深圳英飞拓科技股份有限公司
前期会计差错更正专项说明
的审核报告
中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)
ZHONGXINGHUA CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP
地址：北京市丰台区丽泽路 20 号丽泽 S0H0 B座 20 层 邮编：100073
电话：(010)51423818传真：(010)51423816目录
一、前期会计差错更正专项说明的审核报告
二、审核报告附送
1.前期会计差错更正专项说明
三、审核报告附件
1.中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）营业执照复印件
2.中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）执业证书复印件
3.注册会计师执业证书复印件中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）
Z H O N G X I N G H U A C E R T I F I E D P U B L I C A C C O U N T A N T S L L P地址（l o c a t i o n）：北京市丰台区丽泽路 2 0 号丽泽 S O H O B 座 2 0 层
20/FTower BLize SOHO20 Lize RoadFengtai DistrictBeijing PR China 电 话 （ t e l ）： 0 1 0 - 5 1 4 2 3 8 1 8 传 真 （ f a x ）： 0 1 0 - 5 1 4 2 3 8 1 6
关于深圳英飞拓科技股份有限公司前期会计差错更正专项说明的审核报告
中兴华核字(2025)第011805号
深圳英飞拓科技股份有限公司全体股东：
我们接受委托，审核了后附的《深圳英飞拓科技股份有限公司2020年-2023年前期会计差错更正专项说明》（以下简称《前期会计差错更正专项说明》）。
一、管理层的责任
根据《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编制规则第19号——财务信息的更正及相关披露》等相关规定的要求，编制和对外披露《前期会计差错更正专项说明》，保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并提供真实、合法、完整的审核证据是深圳英飞拓科技股份有限公司（以下简称“英飞拓科技公司”）管理层的责任。
二、注册会计师的责任我们的责任是在实施审核工作的基础上对上述说明发表审核意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审核工作。审计准则要求我们计划和实施审核工作，以对上述说明是否不存在重大错报获取合理保证。在审核过程中，我们进行了审慎调查，实施了包括检查、重新计算等我们认为必要的审核程序，并根据所取得的审核证据做出职业判断。
我们相信，我们的审核工作为发表审核意见提供了合理的基础。
三、审核结论
第1页共2页中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）
我们认为，英飞拓科技公司编制的《前期会计差错更正专项说明》已按照《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》、中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编制规则第19号——财务信息的更正及相关披露》等相关规定编制，如实反映了英飞拓科技公司前期会计差错的更正情况。
四、使用限制
本专项审核报告仅供英飞拓科技公司对外披露之用，不得用作任何其他目的。
由于使用不当所造成的后果，与执行本业务的注册会计师和会计师事务所无关。
中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国·北京中国注册会计师：
2025年4月28日
第2页共2页深圳英飞拓科技股份有限公司前期会计差错更正专项说明深圳英飞拓科技股份有限公司前期会计差错更正专项说明（除特别说明外，金额单位为人民币元）深圳英飞拓科技股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)于2025年发现2020-2023年度财务报表存在会计差错事项，本公司已对此相关会计差错进行了更正，并对前期财务报表进行了追溯调整。根据《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》和《公开发行证券的公司信息披露编制规则第19号——财务信息的更正及相关披露》等相关规定，现将前期差错更正事项说明如下：
一、前期会计差错更正的原因公司于2025年1月24日收到中国证监会下发的《立案告知书》（编号：证监立案字
00720252号）。公司对以前年度进行财务自查，通过梳理相关业务项目过程资料、核实会
计确认过程和确认条件，近期发现子公司个别项目涉及前期会计差错更正事项，为更加真实、准确、完整反映公司的财务状况和经营成果，公司对涉及的前期会计差错事项进行更正并追溯调整。
二、具体的差错及会计处理
1、2020年度、2021年度、2022年度及2023年度受影响的报表项目前后对比情况如下：
1）2020年度受影响的报表项目前后对比情况
单位：人民币元累积影响数受影响的报表项目名称更正前更正后
（2020-12-31/2020年度）
应收账款2106598710.602067943405.07-38655305.53
预付款项214358977.24235289764.2620930787.02
其他应收款404037598.07384896778.07-19140820.00
流动资产合计4346974748.524310109410.01-36865338.51
递延所得税资产290353656.82291419606.361065949.54
非流动资产合计2990543823.382991609772.921065949.54
资产总计7337518571.907301719182.93-35799388.97
1深圳英飞拓科技股份有限公司前期会计差错更正专项说明
累积影响数受影响的报表项目名称更正前更正后
（2020-12-31/2020年度）
应付账款1138033056.301134636770.44-3396285.86
应交税费52463911.8048509503.44-3954408.36
流动负债合计2990969736.062983619041.84-7350694.22
负债合计3639150928.713631800234.49-7350694.22
未分配利润85233651.3256784956.57-28448694.75
归属于母公司股东权益合计3694398755.623665950060.87-28448694.75
股东权益合计3698367643.193669918948.44-28448694.75
负债和股东权益总计7337518571.907301719182.93-35799388.97
一、营业总收入4910221755.674859531960.38-50689795.29
其中：营业收入4910221755.674859531960.38-50689795.29
二、营业总成本4738323606.574713996533.69-24327072.88
其中：营业成本3823161788.313798834715.43-24327072.88信用减值损失（损失以“－”-141488998.89-148595329.13-7106330.24号填列）三、营业利润（亏损以“－”
49535654.2816066601.63-33469052.65号填列）四、利润总额（亏损总额以
71681798.2838212745.63-33469052.65“－”号填列）
减：所得税费用21779633.9916759276.09-5020357.90五、净利润（净亏损以“－”
49902164.2921453469.54-28448694.75号填列）1、持续经营净利润（净亏损
49902164.2921453469.54-28448694.75以“－”号填列）
1、归属于母公司股东的净利
55575893.4427127198.69-28448694.75润（净亏损以“－”号填列）
七、综合收益总额-16742535.59-45191230.34-28448694.75
（一）归属于母公司股东的综
-10982890.36-39431585.11-28448694.75合收益总额
（一）基本每股收益（元/股）0.04640.0226-0.0238
（二）稀释每股收益（元/股）0.04640.0226-0.0238
销售商品、提供劳务收到的现
4014878262.804004878262.80-10000000.00
金收到其他与经营活动有关的
466052736.89476052736.8910000000.00
现金
2）2021年度受影响的报表项目前后对比情况
单位：人民币元
2深圳英飞拓科技股份有限公司前期会计差错更正专项说明
累积影响数受影响的报表项目名称更正前更正后
（2021-12-31/2021年度）
应收账款1408836410.05-22460875.53
1386375534.52
预付款项188772671.1818827072.88
207599744.06
其他应收款434875347.61-21000000.00
413875347.61
其他流动资产34244322.243954408.36
38198730.60
流动资产合计4241344752.06-20679394.29
4220665357.77
递延所得税资产182031130.47-372790.42
181658340.05
非流动资产合计1512896429.71-372790.42
1512523639.29
资产总计5754241181.77-21052184.71
5733188997.06
应交税费30673087.22-756179.95
29916907.27
流动负债合计3033761096.19-756179.95
3033004916.24
负债合计3527894354.36-756179.95
3527138174.41
未分配利润-1342346924.22-20296004.76
-1362642928.98
归属于母公司股东权益合计2233973001.30-20296004.76
2213676996.54
股东权益合计2226346827.41-20296004.76
2206050822.65
负债和股东权益总计5754241181.77-21052184.71
5733188997.06
一、营业总收入2934866056.45-169.81
2934865886.64
其中：营业收入2934866056.45-169.81
2934865886.64信用减值损失（损失以“－”-369295255.529591599.76号填列）-359703655.76三、营业利润（亏损以“－”-1416225557.419591429.95号填列）-1406634127.46四、利润总额（亏损总额以-1414556042.479591429.95“－”号填列）-1404964612.52
减：所得税费用17567381.341438739.96
19006121.30五、净利润（净亏损以“－”-1432123423.818152689.99号填列）-1423970733.821、持续经营净利润（净亏损-1432123423.818152689.99以“－”号填列）-1423970733.82
1、归属于母公司股东的净利
-1427580575.548152689.99润（净亏损以“－”号填列）-1419427885.55
七、综合收益总额-1459007204.968152689.99
-1450854514.97
（一）归属于母公司股东的综
-1455753598.518152689.99
合收益总额-1447600908.52
3深圳英飞拓科技股份有限公司前期会计差错更正专项说明
累积影响数受影响的报表项目名称更正前更正后
（2021-12-31/2021年度）
（一）基本每股收益（元/股）-1.19100.0068
-1.1842
（二）稀释每股收益（元/股）-1.19100.0068
-1.1842
销售商品、提供劳务收到的现
3841897724.563832538544.56-9359180.00
金收到其他与经营活动有关的
166962193.44176321373.449359180.00
现金
购买商品、接受劳务支付的现
2848228132.332842728132.33-5500000.00
金支付其他与经营活动有关的
445844053.12451344053.125500000.00
现金
3）2022年度受影响的报表项目前后对比情况
