护建设税831857.67896599.58

教育费附加354807.47389190.74

地方教育费附加236538.30248546.04

房产税516549.82506064.02

土地使用税250917.22248352.26

印花税548533.39504465.56

其他118847.43112176.88

合计80113887.1198020794.35

(三十二)其他应付款项目期末余额上年年末余额应付利息应付股利

其他应付款项4675698.8821750815.28

合计4675698.8821750815.28

1、其他应付款项

（1）按款项性质列示项目期末余额上年年末余额

应付往来款1092656.9414325531.06

押金及保证金325431.09415431.09

其他3257610.857009853.13财务报表附注第75页天津汽车模具股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目期末余额上年年末余额

合计4675698.8821750815.28

(三十三)一年内到期的非流动负债项目期末余额上年年末余额

一年内到期的长期借款412900000.0087800000.00

一年内到期的长期应付款12200000.0015400000.00

一年内到期的租赁负债6884241.867581685.75

合计431984241.86110781685.75

(三十四)其他流动负债项目期末余额上年年末余额

待转销项税9695463.737385633.32年末已背书或贴现但尚未到期的应收

54489241.0364879815.62

票据年末已背书或贴现但尚未到期的应收

700000.0027714510.02

债权凭证或银行承兑汇票

合计64884704.7699979958.96财务报表附注第76页天津汽车模具股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(三十五)长期借款项目期末余额上年年末余额

质押借款8666524.66

抵押借款596313137.09571440128.60

保证借款80166540.8313750000.00

信用借款382662021.79173377525.65

减：一年内到期的长期借款412900000.0087800000.00

合计654908224.37670767654.25

(三十六)租赁负债项目期末余额上年年末余额

厂房租赁17686149.6417471631.66

机器设备租赁3651925.616109640.14

减：一年内到期的租赁负债6884241.867581685.75

合计14453833.3915999586.05

(三十七)长期应付款项目期末余额上年年末余额

长期应付款2000000.0014200000.00专项应付款

合计2000000.0014200000.00

1、长期应付款

项目期末余额上年年末余额

应付融资租赁款14200000.0029600000.00

减：一年内到期的长期应付款12200000.0015400000.00

合计2000000.0014200000.00

(三十八)预计负债财务报表附注第77页天津汽车模具股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额形成原因暂估交模质

产品质量保证2119601.297577958.804887158.084810402.01保费用客户销售折

销售折扣款20000000.0020000000.00扣

合计22119601.297577958.8024887158.084810402.01

(三十九)递延收益项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额形成原因与资产相关

54150870.946806600.0010312214.3750645256.57

政府补助与收益相关

200000.00200000.00

政府补助

合计54350870.946806600.0010312214.3750845256.57

(四十)股本

本期变动增（+）减（－）项目上年年末余额发行新公积金期末余额送股其他小计股转股

股份总额1015138708.001015138708.00

(四十一)资本公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）1009660842.871009660842.87

其他资本公积102482133.65217115.01102265018.64

合计1112142976.52217115.011111925861.51财务报表附注第78页天津汽车模具股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(四十二)其他综合收益本期金额

减：前期计入减：其他综合项目上年年末余额本期所得税前税后归属于税后归属于期末余额

其他综合收益减：所得税费用收益当期转入发生额母公司少数股东当期转入损益留存收益

1．不能重分类进损益的其他综

48548328.627571405.757571405.7556119734.37

合收益

其中：重新计量设定受益计划变动额权益法下不能转损益的

48548328.627571405.757571405.7556119734.37

其他综合收益

2．将重分类进损益的其他综合

收益

其中：权益法下可转损益的其他综合收益外币财务报表折算差额

其他综合收益合计48548328.627571405.757571405.7556119734.37财务报表附注第79页天津汽车模具股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(四十三)盈余公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积104665405.33104665405.33

合计104665405.33104665405.33

(四十四)未分配利润项目本期金额上期金额

调整前上年年末未分配利润197234428.11131800557.10

调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）调整后年初未分配利润197234428.11131800557.10

加：本期归属于母公司所有者的净利润65856827.3395252769.74

减：提取法定盈余公积1557034.44提取任意盈余公积提取一般风险准备

应付普通股股利30454161.2428261864.29转作股本的普通股股利

期末未分配利润232637094.20197234428.11

(四十五)营业收入和营业成本

1、营业收入和营业成本情况

本期金额上期金额项目收入成本收入成本

主营业务2335053484.201984492704.752678454808.002260706529.75

其他业务48001286.3342348635.3167256753.8969335964.67

合计2383054770.532026841340.062745711561.892330042494.42

营业收入明细：

财务报表附注第80页天津汽车模具股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目本期金额上期金额

一、业务或商品类型

其中：模具检具1219273334.131360984165.99

冲压件998320686.941189406338.92

航空产品115432272.21110249669.45

其他50028477.2585071387.53

小计2383054770.532745711561.89

二、按经营地区分类

其中：国内2034469886.452302673541.59

国外348584884.08443038020.30

小计2383054770.532745711561.89

(四十六)税金及附加项目本期金额上期金额

城市维护建设税4879061.506671667.85

教育费附加1806560.161655720.49

地方教育费附加1204373.431104142.81

房产税6533363.136099518.88

土地使用税1977805.231969255.36

车船使用税7879.629906.14

印花税2379331.952380895.87

环境保护税14553.477555.66

地方水利建设基金597668.84378434.30

合计19400597.3320277097.36

(四十七)销售费用项目本期金额上期金额

职工薪酬16878784.6115675774.17

佣金1554246.087942063.16

差旅费3643636.294547858.28

业务招待费4923878.144973946.92财务报表附注第81页天津汽车模具股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目本期金额上期金额

招标费733598.691256856.80

交通费1075400.88660309.42

展览及广告费375371.39468761.14

办公费705367.551020389.11

其他501906.69359551.65

合计30392190.3236905510.65

(四十八)管理费用项目本期金额上期金额

职工薪酬76486880.6068639512.16

技术开发费1797682.701883090.71

维修费4735328.554174490.12

租赁费700062.041663913.99

差旅费6344710.915230070.53

中介机构服务费8009518.864121785.62

折旧费9083851.796882796.90

办公费7878660.848668344.33

业务招待费4175114.844022813.35

其他11316289.6417106914.42

合计130528100.77122393732.13

(四十九)研发费用项目本期金额上期金额

人员人工72830335.6367953087.40

委托外部研究开发费183018.863978696.17

无形资产摊销327984.66477956.67

折旧费用与长期费用摊销4814263.942769576.10

直接投入11928321.1613188526.50

其他费用2018311.071353994.87

合计92102235.3289721837.71财务报表附注第82页天津汽车模具股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(五十)财务费用项目本期金额上期金额

