目录 一、审计报告………………………………………………………第1—6页 二、财务报表………………………………………………………第7—14页 （一）合并资产负债表……………………………………………第7页 （二）母公司资产负债表…………………………………………第8页 （三）合并利润表…………………………………………………第9页 （四）母公司利润表………………………………………………第10页 （五）合并现金流量表……………………………………………第11页 （六）母公司现金流量表…………………………………………第12页 （七）合并所有者权益变动表……………………………………第13页 （八）母公司所有者权益变动表…………………………………第14页 三、财务报表附注………………………………………………第15—108页 四、附件…………………………………………………………第109—112页 (一)本所执业证书复印件…………………………………第109页 (二)本所营业执照复印件……………………………………第110页 (三)本所签字注册会计师证书复印件…………………第111-112页审计报告 天健审〔2026〕3-326号 江西海源复合材料科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了江西海源复合材料科技股份有限公司（以下简称海源复材公司） 财务报表，包括2025年12月31日的合并及母公司资产负债表，2025年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了海源复材公司公司2025年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2025年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。 按照《中国注册会计师独立性准则第1号——财务报表审计和审阅业务对独立性的要求》和中国注册会计师职业道德守则，我们独立于海源复材公司公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们在审计中遵循了对公众利益实体审计的独立性要求。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事 第1页共112页项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。 (一)收入确认 1.事项描述 相关信息披露详见财务报表附注财务报表附注三(二十五)、五(二)1。 公司的营业收入主要来源于复合材料业务、光伏业务和压机及整线装备业务。 2025年度海源复材公司营业收入金额为人民币388807602.42元，其中主营 业务收入为人民币379187670.67元，占营业收入的97.53%。 收入作为公司重要的业绩指标之一，可能存在公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险，因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。 2.审计应对 (1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是 否有效并得到执行，并测试相关内部控制运行的有效性； (2)了解和评价管理层对收入确认相关政策的选择及执行是否符合企业会计准则的要求； (3)检查销售合同，识别合同履约义务以及与商品控制权转移相关的条款，与管理层讨论交易的实质以及收入的确认时点、确认方法，评价收入确认方法是否适当； (4)对营业收入及毛利率按年度、产品等实施分析程序，识别是否存在重大 或异常波动，并查明波动原因； (5)以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、订单、销售发票、出库单、客户签收记录、客户验收报告、银行回单等； (6)对于重大关联方交易，询问管理层交易商业理由，并将交易价格与公开 市场报价进行比较，评价关联交易是否公允；获取关联方采购后相关产品的使用和销售情况，对关联方的重要自建项目和销售客户进行实地走访，查看光伏组件的安装及销售情况；获取关联方再次销售的合同、发货单、客户签收记录、销售发票； (7)结合应收账款函证，以抽样方式向客户函证本期销售额及往来款项期末余额； 第2页共112页(8)获取资产负债表日后的销售退回记录，检查是否存在资产负债表日不满足收入确认条件的情况； (9)对资产负债表日前后确认的营业收入实施截止测试，检查营业收入是否在恰当期间确认； (10)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。 (二)长期资产减值损失 1.事项描述 相关信息披露详见财务报表附注三(十六)、三(十七)、五(一)11、五(一)12 及五(一)17。 2025年度，公司发生长期资产减值损失60683896.61元，其中固定资产 减值损失5016014.52元、在建工程减值损失54632602.36元、其他非流动 资产减值损失1035279.73元。由于固定资产、在建工程及其他非流动资产可收回金额和预计未来现金流量的现值确认均涉及管理层运用重大会计估计和判断，且对于财务报表而言均具有重要性，因此我们将公司资产减值损失确定为关键审计事项。 2.审计应对 (1)对公司与资产减值损失相关的内部控制的设计与执行进行了解、评价和测试，以评价资产减值损失的内部控制是否合理、有效； (2)了解和评估管理层对固定资产、在建工程和其他非流动资产减值迹象的 判断及其依据，并对其合理性进行分析：对于固定资产及在建工程，对尚未执行完毕的在建工程合同进行检查，并对重要的固定资产和在建工程项目实施监盘程序，观察重要资产项目的运营状态，以了解资产是否存在工艺技术落后、长期闲置等问题；对于其他非流动资产中预付的设备款，检查合同及付款原始单据，向供应商函证交易情况； (3)评价管理层聘请的评估机构的胜任能力、专业素质和客观性，获取评估报告，并与评估机构进行沟通，了解和评价评估机构所使用的估值方法是否合理，使用的关键假设、重要参数是否恰当，可收回金额和预计未来现金流量现值的确认是否合理； (4)检查与长期资产减值损失相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。 第3页共112页(三)存货可变现净值 1.事项描述 相关信息披露详见财务报表附注三(十三)和五(一)7。 截至2025年12月31日，海源复材公司存货账面余额为人民币 69793120.09元，跌价准备为人民币12899178.90元，账面价值为人民币 56893941.19元。 存货采用成本与可变现净值孰低计量，管理层按照估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定可变现净值。由于存货金额重大，且确定存货可变现净值涉及重大管理层判断，我们将存货可变现净值确定为关键审计事项。 2.审计应对 针对存货可变现净值，我们实施的审计程序主要包括： (1)了解与存货可变现净值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确 定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性； (2)针对管理层以前年度就存货可变现净值所作估计，复核其结果或者管理层对其作出的后续重新估计； (3)选取项目评价存货估计售价的合理性，复核估计售价是否与销售合同价 格、市场销售价格、历史数据等一致； (4)评价管理层对存货至完工时将要发生的成本、销售费用和相关税费估计的合理性； (5)测试管理层对存货可变现净值的计算是否准确； (6)结合存货监盘，检查期末存货中是否存在库龄较长、产量下降、生产成 本或售价波动或市场需求变化等情形，评价管理层是否已合理估计可变现净值； (7)检查与存货可变现净值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。 四、其他信息 管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 第4页共112页结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估海源复材公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。 海源复材公司治理层（以下简称治理层）负责监督海源复材公司的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报 获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： (一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实 施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 (二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。 第5页共112页(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 (四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对海源复材公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披 露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致海源复材公司不能持续经营。 (五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 (六)就海源复材公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师： （项目合伙人） 中国·杭州中国注册会计师： 二〇二六年四月二十四日 第6页共112页合并资产负债表 2025年12月311:1会舍。l寝qntb 人民币元 l 年年末数 t (威陇东但a~l |I 叫.1} 则来数 上年年来数 流动负债， 1:1. 528 41111. !i ll 1 姐则刑款 19 1 68.711 060. 36 1 叫 :UI.I . 522. 21 向中央例行借款 lJj入院金交占南情金融负债 衍生金融资产衍组~融负捆 应收票据2126，217，66~.15139441948.55应付黯黯20日，115，000.四 应收盹款 3 I 11:\， 733， 547. 四 90 219 2~0. 而 自NII<怯 21 1 阳， 145 ， 1 70.15 I 192 124. 032.16应收款项幽班 1 ， 13~ ， 119.73 1 539， 6盯.1<甜收款项 目 65D.OD I 19 050.00预付款晴51980517.7713，四5，957.3-1合同~酬23119，891.821.~9153，797.4盯.10 回收保费找出田购』性融资产款t，v.收分保峰献 吸收存款及间业符攸应收分保合向准备金代到兴农慌势侃; 其他自~献 6 I 5 516 561.31 日， 2剧， 839.99 代理承制旺并制;!J:入i县售金融资产 盹{otllU : ffr嗣 24 I 131I0 :i8:t. 69I 1~ ， 691 ， 519.09布，货 56 893 94 1. 19 1 117 597 482.52 自主悦费 25 I 8 892 5H. 22 I 6 212 726. 由J号中 B 敬割~m源 It他f..'1J:flJ.: 1 26 1 29.799 226.091 27 756 36.(.84 合同资产8111.(1219.16应付手穰1'1>>'佣金 将有衍笛资产 应付份保‘毛IX -年内到朗的司~ìAi~J被产 伴有待惋负1M 具{也惊动资产 9 日 ， 607 ， 011.55 I 6 332 113.93 一年内到I旧的非刮目』负债 27 I 27 ， 830， 05日.32 I 73 359 522. 16扭扭功资产古训 235， :H~ ， :150. 89 I 2110 251 257. 77 其他iM动负债 211 I 162 995 :l15. 60 I 5:1 70-1. ~02. 刷 流动负债台计 489 ， 376 ， 293咽 92 I 501 224 606.86斗~iA<动.Ttf~"保险合间准备金 校蚓俯款 | 凹 511.800， 000. 00 I 山 1106， 000.00 自Nll\-11，在中 g 优先股 ;1<续m 4乱赁负债1301<07869四971咽，93川他10 非流动资产 I 1去则应付款 发1/1.贷款利1.e:lI:. 挺m山付J1U 栅酬 愤但报班 耐ìt阳 f~ I 31 I 5 439 "'05. 59 1 46 080.00 其他债幌投资 递li~，监 32 I 3 ， 43日， 000.151 4 ， 30日， 387.62长期应1&U: I j韭峰顶伺悦负债 16 I 11 :19~ ， II~日...!it生蚓股扭挫暨 10 I 1.805 93!1.H I 1 ，刷9， 762. 52 1 Jt他非流动盹简 33 I 63 316.30 1\他饵掘工具投资 非流动JI\帧合it 108 461 335.71 1 79 553 039.17 其他非流动金脑资产 负 1ft俞计 597 1110 629.63 I ?阳， 777，刷ιn役践性挠地产 所耐着权监(liI1陇东tl~) ，周克西产 11 I 287 ， 29 1 ，田0.33 I 324 145 1 15. 口。 在，收柑木(!Ii股本 I J< I 田， 000 000. 00 I 260 000 000. 00在座工程 12 剧， 147 ， 85 1.37 I 115 ， 100 ， 802. 白 其他阳监工.JI生产性生物资产 J\小 l 优先股 泊气愤产 ;~钱 1M 使用但由产 13 I 42 ， 3口， 072.99 I 56 926 989. 51 班制明 I 35 I 1 ， 1 剧， 957， 642.45 1 1 ，旧， 11 6， 138. 目无宽3贵产 14 1 20 1:15 553. fi3 I 20 7S7 .66. 59 瞰z 阵It晶胧其中，蚊据资源 其他!l<食收鹉开发支111专项峭也136173'<1242.33 其中 s 她据班帽 R命创 1 37 1 38 "< 973. 38 1 凹， 691 ， 973.38商替 '-1I'l风阶叫111 仕WI侍障甜用 15 I 26 625 290. 17 I 38 095 322. 01 未分配利润 1 38 1 - 1 363 660 598.93 1 - 1.178 085 012.81 道延所拇税资产 16 I 3 ， 88日， 588.H 口， 634 ， 097.06 归属于母公可所有者极益合计 凹， 992， 016.90 1 291 0'10 34 1. 15其他非赢动员产 17 凹， 280 ， 169.07 1 21 ， 257 ， 1 N. 9~ 少1\舰艇扭监..2<田，295.刷591，566，729.71所有精扭益合刊凹，992，016.90291010341.15'697 832 646.53 I 871 ， 8口， 987.<8 血债和所离营扭菌且计 回7.832， 646.53 1 871 ， 8口， 987.18y …MAFh …iIIà 盼 第7司资严负债表 202511 -=1 2月:1I日 会企011是 偏刨根位，缸曲 ii1 9 合同饥愤 14.367 869.51 13. :123 496. 12 其他回收款 2 21 2 H51 OR2.97 2.;7 776 9日2 . 27 f;/机汇l 薪酣 2 749 920.112 且， 2 1 0.454.115样的378716.138224814.19国交第切315209.31458.952.62 1\叶"挝挝资illi 1\他应付放 45 ， 4唱0 ， 900. 14 7 707 473.44 合同恍产持有"中'负债 ;在有仿佛锁产 年内到m的非流功负债 v 年内 ~J I\II ~I非jj(~J'~产 筑他流动负债 2 133 677.75 其他流动班严 79.0901. <1 1 79 091. -1 1 流动负fe! t'til 70 620 984. 63 51 359 6U. S5 流动资产合ì-t 22 1 ， 5甘6 ， .181. 33 399 :N 3 497. 5.1 非流动负f!I，K州/nl大 阮N伺棕 其中g 优先阪 非能由资产 e 永镀侦侦恨恨彼相白饥饿 其他fIí仅极班 *WI应付款 * 1阳应收款 伏I~应付职工耕酬 告是 l~lII!仪役资 3 337 881 535.08 335 881 090.59 商计负债 1.256 11 8.51 其他仪.\工具梭资 ill始收f，\ 111也非流功金融资产 illl后所向悦负侦 战践性刷地产 其他lI'i:但动负债 63 :17日.30 创区资产 679. -166.55 4.262. H O. 16 唱:流动负伯合H 1 256 1111. 51 63 :176.:10 在建工但负阳台计7187710:1.1>151.12:1019.85 生产性生物班产 ?i --fj省仅益{成股东仪监)，灿气资产 实收资本{或但本} 2川00， 000. 00 I 260， 000， 000.0。 使用权民产 其他仪t，\:L具无形琉产 1 394. 85 .J t' I' ， 优先胆其中 B 挝挝、贤世最 J'维/.开监直111 号蓝本公也l 1 1 ， 1盹 116 ， I川5 1 1 I盹 1 1 6， 1 38.25其中 1 rtm悦源 械z 阳市有陇陆桥其他销合收益 4民则俯摊币'用专项俯备6103100.95 ill越所IJ税资严 例会公郭1 38 694 973. 38 3日， 691 ， 973 . 38其他斗n班动资产 2:1 95 1.30 I &t. :1811. :15 未分配利润 -97:1.503 777. 51 -779. 自由4 ， 720.94飞 :110. :109 313. 95 所有营权益合" "日， 307 ， :I:H. 12 liRH. 229.79 1. 51 437.26 I 7;19 652 RI I.o19 负债制所有精权!I.?计 1i60 IR1 1:17. 26 739.652. 81 1. 19 人、~~叫附人附户合并利润表 2025年股 会合但我 U"" * r 388807602.42194059175.06 子娘" 二.蓄业总成本48609>1930.56305>105839.55 3骂吨'.营业成本397222832.76210558150.13 和tQ..支 111手续费及佣金主出 m保企赔付直川1净额提取保险责任准备金净翻保单红利支111 分侃'费用23456 税金及附加13489.659.1>\3<198<118.61 销售费"'5071991.051:1009552.117 管理现用 48 HO 699. 91 <1 1 ， 750ι720.91研发费用16082961.0717716424.93 时务I'Im 15 480 786 63 12 872 5 11. H Jt 'fo.利血晚111 15 16 1 595. >1 5 12 273 106. 11 利息收入31816.>1894095.87 加B 其他收益 3 186 19'1.16 ~， 715 566. 3~报l'1收益 t损失以~_" .4}坝 J~) 11 506 612. >\0 3:.1 122 21J . >1 8 其中1 对眼精企业和l合营企业的担负收益 156 176.92 :12 54.0.34 以摊ml&.本刊 盘的金融贸产佟比响认收据汇兑收葛川蝇'良以"-~号梢列》 1l'融口毒WI也篇 t锁5足以"-"句'A列} 公元i斤倒变瑜收魏 t制失以~_ " .f号峨列】 '"借用拔的州步、刊的9、以 d 句号IA列》 一3， 197 995. 90 - 11 855 10fi. IU资产减倪 1M.、 lft1;T.:以"-"号IA列》 " -70 836.15 1. 61 -70 530.551. 18!ii产处置收j，\ ，损失以"-" ~.I11 列》 1 076 299. Q.t. 172 ， 528.5写三.营业利润〈亏倒以"-"号坝列》1810181152.36155122019.11 加2 衍业外收入 12 6 >\ "' 898 67 293 ， 9H.~1减苦业外支1111312656763.2155>19711.78四.利润总额〈亏制总额以".号观列》-18726011690-160377876.>18 减z 所伺侃11则 1 685 130.18 1 37 ， 3~2.15荒.净利润《挣亏损以"-"号'真列》"18玉，515，586.1216024053-1.33《一》陇经背持续性分晶i 彷续经mll利润(/1'亏损以". " 'f'R列》 -185 575 5116. 12 - 160 240 531. 33 2 终止辑部i~利润{净亏损以 " -"号liI列} 〈工II章所利以归属分类tl 归属于州公司所有窄的布利润叶'亏纳以" ..哥Il\列》 185 575 586. 12 - 1 60， 2>1 0， 530\ .3:、 2 少数股东UUl (1'fI亏损以.._"号坝列》 六、 其他锦合收l.t~，槐后静领归属于句公司所有省副其他结合收兹的幌后沟额〈一 》 不能III份我逃损监的其他锹舍收l.I I. lll新计提说到E置JII计削变动辙 2 仅益楼下不能转损益自lJtfl也综合收割 3.1飞他仅徨工H役资公允价值变动 4企业自身俯刚风险公允价侦变动 s. Jt他《二〉物!I!.分决i撞倒监的其他综合收JII 1 仪益法下可lt!ll益的其他馆舍收姐 2其他倒仪陇恍公允价值变~， 3 金/I!姥产皿分突计入其他锹食收烛的金额 4 其他愤极役l'1 (Hm溅。但准备 5 现金流簸革~.KII俯备 6 外币财务拟税lIi#1巨额 7其他 归属于少'自阳东的凭他综合收益的悦后停额 ι综合收结巴额185575686.12-160210531.33 归属于例'公句所有者的稳合收益1\顺-185575586.12-16021053~.33 -0.11-9.62 会计机构负债人l回公司利润表 2025年度 合企02衰性梓号本期趾上年同期量1 863019.1923265581.73 6511057.3915873810.33 24.29 1. 23 423 J 67. :Hl 130117.911709807.56 18032131.1015937681.21 311517.61 财持贵州424.314.62-14331.23 抖中 ~1J ，Q.四周 3"4 000.00 550 480. 57利息收入5161.787171.70~U，其他收就 56 432.98 164 546.33投费收直在〈损失以"-"号填列〉2118366810.1913294377.55 其中s 时联营企业租古自企业的投费收益 以摊命成本τ"í茸的金融自产掉止确认收~~ J争融口垂期收益(损失以"-"吁楠岁tl> 公允价值变动收简〈损失以"-"号摘列) f自用报值损失〈损失以" "号llí列〉 21ι009 ， 816.87 61 693 878.78酣产减侦损失(损失以"-"号填3日~)-1601316.02-8243655.68资产处置收.mt叫目失以" "号填列》 -133 21 1. 06 166 325. 72 二、引业利润(亏损以"-"号填列〉198646704.5556.096368.54 1m，营业外收入 6. 401. 955. 18 213 387.33 碱ü业外支出1574307.202468265.75 三、利润8甜1<亏损.\1.额以"-"号!j\列〉 -193 819 056.57 53 871. 490.12喊，所伺税费用四、冉利润《挣亏损以..，.号填列〉-193819.056.5753.871490.12(-)持接经营净利润〈挣亏损以""号愤列)193.819.056.5153871190.12〈二)掉J I 经营J争利润《挣亏损以" "号填列)E、其他措~1守收隘的税后挣额 (-)不能跟付类进损擅自由其他综(';收益 l 盟新计量设定受益计划l变动额 2.权益法下不能转损益的其他综古收益 3.其他权监工具投由公允价也变动 1.企业自身信用风险公允价值变动 5其他 {二斗)将盟分类进拥蓝的其他综合收盟 1权益法下可转损益的其他鲸告收益 2其他债权技贤世尤价值变动 3金融贸产蓝分类计入其他贺。告收益的金额 4其他债权投由借用减值准备 5现金流量垂期储备 6外币财务报表折算差额 Ut他 六、综合收盘且翻 -193ι8 1 9 . 056.51 53.87 I. 490. 