单位：人民币元累积影响数受影响的报表项目名称更正前更正后
（2022-12-31/2022年度）
应收账款1148106415.961142602423.65-5503992.31
预付款项204481010.92223308083.8018827072.88
其他应收款334124251.96328978244.27-5146007.69
其他流动资产47198978.7251909567.034710588.31
流动资产合计3437604675.643450492336.8312887661.19
资产总计4356308354.634369196015.8212887661.19
未分配利润-2344883774.95-2331996113.7612887661.19
归属于母公司股东权益合计1254155451.621267043112.8112887661.19
股东权益合计1237809951.851250697613.0412887661.19
负债和股东权益总计4356308354.634369196015.8212887661.19信用减值损失（损失以“－”-552512409.24-519701533.7132810875.53号填列）三、营业利润（亏损以“－”-966944902.35-934134026.8232810875.53号填列）四、利润总额（亏损总额以-965486813.11-932675937.5832810875.53“－”号填列）
减：所得税费用44843405.0344470614.61-372790.42五、净利润（净亏损以“－”-1010330218.14-977146552.1933183665.95号填列）1、持续经营净利润（净亏损-1010330218.14-977146552.1933183665.95以“－”号填列）
1、归属于母公司股东的净利
-1002536850.73-969353184.7833183665.95润（净亏损以“－”号填列）
4深圳英飞拓科技股份有限公司前期会计差错更正专项说明
累积影响数受影响的报表项目名称更正前更正后
（2022-12-31/2022年度）
七、综合收益总额-988536875.56-955353209.6133183665.95
（一）归属于母公司股东的综
-979817549.68-946633883.7333183665.95合收益总额
（一）基本每股收益（元/股）-0.8364-0.80870.0277
（二）稀释每股收益（元/股）-0.8364-0.80870.0277
4）2023年度受影响的报表项目前后对比情况
单位：人民币元累积影响数受影响的报表项目名称更正前更正后
（2023-12-31/2023年度）
应收账款801845213.01796341220.70-5503992.31
预付款项198402619.24217229692.1218827072.88
其他应收款222587320.74217441313.05-5146007.69
其他流动资产62275895.0666986483.374710588.31
流动资产合计2187701106.052200588767.2412887661.19
资产总计3002445020.583015332681.7712887661.19
未分配利润-3115885430.16-3102997768.9712887661.19
归属于母公司股东权益合计487020061.91499907723.1012887661.19
股东权益合计468390405.51481278066.7012887661.19
负债和股东权益总计3002445020.583015332681.7712887661.19
2、2020年、2021年、2022年及2023年年度报告相关披露更正如下：
1）2020年年度报告“第十二节财务报告”中“七、合并财务报表项目注释”相关披露更正
如下：
注释5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额类别账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例
按单项计提坏账576135860.6124.21%133160378.4423.11%442975482.17
5深圳英飞拓科技股份有限公司前期会计差错更正专项说明
准备的应收账款
其中：
按组合计提坏账
1803746722.2775.79%178778799.379.91%1624967922.90
准备的应收账款
其中：
信用风险组合1803746722.2775.79%178778799.379.91%1624967922.90
合计2379882582.88100.00%311939177.8113.11%2067943405.07
（续）期初余额类别账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例按单项计提坏账
302598347.2317.05%98066938.6332.41%204531408.60
准备的应收账款
其中：
按组合计提坏账
1472262536.6882.95%123632979.218.40%1348629557.47
准备的应收账款
其中：
信用风险组合1472262536.6882.95%123632979.218.40%1348629557.47
合计1774860883.91100.00%221699917.8412.49%1553160966.07
按组合计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
信用风险组合1803746722.27178778799.379.91%
合计1803746722.27178778799.37--按账龄披露
单位：元账龄账面余额
1年以内（含1年）1502667923.19
1至2年544199450.38
2至3年145748164.85
3年以上187267044.46
3至4年101225762.73
4至5年21840312.52
5年以上64200969.21
合计2379882582.88
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按单项计提
98066938.6335093439.81---133160378.44
坏账准备信用风险组
123632979.21124775577.1166939644.581018579.43-1671532.94178778799.37
合
合计221699917.84159869016.9266939644.581018579.43-1671532.94311939177.81
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（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额数的比例
第一名294634287.6312.38%2946342.88
第二名104629533.104.40%1046295.33
第三名71404256.003.00%3570212.80
第四名67015360.392.82%3350768.02
第五名45916592.561.93%4214690.74
合计583600029.6824.53%15128309.77
注释7、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例
1年以内203967725.1286.69%175572324.8096.81%
1至2年28092540.0811.94%5125974.062.83%
2至3年2844090.561.21%374201.480.21%
3年以上385408.500.16%278246.590.15%
合计235289764.26--181350746.93--
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况预付对象期末余额占预付款项期末余额合计数的比例
第一名54598583.8623.20%
第二名37768278.1416.05%
第三名20930787.028.90%
第四名15000000.006.38%
第五名13524292.135.75%
合计141821941.1560.28%
注释8、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
应收利息22839.0422839.04
其他应收款384873939.03271125932.22
合计384896778.07271148771.26
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
员工借款及各分公司备用金8977672.438247051.57
7深圳英飞拓科技股份有限公司前期会计差错更正专项说明
款项性质期末账面余额期初账面余额
押金\保证金\定金210607104.42165758552.79
往来款226892230.39114694600.82
应收出口退税634584.071946074.87
合计447111591.31290646280.05
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计
信用损失失(未发生信用减值)失(已发生信用减值)
2020年1月1日余额17606819.790.001890689.0019497508.79
2020年1月1日余额
0.000.000.000.00
在本期
--转入第三阶段-702416.580.00702416.580.00
本期计提21086595.490.0022007125.4843093720.97
本期转回71733.670.0099710.00171443.67
本期核销0.000.0028500.0028500.00
其他变动-153633.810.000.00-153633.81
2020年12月31日余
37765631.220.0024472021.0662237652.28
额按账龄披露
单位：元账龄账面余额
1年以内（含1年）220700058.75
1至2年165387576.31
2至3年47374385.81
3年以上13649570.44
3至4年8489293.70
4至5年2539097.74
5年以上2621179.00
合计447111591.31
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期末单位名称款项的性质期末余额账龄坏账准备期末余额余额合计数的比例
1年以内、1-2年、
第一名保证金、往来款159311984.1535.63%11931854.35
2-3年
第二名保证金75901394.971年以内16.98%3795069.75
第三名保证金27500000.001-2年6.15%2750000.00
第四名往来款25930000.001年以内、1-2年5.80%2571500.00
第五名保证金12000000.001年以内2.68%6384492.00
合计--300643379.12--67.24%27432916.10
注释30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元
8深圳英飞拓科技股份有限公司前期会计差错更正专项说明
期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备454903268.8973529737.40329895282.1260540033.91
内部交易未实现利润5821963.91873294.599087775.211363166.28
可抵扣亏损279861193.9060434289.42208506875.9254474615.88
计提的应付职工薪酬40694397.947223087.0726494275.595558943.48
其他预提负债63742296.8215635344.2453859310.7020409057.21可供出售金融资产减
200000.0030000.00200000.0030000.00
值准备
分期收款-发出商品685002292.08102750343.81443275362.1867640729.62
其他60630715.8927744604.1280829476.6223402628.61
公允价值变动12875622.863198905.710.000.00
合计1603731752.29291419606.361152148358.34233419174.99
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债
子公司固定资产折旧60637543.8116972764.3879071490.6421273996.74
分期收款-长期应收
