浙江日发精密机械股份有限公司2026年半年度报告全文

浙江日发精密机械股份有限公司

2026年半年度报告

2026年8月

1浙江日发精密机械股份有限公司2026年半年度报告全文

第一节重要提示、目录和释义

公司董事会及董事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

公司负责人吴捷、主管会计工作负责人庄爱华及会计机构负责人(会计主管人员)庄爱华声明：保证本半年度报告中财

务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。

本报告中如有涉及未来的计划、业绩预测等方面的内容，均不构成本公司对任何投资者及相关人士的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。请投资者认真阅读本报告全文，并特别注意公司可能存在的市场及客户需求波动风险、经营能力变化和经营安全的风险、汇率波动的风险、地缘政治冲突风险等，敬请广大投资者注意投资风险。

公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

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目录

第一节重要提示、目录和释义.........................................2

第二节公司简介和主要财务指标........................................5

第三节管理层讨论与分析...........................................8

第四节公司治理、环境和社会........................................19

第五节重要事项..............................................20

第六节股份变动及股东情况.........................................34

第七节债券相关情况............................................39

第八节财务报告..............................................40

3浙江日发精密机械股份有限公司2026年半年度报告全文

释义释义项指释义内容

公司、本公司、日发精机指浙江日发精密机械股份有限公司日发集团指浙江日发控股集团有限公司上海日发指上海日发数字化系统有限公司日发尼谱顿指浙江日发尼谱顿机床有限公司日发格芮德指浙江日发格芮德精密机床有限公司

日发香港公司指日发精机（香港）有限公司

Airwork 指 Airwork Holdings Limited

意大利 MCM 公司 指 Machining Centers Manufacturing S.p.A捷航投资指日发捷航投资有限公司麦创姆指浙江麦创姆精密机床有限责任公司中国证监会指中国证券监督管理委员会深交所指深圳证券交易所

报告期指2026年半年度、2026年1月1日至2026年6月30日股东会指浙江日发精密机械股份有限公司股东会董事会指浙江日发精密机械股份有限公司董事会

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第二节公司简介和主要财务指标

一、公司简介股票简称日发精机股票代码002520股票上市证券交易所深圳证券交易所公司的中文名称浙江日发精密机械股份有限公司

公司的中文简称（如有）日发精机

公司的外文名称（如有） Zhejiang RIFA Precision Machinery Co.Ltd

公司的外文名称缩写（如有） RIFA PM公司的法定代表人吴捷

二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名祁兵陈甜甜联系地址浙江省新昌县七星街道日发数字科技园浙江省新昌县七星街道日发数字科技园

电话0575-863379580575-86337958

传真0575-863378810575-86337881

电子信箱 qib@rifagroup.com chentt@rifagroup.com

三、其他情况

1、公司联系方式

公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化

□适用□不适用

公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期无变化，具体可参见2025年年报。

2、信息披露及备置地点

信息披露及备置地点在报告期是否变化

□适用□不适用

公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址，公司半年度报告备置地在报告期无变化，具体可参见2025年年报。

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3、其他有关资料

其他有关资料在报告期是否变更情况

□适用□不适用

四、主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

□是□否本报告期上年同期本报告期比上年同期增减

营业收入（元）310388373.66717075804.05-56.71%归属于上市公司股东的净利润

50122816.96-221220336.86122.66%

（元）归属于上市公司股东的扣除非

15688152.11-226351971.72106.93%

经常性损益的净利润（元）经营活动产生的现金流量净额

89465400.49190730197.39-53.09%

（元）

基本每股收益（元/股）0.067-0.295122.71%

稀释每股收益（元/股）0.067-0.295122.71%

加权平均净资产收益率17.42%-55.65%73.07%本报告期末上年度末本报告期末比上年度末增减

总资产（元）1722117167.081751308122.48-1.67%归属于上市公司股东的净资产

311073538.98264532486.7917.59%

（元）

五、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

六、非经常性损益项目及金额

□适用□不适用

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单位：元项目金额说明非流动性资产处置损益（包括已计提主要系本期完成对新昌梅渚厂房及设

33439396.77资产减值准备的冲销部分）备出售产生的资产处置收益计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策

76000.00

规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）除上述各项之外的其他营业外收入和

927183.99

支出

减：所得税影响额7915.91

合计34434664.85

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

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第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司从事的主要业务

（一）报告期内公司所处行业情况

2026年作为“十五五”规划开局之年，上半年国内机床行业呈现周期复苏与结构升级并行的发展态势。在大规模设备

更新政策落地、新兴制造业需求扩容、海外高端装备供给受限等多重因素叠加下，行业整体呈现总量稳步回暖、结构性分化凸显的运行特征。国产机床替代进程持续提速，由早期试点导入阶段加速迈入规模化批量应用阶段，行业底层竞争逻辑实现深度重构。

从上半年行业运行现状来看，我国作为全球最大机床生产与消费市场，行业景气度稳步回升。存量替换需求持续释放，国内大量服役超十年的老旧机床进入集中更新周期；超长期特别国债、技改贴息等政策落地，引导制造企业加快淘汰低端设备，加大中高档数控机床采购力度。需求结构发生显著变化，传统汽车行业需求占比有所回落；AI 算力液冷部件、新能源汽车、航空航天、精密模具，叠加处于产业化早期的人形机器人，成为拉动增长的核心增量。五轴联动加工中心、车铣复合机床、高精度磨床订单饱满、交付周期拉长；经济型三轴机床市场供给过剩，价格竞争激烈，相关中小厂商盈利持续承压。

进出口层面呈现鲜明特征。海外地缘技术管制持续收紧，日德受管制范畴内的高端五轴机床、精密数控系统对华审批及交付周期显著拉长，获取成本抬升，倒逼国内下游企业加快供应链自主化布局。国产机床出口金额保持稳步增长，出口均价持续上行，中端机型持续深耕东南亚、中东、拉美市场；高端数控机床整机进口规模稳中趋缓，国内高端数控机床整机国产化率持续抬升，但核心功能部件短板仍较为突出。与此同时，产业短板依旧显著：高端数控系统、高精度主轴、光栅尺、精密转台等核心功能部件对外依存度仍然较高；国产装备在长期精度保持性、连续工况稳定性、加工工艺数据库积

累方面与国际头部品牌仍存在差距；整机企业与零部件厂商协同验证机制不足，叠加下游工艺适配与应用案例积累不足，高端装备批量认证落地周期较长。多重因素共同推动，产业竞争格局分层化趋势进一步固化。

展望下半年及中长期，国内机床行业将呈现五大核心发展趋势：

1、高端国产替代持续纵深推进。五轴联动、超精密、复合加工装备已成为行业竞争的核心主战场。航空航天、算力硬

件领域的国产机床应用，正从小批量试用迈向规模化采购阶段；人形机器人领域则加速从样机验证转向小批量落地。受海外技术出口管制持续影响，重点制造领域供应链安全诉求持续提升，下游企业主动加大国产机床的验证力度与采购规模。

2、智能化、数字化加速落地普及。AI 技术深度嵌入数控系统，智能热误差补偿、自适应切削、刀具状态监测、远程

故障预警等功能，逐步成为高端数控机床的主流配置，并在中高档机型中快速渗透。市场需求由传统单机设备采购，逐步转向柔性制造单元、自动化生产线及一体化工艺解决方案，机床正从单一加工装备，升级为智能制造的核心数据终端。国内机床企业持续迭代自研智能数控系统，与国际主流品牌的技术差距不断缩小。

3、全产业链协同攻关持续提速。依托工业母机产业基础再造工程相关政策支持，主机厂、数控系统及功能部件企业的

联合研发、联合测试验证模式加速推广。行业持续搭建上下游协同创新平台，重点补齐高端功能部件短板，稳步构建自主可控的产业配套体系，有效缓解上游核心零部件供给约束。

4、绿色制造与模块化设计成为行业重要发展方向、新品研发标配。节能伺服系统、低温冷却、干式切削等绿色制造技

术加快落地应用，适配制造业低碳转型改造的政策要求。机床产品持续向模块化、标准化方向迭代，有效缩短设备交付周期、适配企业产线柔性升级需求，轻量化、低能耗机型已成为行业新品研发的核心方向。

8浙江日发精密机械股份有限公司2026年半年度报告全文

5、头部企业加速向服务型制造转型。行业竞争维度持续升级，竞争重心从单一硬件销售，转向加工工艺开发、工装配

套、数字化运维、产线集成等一体化综合服务。头部企业持续布局本地化技术服务网络，依托贴近国内产业集群的区位优势，以成套工艺解决方案提升客户粘性，服务体系能力逐步拉开企业发展差距。

总体来看，2026年上半年国内机床行业复苏并非全面普涨，呈现显著的结构性上行特征。行业已正式告别粗放式规模扩张阶段，全面迈入以技术创新、整机可靠性提升、成套工艺服务能力为核心的高质量发展新阶段。国内机床企业需持续加大核心技术研发投入，深耕细分精密加工场景，深化上下游产业链协同配套，紧抓国内设备更新、制造业技改及高端国产替代的双重窗口期，持续缩小与国际一流品牌的技术与品质差距，夯实我国工业母机产业自主可控的发展根基。

（二）公司业务概述公司定位于高端数控装备，秉承“在机电产品制造领域向客户提供工业加工过程的单台设备、工段、车间、组合生产线，并协助客户实现数字化工厂”的使命，以“重点赛道占头部、核心业务上规模，成为智能制造领域的标杆企业”为远景目标，积极响应国家创新驱动发展战略的号召，加大自主研发投入，推动关键技术攻关，持续进行研发创新和产品升级迭代，拥有完整的产业链和众多的产品线，已成为一家集柔性线制造、系统集成、管控系统开发于一体的综合性智能制造装备提供商，满足不同客户的需求。公司不断深化技术强企战略，厚植创新创造沃土，攻克技术难关，推进产品智能化升级，有效保障公司产品的各项性能，用定制化设计、规模化生产、全方位服务逐步实现进口替代并占有优势的行业地位。

公司拥有独立的设计、开发、制造能力，可为客户提供集成度、运行效率更高的定制化解决方案，也拥有自主开发高精度、高刚性、高可靠性的各类数控机床产品的能力，还拥有电主轴、转台、摆动头、矩阵式刀库等核心零部件自主开发能力，以及轻量化设计和模块化设计能力，有效保障公司产品的各项性能。

公司客户群及应用范围广泛，布局全球，主要面向汽车、航空航天、工程机械、石油化工、电力能源、农业机械、铁路及轨道交通、通用基础件、人形机器人等行业及其供应链客户提供产品和服务。

公司高端智能装备业务主要产品如下：

1、高精度轴承磨超自动线

高精度轴承磨超自动线是日发格芮德公司深耕轴承装备领域的标杆之作。集成自适应控制技术，具备工艺自优化、参数自适应匹配、加工误差自动补偿及智能预警功能，保障生产过程的极致稳定性。整线自动化程度高，有效降低人工依赖，大幅提升产品良率与生产节拍，引领轴承行业智能化升级。凭借卓越性能，该系列设备已赢得瓦轴、洛轴、人本、天马、五洲新春、万向、长城、兆丰、雷迪克、SKF、舍弗勒等众多国内外头部企业的信赖。

2、高精度数控螺纹磨削设备

日发格芮德公司目前已具备用于行星滚柱丝杠副加工的高精度数控螺纹磨削设备的生产能力。诸如 SK76 系列数控内螺纹磨床具有高加速度、高扭力、高精度、零背隙等优点，适用于新能源汽车、工业母机、人形机器人等相关零部件的精密加工。这款专用螺纹磨设备，该机型区别于通用机床的核心在于量身定制，可根据客户的具体工件与工艺需求，进行专机化设计与配置，从而在加工内螺纹工件时实现更低的单件成本与更高的生产效率。同时，设备支持拓展为自动化上下料的自动线，并可无缝衔接后续的自动化装配线，真正实现螺纹磨削的自动化加工与装配线交钥匙工程。数控螺纹磨床因精度稳定、效率高，获得了客户的高度认可。数控螺纹磨床有望增加公司未来市场机会，但因部分下游行业如人形机器人仍处于早期阶段，尚未大规模量产，距离产业化增长仍需一定时间，因此此类数控磨削设备目前尚未实现持续产能释放，占公司整体营业收入比例极低，敬请广大投资者务必注意投资风险。日发格芮德公司将重点跟踪下游客户和最终用户的技术发展路线，将相关领域的产品研发作为未来发展的重点方向。

3、立式/卧式加工中心系列

立式加工中心是日发尼谱顿公司通用领域的核心奠基产品，整体采用高刚性结构设计，搭配优质铸件结构与重载导轨配置，可在高速加工过程中有效抑制振动与变形，确保加工精度的持久性，凭借优异的结构设计与先进的控制系统，深受高端制造业认可与青睐。该系列产品核心优势突出，具备高效加工、精度稳定、操作便捷等特点，适配多场景精密加工需

9浙江日发精密机械股份有限公司2026年半年度报告全文求，广泛应用于精密零件加工，以及汽车零部件、航空航天零件、模具制造、高端轮毂铣削等高端领域，是日发尼谱顿公司通用领域的核心拳头产品之一。

卧式加工中心系列是日发尼谱顿公司在成熟设计基础上，吸收意大利先进技术研发的新一代产品，加工范围广、精度及效率高，以镗削、铣削、钻削加工为主，核心适配箱体类、结构复杂类零件加工。该系列典型机型为 RFHM63，采用“T”字形移动式立柱结构，抗弯抗扭性能卓越，可实现零件一次装夹完成四个面的加工，大幅缩短生产制造时间，提升加工效率与精度，该机型适用于汽车、航空航天、模具、通用机械、工程机械、能源等机械行业的零件加工。

高精度卧式加工中心系列是麦创姆公司继承欧洲先进的卧式加工中心设计和制造经验，在中国航空、汽车发动机等精密加工领域积累了高质量的应用案例和客户群体。其卧式加工中心产品，基于热对称、重心驱动等核心技术理念，以及成熟的模块化结构，配合高级别电气及安全逻辑控制、高质量流体处理及控制系统，实现了四轴、五轴、铣车复合精密卧式加工中心的产品线全覆盖，对标欧系品质，助力中国卧式加工中心高质量发展的现实需求。结合欧洲丰富的 FMS 柔性线、自动化实践经验，提供基于精密铣削、复合的无人化高效加工解决方案。

4、数控车床系列

日发尼谱顿公司车床系列产品是金切类数控机床的核心组成部分，分为卧式数控车床、立式数控车床两大产品线，覆盖轴类、盘类、壳类等典型零件的高效加工需求，是新能源汽车、人形机器人等新兴行业相关零部件加工的优选设备，同时广泛适配工程机械、电子信息技术等行业的零部件加工场景，凭借高刚性、高精度、高可靠性的核心优势，成为行业主流加工装备之一。其中，卧式数控车床主要用于阀体、汽车零部件、轴类零件加工；立式数控车床则适用于铝合金车轮、刹车盘、飞轮、制动毂、减速器等汽车零件，以及轴承、新能源行业等复杂盘类、壳类、短轴类零件的加工。

5、龙门加工中心系列

日发尼谱顿龙门加工中心系列，品类齐全，涵盖动梁、定梁、五轴联动等多种机型，可提供从单机到自动化产线的完整龙门加工解决方案，全面覆盖从大型航空结构件到小型精密零部件的各类高效加工需求。作为自主研发的高档核心产品，全系列采用模块化与标准化设计，融合国内外先进制造技术，通过有限元分析对横梁、立柱、床身等关键结构进行动态优化，实现高刚性、高精度与高速度的卓越性能。大跨距导轨布局、高强度铸铁大件及热对称、高刚性、重心驱动设计，确保长期重切削下的稳定性与精度保持性。产品广泛应用于航空航天、模具工业、工程机械、轨道交通、汽车、船舶等多种行业，并以成熟可靠的方案助力高端制造转型升级。

6、高精度大型镗铣加工中心系列

传承意大利高嘉 SPA 近 80 年精密镗床制造基因，融合当代精密加工理念，打造正 T 型/倒 T 型两大高端产品系列。加强定制化能力，赋能复杂工艺需求。多元主轴配置：电主轴、机械主轴、带镗杆主轴等多种选择，满足不同加工精度与效率需求；丰富附件头系统：直角头、伸长头、平旋盘、万能头、五轴头等定制化附件头，实现多方位复杂加工；柔性化生产方案：从双托盘交换系统到多托盘柔性生产线，结合定制化刀库配置，打造高效智能生产单元。日发尼谱顿公司基于深厚工艺沉淀，精准攻克各种精密镗孔加工难题，助力客户实现产品品质与生产效率的双重跃升。

7、智能管控系统与柔性自动化产线

日发尼谱顿公司自主研发 RFMX 智能管控系统，实现自动化生产线的柔性化、数字化、智能化升级，凭借高效、高稳定性、高性价比的核心优势，显著提升自动化产线类产品的市场竞争力。柔性自动化生产线采用模块化设计与智能控制技术，可快速适配多品种、小批量生产需求，实现高效柔性生产。

（三）公司经营模式

公司机床业务拥有完整的研、产、供、销、服体系，在各价值链环节中采取资源配置与附加值大小相匹配的原则，使内部资源配置达到安全、高效、集约、弹性目标，确保公司业务各关键环节可控，提高价值链整体附加值。公司销售模式以直销为主，在客户分散度较高的区域及海外市场结合公司产品定位、区域市场特点、客户群体特点等因地制宜地采取代理模式。公司采取“以销定产”为主的生产模式，以订单合同为依据，根据用户要求进行产品特殊需求开发和设计，编制

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工艺路线，按工艺编制的路线组织安排生产，在生产过程中将特定步骤、工件模块化、标准化，进一步提升生产效率。公司采购按照“集中采购+分散采购”相结合的方式进行，对数量大、价格高、交货期长、手续复杂的物资采用集中采购模式；

对批量小、价值低、交货快、手续简单的物资采用分散采购模式。确保核心部件的稳定供给，实现成本控制、质量保证、交付保障等关键目标。

（四）市场地位

公司成立于 2000 年，是浙江省机械行业的骨干企业和原国家机械部数控机床重要制造基地、国家级 CIMS 工程示范企业，曾被中国机床工业协会评为“中国机床行业数控机床产值十佳企业”、“综合经济效益十佳企业”。五轴联动高速龙门加工中心及轮毂轴承磨超自动生产线曾被科学技术部火炬高技术产业开发中心授予“国家火炬计划项目证书”。