利息费用49205847.8854722470.98

其中：租赁负债利息费用904684.521032608.54

减：利息收入4336974.077501383.82

汇兑损益866635.2933981.55

银行手续费及其他886950.281568689.60

合计46622459.3848823758.31

(五十一)其他收益项目本期金额上期金额

政府补助12540721.8915520421.18

代扣个人所得税手续费113619.57100351.59

进项税加计抵减2582353.123855164.75

合计15236694.5819475937.52

(五十二)投资收益项目本期金额上期金额

权益法核算的长期股权投资收益93810085.47101151244.20

处置长期股权投资产生的投资收益11476425.56

债务重组产生的投资收益-468105.50155756.95

银行承兑汇票贴现息-213230.16-616677.36

其他非流动金融资产在持有期间的投资收益5148293.584647873.39

合计98277043.39116814622.74

(五十三)公允价值变动收益产生公允价值变动收益的来源本期金额上期金额

交易性金融资产0.01财务报表附注第83页天津汽车模具股份有限公司

二○二五年度财务报表附注产生公允价值变动收益的来源本期金额上期金额

其他非流动金融资产公允价值变动25237065.33-1732996.17

合计25237065.34-1732996.17

(五十四)信用减值损失（损失以“-”号填列）项目本期金额上期金额

应收票据坏账损失1436950.97706851.71

应收账款坏账损失-21631212.61-22292465.24

应收款项融资减值损失67938.451828911.67

其他应收款坏账损失11026597.97-5750081.08

长期应收款坏账损失-1863138.91

合计-10962864.13-25506782.94

(五十五)资产减值损失（损失以“-”号填列）项目本期金额上期金额存货跌价损失及合同履约成本减值损

-72997604.70-102133234.64失

合同资产减值损失1337668.24-460371.64

固定资产减值损失-8504321.68

合计-80164258.14-102593606.28

(五十六)资产处置收益项目本期金额上期金额计入当期非经常性损益的金额固定资产处置利得或

351797.68-177385.68351797.68

损失租赁提前终止利得或

151797.75

损失

合计351797.68-25587.93351797.68

(五十七)营业外收入财务报表附注第84页天津汽车模具股份有限公司

二○二五年度财务报表附注计入当期非经常性项目本期金额上期金额损益的金额

其他26161.391089716.0326161.39

合计26161.391089716.0326161.39

(五十八)营业外支出计入当期非经常性项目本期金额上期金额损益的金额

对外捐赠24134.00

非流动资产毁损报废损失750708.381149389.68750708.38

罚款和滞纳金654920.66927917.39654920.66

其他545299.32131278.78545299.32

合计1950928.362232719.851950928.36

(五十九)所得税费用

1、所得税费用表

项目本期金额上期金额

当期所得税费用18414480.9116718836.65

递延所得税费用4002489.022728942.35

合计22416969.9319447779.00

2、会计利润与所得税费用调整过程

项目本期金额

利润总额83218559.10

按法定[或适用]税率计算的所得税费用12482783.86

子公司适用不同税率的影响-2690854.63

调整以前期间所得税的影响5231200.29非应税收入的影响财务报表附注第85页天津汽车模具股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目本期金额

不可抵扣的成本、费用和损失的影响854222.64使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的

-6453380.55影响

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响23478312.46

税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化

研发费加计扣除-10485314.14其他

所得税费用22416969.93

(六十)现金流量表项目

1、与经营活动有关的现金

（1）收到的其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额

利息收入4115591.476539703.55

除税费返还外的其他政府补助收入9555932.2514756453.68

往来款3554511.5311263866.22

收到退回的保证金35821097.5154457833.86

其他4853547.797158437.03

合计57900680.5594176294.34

（2）支付的其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额

存出保函保证金113279891.08173093819.09

项目保证金、合作款23103285.0019334589.48

付现费用58064043.4181390393.50

其他12626667.986775346.69

合计207073887.47280594148.76

2、与投资活动有关的现金

（1）支付的重要投资活动有关的现金财务报表附注第86页天津汽车模具股份有限公司

二○二五年度财务报表附注性质本期金额上期金额

购建固定资产支付的现金85449544.03111333019.84

合计85449544.03111333019.84

3、与筹资活动有关的现金

（1）收到的其他与筹资活动有关的现金项目本期金额上期金额

类流贷融资232953675.00284151584.67

融租租赁借款20000000.00

票据贴现收款872179.54

合计233825854.54304151584.67

（2）支付的其他与筹资活动有关的现金项目本期金额上期金额

类流贷融资及保证金88307297.20301637887.20

租赁支出8622823.706413557.25

偿还融租租赁借款16760864.869300000.00

合计113690985.76317351444.45

(六十一)现金流量表补充资料

1、现金流量表补充资料

补充资料本期金额上期金额

1、将净利润调节为经营活动现金流量

净利润60801589.1783387935.43

加：信用减值损失10962864.1325506782.94

资产减值损失80164258.14102593606.28

固定资产折旧121393407.71113392222.36财务报表附注第87页天津汽车模具股份有限公司

二○二五年度财务报表附注补充资料本期金额上期金额

使用权资产折旧7786296.286254142.55

无形资产摊销3279846.743224708.58

长期待摊费用摊销2918083.432922034.25

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

-351797.6825587.93（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）750708.381149389.68

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-25237065.341732996.17

财务费用（收益以“－”号填列）50072483.1754756452.53

投资损失（收益以“－”号填列）-98277043.39-116814622.74

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）1233167.104612862.17

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）2769321.92-1971037.03

存货的减少（增加以“－”号填列）-139853172.51133237458.48

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）257731058.82-40465089.74

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-157459460.26-222598289.24其他

经营活动产生的现金流量净额178684545.81150947140.60

3、现金及现金等价物净变动情况

现金的期末余额975745681.91584949354.59

减：现金的期初余额584949354.59608983988.93

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额390796327.32-24034634.34

2、现金和现金等价物的构成

项目期末余额上年年末余额

一、现金975745681.91584949354.59

其中：库存现金19843.2635935.29可随时用于支付的数字货币

可随时用于支付的银行存款975725838.65584913419.30可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项财务报表附注第88页天津汽车模具股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目期末余额上年年末余额存放同业款项拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额975745681.91584949354.59