21184.566102.09153501.6239605.28
款子公司无形资产评估
935778035.94140366705.39578504258.4988436455.62
增值
公允价值变动0.000.0026477850.236619462.56
其他0.000.002685244.851772624.51
合计996436764.31157345571.86686892345.83118142144.71
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元抵销后递延所得税递延所得税资产和抵销后递延所得税资递延所得税资产和项目资产或负债期初余负债期末互抵金额产或负债期末余额负债期初互抵金额额
递延所得税资产0.00291419606.360.00233419174.99
递延所得税负债0.00157345571.860.00118142144.71
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异48238006.2924147714.88
可抵扣亏损536252144.51424585623.95
合计584490150.80448733338.83
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元年份期末金额期初金额备注
2020年0.000.00
2021年1561944.3513186936.41
2022年1266114.831633291.06
2023年36644587.8136596111.80
9深圳英飞拓科技股份有限公司前期会计差错更正专项说明
年份期末金额期初金额备注
2024年82408844.7477808055.51
2025年-2029年355290041.83244382190.94
无时间限制59080610.9550979038.23
合计536252144.51424585623.95--
注释36、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元项目期末余额期初余额
1年以内（含1年）859087168.51546909387.85
1-2年（含2年）162121791.11100350123.17
2-3年（含3年）90652728.5425676678.44
3年以上22775082.284098750.80
合计1134636770.44677034940.26
注释40、应交税费
单位：元项目期末余额期初余额
增值税19238407.587472379.24
企业所得税15386489.2412236305.38
个人所得税1592290.071237296.92
城市维护建设税43482.76136443.95
教育费附加31139.5299578.92
印花税177915.73330044.60
其他0.0073441.60
海外税项12039778.544639027.82
合计48509503.4426224518.43
注释60、未分配利润
单位：元项目本期上期
调整前上期末未分配利润29657757.885423187.38
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）0.0019282413.27调整后期初未分配利润29657757.8824705600.65
加：本期归属于母公司所有者的净利润27127198.694952157.23
期末未分配利润56784956.5729657757.88
注释61、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务4829978938.863790429921.374239372515.653334114585.62
其他业务29553021.528404794.0619630020.179603560.44
合计4859531960.383798834715.434259002535.823343718146.06
10深圳英飞拓科技股份有限公司前期会计差错更正专项说明
注释71、信用减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
其他应收款坏账损失-42922277.30-9988677.06
长期应收款坏账损失-13655963.31-5420727.29
应收票据坏账损失893262.82-6653363.72
应收账款坏账损失-92929372.34-60257867.67
应收款项融资减值损失19021.00-67185.00
合计-148595329.13-82387820.74
注释76、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用36375173.0717731106.36
递延所得税费用-19615896.98-18259038.90
合计16759276.09-527932.54
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元项目本期发生额
利润总额38212745.63
按法定/适用税率计算的所得税费用5731911.84
子公司适用不同税率的影响-5838546.82
调整以前期间所得税的影响293.78
不可抵扣的成本、费用和损失的影响1547527.89
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-8526540.02本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
33987856.94
损的影响
税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化5452445.97
研发加计扣除的影响-15595673.49
所得税费用16759276.09
注释78、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
政府补助款30078798.556990415.16
收到其他单位往来资金423510019.1461142891.73
银行存款利息2714639.874711293.52
保函保证金11945294.381701972.20
其他7803984.958733401.89
合计476052736.8983279974.50
11深圳英飞拓科技股份有限公司前期会计差错更正专项说明
注释79、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元补充资料本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：----
净利润21453469.543002115.95
加：资产减值准备160192966.0184638834.14
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧31246002.1519166332.57
使用权资产折旧0.000.00
无形资产摊销26126855.7223869176.05
长期待摊费用摊销1812641.391647486.67处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
183673.7736482.09益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）101402.2057387.70
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-13409612.27-26477850.23
财务费用（收益以“－”号填列）68221936.3447052059.75
投资损失（收益以“－”号填列）-2817995.64-21987215.08
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-58000431.37-56188975.97
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）39203427.1536964118.21
存货的减少（增加以“－”号填列）-43710462.50-23095288.47
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-1395044601.00-974702921.34
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）592915297.2049820019.50
其他123725.925828917.60
经营活动产生的现金流量净额-571401705.39-830369320.86
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：----
债务转为资产0.000.00
一年内到期的可转换公司债券0.000.00
融资租入固定资产0.000.00
3．现金及现金等价物净变动情况：----
现金的期末余额546155238.17757721749.42
减：现金的期初余额757721749.42578292173.54
加：现金等价物的期末余额0.000.00
减：现金等价物的期初余额0.000.00
现金及现金等价物净增加额-211566511.25179429575.88
2）2021年年度报告“第十节财务报告”中“七、合并财务报表项目注释”相关披露更正如
下：
注释5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额类别账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例按单项计提坏账准
705518576.5636.82%375447165.4053.22%330071411.16
备的应收账款
其中：
按组合计提坏账准1210513012.5163.18%154208889.1512.74%1056304123.36
12深圳英飞拓科技股份有限公司前期会计差错更正专项说明
备的应收账款
其中：
信用风险组合1210513012.5163.18%154208889.1512.74%1056304123.36
合计1916031589.07100.00%529656054.5527.64%1386375534.52
（续）期初余额类别账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例按单项计提坏账准
576135860.6124.21%133160378.4423.11%442975482.17
备的应收账款
其中：
按组合计提坏账准
1803746722.2775.79%178778799.379.91%1624967922.90
备的应收账款
其中：
信用风险组合1803746722.2775.79%178778799.379.91%1624967922.90
合计2379882582.88100.00%311939177.8113.11%2067943405.07
按单项计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由
政府合作 PPP 项目，预期应收款项怀化市智慧中方建
无法收回的风险较低，不同于其他设运营发展有限责74168657.85741686.581.00%
组合的信用风险，故单独计提坏账任公司准备预期应收款项无法收回的风险较深圳市建筑工务署
79655833.76796558.341.00%低，不同于其他组合的信用风险，
教育工程管理中心故单独计提坏账准备
HD地产集团有限
71445364.2135722682.1150.00%客户经营困难
公司
客户155116592.5610602505.9919.24%部分款项预计无法收回
客户237543631.0037543631.00100%预计无法收回
客户334643953.7620786372.2560.00%回款具有重大不确定性
客户430899937.5815449968.7950.00%客户经营状况不良
客户530566037.7115283018.8650.00%回款具有重大不确定性
客户629898581.9129898581.91100.00%诉讼
客户723057621.2013834572.7260.00%回款具有重大不确定性
客户822350316.0011175158.0050.00%部分款项预计无法收回
客户916803904.0616803904.06100.00%预计无法收回
客户1015878508.419527105.0560.00%客户经营状况不良
客户1115219390.569131634.3460.00%客户经营状况不良
客户1215074395.8513566956.2790.00%诉讼