公司致力于为广大客户提供高精度、高效率、高可靠性、高性价比的优质装备及智能化整体解决方案，助力行业客户智能制造转型升级，打造高质量发展新质生产力。公司轴承加工设备门类齐全，是国内同类型企业中技术宽度最广、设备种类最全的企业之一。数控磨超机床及产线，有七大系列的产品，具体涵盖轴承磨超自动线、轴承装配自动线、数控螺纹磨、滚子磨超自动线、轴承专用数控车床、数控通用磨床及单机数控磨床等产品，在该领域已发展为车、磨、超、装配的冷加工的整体解决方案的供应商。

在高端轴承制造领域，精度、效率与稳定性直接影响产品品质与企业竞争力。日发格芮德公司持续进行研发创新和产品升级迭代，可满足不同客户的需求，奠定了在轴承装备领域业务和产品的竞争优势，在精度和性能方面达到国内同行业领先水平，部分已经达到国际先进水平，受到客户和业内专家的高度认可。公司凭借多年来在各细分市场积累的技术优势、优质的客户资源以及稳定的供货能力，目前在中国轴承装备制造领域的市场占有率已名列前茅，并已成为全球轴承行业装备的重要供应商之一。

（五）主要的业绩驱动因素

本报告期业绩扭亏为盈的主要原因如下：

1、聚焦主业，国内机床业务情况改善

报告期内，公司始终围绕战略规划，锚定工业母机产业振兴和高质量发展，紧盯市场变化趋势，通过抓产品结构调整、技术转型升级、深化改革、降本控费等措施积极应对，取得了一定工作成效；并在较强的技术和品牌实力、良好市场口碑的产品、本地化的售后服务优势加持下，加快市场占有率提升及产品高端化的步伐，积极拓展新行业和细分领域，抓住新行业发展机遇，且定期走访重点地区重点客户，满足客户定制化需求，及时为客户解决问题，市场地位稳固，客户资源稳定。因此，国内机床公司销售收入实现同比增长，净利润较上年同期有所改善。

2、海外劣势业务剥离，减少业绩影响

（1）Airwork公司被接管期间，Airwork公司不纳入本公司合并财务报表范围，截至本公告披露日，Airwork公司仍处

于被接管状态，本期 Airwork 公司未纳入合并报表范围，而上年同期 Airwork 公司亏损金额较大，对本期业绩同比变化产生一定影响。

（2）公司已转让意大利 MCM 公司的股权，本期意大利 MCM 公司不再纳入合并报表范围，上年同期意大利 MCM 公司亏损

金额较大，对本期业绩同比变化产生一定影响。

3、部分资产的处置收益影响

本报告期完成对新昌梅渚厂房及设备出售产生的资产处置收益3350万元，属于非经常性损益范畴，不纳入经常性损益核算。

公司未来将继续坚持以主机业务为引领，以高端制造与核心部件为支撑，以智能制造为新的突破口，立足机床工具行业，统筹经济效益和社会效益，践行市场化经营、差异化竞争、跨越式发展理念，在多变环境中主动应变，探求转型升级，形成一体化发展模式，为客户提供高价值、差异化的专业设备及解决方案。

11浙江日发精密机械股份有限公司2026年半年度报告全文

二、核心竞争力分析

1、产品技术和性能优势

公司自创立以来始终在高端数控装备领域不断发展，多年的技术沉淀后产品优势更加明显。目前，公司不仅拥有自主开发高精度、高刚性、高可靠性的各类数控机床产品的能力，还拥有电主轴、转台、摆动头、矩阵式刀库等核心零部件自主开发能力，以及轻量化设计和模块化设计能力，能够有效保障公司产品的各项性能。研发生产各类数控机床，形成了立式及卧式加工中心、立式及卧式数控车床、龙门加工中心、落地及刨台式镗铣床、五轴联动和车铣复合加工机床，各类柔性生产线，轴承磨超加工及装配生产线等多种产品系列。

公司通过精心设计、严格制造和明确的可靠性目标，以及通过维修分析故障模式找出薄弱环节，推进产品质量和可靠性的提高，拥有良好的设计、精加工和装配的综合能力。产品的稳定性、可靠性和完善的售前、售中、售后服务形成了公司的品牌，提升了公司的美誉度和行业内的知名度，为公司市场份额的进一步扩大奠定了良好的基础。

2、智能制造系统集成优势

随着行业的发展和客户需求的升级，公司产品也逐渐从“单机模式”朝“连线模式”发展，逐渐在柔性线制造、系统集成、控制系统开发、定制化系统解决方案等方面形成了优势。目前，公司拥有深沟球轴承磨超自动生产线、圆锥滚子轴承磨超自动生产线、汽车轮毂轴承自动生产线、汽车三叉体自动装配线、轴承自动装配线等多种智能制造系统，并拥有自主开发的智能制造管理软件。

3、客户及行业地位优势

经过多年的发展，凭借公司优秀的产品和技术，以及完善的客户服务能力，积累了稳定的客户群体；同时，随着公司产品系列的不断丰富和对下游应用行业的不断开拓，形成了较为广泛的行业客户基础。客户群涵盖了航空航天、汽车及零部件、工程机械、轨道交通、电力及能源、轴承制造等多个行业和领域。

三、主营业务分析概述

参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。

主要财务数据同比变动情况

单位：元本报告期上年同期同比增减变动原因

主要系本期 Airwork 及 MCM

营业收入310388373.66717075804.05-56.71%不纳入合并范围所致

主要系本期 Airwork 及 MCM

营业成本213495300.94643608651.58-66.83%不纳入合并范围所致

主要系本期 MCM 不纳入合并

销售费用27468073.9253926691.24-49.06%范围所致

主要系本期 Airwork 及 MCM

管理费用30759330.60106641578.68-71.16%不纳入合并范围所致

财务费用19359885.0318811904.952.91%主要系上年同期补缴所得税

所得税费用3772719.159059062.22-58.35%

及 MCM 不纳入合并范围所致

主要系本期 MCM 不纳入合并

研发投入15118584.4034269399.10-55.88%范围所致

12浙江日发精密机械股份有限公司2026年半年度报告全文

经营活动产生的现金 主要系本期 Airwork 不纳入

89465400.49190730197.39-53.09%

流量净额合并范围所致主要系本期收到对新昌梅渚投资活动产生的现金

32687664.50 -27097343.34 220.63% 厂房及设备销售款及 Airwork

流量净额不纳入合并范围所致筹资活动产生的现金

-180474604.39-171867145.93-5.01%流量净额主要系本期归还银行贷款较现金及现金等价物净

-61397732.88 -7389185.34 -730.91% 上年同期增长及 Airwork 及增加额

MCM 不纳入合并范围所致公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动

□适用□不适用公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。

营业收入构成

单位：元本报告期上年同期同比增减金额占营业收入比重金额占营业收入比重

营业收入合计310388373.66100%717075804.05100%-56.71%分行业

机械及零部件制57.40%-32.18%

279126426.7789.93%411599209.66

造业

航空航天制造业31261946.8910.07%13460444.041.88%132.25%

航空航天服务业0.000.00%292016150.3540.72%-100.00%分产品数字化智能机床

266734008.8485.94%394746617.4655.05%-32.43%

及产线航空航天智能装

31261946.8910.07%13539823.021.89%130.89%

备及产线

固定翼工程、运

0.000.00%292016150.3540.72%-100.00%

营及租售

其他12392417.933.99%16773213.222.34%-26.12%分地区

境内271833421.8087.58%189154784.4926.38%43.71%

境外38554951.8612.42%527921019.5673.62%-92.70%

占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品或地区情况

□适用□不适用

单位：元营业收入比上营业成本比上毛利率比上年营业收入营业成本毛利率年同期增减年同期增减同期增减分行业机械及零部件

279126426.77195231742.3930.06%-32.18%-46.19%18.20%

制造业

航空航天制造31261946.8918263558.5541.58%132.25%22.79%52.08%

13浙江日发精密机械股份有限公司2026年半年度报告全文

业分产品数字化智能机

266734008.84192376234.5027.88%-32.43%-45.82%17.83%

床及产线航空航天智能

31261946.8918263558.5541.58%130.89%98.57%9.51%

装备及产线分地区

境内271833421.80186743583.8031.30%43.71%37.24%3.24%

境外38554951.8626751717.1430.61%-92.70%-94.73%26.75%

公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1期按报告期末口径调整后的主营业务数据□适用□不适用

四、非主营业务分析

□适用□不适用

单位：元金额占利润总额比例形成原因说明是否具有可持续性

资产减值-7163158.33-13.29%存货跌价准备否

无需支付的费用，违营业外收入1531979.612.84%否约金收入等

营业外支出604795.621.12%捐赠支出及滞纳金等否

其他收益8423377.8315.63%政府补助及软件退税否

信用减值损失18464248.7834.26%坏账损失冲回否

五、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

单位：元本报告期末上年末重大变动比重增减金额占总资产比例金额占总资产比例说明

货币资金319494295.9318.55%381144588.8121.76%-3.21%

应收账款78552588.664.56%72201182.014.12%0.44%

合同资产24374817.891.42%27656627.421.58%-0.16%

存货775027063.9645.00%725604185.5641.43%3.57%

投资性房地产62914894.853.65%64647294.713.69%-0.04%

固定资产164458503.369.55%176594603.0210.08%-0.53%

在建工程5777923.790.34%761082.980.04%0.30%

短期借款190136250.0011.04%310077160.2817.71%-6.67%

合同负债546746263.9531.75%483069409.3927.58%4.17%

14浙江日发精密机械股份有限公司2026年半年度报告全文

2、主要境外资产情况

□适用□不适用

3、以公允价值计量的资产和负债

□适用□不适用

单位：元计入权益本期公允的累计公本期计提本期购买本期出售项目期初数价值变动其他变动期末数允价值变的减值金额金额损益动金融资产应收账款156194222500423811984

融资8.240.769.00

156194222500423811984

上述合计

8.240.769.00

其他变动的内容其他变动主要系银行承兑汇票贴现及背书引起变动。

报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化

□是□否

4、截至报告期末的资产权利受限情况

期末项目账面余额账面价值受限类型受限情况

货币资金4233033.104233033.10保证金票据及保函等保证金

应收票据103373286.44103373286.44未终止确认已背书转让未终止确认

固定资产24338382.521931394.75抵押借款抵押

无形资产16890840.009705506.06抵押借款抵押

投资性房地产106379806.4762914894.85抵押借款抵押

合计255215348.53182158115.20

六、投资状况分析

1、总体情况

□适用□不适用

报告期投资额（元）上年同期投资额（元）变动幅度

0.0016999700.52-100.00%

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□适用□不适用

15浙江日发精密机械股份有限公司2026年半年度报告全文

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□适用□不适用

4、金融资产投资

（1）证券投资情况

□适用□不适用公司报告期不存在证券投资。

（2）衍生品投资情况

□适用□不适用公司报告期不存在衍生品投资。

5、募集资金使用情况

□适用□不适用公司报告期无募集资金使用情况。

七、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□适用□不适用公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况

□适用□不适用

八、主要控股参股公司分析

□适用□不适用

主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

单位：元公司公司类主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润名称型

数控机床、机械设备及配件的研

日发发、生产、销200000011167313464053254081627955402422026子公司

格芮德售；智能设备、00.00251.3440.2725.114.266.30工业自动化设备

的生产、销售金切类数控机床

日发及产线，龙门加1800000320507513767876558404320602.21340543子公司

尼谱顿工中心、立式加00.0083.6343.603.828.33

工中心、卧式数

16浙江日发精密机械股份有限公司2026年半年度报告全文

控车床、立式数

控车床、卧式加

工中心、镗床、柔性自动化连线及航装等产品的

生产、销售报告期内取得和处置子公司的情况

□适用□不适用主要控股参股公司情况说明

九、公司控制的结构化主体情况

□适用□不适用

十、公司面临的风险和应对措施

1、市场及客户需求波动风险

目前公司业务主要涉及高端智能装备，主要客户为国内外工业制造企业等，客户需求受政策影响较大，市场和客户需求存在周期性波动的风险。为此，公司坚持技术和产品创新，开发更多面向行业的专用化产品，深耕各个细分行业，不断拓宽公司产品和市场的护城河。同时，加强公司各项业务的综合管理能力，发挥公司业务综合性优势，降低因业务单一化造成的风险。

2、经营能力变化和经营安全的风险

目前公司部分业务需要各类资质证书和相应软硬件能力提供保障。如果公司在相应的资质或软硬件能力方面出现变化，将会存在经营资质无法续展及无法达到市场和客户要求而丢失经营业务的风险。

3、技术迭代升级的风险

近年来制造业技术升级步伐明显加快，未来将面向智能制造方向高速发展，可能出现国内外同行更快推出更先进技术，导致公司的技术被超越，失去领先地位和竞争力降低的风险。公司高度重视技术研发，坚持核心技术自主可控的发展战略，将持续加大研发投入。同时，公司将不断完善企业核心技术人员激励和管理办法，稳定和强化企业技术队伍，增强技术创新能力。在保持国内行业技术领先水平的基础上，瞄准国际先进标杆，加大新产品研发力度，快速实现研发项目成果产业化目标。

4、汇率波动的风险

公司拥有一定比例的海外业务，由此面临潜在的汇率风险。公司涉及外币业务主要采用相同的外币进行收入和成本结算，以减少汇率波动对经营产生的影响；对部分需要跨境结算的业务，公司将持续跟踪收集与汇率相关的市场信息，尽可能降低汇率波动对企业经营的影响，但仍存在汇率大幅波动造成公司业绩受损的可能性。

5、地缘政治风险

未来主要国家间战略博弈的长期性、复杂性更加明显，全球地缘政治不稳定引发的地区冲突不断，可能影响公司下属公司部分产品、部分地区的业务开展，对公司整体战略和经营效益造成一定影响。

6、公司及合并范围内子公司对意大利 MCM 公司债权存在无法收回的风险

意大利 MCM 公司目前尚处于 C.N.C 程序，公司及合并范围内子公司对意大利 MCM 公司债权将被纳入标的公司 C.N.C 程序并按照意大利当地相关法律法规进行处理，如未能与主要债权人达成协议或计划失败，意大利 MCM 公司则可能转入破产清算程序，按照破产清算的规则对债权进行处理，存在无法收回的风险。

17浙江日发精密机械股份有限公司2026年半年度报告全文

十一、市值管理制度和估值提升计划的制定落实情况公司是否制定了市值管理制度。

□是□否公司是否披露了估值提升计划。

□是□否

十二、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况

公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案公告。

□是□否

18浙江日发精密机械股份有限公司2026年半年度报告全文

第四节公司治理、环境和社会

一、公司董事、高级管理人员变动情况

□适用□不适用姓名担任的职务类型日期原因杨宇超董事离任2026年06月17日个人原因庄爱华董事被选举2026年06月17日被选举

二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况

□适用□不适用

公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

□适用□不适用

公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。

四、环境信息披露情况上市公司及其主要子公司是否纳入环境信息依法披露企业名单

□是□否

五、社会责任情况

报告期内，公司积极履行社会责任。公司坚持以人为本，持续创新，追求员工满意、客户满意、供方满意、股东满意、社会满意，在不断为股东创造价值的同时，也积极承担对员工、客户、社会等其他利益相关者的责任。公司充分尊重和维护相关利益者的合法权益，坚持做到经济效益、社会效益与环境效益并重，实现社会和公司的可持续发展。

19浙江日发精密机械股份有限公司2026年半年度报告全文

第五节重要事项

一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项

□适用□不适用

公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项。

二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□适用□不适用公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。

三、违规对外担保情况

□适用□不适用公司报告期无违规对外担保情况。

四、聘任、解聘会计师事务所情况半年度财务报告是否已经审计

□是□否公司半年度报告未经审计。

五、董事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□适用□不适用

六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

□适用□不适用

天健会计师事务所（特殊普通合伙）对公司2025年度财务报告出具了保留意见的审计报告，是基于审慎性原则，针对意大利 MCM 公司应收账款及 Airwork 公司飞机资产减值事项所做出的专业判断。该审计意见客观、真实地反映了公司 2025 年度的财务状况和经营成果。公司管理层在编制 2025 年度财务报表时，已基于当时可获取的信息下的估计，对意大利 MCM 公司应收账款及 Airwork 公司飞机资产计提了减值准备，符合《企业会计准则》的相关规定，客观反映了公司的实际情况和财务状况，充分揭示了公司面临的风险。公司董事会予以理解和认可。

截止 2026 年 6 月 30 日，公司未能就 MCM 公司应收账款的可收回金额以及 Airwork 公司相关飞机资产可收回金额获取进一

20浙江日发精密机械股份有限公司2026年半年度报告全文

步充分、适当的证据上述事项，对公司2026年半年度财务报表不产生影响。

公司董事会将积极督促公司管理层及相关部门采取一切必要措施，继续与境外接管人、破产管理人、银团及中介机构保持沟通，争取获取充分信息，尽快消除上述保留意见涉及事项对公司的影响，切实维护公司和全体股东尤其是中小股东的合法权益。