12 七、每股收舱， 生'占全i1 工作的血班人A 合VI.~lIiJ负班人 嚣1O)JJ:执 l并现金流量表 2025JI 匪合合.，袋单位·人民币元 性郭号 本期趾 t年同期抽 286751283.93114ι004，176.42 收到眼{目陆合同偶H:~取向的现金 收到再悻业务理盘争相 保户怖盘且投置耻净地JJU田 收根和l 息、孚缺货且阳盘的现金拆入酶盒挣增加额 田JIIl业岛胃金冉、jlU刷陋 代理.!);提证步步收到的现金渺额 收到的扭费垣还41461.577796169.76 收到l其他与蛙营活动有关的现金 2 (1) 12 529 028.85 65 ， 831 ， 862.5日经营活动现金捕入小τI 299 321 714. 35 187 ， 632 ， 50日.76购!I<商品.撞量野#主付的现金 201 109 182. 12 80 174 087.82窑户贷款且盟款沟烟抽回存放中央恨行和同业款项挣增加酣直何原保险合同酣付款项的现盘 排出班金净i阴阳顿 直付利忠、孚续费且阳金的现金 支付保"'IDII)的咀金 主忖前职工以及为职工宜付的现金67115:160.6951!029681.07 支付的各咽貌'据10054.677.3511874105.2~ 主忖真他与自毡'活动有关的现金2(2)25929699.7267528568.24 经营活喃砚金班巾，)、计304208919.88217606442.35且营活副产生的现金流量挣回-4887145.53-29973933.59 二、位蓝描写j产生的皿金由最 g 收回扭'lt收到的现盘取得世由收挫收到的现金 处置回且由产.无IB贤产和其他长则由产业回的唱盘梯翻 667 88 1. 00 2 159 950.00 处置于世司且其他营业单位收到的现金挣回9，340ι919.9337618670.04收到其他与世贤前功有关的现盘 1Iè!货 t~功现金时l入，)、讨 10 008 800.93 39 778 620. 04 购跑回定冒产、无形E产初在他长1饲茵产直忖的目金 3 976 130.96 25 945 191. 9:i投酣直付的现金 质押贷款冲刷1m额地倒子公司且其他营业单位主付的班金挣相 宜H其他与世匮活动有关的现金 世匮捕前现金面1I创小计 3 976 130.96 25 9<1 5 19 1. 93 世班前副产生的现金流量ì'T额6032669.9713833428.11 Z、筹自陆可J产生的目余流f量。 咀收世班收到的现金 县叶"于公司'i!收少世股东投面收到的现金 阳得借款收到的回金9日，700，000.0。86899000.00收到其他与筹酣活动有关的砚金2(3)126057128.31108282039.12 JlJ1!活动现金流入小计 224 ， 757 ， 12日.JI 195 181 039.12惶还恤务直忖的现金111，247，500.0。119，251，500.0。 分配脏和l 制制菌陆付利息主付的现金 5 650 231. 49 9 34H 927. 80其中，子公司直付给少世盹革的股利、利润主H其他与筹暨活动有荣的现金 2(4) 98 860 126. 65 7日， 460 566. 42费$匮插动砚金流111')、计215757858.14204060994.22 筹费活动产生的理金施量沟额8999270.17-8.879955.10 四、汇率直前时现金且现金等价韧的Il响 - 1 14 1. 83 5 801. 01 E、现金且目金等价制冷地ho额 10 143. 652. 78 - 25 014 659.57加。阳切成章且时险等价响余额 4 ， 00日， 76 1. 69 I 29 023 42 1. 26南阳管叫 14.152. 414.47 I 4.008.761. 69 甘::圃…入辆警母公司现金流量表 2025年应 全企03罪 编制单位:单位:人民币元枝特写本期散上年同期数 销售商品、68435.004397840.45收到的税由逅还 收到其他与统由ti'i功有关的现金 45 682 154.52 98. 682. 211. 44 经院前动现金流λ小it 45 750 589.52 103 080 05 1. 89 购买间品、接置#每支付的现金145000.00636930.51 支付给职工以及为职工支付的现金14621622.6510.121448.71 支付的各项税由日:1，974.434.091211.84 主付其他与经背活动在荣的现金32.776751.2798800014.68 缉营活甜现盘MW1'H:j 41 . 601.348.35 113.649.605.74 经商活功产生的现金流量挣敝 -I 856 75R 83 -10 569 553.85 二 、投黯活动产生的现金流蛊g收回投资收到的现金取得投置收益收到附山盘 处置固定贵产、无形世沪才~IJtf也长血l自 j"r.收回的现金净相 62 3R l. 00 2 159 950.00 处直于世背i且其他营业单位收到的现金挣额 3 570 000.00 30 100 000.00收到其他与投白活动有关的现金 投暨活动现金梳λ小ìl 3 632 88 1. 0。 32 559 950.00购m固定贤产、无形资产和其他忙期由产直付的现11}: 投资主付的现金22000000.00 取得于企司I.?其他营业单位支付的现金冉、棋直付其他与投班前动有关的现金 投班活动现金流山小τl 22 000 000.00 投噩活动产生的现金流量净额3632881.0010559950.00 三、筹资前功产生的现金流:11:，吸收投贾收到的现金取件借款收到的现盘收到其他与搏器活动有关的现金绑提前写出现盘流入小计偿还债务直付的现金 分配股利、利润或偿付和j且直付的现金 支付其他与筹费活动有关的现金394000.00 筹费活动现金流出小计394000.00 筹费活动产生的现金梳贵净额-394000.00 四、汇率变动对现盘及现金等价物的影响1281.25256.83五，现盘及现盘带忻物冉增加额1.380840.929347.02 111151727.3061074.32 432. fi6R. 22 ~.A~~工作的负责人· 第i |i |司机 irl/ 水制准 H 主浦R \ Ze 善 '.a EzRb萃* 产Bi唱-2 ~ I =唱唱 4量" 罢E司Zf吨坠〉 IF驾ea雀 I ::~~ 总7 l 在 i " 哇..宴.".，、，e~: 言 I 望 声Ez =量噜-g E'Ez |四 |篝 局部~'莎 2 。EE"- in Ess R组其 iE量 l :.~地 二L持、副 " 'E* 窍 I =~~ SgP E酬'眩 .eegi 2agz咱'eE ' ~ ;;| m 咽 g§ES "-§Ea z u g 事 " 响- d I I I I I 应 画， 匾 累。 ，U -z吗 z 111 1 1 I!I 1~ 1 -EE- gd Z a ' ' E-igzS< a 一卡- zah§F Ea -gF : "'$4··"-"a i - - - - ISEe-d军重 ··-qMW -霄a a铲j d U I !I I! " -电 E Z恤 a- U- E， d 卡-叫 二w川Hu- - - 'hFbe 』京1 1e W- -E nm-·=e- 「 ι」、kn 事 I ~ I )=- ·2『G ，丛'-经 m 2 w 【J *-- 吉=卜 4再 BZEE B 需 SEE gE S=-F 制 E 里 #揭 ;三 ; I ::; * * 面ε哥自量哥哥 5榈还 i慰 忘主钳草草= z ￥ f ~ jqI: ZHF2EE E雹~ "I哥 ;f=· I哥 ~ m~量fzeaa la: R R s雹哥爵 ip <4 4露E'时电酣卜 a重 'eF ·a* 豆 ~ I ~ 44币 民主3仁 ma-4--a 」 "刷 M d a E i g Z a e d - u u宵 " '乒 ←中情E叫川阳启凡到 T晶 品占-啕 FJ回 叭 垦 E昨 寸 d以胁铀扪践 - -纠 」 \h 川|『 |u d i江西海源复合材料科技股份有限公司财务报表附注 2025年度 金额单位：人民币元 一、公司基本情况 江西海源复合材料科技股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经福州市工商行政管 理局批准，由海源实业有限公司等发起设立，于2003年7月7日在福州市工商行政管理局登记注册，总部位于江西省新余市。公司现持有统一社会信用代码为 91350000751365473X的企业法人营业执照，注册资本26000万元，股份总数26000万股（每股面值1元）。其中，无限售条件的流通股份 A 股 26000 万股。公司股票已于 2010 年 12 月 24 日在深圳证券交易所挂牌交易。 本公司属复合材料制品行业、机械装备行业及光伏行业。主要经营活动复合材料轻量化制品、新型智能机械装备、光伏组件的研发、生产和销售。 本财务报表业经公司2026年4月24日第七届八次董事会批准对外报出。 二、财务报表的编制基础 (一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。 (二)持续经营能力评价 本公司管理层从以下重要方面对公司持续经营能力进行评估： 1.截至2025年12月31日，公司流动资产2.35亿元，流动负债4.89亿元，流动负债 高于流动资产2.54亿元，资产负债率为85.67%；2025年度经营活动产生的现金流量净额为-488.71万元，持续负数； 2.2025年度亏损18557.56万元，因持续亏损，期末未分配利润为-136366.06万元； 3.主要在建工程停滞，缺乏必要的营运资金。 4.近一年来公司涉诉案件增加，导致预计负债及其他或有负债增加。 鉴于上述情况，公司系统推进治理优化、主业聚焦、降本增效、资本运作与风险防控等 第15页共112页系列措施改善持续经营能力，夯实高质量发展基础： 1.优化治理与管理体系，提升经营决策效能。强化管理团队建设，引入行业资深人才， 重点提升营销拓展、成本管控与战略执行能力，完善管理层考核激励机制，推动管理效能提升；优化内控机制与决策流程，健全董事会监督职能，提升决策科学性与合规性；精简组织架构，依托新股东资源重点引进复合材料、碳纤维等领域核心技术与管理人才，夯实人才支撑； 2.聚焦主业转型升级，筑牢盈利增长根基。公司坚持“新材料为核心、光伏为基本盘” 的双轮驱动战略。持续优化新材料板块客户结构，切入新能源汽车领域、储能市场领域等头部企业供应链，同时拓展新客户，改善毛利率水平。光伏组件业务顺应国家光伏行业供给侧改革趋势，把握行业2026年平稳增长趋势，稳固光伏组件业务基本盘，优化产品结构、提升订单规模； 3.深化降本增效与资金管理，夯实财务稳健基础。公司深化降本增效，通过规模化采 购、流程优化与技术改造降低生产成本，提升产能利用率与毛利率；强化资金预算管理，严控费用支出，优先保障关键支付；积极拓展银行授信与政府扶持资金，优化融资结构； 4.推进向特定对象发行股票，强化资金保障与股权稳定。公司于2025年12月19日召 开第七届董事会第五次会议、2026年1月12日召开2026年第二次临时股东会，审议通过 《关于公司2025年度向特定对象发行股票预案的议案》等相关议案，拟向实际控制人共同控制的滁州市紫锳能源科技有限公司发行股票，募集资金总额不超过22000.00万元，扣除发行费用后全部用于补充流动资金，滁州市紫锳能源科技有限公司已与公司签订《附生效条件的股份认购协议》。2026年，公司将积极推进完成该发行方案； 5.化解债务与诉讼风险，筑牢风险防控底线。公司主动应对债务与诉讼风险，建立健 全风险防控体系，降低经营不确定性；积极化解债务风险，全力推进债务化解工作，持续跟踪诉讼进展、积极制定应诉方案；竭力把控风险、降低诉讼对公司经营的不利影响，保障业务正常开展；建立涵盖订单、原材料、政策等维度的全流程风险预案，筑牢经营安全底线。 通过上述举措，公司持续经营能力得到显著改善，本公司管理层认为以持续经营为基础编制2025年财务报表是合理的。 三、重要会计政策及会计估计 重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、在 建工程、无形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。 第16页共112页(一)遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 (二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。 (三)营业周期 公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。 (四)记账本位币采用人民币为记账本位币。 (五)重要性标准确定方法和选择依据 公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下： 涉及重要性标准判断重要性标准确定方法和选择依据的披露事项 重要的单项计提坏账准备的应收账款单项金额超过资产总额0.1% 重要的应收账款坏账准备收回或转回单项金额超过资产总额0.1% 重要的单项计提坏账准备的其他应收款单项金额超过资产总额0.1% 重要的其他应收款坏账准备收回或转回单项金额超过资产总额0.1% 重要的核销其他应收款单项金额超过资产总额0.1% 重要的账龄超过1年的预付款项单项金额超过资产总额0.1% 重要的在建工程项目单项工程投资总额超过资产总额0.1% 重要的账龄超过1年的应付账款单项金额超过资产总额0.1% 重要的账龄超过1年的其他应付款单项金额超过资产总额0.1% 重要的账龄超过1年的合同负债单项金额超过资产总额0.1% 重要的预计负债单项金额超过资产总额0.1% 重要的投资活动现金流量单项金额超过资产总额0.1% 公司将单项子公司、非全资子公司的长期股权投资 重要的子公司、非全资子公司账面价值超过资产总额0.1%认定为重要的子公司、非全资子公司 公司将单项合营企业、联营企业的长期股权投资账 重要的合营企业、联营企业面价值超过资产总额0.1%认定为重要的合营企业、联营企业 第17页共112页涉及重要性标准判断重要性标准确定方法和选择依据的披露事项公司将单项长期投资承诺事项涉及金额超过资产重要的承诺事项 总额1%的承诺事项认定为重要承诺事项公司将单项未决诉讼标的金额涉及金额超过资产重要的或有事项 总额1%的或有事项认定为重要或有事项公司将单项资产负债表日后事项涉及金额超过资 产总额1%的资产负债表日后事项以及资产负债重要的资产负债表日后事项表日后利润分配事项认定为重要资产负债表日后事项 (六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1.同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 2.非同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 (七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法 1.控制的判断 拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。 2.合并财务报表的编制方法 母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。 (八)合营安排分类及共同经营会计处理方法 1.合营安排分为共同经营和合营企业。 2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目： 第18页共112页(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产； (2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债； (3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入； (4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入； (5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。 (九)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (十)外币业务折算 外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。 (十一)金融工具 1.金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允 价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。 2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件 (1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法 公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考 第19页共112页虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。 (2)金融资产的后续计量方法 1)以摊余成本计量的金融资产 采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。 2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资 采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。 3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资 采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。 4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。 (3)金融负债的后续计量方法 1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公 允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。 2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债 按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。 3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的 第20页共112页贷款承诺 在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值 规定确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。 4)以摊余成本计量的金融负债 采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。 (4)金融资产和金融负债的终止确认 1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产： *收取金融资产现金流量的合同权利已终止； *金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。 2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。 3.金融资产转移的确认依据和计量方法 公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计第21页共112页入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。 4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相 关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用： (1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价； (2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价； 除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等； (3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由 可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。 5.金融工具减值 公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。 预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。 对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。 对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及 合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。 第22页共112页除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认 后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。 公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。 于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。 公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。 公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。 6.金融资产和金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。 (十二)应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法 1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产 组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法 承兑人为信用风险较小的银行，包括中国银行、农业银行、工商银行、建设银行、交通参考历史信用损失经验，结信用等级高的 银行、邮储银行、华夏银行，民生银行，中合当前状况以及对未来经济银行承兑汇票信银行，浙商银行，光大银行，招商银行，状况的预测，通过违约风险兴业银行、浦发银行和平安银行。敞口和整个存续期预期信用信用等级低的损失率，计算预期信用损失承兑人为其他银行和金融机构银行承兑汇票 第23页共112页商业承兑汇票以承兑人的信用风险划分 应收账款——列入公司合并财务报表范围内的母子公司及关联方组合子公司之间的应收账款 应收账款——本公司及本公司子公司福建海源智能装备有 压机及整线装限公司列入公司合并财务报表范围以外的客参考历史信用损失经验，结备业务户的应收账款合当前状况以及对未来经济 本公司子公司福建海源新材料科技有限公司状况的预测，编制应收账款应收账款——列入公司合并财务报表范围以外的客户的应账龄与预期信用损失率对照复合材料业务 收账款表，计算预期信用损失本公司子公司新余海源电源科技有限公司及 应收账款——新余金晟能源有限公司列入公司合并财务报光伏业务表范围以外的客户的应收账款 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济 其他应收款—列入公司合并财务报表范围内的母子公司及状况的预测，通过违约风险—关联方组合子公司之间的其他应收款敞口和未来12个月内或整个 存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济 其他应收款— 状况的预测，通过违约风险—信用风险组款项性质敞口和未来12个月内或整个合 存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济 合同资产-账龄 账龄状况的预测，编制合同资产组合账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失 2.