客户1311137796.0011137796.00100.00%诉讼
客户148199873.538199873.53100.00%诉讼
客户157597190.744558314.4060.00%客户经营状况不良
客户167500000.007500000.00100.00%预计不可收回
客户177011375.007011375.00100.00%预计不可收回
客户187077500.007077500.00100.00%预计不可收回
客户197370741.463685370.7350.00%回款具有重大不确定性
客户205063474.255063474.25100.00%破产
客户214599045.241379713.5730.00%诉讼
客户223974690.182384814.1160.00%诉讼
客户233911696.863129357.4980.00%经营不善
客户242800000.01840000.0030.00%诉讼
客户252760363.652760363.65100.00%诉讼
客户262347251.202347251.20100.00%诉讼
13深圳英飞拓科技股份有限公司前期会计差错更正专项说明
客户272159000.192159000.19100.00%无法回款
客户282075471.692075471.69100.00%无法回款
其他67610380.1463273153.3293.27%诉讼或长账龄
合计705518576.56375447165.40--
按组合计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
信用风险组合1210513012.51154208889.1512.74%
合计1210513012.51154208889.15--按账龄披露
单位：元账龄账面余额
1年以内（含1年）714337865.83
1至2年552937266.77
2至3年405159066.61
3年以上243597389.86
3至4年106456088.88
4至5年70109021.93
5年以上67032279.05
合计1916031589.07
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按单项计提
133160378.44214965144.332454393.292592107.1932368143.11375447165.40
坏账准备信用风险组
178778799.3737862910.6310238764.096300619.97-45893436.79154208889.15
合
合计311939177.81252828054.9612693157.388892727.16-13525293.68529656054.55
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额数的比例
第一名79655833.764.16%796558.34
第二名74168657.853.87%741686.58
第三名71445364.213.73%35722682.11
第四名80235439.954.19%7532916.88
第五名55116592.562.88%10602505.99
合计360621888.3318.83%55396349.90
14深圳英飞拓科技股份有限公司前期会计差错更正专项说明
注释7、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例
1年以内105784027.4050.96%203967725.1286.69%
1至2年95277829.5745.89%28092540.0811.94%
2至3年4794205.622.31%2844090.561.21%
3年以上1743681.470.84%385408.500.16%
合计207599744.06--235289764.26--
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况预付对象期末余额占预付款项期末余额合计数的比例
第一名50857041.6724.50%
第二名45952689.7822.14%
第三名19720021.869.50%
第四名13964936.196.73%
第五名6889662.383.32%
合计137384351.8866.19%
注释8、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
应收利息22839.0422839.04
其他应收款413852508.57384873939.03
合计413875347.61384896778.07
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
员工借款及各分公司备用金6858942.088977672.43
押金\保证金\定金286480905.25210607104.42
往来款219499470.29226892230.39
应收出口退税0.00634584.07
合计512839317.62447111591.31
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计
信用损失失(未发生信用减值)失(已发生信用减值)
2021年1月1日余额37765631.220.0024472021.0662237652.28
15深圳英飞拓科技股份有限公司前期会计差错更正专项说明
2021年1月1日余额
0.000.000.000.00
在本期
--转入第二阶段0.000.000.000.00
--转入第三阶段-719218.170.00719218.170.00
本期计提30618789.040.008319147.0738937936.11
本期转回75518.160.000.0075518.16
本期核销0.000.001133938.561133938.56
其他变动-979322.620.000.00-979322.62
2021年12月31日余
66610361.310.0032376447.7498986809.05
额按账龄披露
单位：元账龄账面余额
1年以内（含1年）132864589.82
1至2年174549453.72
2至3年158220041.49
3年以上47205232.59
3至4年37935767.38
4至5年5929068.04
5年以上3340397.17
合计512839317.62
4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期末余单位名称款项的性质期末余额账龄坏账准备期末余额额合计数的比例
第一名保证金、往来款183037342.031-4年35.69%23817834.13
第二名保证金70672408.451-2年13.78%9520384.44
第三名监管账户资金50782450.501年以内9.90%0.00
第四名保证金27500000.002-3年5.36%5500000.00
1年以内、1-2
第五名保证金23390604.014.56%1192705.20年
合计--355382804.99--69.29%40030923.77
注释13、其他流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
待抵扣/预缴税项35415607.9363037511.61
其他2783122.672067172.11
合计38198730.6065104683.72
注释30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备460915999.2972678771.08454903268.8973529737.40
16深圳英飞拓科技股份有限公司前期会计差错更正专项说明
期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
内部交易未实现利润1037025.40155553.815821963.91873294.59
可抵扣亏损84746255.7124516440.59279861193.9060434289.42
计提的应付职工薪酬45035193.937808371.0340694397.947223087.07
其他预提负债18375637.727432660.6363742296.8215635344.24可供出售金融资产减
0.000.00200000.0030000.00
值准备
分期收款-发出商品442440978.5466366146.78685002292.08102750343.81
其他15711899.492700396.1360630715.8927744604.12
公允价值变动0.000.0012875622.863198905.71
合计1068262990.08181658340.051603731752.29291419606.36
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债
子公司固定资产折旧52043992.6614655588.3060637543.8116972764.38
分期收款-长期应收款-707111.26-199122.5321184.566102.09子公司无形资产评估
619552115.1894853435.34935778035.94140366705.39
增值
公允价值变动0.000.000.000.00
其他0.000.000.000.00
合计670888996.58109309901.11996436764.31157345571.86
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额负债期初互抵金额产或负债期初余额
递延所得税资产0.00181658340.050.00291419606.36
递延所得税负债0.00109309901.110.00157345571.86
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异398481989.5648238006.29
可抵扣亏损816995555.12536252144.51
合计1215477544.68584490150.80
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元年份期末金额期初金额备注
2022年74439.151561944.35
2023年79173.771266114.83
2024年35999447.8036644587.81
2025年79462681.0582408844.74
2026年-2030年656010344.85355290041.83
无时间限制45369468.5059080610.95
合计816995555.12536252144.51--
17深圳英飞拓科技股份有限公司前期会计差错更正专项说明
注释36、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元项目期末余额期初余额
1年以内（含1年）596435308.59859087168.51
1-2年（含2年）157390825.55162121791.11
2-3年（含3年）108713006.7790652728.54
3年以上112979764.5122775082.28
合计975518905.421134636770.44
注释40、应交税费
单位：元项目期末余额期初余额
增值税16726773.2119238407.58
企业所得税1509796.3315386489.24
个人所得税1659489.931592290.07
城市维护建设税41228.3743482.76
教育费附加29448.8631139.52
印花税6503.92177915.73
其他9843654.1512039778.54
海外税项100012.500.00
合计29916907.2748509503.44
注释60、未分配利润
单位：元项目本期上期
调整前上期末未分配利润56784956.5729657757.88
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）0.000.00调整后期初未分配利润56784956.5729657757.88
加：本期归属于母公司所有者的净利润-1419427885.5527127198.69
期末未分配利润-1362642928.9856784956.57
注释61、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务2903463833.932326422305.334829978938.863790429921.37
其他业务31402052.7118124140.4229553021.528404794.06