七、破产重整相关事项

□适用□不适用公司报告期未发生破产重整相关事项。

八、诉讼事项重大诉讼仲裁事项

□适用□不适用

本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

其他诉讼事项

□适用□不适用

是否形诉讼(仲

涉案金额诉讼(仲裁)审披露披露

诉讼(仲裁)基本情况成预计诉讼(仲裁)进展裁)判决（万元）理结果及影响日期索引负债执行情况原告新昌县璟翎商贸有限公司起诉浙江日发尼谱顿机床

有限公司，要求支付货款及利息损失共444071.55元。

该案目前已经浙江日发精密机械股份有限该案目前已经和

和解结案，和公司系浙江日发尼谱顿机床解结案，和解金解金额

有限公司唯一股东，被原告额417295.98元

44.41否417295.98元无

要求对债务承担连带责任。已经付清。

已经付清。

原告冻结浙江日发尼谱顿机对方已经撤诉并对方已经撤诉

床有限公司444071.55元。解除冻结。

并解除冻结。

浙江日发精密机械股份有限公司账户已解冻。

该案目前已和解，和解金额

417295.98元已经付清。

原告新昌县璟翎商贸有限公司起诉浙江日发格芮德精密该案目前已经

机床有限公司，要求支付货该案目前已经和和解结案，和款及利息损失共971030.21解结案，和解金解金额元。浙江日发精密机械股份额902802.14元

97.1否902802.14元无

有限公司系浙江日发格芮德已经付清。

已经付清。

精密机床有限公司唯一股对方已经撤诉并对方已经撤诉东，被原告要求对债务承担解除冻结。

并解除冻结。

连带责任。原告冻结浙江日发格芮德精密机床有限公司

21浙江日发精密机械股份有限公司2026年半年度报告全文

971030.21元。

该案目前已经和解，和解金额902802.14元已经付清。

原告新昌县璟翎商贸有限公该案目前已经

司起诉浙江麦创姆精密机床该案目前已经和和解结案，和有限公司，要求支付货款及解结案，和解金解金额利息损失共689734.65元。额602058.92元602058.92元

68.97否无

原告冻结浙江麦创姆精密机已经付清。已经付清。

床有限公司689734.65元。对方已经撤诉并对方已经撤诉该案目前已经和解，和解金且解除冻结。并且解除冻额602058.92元已经付清。结。

原告浙江日发尼谱顿机床有

限公司起诉陕西甘石星装备已和解结案，制造有限公司、陕西中锐嘉已结案，对方已对方已付清货航装备制造有限公司，要求付清货款及财产款及财产保全

63.64否无

支付货款及利息损失共保全费用569202费用569202

636374元。元。元，我方撤已结案，对方已付清货款及诉。

财产保全费用569202元。

已和解撤诉结

原告浙江日发格芮德精密机撤诉结案，2026案，2026年5床有限公司起诉安当克阀门年5月14日对月14日对方已

2.5否无（上海）有限公司，要求支方已付清货款付清货款付未付货款25000元。25000元。25000元，我方撤诉。

目前已支原告昆山北钜机械有限公司我方分三期支付第一期起诉浙江日发格芮德精密机2026年7月16

43.22否付昆山北钜货款

床有限公司，要求支付未付日调解结案

372188.96元308088.9

货款及利息432168.96元。

6元

确认我方对新要求依法确认浙江日发尼谱昌县卓晨机械顿机床有限公司对新昌县卓2026年8月19

18.81否有限公司享有无

晨机械有限公司享有债权日作出判决债权

188053.20元

139998.58元

1、被申请人浙

差额工资申请人苗佳要求被申请人浙江日发精密机被申请人江日发精密机械股份有限公械股份有限公已自动履司杭州分公司支付违法解除司杭州分公司行，申请劳动合同赔偿金120300支付申请人苗人不服裁

元、支付克扣工资2026年4月20佳2024年未休

84.2否决，5月

20833.35元、支付2024年日作出仲裁裁决年休假1天工

7日又向

未付工资406896.55元、支资差额杭州市西

付未休年假工资103448.343448.28元；

湖区法院

元、支付加班工资2、驳回申请人提起诉

190552.95元。苗佳的其他仲讼。

裁请求。

九、处罚及整改情况

□适用□不适用

22浙江日发精密机械股份有限公司2026年半年度报告全文

公司报告期不存在处罚及整改情况。

十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□适用□不适用

十一、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

□适用□不适用关联占同可获关联获批的是否关联关联关联关联交易类交得的关联交关联关交易交易额超过交易披露日披露交易交易交易金额易金同类易方系定价度（万获批结算期索引类型内容价格（万额的交易原则元）额度方式

元）比例市价日发集同受控

一般房屋按市按市100.0

团下属股股东73.42160否转帐-

贸易租赁场价场价0%公司控制实际控同受实制人控一般购买按市按市

际控制70.00%转帐-制的公贸易商品场价场价人控制司销售日发集同受控机床一般按市按市

团下属股股东产品94.980.36%270否转帐-贸易场价场价公司控制及配件销售中宝实同受实机床业及其一般按市按市

际控制产品1.590.01%5否转帐-下属公贸易场价场价人控制及配司件销售万丰奥同受实机床特集团一般按市按市1058

际控制产品3.97%6500否转帐-

及其下贸易场价场价.73人控制及配属公司件销售万丰锦同受实机床源集团一般按市按市

际控制产品2.260.01%10否转帐-及其下贸易场价场价人控制及配属公司件

12376945.0

合计----------------.980大额销货退回的详细情况无按类别对本期将发生的日常关联交易

进行总金额预计的，在报告期内的实无际履行情况（如有）交易价格与市场参考价格差异较大的不适用原因（如适用）

23浙江日发精密机械股份有限公司2026年半年度报告全文

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□适用□不适用转让资转让资关联交产的账产的评转让价关联交交易损关联关关联交关联交披露日披露索关联方易定价面价值估价值格（万易结算益（万系易类型易内容期引

原则（万（万元）方式元）元）元）浙江日根据评

厂房及 2025 年 www.cn发纺机同一控估报告100291540515493

出售 设备等 转账 3349. 12 月 info.c

技术有制人并双方.73.03.57

资产 86 04 日 om.cn限公司商定转让价格与账面价值或评估价值差异无

较大的原因（如有）

本次资产出售，有利于进一步提高公司资产综合使用效率，优化资产结构，增对公司经营成果与财务状况的影响情强资产流动性。截止2026年7月，该房产已完成交割，且公司已收到上述交易况涉及的全部转让款。本报告期完成对新昌梅渚厂房及设备出售产生的资产处置收益3350万元，属于非经常性损益范畴，不纳入经常性损益核算。