其中：持有但不能由母公司或集团内其他子公司使用的现金和现金等价物

(六十二)外币货币性项目

1、外币货币性项目

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金44864498.27

其中：美元4423535.637.028831092147.24

欧元1328881.618.235510944004.50

澳元0.414.68921.92日元1.000.04000.04

英镑0.019.43460.09

加元553037.525.11422828344.48

应收账款69582747.14

其中：美元5425245.427.028838132965.01

欧元3675679.028.235530271054.57

英镑70264.309.4346662915.56

澳元110000.004.6892515812.00

应付账款1788045.28

其中：美元62611.197.0288440081.53

欧元163677.228.23551347963.75

(六十三)租赁

1、作为承租人

财务报表附注第89页天津汽车模具股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目本期金额上期金额

租赁负债的利息费用904684.521032608.54计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短

2608362.354216678.89

期租赁费用计入相关资产成本或当期损益的简化处理的低价值资产租赁费用（低价值资产的短期租赁费用除外）计入相关资产成本或当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

其中：售后租回交易产生部分转租使用权资产取得的收入

与租赁相关的总现金流出25383688.5620148746.90

售后租回交易产生的相关损益1360864.861853201.10

售后租回交易现金流入20000000.00

售后租回交易现金流出16760864.8613903201.10

2、作为出租人

（1）经营租赁本期金额上期金额

经营租赁收入5189812.705054258.27

其中：与未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入

于资产负债表日后将收到的未折现的租赁收款额如下：

剩余租赁期本期金额上期金额

1年以内1631147.621181538.53

1至2年1184900.00880621.10

2至3年709225.00672180.73

3至4年475200.00234025.00

4至5年237600.00

财务报表附注第90页天津汽车模具股份有限公司

二○二五年度财务报表附注剩余租赁期本期金额上期金额

5年以上

合计4238072.622968365.36财务报表附注第91页天津汽车模具股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

六、研发支出

(一)研发支出项目本期金额上期金额

人员人工72830335.6367953087.40

委托外部研究开发费183018.863978696.17

无形资产摊销327984.66477956.67

折旧费用与长期费用摊销4814263.942769576.10

直接投入11928321.1613188526.50

其他费用2018311.071353994.87

合计92102235.3289721837.71

其中：费用化研发支出92102235.3289721837.71资本化研发支出

七、合并范围的变更

报告期内，本公司未发生合并范围的变更。

八、在其他主体中的权益

(一)在子公司中的权益

1、企业集团的构成

注册资本主要经业务持股比例(%)子公司名称注册地取得方式（万元）营地性质直接间接

天津天汽模模具部件有限公司1500.00天津天津工业企业100.00设立（以下简称模具部件公司）

天津天汽模汽车部件有限公司1800.00天津天津工业企业100.00设立（以下简称汽车部件公司）

天津天汽模车身装备技术有限1500.00天津天津工业企业100.00设立公司（以下简称车身装备公司）

湘潭天汽模热成型技术有限公2500.00湖南湖南工业企业100.00设立司（以下简称湘潭热成型公司）

武汉天汽模志信汽车模具有限5100.00湖北湖北工业企业74.71设立公司（以下简称武汉志信公司）

天津天汽模志通车身科技有限25000.00天津天津工业企业100.00设立公司（以下简称志通公司）天津敏捷云科技有限公司（以下1000.00天津天津软件企业100.00设立财务报表附注第92页天津汽车模具股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

注册资本主要经业务持股比例(%)子公司名称注册地取得方式（万元）营地性质直接间接简称敏捷云公司）

沈阳天汽模航空部件有限公司13312.73沈阳沈阳工业企业100.00设立（以下简称沈阳天汽模公司）

西安天汽模飞机工业有限公司2000.00西安西安工业企业100.00设立（以下简称西安天汽模公司）

保定天汽模汽车模具有限公司100.00河北河北工业企业100.00设立（以下简称保定天汽模）天津天汽模模具有限公司（以下4800.00天津天津工业企业100.00设立简称天汽模模具公司）天津敏捷网络技术有限公司（以1800.00天津天津软件企业100.00设立下简称敏捷网络公司）

黄骅天汽模汽车模具有限公司3500.00河北河北工业企业100.00设立（以下简称黄骅模具公司）鹤壁天淇汽车模具有限公司（以非同一控下简称天淇模具公司）5800.00河南河南工业企业100.00制下企业合并湘潭天汽模普瑞森传动部件有非同一控

限公司（以下简称普瑞森公司）1387.00湖南湖南工业企业100.00制下企业合并天津市全红电子装备新技术发非同一控展有限公司（以下简称全红电子5031.4418天津天津工业企业55.00制下企业公司）合并

天合模具标准件(天津)有限公司200.00天津天津工业企业55.00设立（以下简称天合公司）

安徽天汽模通蔚车身科技有限25000.00安徽安徽工业企业100.00设立公司（以下简称通蔚公司）

2、重要的非全资子公司

少数股东本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益子公司名称持股比例的损益分派的股利余额

武汉志信25.29-2307686.13-19154726.57

全红电子45.00-3927913.116563411.12财务报表附注第93页天津汽车模具股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

3、重要非全资子公司的主要财务信息

年末余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

武汉志信187866357.4920805500.80208671858.29283347928.33578462.00283926390.33

全红电子24199691.951649855.5225849547.4711264189.4411264189.44上年年末余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

武汉志信177790618.8121586806.29199377425.10265507061.42265507061.42

全红电子42715893.333311556.1146027449.4422427361.33286034.2822713395.61子公司名本期金额称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

武汉志信104522762.20-9124895.72-9124895.722661296.52

全红电子2838586.81-8728695.80-8728695.801255085.69子公司名上期金额称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

武汉志信117612456.82-54422424.51-54422424.51-14213833.47

全红电子18013904.313459643.363459643.361443457.02财务报表附注第94页天津汽车模具股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(二)在合营安排或联营企业中的权益

1、重要的合营企业或联营企业

持股比例(%)对合营企业或联营对本公司活合营企业或联营企业主要经注册业务性企业投资动是否具有名称营地地质直接间接的会计处战略性理方法株洲汇隆实业发展有工业企限公司（以下简称株湖南湖南40.00权益法否业洲汇隆公司）东实汽车科技集团股工业企份有限公司（以下简湖北湖北25.00权益法否业称东实股份）