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表 应收账款其他应收款合同资产账龄 预期信用损失率（%）预期信用损失率（%）预期信用损失率（%） 1年以内（含，下同）5.1922.525.00 1-2年10.1114.9610.00 2-3年39.8032.5830.00 3-4年99.8799.9050.00 4年以上100.00100.00100.00 应收账款、其他应收款的账龄自初始确认日起算。 3.按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准 第24页共112页对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用损失。 (十三)存货 1.存货的分类 存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。 2.发出存货的计价方法 发出存货采用月末一次加权平均法。 3.存货的盘存制度 存货的盘存制度为永续盘存制。 4.低值易耗品和包装物的摊销方法 (1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。 (2)包装物按照一次转销法进行摊销。 5.存货跌价准备 (1)存货跌价准备的确认标准和计提方法 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费 用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 (十四)划分为持有待售的非流动资产或处置组、终止经营 1.持有待售的非流动资产或处置组的分类 公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1)根据类似交 易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2)出售极可能发生，即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。 公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成” 第25页共112页的条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。 因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1)买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；(2)因发生罕见情况，导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。 2.持有待售的非流动资产或处置组的会计处理 (1)初始计量和后续计量 初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。 对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。 对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。 (2)资产减值损失转回的会计处理 后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。 后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。 持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流 第26页共112页动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。 (3)不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售 类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1)划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2)可收回金额。 终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。 3.终止经营的确认标准 满足下列条件之一的、已经被处置或划分为持有待售类别且能够单独区分的组成部分确 认为终止经营： (1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区； (2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分； (3)该组成部分是专为转售而取得的子公司。 4.终止经营的列报方法 公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，在当期财务报表中将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，在当期财务报表中将原来作为终止经营损益列报的信息重新作为可比期间的持续经营损益列报。 (十五)长期股权投资 1.共同控制、重大影响的判断 按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。 2.投资成本的确定 (1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或 发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的， 第27页共112页调整留存收益。 公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 (2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。 公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作 为改按成本法核算的初始投资成本。 2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各 项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其 他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 (3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始 投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本； 以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本； 以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。 3.后续计量及损益确认方法 对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期 股权投资，采用权益法核算。 4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法 (1)是否属于“一揽子交易”的判断原则 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个 第28页共112页步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息 来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”： 1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； 2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； 3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； 4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 (2)不属于“一揽子交易”的会计处理 1)个别财务报表 对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。 2)合并财务报表 在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。 丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。 (3)属于“一揽子交易”的会计处理 1)个别财务报表 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 2)合并财务报表 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表 第29页共112页中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 (十六)固定资产 1.固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。 2.各类固定资产的折旧方法 类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%） 房屋及建筑物年限平均法20104.5机器设备年限平均法10109办公设备年限平均法51018运输工具年限平均法51018 (十七)在建工程 1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程 按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。 2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使 用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。 类别在建工程结转为固定资产的标准和时点 房屋及建筑物主体建设工程及配套工程已实质完工、达到预定设计要求并经验收机器设备安装调试后达到设计要求或合同规定的标准 (十八)借款费用 1.借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。 2.借款费用资本化期间 (1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费 用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 (2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连 第30页共112页续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。 (3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。 3.借款费用资本化率以及资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。 (十九)无形资产 1.无形资产包括土地使用权、专有技术、专利权、软件及商标权等，按成本进行初始计量。 2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预 期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下： 项目使用寿命及其确定依据摊销方法土地使用权按产权登记期限确定使用寿命为50年直线法软件类及专有技术按预期受益期限确定直线法 3.研发支出的归集范围 (1)人员人工费用 人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业 保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。 研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。 直接从事研发活动的人员、外聘研发人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在不同岗位的工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。 (2)直接投入费用 直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1)直接消第31页共112页耗的材料、燃料和动力费用；2)用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费；3)用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。 (3)折旧费用与长期待摊费用 折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。 用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。 长期待摊费用是指研发设施的改建、改装、装修和修理过程中发生的长期待摊费用，按实际支出进行归集，在规定的期限内分期平均摊销。 (4)无形资产摊销费用无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件、知识产权、非专利技术（专有技术、许可证、设计和计算方法等）的摊销费用。 (5)设计费用 设计费用是指为新产品和新工艺进行构思、开发和制造，进行工序、技术规范、规程制定、操作特性方面的设计等发生的费用，包括为获得创新性、创意性、突破性产品进行的创意设计活动发生的相关费用。 (6)其他费用 其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。 4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开 发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资 产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 5.公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准： 研究阶段支出指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查所发 第32页共112页生的支出；开发阶段支出是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某 项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等所发生的支出。 (二十)部分长期资产减值 对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资 产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。 若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。 (二十一)长期待摊费用 长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 (二十二)职工薪酬 1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 2.短期薪酬的会计处理方法 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 3.离职后福利的会计处理方法 离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。 (1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 (2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤： 1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和 财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本； 2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价 值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产； 3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债 第33页共112页或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其 中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。 4.辞退福利的会计处理方法 向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； (2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 5.其他长期职工福利的会计处理方法 向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。 (二十三)预计负债 1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为 公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。 2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在 资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。 (二十四)股份支付 1.股份支付的种类 包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 (1)以权益结算的股份支付 授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。 第34页共112页换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。 (2)以现金结算的股份支付 授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。 (3)修改、终止股份支付计划 如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。 如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。 如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。 (二十五)收入 1.收入确认原则 于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。 满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能 够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。 第35页共112页对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进 度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象： (1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该 商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。 2.收入计量原则 (1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转 让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。 (2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。 (3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现 金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。 (4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承 诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。 3.收入确认的具体方法 内销：附有安装义务的内销收入以取得客户签收单、验收单或其他证明验收完成的证据 时确认销售业务的实现，其他内销业务以取得客户签收单后确认收入。 外销：公司出口业务，在办妥报关出口手续，交付船运机构并经海关确认通关时确认收入。同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况 (二十六)合同取得成本、合同履约成本 公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。 如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。 公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围 第36页共112页且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产： 1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本； 2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源； 3.该成本预期能够收回。 公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础 进行摊销，计入当期损益。 如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能 够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。 (二十七)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。 公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。 公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。 (二十八)政府补助 1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件； (2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府 补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助， 第37页共112页直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。 3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。 4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 (二十九)递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。 资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。 3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法 获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列 情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 (三十)租赁 1.