如相关交易涉及业绩约定的，报告期无内的业绩实现情况

3、共同对外投资的关联交易

□适用□不适用公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

□适用□不适用公司报告期不存在关联债权债务往来。

5、与存在关联关系的财务公司的往来情况

□适用□不适用

公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况

□适用□不适用

公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

24浙江日发精密机械股份有限公司2026年半年度报告全文

7、其他重大关联交易

□适用□不适用公司报告期无其他重大关联交易。

十二、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

（1）托管情况

□适用□不适用公司报告期不存在托管情况。

（2）承包情况

□适用□不适用公司报告期不存在承包情况。

（3）租赁情况

□适用□不适用租赁情况说明

本报告期，公司部分自有房产用于出租，除租入房产用于办公、仓库及生产车间外，无其他重大房产租赁情况。

为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的项目

□适用□不适用

公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的租赁项目。

2、重大担保

□适用□不适用公司报告期不存在重大担保情况。

3、委托理财

□适用□不适用公司报告期不存在委托理财。

25浙江日发精密机械股份有限公司2026年半年度报告全文

4、其他重大合同

□适用□不适用公司报告期不存在其他重大合同。

十三、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表

□适用□不适用谈论的主要接待时接待对象调研的基本情接待地点接待方式接待对象内容及提供间类型况索引的资料

1、华创证券有限责任公司：范益民、丁祎、陈宏洋

2、太平资产管理有限公司：朱云、赵

洋

3、中金资产管理有限公司：韩诚

4、浦银安盛基金管理有限公司：邹江

渝

5、上海瀛赐私募基金管理有限公司：

胡小骏

6、诺德基金管理有限公司：牛致远

7、路博迈基金管理（中国）有限公

司：范适

8、国投瑞银基金管理有限公司：李耀

徽公司行业整

9、天风证券股份有限公司上海证券自体发展趋

2026年营分公司权益投资部：杜玙势、产品结

1 月 19 10、上海康橙投资管理股份有限公 构、经营状 www.cninfo.c

上海其他机构

日至 20 司：谭飞 况及市场发 om.cn

日11、上海浦东科技创业投资有限公展情况。未司：王佳璇提供书面资

12、上海大筝资产管理有限公司：宋料。

博雅

13、北京中成博泰投资管理有限公

司：卢慧

14、上海贝寅私募基金管理有限公

司：杨兆媛

15、中财招商投资集团商业保理有限

公司：周康

16、上海厚港私募基金管理有限公

司：刘冠

17、厦门中略投资管理有限公司：姚

迪

18、泰康养老保险股份有限公司权益

投资部：李恩国

1、华源证券股份有限公司：戴昀霖

公司行业整

2、华福证券股份有限公司：戴永波、体发展趋

浙江新昌姜一帆、朱静怡

2026年势、产品结

（实地调3、上海钦沐资产管理合伙企业(有限

2 月 2 构、经营状 www.cninfo.c

研）、上实地调研机构合伙)：陈嘉元

日至 6 况及市场发 om.cn

海、杭州4、国泰基金管理有限公司：谢泓材日展情况。未（其他）5、海南棕榈湾投资有限公司：巩显峰提供书面资

6、诺德基金管理有限公司：牛致远料。

7、金元证券股份有限公司资管：刘勇

26浙江日发精密机械股份有限公司2026年半年度报告全文

军

8、银河基金管理有限公司：王少南

9、浙商证券股份有限公司研究所：周

艺轩

10、汇华理财有限公司权益投资：陆

达之

1、华商基金管理有限公司：徐乔威、公司行业整张飞体发展趋

2、华宝基金管理有限公司：张一哲

2026年势、产品结

3、中信证券股份有限公司研究部：安

2 月 24 构、经营状 www.cninfo.c

上海其他机构家正

日至 25 况及市场发 om.cn

4、浙商证券股份有限公司研究所：周日展情况。未艺轩、高宇洋提供书面资5、上海睿亿投资发展中心（有限合料。

伙）：陈海华

1、中国国际金融股份有限公司研究

部：郭威秀公司行业整

2、西部证券研究发展中心：乐智华

体发展趋

3、华源证券股份有限公司研究所：戴

2026年势、产品结

昀霖

2 月 24 构、经营状 www.cninfo.c

线上其他机构4、平安资产管理有限责任公司：史俊

日至 25 况及市场发 om.cn奇日展情况。未

5、国投证券股份有限公司研究所：孙

提供书面资然料。

6、北京君成私募基金管理有限公司：

崔宇

地点：上海

1、上海申银万国证券研究所有限公

司：王珂、苏萌

2、东北证券研究所：周兴武

3、富达基金管理（中国）有限公司：

陈月桥

4、交银施罗德基金管理有限公司：祝

玉新

5、西部证券股份有限公司证券投资

部：李远剑、周密公司行业整

6、山西证券股份有限公司：杨杰

体发展趋

7、创钰投资管理有限公司：叶晨

2026年势、产品结

8、昆仑金融租赁有限责任公司：王孟

3 月 4 上海及线 构、经营状 www.cninfo.c

其他机构荣、朱求索

日至 3 上 况及市场发 om.cn

9、建元信托股份有限公司研究部：丁月6日展情况。未建峰提供书面资

10、建元信托股份有限公司另类投资料。

部：陈雪强

11、朴拙投资广东发展有限公司：苗

天一

12、二度科技(天津)有限公司：林坤

杰

13、青岛四时资产管理有限公司：赵

倩娜

地点：线上

1、申万菱信基金管理有限公司：刘世

昌

1、东吴证券股份有限公司：曾朵红、公司行业整

2026年

阮巧燕、许钧赫、陈俞成、朱家佟体发展趋

3 月 9 上海、深 www.cninfo.c

其他机构2、渤海证券股份有限公司创新投资总势、产品结

日至 3 圳 om.cn

部：王晴构、经营状月13日

3、上海尚颀投资管理合伙企业(有限况及市场发

27浙江日发精密机械股份有限公司2026年半年度报告全文

合伙)：宋明展情况。未

4、亿城集团上海投资有限公司：张政提供书面资

5、上海君牛私募基金管理有限公司：料。

王兰婷

6、上海左道投资管理有限公司：肖杰

7、上海常春藤私募基金管理有限公

司：程熙云

8、上海仙人掌私募基金管理合伙企业（有限合伙）：武文博9、北京明德天盛投资管理中心（有限合伙）：杨浩

10、北京明德蓝鹰投资咨询有限公

司：郑骁然

11、国寿安保基金管理有限公司：姜

绍政

12、国泰基金管理有限公司：顾益辉

13、国联基金管理有限公司：陈斯竹

14、圆信永丰基金管理有限公司：李

孔逸

15、上海天演私募基金管理有限公

司：林忠富

16、上海明溪资产管理有限公司：陈

心如

17、江苏英鑫私募基金管理有限公

司：黄俊钦

18、深圳市鑫融长弘投资管理有限公

司：戴溪

19、上海筌笠资产管理有限公司：刘

金磊

20、上海聚鸣投资管理有限公司：惠

博闻21、西南证券股份有限公司（自营业务）：王琦

22、诚通基金管理有限公司：汪斯纯

23、上海金锝私募基金管理有限公

司：吕聪

24、上海鹤禧私募基金管理有限公

司：李峥嵘

25、上海彤心雕珑私募基金管理有限

公司：童卓、尤依露

26、中信证券股份有限公司上海分公

司企业家办公室：张羽含

27、金光集团 APP 中国总部金光纸业

(中国)投资有限公司：卫永清

28、上海孚雅投资管理有限公司：王

志鑫

29、深圳力合天使创业投资管理有限

公司：邹二海、孙永流

30、长城证券产业金融研究院：邓宇

亮、孙培德

31、平安基金管理有限公司权益研究

部：戚舒扬

32、长城证券股份有限公司深圳福华

路证券营业部：贾耀华

2026年地点：上海公司行业整

3 月 19 上海及线 1、华创证券有限责任公司研究所：范 体发展趋 www.cninfo.c

其他机构

日至 3 上 益民、朱珠 势、产品结 om.cn

月20日2、中欧基金管理有限公司：黄宇超构、经营状

28浙江日发精密机械股份有限公司2026年半年度报告全文

3、浙商证券股份有限公司做市交易况及市场发

部：陈嘉维展情况。未

4、世嘉控股集团(杭州)有限公司：王提供书面资俊杰料。

5、上海鹤禧私募基金管理有限公司：

李峥嵘

6、上海冲积资产管理中心(有限合

伙)：褚壹钦

7、通乾投资有限公司：朱灵

地点：线上

1、华源证券股份有限公司研究所：戴

昀霖

2、百年保险资产管理有限责任公司：

李翘楚

3、中欧基金管理有限公司：薛承沛

4、富安达基金管理有限公司：栾庆帅

5、三井住友德思私募基金管理有限公

司：孙伟

6、浙江浙商证券资产管理有限公司：

陈旭

1、中泰证券股份有限公司研究所：陈

鼎如、马梦泽

2、富达基金管理（中国）有限公司：

陈月桥

3、上银基金管理有限公司：吴裕航

4、博时基金管理有限公司：包江麟

5、国泰基金管理有限公司：谢泓材

6、国泰海通证券股份有限公司：梁超

7、摩根基金管理（中国）有限公司：

张晓冬

8、景顺长城基金管理有限公司：曹雅

倩

9、友安众晟资产管理（杭州）有限公

司：张恒辉

10、北京合创友量私募基金管理有限

公司：植旭灿公司行业整

11、上海汐泰投资管理有限公司：韩体发展趋

2026年涵势、产品结

4 月 29 北京、上 12、西部利得基金管理有限公司：尹 构、经营状 www.cninfo.c

其他机构

日至 5 海 岑鑫 况及市场发 om.cn

月8日13、申万宏源证券有限公司：王珂、展情况。未苏萌提供书面资

14、光大永明资产管理股份有限公料。

司：蒋冰

15、中邮创业基金管理股份有限公

司：厉艺

16、上海九方云智能科技有限公司：

林子尧、杨凡雷、王媛媛

17、东吴证券：曾朵红、许钧赫、岑

雨哲、呼书逸

18、国联民生证券股份有限公司证券

投资部：华庆

19、国信弘盛创业投资有限公司：杨

嘉

20、银河基金管理有限公司：盛兆

21、平安基金管理有限公司：方军平

22、国金证券股份有限公司投资管理

部：茅梦云

29浙江日发精密机械股份有限公司2026年半年度报告全文

23、北京明德投资管理有限公司：杨

浩

24、深圳市鑫融长弘投资管理有限公

司：戴溪

25、开源证券股份有限公司创新企业

投资部：卢瑞

1、广发证券股份有限公司发展研究中

心：孙柏阳、黄晓萍、王博鑫

2、FirstFidelity INTERNATIONAL（富达基金）：陈月桥

3、中景润控股集团投资部：朱力

4、东方证券资产管理有限公司：李竞

5、新华资产管理股份有限公司：孙浩

文

6、上海瀛赐私募基金管理有限公司：

黄昊

7、华夏基金管理有限公司：艾邦妮

8、南京证券股份有限公司：靳树芳

9、博道基金管理有限公司：钱程

10、平安基金管理有限公司：王修宝公司行业整

11、前海人寿保险股份有限公司资产体发展趋

2026年管理中心：吴锡雄势、产品结

5 月 14 12、建信基金管理有限责任公司：吴 构、经营状 www.cninfo.c

杭州其他机构

日至 15 斯 况及市场发 om.cn

日13、财通证券股份有限公司研究所：展情况。未吴晓飞提供书面资

14、易方达基金管理有限公司：胡硕料。

倬

15、上海混沌投资（集团）有限公

司：崔凯雯

16、西部证券股份有限公司证券投资

部：吴佩苇

17、首创证券股份有限公司证券投资

总部：董海军

18、广东粤财创业投资有限公司：马

咏然

19、杭州弈宸私募基金管理有限公

司：王凯

20、上海答案资产管理有限公司：佴

振辉

1、国联民生证券股份有限公司研究

所：李哲、李思韦

2、上海歌斐资产管理有限公司：蔡星

3、天合投资管理有限公司：白永平

4、鹏华基金管理有限公司：王子恒

5、上海甄投资产管理有限公司：黄元公司行业整

贺体发展趋

2026年6、华安证券股份有限公司：王璐势、产品结

5 月 26 上海、杭 7、南华基金管理有限公司：李霈 构、经营状 www.cninfo.c

其他机构

日至 29 州 8、国信证券资产管理有限公司：刘慧 况及市场发 om.cn日慧展情况。未

9、上海孚雅投资管理有限公司：王志提供书面资鑫料。

10、财通基金管理有限公司：翁嘉敏

11、西部利得基金管理有限公司：张

昌平

12、中海基金管理有限公司：姚炜

13、上海慈阳投资管理有限公司：宋

30浙江日发精密机械股份有限公司2026年半年度报告全文

伟明

14、中国人寿养老保险股份有限公

司：刘崇武

15、中银基金管理有限公司：李思佳

16、博道基金管理有限公司：王旭冉

17、鑫元基金管理有限公司：卢欣宇

18、西部利得基金管理有限公司：李

铭全

19、上银基金管理有限公司：吴裕航

20、兴银基金管理有限责任公司：郑

皓轩

21、上海彤源投资发展有限公司：俞

能飞

22、上海国泰海通证券资产管理有限

公司：蔡骏临

23、弘毅远方基金管理有限公司：李

霈

24、长江证券（上海）资产管理有限

公司：王一川

25、浙商证券股份有限公司研究所：

周艺轩

26、中景润控股集团投资部：朱力

27、上海恺博私募基金管理有限公

司：张旭东

28、国投证券股份有限公司证券研究

所：王华炳

29、华泰柏瑞基金管理有限公司：丁

续

30、广发证券股份有限公司发展研究

中心：吴鑫然

1、兴业证券经济与金融研究院：胡琎

心、侯立森、罗笛箫

2、安联基金管理有限公司：范坤祥

3、博时基金管理有限公司：金欣欣

4、上海东方证券资产管理有限公司：

杨吴娜

5、上银基金管理有限公司：吴裕航

6、上海浦东发展银行股份有限公司总

行科技金融部：罗伟兴

7、磐厚动量(上海)资本管理有限公公司行业整

司：孟庆锋体发展趋

2026年8、国海证券股份有限公司研究所：杨势、产品结

6 月 2 仁文 构、经营状 www.cninfo.c

上海其他机构

日至 6 9、貝萊德資管理北亞有限公司：胡浩 况及市场发 om.cn日昱展情况。未

10、上海韬伯投资管理有限公司：刘提供书面资毅德料。

11、金库（杭州）创业投资管理有限

公司：邱伟康

12、Pipes Capital Pte. Ltd.：黄梓

洋

13、北京义柏蔚峰管理咨询有限公司

（北京蔚丰盛宏私募基金管理有限公司）：侯杰超

14、浙江德合熙尔投资管理有限公

司：孔令明

2026 年 1、东吴证券股份有限公司：曾朵红、 公司行业整 www.cninfo.c

上海其他机构

6 月 11 许钧赫、岑雨哲、余慧勇 体发展趋 om.cn

31浙江日发精密机械股份有限公司2026年半年度报告全文

日至122、上海犁得尔私募基金管理有限公势、产品结

日司：严鼎构、经营状

3、中海基金管理有限公司：魏敏况及市场发

4、华润元大基金管理有限公司：哈含展情况。未

章提供书面资

5、天风(上海)证券资产管理有限公料。

司：汪寅生

6、上海常春藤私募基金管理有限公

司：程熙云

7、上海慈阳投资管理有限公司：宋伟

明

8、中银国际证券股份有限公司：张丽

新

9、兴银基金管理有限责任公司：郑皓

轩

10、北京中港融鑫资产管理有限公

司：王荣风

11、华西证券股份有限公司：金翼洋

12、南华基金管理有限公司：章健

13、国泰基金管理有限公司：谢泓材

14、富国基金管理有限公司：刘溢

15、山东神光咨询服务有限责任公司

上海分公司：任双双、肖飞

16、上海明溪资产管理有限公司：陈

心如

17、杭州同花顺数据开发有限公司：

姜杭

18、浙江浙商证券资产管理有限公

司：吴达威

19、爱建证券有限责任公司：张一楠

20、诺德基金管理有限公司：牛致远

21、鑫元基金管理有限公司：王丽军

22、国金证券股份有限公司上海投资

咨询分公司：李嘉伦

23、深圳市勤道资本管理有限公司：

于灏

24、杭州附加值投资管理有限公司：

周浩锋、程晓鑫

25、华西银峰投资有限责任公司马行

川

26、浙江旭乘投资管理有限公司：谢

邦喜

27、广州昱阳私募基金管理有限公

司：熊鹏

28、诺德基金管理有限公司：牛致远

29、财通证券股份有限公司：李响

30、深圳市中欧瑞博投资管理股份有

限公司：杨茹

31、中国人寿养老保险股份有限公

司：刘崇武

32、蝴蝶兰数字家族财富管理办公

室：陈月

33、上海偕沣资产管理有限公司：尧

小星

34、浙江浙商证券资产管理有限公

司：吴达威

35、北京源乐晟资产管理有限公司：

齐迪

32浙江日发精密机械股份有限公司2026年半年度报告全文

十四、其他重大事项的说明

□适用□不适用

自 2025 年 7 月 2 日起，银团已正式对 Airwork 公司采取接管措施，任命 Calibre Partners 为 Receiver（接管人），对Airwork 公司实施 Receivership（接管/破产管理），并明确告知董事权利已被剥夺，仅保留部分法定义务。根据银团通知，Airwork 公司实质控制权发生变更。截至目前，Airwork 公司仍处于被银团接管状态。如后续 Airwork 公司被解除接管，公司将依据相关法律法规进行处置，并按会计准则进行相应的会计处理。公司密切关注该事项的后续进展情况，积极与相关各方沟通，妥善解决上述相关事宜，积极维护公司和全体股东权益，按照信息披露相关规定及时披露进展情况。

十五、公司子公司重大事项

□适用□不适用公司报告期不存在需要说明的子公司重大事项。

33浙江日发精密机械股份有限公司2026年半年度报告全文

第六节股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位：股

本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后公积金转数量比例发行新股送股其他小计数量比例股

一、有限

328050328050

售条件股4.37%4.37%

0000

份

1、国

家持股

2、国

有法人持股

3、其

328050328050

他内资持4.37%4.37%

0000

股其

中：境内法人持股境内

328050328050

自然人持4.37%4.37%

0000

股

4、外

资持股其

中：境外法人持股境外自然人持股

二、无限

717440717440

售条件股95.63%95.63%

171171

份

1、人

717440717440

民币普通95.63%95.63%

171171

股

2、境

内上市的外资股

3、境

外上市的外资股

4、其

34浙江日发精密机械股份有限公司2026年半年度报告全文

他

三、股份750245750245

100.00%100.00%

总数171171股份变动的原因

□适用□不适用股份变动的批准情况

□适用□不适用股份变动的过户情况

□适用□不适用股份回购的实施进展情况

□适用□不适用采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况

□适用□不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

□适用□不适用公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用□不适用

2、限售股份变动情况

□适用□不适用

二、证券发行与上市情况

□适用□不适用

三、公司股东数量及持股情况

单位：股报告期末普通股股东总报告期末表决权恢复的优先股股东总

640340数数（如有）（参见注8）

持股5%以上的股东或前10名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）

报告期内持有有限持有无限质押、标记或冻结情况报告期末股东名称股东性质持股比例增减变动售条件的售条件的持股数量股份状态数量情况股份数量股份数量浙江日发境内非国16747951674700

控股集团22.32%000质押有法人9800有限公司

吴捷境内自然5.83%4374000032805001093500质押4374000

35浙江日发精密机械股份有限公司2026年半年度报告全文

人0000香港中央

212561616107502125616

结算有限境外法人2.83%0不适用0

515

公司

境内自然-

肖强1.11%832200008322000不适用0人1713900境内自然

刘子绎0.39%2927400002927400不适用0人高盛公司

有限责任境外法人0.39%2904857219156402904857不适用0公司境内自然

黄林林0.35%2608834002608834不适用0人

UBS AG 境外法人 0.34% 2574317 1803037 0 2574317 不适用 0

BARCLAYS

境外法人0.32%2417606195739702417606不适用0

BANK PLC

J. P.Morgan Se

curities 境外法人 0.32% 2410416 1949855 0 2410416 不适用 0

PLC－自有资金战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名无

股东的情况（如有）（参见注3）

1、浙江日发控股集团有限公司为公司控股股东，吴捷先生为公司实际控制人之一、公司董

上述股东关联关系或一事长、总裁；

致行动的说明2、除上述外，公司前十名其他股东未知是否存在关联关系，也未知是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。

上述股东涉及委托/受托

表决权、放弃表决权情无况的说明

前10名股东中存在回购公司于2024年2月26日实施股份回购事宜，期限为12个月。截至2025年2月25日，本专户的特别说明（如次股份回购实施期限届满，回购方案已实施完毕，公司通过股票回购专用证券账户回购公司有）（参见注11）股份12117000股。

前10名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份、高管锁定股）股份种类股东名称报告期末持有无限售条件股份数量股份种类数量浙江日发控股集团有限人民币普1674795

167479598

公司通股98人民币普2125616香港中央结算有限公司21256165通股5人民币普1093500吴捷10935000通股0人民币普肖强83220008322000通股人民币普刘子绎29274002927400通股高盛公司有限责任公司2904857人民币普2904857

36浙江日发精密机械股份有限公司2026年半年度报告全文

通股人民币普黄林林26088342608834通股人民币普

UBS AG 2574317 2574317通股人民币普

BARCLAYS BANK PLC 2417606 2417606通股

J. P.人民币普

Morgan Securities PLC 2410416 2410416通股

－自有资金前10名无限售条件股东

1、浙江日发控股集团有限公司为公司控股股东，吴捷先生为公司实际控制人之一、公司董之间，以及前10名无限事长、总裁；

售条件股东和前10名股2、除上述外，公司前十名其他股东未知是否存在关联关系，也未知是否属于《上市公司股东之间关联关系或一致东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。

行动的说明前10名普通股股东参与

融资融券业务情况说明-（如有）（参见注4）

持股5%以上股东、前10名股东及前10名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况

□适用□不适用

前10名股东及前10名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化

□适用□不适用

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□是□否

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

四、董事和高级管理人员持股变动

□适用□不适用

公司董事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见2025年年报。

五、控股股东或实际控制人变更情况

公司前期已披露实际控制人筹划控制权变更但尚未完成的，请说明控制权变更进展情况。

□适用□不适用控股股东报告期内变更

□适用□不适用公司报告期控股股东未发生变更。

实际控制人报告期内变更

□适用□不适用

37浙江日发精密机械股份有限公司2026年半年度报告全文

公司报告期实际控制人未发生变更。

六、优先股相关情况

□适用□不适用报告期公司不存在优先股。

38浙江日发精密机械股份有限公司2026年半年度报告全文

第七节债券相关情况

□适用□不适用

39浙江日发精密机械股份有限公司2026年半年度报告全文

第八节财务报告

一、审计报告半年度报告是否经过审计

□是□否公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：浙江日发精密机械股份有限公司2026年06月30日

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金319494295.93381144588.81结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产

应收票据135906614.2867656556.01

应收账款78552588.6672201182.01

应收款项融资38119849.0015619428.24

预付款项13020587.4714767393.12应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款2497594.972171749.73

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货775027063.96725604185.56

其中：数据资源

合同资产24374817.8927656627.42

持有待售资产100297318.20一年内到期的非流动资产

其他流动资产16723279.2716183040.54

流动资产合计1403716691.431423302069.64

40浙江日发精密机械股份有限公司2026年半年度报告全文

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产

投资性房地产62914894.8564647294.71

固定资产164458503.36176594603.02

在建工程5777923.79761082.98生产性生物资产油气资产使用权资产

无形资产59397749.0360398072.17

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉长期待摊费用

递延所得税资产25851404.6225604999.96其他非流动资产

非流动资产合计318400475.65328006052.84

资产总计1722117167.081751308122.48

流动负债：

短期借款190136250.00310077160.28向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据4489741.949596823.32

应付账款248644206.41254719843.47预收款项

合同负债546746263.95483069409.39卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬8548065.5518300486.61

应交税费5528649.6616864661.80

其他应付款13483846.1210105430.55

41浙江日发精密机械股份有限公司2026年半年度报告全文

其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债160111944.44214088604.17

其他流动负债174450218.38108706278.45

流动负债合计1352139186.451425528698.04

非流动负债：

保险合同准备金长期借款应付债券

其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益58904441.6561246937.65递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计58904441.6561246937.65

负债合计1411043628.101486775635.69

所有者权益：

股本750245171.00750245171.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积2377183591.852377183591.85

减：库存股50019068.8050019068.80

其他综合收益5028929.178610693.94专项储备

盈余公积71273889.6771273889.67一般风险准备

未分配利润-2842638973.91-2892761790.87

归属于母公司所有者权益合计311073538.98264532486.79

少数股东权益0.000.00

所有者权益合计311073538.98264532486.79

负债和所有者权益总计1722117167.081751308122.48

法定代表人：吴捷主管会计工作负责人：庄爱华会计机构负责人：庄爱华

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

42浙江日发精密机械股份有限公司2026年半年度报告全文

流动资产：

货币资金9599291.2752263244.18交易性金融资产衍生金融资产

应收票据32190487.281623000.00

应收账款33202862.625185641.37

应收款项融资320351.21

预付款项419514.04523702.84

其他应收款72909364.4564573305.86

其中：应收利息应收股利存货

其中：数据资源

合同资产204250.00

持有待售资产97283679.13一年内到期的非流动资产

其他流动资产2174770.39

流动资产合计148641870.87223831593.77

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资654874337.90654874337.90其他权益工具投资其他非流动金融资产

投资性房地产59375538.9161039538.77

固定资产137094367.94144633472.86

在建工程28339.62生产性生物资产油气资产使用权资产

无形资产58859213.6359827804.45

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产

非流动资产合计910203458.38920403493.60

资产总计1058845329.251144235087.37

43浙江日发精密机械股份有限公司2026年半年度报告全文

流动负债：

短期借款190136250.00310077160.28交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款7174731.717272780.51预收款项

合同负债4435585.994490062.83

应付职工薪酬12056.60833919.55

应交税费2178882.373902785.66

其他应付款185886439.27145561046.36

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债160111944.44214088604.17

其他流动负债29907324.671753169.74

流动负债合计579843215.05687979529.10

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益21756219.9623698920.24递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计21756219.9623698920.24

负债合计601599435.01711678449.34

所有者权益：

股本750245171.00750245171.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积2576960764.962576960764.96

减：库存股50019068.8050019068.80其他综合收益专项储备

盈余公积71273889.6771273889.67

未分配利润-2891214862.59-2915904118.80

所有者权益合计457245894.24432556638.03

44浙江日发精密机械股份有限公司2026年半年度报告全文

负债和所有者权益总计1058845329.251144235087.37

法定代表人：吴捷主管会计工作负责人：庄爱华会计机构负责人：庄爱华

3、合并利润表

单位：元项目2026年半年度2025年半年度

一、营业总收入310388373.66717075804.05

其中：营业收入310388373.66717075804.05利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本310583886.59862572245.60

其中：营业成本213495300.94643608651.58利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加4382711.705314020.05

销售费用27468073.9253926691.24

管理费用30759330.60106641578.68

研发费用15118584.4034269399.10

财务费用19359885.0318811904.95

其中：利息费用6557034.3832029463.65

利息收入2778545.952815738.96

加：其他收益8423377.8311973759.81投资收益（损失以“—”号填

1838236.04

列）

其中：对联营企业和合营

1838236.04

企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”

18464248.781414016.98号填列）资产减值损失（损失以“—”-7163158.33-80547196.89号填列）

45浙江日发精密机械股份有限公司2026年半年度报告全文资产处置收益（损失以“—”

33439396.77-1331664.02号填列）三、营业利润（亏损以“—”号填

52968352.12-212149289.63

列）

加：营业外收入1531979.612184561.41

减：营业外支出604795.622124420.97四、利润总额（亏损总额以“—”号

53895536.11-212089149.19

填列）

减：所得税费用3772719.159059062.22五、净利润（净亏损以“—”号填

50122816.96-221148211.41

列）

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以

50122816.96-221148211.41“—”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润

50122816.96-221220336.86（净亏损以“—”号填列）2.少数股东损益（净亏损以

72125.45“—”号填列）

六、其他综合收益的税后净额-3581764.77-25913299.36归属母公司所有者的其他综合收益

-3581764.77-25913299.36的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综

-3581764.77-25913299.36合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备7601741.24

6.外币财务报表折算差额-3581764.77-33515040.60

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额46541052.19-247061510.77归属于母公司所有者的综合收益总

46541052.19-247133636.22

额

归属于少数股东的综合收益总额72125.45

46浙江日发精密机械股份有限公司2026年半年度报告全文

八、每股收益：

（一）基本每股收益0.067-0.295

（二）稀释每股收益0.067-0.295

法定代表人：吴捷主管会计工作负责人：庄爱华会计机构负责人：庄爱华

4、母公司利润表

单位：元项目2026年半年度2025年半年度

一、营业收入20208651.8522407079.37

减：营业成本11520578.7314273652.20

税金及附加3096878.923452995.58

销售费用333817.96408213.70

管理费用5713463.675005957.09研发费用

财务费用23163709.60-238527.43

其中：利息费用6557034.388610722.22

利息收入649162.98130142.31

加：其他收益1949821.381972968.72投资收益（损失以“—”号填列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”

13280760.31-11000000.66号填列）资产减值损失（损失以“—”

10750.00599256.87号填列）资产处置收益（损失以“—”

33067721.5420418.14号填列）二、营业利润（亏损以“—”号填

24689256.20-8902568.70

列）

加：营业外收入0.01

减：营业外支出5526.04三、利润总额（亏损总额以“—”号

24689256.21-8908094.74

填列）

减：所得税费用四、净利润（净亏损以“—”号填

24689256.21-8908094.74

列）

（一）持续经营净利润（净亏损以

24689256.21-8908094.74“—”号填列）

47浙江日发精密机械股份有限公司2026年半年度报告全文

（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额24689256.21-8908094.74

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

法定代表人：吴捷主管会计工作负责人：庄爱华会计机构负责人：庄爱华

5、合并现金流量表

单位：元项目2026年半年度2025年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金238850457.42846321770.95客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还3920753.261399978.60