2、重要联营企业的主要财务信息

期末余额/本期金额上年年末余额/上期金额株洲汇隆公司东实股份株洲汇隆公司东实股份

流动资产229575550.333196407442.06230481264.083236122821.27

非流动资产236571981.612930776952.77237380994.882952807939.28

资产合计466147531.946127184394.83467862258.966188930760.55

流动负债165552599.972708053739.98212768459.402835799503.00

非流动负债44803333.35636421184.50273333.35774826291.18

负债合计210355933.323344474924.48213041792.753610625794.18

少数股东权益12953770.7923845754.42归属于母公司股

255791598.622769755699.56254820466.212554459211.95

东权益按持股比例计算

102316639.44692438924.88101928186.48638614802.99

的净资产份额调整事项

—商誉

—净资产公允价7415160.8720555074.077652803.9221852904.54财务报表附注第95页天津汽车模具股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

期末余额/本期金额上年年末余额/上期金额株洲汇隆公司东实股份株洲汇隆公司东实股份值

—其他17540.7813994317.3017540.7813994317.30对联营企业权益

109757813.72726988316.25109598531.18674462024.83

投资的账面价值存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值

营业收入258987295.884490350769.25212286719.324348846588.07

财务费用1754825.558394825.25-3223764.7815837552.44

所得税费用0.0019457293.58262494.4516742311.26

净利润971132.41358055288.7812139415.75380063183.06终止经营的净利润

其他综合收益27485150.00-5934190.50

综合收益总额971132.41385540438.7812139415.75374128992.560本期收到的来自合营企业的股利

3、不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

期末余额/本期金额上年年末余额/上期金额

联营企业：

投资账面价值合计90050638.0486692579.22下列各项按持股比例计算的合计数

—净利润3984908.302992744.19

—其他综合收益

—综合收益总额3984908.302992744.19

4、合营企业或联营企业发生的超额亏损

财务报表附注第96页天津汽车模具股份有限公司

二○二五年度财务报表附注本期未确认的损失累积未确认的前期本期末累积未确认联营企业名称（或本期分享的净累计损失的损失

利润）

天津凯德实业有限公司25044731.881434053.9326478785.81

浙江时空能源股份有限公司6224269.10-0.196224268.91

天津新时代航天科技有限公司1315932.831315932.83

联创机械设备（天津）有限公司24053.7624053.76

九、政府补助

(一)计入当期损益的政府补助类型本期金额上期金额

与资产相关的政府补助10312214.379728369.28

与收益相关的政府补助5567165.579878659.69

合计15879379.9419607028.97财务报表附注第97页天津汽车模具股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(二)涉及政府补助的负债项目

本期新增补助金本期计入营业外本期转入其他收本期冲减成本费与资产相关/与负债项目上年年末余额其他变动期末余额额收入金额益金额用金额收益相关与资产相关政府

递延收益54150870.946806600.009555909.44756304.9350645256.57补助与收益相关政府

递延收益200000.00200000.00补助财务报表附注第98页天津汽车模具股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

十、与金融工具相关的风险

(一)金融工具产生的各类风险本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：

董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。

本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

1、信用风险

信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。

本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、

合同资产、其他应收款、债权投资、其他债权投资和财务担保合同等，以及未纳入减值评估范围的以公允价值计量且其变动计入当期损益的债务工具投资

和衍生金融资产等。于资产负债表日，本公司金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口。

本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其

他大中型上市银行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。

此外，对于应收票据、应收账款、应收款项融资、合同资产和其他应收款等，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从

第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户

的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

财务报表附注第99页天津汽车模具股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、流动性风险

流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：

期末余额项目

及时偿还-1年1-55未折现合同年年以上账面价值金额合计

短期借款462362242.73462362242.73462362242.73

应付票据113419370.28113419370.28113419370.28

应付账款875093072.83875093072.83875093072.83

其他应付款4675698.884675698.884675698.88

其他流动负债64884704.7664884704.7664884704.76

长期借款422559525.48706925437.421129484962.901067808224.37

租赁负债7597048.2114586112.63912625.3223095786.1621338075.25

长期应付款12200000.002000000.0014200000.0014200000.00

非衍生金融负债小1962791663.17723511550.05912625.322687215838.542623781389.10计衍生金融负债财务担保

合计1962791663.17723511550.05912625.322687215838.542623781389.10上年年末余额项目

及时偿还-1年1-5年5未折现合同年以上账面价值金额合计

短期借款460070097.75460070097.75453600906.19

应付票据204823687.03204823687.03204823687.03

应付账款811076048.52811076048.52811076048.52

其他应付款21750815.2821750815.2821750815.28

其他流动负债99979958.9699979958.9699979958.96

长期借款354982138.24354739184.1292898832.71802620155.07758567654.25

长期应付款15400000.0014200000.0029600000.0029600000.00

非衍生金融负债小1968082745.78368939184.1292898832.712429920762.612379399070.23计衍生金融负债财务担保

合计1968082745.78368939184.1292898832.712429920762.612379399070.23财务报表附注第100页天津汽车模具股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

3、市场风险

金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变

动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

（1）利率风险利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本公司面临公允价值利率风险及现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。必要时，本公司会采用利率互换工具来对冲利率风险。

（2）汇率风险汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司持续监控外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于本期及上期，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。

本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：

期末余额项目日元美元项目欧元项目澳元项目英镑项目加拿大元合计项目外币金融资

产：

货币资31092147.2410944004.501.920.090.042828344.4844864498.28金

应收账38132965.0130271054.57515812.00662915.5669582747.14款

小计69225112.2541215059.07515813.92662915.650.042828344.48114447245.42外币金融负

债：

应付账440081.531347963.751788045.28款

小计440081.531347963.751788045.28财务报表附注第101页天津汽车模具股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(二)金融资产转移

1、金融资产转移情况

金融资产已转移金融资产终止确认情况终止确认情况转移方式性质金额的判断依据截至2025年12应收票据中的银行承兑汇月31日，未终止背书94678061.81（1）票及商业承兑汇票确认金额为