公司作为承租人 在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。 对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。 除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确 第38页共112页认使用权资产和租赁负债。 (1)使用权资产 使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额； 3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地 或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。 公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。 (2)租赁负债 在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。 租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结 果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。 2.公司作为出租人 在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。 (1)经营租赁 公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。 (2)融资租赁在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。 第39页共112页在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。 公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。 (三十一)安全生产费公司按照财政部、应急部发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕 136号）的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。 (三十二)分部报告 公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分： 1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用； 2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩； 3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。 (三十三)其他重要的会计政策和会计估计债务重组损益确认时点和会计处理方法 债务人以资产清偿债务方式进行债务重组的，债务人在相关资产和所清偿债务符合终止确认条件时确认债务重组损益。以单项或多项金融资产清偿债务的，所清偿债务的账面价值与偿债金融资产账面价值的差额计入投资收益；以单项或多项非金融资产清偿债务的或者以 包括金融资产和非金融资产在内的多项资产清偿债务的，所清偿债务账面价值与转让资产账面价值之间的差额计入其他收益——债务重组收益。 四、税项 (一)主要税种及税率税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收 增值税入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣的13%、9%、6%、3%进项税额后，差额部分为应交增值税从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的房产税1.2%、12% 1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴 城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7% 第40页共112页税种计税依据税率 教育费附加实际缴纳的流转税税额3% 地方教育附加实际缴纳的流转税税额2% 企业所得税应纳税所得额25%不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称所得税税率 福建海源新材料科技有限公司（以下简称海源新材料公司）15% 除上述以外的其他纳税主体25% (二)税收优惠2025年12月8日，根据高新技术企业认定管理工作网《江西省认定机构2025年认定 的第一批高新技术企业备案名单》，海源新材料公司已被认定为高新技术企业，证书编号为 GR202535000363，有效期三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》以及国家对高新技术企业税收优惠政策，海源新材料公司本期按15%的税率缴纳企业所得税。 根据《财政部税务总局关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第43号）规定，新余海源电源科技有限公司（以下简称海源电源公司）、海源新材料公司符合享受先进制造业企业加计抵减政策，按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。 五、合并财务报表项目注释 (一)合并资产负债表项目注释 1.货币资金 项目期末数期初数 库存现金51075.7565788.48 银行存款22208047.6413460430.65 其他货币资金1501.682269.45 合计22260625.0713528488.58 2.应收票据 (1)明细情况 第41页共112页项目期末数期初数 银行承兑汇票26217664.1539444948.55 合计26217664.1539444948.55 (2)坏账准备计提情况 1)类别明细情况 期末数种类账面余额坏账准备比例计提账面价值金额金额 （%）比例（%） 按组合计提坏账准备26217664.15100.0026217664.15 其中：银行承兑汇票26217664.15100.0026217664.15 合计26217664.15100.0026217664.15（续上表）期初数种类账面余额坏账准备比例计提账面价值金额金额 （%）比例（%） 按组合计提坏账准备39444948.55100.0039444948.55 其中：银行承兑汇票39444948.55100.0039444948.55 合计39444948.55100.0039444948.55 2)采用组合计提坏账准备的应收票据 期末数项目 账面余额坏账准备计提比例（%） 银行承兑汇票组合26217664.15 小计26217664.15 (3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况项目期末终止确认金额期末未终止确认金额 银行承兑汇票21183677.11 小计21183677.11 3.应收账款 (1)账龄情况 第42页共112页账龄期末数期初数 1年以内114191903.1593613349.57 1-2年5231627.835447093.45 2-3年1269630.752118156.65 3-4年1292585.8912072687.06 4年以上59905089.2761318033.91 账面余额合计181890836.89174569320.64 减：坏账准备68157289.8084350080.08 账面价值合计113733547.0990219240.56 (2)坏账准备计提情况 1)类别明细情况 期末数种类账面余额坏账准备账面价值 金额比例（%）金额计提比例（%） 单项计提坏账准备12055339.886.6312055339.88100.00 按组合计提坏账准备169835497.0193.3756101949.9233.03113733547.09 合计181890836.89100.0068157289.8037.47113733547.09（续上表）期初数种类账面余额坏账准备账面价值 金额比例（%）金额计提比例（%） 单项计提坏账准备11334007.956.4911334007.95100.00 按组合计提坏账准备163235312.6993.5173016072.1344.7390219240.56 合计174569320.64100.0084350080.0848.3290219240.56 2)重要的单项计提坏账准备的应收账款 期初数期末数单位名称计提比账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提依据例（%） 多次催收，收单位16628201.226628201.226628201.226628201.22100.00回可能性较小 多次催收，收单位23300800.003300800.003300800.003300800.00100.00回可能性较小 单位3920738.80920738.80920738.80920738.80100.00多次催收，收 第43页共112页期初数期末数单位名称计提比账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提依据例（%）回可能性较小 小计10849740.0210849740.0210849740.0210849740.02100.00 3)采用组合计提坏账准备的应收账款 期末数项目 账面余额坏账准备计提比例（%） 压机及整线装备业务组合38785169.8638406160.6899.02 复合材料业务组合121770474.7916944926.9313.92 光伏业务组合9279852.36750862.318.09 小计169835497.0156101949.9233.03 *压机及整线装备业务期末数账龄 账面余额坏账准备计提比例（%） 1年以内624573.60248374.1839.77 1-2年7647.206571.0985.93 2-3年180213.22178479.5799.04 3-4年1083577.961083577.96100.00 4年以上36889157.8836889157.88100.00 小计38785169.8638406160.6899.02 *复合材料业务期末数账龄 账面余额坏账准备计提比例（%） 1年以内107378164.925368908.245.00 1-2年2794969.40279496.9410.00 2-3年427741.03128322.3130.00 3-4年2800.001400.0050.00 4年以上11166799.4411166799.44100.00 小计121770474.7916944926.9313.92 第44页共112页*光伏业务期末数账龄 账面余额坏账准备计提比例（%） 1年以内6189164.63309458.245.00 1-2年2429011.23242901.1210.00 2-3年661676.50198502.9530.00 小计9279852.36750862.318.09 (3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他单项计提坏 11334007.95721331.9312055339.88 账准备按组合计提 73016072.13969762.90-17883885.1156101949.92 坏账准备 合计84350080.081691094.83-17883885.1168157289.80注：其他变动系2025年9月处置子公司福建省海源智能装备有限公司（以下简称智能装备公司）导致的应收账款坏账准备减少 (4)应收账款金额前5名情况占应收账款期末余额应收账款单位名称期末账面余额 合计数的比例（%）坏账准备 第一名79932780.3043.953996639.02 第二名8392080.004.618392080.00 第三名6910077.933.80345503.90 第四名6628201.223.646628201.22 第五名5616608.943.09280830.45 小计107479748.3959.0919643254.59 4.应收款项融资 (1)明细情况项目期末数期初数 银行承兑汇票1134419.73639667.14 合计1134419.73639667.14 第45页共112页(2)减值准备计提情况 1)类别明细情况 期末数种类成本累计确认的信用减值准备账面价值 金额比例（%）金额计提比例（%） 按组合计提减值准备1134419.73100.001134419.73 其中：银行承兑汇票1134419.73100.001134419.73 合计1134419.73100.001134419.73（续上表）期初数种类成本累计确认的信用减值准备账面价值 金额比例（%）金额计提比例（%） 按组合计提减值准备639667.14100.00639667.14 其中：银行承兑汇票639667.14100.00639667.14 合计639667.14100.00639667.14 2)采用组合计提减值准备的应收款项融资 期末数项目 成本累计确认的信用减值准备计提比例（%） 银行承兑汇票组合1134419.73 小计1134419.73 (3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资情况项目期末终止确认金额 银行承兑汇票27980866.75 小计27980866.75 银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。 5.预付款项 (1)账龄分析 第46页共112页期末数期初数账龄减值比例减值 账面余额比例（%）账面价值账面余额账面价值准备（%）准备 1年以内219182.4522.35219182.452321071.9975.222321071.99 1-2年83992.918.5783992.91166172.395.38166172.39 2-3年126444.3812.89126444.38564087.8618.28564087.86 3年以上550958.0356.19550958.0334625.101.1234625.10 合计980577.77100.00980577.773085957.34100.003085957.34 (2)预付款项金额前5名情况占预付款项单位名称账面余额 余额的比例（%） 第一名600000.0061.19 第二名44033.604.49 第三名40000.004.08 第四名38076.493.88 第五名36117.093.68 小计758227.1877.32 6.其他应收款 (1)款项性质分类情况款项性质期末数期初数 往来款43414572.3644740815.80 押金保证金3418374.004063134.85 备用金1284121.811306442.67 其他201969.05342044.60 账面余额合计48319037.2250452437.92 减：坏账准备42802475.8841190597.93 账面价值合计5516561.349261839.99 (2)账龄情况账龄期末数期初数 1年以内4574317.457142958.72 1-2年1371490.867486192.28 第47页共112页账龄期末数期初数 2-3年7365379.052269562.66 3-4年2264652.444358983.70 4年以上32743197.4229194740.56 账面余额合计48319037.2250452437.92 减：坏账准备42802475.8841190597.93 账面价值合计5516561.349261839.99 (3)坏账准备计提情况 1)类别明细情况 期末数账面余额坏账准备种类计提账面价值 金额比例（%）金额比例（%） 单项计提坏账准备28968522.2359.9528968522.23100.00 按组合计提坏账准备19350514.9940.0513833953.6571.495516561.34 合计48319037.22100.0042802475.8888.585516561.34（续上表）期初数种类账面余额坏账准备计提账面价值 金额比例（%）金额比例（%） 单项计提坏账准备28968522.2357.4228968522.23100.00 按组合计提坏账准备21483915.6942.5812222075.7056.899261839.99 合计50452437.92100.0041190597.9381.649261839.99 2)重要的单项计提坏账准备的其他应收款 期初数期末数单位名称计提比账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提依据例（%） 单位17434287.067434287.067434287.067434287.06100.00多次催收，无法收回设备采购协议解除，单位23500000.003500000.003500000.003500000.00100.00预计无法收回 单位33415441.783415441.783415441.783415441.78100.00多次催收，无法收回 第48页共112页期初数期末数单位名称计提比账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提依据例（%） 通知采购协议解除，单位42672391.522672391.522672391.522672391.52100.00预计无法收回 单位51947300.001947300.001947300.001947300.00100.00多次催收，无法收回单位61666680.041666680.041666680.041666680.04100.00多次催收，无法收回单位71408003.211408003.211408003.211408003.21100.00多次催收，无法收回单位81275147.721275147.721275147.721275147.72100.00多次催收，无法收回单位91204173.321204173.321204173.321204173.32100.00多次催收，无法收回单位10943396.20943396.20943396.20943396.20100.00多次催收，无法收回小计25466820.8525466820.8525466820.8525466820.85100.00 3)采用组合计提坏账准备的其他应收款 期末数组合名称 账面余额坏账准备计提比例（%） 账龄组合19350514.9913833953.6571.49 其中：1年以内4574317.451030182.1022.52 1-2年1371490.86205127.5314.96 2-3年1192987.53388718.3732.58 3-4年1727976.491726182.9999.90 4年以上10483742.6610483742.66100.00 小计19350514.9913833953.6571.49 (4)坏账准备变动情况 1)明细情况 第一阶段第二阶段第三阶段项目整个存续期预期整个存续期预未来12个月合计信用损失（未发期信用损失（已预期信用损失生信用减值）发生信用减值） 期初数12222075.7028968522.2341190597.93 期初数在本期—————— --转入第二阶段-308873.48308873.48 --转入第三阶段-178429.62178429.62 第49页共112页第一阶段第二阶段第三阶段项目整个存续期预期整个存续期预未来12个月合计信用损失（未发期信用损失（已预期信用损失生信用减值）发生信用减值） --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期计提-10687997.012189585.0310305313.041806901.06本期收回或转回本期核销 其他变动-195023.11-195023.11 期末数1030182.102320028.8939452264.8942802475.88期末坏账准备计 23.0054.05100.0088.58 提比例（%） 注：其他变动系2025年9月处置子公司智能装备公司导致的其他应收账款坏账准备减少 (5)其他应收款金额前5名情况占其他应收款余单位名称款项性质期末账面余额账龄期末坏账准备 额的比例（%） 第一名往来款7434287.064年以上15.397434287.06 第二名往来款4359367.013-4年、4年以上9.024359367.01 第三名往来款3500000.002-3年7.243500000.00 第四名往来款3415441.784年以上7.073415441.78 第五名往来款3051319.921年以内6.31774440.25 小计21760415.7745.0319483536.10 7.存货 (1)明细情况期末数期初数项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值 原材料15029578.831034096.9413995481.8929774778.055975569.5223799208.53 在产品934268.15255400.78678867.3712630822.861541442.1311089380.73 库存商品47828483.989882237.6337946246.3546028930.9720946486.8625082444.11 第50页共112页期末数期初数项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值 发出商品1584405.12820746.04763659.0861429189.0715944770.2945484418.78 委托加工物资421295.22421295.22421295.22421295.22 低值易耗品3995088.79485402.293509686.504020839.95164358.143856481.81 自制半成品17979105.9810114852.647864253.34 合计69793120.0912899178.9056893941.19172284962.1054687479.58117597482.52 (2)存货跌价准备 1)明细情况 本期增加本期减少项目期初数期末数计提其他转回或转销其他 原材料5975569.521166988.064490359.041618101.601034096.94 在产品1541442.13255400.79114330.031427112.11255400.78 库存商品20946486.866757275.0117475490.27346033.979882237.63 发出商品15944770.291168233.219421133.786871123.68820746.04 委托加工物资421295.22421295.22 低值易耗品164358.14443726.91122680.282.48485402.29 自制半成品10114852.649143208.43971644.21 合计54687479.5810212919.2040767201.8311234018.0512899178.90 注：其他变动主要系2025年9月处置子公司智能装备公司导致的存货跌价准备减少 2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因 确定可变现净值转销存货跌价项目的具体依据准备的原因以所生产的产成品的估计售价减去至完工时 估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关因销售或耗用该存货而原材料税费后的金额确定其可变现净值。对于预计不转销再使用的呆滞料，全额计提跌价。 在产品、低值易耗以所生产的产成品的估计售价减去至完工时 品、周转材料、委估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关因耗用该存货而转销托加工物资税费后的金额确定其可变现净值。 库存商品、发出商以该存货的估计售价减去估计的销售费用和因销售该存货而转销品相关税费后金额确定其可变现净值。 第51页共112页8.