收到其他与经营活动有关的现金15428005.7030408622.77

经营活动现金流入小计258199216.38878130372.32

购买商品、接受劳务支付的现金21294599.53384828907.90

48浙江日发精密机械股份有限公司2026年半年度报告全文

客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金76662686.56207395935.47

支付的各项税费37587271.5930994684.06

支付其他与经营活动有关的现金33189258.2164180647.50

经营活动现金流出小计168733815.89687400174.93

经营活动产生的现金流量净额89465400.49190730197.39

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长

35354685.80600000.00

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计35354685.80600000.00

购建固定资产、无形资产和其他长

2667021.3027697343.34

期资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计2667021.3027697343.34

投资活动产生的现金流量净额32687664.50-27097343.34

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金130000000.00485746324.33收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计130000000.00485746324.33

偿还债务支付的现金303700000.00614532225.96

分配股利、利润或偿付利息支付的

6774604.3935226290.52

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金7854953.78

筹资活动现金流出小计310474604.39657613470.26

筹资活动产生的现金流量净额-180474604.39-171867145.93

四、汇率变动对现金及现金等价物的

-3076193.48845106.54影响

五、现金及现金等价物净增加额-61397732.88-7389185.34

加：期初现金及现金等价物余额376658995.71310645990.26

六、期末现金及现金等价物余额315261262.83303256804.92

法定代表人：吴捷主管会计工作负责人：庄爱华会计机构负责人：庄爱华

49浙江日发精密机械股份有限公司2026年半年度报告全文

6、母公司现金流量表

单位：元项目2026年半年度2025年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金4709557.877352928.05收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金281837001.08314314970.98

经营活动现金流入小计286546558.95321667899.03

购买商品、接受劳务支付的现金20000.00

支付给职工以及为职工支付的现金4180500.542684231.13

支付的各项税费16920204.367200425.28

支付其他与经营活动有关的现金156781487.55265893212.25

经营活动现金流出小计177882192.45275797868.66

经营活动产生的现金流量净额108664366.5045870030.37

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长

35162356.73600000.00

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计35162356.73600000.00

购建固定资产、无形资产和其他长

94071.751105926.80

期资产支付的现金

投资支付的现金48877200.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计94071.7549983126.80

投资活动产生的现金流量净额35068284.98-49383126.80

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金130000000.00249800000.00

收到其他与筹资活动有关的现金1939131.51

筹资活动现金流入小计130000000.00251739131.51

偿还债务支付的现金303700000.00249800000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的

6774604.398630345.00

现金

支付其他与筹资活动有关的现金5922000.0011862317.92

筹资活动现金流出小计316396604.39270292662.92

筹资活动产生的现金流量净额-186396604.39-18553531.41

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-42663952.91-22066627.84

加：期初现金及现金等价物余额52259244.1831588369.55

六、期末现金及现金等价物余额9595291.279521741.71

法定代表人：吴捷主管会计工作负责人：庄爱华会计机构负责人：庄爱华

50浙江日发精密机械股份有限公司2026年半年度报告全文

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2026年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数

项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权库配东本其先续公合储公险他计益权他存利股债积收备积准合股润益益备计

-

23

750507128264264

7786

24019273925353

一、上年期18310

5106887612424

末余额59693

71.8.89.67986.86.

1.8.94

00070.87979

5

7

加：会计政策变更前期差错更正其他

-

23

750507128264264

7786

24019273925353

二、本年期18310

5106887612424

初余额59693

71.8.89.67986.86.

1.8.94

00070.87979

5

7

三、本期增-504646减变动金额35122541541

（减少以81810505“—”号填7646.92.12.1

列）.77699

-504646

35122541541

（一）综合

81810505

收益总额

7646.92.12.1.77699

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

51浙江日发精密机械股份有限公司2026年半年度报告全文

付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

3．对所有

者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

-

23

750507128311311

7750

24019273420707

四、本期期18328

5106886383535

末余额59929

71.8.89.69738.38.

1.8.17

00073.99898

5

上年金额

单位：元项目2025年半年度

52浙江日发精密机械股份有限公司2026年半年度报告全文

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数资他专盈般者

：分股股优永本综项余风其小权其库配东本先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计

-

23

75050347126521523

9821

24019790273841029

一、上年期94792

510609881361639

末余额89324

71.8.83.29.63435.60.

7.5.82

000677.23921

4

8

加：会计政策变更前期差错更正其他

-

23

75050347126521523

9821

24019790273841029

二、本年期94792

510609881361639

初余额89324

71.8.83.29.63435.60.

7.5.82

000677.23921

4

8

----

三、本期增

25221247247

减变动金额72

913221306

（减少以125

29033615

“—”号填.45

9.336.36.10.

列）

6862277

----

25221247247

72

（一）综合913221306

125

收益总额29033615.45

9.336.36.10.

6862277

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润

53浙江日发精密机械股份有限公司2026年半年度报告全文

分配

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

3．对所有

者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

-

23

750507129273276

988822

24019273059623

四、本期期9477664

5106883567924

末余额89793450

71.8.89.66899.49.

7.5.90.27

00074.11744

4

4

法定代表人：吴捷主管会计工作负责人：庄爱华会计机构负责人：庄爱华

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元项目2026年半年度

54浙江日发精密机械股份有限公司2026年半年度报告全文

其他权益工具所有

减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

-

2576

75025001712729154325

一、上年期960

4517906838899045663

末余额764.9

1.00.80.67118.88.03

6

0

加：会计政策变更前期差错更正其他

-

2576

75025001712729154325

二、本年期960

4517906838899045663

初余额764.9

1.00.80.67118.88.03

6

0

三、本期增减变动金额24682468

（减少以92569256“—”号填.21.21

列）

24682468

（一）综合

92569256

收益总额.21.21

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈

余公积

2．对所有

者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部

55浙江日发精密机械股份有限公司2026年半年度报告全文

结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

-

2576

75025001712728914572

四、本期期960

4517906838892144589

末余额764.9

1.00.80.67862.54.24

6

9

上年金额

单位：元

2025年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

-

2576

75025001712726906583

一、上年期960

4517906838891372275

末余额764.9

1.00.80.67998.78.06

6

7

加：会计政策变更前期差错更正其他

2576-

7502500171276583

二、本年期9602690

4517906838892275

初余额764.9137

1.00.80.678.06

6998.7

56浙江日发精密机械股份有限公司2026年半年度报告全文

7

三、本期增

--减变动金额

89088908

（减少以

094.094.

“—”号填

7474

列）

--

（一）综合89088908

收益总额094.094.

7474

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈

余公积

2．对所有

者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

57浙江日发精密机械股份有限公司2026年半年度报告全文

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

-

2576

75025001712726996494

四、本期期960

4517906838890461466

末余额764.9

1.00.80.67093.53.32

6

1

法定代表人：吴捷主管会计工作负责人：庄爱华会计机构负责人：庄爱华

三、公司基本情况

浙江日发精密机械股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经浙江省人民政府企业上市工作领导小组浙上市〔2000〕

60号文批准，由浙江日发控股集团有限公司（以下简称日发集团公司）和吴捷等6位自然人在原浙江新昌日发精密机械有

限公司基础上采用整体变更方式设立的股份有限公司，于2000年12月28日在浙江省工商行政管理局登记注册，总部位于浙江省绍兴市。公司现持有统一社会信用代码为 91330000726586776L 的营业执照，注册资本 750245171.00 元，股份总数 750245171 股（每股面值 1 元）。其中有限售条件的流通股份 A 股 32805000 股、无限售条件的流通股份 A 股

717440171股。公司股票已于2010年12月10日在深圳证券交易所挂牌交易。

本公司属机械行业。经营范围：数控机床、机械产品的研发、生产、销售，航空零部件的研发、加工、销售，航天、航空器及设备的研发、生产、销售，计算机软硬件的研发、销售，经营进出口业务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）本财务报表业经公司2026年8月24日第九届董事会第八次会议批准对外报出。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

2、持续经营

本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

58浙江日发精密机械股份有限公司2026年半年度报告全文

重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

2、会计期间

会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

本财务报表所载财务信息的会计期间为2026年1月1日至6月30日止。

3、营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币，RIFA EUROPE R&D CENTER S.R.L.（以下简称欧洲研发中心）等境外子公司从事境外经营，选择其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准

重要的单项计提坏账准备的应收票据单项金额超过资产总额0.3%

重要的应收票据坏账准备收回或转回单项金额超过资产总额0.3%

重要的核销应收票据单项金额超过资产总额0.3%

重要的单项计提坏账准备的应收账款单项金额超过资产总额0.3%

重要的应收账款坏账准备收回或转回单项金额超过资产总额0.3%

重要的核销应收账款单项金额超过资产总额0.3%

重要的单项计提减值准备的应收款项融资单项金额超过资产总额0.3%

重要的应收款项融资减值准备收回或转回单项金额超过资产总额0.3%

重要的核销应收款项融资单项金额超过资产总额0.3%

重要的单项计提坏账准备的其他应收款单项金额超过资产总额0.3%

重要的其他应收款坏账准备收回或转回单项金额超过资产总额0.3%

重要的核销其他应收款单项金额超过资产总额0.3%

重要的单项计提减值准备的合同资产单项金额超过资产总额0.3%

重要的合同资产减值准备收回或转回单项金额超过资产总额0.3%

重要的核销合同资产单项金额超过资产总额0.3%

合同资产账面价值发生重大变动单项金额超过资产总额0.3%

重要的单项计提坏账准备的长期应收款单项金额超过资产总额0.3%

59浙江日发精密机械股份有限公司2026年半年度报告全文

重要的长期应收款坏账准备收回或转回单项金额超过资产总额0.3%

重要的核销长期应收款单项金额超过资产总额0.3%

重要的账龄超过1年的预付款项单项金额超过资产总额0.3%

重要的债权投资单项金额超过资产总额0.3%

重要的其他债权投资单项金额超过资产总额0.3%

重要的在建工程项目单项工程投资总额超过资产总额0.3%

重要的逾期借款单项金额超过资产总额0.3%

重要的账龄超过1年的应付账款单项金额超过资产总额0.3%

重要的账龄超过1年的其他应付款单项金额超过资产总额0.3%

重要的账龄超过1年或逾期的预收款项单项金额超过资产总额0.3%

重要的账龄超过1年的合同负债单项金额超过资产总额0.3%

合同负债账面价值发生重大变动单项金额超过资产总额0.3%

重要的投资活动现金流量单项金额超过资产总额0.3%

资产总额/收入总额/利润总额超过集团总资产/总收入/利重要的境外经营实体

润总额的15%

资产总额/收入总额/利润总额超过集团总资产/总收入/利重要的非全资子公司

润总额的15%

单项长期股权投资账面价值超过集团净资产的15%/单项权

重要的合营企业、联营企业

益法核算的投资收益超过集团利润总额的15%

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.控制的判断

拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。

2.合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

60浙江日发精密机械股份有限公司2026年半年度报告全文

8、现金及现金等价物的确定标准

列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9、外币业务和外币报表折算

1.外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；

以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

2.外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。

10、金融工具

1.金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合

收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；(2)金融资产转移不

符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上

述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。

2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

(2)金融资产的后续计量方法

1)以摊余成本计量的金融资产

61浙江日发精密机械股份有限公司2026年半年度报告全文

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

(3)金融负债的后续计量方法

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；*初

始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

4)以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4)金融资产和金融负债的终止确认

1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

62浙江日发精密机械股份有限公司2026年半年度报告全文

*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

3.金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产

或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

5.金融工具减值

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

63浙江日发精密机械股份有限公司2026年半年度报告全文

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

6.金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

11、应收账款及合同资产预期信用减值损失的确认

1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产

64浙江日发精密机械股份有限公司2026年半年度报告全文

组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法应收银行承兑汇票组合

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来应收商业承兑汇票组合票据类型经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失应收财务公司承兑汇票组合

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来应收账款——账龄组合账龄经济状况的预测，编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来其他应收款——应收政府款经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个款项性质项组合月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来其他应收款——账龄组合账龄经济状况的预测，编制其他应收款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来合同资产——账龄组合账龄经济状况的预测，编制合同资产账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失

2.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表

账龄应收账款其他应收款合同资产

预期信用损失率（%）预期信用损失率（%）预期信用损失率（%）

1年以内（含，下同）5.005.005.00

1-2年15.0015.0015.00

2-3年30.0050.0030.00

3-4年50.00100.0050.00

4-5年70.00100.0070.00

5年以上100.00100.00100.00

应收账款/其他应收款/合同资产的账龄自初始确认日起算。

3.按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用损失。

12、存货

1.存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2.发出存货的计价方法

发出存货采用月末一次加权平均法。

3.存货的盘存制度

65浙江日发精密机械股份有限公司2026年半年度报告全文

存货的盘存制度为永续盘存制。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。

(2)包装物按照一次转销法进行摊销。

5.存货跌价准备

存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

13、持有待售资产

1.持有待售的非流动资产或处置组的分类

公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2)出售极可能发生，即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。

公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。

因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1)买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；(2)因发生罕见情况，导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。

2.持有待售的非流动资产或处置组的会计处理

(1)初始计量和后续计量

66浙江日发精密机械股份有限公司2026年半年度报告全文

初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。

对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

(2)资产减值损失转回的会计处理

后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。

后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。

持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。

(3)不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的

处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1)划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2)可收回金额。

终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。

14、长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

67浙江日发精密机械股份有限公司2026年半年度报告全文

2.投资成本的确定

(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；

资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交

易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3.后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。

4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则

68浙江日发精密机械股份有限公司2026年半年度报告全文

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：

1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

(2)不属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

2)合并财务报表

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

(3)属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

2)合并财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

69浙江日发精密机械股份有限公司2026年半年度报告全文

15、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法

1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。

2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提

折旧或进行摊销。

16、固定资产

（1）确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法10-330、510.00-2.88

通用设备年限平均法3-100、533.33-9.50

专用设备年限平均法5-150、520.00-6.33

其他设备年限平均法3-100、533.33-9.50

17、在建工程

1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用

状态前所发生的实际成本计量。

2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，

先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

类别在建工程结转为固定资产的标准和时点房屋及建筑物达到合同规定或项目计划书规定的完工标准机器设备安装调试后达到设计要求或合同规定的标准

18、借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

70浙江日发精密机械股份有限公司2026年半年度报告全文

2.借款费用资本化期间

(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用

的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3.借款费用资本化率以及资本化金额为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

19、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：

项目使用寿命及其确定依据摊销方法土地使用权按产权登记期限确定使用寿命为50年直线法

非专利技术按预期受益期限确定使用寿命为3-10年直线法

商品化软件按预期受益期限确定使用寿命为5-10年直线法

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

(1)人员人工费用

人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保

险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。

研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。

直接从事研发活动的人员、外聘研发人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在不同岗位的工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

(2)直接投入费用

71浙江日发精密机械股份有限公司2026年半年度报告全文

直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1)直接消耗的材料、燃料和动力费用；2)用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费；3)用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。

(3)折旧费用与长期待摊费用

折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。

用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

长期待摊费用是指研发设施的改建、改装、装修和修理过程中发生的长期待摊费用，按实际支出进行归集，在规定的期限内分期平均摊销。

(4)无形资产摊销费用

无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件、知识产权、非专利技术（专有技术、许可证、设计和计算方法等）的摊销费用。

(5)设计费用

设计费用是指为新产品和新工艺进行构思、开发和制造，进行工序、技术规范、规程制定、操作特性方面的设计等发生的费用，包括为获得创新性、创意性、突破性产品进行的创意设计活动发生的相关费用。

(6)装备调试费用

装备调试费用是指工装准备过程中研究开发活动所发生的费用，包括研制特殊、专用的生产机器，改变生产和质量控制程序，或制定新方法及标准等活动所发生的费用。

为大规模批量化和商业化生产所进行的常规性工装准备和工业工程发生的费用不计入归集范围。

(7)委托外部研究开发费用委托外部研究开发费用是指公司委托境内外其他机构或个人进行研究开发活动所发生的费用（研究开发活动成果为公司所拥有，且与公司的主要经营业务紧密相关）。

(8)其他费用

其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。

4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在

72浙江日发精密机械股份有限公司2026年半年度报告全文市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

20、长期资产减值

对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产

等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

21、长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

22、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（2）离职后福利的会计处理方法离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定

受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一

项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

73浙江日发精密机械股份有限公司2026年半年度报告全文

3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计

量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

（3）辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

23、预计负债

1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义

务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

24、股份支付

1.股份支付的种类

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

(1)以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。

74浙江日发精密机械股份有限公司2026年半年度报告全文

换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

(2)以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。

(3)修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。

25、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

1.收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出

的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：

(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，

75浙江日发精密机械股份有限公司2026年半年度报告全文

即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2.收入计量原则

(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取

的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

3.收入确认的具体方法

公司取得收入的主要活动包括销售数字化智能机床及产线、销售航空航天智能装备及产线。

销售数字化智能机床及产线、销售航空航天智能装备及产线根据与客户签订的设备销售合同条款和业务安排的不同，对于境内外子公司在本国国内销售，本公司在将设备运至购货方指定交货地点，完成销售合同中有关设备的安装调试并取得验收凭证后，认为相关商品的控制权已转移给客户，并确认设备销售收入；对于境内外子公司外销境外客户，本公司在对出口产品按规定办理出口报关手续，即货物在装运港越过船舷，并取得提单后，或将设备运至购货方并完成销售合同中有关设备调试并取得验收凭证后，认为相关商品的控制权已转移给客户，并确认设备销售收入。

26、合同资产、合同负债

公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

76浙江日发精密机械股份有限公司2026年半年度报告全文

27、政府补助

1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；(2)公司能够收到政府补助。政

府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无

关的政府补助，计入营业外收支。

5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法

(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为

借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。

28、递延所得税资产/递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表

明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

77浙江日发精密机械股份有限公司2026年半年度报告全文

3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵

扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合

并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：(1)拥有以净额结算当期所

得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收

的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

29、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法

在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

(1)使用权资产

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

(2)租赁负债

在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

78浙江日发精密机械股份有限公司2026年半年度报告全文

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

(1)经营租赁

公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(2)融资租赁在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

（3）售后租回

(1)公司作为承租人

公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。

(2)公司作为出租人

公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据《企业会计准则第21号——租赁》对资产出租进行会计处理。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。