52999648.52元

截至2025年12应收票据中的银行承兑汇月31日，未终止贴现112611663.91（1）票及商业承兑汇票确认金额为

51489592.51元

应收款项融资中的银行承终止确认

背书1448214225.65（2）兑汇票应收款项融资中的银行承

贴现57669555.10终止确认（2）兑汇票应收款项融资中的数字化

贴现756652.57终止确认（3）凭证应收款项融资中的数字化

背书80583969.42终止确认（3）凭证

合计1794514128.46

终止确认情况判断依据的说明：

（1）应收票据中的银行承兑汇票及商业承兑汇票：其中的银行承兑汇票是由

信用等级不高的银行承兑，已背书或贴现的银行承兑汇票以及商业承兑汇票不影响追索权，票据相关的信用风险和延期付款风险仍没有转移故未终止确认。

（2）应收款项融资中的银行承兑汇票：由信用等级较高的银行承兑，信用风

险和延期付款风险很小，并且票据相关的利率风险已转移给银行，可以判断票据所有权上的主要风险和报酬已经转移，故终止确认。

（3）应收款项融资中的数字化凭证：协议约定背书转让后不具有票据上的追索权，可以判断凭证所有权上的主要风险和报酬已经转移，故终止确认。

财务报表附注第102页天津汽车模具股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、因转移而终止确认的金融资产

金融资产转移的与终止确认相关项目终止确认金额方式的利得或损失

应收款项融资中的银行承兑汇票背书1448214225.65

应收款项融资中的银行承兑汇票贴现57669555.10

应收款项融资中的数字化凭证贴现756652.57

应收款项融资中的数字化凭证背书80583969.42

合计1587224402.74

3、转移金融资产且继续涉入

金融资产转继续涉入继续涉入形成的继续涉入形成的项目移的方式的类型资产金额负债金额应收票据中尚未到期的银行

背书背书52999648.52承兑汇票及商业承兑汇票应收票据中尚未到期的银行

贴现贴现51489592.51承兑汇票及商业承兑汇票

合计104489241.03财务报表附注第103页天津汽车模具股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

十一、公允价值的披露

公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：

第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值期末公允价值

项目第一层次公第二层次公第三层次公允合计允价值计量允价值计量价值计量

应收款项融资152055269.89152055269.89

其他非流动金融资产101952873.70101952873.70

交易性金融资产2850000.012850000.01

(二)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息其他非流动金融资产以本公司持有其公允价值的份额代表该投资公允价值的最佳估计。其中持有的上市公司股权根据上市公司2025年12月31日股票收盘价格确定其公允价值，持有的非上市公司股权根据其最近一期融资的估值确定其公允价值。

应收款项融资以贴现率（期限超过一年）或相当于整个存续期内预期信用损失的金额代表该类金融资产公允价值的最佳估计。

财务报表附注第104页天津汽车模具股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(三)持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策本公司上述持续的公允价值计量项目在本年度未发生各层次之间的转换。

(四)本期内发生的估值技术变更及变更原因本公司金融工具的公允价值估值技术在本年度未发生变更。

(五)不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收款项、短期借款、应付款项、一年内到期的非流动负债和长期借款。

上述不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。

十二、关联方及关联交易

(一)本公司的母公司情况母公司对本母公司对本业务性母公司名称注册地注册资本公司的持股公司的表决质

比例(%)权比例(%)新疆建发梵宇产业投资基新疆乌鲁股权投

250000万元15.936715.9367

金合伙企业（有限合伙）木齐资

本公司最终控制方是：乌鲁木齐经济技术开发区（乌鲁木齐市头屯河区）国有资产监督管理委员会。

(二)本公司的子公司情况

本公司子公司的情况详见本附注“八、在其他主体中的权益”。

(三)本公司的合营和联营企业情况

本公司重要的合营或联营企业详见本附注“八、在其他主体中的权益”。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

财务报表附注第105页天津汽车模具股份有限公司

二○二五年度财务报表附注合营或联营企业名称与本公司关系

北汽兴东方模具（北京）有限公司本公司联营企业天津凯德实业有限公司本公司联营企业湖南天汽模汽车科技有限公司本公司联营企业天津天汽模航宇高压成形技术有限公司本公司子公司的联营企业天津方皋创业投资有限公司本公司联营企业天津新时代航天科技有限公司本公司联营企业天津联晟精密机械有限公司本公司联营企业

联创机械设备（天津）有限公司本公司联营企业

(四)其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司的关系东实（武汉）实业有限公司本公司联营企业的子公司天津百事泰汽车科技有限公司本公司联营企业的子公司

天汽模（湖南）汽车工程技术有限公司本公司联营企业的子公司

Tianjin Motor Dies Europe GmbH 原子公司（破产清算中）（注）

注：本公司全资子公司 TianJin Motor Dies Europe GmbH 已于 2020 年 12 月 21 日

向当地法院申请破产。当日法院指定了破产管理人对其进行管理，本公司自2020年

12月21日丧失对其控制权，将其作为其他权益工具投资核算。

(五)关联交易情况

1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表获批的交易额是否超过交易关联方关联交易内容本期金额上期金额度（如适用）额度（如适用）东实（武汉）

加工费1316792.45实业有限公司湖南天汽模汽

车模具技术股技术服务958489.661542837.88份有限公司财务报表附注第106页天津汽车模具股份有限公司

二○二五年度财务报表附注获批的交易额是否超过交易关联方关联交易内容本期金额上期金额度（如适用）额度（如适用）天津联晟精密

加工费14481748.5818167178.76机械有限公司天津联晟精密

标准件99498.09机械有限公司天津天汽模航

冲压件、加工

宇高压成形技9688548.2411644175.61费术有限公司株洲汇隆实业

加工费3884955.75发展有限公司联创机械设备（天津）有限修理费1867457.901178673.83公司

合计30980698.2233849658.53

出售商品/提供劳务情况表关联方关联交易内容本期金额上期金额东实（武汉）实业有限公司加工费219469.02东实（武汉）实业有限公司模具311492.894570579.32东实（武汉）实业有限公司检具夹具等128969.0378771.88