合同资产 (1)明细情况期末数期初数项目账面减值账面账面余额减值准备账面价值余额准备价值 质保金1201283.3360064.171141219.16 合计1201283.3360064.171141219.16 (2)合同资产的账面价值在本期内发生重大变动的原因项目变动金额变动原因 质保金1201283.33质保期已届满 小计1201283.33 (3)减值准备计提情况 1)类别明细情况 期初数种类账面余额减值准备计提账面价值 金额比例（%）金额比例（%）单项计提减值准备 按组合计提减值准备1201283.33100.0060064.175.001141219.16 合计1201283.33100.0060064.175.001141219.16 2)采用组合计提减值准备的合同资产 期初数项目 账面余额减值准备计提比例（%） 光伏业务组合1201283.3360064.175.00 小计1201283.3360064.175.00 (4)减值准备变动情况本期变动金额项目期初数期末数 计提收回或转回转销/核销其他按组合计提减 60064.17-60064.17 值准备 合计60064.17-60064.17 第52页共112页9.其他流动资产期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备 待认证税费4029891.904029891.904273945.414273945.41 留抵进项税3950856.493950856.49970884.72970884.72待取得进项税额 623605.31623605.31 发票 合同取得成本87568.7487568.74 预缴所得税2660.852660.8515.0615.06 合计8607014.558607014.555332413.935332413.93 10.长期股权投资 (1)分类情况期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备 对联营企业投资1805939.441805939.441649762.521649762.52 合计1805939.441805939.441649762.521649762.52 (2)明细情况期初数本期增减变动被投资单位减值追加减少权益法下确认其他综合账面价值准备投资投资的投资损益收益调整联营企业福建海源三维高科技有限公司福建海源微赛新材料科技有限公司江苏微赛新材料科技 1649762.52156176.92 有限公司 合计1649762.52156176.92 第53页共112页（续上表）本期增减变动期末数被投资单位其他权益宣告发放现金计提减其减值账面价值变动股利或利润值准备他准备联营企业福建海源三维高科技有限公司福建海源微赛新材料科技有限公司江苏微赛新材料科技 1805939.44 有限公司 合计1805939.44 11.固定资产 (1)明细情况项目房屋及建筑物机器设备运输工具办公设备合计账面原值 期初数304680052.79283292615.468424333.9916767534.26613164536.50 本期增加金额8383200.5928141.59207176.248618518.42 1)购置149292.98149292.98 2)在建工程转 8383200.5928141.5957883.268469225.44 入 本期减少金额33407272.744138441.194962187.9442507901.87 1)处置或报废31674872.744098641.194744314.4440517828.37 2)其他1732400.0039800.00217873.501990073.50 期末数304680052.79258268543.314314034.3912012522.56579275153.05累计折旧 期初数111690251.02133398051.384593714.0311567865.91261249882.34 本期增加金额13636025.7619513929.44516477.921473202.9935139636.11 1)计提13636025.7619513929.44516477.921473202.9935139636.11 本期减少金额30097390.432631766.084292091.8537021248.36 1)处置或报废30085554.032631766.084273353.3836990673.49 2)其他11836.4018738.4730574.87 第54页共112页项目房屋及建筑物机器设备运输工具办公设备合计 期末数125326276.78122814590.392478425.878748977.05259368270.09减值准备 期初数280415.0227486431.58377.882314.6827769539.16 本期增加金额5739821.65139276.0064802.575943900.22 1)计提4834636.06139276.0042102.465016014.52 2）其他905185.5922700.11927885.70 本期减少金额1098386.751098386.75 1)处置或报废1098386.751098386.75 期末数280415.0232127866.48139653.8867117.2532615052.63账面价值 期末账面价值179073360.99103326086.441695954.643196428.26287291830.33 期初账面价值192709386.75122408132.503830242.085197353.67324145115.00 (2)暂时闲置固定资产项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注 机器设备19021120.526826566.3710638846.561555707.59 办公设备472829.20425546.2747282.93 小计19493949.727252112.6410638846.561602990.52 (3)经营租出固定资产项目期末账面价值 房屋及建筑物42617360.59 小计42617360.59 (4)固定资产减值测试情况 1)可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定 项目账面价值可收回金额本期计提减值金额 一号生产线4217892.391206679.223011213.17 二号生产线11392509.9811233275.00159234.98 三号生产线11394469.9511271168.33123301.62 其他非重要项目汇总6981574.515259309.761722264.75 小计33986446.8328970432.315016014.52 第55页共112页（续上表）项目公允价值和处置费用的确定方式关键参数及其确定依据 一号生产线二手市场价、处置费用；*二手市场 价：通过对光伏设备生产厂商及二手 二号生产线设备厂商的电话或网络询价，对设备公允价值采用二手市场报价、处置的二手价按照三家设备厂商报价的平三号生产线费用为处置相关资产时发生的相关 均值确定；*处置费用主要考虑在处税金置相关资产时发生的相关税金（城市其他非重要项目 维护建设税7%、教育费附加和地方教汇总育费附加5%、印花税0.05%） 2)可收回金额按预计未来现金流量的现值确定 项目账面价值可收回金额本期计提减值金额福建海源新材料科技有限公司 253034606.62271101305.97 资产组涉及的固定资产 小计253034606.62271101305.97（续上表）稳定期的关键参项目预测期年限预测期的关键参数及其确定依据数及其确定依据 预测期收入增长率分别为42.17%-6.13%； 息税前利润率分别是0.91%-10.12%；收入 福建海源新增长率：主要结合历史年度收入情况、未来稳定期收入增长材料科技有发展规划以及行业发展形势进行预测；利润 率为0%；以预测期 限公司资产5年以上率：根据各产品类型的历史年度毛利率水平最后一期的预测组涉及的固以及历史年度费用率情况并结合企业未来数据为基础确认。 定资产发展规划及成本预算进行预测。税前折现率 12.35%，根据加权平均资本成本模型（WACC） 加以调整计算确定小计 12.在建工程 (1)明细情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值 2.7GWN 型高效光伏 118747052.9166558509.0852188543.83119185955.3812290848.03106895107.35 电池项目电池试验产线设备及 9140319.744600251.784540067.969140319.744417599.744722720.00 实验室设备七轴激光切割机（第2609795.31543605.312066190.00 第56页共112页期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值四、五台） 拉挤生产线1104424.78361580.28742844.50热塑红外烘箱（研发 431858.4159526.02372332.39345486.7259526.02285960.70 设备） 行车269911.50269911.50269911.50269911.50电芯压条拉挤模具 65486.738912.4856574.25（广东仁达） 光伏边框检测平台34513.275980.1728533.10 256电芯压条模具17699.122645.4515053.67 绝缘压条 12389.382943.949445.44 NBE25 检具 通用嵌件压合工装10679.612218.078461.54 HP-RTM 三组份环氧注 1571681.421571681.42 射机 MBB 串焊机+串 EL 设 825522.94825522.94 备改造 其他非重要零星工程712169.09182289.27529879.82其他待安装设备及改 849911.51849911.51 造项目 合计132548427.5271400576.1561147851.37132796661.5417695859.49115100802.05 (2)重要在建工程项目本期变动情况转入工程名称预算数期初数本期增加其他减少期末数固定资产 2.7GWN 型高效光伏 975760000.00119185955.38438902.47118747052.91 电池项目电池试验产线设备及 29566500.009140319.749140319.74 实验室设备七轴激光切割机（第 4207600.002609795.311093805.323703600.63四、五台） 拉挤生产线4861500.001104424.781104424.782208849.56 P-RTM 三组份环氧注 1776000.001571681.421571681.42 射机 MBB串焊机+串EL设备 999800.00825522.94825522.94 改造 小计1017171400.00132040495.214595434.465912450.19438902.47130284577.01 第57页共112页（续上表）工程累计投入占工程利息资本化本期利息本期利息资资金工程名称 预算比例（%）进度（%）累计金额资本化金额本化率（%）来源 2.7GWN 型高效光伏电 8.5212.21自有 池项目电池试验产线设备及 88.2588.25自有 实验室设备七轴激光切割机（第 100.00100.00自有四、五台） 拉挤生产线100.00100.00自有 P-RTM 三组份环氧注射 88.5095.00自有 机 MBB 串焊机+串 EL 设备 82.5795.00自有 改造小计 (3)在建工程减值准备变动情况本期增加本期减少项目期初数处置或期末数计提其他其他报废 2.7GWN 型高效光伏电池项 12290848.0354267661.0566558509.08 目电池试验产线设备及实验 4417599.74182652.044600251.78 室设备七轴激光切割机（第四、五 543605.31543605.31 台） 拉挤生产线361580.28361580.28 热塑红外烘箱（研发设备）59526.0259526.02电芯压条拉挤模具（广东仁 8912.488912.48 达） 光伏边框检测平台5980.175980.17 256电芯压条模具2645.452645.45 绝缘压条 2943.942943.94 NBE25 检具 通用嵌件压合工装2218.072218.07 其他非重要零星工程182289.27182289.27 小计17695859.4954632602.36927885.7071400576.15 注：其他减少主要系转入固定资产的减值准备 (4)在建工程减值测试情况 第58页共112页1)可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定项目账面价值可收回金额本期计提减值金额 2.7GWN 型高效光伏电池项目 106456204.88 52188543.83 54267661.05 电池试验产线设备及实验室 4722720.004540067.96182652.04 设备 其他非重要零星工程692169.09509879.82182289.27 小计111871093.9757238491.6154632602.36（续上表）公允价值和处置费项目关键参数及其确定依据用的确定方式 2.7GWN 型高效光 同类工程及设备市场价、处置费用：1、同类工程市 伏电池项目公允价值根据市场场价：针对处于缓建状态的在建工程，以基准日相电池试验产线设询价以及类似项目似工程的单方造价进行指标调整的方式获取全新参 备及实验室设备调整确定，综合考照物的不含税价格，并考虑使用状况修正、区域情虑资产流通性和交况修正、工程通用性和交易活跃度修正确定；2、设 易的活跃度等因备市场价：通过对设备生产厂商及二手设备厂商的 其他非重要零星素；处置费用为与电话或网络询价，并考虑使用状况修正、功能技术工程资产处置相关的费修正、交易情况修正确定；3、处置费用：包括与资 用产处置有关的法律费用、相关税费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用等小计 13.使用权资产 项目房屋及建筑物合计账面原值 期初数78110363.6778110363.67本期增加金额 本期减少金额19624592.2219624592.22 1）合同变更9811865.139811865.13 2)其他9812727.099812727.09 期末数58485771.4558485771.45累计折旧 期初数21183374.1321183374.13 本期增加金额7851684.167851684.16 第59页共112页项目房屋及建筑物合计 1)计提7851684.167851684.16 本期减少金额12862359.8312862359.83 1)合同变更7319897.577319897.57 2)其他5542462.265542462.26 期末数16172698.4616172698.46账面价值 期末账面价值42313072.9942313072.99 期初账面价值56926989.5456926989.54 注：其他变动系2025年9月处置子公司智能装备公司导致的使用权资产原值及使用权资产累计折旧减少 14.无形资产 项目土地使用权软件类及专有技术合计账面原值 期初数25791646.6667014123.4392805770.09 本期增加金额265486.73265486.73 1)购置265486.73265486.73 本期减少金额 期末数25791646.6667279610.1693071256.82累计摊销 期初数5803178.2536725446.1842528624.43 本期增加金额515832.96371566.83887399.79 1)计提515832.96371566.83887399.79 本期减少金额 期末数6319011.2137097013.0143416024.22减值准备 期初数29519679.0729519679.07本期增加金额本期减少金额 第60页共112页项目土地使用权软件类及专有技术合计 期末数29519679.0729519679.07账面价值 期末账面价值19472635.45662918.0820135553.53 期初账面价值19988468.41768998.1820757466.59 15.长期待摊费用 其他项目期初数本期增加本期摊销期末数减少租赁资产改良支 32687232.60479058.9813966231.2119200060.37出（组件） 模具、工装、检 4872409.076716328.804531143.957057593.92 具摊销 绿化费用440387.72139069.80301317.92租赁资产改良支 95292.6228974.3666318.26出（电池） 合计38095322.017195387.7818665419.3226625290.47 16.递延所得税资产、递延所得税负债 (1)未经抵销的递延所得税资产期末数期初数项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产 可抵扣亏损14692361.812203854.27 租赁负债57867426.7914466856.6957068562.8711430242.79 合计57867426.7914466856.6971760924.6813634097.06 (2)未经抵销的递延所得税负债期末数期初数项目应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债 使用权资产42313072.9910578268.2556926989.5411394849.45 合计42313072.9910578268.2556926989.5411394849.45 (3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 第61页共112页期末数期初数项目抵销后抵销后递延所得税资产递延所得税资产递延所得税资产递延所得税资产和负债互抵金额和负债互抵金额或负债余额或负债余额 递延所得税资产10578268.253888588.4413634097.06 递延所得税负债10578268.2511394849.45 (4)未确认递延所得税资产明细项目期末数期初数 可抵扣暂时性差异488337250.71304699466.01 可抵扣亏损1247158262.751232300724.85 合计1735495513.461537000190.86 (5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末数期初数备注 2025年9876410.18 2026年326006084.246178306.92 2027年2609360.2761387552.74 2028年113161970.40158768525.42 2029年103369624.12201025286.21 2030年257174932.4813452299.11 2031年43964205.76204601499.87 2032年213163563.68313743871.47 2033年63391812.35111616480.00 2034年105650226.24151650492.93 2035年18666483.21 合计1247158262.751232300724.85 17.其他非流动资产 期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值预付资产购 39673146.3120392977.2419280169.0740614872.4519357697.5121257174.94 置款 合计39673146.3120392977.2419280169.0740614872.4519357697.5121257174.94 第62页共112页18.所有权或使用权受到限制的资产 (1)期末资产受限情况项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因使用受限的 货币资金8106708.928106708.92涉诉冻结银行存款 货币资金1501.681501.68保证金保理保证金及利息未终止确认已背书或贴现且在资产负债 应收票据21183677.1121183677.11的应收票据表日尚未到期的应收票据未终止确认已背书或贴现且在资产负债 应收账款32980615.3031331584.54的融单表日尚未到期的融单未终止确认 应收账款27364031.6525995830.07附有追索权的保理业务的保理业务用作借款抵押的机器设备及 固定资产462301828.62241878604.52抵押房屋建筑物 无形资产21102871.6615580952.71抵押用作借款抵押的土地使用权 合计573041234.94344078859.55 (2)期初资产受限情况项目期初账面余额期初账面价值受限类型受限原因 货币资金9517457.449517457.44冻结涉诉冻结银行承兑汇票保证金及利 货币资金2269.452269.45保证金息、保理保证金及利息未终止确认已背书或贴现且在资产负债 应收票据38440055.6038440055.60的应收票据表日尚未到期的应收票据未终止确认已背书或贴现且在资产负债 应收账款40932249.6839442315.79的融单表日尚未到期的融单 固定资产301795709.69190387611.88抵押用作借款抵押的房屋建筑物 无形资产6069736.714602883.25抵押用作借款抵押的土地使用权 合计396757478.57282392593.41 19.短期借款 项目期末数期初数 质押借款27364031.65 抵押及保证借款20000000.00 保证借款18700000.009700000.00 第63页共112页项目期末数期初数 贴现未到期的高风险承兑汇票2588924.5532285359.17 抵押＋质押+保证借款25000000.00 信用借款7349000.00 短期借款应付利息58104.1650163.04 合计68711060.3674384522.21 20.应付票据 项目期末数期初数 银行承兑汇票5115000.00 合计5115000.00 21.应付账款 (1)明细情况项目期末数期初数 应付材料款61303703.4093499200.72 应付工程及设备款85244650.1586230551.98 其他11596816.6012394279.46 合计158145170.15192124032.16 (2)账龄1年以上重要的应付账款项目期末数未偿还或结转的原因 单位127135872.11未达结算条件 单位220040860.15未达结算条件 单位319022935.75未达结算条件 单位42940045.52未达结算条件 单位51826576.99未达结算条件 单位61760532.68未达结算条件 单位7892167.96未达结算条件 单位8853753.27未达结算条件 第64页共112页项目期末数未偿还或结转的原因 单位9808789.48未达结算条件 小计75281533.91 22.预收款项 项目期末数期初数 预收租金650.0049050.00 合计650.0049050.00 23.合同负债 (1)明细情况项目期末数期初数 预收货款19891824.4953797467.10 合计19891824.4953797467.10 (2)账龄1年以上的重要的合同负债项目期末数未偿还或结转的原因 单位18306400.00合同未继续执行 单位21814159.29合同未继续执行 小计10120559.29 24.应付职工薪酬 (1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数 短期薪酬13699849.8056093277.2658659970.2511133156.81 离职后福利—设定提 760378.404160723.013116251.151804850.26 存计划 辞退福利231290.896257026.846315941.11172376.62 合计14691519.0966511027.1168092162.5113110383.69 (2)短期薪酬明细情况 第65页共112页项目期初数本期增加本期减少期末数 工资、奖金、津贴和补 13217526.9549558049.8252564774.0110210802.76 贴 职工福利费120792.603035655.423021820.62134627.40 社会保险费42819.822059744.341991388.69111175.47 其中：医疗保险费1723567.331628619.7594947.58 工伤保险费42819.82250941.04282432.5411328.32 生育保险费85235.9780336.404899.57 住房公积金303280.001241491.00883935.00660836.00工会经费和职工教育 15430.43198336.68198051.9315715.18 经费 小计13699849.8056093277.2658659970.2511133156.81 (3)设定提存计划明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数 基本养老保险736751.604033172.803022622.001747302.40 失业保险费23626.80127550.2193629.1557547.86 小计760378.404160723.013116251.151804850.26 25.