合计2934865886.642344546445.754859531960.383798834715.43
注释71、信用减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
18深圳英飞拓科技股份有限公司前期会计差错更正专项说明
项目本期发生额上期发生额
其他应收款坏账损失-39177535.66-42922277.30
长期应收款坏账损失-86127485.73-13655963.31
应收票据坏账损失5736263.20893262.82
应收账款坏账损失-240134897.57-92929372.34
应收款项融资减值损失0.0019021.00
合计-359703655.76-148595329.13
注释76、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用3751726.1036375173.07
递延所得税费用15254395.20-19615896.98
合计19006121.3016759276.09
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元项目本期发生额
利润总额-1404964612.52
按法定/适用税率计算的所得税费用-210744691.88
子公司适用不同税率的影响-3288365.53
调整以前期间所得税的影响4993859.96
非应税收入的影响72158961.80
不可抵扣的成本、费用和损失的影响98080770.49
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-1356323.06
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响59161909.52
所得税费用19006121.30
注释78、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
政府补助款14222283.4830078798.55
收到其他单位往来资金118200755.48423510019.14
银行存款利息1393385.842714639.87
保函保证金26956793.2011945294.38
其他15548155.447803984.95
合计176321373.44476052736.89
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
付现销售费用104369975.74126792052.45
付现管理费用和研发费用196099678.87189798867.16
19深圳英飞拓科技股份有限公司前期会计差错更正专项说明
项目本期发生额上期发生额
支付履约保证金及其他往来64079158.65596828829.94
银行手续费8475034.195406310.02
保函保证金64857893.59478079.84
其他13462312.081172321.23
合计451344053.12920476460.64
注释79、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元补充资料本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：----
净利润-1423970733.8221453469.54
加：资产减值准备1137968647.82160192966.01
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
46856507.2431246002.15
产折旧
使用权资产折旧19450486.490.00
无形资产摊销24594908.1726126855.72
长期待摊费用摊销2751646.791812641.39
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
298741.74183673.77失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）309793.40101402.20
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）11124556.09-13409612.27
财务费用（收益以“－”号填列）83493632.9468221936.34
投资损失（收益以“－”号填列）-138557895.14-2817995.64
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）109761266.31-58000431.37
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-48035670.7539203427.15
存货的减少（增加以“－”号填列）133601639.57-43710462.50
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-505218592.20-1395044601.00
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）664102916.29592915297.20
其他0.00123725.92
经营活动产生的现金流量净额118531850.94-571401705.39
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：----
债务转为资本0.000.00
一年内到期的可转换公司债券0.000.00
融资租入固定资产0.000.00
3．现金及现金等价物净变动情况：----
现金的期末余额1019170862.95546155238.17
减：现金的期初余额546155238.17757721749.42
加：现金等价物的期末余额0.000.00
减：现金等价物的期初余额0.000.00
现金及现金等价物净增加额473015624.78-211566511.25
20深圳英飞拓科技股份有限公司前期会计差错更正专项说明
3）2022年年度报告“第十节财务报告”中“七、合并财务报表项目注释”相关披露更正如
下：
注释5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额类别账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例按单项计提坏账准
804318306.4642.02%599044334.4374.48%205273972.03
备的应收账款
其中：
按组合计提坏账准
1109912149.0757.98%172583697.4515.55%937328451.62
备的应收账款
其中：
信用风险组合1109912149.0757.98%172583697.4515.55%937328451.62
合计1914230455.53100.00%771628031.8840.31%1142602423.65
（续）期初余额类别账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例按单项计提坏账准
705518576.5636.82%375447165.4053.22%330071411.16
备的应收账款
其中：
按组合计提坏账准
1210513012.5163.18%154208889.1512.74%1056304123.36
备的应收账款
其中：
信用风险组合1210513012.5163.18%154208889.1512.74%1056304123.36
合计1916031589.07100.00%529656054.5527.64%1386375534.52
按单项计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由
HD地产集团有限
71445364.2157156291.3780.00%客户经营困难
公司怀化市智慧中方
建设运营发展有68870466.3817518704.6625.44%按照预计无法收回金额计提坏账准备限责任公司
深圳市建筑工务预期应收款项无法收回的风险较低，不
43410254.51434102.551.00%
署教育工程管理同于其他组合的信用风险，故单独计提
21深圳英飞拓科技股份有限公司前期会计差错更正专项说明
期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由中心坏账准备
客户155116592.5655116592.56100.00%预计不可收回
客户237543631.0037543631.00100.00%拟涉诉
客户330566037.7130566037.71100.00%收回可能性较小
客户429803690.8129803690.81100.00%诉讼
客户526365306.9422410510.9085.00%回款高风险
客户623259498.9411629749.4750.00%回款高风险
客户723057621.2019598978.0385.00%回款高风险
客户822251915.0011125957.5050.00%回款高风险
客户920859433.9418773490.5590.00%回款高风险
客户1020000000.0010000000.0050.00%按照预计无法收回金额计提坏账准备
客户1119263258.299631629.1550.00%资金紧张，诉讼客户，回款高风险客户1218867924.5318867924.53100.00%回款高风险
客户1317568729.7914054983.8480.00%回款高风险
客户1416803904.0616803904.06100.00%涉诉
客户1515878508.4115878508.41100.00%回款高风险
客户1615219390.5613697451.5090.00%回款高风险
客户1715074395.8515074395.85100.00%诉讼
客户189505542.582851662.7730.00%按照预计无法收回金额计提坏账准备
客户198383755.004191877.5050.00%按照预计无法收回金额计提坏账准备
客户208274719.227033511.3485.00%回款高风险
客户218199873.538199873.53100.00%诉讼
客户227828814.743914407.3750.00%按照预计无法收回金额计提坏账准备
客户237683600.003841800.0050.00%按照预计无法收回金额计提坏账准备
客户247640438.643820219.3250.00%回款高风险
客户257597190.747597190.74100.00%回款高风险
客户267500000.007500000.00100.00%涉诉
客户277077500.007077500.00100.00%涉诉
客户287011375.007011375.00100.00%预计不可收回
客户296906636.792071991.0430.00%回款高风险
客户306132075.486132075.48100.00%诉讼
客户315243771.893146263.1360.00%诉讼
客户325063474.255063474.25100.00%破产
客户335005720.525005720.52100.00%诉讼
客户343974690.183974690.18100.00%诉讼
客户353911696.863129357.4980.00%经营不善
客户363799045.241139713.5730.00%诉讼
客户373500000.001750000.0050.00%项目存在不确定性，回款高风险客户383386765.293386765.29100.00%预计不可收回
客户393027610.703027610.70100.00%回款高风险
22深圳英飞拓科技股份有限公司前期会计差错更正专项说明
期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由
客户402760363.652760363.65100.00%诉讼
客户412561169.062561169.06100.00%存在分歧，回款风险大客户422533111.002533111.00100.00%按照预计无法收回金额计提坏账准备
客户432340491.202340491.20100.00%涉诉
客户442330188.682330188.68100.00%收回可能性很小
客户452159000.192159000.19100.00%回款高风险
客户462075471.692075471.69100.00%回款高风险
其他59678289.6555730925.2993.39%诉讼或长账龄