79浙江日发精密机械股份有限公司2026年半年度报告全文

30、分部报告

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：

1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

31、其他重要的会计政策和会计估计

与回购公司股份相关的会计处理方法

因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。

32、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2026年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税

劳务收入为基础计算销项税额，扣除增值税13%、9%、6%、5%

当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税

城市维护建设税实际缴纳的流转税税额5%

80浙江日发精密机械股份有限公司2026年半年度报告全文

企业所得税应纳税所得额[注1]

教育费附加实际缴纳的流转税税额3%

地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

本公司、浙江麦创姆精密机床有限责任公司、日发捷航投

25%

资有限公司、日发捷航装备制造有限公司

浙江日发格芮德精密机床有限公司、浙江日发尼谱顿机床

15%

有限公司

上海日发数字化系统有限公司20%

日发精机(香港)有限公司、Rifa

Jair Holding Company Limited、Rifa 16.5%

Jair Company Limited

欧洲研发中心24%

2、税收优惠

1.企业所得税

(1)高新技术企业优惠

根据《中华人民共和国企业所得税税法》对经认定的高新技术企业减按15%的税率征收企业所得税。2023年12月8日，本公司子公司日发格芮德公司取得了浙江省财政厅、国家税务总局浙江省税务局及浙江省科学技术厅批复的编号为

GR202333012091 的高新技术企业证书，有效期三年，企业所得税优惠期为 2023 年至 2025 年。日发格芮德公司已经重新申请高新技术企业认证，本报告期按15%税率预缴企业所得税。

根据《中华人民共和国企业所得税税法》对经认定的高新技术企业减按15%的税率征收企业所得税。2024年12月6日，日发尼谱顿公司取得了浙江省财政厅、国家税务总局浙江省税务局及浙江省科学技术厅批复的编号为 GR202433009889 的高

新技术企业证书，有效期三年，企业所得税优惠期为2024年至2026年。因此，日发尼谱顿公司本报告期享受高新技术企业15%所得税率的优惠政策。

(2)小微企业优惠

根据财政部、国家税务总局《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(2023年第12号)规定，自2023年1月

1日至2027年12月31日，对小型微利企业减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。本公司子公司上海

日发公司符合小型微利企业认定，本报告期企业所得税按20%税率计缴。

2.增值税

(1)先进制造业企业增值税加计抵减政策

根据财政部、税务总局《关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第43号）规定，自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。本公司子公司日发格芮德公司、日发尼谱顿公司符合先进制造业企业认定，按照5%加计抵减应纳增值税税额。

(2)软件产品增值税即征即退政策

81浙江日发精密机械股份有限公司2026年半年度报告全文

根据财政部、税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100号）规定，自2011年1月1日起，增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。本公司子公司日发格芮德公司、日发尼谱顿公司本期存在销售自行开发生产的软件产品，享受软件产品增值税即征即退政策。

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金17053.109847.90

银行存款315244209.73376649147.81

其他货币资金4233033.104485593.10

合计319494295.93381144588.81

其中：存放在境外的款项总额59935886.5060776156.01其他说明

其他货币资金期末余额中用于开具保函的保证金存款 4228033.10 元、ETC 保证金 5000.00 元。

2、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑票据131600322.0367656556.01

商业承兑票据2908156.47

财务公司承兑票据1398135.78

合计135906614.2867656556.01

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

按组合计提坏

1361332266461359066765667656

账准备100.00%0.17%100.00%

261.24.96614.28556.01556.01

的应收票据

其中：

银行承13160096.67%0.000.00%13160067656100.00%67656

82浙江日发精密机械股份有限公司2026年半年度报告全文

兑票据322.03322.03556.01556.01商业承3061215306029081

2.25%5.00%

兑票据17.34.8756.47财务公

1471773586.13981

司承兑1.08%5.00%

21.870935.78

票据

1361332266461359066765667656

合计100.00%0.17%100.00%

261.24.96614.28556.01556.01

按组合计提坏账准备类别名称：银行承兑票据、商业承兑票据及财务公司承兑票据

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

银行承兑票据131600322.030.000.00%

商业承兑票据3061217.34153060.875.00%

财务公司承兑票据1471721.8773586.095.00%

合计136133261.24226646.96

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按组合计提坏

226646.96226646.96

账准备

合计226646.96226646.96

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用□不适用

（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据103373286.44

合计103373286.44

3、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）73030811.1359938247.18

83浙江日发精密机械股份有限公司2026年半年度报告全文

1至2年23058231.0025236312.17

2至3年11543399.1018280505.55

3年以上36607545.8840671531.11

3至4年3168334.218702218.94

4至5年21863698.7820543033.36

5年以上11575512.8911426278.81

合计144239987.11144126596.01

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏

51081510815265852658

账准备35.41%100.00%0.0036.54%100.00%0.00

662.22662.22192.77192.77

的应收账款

其中：

按组合计提坏

931581460578552914681926772201

账准备64.59%15.68%63.46%21.06%

324.89736.23588.66403.24221.23182.01

的应收账款

其中：

14423965687785521441267192572201

合计100.00%45.54%100.00%49.90%

987.11398.45588.66596.01414.00182.01

按单项计提坏账准备类别名称：单独计提坏账准备的应收账款

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

17743130.517743130.517743130.517743130.5

客户 A 100.00% 预计无法收回

3333

29521663.729521663.727954810.927954810.9

MCM 公司 100.00% 预计无法收回

1199

其他公司汇总5393398.535393398.535383720.705383720.70100.00%预计无法收回

52658192.752658192.751081662.251081662.2

合计

7722

按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内67589249.653379462.485.00%

1-2年9014230.751352134.6115.00%

84浙江日发精密机械股份有限公司2026年半年度报告全文

2-3年6838160.252051448.0830.00%

3-4年3166898.161583449.0850.00%

4-5年1035147.00724602.9070.00%

5年以上5514639.085514639.08100.00%

合计93158324.8914605736.23

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他单项计提坏账

52658192.77117406.31-1641096.65-8000.00-44840.2151081662.22

准备按组合计提坏

19267221.23-4652485.00-9000.000.0014605736.23

账准备

合计71925414.00117406.31-6293581.65-17000.00-44840.2165687398.45

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

实际核销的应收账款17000.00

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

余额第一大客户30955020.8030955020.8018.22%1547751.04

余额第二大客户27954810.9927954810.9916.45%27954810.99

余额第三大客户17743130.5317743130.5310.44%17743130.53

余额第四大客户8812000.008812000.005.19%440600.00

余额第五大客户3267000.001089000.004356000.002.56%163350.00

合计88731962.321089000.0089820962.3252.86%47849642.56

4、合同资产

（1）合同资产情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

25657703.024374817.829112239.327656627.4

应收质保金1282885.151455611.97

4992

85浙江日发精密机械股份有限公司2026年半年度报告全文

25657703.024374817.829112239.327656627.4

合计1282885.151455611.97

4992

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

按组合

256571282824374291121455627656

计提坏100.00%5.00%100.00%5.00%

703.0485.15817.89239.3911.97627.42

账准备

其中：

应收质256571282824374291121455627656

100.00%5.00%100.00%5.00%

保金703.0485.15817.89239.3911.97627.42

256571282824374291121455627656

合计100.00%5.00%100.00%5.00%

703.0485.15817.89239.3911.97627.42

按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

应收质保金25657703.041282885.155.00%

合计25657703.041282885.15按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

单位：元

项目本期计提本期收回或转回本期转销/核销原因

应收质保金72915.00-245641.82

合计72915.00-245641.82

5、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑票据38119849.0015619428.24

合计38119849.0015619428.24

86浙江日发精密机械股份有限公司2026年半年度报告全文

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

按组合

38119381191561915619

计提坏100.00%100.00%

849.00849.00428.24428.24

账准备

其中：

银行承38119381191561915619

100.00%100.00%

兑票据849.00849.00428.24428.24

38119381191561915619

合计100.00%100.00%

849.00849.00428.24428.24

按组合计提坏账准备类别名称：银行承兑票据组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

银行承兑票据组合38119849.000.000.00%

合计38119849.000.00

（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据104467137.82

合计104467137.82

（4）其他说明

银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。

6、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款2497594.972171749.73

合计2497594.972171749.73

87浙江日发精密机械股份有限公司2026年半年度报告全文

（1）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

押金保证金1989796.002112417.00

应收暂付款359320020.77374528497.41

合计361309816.77376640914.41

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）11426945.8711857453.67

1至2年56808012.9159568210.76

2至3年44522271.4845358130.78

3年以上248552586.51259857119.20

3至4年167935682.43174476931.88

4至5年211150.0060000.00

5年以上80405754.0885320187.32

合计361309816.77376640914.41

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项

357935357935373863373863

计提坏99.07%100.00%0.0099.26%100.00%

777.25777.25079.71079.71

账准备

其中：

按组合

33740876444249752777860608421717

计提坏0.93%25.98%0.74%21.82%

39.52.5594.9734.70.9749.73

账准备

其中：

3613093588122497537664037446921717

合计100.00%99.31%100.00%99.42%

816.77221.8094.97914.41164.6849.73

按单项计提坏账准备类别名称：单独计提坏账准备的其他应收款

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

205887059.205887059.199495322.199495322.

Airwork 公司 100.00% 预计无法收回

85857777

88浙江日发精密机械股份有限公司2026年半年度报告全文

166466019.166466019.156930454.156930454.

MCM 公司 100.00% 预计无法收回

86864848

其他公司1510000.001510000.001510000.001510000.00100.00%预计无法收回

373863079.373863079.357935777.357935777.

合计

71712525

按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

其中：1年以内1885944.7494297.245.00%

1-2年427202.3564080.3515.00%

2-3年685650.94342825.4750.00%

3年以上375241.49375241.49100.00%

合计3374039.52876444.55

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2026年1月1日余额69230.38144994.83374254939.47374469164.68

2026年1月1日余额

在本期

——转入第二阶段-21360.1221360.12

——转入第三阶段-102847.64102847.64

本期计提46426.98573.04223359.56270359.58

本期转回-12785079.98-12785079.98

其他变动[注]-3142222.48-3142222.48

2026年6月30日余

94297.2464080.35358653844.21358812221.80

额

[注]汇率变动影响损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

-

373863079.-357935777.

单项计提0.0012785079.90.00

713142222.4825

8

账龄组合606084.97270359.580.000.000.00876444.55

-

374469164.-358812221.

合计270359.5812785079.90.00

683142222.4880

8

89浙江日发精密机械股份有限公司2026年半年度报告全文

5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例其中1年以内

1075533.92元，1-2年

10753759.57

Airwork 公司 应收暂付款 199495322.77 元，2-3 年 55.21% 199495322.77

19758610.54元，3年以上

167907418.74

元其中1年以内

7893687.16元，1-2年

27886728.98

意大利 MCM 公司 应收暂付款 156930454.48 元，2-3 年 43.43% 156930454.48

40880112.06元，3年以上

80269926.28

元北京鑫展翔科技

应收暂付款1510000.001-2年0.42%1510000.00有限公司中核北方核燃料

押金保证金520000.002-3年0.14%260000.00元件有限公司中国机床工具工

应收暂付款362500.001年以内0.10%18125.00业协会

合计358818277.2599.31%358213902.25

7、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内12520760.5996.16%11839730.6880.17%

1至2年106552.640.82%2430297.1816.46%

2至3年0.000.00%227473.471.54%

3年以上393274.243.02%269891.791.83%

合计13020587.4714767393.12

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

期末余额前5名的预付款项合计数为6988352.72元，占预付款项期末余额合计数的比例为53.67%。

90浙江日发精密机械股份有限公司2026年半年度报告全文

8、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

425972796.16242240.3409730556.131264652.15731020.4115533632.

原材料

4511498652

257729290.11611396.7246117893.201324722.195137645.

在产品6187076.87

190491528

130366336.11187722.6119178614.425934138.11001230.5414932907.

库存商品

9413334876

814068423.39041359.6775027063.758523513.32919327.9725604185.

合计

5829647156

（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料15731020.46761793.44250573.5916242240.31

在产品6187076.876387599.68963279.8511611396.70

库存商品11001230.58186492.030.0011187722.61

合计32919327.917335885.150.001213853.440.0039041359.62

确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因确定可变现净值转回存货跌价转销存货跌价项目的具体依据准备的原因准备的原因原材料相关产成品估计售价减去至完工在产品

估计将要发生的成本、估计的销以前期间计提了存货跌价准备本期将已计提存货跌价准备的

售费用以及相关税费后的金额确的存货可变现净值上升存货耗用/售出库存商品定可变现净值发出商品

9、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

待抵扣增值税进项税16723279.2716183040.54

合计16723279.2716183040.54

91浙江日发精密机械股份有限公司2026年半年度报告全文

10、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

单位：元

项目房屋、建筑物土地使用权合计

一、账面原值

1.期初余额50096282.7856283523.69106379806.47

2.本期增加金额

（1）外购

（2）存货\固定资

产\在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额50096282.7856283523.69106379806.47

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额29385956.8912346554.8741732511.76

2.本期增加金额1057099.56675300.301732399.86

（1）计提或摊销1057099.56675300.301732399.86

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额30443056.4513021855.1743464911.62

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值19653226.3343261668.5262914894.85

2.期初账面价值20710325.8943936968.8264647294.71

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

92浙江日发精密机械股份有限公司2026年半年度报告全文

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

11、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产164458503.36176594603.02

合计164458503.36176594603.02

（1）固定资产情况

单位：元项目房屋及建筑物通用设备专用设备其他设备合计

一、账面原值：

1.期初余额184171593.1912069150.68252133946.536566389.65454941080.05

2.本期增加

116506.18408960.88282169.003000.00810636.06

金额

（1）购

408960.8814159.293000.00426120.17

置

（2）在

116506.18268009.71384515.89

建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少

525348.11754837.217501229.7730092.868811507.95

金额

（1）处

116506.18754837.217501229.7730092.868402666.02

置或报废

（2）汇率影响408841.93408841.93

4.期末余额183762751.2611723274.35244914885.766539296.79446940208.16

二、累计折旧

1.期初余额79797948.1511539843.84182433441.504575243.54278346477.03

2.本期增加

4207957.53587735.486808888.88354017.9811958599.87

金额

（1）计

4207957.53587735.486808888.88354017.9811958599.87

提

3.本期减少

778997.86675001.866340152.8429219.547823372.10

金额

（1）处

696116.92675001.866340152.8429219.547740491.16

置或报废

（2）汇率影响82880.9482880.94

93浙江日发精密机械股份有限公司2026年半年度报告全文

4.期末余额83226907.8211452577.46182902177.544900041.98282481704.80

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加

金额

（1）计提

3.本期减少

金额

（1）处置或报废

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面

100535843.44270696.8962012708.221639254.81164458503.36

价值

2.期初账面

104373645.04529306.8469700505.031991146.11176594603.02

价值

（2）固定资产的减值测试情况

□适用□不适用

12、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程5777923.79761082.98

合计5777923.79761082.98

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

零星工程6536687.29758763.505777923.791519846.48758763.50761082.98

合计6536687.29758763.505777923.791519846.48758763.50761082.98

（2）本期计提在建工程减值准备情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额计提原因

零星工程758763.50758763.50

合计758763.500.000.00758763.50--

94浙江日发精密机械股份有限公司2026年半年度报告全文

（3）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

13、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元项目土地使用权非专利技术商品化软件合计

一、账面原值

1.期初余额79633107.006348121.904689970.8090671199.70

2.本期增加金额

（1）购置

（2）内部研发

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额79633107.006348121.904689970.8090671199.70

二、累计摊销

1.期初余额20353939.676348121.903571065.9630273127.53

2.本期增加金额823475.06176848.081000323.14

（1）计提823475.06176848.081000323.14

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额21177414.736348121.903747914.0431273450.67

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

95浙江日发精密机械股份有限公司2026年半年度报告全文

四、账面价值

1.期末账面价值58455692.27942056.7659397749.03

2.期初账面价值59279167.331118904.8460398072.17

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%

（2）无形资产的减值测试情况

□适用□不适用

14、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备63171032.319475654.8561127930.889169280.83

可抵扣亏损72023443.4510803516.5272023443.4510803516.52

递延收益37148221.695572233.2537548017.415632202.61

合计172342697.4525851404.62170699391.7425604999.96

（2）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产25851404.6225604999.96

（3）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异424272963.13444099271.42

可抵扣亏损96633484.72111257557.83

合计520906447.85555356829.25

（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

2026年4850663.788301836.53

2027年8558420.9414120680.14

2028年19004159.3929464659.42

2029年25410530.7625410530.76

2030年32955157.7833959850.98

2031年5854552.07

96浙江日发精密机械股份有限公司2026年半年度报告全文

合计96633484.72111257557.83

15、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况票据及保

4233033423303344855934485593保函等保

货币资金保证金函等保证保证金.10.10.10.10证金金已背书转已背书转

10337321033732未终止确59041005904100未终止确

应收票据让未终止让未终止

86.4486.44认5.795.79认

确认确认

2433838193139424338382155206

固定资产抵押借款抵押抵押借款抵押

2.52.752.52.81

1689084970550616890849874414

无形资产抵押借款抵押抵押借款抵押

0.00.060.00.46

投资性房1063798629148910637986464729抵押借款抵押抵押借款抵押

地产06.474.8506.474.71

2552153182158121113561402035

合计

48.5315.2027.8814.87

16、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

抵押借款130091250.00149128165.28

保证借款30020833.3350045069.44

信用借款30024166.6750044305.56

抵押及保证借款60859620.00

合计190136250.00310077160.28

17、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

商业承兑汇票4489741.949596823.32

合计4489741.949596823.32

18、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

货款及服务费243393439.86251697024.42

97浙江日发精密机械股份有限公司2026年半年度报告全文

设备及工程款5250766.553022819.05

合计248644206.41254719843.47

19、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应付款13483846.1210105430.55

合计13483846.1210105430.55

（1）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

押金保证金4577568.802556188.80

应付暂收款890188.691111962.90

应付未付的费用7185397.656010468.77

其他830690.98426810.08

合计13483846.1210105430.55

20、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

预收货款546746263.95483069409.39

合计546746263.95483069409.39

21、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬17686626.5464352850.8873566228.398473249.03