应交税费 项目期末数期初数 增值税6854378.214168579.92 房产税1038807.261025453.66 城市维护建设税305255.17340974.80 代扣代缴个人所得税194362.00204051.93 土地使用税194002.08194002.08 教育费附加131174.98146483.39 地方教育附加87449.9797655.60 印花税82533.0761095.83 车船税4320.964320.96 环境保护税260.52108.49 合计8892544.226242726.66 第66页共112页26.其他应付款 (1)明细情况项目期末数期初数 往来款14253526.9513529576.84 应付赔偿款3577634.661682869.50 保证金1126891.891066891.89 押金338782.43313389.13 未验收的政府补助款2000000.002050000.00 应付租金及水电费2283346.711870991.98 其他费用6219043.457242645.50 合计29799226.0927756364.84 (2)账龄1年以上重要的其他应付款项目期末数未偿还或结转的原因 单位13000000.00涉诉未结算 单位22000000.00项目延期 单位31477256.31资金紧张 单位41040000.00资金紧张 单位5986719.76资金紧张 单位6891891.89资金紧张 小计9395867.96 27.一年内到期的非流动负债 项目期末数期初数 一年内到期的长期借款10650000.0064842500.00 一年内到期的租赁负债17080496.828401420.28 一年内到期的长期借款应付利息99562.50115601.88 合计27830059.3273359522.16 28.其他流动负债 项目期末数期初数 供应链融资款项110055115.41 第67页共112页项目期末数期初数 已背书未到期的高风险承兑汇票21183677.1138440055.60 已背书未到期不符合终止确认条件的融单30372956.868334052.64 待转销项税额1383626.226930294.40 合计162995375.6053704402.64 29.长期借款 项目期末数期初数 抵押及保证借款58800000.004606000.00 保证借款9200000.00 合计58800000.0013806000.00 30.租赁负债 项目期末数期初数 尚未支付的租赁付款额66078762.7270201188.96 减：未确认融资费用8211335.9311865422.58 减：一年内到期的租赁负债17080496.828401420.28 合计40786929.9749934346.10 31.预计负债 (1)明细情况项目期末数期初数形成原因 未决诉讼4300904.8946080.00未决诉讼 产品质量保证1138500.70质量保证条款 合计5439405.5946080.00 (2)其他说明 本公司在光伏组件销售合同中约定了相关的质量保证条款，根据行业经验及本公司历史情况按照光伏组件销售收入的0.5%计提产品质保金。 第68页共112页32.递延收益项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因与资产相关 政府补助4308387.62870387.473438000.15的政府补助 合计4308387.62870387.473438000.15 33.其他非流动负债 项目期末数期初数 待转销项税额63376.30 合计63376.30 34.股本 本期增减变动（减少以“—”表示）项目期初数发行公积金其小期末数送股新股转股他计 股份总数260000000.00260000000.00 35.资本公积 (1)明细情况本期项目期初数本期增加期末数减少 资本溢价（股本溢价）1148788777.031841504.201150630281.23 其他资本公积14327361.2214327361.22 合计1163116138.251841504.201164957642.45 (2)其他说明 本期资本溢价（股本溢价）增加系实控人关联企业承担销售亏损所致。 36.专项储备 (1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数 安全生产费7314242.337314242.33 合计7314242.337314242.33 第69页共112页(2)其他说明 本期减少系：1)因公司处置子公司智能装备公司股权，导致专项储备减少 1213181.38元；2)因公司调整业务结构，不再从事机械装备业务，将结余的安全生产费 结转减少6101060.95元。 37.盈余公积 项目期初数本期增加本期减少期末数 法定盈余公积38694973.3838694973.38 合计38694973.3838694973.38 38.未分配利润 项目本期数上年同期数 调整前上期末未分配利润-1178085012.81-1017844478.48 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后期初未分配利润-1178085012.81-1017844478.48 加：本期归属于母公司所有者的净利润-185575586.12-160240534.33 期末未分配利润-1363660598.93-1178085012.81 (二)合并利润表项目注释 1.营业收入/营业成本 (1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本 主营业务收入379187670.67382236647.06166603343.06187191893.20 其他业务收入9619931.7514986185.7027455832.0023366257.53 合计388807602.42397222832.76194059175.06210558150.73 其中：与客户之 间的合同产生386186370.04393260240.47192296364.01207285394.05的收入 (2)收入分解信息 1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解 第70页共112页本期数上年同期数项目收入成本收入成本 光伏业务229936802.16246910754.1539973208.0658579129.57 复合材料业务144674726.75126182200.5886862107.2089593949.19压机及整线装 4576141.769143692.3339768027.8039018814.44 备业务 其他业务6998699.3711023593.4125693020.9520093500.85 小计386186370.04393260240.47192296364.01207285394.05 2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解 本期数上年同期数项目收入成本收入成本 内销386186370.04393260240.47187724266.12204095900.09 外销4572097.893189493.96 小计386186370.04393260240.47192296364.01207285394.05 3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解 项目本期数上年同期数 在某一时点确认收入386186370.04192296364.01 小计386186370.04192296364.01 (3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为5847330.37元。 2.税金及附加 项目本期数上年同期数 房产税2089915.592094919.52 城市维护建设税444969.52459807.78 土地使用税388004.16452738.24 印花税264556.57147463.49 教育费附加178182.29200767.28 地方教育附加118788.18133844.86 车船税4339.808539.80 环境保护税903.03397.64 合计3489659.143498478.61 第71页共112页3.销售费用项目本期数上年同期数 职工薪酬3035036.865147011.70 差旅费761720.201596826.34 租赁费594188.55534422.97 业务招待费351173.20499836.97 物料消耗167614.59255990.21 折旧及摊销费117341.62207594.88 市场推广费3422819.46 技术服务费600000.00 展览费547001.92 其他50916.03198048.42 合计5077991.0513009552.87 4.管理费用 项目本期数上年同期数 职工薪酬23544964.0422326051.65 折旧费10767884.3111163253.33 中介服务费5960611.875077432.04 长期资产摊销3542402.163540532.42 诉讼费1256854.26419393.70 业务招待费709374.761177854.55 办公费472014.591968398.47 修理费354250.90180050.43 租赁费299604.11247772.62 其他1832738.911649981.73 合计48740699.9147750720.94 5.研发费用 项目本期数上年同期数 职工薪酬6403194.977697256.25 第72页共112页项目本期数上年同期数 折旧及摊销费4965355.135058125.56 物料消耗3814139.223458071.12 认证费330188.68283030.70 长期资产摊销244575.17389950.63 试验检验费98837.75311165.09 其他226670.15518825.58 合计16082961.0717716424.93 6.财务费用 项目本期数上年同期数 利息支出12022323.158767013.94 租赁负债利息支出2197270.672959962.09 信用风险较高票据贴现利息支出942001.63546130.41 担保费176183.35113750.00 手续费及其他151665.56340832.36 汇兑损益23188.75-26387.30 利息收入-31846.48-94095.87 现金折扣265305.84 合计15480786.6312872511.47 7.其他收益 计入本期非经常项目本期数上年同期数性损益的金额 与资产相关的政府补助870387.47875167.80870387.47 与收益相关的政府补助1040800.001247778.171040800.00 代扣个人所得税手续费返还21057.0927964.03 增值税加计抵减1253950.202564656.34 合计3186194.764715566.341911187.47 8.投资收益 第73页共112页项目本期数上年同期数 债务重组收益1420411.05797191.98 对联营企业和合营企业的投资收益156176.9232540.34 处置长期股权投资产生的投资收益-13044812.2933220325.82 银行承兑汇票贴现息-38448.08-327846.66 合计-11506672.4033722211.48 9.信用减值损失 项目本期数上年同期数 应收账款坏账损失-1691094.84-4670971.24 其他应收款坏账损失-1806901.06-7184135.57 合计-3497995.90-11855106.81 10.资产减值损失 项目本期数上年同期数 在建工程减值损失-54632602.36-17695859.49 存货跌价损失-10212919.20-13564491.00 固定资产减值损失-5016014.52-19852442.01 其他非流动资产减值损失-1035279.73-19357697.51 合同资产减值损失60064.17-60064.17 合计-70836751.64-70530554.18 11.资产处置收益 计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额 非流动资产处置利得-1076299.04172528.55-1076299.04 合计-1076299.04172528.55-1076299.04 12.营业外收入 第74页共112页计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额 专项储备6101060.956101060.95 无需支付款项227625.72124741.60227625.72 赔偿金38887.9538887.95 非流动资产毁损报废利得54.7154.71 废品收入139164.21 其他47269.3430008.6047269.34 合计6414898.67293914.416414898.67 13.营业外支出 计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额 罚款及赔偿款11365539.101737869.5011365539.10 滞纳金1123870.8891526.001123870.88 非流动资产毁损报废损失40472.123028507.3440472.12 无法收回的款项及其他663428.57 其他126881.1128440.37126881.11 合计12656763.215549771.7812656763.21 14.所得税费用 项目本期数上年同期数当期所得税费用 递延所得税费用-1685130.78-137342.15 合计-1685130.78-137342.15 (2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期数上年同期数 利润总额-187260716.90-160377876.48 按母公司适用税率计算的所得税费用-46815179.23-40094469.12 子公司适用不同税率的影响1170247.579047743.70 调整以前期间所得税的影响1895910.93 第75页共112页项目本期数上年同期数 非应税收入的影响-23451.29-131275.17 不可抵扣的成本、费用和损失的影响851107.69278097.27使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的 -37854.27影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异 42312894.4433490206.30 或可抵扣亏损的影响 权益法核算的合营企业和联营企业损益-4881.05 研究开发费加计扣除数的影响-1076660.89-2684909.81 所得税费用-1685130.78-137342.15 (三)合并现金流量表项目注释 1.收到或支付的重要的投资活动有关的现金 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额项目本期数上年同期数 本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物9420000.0038000000.00 其中：滁州赛维能源科技有限公司38000000.00 智能装备公司9420000.00 减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物381329.96 其中：滁州赛维能源科技有限公司381329.96 智能装备公司79080.07 处置子公司收到的现金净额9340919.9337618670.04 2.收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金 (1)收到其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数 银行存款解冻7507111.34516206.04 收到其他往来3921049.4963833733.77 政府补助868300.001247778.17 利息收入9991.6694095.87 营业外收入及其他222576.36140048.73 合计12529028.8565831862.58 第76页共112页(2)支付其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数 付现费用17415972.5916084595.21 受限资金6126350.992926729.49 支付其他往来1587036.8048504558.12 营业外支出800339.3412685.42 合计25929699.7267528568.24 (3)收到其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数 关联方财务资助款85120000.00 附追索权的保理业务26970627.95 融资借款11404450.5950000000.00 信用风险较低的银行承兑汇票贴现金额2562049.7758282039.12 合计126057128.31108282039.12 (4)支付其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数 归还关联方财务资助款81030000.00 融资借款偿还16988798.9950097000.00 其他融资费用820327.6617388396.42 支付租赁租金21000.007975170.00 合计98860126.6575460566.42 3.现金流量表补充资料 补充资料本期数上年同期数 (1)将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润-185575586.12-160240534.33 加：资产减值准备70836751.6470530554.18 信用减值准备3497995.90-7820497.78 固定资产折旧、使用权资产折旧、油气资产折耗、 42991320.2747897406.22 生产性生物资产折旧 无形资产摊销887399.79858440.13 第77页共112页补充资料本期数上年同期数 长期待摊费用摊销18665419.3232932169.25 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损 1076299.04-172528.55失（收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列）40417.413028507.34 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列）15360967.5512625774.98 投资损失（收益以“－”号填列）11468224.32-34050058.14 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）9745508.62-884060.34 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-11394849.45746718.19 存货的减少（增加以“－”号填列）-23498126.7914896889.46 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-126793400.6942247136.02 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）173907914.61-56609083.17 其他-6103400.954039232.95 经营活动产生的现金流量净额-4887145.53-29973933.59 (2)现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额14152414.474008761.69 减：现金的期初余额4008761.6929023421.26 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额10143652.78-25014659.57 4.现金和现金等价物的构成 (1)明细情况项目期末数期初数 1)现金14152414.474008761.69 其中：库存现金51075.7565788.48 可随时用于支付的银行存款14101338.723942973.21 2)现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 3)期末现金及现金等价物余额14152414.474008761.69 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物 第78页共112页(2)不属于现金和现金等价物的货币资金项目期末数期初数不属于现金和现金等价物的理由 货币资金8106708.929517457.44涉诉冻结的银行存款 货币资金1501.682269.45保证金 小计8108210.609519726.89 5.筹资活动相关负债变动情况 本期增加本期减少项目期初数期末数现金变动非现金变动现金变动非现金变动 短期借款74384522.2168232677.72979286.2042049000.0032836425.7768711060.36长期借款（含一年内到期的78764101.8860000000.0069198500.0016039.3869549562.50长期借款）租赁负债（含一年内到期的58335766.383908985.5121000.004356325.1057867426.79租赁负债） 其他应付款5500000.0092620000.0088530000.009590000.00 小计216984390.47220852677.724888271.71199798500.0046798790.25196128049.65 6.不涉及现金收支的重大活动 不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额项目本期数上年同期数 背书转让的商业汇票金额117269140.82143173301.43 其中：支付货款103245329.97135521666.45 支付固定资产等长期资产购置款14023810.857651634.98 (五)其他 1.外币货币性项目 项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额 货币资金56912.71 其中：美元8087.087.028856842.47 欧元8.538.235570.24 应收账款420407.39 第79页共112页项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额 其中：美元58063.297.0288408115.25 欧元1492.588.235512292.14 2.租赁 (1)公司作为承租人 1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)13之说明。 2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(三十)之说明。 