合计804318306.46599044334.43
按组合计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
信用风险组合1109912149.07172583697.4515.55%
合计1109912149.07172583697.45--按账龄披露
单位：元账龄账面余额
1年以内（含1年）716422147.64
1至2年226055890.93
2至3年365670431.32
3年以上606081985.64
3至4年396516934.63
4至5年106101606.54
5年以上103463444.47
合计1914230455.53
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按单项计提坏
375447165.40230623991.666825582.58201240.050.00599044334.43
账准备
信用风险组合154208889.1517014255.960.000.001360552.34172583697.45
合计529656054.55247638247.626825582.58201240.051360552.34771628031.88
23深圳英飞拓科技股份有限公司前期会计差错更正专项说明
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例
第一名71445364.213.73%57156291.37
第二名68870466.383.60%17518704.66
第三名68241942.103.56%3412097.11
第四名55116592.562.88%55116592.56
第五名50201313.802.62%2510065.69
合计313875679.0516.39%135713751.39
注释7、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例
1年以内96498864.8843.21%105784027.4050.96%
1至2年62540425.6028.01%95277829.5745.89%
2至3年63616517.9128.49%4794205.622.31%
3年以上652275.410.29%1743681.470.84%
合计223308083.80--207599744.06--
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况预付对象期末余额占预付款项期末余额合计数的比例
第一名55060567.3524.66%
第二名44855424.2920.09%
第三名23677293.9110.60%
第四名9506268.824.26%
第五名5995236.682.68%
合计139094791.0562.29%
注释8、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
应收利息0.0022839.04
其他应收款328978244.27413852508.57
合计328978244.27413875347.61
24深圳英飞拓科技股份有限公司前期会计差错更正专项说明
（2）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
员工借款及各分公司备用金1725339.396858942.08
押金\保证金\定金268991056.80286480905.25
往来款234682589.49219499470.29
合计505398985.68512839317.62
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计
信用损失失(未发生信用减值)失(已发生信用减值)
2022年1月1日余额66610361.310.0032376447.7498986809.05
2022年1月1日余额
0.000.000.000.00
在本期
--转入第二阶段-15703406.5515703406.550.000.00
--转入第三阶段-19315864.990.0019315864.990.00
本期计提40493899.888516961.8528144961.8077155823.53
本期转回0.000.000.000.00
本期转销0.000.000.000.00
其他变动278108.830.000.00278108.83
2022年12月31日余
72363098.4824220368.4079837274.53176420741.41
额按账龄披露
单位：元账龄账面余额
1年以内（含1年）140796267.32
1至2年49422753.31
2至3年143162244.38
3年以上172017720.67
3至4年137744987.78
4至5年26387980.63
5年以上7884752.26
合计505398985.68
4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
25深圳英飞拓科技股份有限公司前期会计差错更正专项说明
占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例
第一名保证金及往来款129419101.561-5年25.61%38928989.19
1年以内、1-2年、
第二名保证金及往来款59244337.2411.72%14789876.83
2-3年、3-4年
第三名监管账户资金28214527.232-3年5.58%0.00
第四名保证金27500000.003-4年5.44%13750000.00
1年以内、1-2年、
第五名保证金24889856.134.92%1736760.61
2-3年
合计--269267822.16--53.27%69205626.63
注释13、其他流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
待抵扣进项税/预缴税项49279366.6035415607.93
其他2630200.432783122.67
合计51909567.0338198730.60
注释30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备314225146.7848044760.32460915999.2972678771.08
内部交易未实现利润4269338.59640400.791037025.40155553.81
可抵扣亏损0.000.0084746255.7124516440.59
计提的应付职工薪酬20469247.843071117.1945035193.937808371.03
其他预提负债1048717.09272666.4318375637.727432660.63
分期收款-发出商品196116429.6026644394.64442440978.5466366146.78
其他1018493.83264808.4015711899.492700396.13
合计537147373.7378938147.771068262990.08181658340.05
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债
子公司固定资产折旧31408530.729961298.2052043992.6614655588.30
分期收款-长期应收款0.000.00-707111.26-199122.53子公司无形资产评估
286630099.6739548081.50619552115.1894853435.34
增值
合计318038630.3949509379.70670888996.58109309901.11
26深圳英飞拓科技股份有限公司前期会计差错更正专项说明
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元递延所得税资产和抵销后递延所得税资产递延所得税资产和抵销后递延所得税资项目负债期末互抵金额或负债期末余额负债期初互抵金额产或负债期初余额
递延所得税资产0.0078938147.770.00181658340.05
递延所得税负债0.0049509379.700.00109309901.11
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异902107386.49398481989.56
可抵扣亏损1420906662.19816995555.12
合计2323014048.681215477544.68
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元年份期末金额期初金额备注
2023年97423.35153612.92
2024年48589381.9435999447.80
2025年93597114.9879462681.05
2026年190667971.47339475612.81
2027年及以后1034914038.95316534732.04
无到期日53040731.5045369468.50
合计1420906662.19816995555.12--
注释40、应交税费
单位：元项目期末余额期初余额
增值税0.0016726773.21
企业所得税331557.161509796.33
个人所得税904234.381659489.93
城市维护建设税131078.8441228.37
教育费附加93627.7829448.86
印花税5733.766503.92
海外税项7140432.889843654.15
土地使用税100012.50100012.50
合计8706677.3029916907.27
27深圳英飞拓科技股份有限公司前期会计差错更正专项说明
注释60、未分配利润
单位：元项目本期上期
调整前上期末未分配利润-1362642928.9856784956.57
调整后期初未分配利润-1362642928.9856784956.57
加：本期归属于母公司所有者的净利润-969353184.78-1419427885.55
期末未分配利润-2331996113.76-1362642928.98
注释61、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务1809349924.281616223528.072903463833.932326422305.33
其他业务32102166.1115437553.6731402052.7118124140.42
合计1841452090.391631661081.742934865886.642344546445.75
注释71、信用减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
其他应收款坏账损失-77155823.54-39177535.66
长期应收款坏账损失-201562025.53-86127485.73
应收票据坏账损失-171019.605736263.20
应收账款坏账损失-240812665.04-240134897.57
合计-519701533.71-359703655.76
注释76、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用8176266.333751726.10
递延所得税费用36294348.2815254395.20
合计44470614.6119006121.30
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元项目本期发生额
利润总额-932675937.58
按法定/适用税率计算的所得税费用-139901390.64
28深圳英飞拓科技股份有限公司前期会计差错更正专项说明
项目本期发生额
子公司适用不同税率的影响-17513825.95
调整以前期间所得税的影响7933979.41
非应税收入的影响112370.07
不可抵扣的成本、费用和损失的影响1816208.45
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-481292.83
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响198668220.85
加计扣除等影响-6163654.75
所得税费用44470614.61
注释78、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
政府补助款9278907.0814222283.48
收到其他单位往来资金50581882.74118200755.48
银行存款利息8013679.591393385.84
保函保证金17834694.3926956793.20
其他12446430.9615548155.44
合计98155594.76176321373.44
