江西海源复合材料科技股份有限公司

关于会计师事务所2025年度履职情况评估暨审计委员会

对会计师事务所履行监督职责情况的报告

根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司治理准则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》和《公司章程》等规定和要求，江西海源复合材料科技股份有限公司（以下简称“公司”）董事会审计委员会本着勤勉尽责的原则，恪尽职守，认真履职。现将审计委员会对天健会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“天健”）2025年度履职情况评估报告

及对其履行监督职责情况如下：

一、2025年审计服务机构基本情况

（一）会计师事务所基本情况

1、名称：天健会计师事务所（特殊普通合伙）

2、成立日期：2011年7月18日

3、组织形式：特殊普通合伙企业

4、注册地址：浙江省杭州市西湖区灵隐街道西溪路128号

5、首席合伙人：钟建国先生

6、人员情况：2025年末，天健合伙人数量250人、注册会计师数量2363

人、签署过证券服务业务审计报告的注册会计师人数954人。

7、业务规模：2025年度，天健经审计总收入29.88亿元，其中审计业务收

入26.01亿元，证券业务收入15.47亿元。

2025年度，天健上市公司审计客户756家，主要行业涉及制造业，信息传

输、软件和信息技术服务业，批发和零售业，水利、环境和公共设施管理业，电力、热力、燃气及水生产和供应业，科学研究和技术服务业，租赁和商务服务业，金融业，房地产业，交通运输、仓储和邮政业，采矿业，农、林、牧、渔业，文化、体育和娱乐业，建筑业，综合，住宿和餐饮业，卫生和社会工作等，审计收费7.35亿元。本公司同行业上市公司审计客户家数为578家。

（二）聘任会计师事务所履行的程序公司于2025年12月1日召开第七届董事会审计委员会第三次会议、第七届

董事会第三次会议以，审议通过了《关于拟聘任公司2025年度审计机构的议案》，决定改聘天健为公司2025年度审计服务机构，该议案于2025年12月17日经

2025年第五次临时股东会审议通过。

二、2025年年审会计师事务所履职情况

按照《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规范及公司2025年度报告工作安排，天健对公司2025年度财务报告及2025年12月31日内部控制的有效性进行了审计，同时对控股股东及其他关联方占用资金情况等进行核查并出具了专项报告。

经审计，天健认为公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了公司2025年12月31日的合并及母公司财务状况以及2025年度的合并及母公司经营成果和现金流量，公司按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告和非财务报告内部控制。天健对公司2025年度财务报告及内部控制出具了标准无保留意见的审计报告。

在执行审计工作的过程中，天健就独立性、审计团队构成、审计计划、重大错报风险、内部控制、独立性确认、管理建议等与公司管理层和治理层进行了沟通。

三、审计委员会对会计师事务所监督情况

（一）审计委员会对天健的专业资质、业务能力、诚信状况、投资者保护能

力、独立性、过往审计工作情况及其执业质量等进行了严格核查和评价，认为其具备为公司提供审计工作的资质和专业能力，能够满足公司审计工作的要求。公司于2025年12月1日召开第七届董事会审计委员会第三次会议审议通过《关于拟聘任公司2025年度审计机构的议案》，同意改聘天健为公司2025年度审计机构，并同意提交董事会审议。

（二）公司董事会审计委员会与负责公司审计工作的注册会计师及项目经理

召开了沟通会议，沟通协商2025年度财务报告的审计事项，确定审计工作计划、人员安排、审计重点等事项。审计委员会听取了天健关于公司初审内容相关调整事项、审计过程中发现的问题及审计报告的出具情况等的汇报，并对审计中发现的问题提出建议。

（三）2026年4月24日，公司第七届董事会审计委员会第九次会议审议通过了公司《2025年年度报告及摘要》等相关内容，并提交董事会审议。

四、总体评价

公司审计委员会严格遵守证监会、深交所及《公司章程》、《审计委员会工作细则》等有关规定，充分发挥专业委员会的作用，对会计师事务所相关资质和执业能力等进行了审查，在年报审计期间与会计师事务所进行了充分的讨论和沟通，督促会计师事务所及时、准确、客观、公正地出具审计报告，切实履行了审计委员会对会计师事务所的监督职责。

公司董事会审计委员会认为天健在公司年报审计过程中坚持以公允、客观的

态度进行独立审计，表现了良好的专业素养和职业操守，按时完成了公司2025年年报审计相关工作，审计行为规范有序，出具的审计报告客观、完整、清晰、及时。

江西海源复合材料科技股份有限公司董事会

2026年4月27日