计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下： 项目本期数上年同期数 短期租赁费用282975.74686990.97 合计282975.74686990.97 3)与租赁相关的当期损益及现金流 项目本期数上年同期数 租赁负债的利息费用2197270.672343544.75 转租使用权资产取得的收入5714.28 与租赁相关的总现金流出303975.748127738.00 4)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注九(二)之说明。 (2)公司作为出租人经营租赁 1)租赁收入 项目本期数上年同期数 房屋出租收入2533320.041613547.24 设备出租收入87912.34149263.81 合计2621232.381762811.05 2)经营租赁资产 项目期末数上年年末数 固定资产42617360.5942875154.05 无形资产4602883.25 小计42617360.5947478037.30 经营租出固定资产详见本财务报表附注五(一)11之说明。 第80页共112页3)根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁未来将收到的未折现租赁收款额剩余期限期末数上年年末数 1年以内2409773.941612733.94 1-2年2409773.941612733.94 2-3年1843213.941612733.94 3-4年944733.941612733.94 4-5年944733.94 合计7607495.767395669.70 3.供应商融资安排 (1)供应商融资安排的条款和条件供应商融资安排类型条款和条件 供应链融资延长付款期限30-90天 (2)供应商融资安排相关负债情况 1)相关负债账面价值 项目期末数期初数 其他流动负债110055115.41 其中：供应商已收到款项106418533.74 应付利息3636581.67 应付账款22821112.53 其中：供应商已收到款项21502201.25 应付利息1318911.28 小计110055115.4122821112.53 2)相关负债付款到期日区间 项目期末付款到期日区间期初付款到期日区间自乙方向甲方供应商付款自乙方向甲方供应商付款属于融资安排的负债 日起30-90天日起30天 3)相关负债非现金变动情况 非现金变动类型本期数上年同期数 从应付账款转至其他流动负债110055115.41 第81页共112页六、研发支出项目本期数上年同期数 职工薪酬6403194.977697256.25 折旧及摊销费4965355.135058125.56 物料消耗3814139.223458071.12 认证费330188.68283030.70 长期资产摊销244575.17389950.63 试验检验费98837.75311165.09 其他226670.15518825.58 合计16082961.0717716424.93 其中：费用化研发支出16082961.0717716424.93资本化研发支出 七、在其他主体中的权益 (一)企业集团的构成 1.公司将福建海源新材料科技有限公司等7家子公司纳入合并财务报表范围。 2.重要子公司基本情况 主要经营地持股比例（%）子公司名称注册资本业务性质取得方式及注册地直接间接复合材料制 海源新材料公司38000.00万元福建省南平市100.00投资设立品生产光伏设备及 海源电源公司10000.00万元江西省新余市元器件制造100.00收购销售新余金晟能源科光伏设备及技有限公司（以 10000.00万元江西省新余市元器件制造、100.00投资设立 下简称金晟能源销售 公司）苏州海源供应链有限公司（以下供应链管理 1000.00万元江苏省苏州市100.00投资设立 简称海源供应链服务 公司） 公司持有的子公司海源供应链公司100%股权因合肥正帆电子材料有限公司与本公司、 第82页共112页滁州赛维能源科技有限公司服务合同纠纷的案件被司法冻结，案号：(2024)沪0112民初 43695号，冻结日期自2024年12月12日至2027年12月11日； 公司持有的子公司海源新材料101.36万元人民币股权数额因本公司、智能装备公司执 行案件被司法冻结，案号：(2026)闽0121执470号，冻结日期自2026年2月24日至2027年2月23日。 2025年12月11日海源供应链公司因股东决议解散向公司、农民专业合作社登记机 关申请注销登记。 (二)处置子公司单次处置对子公司投资即丧失控制权 1.明细情况 处置价款与处置投资股权处股权处子公司股权处置丧失控制丧失控制权时点对应的合并财务报表置置名称价款权的时点的确定依据层面享有该子公司净比例（%）方式资产份额的差额智能装备 10000000.00100.00转让2025/9/8工商变更完成145268518.80 公司（续上表）丧失控制权之与原子公司股权投资丧失控制丧失控制丧失控制按照公允价值日剩余股权公相关的其他综合收子公司权之日剩权之日剩权之日剩重新计量剩余 允价值的确定益、其他所有者权益名称余股权的余股权的余股权的股权产生的利方法及主要假变动转入投资损益的比例账面价值公允价值得或损失设金额智能装备公司 2.其他说明 为进一步整合公司资源，剥离非核心资产和低效业务，公司将所持海源智能装备100%股份以1000万元的价格转让给德兴市中灏新能源有限公司（以下简称德兴中灏公司），同时对应收智能装备公司的债权进行债务豁免。本次股份转让完成后，公司不再持有智能装备公司股份。 (三)其他原因的合并范围变动合并范围增加 第83页共112页公司名称股权取得方式股权取得时点出资额出资比例江西省紫源新技术有限责任公司（以下简称江西紫投资设立2025/4/1450000000.00100.00%源公司） 海源科锐（深圳）技术有限公司（以下简称海源科投资设立2025/9/910000000.00100.00%锐公司） 截至财务报表批准报出日，尚未实际出资。 公司持有的子公司江西紫源公司168.20315万元人民币股权数额因常州时创能源股份 有限公司与与公司及子公司金晟能源公司定作合同纠纷的案件被司法冻结，案号：(2024)苏0481执6328号之一，冻结日期自2025年5月16日至2028年5月15日。 (四)在合营企业或联营企业中的权益 1.重要的合营企业或联营企业 (1)基本情况 主要持股比例（%）对合营企业合营企业或联营企业注册或联营企业经营业务性质名称地直接间接投资的会计地处理方法 福建海源三维高科技 3D 打印技术的福州福州有限公司（以下简称海研发、制造、销售45.00%权益法核算市市源三维公司）等江苏微赛新材料科技江苏江苏新材料（复合材有限公司（以下简称江省扬省扬料）的开发、生产21.97%权益法核算苏微赛公司）州市州市和销售；新材料 2.重要联营企业的主要财务信息 期末数/本期数期初数/上年同期数项目海源三维公司江苏微赛公司海源三维公司江苏微赛公司 流动资产33460185.212435674.9935746938.432452893.61 非流动资产1654027.685200000.002508445.635200000.00 资产合计35114212.897635674.9938255384.067652893.61 流动负债35442909.4837723.4738284232.8749723.47 非流动负债1422778.842317741.44 负债合计36865688.3237723.4740601974.3149723.47 少数股东权益-788163.944098281.86-1055965.614101100.25 第84页共112页期末数/本期数期初数/上年同期数项目海源三维公司江苏微赛公司海源三维公司江苏微赛公司归属于母公司所有 -963311.493499669.66-1290624.643502069.89者权益按持股比例计算的 -788163.941669269.95-1055965.611670416.48净资产份额调整事项商誉内部交易未实 136669.49-20653.96 现利润对联营企业权益投 1805939.441649762.52 资的账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值 营业收入12919015.0318787286.19 净利润-354941.40-5218.62-50608.40-34717.10终止经营的净利润其他综合收益 综合收益总额-354941.40-5218.62-50608.40-34717.10本期收到的来自联营企业的股利 4.不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息 项目期末数/本期数期初数/上年同期数联营企业投资账面价值合计下列各项按持股比例计算的合计数 净利润-248727.69-256004.84其他综合收益 综合收益总额-248727.69-256004.84 5.合营企业或联营企业发生的超额亏损 合营企业或前期累积未本期未确认的本期末累积联营企业名称确认的损失损失未确认的损失福建海源微赛新材料科技有限公司（以-969922.11-120475.98-1090398.09下简称福建微赛公司） 海源三维公司-628440.31-159723.63-788163.94 第85页共112页八、政府补助 (一)本期新增的政府补助情况项目本期新增补助金额 与收益相关的政府补助1040800.00 其中：计入其他收益1040800.00 合计1040800.00 (三)涉及政府补助的负债项目本期新增本期计入本期计入财务报表列报项目期初数补助金额其他收益金额营业外收入金额 递延收益4308387.62870387.47 其他应付款2050000.0050000.00 小计6358387.62920387.47（续上表）本期冲减成本期冲减其他 财务报表列报项目期末数与资产/收益相关本费用金额资产金额变动 递延收益3438000.15与资产相关 其他应付款2000000.00与资产/收益相关 小计5438000.15 (四)计入当期损益的政府补助金额项目本期数上年同期数 计入其他收益的政府补助金额1911187.472122945.97 合计1911187.472122945.97 九、与金融工具相关的风险 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。 本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。 (一)信用风险 第86页共112页信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。 1.信用风险管理实务 (1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。 在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。 当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加： 1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例； 2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。 (2)违约和已发生信用减值资产的定义 当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致： 1)债务人发生重大财务困难； 2)债务人违反合同中对债务人的约束条款； 3)债务人很可能破产或进行其他财务重组； 4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况 下都不会做出的让步。 2.预期信用损失的计量 预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。 3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)2、五 (一)3、五(一)4、五(一)6、五(一)8之说明。 4.信用风险敞口及信用风险集中度 本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采 第87页共112页取了以下措施。 (1)货币资金 本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。 (2)应收款项 本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。 由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2025年12月31日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的59.09%（2024年12月31日：46.72%）源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。 本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。 (二)流动性风险 流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。 为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款、关联方财务资助等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。 金融负债按剩余到期日分类期末数项目 账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上 银行借款138260622.86142613639.3183453489.3159160150.00 应付账款158145170.15158145170.15158145170.15 其他应付款29799226.0929799226.0929799226.09其他流动负 161611749.38161611749.38161611749.38 债租赁负债（含一年内到期57867426.7966078762.7218948539.9322124132.0225006090.77的租赁负债） 小计545684195.27558248547.65451958174.8681284282.0225006090.77 第88页共112页（续上表）上年年末数项目 账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上 银行借款153148624.09157562599.66143429462.7214133136.94 应付账款192124032.16192124032.16192124032.16 应付票据5115000.005115000.005115000.00 其他应付款27756364.8427756364.8427756364.84 其他流动负债46774108.2446774108.2446774108.24租赁负债（含一年内到期的58335766.3870201188.967705040.1715410080.3447086068.45租赁负债） 小计483253895.71499533293.86422904008.1329543217.2847086068.45 (三)市场风险 市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。 市场风险主要包括利率风险和外汇风险。 1.利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。 固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。 2.外汇风险 外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。 本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。 本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(五)1之说明。 (五)金融资产转移 1.金融资产转移基本情况 已转移已转移转移方式终止确认情况终止确认情况的判断依据金融资产性质金融资产金额已经转移了其几乎所有的 票据贴现应收款项融资7864972.19终止确认风险和报酬 第89页共112页已转移已转移转移方式终止确认情况终止确认情况的判断依据金融资产性质金融资产金额保留了其几乎所有的风险 融单贴现应收账款2588924.55未终止确认和报酬已经转移了其几乎所有的 票据背书应收款项融资20115894.56终止确认风险和报酬保留了其几乎所有的风险 票据背书应收票据21183677.11未终止确认和报酬保留了其几乎所有的风险 融单背书应收账款30372956.86未终止确认和报酬应收账款保保留了其几乎所有的风险 应收账款27364031.65未终止确认理和报酬 小计109490456.92 2.因转移而终止确认的金融资产情况 金融资产终止确认的项目与终止确认相关的利得或损失转移方式金融资产金额 应收款项融资贴现7864972.19-38448.08 应收款项融资背书20115894.56 小计27980866.75-38448.08 3.转移金融资产且继续涉入形成的资产、负债的金额 继续涉入形成的项目资产转移方式继续涉入形成的负债金额资产金额 应收票据背书21183677.1121183677.11 应收账款贴现2588924.552588924.55 应收账款背书30372956.8630372956.86 应收账款保理27364031.6527364031.65 小计81509590.1781509590.17 十、公允价值的披露 (一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况期末公允价值 项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量持续的公允价值计量 应收款项融资1134419.731134419.73 持续以公允价值计量的资产总额1134419.731134419.73 第90页共112页(二)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 本公司持有的第三层次公允价值计量的应收款项融资为应收银行承兑汇票，其信用风险较小且剩余期限较短，本公司以其票面余额确定其公允价值。 (三)不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 本公司不以公允价值计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收 账款、其他应收款、短期借款、应付账款、其他应付款、长期借款、租赁负债等，其账面价值与公允价值差异较小。 十一、关联方及关联交易 (一)关联方情况 1.本公司的母公司情况 (1)本公司的母公司母公司对母公司对业务本公司的本公司的母公司名称注册地注册资本性质持股比例表决权比 （%）例（%）新余金紫欣企业管理中心（有江西省新投资35300万元14.298114.2981限合伙）(以下简称金紫欣）余市本公司的母公司情况的说明 截至2025年12月31日，金紫欣持有公司股权为3717.50万股，占总股本比例为 14.2981%。金紫欣全部股权均已设立质押，股权质押情况如下： 2024年5月20日，为偿还债务，前控股股东江西赛维电力集团有限公司（以下简称赛维电力公司）向新余高新投资有限公司（以下简称新余高新公司）质押所持公司股份 1858.75万股，本次质押股份占其所持股份（股转前）比例为39.40%，占总股本比例为 7.14905%；2024年5月20日，为偿还债务，前控股东赛维电力公司向新余市晟东建设投资 有限公司质押所持公司股份1858.75万股，本次质押股份占其所持股份（股转前）比例为 39.40%，占总股本比例为7.14905%。 2025年5月27日，赛维电力公司本次转让股份在提交过户申请时涉及股份仍处于质押状态，对应质押的质权人出具《质权人同意函》，同意赛维电力公司将质押股份中的 37175000股股份转让给金紫欣。 第91页共112页截至2025年12月31日，金紫欣所持有的3717.50万股股权仍处于质押状态。 (2)本公司最终控制方情况 截至2025年12月31日，金紫欣持有公司14.2981%的股份，公司股权结构较为分散，金紫欣持有表决权的比例远高于其他股东，可实际支配的公司股份表决权足以对公司股东会的决议产生重大影响，可支配或者决定公司的重大经营决策、重要人事任命等事项，实际支配公司股份表决权能够决定董事会半数以上成员的任免，系公司的控股股东。 根据合伙协议约定，执行事务合伙人滁州市紫锳能源科技有限公司（以下简称滁州紫锳公司）拥有全权负责合伙企业的投资业务（包括对标的公司的表决权行使、向标的公司委派董事及高管人选等对标的公司控制权的行使）以及其他合伙事务之管理、运营的全部职权，对金紫欣具有控制权。 滁州紫锳股东为刘洪超、丁立中、刘浩，三人于2025年3月22日共同签署了《一致行动协议》，三人为滁州紫锳的共同实际控制人，并通过滁州紫锳间接控制金紫欣，为金紫欣的共同实际控制人。 本公司的最终控制方是刘洪超、丁立中、刘浩。 2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。 3.本公司的合营和联营企业情况 本公司重要的合营或联营企业详见本财务报表附注七之说明。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下： 合营或联营企业名称与本公司关系福建微赛公司联营企业 4.本公司的其他关联方情况 其他关联方名称其他关联方与本公司关系 刘洪超、刘浩、丁立中实际控制人高树芬实控人刘浩的配偶田薇实控人刘洪超的配偶秦玲实控人丁立中的配偶 甘胜泉公司股东，原实控人许华英甘胜泉配偶江西赛维 LDK 太阳能高科技有限公司（以下简甘胜泉担任董事长的公司称赛维 LDK 公司） 第92页共112页其他关联方名称其他关联方与本公司关系江西省高欣供应链管理有限公司（以下简称高控股股东的股东新余市高欣集团控股有限公欣供应链公司）司控制的公司新余高投供应链有限公司（以下简称高投供应控股股东的股东新余市欣集团控股有限公司链公司）控制的公司深圳市紫光照明技术股份有限公司（以下简称最终控制方控制的公司紫光照明公司）深圳市紫光新能源技术有限公司（以下简称紫最终控制方控制的公司光新能源公司） 紫光工业技术（滁州）有限公司（以下简称紫最终控制方控制的公司光工业公司） (二)关联交易情况 1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易 出售商品和提供劳务的关联交易关联方关联交易内容本期数上年同期数 紫光照明公司光伏组件118814547.84 紫光工业公司光伏组件78792424.83 合计197606972.67 2.关联租赁情况 公司承租情况本期数简化处理的短期确认使用权资产的租赁租赁资产种租赁和低价值资出租方名称类产租赁的租金费支付的租金（不包增加的租赁用以及未纳入租括未纳入租赁负债确认的利息支负债本金金赁负债计量的可计量的可变租赁付出额变租赁付款额款额） 赛维 LDK 公司 房屋建筑物 21000.00 2197270.67（续上表）上年同期数简化处理的短期租确认使用权资产的租赁租赁资产种赁和低价值资产租出租方名称赁的租金费用以及支付的租金（不包类未纳入租赁负债计括未纳入租赁负增加的租赁负确认的利息支量的可变租赁付款债计量的可变租债本金金额出额赁付款额） 赛维 LDK 公司 房屋建筑物 4700000.00 1463870.92 2959962.09 第93页共112页3.关联担保情况本公司及子公司作为被担保方担保是担保担保否已经担保方担保金额起始日到期日履行完毕 甘胜泉9450000.002023-7-52026-7-4否 丁立中、秦玲、刘洪超、田薇、刘浩、 8700000.002025-8-202026-8-20否 高树芬 刘洪超、刘浩、丁立中6256800.002025-9-182027-2-18否 丁立中、刘浩、刘洪超15327200.002025-9-182027-2-18否 丁立中、刘浩、刘洪超38416000.002025-9-182027-2-18否 紫光照明公司、刘洪超、田薇丁立中、 15000000.002025-7-112026-7-11否 秦玲、刘浩、高树芬 紫光照明公司、刘洪超、田薇丁立中、 5000000.002025-7-142026-1-14否 秦玲、刘浩、高树芬 丁立中、刘洪超、刘浩、田薇、秦玲、 10000000.002025-9-292026-9-29否 高树芬 4.