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
付现销售费用57108563.62104369975.74
付现管理费用和研发费用117581957.48196099678.87
支付往来资金17512598.6964079158.65
银行手续费1034888.358475034.19
押金、保证金155397569.7364857893.59
其他18102718.1313462312.08
合计366738296.00451344053.12
注释79、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元补充资料本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
29深圳英飞拓科技股份有限公司前期会计差错更正专项说明
补充资料本期金额上期金额
净利润-977146552.19-1423970733.82
加：资产减值准备588965878.021137968647.82
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧28399655.6346856507.24
使用权资产折旧16678806.0819450486.49
无形资产摊销15297596.0924594908.17
长期待摊费用摊销2924120.742751646.79处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益-47461.59298741.74以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）481854.87309793.40
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）0.0011124556.09
财务费用（收益以“－”号填列）77711710.7083493632.94
投资损失（收益以“－”号填列）-15155537.11-138557895.14
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）102720192.28109761266.31
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-59800521.41-48035670.75
存货的减少（增加以“－”号填列）105842441.35133601639.57
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）316317283.98-505218592.20
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-288163440.26664102916.29
其他0.000.00
经营活动产生的现金流量净额-84973972.82118531850.94
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：0.000.00
债务转为资本0.000.00
一年内到期的可转换公司债券0.000.00
融资租入固定资产0.000.00
3．现金及现金等价物净变动情况：0.000.00
现金的期末余额352456386.871019170862.95
减：现金的期初余额1019170862.95546155238.17
加：现金等价物的期末余额0.000.00
减：现金等价物的期初余额0.000.00
现金及现金等价物净增加额-666714476.08473015624.78
4）2023年年度报告“第十节财务报告”中“七、合并财务报表项目注释”相关披露更正如
下：
注释5、应收账款
（1）按账龄披露
单位：元账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内（含1年）344791008.16716422147.64
30深圳英飞拓科技股份有限公司前期会计差错更正专项说明
账龄期末账面余额期初账面余额
1至2年326349705.40226055890.93
2至3年161535596.18365670431.32
3年以上852712136.98606081985.64
3至4年292183465.28396516934.63
4至5年443658400.51106101606.54
5年以上116870271.19103463444.47
合计1685388446.721914230455.53
（2）按坏账计提方法分类披露
单位：元期末余额账面余额坏账准备类别计提比账面价值金额比例金额例按单项计提坏账
777064788.8046.11%681876339.6687.75%95188449.14
准备的应收账款
其中：
按组合计提坏账
908323657.9253.89%207170886.3622.81%701152771.56
准备的应收账款
其中：
信用风险组合908323657.9253.89%207170886.3622.81%701152771.56
合计1685388446.72100.00%889047226.0252.75%796341220.70期初余额类别账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例按单项计提坏账
804318306.4642.02%599044334.4374.48%205273972.03
准备的应收账款
其中：
按组合计提坏账
1109912149.0757.98%172583697.4515.55%937328451.62
准备的应收账款
其中：
信用风险组合1109912149.0757.98%172583697.4515.55%937328451.62
合计1914230455.53100.00%771628031.8840.31%1142602423.65
按单项计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由
客户171445364.2171445364.21100.00%客户经营困难
客户268870466.3840386877.8658.64%预计无法收回
客户355116592.5655116592.56100.00%预计无法收回
客户437543631.0037543631.00100.00%涉诉
客户530899937.5815449968.7950.00%回款高风险
客户630566037.7130566037.71100.00%收回可能性较小
31深圳英飞拓科技股份有限公司前期会计差错更正专项说明
期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由
客户729898581.9129898581.91100.00%预计无法收回
客户826365306.9422410510.9085.00%高风险涉诉，按账龄计提与50%单项客户922251915.0011125957.5050.00%计提取孰高
客户1020859433.9420859433.94100.00%回款高风险
客户1120000000.0020000000.00100.00%预计无法收回
客户1219282758.1019282758.10100.00%回款高风险
客户1319263258.2911557954.9760.00%诉讼，回款高风险客户1419009433.9719009433.97100.00%回款高风险
客户1517568729.7914054983.8480.00%诉讼、回款高风险
客户1616803904.0616803904.06100.00%长账龄
客户1715878508.4115878508.41100.00%回款高风险
客户1815219390.5615219390.56100.00%预计回收存在困难
客户1915074395.8515074395.85100.00%回款高风险
客户2012095038.006047519.0050.00%诉讼按照预计无法收回金额计提
客户2111137796.0011137796.00100.00%坏账准备
客户2210848358.0810848358.08100.00%诉讼
客户2310302714.9810302714.98100.00%诉讼
客户249505542.584752771.2950.00%经营异常按照预计无法收回金额计提
客户258383755.006707004.0080.00%坏账准备按照预计无法收回金额计提
客户268274719.228274719.22100.00%坏账准备
客户278199873.538199873.53100.00%回款高风险
客户287683600.005378520.0070.00%诉讼按照预计无法收回金额计提
客户297597190.747597190.74100.00%坏账准备
客户307500000.007500000.00100.00%回款高风险
客户317077500.007077500.00100.00%长账龄
客户327011375.007011375.00100.00%涉诉
客户336906636.796906636.79100.00%预计无法收回
客户346500000.003250000.0050.00%涉诉按照预计无法收回金额计提
客户355243771.893146263.1360.00%坏账准备
客户365063474.255063474.25100.00%诉讼
客户373974690.183974690.18100.00%破产，预计无法收回客户383911696.863911696.86100.00%诉讼，预计无法收回客户393799045.241139713.5730.00%经营不善
客户403774863.103208633.6485.00%诉讼
客户413500000.003500000.00100.00%回款高风险
客户423386765.293386765.29100.00%涉诉
客户433362180.003362180.00100.00%预计无法收回
客户443027610.703027610.70100.00%长账龄
客户452760363.652760363.65100.00%回款高风险
客户462330188.682330188.68100.00%诉讼
客户472164050.001082025.0050.00%收回可能性很小涉诉，按账龄计提与50%单项客户482159000.192159000.19100.00%计提取孰高
客户492126700.002126700.00100.00%预计无法收回
客户502075471.692075471.69100.00%长账龄
客户512029857.242029857.24100.00%预计无法收回涉诉，从账龄组合转入单项客户521900000.001900000.00100.00%
100%计提
32深圳英飞拓科技股份有限公司前期会计差错更正专项说明
期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由
客户531865407.711865407.71100.00%预计无法收回
客户541709400.001709400.00100.00%诉讼
客户551698994.321698994.32100.00%长账龄
客户561618733.001618733.00100.00%注销
客户571436378.001436378.00100.00%长账龄
客户581417264.501417264.50100.00%长账龄
客户591407750.001407750.00100.00%预计无法收回
客户601347354.171347354.17100.00%预计无法收回
客户611313773.571313773.57100.00%预计无法收回
客户621261705.001261705.00100.00%诉讼
客户631239358.181239358.18100.00%诉讼
客户641205020.001205020.00100.00%诉讼
客户651076847.301076847.30100.00%长账龄
其他20935327.9120417455.0797.53%长账龄
合计777064788.80681876339.66
按组合计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
信用风险组合908323657.92207170886.3622.81%
合计908323657.92207170886.36--
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他应收账款坏
771628031.88138550032.163456559.2618393667.96719389.20889047226.02
账准备