二、离职后福利-设定

613860.074686228.985225272.5374816.52

提存计划

合计18300486.6169039079.8678791500.928548065.55

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴

16753290.0057143379.9466103695.437792974.51

和补贴

2、职工福利费62628.5062628.50

98浙江日发精密机械股份有限公司2026年半年度报告全文

3、社会保险费366808.232659225.452898643.43127390.25

其中：医疗保险

325125.152300020.652616769.618376.19

费工伤保险

41683.08359204.80281873.82119014.06

费

4、住房公积金3539618.003539618.00

5、工会经费和职工教

566528.31947998.99961643.03552884.27

育经费

合计17686626.5464352850.8873566228.398473249.03

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险601980.484532333.465067222.0467091.90

2、失业保险费11879.59153895.52158050.497724.62

合计613860.074686228.985225272.5374816.52

22、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税164347.836153311.01

企业所得税2955425.695700763.15

个人所得税518852.99363691.92

城市维护建设税8413.13295118.67

房产税403050.94708304.03

土地使用税1319185.333181361.00

教育费附加5044.55177071.21

地方教育附加3363.04118047.46

印花税149827.42165854.61

环境保护税1138.741138.74

合计5528649.6616864661.80

23、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款-抵押借款100069444.44120109266.67

一年内到期的长期借款-保证借款60042500.0093979337.50

合计160111944.44214088604.17

24、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

待转销项税额71076931.9449665272.66

99浙江日发精密机械股份有限公司2026年半年度报告全文

已背书未终止确认的票据103373286.4459041005.79

合计174450218.38108706278.45

25、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因收到与资产相关

政府补助61246937.652342496.0058904441.65的政府补助

合计61246937.652342496.0058904441.65

26、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

7502451775024517

股份总数

1.001.00

27、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢

2377183591.852377183591.85

价）

合计2377183591.852377183591.85

28、库存股

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

限制性股票50019068.8050019068.80

合计50019068.8050019068.80

29、其他综合收益

单位：元本期发生额

减：前减

减：前

期计入：税后期计入项目期初余额其他综所归属本期所得税前其他综税后归属于母期末余额合收益得于少发生额合收益公司当期转税数股当期转入留存费东入损益收益用

二、将重

分类进损8610693.94-3581764.77-3581764.775028929.17益的其他

100浙江日发精密机械股份有限公司2026年半年度报告全文

综合收益外币财务

报表折算8610693.94-3581764.77-3581764.775028929.17差额其他综合

8610693.94-3581764.77-3581764.775028929.17

收益合计

30、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积70456288.1270456288.12

任意盈余公积817601.55817601.55

合计71273889.6771273889.67

31、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润-2892761790.87-2684136347.28

调整后期初未分配利润-2892761790.87-2684136347.28

加：本期归属于母公司所有者的净利

50122816.96-221220336.86

润

期末未分配利润-2842638973.91-2905356684.14

32、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务297995955.73211034083.05700223211.85635594607.40

其他业务12392417.932461217.8916852592.208014044.18

合计310388373.66213495300.94717075804.05643608651.58

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本

30413722111612

业务类型

40.7571.16

其中：

数字化智

26673401923762

能机床及

08.8434.50

产线航空航天

31261941826355

智能装备

6.898.55

及产线

101浙江日发精密机械股份有限公司2026年半年度报告全文

6141285521478.1

其他.021按经营地30413722111612

区分类40.7571.16

其中：

26558221844095

境内

88.8954.02

38554952675171

境外

1.867.14

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

在某一时

30413722111612

点确认收

40.7571.16

入按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

30413722111612

合计

40.7571.16

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义公司承诺转让是否为主要责项目重要的支付条款期将退还给客量保证类型及务的时间商品的性质任人户的款项相关义务付款条款一般为确认订单后支付

订单价格20-数字化智能机

30%，设备验收后床产品以及航保证类质量保

销售商品是无支付订单价格空航天智能装证

60%-70%，剩余备产品

5%-10%在质保期

满后支付其他说明

102浙江日发精密机械股份有限公司2026年半年度报告全文

本公司对于原预计合同期限不超过一年的商品、服务合同采用了简化实务操作，因此无需披露分摊至各报告期末尚未履行(或部分履行)的该等履约义务的交易价格等信息。

33、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税531048.41604208.16

教育费附加531022.86604196.67

房产税1751665.482211764.70

土地使用税1304185.331636402.86

印花税257810.27255170.18

其他6979.352277.48

合计4382711.705314020.05

34、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬20511614.9854822757.74

折旧费及资产摊销费3413913.539058991.26

办公费1502807.9716518826.92

中介咨询服务费2626637.6011413872.76

保险及租赁费492019.634051237.19

差旅费872040.634106416.51

其他1340296.266669476.30

合计30759330.60106641578.68

35、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬18847522.1926313159.44

差旅费2741972.7413362302.94

销售业务费3588669.915037171.50

三包费用1013528.451889641.12

业务招待费用601785.894070797.03

其他674594.743253619.21

合计27468073.9253926691.24

36、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬6995653.8126119927.84

物料消耗6915877.215983478.70

其他1207053.382165992.56

合计15118584.4034269399.10

103浙江日发精密机械股份有限公司2026年半年度报告全文

37、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息支出6557034.3832029463.65

减：利息收入-2778545.95-2815738.96

汇兑损益15565255.89-12887978.49

其他16140.712486158.75

合计19359885.0318811904.95

38、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

与资产相关的政府补助2342496.006854035.58

与收益相关的政府补助[注1]3996753.262725609.06

代扣个人所得税手续费返还76262.9855508.13

增值税加计抵减2007865.592338607.04

合计8423377.8311973759.81

[注1]与收益相关的政府补助包含软件产品即征即退增值税3920753.26元作为经常性损益，差额76000.00元计入本期非经常性损益。

39、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益1838236.04

合计1838236.04

40、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

坏账损失18464248.781414016.98

合计18464248.781414016.98

41、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额存货跌价损失及合同履约成本减值损

-7335885.15-4029853.17失

合同资产减值损失172726.82689240.90

其他-77206584.62

合计-7163158.33-80547196.89

104浙江日发精密机械股份有限公司2026年半年度报告全文

42、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

固定资产处置收益33439396.7754948.21

使用权资产处置收益-1386612.23

合计33439396.77-1331664.02

43、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

罚款收入1052341.852180361.411052341.85

其他479637.764200.00479637.76

合计1531979.612184561.411531979.61

44、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

对外捐赠500000.00500000.00

赔偿支出1338314.76

其他104795.62786106.21104795.62

合计604795.622124420.97604795.62

45、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用4019123.817941717.13

递延所得税费用-246404.661117345.09

合计3772719.159059062.22

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额53895536.11

按法定/适用税率计算的所得税费用13473884.03

子公司适用不同税率的影响-3795454.72

调整以前期间所得税的影响459808.53

不可抵扣的成本、费用和损失的影响50636.05

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-5119578.45

105浙江日发精密机械股份有限公司2026年半年度报告全文

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣

1063456.13

亏损的影响

技术开发费和残疾人工资加计扣除的影响-2360032.42

所得税费用3772719.15

46、其他综合收益

详见附注其他综合收益之说明。

47、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到银行存款利息收入4897725.212815207.62

收到的各种政府补助156531.503837447.68

收回保证金存款5336960.4018793200.50

收到经营性往来款1966267.742488429.73

其他3070520.852474337.24

合计15428005.7030408622.77支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付保证金存款4547884.1010044544.20

支付各项经营性期间费用28128846.3252140084.55

归还经营性往来款512527.791996018.75

合计33189258.2164180647.50

（2）与投资活动有关的现金收到的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

处置长期资产收到的现金35354685.80600000.00

合计35354685.80600000.00支付的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

购买长期资产支付的现金2667021.3027697343.34

合计2667021.3027697343.34

（3）与筹资活动有关的现金支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元

106浙江日发精密机械股份有限公司2026年半年度报告全文

项目本期发生额上期发生额

支付租赁费0.007854953.78

合计0.007854953.78筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

单位：元本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

310077160.90000000.0190136250.

短期借款3920468.59213861378.-

28000

87长期借款（含

214088604.40000000.0160111944.

一年内到期的2636565.7996613225.5-

17044长期借款）2

524165764.130000000.310474604.350248194.

合计6557034.38-

45003944

48、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流

量：

净利润50122816.96-221148211.41

加：资产减值准备-11301090.4579133179.91

固定资产折旧、油气资产折

13690999.73108075377.84

耗、生产性生物资产折旧

使用权资产折旧9880001.16

无形资产摊销1000323.142405377.04

长期待摊费用摊销261976.16

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号-33439396.771331664.02填列）固定资产报废损失（收益以

0.000.00“－”号填列）公允价值变动损失（收益以

0.000.00“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填

22122290.2719141485.16

列）投资损失（收益以“－”号填-1838236.04

列）递延所得税资产减少（增加以-246404.661117345.09“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以

0.000.00“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号-55544910.11-123207693.27

107浙江日发精密机械股份有限公司2026年半年度报告全文

填列）经营性应收项目的减少（增加

7103157.4616291789.28以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少

95957614.92299286142.45以“－”号填列）

其他0.00

经营活动产生的现金流量净额89465400.49190730197.39

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资

活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额315261262.83303256804.92

减：现金的期初余额376658995.71310645990.26

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-61397732.88-7389185.34

（2）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金315261262.83376658995.71

其中：库存现金17053.109847.90

可随时用于支付的银行存款315244209.73376649147.81

三、期末现金及现金等价物余额315261262.83376658995.71

（3）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元不属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

银行存款0.006413609.33受限

信用保证金4228033.106431959.19受限

承兑保证金0.00426480.91受限

ETC 保证金及久悬户 5000.00 5000.00 受限

合计4233033.1013277049.43

49、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

108浙江日发精密机械股份有限公司2026年半年度报告全文

货币资金69636539.37

其中：美元9275294.796.810963173105.29

欧元782557.827.76716078204.84

港币1600.000.86861389.68

新西兰元99921.793.8414383839.56

应收账款28732099.34

其中：美元81574.146.8109555593.31

欧元3627673.917.767128176506.03

其他应收款316201569.45

其中：美元29511290.336.8109200998447.31

欧元14779656.927.7671114795073.26

新西兰元106224.003.8414408048.87

应付账款2056554.22

其中：美元36714.006.8109250055.38

欧元232583.447.76711806498.84

其他应付款6471635.70

其中：美元837120.446.81095701543.60

欧元93140.007.7671723427.69

新西兰元12147.763.841446664.41

（2）货币缺乏可兑换性的性质及其财务影响、所采用的即期汇率及其估计过程，以及企业因货币缺乏可兑换性而面临的风险

□适用□不适用

（3）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用□不适用境外经营实体记账本位币根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定。

本公司境外经营实体具体情况如下：

被投资单位注册资本成立或投资时间注册地记账本位币经营范围香港日发公司

605万欧元2016/8/19香港欧元投资

欧洲研发中心

150万欧元2016/12/22意大利欧元数控机床研发

捷航控股公司

1万港币2018/12/21香港人民币商务服务

香港捷航公司

1万港币2018/12/21香港人民币商务服务

109浙江日发精密机械股份有限公司2026年半年度报告全文

（4）境外经营的记账本位币与企业的列报货币之间缺乏可兑换性的情况

□适用□不适用

50、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用□不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用□不适用项目2026年6月2025年6月选择简化处理方法租赁费用或未纳入租赁负债计量的

734240.441581056.11

可变租赁付款额

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用

单位：元

其中：未计入租赁收款额的可变租赁项目租赁收入付款额相关的收入

房屋租赁6251132.91

合计6251132.91作为出租人的融资租赁

□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用每年未折现租赁收款额项目期末金额期初金额

第一年2357795.154656678.00

第二年315249.28

（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用□不适用

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬6995653.8126119927.84

110浙江日发精密机械股份有限公司2026年半年度报告全文

物料消耗6915877.215983478.70

其他1207053.382165992.56

合计15118584.4034269399.10

其中：费用化研发支出15118584.4034269399.10

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接

20000000日发格芮德浙江绍兴市浙江绍兴市制造业100.00%投资设立

0.00

18000000日发尼谱顿浙江绍兴市浙江绍兴市制造业100.00%投资设立

0.00

11000000同一控制下

上海日发上海市上海市制造业100.00%.00的企业合并

19669250

麦创姆浙江绍兴市浙江绍兴市制造业100.00%投资设立.00日发香港公46185055

香港香港投资100.00%投资设立

司.00欧洲研发中10960200

意大利意大利研发100.00%投资设立

心.00

2389812同一控制下

捷航投资浙江杭州市浙江杭州市商务服务业100.00%

000.00的企业合并

捷航装备公2389812同一控制下

上海市上海市商务服务业100.00%

司000.00的企业合并捷航控股公同一控制下

8881.30香港香港商务服务业100.00%

司的企业合并香港捷航公同一控制下

8881.30香港香港商务服务业100.00%

司的企业合并

其他说明：

自 2025年 7月 2 日起，银团正式任命接管人并对 Airwork 公司采取接管措施，原董事各项职权已被依法剥夺，Airwork公司实质控制权发生变更。接管人依据新西兰相关法律法规推进该公司接管程序，主导其日常经营及飞机资产出售等相关业务。基于上述情况，Airwork 公司被接管期间，Airwork 公司不纳入本公司合并财务报表范围，截至本公告披露日，Airwork 公司仍处于被接管状态，本期 Airwork 公司未纳入合并报表范围。

2、在合营企业或联营企业中的权益

（1）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

111浙江日发精密机械股份有限公司2026年半年度报告全文

下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润1836544.98

--其他综合收益826509.98

--综合收益总额2663054.96

联营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润1691.06

--其他综合收益206612.00

--综合收益总额208303.06

十、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

单位：元本期计入营

本期新增补本期转入其本期其他变与资产/收会计科目期初余额业外收入金期末余额助金额他收益金额动益相关额

612469372342496.58904441

递延收益0.000.000.00与资产相关.6500.65

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

计入其他收益的政府补助金额6339249.269579644.64

十一、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

112浙江日发精密机械股份有限公司2026年半年度报告全文

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

(一)信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

1.信用风险管理实务

(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将

对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

(2)违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：

1)债务人发生重大财务困难；

2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；

3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；

4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。

2.预期信用损失的计量预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见第八节财务报告七合并财务报表注释应收票据、应收账款、应

收款项融资、其他应收款、合同资产之说明。

4.信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

(1)货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

113浙江日发精密机械股份有限公司2026年半年度报告全文

(2)应收款项和合同资产

本公司定期/持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至

2026年06月30日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款和合同资产的52.86%（2025年12月31日：43.16%）

源于余额前五名客户。本公司对应收账款和合同资产余额未持有任何担保物或其他信用增级。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

(二)流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

金融负债按剩余到期日分类

单位：元期末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

银行借款350248194.44354614541.66354614541.66

应付票据4489741.944489741.944489741.94

应付账款248644206.41248644206.41248644206.41

其他应付款13483846.1213483846.1213483846.12

其他流动负债103373286.44103373286.44103373286.44

小计720239275.35724605622.57724605622.57上年年末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

银行借款524165764.45533352182.72533352182.72

应付票据9596823.329596823.329596823.32

应付账款254719843.47254719843.47254719843.47

其他应付款10105430.5510105430.5510105430.55

114浙江日发精密机械股份有限公司2026年半年度报告全文

上年年末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

其他流动负债59041005.7959041005.7959041005.79

小计857628867.58866815285.85866815285.85

(三)市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1.利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。

截至2026年6月30日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币150105000.00元（2025年12月31日：人民币

233912581.11元），在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。

2.外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。

2、金融资产

（1）转移方式分类

□适用□不适用

单位：元终止确认情况的判断转移方式已转移金融资产性质已转移金融资产金额终止确认情况依据保留了其几乎所有的

票据背书应收票据103373286.44未终止确认风险和报酬已经转移了其几乎所

票据背书应收款项融资104467137.82终止确认有的风险和报酬

合计207840424.26

115浙江日发精密机械股份有限公司2026年半年度报告全文

（2）因转移而终止确认的金融资产

□适用□不适用

单位：元与终止确认相关的利得或损项目金融资产转移的方式终止确认的金融资产金额失

应收款项融资背书104467137.82

合计104467137.82

（3）继续涉入的资产转移金融资产

□适用□不适用

十二、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量

一、持续的公允价值

--------计量

应收账款融资38119849.0038119849.00持续以公允价值计量

38119849.0038119849.00

的资产总额

2、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

应收款项融资为应收银行承兑汇票，上述资产的公允价值根据未来现金流量折现的方法计算确定。

十三、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例

日发集团公司浙江杭州市投资19000万元22.32%22.32%本企业的母公司情况的说明

本企业最终控制方是吴捷、吴良定、吴楠，吴捷与一致行动人吴良定、吴楠持有日发集团公司股份共计52.02%，为公司的实际控制人。

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注在其主体中的权益之说明。

116浙江日发精密机械股份有限公司2026年半年度报告全文

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注其他主体中的权益之说明。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系

Parcelair limited(注) 本公司的合营企业

（注）该公司为 Airwork 公司合营企业，本期 Airwork 公司因被接管，被接管期间公司丧失对 Airwork 公司相关的控制权，Airwork 公司不属于并表范围内，该公司上年同期为公司合营和联营企业，本期不属于公司本期的合营和联营企业。

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系山东日发纺织机械有限公司同受控股股东控制浙江日发纺机技术有限公司同受控股股东控制安徽日发纺织机械有限公司同受控股股东控制广东万丰摩轮有限公司同受实际控制人控制浙江万丰精密制造有限公司同受实际控制人控制威海万丰奥威汽轮有限公司同受实际控制人控制宁波奥威尔轮毂有限公司同受实际控制人控制威海万丰镁业科技发展有限公司同受实际控制人控制浙江万丰奥威汽轮股份有限公司同受实际控制人控制浙江万丰摩轮有限公司同受实际控制人控制浙江自力机械有限公司同受实际控制人控制重庆万丰奥威铝轮有限公司同受实际控制人控制