关联方资金拆借 关联方拆借金额起始日到期日说明拆入 赛维电力公司8500000.002025/1/262025/3/22 紫光工业公司20500000.002025/4/182025/12/15 紫光新能源公司30000000.002025/4/222025/12/18 紫光工业公司1000000.002025/4/242025/12/16 紫光工业公司15000000.002025/6/162025/12/18 紫光新能源公司10000000.002025/6/272025/12/22 紫光工业公司120000.002025/8/12025/12/19 注：截至2025年12月31日，本期公司已偿还赛维电力公司441.00万元，根据赛维电力公司、本公司和福建省轻工机械有限公司签订的债权转让协议约定，赛维电力公司对公司的剩余债权转让于福建省轻工机械有限公司 5.关键管理人员报酬 项目本期数上年同期数 关键管理人员报酬3090774.444871036.44 第94页共112页6.其他 (1)供应链融资款及利息关联方关联交易内容本期数上年同期数 高欣供应链公司供应链融资款及利息131800195.7125256521.82 高投供应链公司供应链融资款及利息93228413.63 合计225028609.3425256521.82 公司与高欣供应链公司、高投供应链公司相关采购业务实质系供应链融资安排，约定代垫采购货物款，并约定自支付代垫采购款之日起计算8%利息。 (2)购买固定资产暨关联交易2025年12月17日，公司第七届董事会第四次会议审议通过了《关于购买固定资产暨关联交易的议案》，公司拟向紫光工业公司采购一条二手 150MW TOPCON 光伏组件产线（含相关软件）。2025年12月30日，公司与紫光工业公司签订《二手产线设备采购合同》，合同总价为932.98万元。截至财务报表报出日，该产线尚未完成交付，仍位于紫光工业公司厂房内，处于拆卸打包阶段。 (三)关联方应收应付款项 1.应收关联方款项 期末数期初数项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收票据 紫光照明公司12252245.45 小计12252245.45应收账款 紫光工业公司5616608.94280830.45 海源三维公司746813.46746813.46746813.46746813.46 江苏微赛公司375480.00375480.00375480.00375480.00 福建微赛公司206207.93206207.93206207.93206207.93 高欣供应链公司3000.00150.00 小计6948110.331609481.841328501.391328501.39 第95页共112页期末数期初数项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备其他应收款 海源三维公司4359367.014358560.014359367.014350124.62 福建微赛公司1408003.211408003.211408003.211408003.21 赛维 LDK 公司 2000000.00 1300000.00 2000000.00 600000.00 小计7767370.227066563.227767370.226358127.83 2.应付关联方款项 项目名称关联方期末数期初数应付账款 江苏微赛公司379319.22379319.22 赛维 LDK 公司 161650.53 4232923.81 小计540969.754612243.03其他应付款 赛维 LDK 公司 1477256.31 2037568.31 赛维电力公司2900000.00 海源三维公司14784.61 刘浩24741.30 小计1501997.614952352.92其他流动负债 高欣供应链公司40181213.74 高投供应链公司59929086.44 小计100110300.18 租赁负债(包括一年内到期的租赁负债） 赛维 LDK 公司 57867426.79 58335766.38 小计57867426.7958335766.38 十二、承诺及或有事项 (一)重要承诺事项 第96页共112页其他重要财务承诺 1.江西省融资担保集团有限责任公司与九江银行新钢支行签署《委托担保协议》，为 海源电源公司与九江银行新钢支行签署的人民币贷款合同提供人民币696.00万元的连带责 任保证担保，甘胜泉、许华英、本公司为江西省融资担保集团有限责任公司提供反担保保证。 截至2025年12月31日，该银行此保证合同相关的借款本金余额为8700000.00元。 2.新余高新区聚能融资担保有限公司与九江银行新钢支行签署《委托担保协议》，为 江西紫源公司与九江银行新钢支行签署的人民币贷款合同提供人民币1000.00万元的连带 责任保证担保，海源新材料公司以设备抵押给新余高新区聚能融资担保有限公司。截至2025年12月31日，该银行此保证合同相关的借款本金余额为10000000.00元。 (二)或有事项未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响 1.2024年7月18日，渝水区人民法院受理了深之蓝（广东）建设集团有限公司起诉 公司全资子公司金晟能源公司建设工程合同纠纷一案，涉诉金额1307.46万元，案件号为 （2024）赣0502民初5190号。金晟能源公司认为超额支付工程款，要求原告返还多付工程款，故金晟能源公司向渝水区人民法院提起反诉，案件号为（2024）赣0502民初5876号。 截至财务报表报出日，案件正在审理中，暂未宣判。 2.2025年5月15日，江苏省常熟市人民法院受理了苏州宏瑞达新能源装备有限公司 起诉海源电源公司、本公司买卖合同纠纷一案，涉诉金额为3078.58万元，案号为（2025）苏0581民初10834号。一审判决后，海源电源公司提起上诉，二审已于2026年4月13日判决，判决海源电源公司应付货款3078.58万元，并支付逾期付款利息，公司期末已根据判决情况计提逾期利息，计入预计负债196.76万元，货款已计入应付账款。 3.2024年12月19日，新余市渝水区人民法院受理了北京北方华创微电子装备有限公司（以下简称北方华创公司）起诉金晟能源公司买卖合同纠纷一案，涉案金额4207.50万元，一审判决支持对方诉讼请求，判决金晟能源公司支付货款及违约金82.50万元及逾期利息，金晟能源公司反诉北方华创公司，新余市中级人民法院裁定，撤销江西省新余市渝水区人民法院(2024)赣0502民初8861号民事判决，发回一审重审，截至财务报表报出日，正在重审一审诉讼程序中。公司期末已根据一审判决情况计提预计负债82.50万元。 十三、资产负债表日后事项 第97页共112页重要的非调整事项对财务状况和经无法估计影项目内容营成果的影响数响数的原因 为化解上市公司历史累积的债务风险、改善未 来经营状况，公司拟向实际控制人刘洪超、丁立中、刘浩控制的滁州紫锳公司发行股票，发净增加不超过股票和债行股票募集资金总额不超过人民币22000万22000万元净资券的发行元，发行价格不低于定价基准日前20个交易产日公司股票交易均价的80%，所募资金将全部用于补充公司流动资金。 十四、其他重要事项 (一)前期会计差错更正追溯重述法受影响的各个比较期会计差错更正的内容处理程序累积影响数间报表项目名称 应收账款12115334.22 存货-12084689.82 本项前期会计差错更营业收入6630447.24 正经公司第七届八次营业成本6651843.70 跨期收入调整董事会审议通过，本期采用追溯重述法对该未分配利润30644.40 项差错进行了更正。信用减值损失-339994.51净利润-361390.97 综合收益总额-361390.97 (二)分部信息 本公司主要业务为生产和销售复合材料制品、机械装备及光伏行业产品。公司将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果。因此，本公司无需披露分部信息。本公司收入分解信息详见本财务报表附注五(二)1之说明。 十五、母公司财务报表主要项目注释 (一)母公司资产负债表项目注释 1.应收账款 (1)账龄情况 第98页共112页账龄期末数期初数 1年以内624573.6022172623.61 1-2年7647.2037262488.65 2-3年180213.22101868837.02 3-4年1083577.961355456.94 4年以上41644697.2840722247.43 账面余额合计43540709.26203381653.65 减：坏账准备43161700.0878396750.86 账面价值合计379009.18124984902.79 (2)坏账准备计提情况 1)类别明细情况 期末数种类账面余额坏账准备账面价值 金额比例（%）金额计提比例（%） 单项计提坏账准备4755539.4010.924755539.40100.00 按组合计提坏账准备38785169.8689.0838406160.6899.02379009.18 合计43540709.26100.0043161700.0899.13379009.18（续上表）期初数种类账面余额坏账准备账面价值 金额比例（%）金额计提比例（%） 单项计提坏账准备4693892.802.314693892.80100.00 按组合计提坏账准备198687760.8597.6973702858.0637.09124984902.79 合计203381653.65100.0078396750.8638.55124984902.79 2)重要的单项计提坏账准备的应收账款 期初数期末数单位名称计提比账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提依据例（%） 多次催收，收单位13300800.003300800.003300800.003300800.00100.00回可能性较小 多次催收，收单位2920738.80920738.80920738.80920738.80100.00回可能性较小 小计4221538.804221538.804221538.804221538.80100.00 第99页共112页3)采用组合计提坏账准备的应收账款期末数项目 账面余额坏账准备计提比例（%） 压机及整线装备业务组合38785169.8638406160.6899.02 小计38785169.8638406160.6899.02 4)按压机及整线装备业务组合计提坏账准备的应收账款 期末数账龄 账面余额坏账准备计提比例（%） 1年以内624573.60248374.1839.77 1-2年7647.206571.0985.93 2-3年180213.22178479.5799.04 3-4年1083577.961083577.96100.00 4年以上36889157.8836889157.88100.00 小计38785169.8638406160.6899.02 (3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数收回或期末数计提核销其他转回 单项计提坏账准备4499598.80255940.604755539.40 按组合计提坏账准备73897152.06-444799.24-35046192.1438406160.68 合计78396750.86-188858.64-35046192.1443161700.08 (4)应收账款金额前5名情况占应收账款期末应收账款坏账单位名称期末账面余额余额合计数的比准备例（%） 第一名8392080.0019.278392080.00 第二名5417986.3812.445417986.38 第三名4323470.109.934323470.10 第四名3300800.007.583300800.00 第五名1900000.004.361900000.00 小计23334336.4853.5823334336.48 第100页共112页2.其他应收款 (1)款项性质分类情况款项性质期末数期初数 往来款408564846.89394747904.80 备用金1720014.831175686.66 押金保证金318374.00285374.00 其他186527.72261809.63 账面余额合计410789763.44396470775.09 减：坏账准备197938680.47138693782.82 账面价值合计212851082.97257776992.27 (2)账龄情况账龄期末数期初数 1年以内26587246.62104315218.90 1-2年100498686.60102954031.40 2-3年101886977.3055459233.54 3-4年55456509.5457407461.62 4年以上126360343.3876334829.63 账面余额合计410789763.44396470775.09 减：坏账准备197938680.47138693782.82 账面价值合计212851082.97257776992.27 (3)坏账准备计提情况 1)类别明细情况 期末数种类账面余额坏账准备账面价值 金额比例（%）金额计提比例（%） 单项计提坏账准备21383677.505.2121383677.50100.00 按组合计提坏账准备389406085.9494.79176555002.9745.34212851082.97 合计410789763.44100.00197938680.4748.18212851082.97 第101页共112页（续上表）期初数种类账面余额坏账准备账面价值 金额比例（%）金额计提比例（%） 单项计提坏账准备21383677.505.3921383677.50100.00 按组合计提坏账准备375087097.5994.61117310105.3231.28257776992.27 合计396470775.09100.00138693782.8234.98257776992.27 2)重要的单项计提坏账准备的其他应收款 期初数期末数单位名称计提比计提账面余额坏账准备账面余额坏账准备例（%）依据 多次催收，单位17434287.067434287.067434287.067434287.06100.00无法收回 多次催收，单位23415441.783415441.783415441.783415441.78100.00无法收回 多次催收，单位31947300.001947300.001947300.001947300.00100.00无法收回 多次催收，单位41666680.041666680.041666680.041666680.04100.00无法收回 多次催收，单位51275147.721275147.721275147.721275147.72100.00无法收回 多次催收，单位61204173.321204173.321204173.321204173.32100.00无法收回 多次催收，单位7943396.20943396.20943396.20943396.20100.00无法收回 小计17886426.1217886426.1217886426.1217886426.12100.00 3)采用组合计提坏账准备的其他应收款 期末数组合名称 账面余额坏账准备计提比例（%） 关联方组合376909124.23167128864.1344.34 账龄组合12496961.719426138.8475.43 其中：1年以内3932514.97998091.9525.38 1-2年189010.1586879.4645.97 2-3年92987.5358718.3763.15 3-4年1724389.491724389.49100.00 第102页共112页期末数组合名称 账面余额坏账准备计提比例（%） 4年以上6558059.576558059.57100.00 小计389406085.94176555002.9745.34 (4)坏账准备变动情况 第一阶段第二阶段第三阶段项目整个存续期预期整个存续期预期未来12个月合计信用损失（未发信用损失（已发生预期信用损失生信用减值）信用减值） 期初数117310105.3221383677.50138693782.82 期初数在本期—————— --转入第二阶段-8141385.578141385.57 --转入第三阶段-10040024.5710040024.57 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期计提-106645707.1471061554.3095221234.5559637081.71本期收回或转回本期核销 其他变动-392184.06-392184.06 期末数2130828.5569162915.30126644936.62197938680.47期末坏账准备计 8.0126.85100.0048.18 提比例（%） (5)其他应收款金额前5名情况款项占其他应收款余单位名称期末账面余额账龄期末坏账准备 性质额的比例（%） 1年以内、1-2年、2-3年、 第一名往来款145253541.0435.36104428569.54 3-4年、4年以上 1年以内、1-2年、2-3年、 第二名往来款133012477.2332.3843902560.36 3-4年 第三名往来款98643105.961年以内、1-2年、2-3年24.0118797734.21 第四名往来款7434287.064年以上1.817434287.06 第五名往来款3415441.784年以上0.833415441.78 小计387758853.0794.39177978592.95 第103页共112页3.长期股权投资 (1)明细情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值 对子公司投资435003444.4997118909.41337884535.08433000000.0097118909.41335881090.59 合计435003444.4997118909.41337884535.08433000000.0097118909.41335881090.59 (2)对子公司投资期初数本期增减变动被投资单位账面减值追加减少价值准备投资投资 海源新材料公司282881090.5997118909.41 智能装备公司1000000.001000000.00 海源电源公司52000000.00金晟能源公司海源供应链公司江西紫源公司 小计335881090.5997118909.411000000.00（续上表）本期增减变动期末数被投资单位计提账面减值其他减值准备价值准备 海源新材料公司282881090.5997118909.41智能装备公司 海源电源公司52000000.00金晟能源公司 海源供应链公司3003444.493003444.49江西紫源公司 小计3003444.49337884535.0897118909.41 (二)母公司利润表项目注释 1.营业收入/营业成本 (1)明细情况 第104页共112页本期数上年同期数项目收入成本收入成本 主营业务收入301026.854593106.8219478181.9015873840.33 其他业务收入561992.341950950.573787399.83 合计863019.196544057.3923265581.7315873840.33 其中：与客户之间的 775106.856544057.3923116317.9215873840.33 合同产生的收入 (2)收入分解信息 1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解 本期数上年同期数项目收入成本收入成本 压机及整线装备业务301026.854593106.8219478181.9015873840.33 其他业务474080.001950950.573638136.02 小计775106.856544057.3923116317.9215873840.33 2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解 本期数上年同期数项目收入成本收入成本 内销775106.856544057.3923116317.9215873840.33 小计775106.856544057.3923116317.9215873840.33 3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解 项目本期数上年同期数 在某一时点确认收入775106.8523116317.92 小计775106.8523116317.92 2.投资收益 项目本期数上年同期数 处置长期股权投资产生的投资收益-148366840.4913294377.55 合计-148366840.4913294377.55 十六、其他补充资料 (一)非经常性损益 1.非经常性损益明细表 第105页共112页(1)明细情况项目金额说明 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分-14215038.14计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持1911187.47续影响的政府补助除外 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益 债务重组损益1420411.05 企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职-7971300.91工的支出等 因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响 因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用 对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-6201447.13其他符合非经常性损益定义的损益项目 小计-25056187.66 第106页共112页项目金额说明 减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） 少数股东权益影响额（税后） 归属于母公司所有者的非经常性损益净额-25056187.66 (二)净资产收益率及每股收益 1.明细情况 加权平均净资产每股收益（元/股）报告期利润 收益率（%）基本每股收益稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润-95.27-0.71-0.71扣除非经常性损益后归属于公司 -82.40-0.62-0.62普通股股东的净利润 2.加权平均净资产收益率的计算过程 项目序号本期数 归属于公司普通股股东的净利润 A -185575586.12 非经常性损益 B -25056187.66 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B -160519398.46 归属于公司普通股股东的期初净资产 D 291040341.15 发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净 E资产 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F 回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资 G产 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 关联交易增加净资产 I1 1841504.20 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J1 专项储备减少 I2 1213181.38其他 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J2 4 专项储备减少 I3 6101060.95 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J3 6 报告期月份数 K 12.00 加权平均净资产 L= D+A/2+E×F/K-G× 194797623.82第107页共112页本复印件仅供江西海源复合材料科技股份有限公司天健审〔2026〕3-326号报告后附之用，证明天健会计师事务所（特殊普通合伙）具有合法执业资质，他用无效且不得擅自外传。 第109页共112页本复印件仅供江西海源复合材料科技股份有限公司天健审〔2026〕3-326号报告后附之用，证明天健会计师事务所（特殊普通合伙）合法经营，他用无效且不得擅自外传。 第110页共112页本复印件仅供江西海源复合材料科技股份有限公司天健审〔2026〕3-326号报告 后附之用，证明李振华是中国注册会计师，他用无效且不得擅自外传。 第111页共112页本复印件仅供江西海源复合材料科技股份有限公司天健审〔2026〕3-326号报告后附之用，证明叶憬是中国注册会计师，他用无效且不得擅自外传。