湖南天汽模汽车科技有限公司技术服务39622.64

天津百事泰汽车科技有限公司水电费3067956.872414989.65

天津联晟精密机械有限公司实型费29103.9737340.72

天津联晟精密机械有限公司水电费9096.6510055.41

天津联晟精密机械有限公司标准件662.00

天津天汽模航宇高压成形技术有限公司技术服务1639642.221852618.85

株洲汇隆实业发展有限公司技术服务5313488.072433080.94

株洲汇隆实业发展有限公司加工费35398.23

株洲汇隆实业发展有限公司检具夹具等212566.371494690.27

株洲汇隆实业发展有限公司模具1855575.21

天津飞悦航空科技股份有限公司加工费3835866.50财务报表附注第107页天津汽车模具股份有限公司

二○二五年度财务报表附注关联方关联交易内容本期金额上期金额

合计14803711.8214787324.89

2、关联租赁情况

本公司作为出租方：

租赁资产本期确认的租赁上期确认的租赁承租方名称种类收入收入

天津百事泰汽车科技有限公司厂房2435832.002435832.00

天津天汽模航宇高压成形技术有限公司厂房625321.081210073.28

天津联晟精密机械有限公司厂房413008.32260669.76

联创机械设备（天津）有限公司厂房47880.0047880.00

合计3522041.403954455.04

3、关键管理人员薪酬

项目本期金额上期金额

关键管理人员薪酬496.00万元542.00万元

(六)关联方应收应付等未结算项目

1、应收项目

期末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款北汽兴东方模具（北京）有2415650.492015100.832415650.491664295.59限公司东实（武汉）

11967947.344735379.7914871388.935057167.32

实业有限公司财务报表附注第108页天津汽车模具股份有限公司

二○二五年度财务报表附注期末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备湖南天汽模汽

车科技有限公152000.0029800.00司天津百事泰汽

车科技有限公703296.5735164.83594504.7129725.24司天津凯德实业

14551285.8314551285.8314551285.8314551285.83

有限公司天津联晟精密

305247.5215262.383915.93195.80

机械有限公司天津天汽模航

宇高压成形技462017.2023100.862114584.98175757.86术有限公司天津新时代航

天科技有限公1707360.001113888.001707360.00643680.00司株洲汇隆实业

11122675.171765431.619300087.55467304.38

发展有限公司

Tianjin Motor

Dies Europe 5396856.61 5396856.61 5139730.80 5139730.80

GmbH天津飞悦航空

科技股份有限3560256.13178012.81公司

合计52192592.8629829483.5550850509.2227758942.82应收款项融资东实（武汉）

221700.00

实业有限公司株洲汇隆实业

67000.00300000.00

发展有限公司财务报表附注第109页天津汽车模具股份有限公司

二○二五年度财务报表附注期末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

合计67000.00521700.00应收股利东实（武汉）

8000000.008000000.008000000.006400000.00

实业有限公司其他应收款

Tianjin Motor

Dies Europe 125500891.15 125500891.15 125359976.58 125359976.58

GmbH东实（武汉）

5157351.374111201.965157351.372566977.84

实业有限公司联创机械设备（天津）有限1039.3951.972763.81138.19公司天津联晟精密

332687.21204698.7346978.972348.95

机械有限公司

合计130991969.12129816843.81130567070.73127929441.56合同资产东实（武汉）

42330.002116.50833318.1041665.91

实业有限公司株洲汇隆实业

366620.0018331.00557040.0027852.00

发展有限公司

合计408950.0020447.501390358.1069517.91

2、应付项目

上年年末账面项目名称关联方期末账面余额余额应付账款东实（武汉）实业有限公司2707400.003575061.10

湖南天汽模汽车科技有限公司3378024.293608819.63财务报表附注第110页天津汽车模具股份有限公司

二○二五年度财务报表附注上年年末账面项目名称关联方期末账面余额余额

天津联晟精密机械有限公司3352956.795085490.24天津天汽模航宇高压成形技术有

426536.2814206170.36

限公司

天汽模（湖南）汽车工程技术有限

305586.00

公司

株洲汇隆实业发展有限公司16591476.7412283476.74

联创机械设备（天津）有限公司589928.93

天津飞悦航空科技股份有限公司194973.90

合计27241296.9339064604.07其他应付款

天津联晟精密机械有限公司178528.45

合计178528.45合同负债东实（武汉）实业有限公司233628.32124778.76

湖南天汽模汽车科技有限公司159292.03

株洲汇隆实业发展有限公司272075.44

天津联晟精密机械有限公司38650.50

合计272278.82556146.23其他流动负债东实（武汉）实业有限公司30371.6816221.24

合计30371.6816221.24

十三、股份支付

报告期内，本公司未发生涉及股份支付的业务。

十四、承诺及或有事项

(一)重要承诺事项本公司不存在需要披露的重要承诺事项。

(二)或有事项财务报表附注第111页天津汽车模具股份有限公司

二○二五年度财务报表附注本公司不存在需要披露的或有事项。

十五、资产负债表日后事项

(一)利润分配情况

2026年4月19日，本公司召开第六届董事会第四次会议，审议通过了2025年度利

润分配方案的预案，决定2025年度不派发现金红利，不送红股，不以资本公积转增股本。上述利润分配方案的预案尚需提交股东会审议。

财务报表附注第112页天津汽车模具股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

十六、其他重要事项本期无需要披露的其他重要事项。

十七、母公司财务报表主要项目注释

(一)应收账款

1、应收账款按账龄披露

账龄期末余额上年年末余额

1年以内100321625.73222119814.10

1至2年108961492.75106694023.58

2至3年82501641.6441156410.11

3至4年37276954.3912332816.62

4至5年11448847.1026911205.52

5年以上185826211.54162185718.41

小计526336773.15571399988.34

减：坏账准备206279330.60188007815.67

合计320057442.55383392172.67财务报表附注第113页天津汽车模具股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、应收账款按坏账计提方法分类披露

期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额

（%）例（%）（%）例（%）按单项计提坏账准

111573246.8421.20106434943.4395.395138303.41114972595.8720.12105138577.0891.459834018.79

备按信用风险特征组

414763526.3178.8199844387.1724.07314919139.14456427392.4779.8882869238.5918.16373558153.88

合计提坏账准备

其中：账龄组合292098571.5655.5093711139.4432.08198387432.12339473833.8359.4177021560.6522.69262452273.18

合并范围内关联方122664954.7523.316133247.735.00116531707.02116953558.6420.475847677.945.00111105880.70

合计526336773.15100.00206279330.60320057442.55571399988.34100.00188007815.67383392172.67财务报表附注第114页天津汽车模具股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