合计771628031.88138550032.163456559.2618393667.96719389.20889047226.02
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元占应收账款期末余额合应收账款坏账准备期末单位名称应收账款期末余额计数的比例余额
客户一71445364.214.24%71445364.21
客户二70159747.944.16%40457941.94
客户三55116592.563.27%55116592.56
客户四37543631.002.23%37543631.00
客户五34640026.162.06%30685230.12
合计268905361.8715.96%235248759.83
注释8、其他应收款
单位：元
33深圳英飞拓科技股份有限公司前期会计差错更正专项说明
项目期末余额期初余额
其他应收款217441313.05328978244.27
合计217441313.05328978244.27
（1）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
员工借款及各分公司备用金850600.951725339.39
押金\保证金\定金216556370.08268991056.80
往来款258053912.49234682589.49
合计475460883.52505398985.68
2）按账龄披露
单位：元账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内（含1年）106579066.12140796267.32
1至2年64842203.3749422753.31
2至3年41154476.43143162244.38
3年以上262885137.60172017720.67
3至4年115500255.65137744987.78
4至5年118606967.7626387980.63
5年以上28777914.197884752.26
合计475460883.52505398985.68
3）按坏账计提方法分类披露
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期整个存续期预期信未来12个月预合计信用损失（未发生用损失（已发生信期信用损失信用减值）用减值）
2023年1月1日余额72363098.4824220368.4079837274.53176420741.41
2023年1月1日余额在
0.000.000.000.00
本期
——转入第二阶段0.000.000.000.00
——转入第三阶段0.000.000.000.00
本期计提27286971.3627584402.4828567658.6683439032.50
本期核销0.000.001840203.441840203.44
2023年12月31日余额99650069.8451804770.88106564729.75258019570.47
34深圳英飞拓科技股份有限公司前期会计差错更正专项说明
4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额收回或期末余额计提转销或核销其他转回其他应收
款坏账准176420741.4183439032.500.001840203.440.00258019570.47备
合计176420741.4183439032.500.001840203.440.00258019570.47
6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元单位名占其他应收款期末坏账准备期末余款项的性质期末余额账龄称余额合计数的比例额
第一名保证金及往来款174088595.481-5年36.61%63266521.37
1-2年、3-4
第二名保证金55673985.3711.71%32253499.05年、4-5年
第三名保证金26500000.004-5年5.57%26500000.00
第四名保证金25930000.005年以上5.45%12965000.00
3-4年、4-5
第五名往来款15800000.003.32%15800000.00年
合计297992580.8562.66%150785020.42
注释9、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例
1年以内45306659.7520.86%96498864.8843.21%
1至2年47700084.5321.96%62540425.6028.01%
2至3年61043245.6228.10%63616517.9128.49%
3年以上63179702.2229.08%652275.410.29%
合计217229692.12--223308083.80--
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况单位名称年末余额占预付账款年末余额合计数的比例
第一名61404471.7328.27%
第二名44855424.2920.65%
第三名24426779.1311.24%
第四名7334138.743.38%
第五名4131037.081.90%
合计142151850.9765.44%
35深圳英飞拓科技股份有限公司前期会计差错更正专项说明
注释13、其他流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
待抵扣进项税/预缴税项50954914.0949279366.60
其他16031569.282630200.43
合计66986483.3751909567.03
注释29、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
坏账准备221772840.0433338423.84314225146.7848044760.32
存货跌价准备32414838.7710725720.230.000.00
子公司可弥补亏损0.000.000.000.00计提的应付职工薪
19453544.423013921.3220469247.843071117.19
酬合并抵销的未实现
7588792.081897198.024269338.59640400.79
利润
其他预提负债1428135.04357033.761048717.09272666.43
分期收款-发出商
6016530.86902479.63196116429.6026644394.64
品
其他2793734.96698433.731018493.83264808.40
租赁负债13417716.913574627.560.000.00
合计304886133.0854507838.09537147373.7378938147.77
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债
分期收款-长期应
81279245.4712501198.53286630099.6739548081.50
收款子公司无形资产评
52817435.9015346082.8231408530.729961298.20
估增值
使用权资产3721780.01859808.270.000.00
合计137818461.3828707089.62318038630.3949509379.70
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元抵销后递延所得税抵销后递延所得税递延所得税资产和递延所得税资产和项目资产或负债期末余资产或负债期初余负债期末互抵金额负债期初互抵金额额额
递延所得税资产0.0054507838.090.0086277448.32
递延所得税负债0.0028707089.620.0048646819.73
36深圳英飞拓科技股份有限公司前期会计差错更正专项说明
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异1223170998.91902107386.49
可抵扣亏损1040690607.051420906662.19
合计2263861605.962323014048.68
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元年份期末金额期初金额备注
2023年0.0097423.35
2024年109636216.2948589381.94
2025年144658274.8293597114.98
2026年330804772.70190667971.47
2027年152475535.261034914038.95
2028年303115807.9853040731.50
合计1040690607.051420906662.19
注释60、未分配利润
单位：元项目本期上期
调整前上期末未分配利润-2331996113.76-1362642928.98
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）-374279.630.00调整后期初未分配利润-2332370393.39-1362642928.98
加：本期归属于母公司所有者的净利润-770627375.58-969353184.78
期末未分配利润-3102997768.97-2331996113.76
79、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元补充资料本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量
净利润-772404170.69-977146552.19
加：资产减值准备405982547.23588965878.02
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折
26775088.5528399655.63
旧
使用权资产折旧2762267.8816678806.08
无形资产摊销15721832.9715297596.09
长期待摊费用摊销3882557.482924120.74处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收-1281606.74-47461.59益以“－”号填列）
37深圳英飞拓科技股份有限公司前期会计差错更正专项说明
补充资料本期金额上期金额
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）407935.19481854.87
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-71017969.050.00
财务费用（收益以“－”号填列）45187249.4677711710.70
投资损失（收益以“－”号填列）-9847038.55-15155537.11
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）12265301.72102720192.28
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-5555434.29-59800521.41
存货的减少（增加以“－”号填列）102272780.99105842441.35
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）392621151.59316317283.98
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）195240540.35-288163440.26
其他0.000.00
经营活动产生的现金流量净额343013034.09-84973972.82
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动0.000.00
债务转为资本0.000.00
一年内到期的可转换公司债券0.000.00
融资租入固定资产0.000.00
3．现金及现金等价物净变动情况：0.000.00
现金的期末余额278275307.02352456386.87
减：现金的期初余额352456386.871019170862.95
加：现金等价物的期末余额0.000.00
减：现金等价物的期初余额0.000.00
现金及现金等价物净增加额-74181079.85-666714476.08
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法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
深圳英飞拓科技股份有限公司
2025年04月28日
39
沪公网安备31011802005267号