万丰铝轮(印度)私人有限公司同受实际控制人控制浙江万丰科技开发股份有限公司同受实际控制人控制万丰奥特控股集团有限公司同受实际控制人控制浙江罗坑山休闲旅游开发有限公司同受实际控制人控制吉林万丰奥威汽轮有限公司同受实际控制人控制万丰镁瑞丁新材料科技有限公司同受实际控制人控制浙江中宝自控元件有限公司同受实际控制人控制

杭州新坐标科技股份有限公司（注）本公司前董事之近亲属任职的公司

常州海洛轴承制造有限公司（注）本公司前董事之近亲属任职的公司

（注）该等公司为本公司前董事在任期间近亲属任职公司，该董事于2025年已经离任，本期未担任公司任何董事监事及高管等职务，因此该等公司上年同期为公司关联方，但不属于本期公司的关联方。

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度浙江罗坑山休闲旅游

购买商品70000.00100000.00开发有限公司

小计70000.00100000.00

出售商品/提供劳务情况表

117浙江日发精密机械股份有限公司2026年半年度报告全文

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

安徽日发纺织机械有限公司出售商品/提供劳务882592.9218812.39

山东日发纺织机械有限公司出售商品/提供劳务6991.150.00

浙江自力机械有限公司出售商品/提供劳务15872.574184.07

广东万丰摩轮有限公司出售商品/提供劳务62837.174118495.56

万丰铝轮(印度)私人有限公司出售商品/提供劳务168127.8214812602.76

威海万丰奥威汽轮有限公司出售商品/提供劳务31935.40827522.11

威海万丰镁业科技发展有限公司出售商品/提供劳务2088495.580.00

浙江日发纺机技术有限公司出售商品/提供劳务60190.27210707.26

浙江万丰奥威汽轮股份有限公司出售商品/提供劳务3579833.62113900.88

浙江万丰精密制造有限公司出售商品/提供劳务0.00707.96

浙江万丰科技开发股份有限公司出售商品/提供劳务22584.0722776.99

浙江万丰摩轮有限公司出售商品/提供劳务156353.10121197.33

重庆万丰奥威铝轮有限公司出售商品/提供劳务4343792.9294710.64

吉林万丰奥威汽轮有限公司出售商品/提供劳务155900.88

常州海洛轴承制造有限公司出售商品/提供劳务0.001858.41

Parcelair Limited 固定翼飞机租赁 0.00 50705151.16

合计11575507.4771052627.52

（2）关联租赁情况

本公司作为出租方：无

本公司作为承租方：

单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额浙江日发纺机房屋租6854868548

技术有赁6.246.24限公司日发集房屋租4875448754

团公司赁.20.20

（3）关联担保情况本公司作为被担保方

单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕万丰奥特控股集团有

36000000.002025年03月28日2026年03月10日是

限公司（注）万丰奥特控股集团有

24800000.002025年06月16日2026年06月09日是

限公司（注）万丰奥特控股集团有

49000000.002025年07月15日2026年08月15日否

限公司

日发集团公司50000000.002025年06月16日2026年06月16日是

118浙江日发精密机械股份有限公司2026年半年度报告全文

日发集团公司44900000.002024年12月12日2026年01月11日是

日发集团公司40000000.002026年01月28日2027年02月27日否万丰奥特控股集团有

30000000.002026年03月19日2027年03月18日否

限公司（注）关联担保情况说明

（注）该借款同时由本公司部分土地和房产提供抵押。

（4）关联方资产转让、债务重组情况

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

浙江日发纺机技术有限公司厂房及设备等资产154935744.00

（5）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬3491320.192032492.35

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款

浙江万丰摩轮有限公司310718.0015535.90威海万丰镁业科技发展

4461.00223.05

有限公司重庆万丰奥威铝轮有限

7220.00361.00

公司

浙江自力机械有限公司267936.0075896.80256901.0071316.80浙江万丰科技开发股份

23920.001196.0011250.00562.50

有限公司浙江日发纺机技术有限

30955020.801547751.04

公司浙江中宝自控元件有限

350.0017.50

公司威海万丰奥威汽轮有限

36087.001804.35

公司吉林万丰奥威汽轮有限

17168.00858.40

公司宁波奥威尔轮毂有限公

82394.0082394.0082394.0057675.80

司浙江万丰精密制造有限

43938.0015755.4043938.009718.90

公司

广东万丰摩轮有限公司666325.0099948.75514705.0025735.25山东日发纺织机械有限

1400.0070.0043460.002173.00

公司

万丰铝轮(印度)私人373441.6518672.08279928.9913996.45

119浙江日发精密机械股份有限公司2026年半年度报告全文

有限公司

小计32467980.451844364.321554975.99197298.65应收票据重庆万丰奥威铝轮有限

113394.31

公司浙江万丰科技开发股份

20000.00

有限公司浙江万丰奥威汽轮股份

840000.00

有限公司山东日发纺织机械有限

77000.00

公司浙江日发纺机技术有限

30287338.49

公司

小计30287338.491050394.31应收款项融资

广东万丰摩轮有限公司187900.00浙江万丰奥威汽轮股份

1858724.673870687.70

有限公司山东日发纺织机械有限

1108090.00

公司

浙江万丰摩轮有限公司274933.80威海万丰镁业科技发展

592.63

有限公司重庆万丰奥威铝轮有限

21200.001145.69

公司

小计2068417.305254857.19合同资产重庆万丰奥威铝轮有限

467600.0023380.00

公司威海万丰奥威汽轮有限

232500.0011625.00

公司威海万丰镁业科技发展

236000.0011800.00

有限公司

广东万丰摩轮有限公司470000.0023500.00

小计703600.0035180.00702500.0035125.00

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额合同负债

浙江万丰奥威汽轮股份有限公司18194428.179113713.98

安徽日发纺织机械有限公司1209042.21194690.27

重庆万丰奥威铝轮有限公司478846.511952316.90

万丰铝轮(印度)私人有限公司676970.77

广东万丰摩轮有限公司1572970.18

浙江万丰摩轮有限公司902645.89

万丰镁瑞丁新材料科技有限公司420581.10

安徽日发纺织机械有限公司1209042.21

威海万丰镁业科技发展有限公司1861821.591012827.95

浙江万丰摩轮有限公司902645.89236495.37

小计27428994.5212510044.47

120浙江日发精密机械股份有限公司2026年半年度报告全文

十四、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重大承诺事项。

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

资产负债表日，公司不存在需要披露的重要或有事项。

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

十五、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

单位：元对财务状况和经营成果的影无法估计影响数的原项目内容响数因本公司于2026年7月22日经董事会审议通过《2026年限制性股票激励计划截至本财务报表批准报出（草案及其摘要）》，并于2026年8月日，该激励计划尚未完成授

12日经股东大会批准。方案拟向不超过

股份支付予，授予日尚未确定。目前

59名激励对象授予限制性股票1211.70

对财务状况和经营成果的影万股，授予价格3.26元/股。截至本财响数为0.00元。

务报表批准报出日，该激励计划尚未完成授予，授予日尚未确定。

十六、其他重要事项

1、分部信息

（1）其他说明

本公司原以地区为基础分为境内、境外两个报告分部，原境外主体主要含 MCM公司及 Airwork公司等相关投资公司，MCM公司因出售及 Airwork 公司因仍持续在银团接管程序中，MCM公司及 Airwork 公司不属于合并报告范围内。

本期主要业务为生产和销售数字化智能机床及产线等产品。公司将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果。因此，本公司无需披露分部信息。本公司按产品/地区分类的营业收入及营业成本详见本财务报告、七附注32之说明。

2、股权质押信息

截至2026年6月30日，本公司控股股东、实际控制人及其一致行动人所持股份质押情况如下：

121浙江日发精密机械股份有限公司2026年半年度报告全文

持有公司已质押股东股份数（万股份数（万质押比例质押权人质押期限名称股）股）江苏银行股份有限公司2024年12月11日起至办

1950

杭州分行理解除质押登记手续止

2024年5月21日起至办理

1100

解除质押登记手续止

2024年5月10日起至办理

1100

解除质押登记手续止

2024年4月26日起至办理

1100

解除质押登记手续止浙商银行股份有限公司2024年4月19日起至办理

1100

杭州分行解除质押登记手续止日发集团2024年4月9日起至办理

16747.9598110099.994%

公司解除质押登记手续止

2024年3月27日起至办理

1000

解除质押登记手续止

2024年3月14日起至办理

1000

解除质押登记手续止华夏银行股份有限公司2023年11月29日起至办

4597

杭州和平支行理解除质押登记手续止交通银行股份有限公司2025年6月25日起至办理

1200

杭州杭大路支行解除质押登记手续止中信银行股份有限公司2025年7月14日起至办理

1500

绍兴新昌支行解除质押登记手续止交通银行股份有限公司2024年10月16日起至办

3250

杭州杭大路支行理解除质押登记手续止

吴捷4374100.00%浙商银行股份有限公司2026年3月10日起至办理

1124

杭州分行解除质押登记手续止

小计21121.95982112199.996%

截至2026年6月30日，本公司控股股东、实际控制人及其一致行动人股份质押比例为99.996%。

十七、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）33471824.93762623.00

1至2年465833.16466089.07

2至3年1058545.225729937.19

3年以上16231447.2316807683.34

3至4年1771929.051791187.59

4至5年3574721.253598670.84

5年以上10884796.9311417824.91

合计51227650.5423766332.60

122浙江日发精密机械股份有限公司2026年半年度报告全文

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比金额比例金额值计提比金额比例金额值例例按单项计提坏

93398933989592195921

账准备18.23%100.00%0.0040.36%100.00%0.00

97.6897.6891.7991.79

的应收账款其

中：

按组合计提坏

418878684833202141748988451856

账准备81.77%20.73%59.64%63.41%

752.8690.24862.62140.8199.4441.37

的应收账款其

中：

512271802433202237661858051856

合计100.00%35.19%100.00%78.18%

650.54787.92862.62332.60691.2341.37

按单项计提坏账准备类别名称：单独计提坏账准备的应收账款

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由唐山长城机械

设备制造有限2471659.522471659.522471659.522471659.52100.00%预计无法收回公司湖北视野峰机

械制造有限公2134217.772134217.772134217.772134217.77100.00%预计无法收回司

意大利 MCM 公

4198793.264198793.263956176.983956176.98100.00%预计无法收回

司

其他客户787521.24787521.24777843.41777843.41100.00%预计无法收回

合计9592191.799592191.799339897.689339897.68

按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内33142335.381657116.775.00%

1-2年0.000.00

2-3年979439.30293831.7930.00%

3-4年1770493.00885246.5050.00%

4-5年489300.00342510.0070.00%

5年以上5506185.185506185.18100.00%

合计41887752.868684890.24

123浙江日发精密机械股份有限公司2026年半年度报告全文

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他单项计提坏账

9592191.790.00-244294.11-8000.000.009339897.68

准备按组合计提坏

8988499.440.00-303609.200.000.008684890.24

账准备

18580691.218024787.9

合计0.00-547903.31-8000.000.00

32

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

实际核销的应收账款8000.00

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额浙江日发纺机技

30955020.8030955020.8060.43%1547751.04

术有限公司

意大利 MCM 公司 3956176.98 3956176.98 7.72% 3956176.98唐山长城机械设

2471659.522471659.524.82%2471659.52

备制造有限公司湖北视野峰机械

2134217.772134217.774.17%2134217.77

制造有限公司浙江和协精工机

1958529.301958529.303.82%1272921.79

械有限公司

合计41475604.370.0041475604.3780.96%11382727.10

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款72909364.4564573305.86

合计72909364.4564573305.86

124浙江日发精密机械股份有限公司2026年半年度报告全文

（1）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

押金保证金321000.00321000.00

子公司往来款80049400.8169272057.92

应收暂付款87576471.9192848030.63

合计167946872.72162441088.55

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）55163365.4963565590.79

1至2年32120538.5213286058.36

2至3年48650.9439955.24

3年以上80614317.7785549484.16

3至4年18563.69190446.84

4至5年190000.0060000.00

5年以上80405754.0885299037.32

合计167946872.72162441088.55

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项

87451874519272592725

计提坏52.07%100.00%0.0057.08%100.00%

627.31627.31454.38454.38

账准备其

中：

按组合

804957585872909697155142364573

计提坏47.93%9.42%42.92%7.38%

245.4180.96364.45634.1728.31305.86

账准备其

中：

16794695037729091624419786764573

合计100.00%56.59%100.00%60.25%

872.72508.27364.45088.55782.69305.86

按单项计提坏账准备类别名称：单独计提坏账准备的其他应收款

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

125浙江日发精密机械股份有限公司2026年半年度报告全文

意大利 MCM 公 92725454.3 92725454.3 87451627.3 87451627.3

100.00%预计无法收回

司8811

92725454.392725454.387451627.387451627.3

合计

8811

按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

其中：1年以内47981664.462399083.225.00%

1-2年32120538.524818080.7815.00%

2-3年48650.9424325.4750.00%

3年以上344391.49344391.49100.00%

合计80495245.417585880.96

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2026年1月1日余额2803167.301992908.7593071706.6497867782.69

2026年1月1日余额

在本期

--转入第二阶段-16060.2716060.270.00

--转入第三阶段-72.9872.980.00

本期计提-388023.812809184.7422391.722443552.65

本期转回-5273827.07-5273827.07

2026年6月30日余

2399083.224818080.7887820344.2795037508.27

额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

单项计提92725454.380.00-5273827.070.000.0087451627.31

账龄组合5142328.312443552.650.000.000.007585880.96

合计97867782.692443552.65-5273827.070.000.0095037508.27

5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额

126浙江日发精密机械股份有限公司2026年半年度报告全文

比例

1年以内

7181701.03元，

意大利 MCM 公司 应收暂付款 87451627.31 52.07% 87451627.31

3年以上

80269926.28元

1年以内

47957886.64

麦创姆子公司往来款80049400.8147.66%7211621.46元，1-2年

32091514.17元

三一重工股份有

押金保证金140000.003年以上0.08%140000.00限公司

1年以内23477.82元，1-2年浙江省公路管理29024.35元，2-3应收暂付款90704.800.05%29904.70

局年27650.94元，3年以上10551.69元三一汽车制造有

押金保证金60000.003年以上0.04%60000.00限公司

167791732.9

合计99.90%94893153.47

3、长期应收款

(1)明细情况

单位：元期末数期初数项目账面账面账面余额坏账准备账面余额坏账准备价值价值

子公司借款404709880.54404709880.54414733963.12414733963.12

合计404709880.54404709880.54414733963.12414733963.12

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

单位：元期末数种类账面余额坏账准备比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）

单项计提坏账准备404709880.54100.00404709880.54100.00

合计404709880.54100.00404709880.54100.00（续上表）

127浙江日发精密机械股份有限公司2026年半年度报告全文

期初数种类账面余额坏账准备比例计提比例账面价值

金额金额（%）（%）

单项计提坏账准备414733963.12100.00414733963.12100.00

合计414733963.12100.00414733963.12100.00

2)重要的单项计提坏账准备的长期应收款

单位：元期初数期末数单位名称账面余额坏账准备账面余额计提比坏账准备例（%）计提依据香港捷航

216747952.15216747952.15210028543.60210028543.60100.00公司

Airwork捷航控股

106598865.57106598865.57103294191.54103294191.54100.00公司已被公司

银团接捷航装备

90187145.4090187145.4090187145.4090187145.40100.00管，预计公司无法偿还

捷航投资1200000.001200000.001200000.001200000.00100.00

小计414733963.12414733963.12404709880.54404709880.54100.00

(3)坏账准备变动情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段项目整个存续期预期信未来12个月整个存续期预期信用损合计用损失（已发生信预期信用损失失（未发生信用减值）用减值）

期初数414733963.12414733963.12

期初数在本期——————

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提-10024082.58-10024082.58本期收回或转回本期核销其他变动

期末数404709880.54404709880.54期末坏账准备计提比例

（%）100.00100.00

128浙江日发精密机械股份有限公司2026年半年度报告全文

4、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

330276274264788840654874337.330276274264788840654874337.

对子公司投资

7.799.89907.799.8990

330276274264788840654874337.330276274264788840654874337.

合计

7.799.89907.799.8990

（1）对子公司投资

单位：元期初余额本期增减变动期末余额被投资单减值准备减值准备（账面价计提减值（账面价位期初余额值）追加投资减少投资其他期末余额准备值）

24421082442108

捷航投资

392.96392.96日发格芮24129312412931

德50.6850.68日发尼普33925003392500

顿00.0000.00上海日发81675008167500

公司.00.00香港日发5688015164933556880151649335

公司0.2553.900.2553.90欧洲研发9283536408464692835364084646

中心.973.03.973.03

6548743264788865487432647888

合计

37.90409.8937.90409.89

5、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

其他业务20208651.8511520578.7322407079.3714273652.20

合计20208651.8511520578.7322407079.3714273652.20

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

-其他2146533.96按经营地区分类

129浙江日发精密机械股份有限公司2026年半年度报告全文

其中：

-境内2146533.96市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

在某一时-点确认收2146533

入.96按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

-合计2146533.96

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义公司承诺转让是否为主要责项目重要的支付条款期将退还给客量保证类型及务的时间商品的性质任人户的款项相关义务付款条款一般为确认订单后支付

订单价格20-数字化智能机

30%，设备验收后床产品以及航保证类质量保

销售商品是无支付订单价格空航天智能装证

60%-70%，剩余备产品

5%-10%在质保期

满后支付其他说明

本公司对于原预计合同期限不超过一年的商品、服务合同采用了简化实务操作，因此无需披露分摊至各报告期末尚未履行(或部分履行)的该等履约义务的交易价格等信息。

130浙江日发精密机械股份有限公司2026年半年度报告全文

十八、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明主要系本期完成对新昌梅渚厂房及设

非流动性资产处置损益33439396.77备出售产生的资产处置收益计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策

76000.00

规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）除上述各项之外的其他营业外收入和

927183.99

支出

减：所得税影响额7915.91

合计34434664.85--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净

17.42%0.0670.067

利润扣除非经常性损益后归属于

5.45%0.0210.021

公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

131浙江日发精密机械股份有限公司2026年半年度报告全文

备查文件目录

1、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。

2、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

3、经公司法定代表人签名的2026年半年度报告原件。

4、其他备查文件。

浙江日发精密机械股份有限公司

法定代表人：吴捷

2026年8月24日

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