重要的按单项计提坏账准备的应收账款：

期末余额上年年末余额名称计提比例计提依账面余额坏账准备账面余额坏账准备

（%）据国机智骏

汽车有限19898755.0415919004.0380.0019898755.0415919004.03公司天津凯德

实业有限14551285.8314551285.83100.0014551285.8314551285.83根据交公司易对象华晨汽车信用评

集团控股9119837.119119837.11100.009964566.159119837.11级及信有限公司用风险威马汽车状况计

制造温州9513695.109513695.10100.009663695.109663695.10提有限公司恒大新能源汽车

8630591.878630591.87100.008630591.878630591.87（天津）有限公司

合计61714164.9557734413.9462708893.9957884413.94

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：

期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

合并范围内往来122664954.756133247.735.00

账龄组合292098571.5693711139.4432.08

合计414763526.3199844387.17财务报表附注第115页天津汽车模具股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期变动金额类别上年年末余额转销或核其他变期末余额计提收回或转回销动按单项计

提坏账准105138577.082246366.35950000.00106434943.43备按组合计

提坏账准82869238.5916975148.5899844387.17备

其中:合

并范围内5847677.94285569.796133247.73关联方

账龄组合77021560.6516689578.7993711139.44

合计188007815.6719221514.93950000.00206279330.60

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

确定原坏账准备的单位名称收回或转回金额转回原因收回方式依据及其合理性

丹东黄海汽车有银行存款、以

950000.00债权清偿

限责任公司车抵债

合计950000.00

4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

按欠款方归集的期末余额前五名应收账款和合同资产汇总金额138259865.53元，占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例24.89%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额16128539.48元。

财务报表附注第116页天津汽车模具股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(二)其他应收款项目期末余额上年年末余额应收利息

应收股利549000000.00550600000.00

其他应收款项314580027.30288503758.96

合计863580027.30839103758.96

1、应收股利

（1）应收股利明细项目（或被投资单位）期末余额上年年末余额

天津天汽模汽车部件有限公司179000000.00179000000.00

天津天汽模志通车身科技有限公司62000000.00176000000.00

鹤壁天淇汽车模具有限公司176000000.0050000000.00

天津天汽模车身装备技术有限公司69000000.0062000000.00

天津天汽模模具有限公司13000000.0069000000.00

湘潭天汽模热成型技术有限公司50000000.0013000000.00东实（武汉）实业有限公司8000000.008000000.00

小计557000000.00557000000.00

减：坏账准备8000000.006400000.00

合计549000000.00550600000.00

（2）重要的账龄超过一年的应收股利是否发生减值及

项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因其判断依据东实（武汉）实业有限公司8000000.005年以上未结算是

合计8000000.00

2、其他应收款项

（1）按账龄披露财务报表附注第117页天津汽车模具股份有限公司

二○二五年度财务报表附注账龄期末余额上年年末余额

1年以内188607536.86252180726.78

1至2年100487479.1423114334.50

2至3年11352668.802131175.07

3至4年2075000.005107853.83

4至5年5107853.8370425099.34

5年以上170691561.43112674892.36

小计478322100.06465634081.88

减：坏账准备163742072.76177130322.92

合计314580027.30288503758.96财务报表附注第118页天津汽车模具股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

（2）按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额

（%）例（%）（%）例（%）按单项计提坏账

157327616.8032.89132950816.8084.5124376800.00159800936.6234.32148600936.6292.9911200000.00

准备按信用风险特征

组合计提坏账准320994483.2667.1130791255.969.59290203227.30305833145.2665.6828529386.309.33277303758.96备

其中：合并范围内

297894066.1562.2814894703.315.00282999362.84283735956.9560.9414186797.855.00269549159.10

关联方

账龄组合23100417.114.8315896552.6568.827203864.4622097188.314.7414342588.4564.917754599.86

合计478322100.06100.00163742072.76314580027.30465634081.88100.00177130322.92288503758.96财务报表附注第119页天津汽车模具股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

重要的按单项计提坏账准备的其他应收款项：

期末余额上年年末余额名称计提比计提账面余额坏账准备账面余额坏账准备例（%）依据

Tianjin

Motor 预计

Dies 125328337.18 112151537.18 89.49 无法 125319304.60 125319304.60

Europe 收回

GmbH时空电动预计

汽车股份18122267.4218122267.42100.00无法18122267.4218122267.42有限公司收回长城汽车债务股份有限

13777012.202577012.2018.71重整13777012.202577012.20

公司徐水说明分公司

合计157227616.80132850816.80157218584.22146018584.22

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：

期末余额名称

其他应收款项坏账准备计提比例（%）

1年以内188607536.869430376.845.00

1－2年86710466.944357385.355.03

2－3年11352668.80599133.445.28

3－4年2075000.00205000.009.88

4－5年5107853.834086283.0680.00

5年以上27140956.8312113077.2744.63

合计320994483.2630791255.96

（3）坏账准备计提情况财务报表附注第120页天津汽车模具股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预坏账准备未来12个月预合计

期信用损失(未期信用损失(已期信用损失

发生信用减值)发生信用减值)

上年年末余额177130322.92177130322.92上年年末余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段144272953.04144272953.04

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提-13388250.16144272953.04130884702.88本期转回本期转销本期核销其他变动

期末余额19469119.72144272953.04163742072.76

（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况本期变动金额类别上年年末余额转销或核其他变期末余额计提收回或转回销动按单项

计提坏145778584.229032.5814851698.00807454.40132950816.80账准备按组合

计提坏31351738.702261869.6630791255.96账准备

其中:合并范

14186797.852270902.2414851698.00807454.40163742072.76

围内关联方财务报表附注第121页天津汽车模具股份有限公司

二○二五年度财务报表附注本期变动金额类别上年年末余额转销或核其他变期末余额计提收回或转回销动账龄组

17164940.85

合

合计177130322.922270902.2414851698.00807454.40163742072.76

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

确定原坏账准备的单位名称收回或转回金额转回原因收回方式依据及其合理性

Tianjin Motor Dies 作为次级债权人 期后现金收

13176800.00确认合理

Europe GmbH 预计可获分配 回江西昌河汽车有限

1674898.00资产抵债资产抵债确认合理

责任公司

合计14851698.00

（5）本期实际核销的其他应收款项情况项目核销金额

实际核销的其他应收款项807454.40

其中重要的其他应收款项核销情况：

其他应收款项履行的核销程款项是否因关单位名称核销金额核销原因性质序联交易产生江西昌河汽车签订抵账协议

保证金807454.40是否有限责任公司后续不再回款

合计807454.40

（6）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额财务报表附注第122页天津汽车模具股份有限公司

二○二五年度财务报表附注款项性质期末账面余额上年年末账面余额

集团资金池借款297894066.15283735956.95

应收往来款149912836.70142655007.76

业绩补偿款22122267.4222122267.42

保证金6797411.7915005346.56

备用金211907.321942060.23

其他1383610.68173442.96

合计478322100.06465634081.88

（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款项期末坏账准备期末单位名称款项性质期末余额账龄余额合余额计数的

比例(%)

Tianjin Motor

Dies Europe 往来款 125328337.18 5年以上 26.20 112151537.18

GmbH武汉天汽模志信

1年以内、1至2

汽车模具有限公集团借款84268498.2517.624213424.91年司黄骅天汽模汽车

集团借款69015882.481年以内14.433450794.12模具有限公司

沈阳天汽模航空1年以内、1至2

集团借款52478388.6310.972623919.43

部件有限公司年、2至3年

1年以内、1至2

湘潭天汽模热成

集团借款42788100.04年、2至3年、38.952139405.00型技术有限公司

至4年、5年以上

合计373879206.5878.17124579080.64财务报表附注第123页天津汽车模具股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(三)长期股权投资期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司投

742128637.68113994014.99628134622.69742128637.6868765585.23673363052.45

资

对联营、合

1714440893.43805530732.99908910160.441661207689.41805530732.99855676956.42

营企业投资

合计2456569531.11919524747.981537044783.132403336327.09874296318.221529040008.87财务报表附注第124页天津汽车模具股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

1、对子公司投资上年年末余额（账面减值准备上年年末本期增减变动期末余额（账面价被投资单位减值准备期末余额价值）余额追加投资减少投资本期计提减值准备其他值）天津天汽模模具有

55398292.1655398292.16

限公司天津天汽模汽车部

27253091.1627253091.16

件有限公司天津天汽模车身装

15576422.2415576422.24

备技术有限公司天津天汽模模具部

15483103.0915483103.09

件有限公司天津敏捷网络技术

18209790.7918209790.79

有限公司黄骅天汽模汽车模

37462585.3831880976.991481883.3937462585.3833362860.38

具有限公司天津天汽模志通车

243871100.00243871100.00

身科技有限公司天津敏捷云科技有

10167965.1510167965.15

限公司财务报表附注第125页天津汽车模具股份有限公司

二○二五年度财务报表附注上年年末余额（账面减值准备上年年末本期增减变动期末余额（账面价被投资单位减值准备期末余额价值）余额追加投资减少投资本期计提减值准备其他值）天津市全红电子装

备新技术发展有限34290000.0018773255.0034290000.0018773255.00公司保定天汽模汽车模

1000000.001000000.00

具有限公司沈阳天汽模航空部

133299430.84133299430.84

件有限公司湘潭天汽模热成型

25029072.4612358372.4625029072.4612358372.46

技术有限公司鹤壁天淇汽车模具

61122754.7661122754.76

有限公司湘潭天汽模普瑞森

24277190.1612614918.9124277190.1612614918.91

传动部件有限公司武汉天汽模志信汽

38587839.4936884608.2438587839.4936884608.24

车模具有限公司天合模具标准件（天

1100000.001100000.00

津）有限公司

合计742128637.6868765585.2345228429.76742128637.68113994014.99财务报表附注第126页天津汽车模具股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、对联营、合营企业投资

本期增减变动上年年末余额减值准备上年期末余额（账面减值准备期末被投资单位减少权益法下确认其他综合收其他权益宣告发放现金计提减值（账面价值）年末余额追加投资其他价值）余额投资的投资损益益调整变动股利或利润准备联营企业北汽兴东方模具

26695688.34678832.8727374521.21（北京）有限公司天津凯德实业有

8233657.658233657.658233657.658233657.65

限公司天津方皋创业投

37128214.00-348912.5036779301.50

资有限公司天津新时代航天科技有限公司天津联晟精密机

1475444.15102985.441578429.59

械有限公司联创机械设备（天津）有限公司

天汽模（湖南）汽6317053.92-6019.176311034.75财务报表附注第127页天津汽车模具股份有限公司

二○二五年度财务报表附注本期增减变动上年年末余额减值准备上年期末余额（账面减值准备期末被投资单位减少权益法下确认其他综合收其他权益宣告发放现金计提减值（账面价值）年末余额追加投资其他价值）余额投资的投资损益益调整变动股利或利润准备车模具技术有限公司株洲汇隆实业发

109598531.18280025.96109878557.14

展有限公司东实汽车科技集

674462024.8390172000.687571405.75-217115.01-45000000.00726988316.25

团股份有限公司浙江时空能源股

797297075.34797297075.34797297075.34797297075.34

份有限公司

合计1661207689.41805530732.9990878913.287571405.75-217115.01-45000000.001714440893.43805530732.99财务报表附注第128页天津汽车模具股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(四)营业收入和营业成本

1、营业收入和营业成本情况

本期金额上期金额项目收入成本收入成本

主营业务853734517.79739785088.21968547151.75794554805.03

其他业务23976134.198638563.1124704563.2015586299.87

合计877710651.98748423651.32993251714.95810141104.90

(五)投资收益项目本期金额上期金额

成本法核算的长期股权投资收益21100000.00

权益法核算的长期股权投资收益90878913.28100236737.81

处置长期股权投资产生的投资收益15149633.28交易性金融资产在持有期间的投资收益处置交易性金融资产取得的投资收益债权投资持有期间取得的利息收入处置债权投资取得的投资收益其他债权投资持有期间取得的利息收入处置其他债权投资取得的投资收益其他权益工具投资持有期间取得的股利收入

其他非流动金融资产在持有期间的投资收益5148293.584647873.39处置其他非流动金融资产取得的投资收益

丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得处置构成业务的处置组产生的投资收益债务重组产生的投资收益

合计96027206.86141134244.48

十八、补充资料

(一)当期非经常性损益明细表财务报表附注第129页天津汽车模具股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备

351797.68

的冲销部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享13297026.82

有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公

25237065.33

允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回17234978.00

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益

债务重组损益-468105.50企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产财务报表附注第130页天津汽车模具股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目金额说明公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-1924766.97

其他符合非经常性损益定义的损益项目8976263.78

小计62704259.14

所得税影响额771042.68

少数股东权益影响额（税后）-90501.96

合计62023718.42

(二)净资产收益率及每股收益

加权平均净资产收每股收益（元）报告期利润益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润2.620.060.06扣除非经常性损益后归属于公司普通

0.150.0040.004

股股东的净利润天津汽车模具股份有限公司（加盖公章）

二〇二六年四月十九日财务报表附注第131页