金财互联控股股份有限公司

2025年半年度财务报告（未经审计）

股票代码：002530

股票简称：金财互联金财互联控股股份有限公司

2025年6月30日合并资产负债表

(金额单位为人民币元)资产附注2025年6月30日2024年12月31日流动资产

货币资金5.1294652926.39305606698.89

交易性金融资产5.289995141.4824561150.31衍生金融工具

应收票据5.349729184.3657326892.39

应收账款5.4222899052.73235473756.22

应收款项融资5.667040937.4035340185.92

预付款项5.745185754.2517671358.63

其他应收款5.84513887.874252090.95

其中：应收利息应收股利

存货5.9337811934.66334277692.22

合同资产5.521970927.2625745074.51持有待售的资产

一年内到期的非流动资产5.1030696958.34

其他流动资产5.1117376798.9951313011.36

流动资产合计1181873503.731091567911.40非流动资产

债权投资5.1241132444.4570982222.23其他债权投资长期应收款

长期股权投资5.13119819325.94124339913.40

其他权益工具投资5.1439984374.5039984374.50其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产5.15599025085.55596501248.97

在建工程5.1678897136.4469853506.51生产性生物资产油气资产

使用权资产5.1715328962.9216349058.94

无形资产5.1899643289.84101336941.48开发支出

商誉5.1910232533.8710232533.87

长期待摊费用5.204763643.795347000.66

递延所得税资产5.2120503139.7619899974.11

其他非流动资产5.221373000.00974200.00

非流动资产合计1030702937.061055800974.67

资产总计2212576440.792147368886.07

法定代表人:朱文明主管会计工作的负责人：褚文兰会计机构负责人：褚文兰

1金财互联控股股份有限公司

2025年6月30日合并资产负债表(续)

(金额单位为人民币元)负债及所有者权益附注2025年6月30日2024年12月31日流动负债

短期借款5.2497200000.0077841295.28交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款5.25166703966.67147890993.60

预收款项5.2661052.8246577.98

合同负债5.27240783173.85240169884.22

应付职工薪酬5.2817076211.4527342697.39

应交税费5.2910521319.617406783.64

其他应付款5.3019243309.5621990848.14

其中：应付利息

应付股利2230439.48980439.48持有待售的负债

一年内到期的非流动负债5.319772091.5715110093.75

其他流动负债5.3236694113.2646981931.40

流动负债合计598055238.79584781105.40非流动负债

长期借款5.3366343610.0242344624.13应付债券

租赁负债5.347232531.528505182.41

长期应付款5.3510000000.0010000000.00长期应付职工薪酬

预计负债5.363528454.363358175.00

递延收益5.3722086238.0023865916.16

递延所得税负债5.214177106.344459147.15

其他非流动负债5.3812311517.8912311517.89

非流动负债合计125679458.13104844562.74

负债合计723734696.92689625668.14所有者权益

股本5.39779198175.00779198175.00其他权益工具

资本公积5.402585843313.412585843313.41

减：库存股

其他综合收益5.41-14000000.00-14000000.00专项储备

盈余公积5.4233579171.6633579171.66

未分配利润5.43-2084963879.34-2117771644.67

归属于公司所有者权益合计1299656780.731266849015.40

少数股东权益189184963.14190894202.53

所有者权益合计1488841743.871457743217.93

负债及所有者权益总计2212576440.792147368886.07

法定代表人:朱文明主管会计工作的负责人：褚文兰会计机构负责人：褚文兰

2金财互联控股股份有限公司

2025年6月30日公司资产负债表

(金额单位为人民币元)资产附注2025年6月30日2024年12月31日流动资产

货币资金25330849.5520385625.39交易性金融资产衍生金融工具应收票据

应收账款15.1应收融资款项

预付款项7087.964433.88

其他应收款15.213200.0013200.00

其中：应收利息应收股利存货合同资产持有待售的资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产2324743.462130256.62

流动资产合计27675880.9722533515.89非流动资产债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资15.3815207899.42815207899.42

其他权益工具投资34920243.5034920243.50其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产839200.31789641.91在建工程生产性生物资产油气资产

使用权资产828738.981657478.06无形资产开发支出商誉

长期待摊费用1543644.651793965.43递延所得税资产

其他非流动资产1000000.00

非流动资产合计854339726.86854369228.32

资产总计882015607.83876902744.21

法定代表人:朱文明主管会计工作的负责人：褚文兰会计机构负责人：褚文兰

3金财互联控股股份有限公司

2025年6月30日公司资产负债表(续)

(金额单位为人民币元)负债及所有者权益附注2025年6月30日2024年12月31日流动负债短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款95811.1989318.04预收款项合同负债

应付职工薪酬11597.002142673.44

应交税费34534.65118064.11

其他应付款559856.1810427022.71

其中：应付利息应付股利持有待售的负债

一年内到期的非流动负债855048.691690068.34其他流动负债

流动负债合计1556847.7114467146.64非流动负债长期借款应付债券租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债

其他非流动负债12311517.8912311517.89

非流动负债合计12311517.8912311517.89

负债合计13868365.6026778664.53所有者权益

股本779198175.00779198175.00其他权益工具

资本公积2607782666.832607782666.83

减：库存股

其他综合收益-14000000.00-14000000.00专项储备

盈余公积33579171.6633579171.66

未分配利润-2538412771.26-2556435933.81

归属于公司所有者权益合计868147242.23850124079.68少数股东权益

所有者权益合计868147242.23850124079.68

负债及所有者权益总计882015607.83876902744.21

法定代表人:朱文明主管会计工作的负责人：褚文兰会计机构负责人：褚文兰

4金财互联控股股份有限公司

2025年1-6月合并利润表

(金额单位为人民币元)

项目附注2025年1-6月2024年1-6月一、营业收入5.44467586148.56601751368.92

减：营业成本5.44312950400.84438148421.41

税金及附加5.455921905.155694764.61

销售费用5.4614212749.9326052262.33

管理费用5.4756614961.9679786269.24

研发费用5.4832063073.6845348406.00

财务费用5.49952288.033534147.65

其中：利息费用2673162.805825291.53

利息收入1619827.831974460.97

加：其他收益5.505385094.908194572.32

投资收益5.516854952.65-1715295.23

其中：对联营企业和合营企业的投资收益5683903.70-406734.89以摊余成本计量的金融资产终止确认收益净敞口套期收益

公允价值变动收益5.52183991.17221039.87

信用减值损失5.53-2445773.705544689.70

资产减值损失5.54441981.30-953368.88

资产处置收益5.5584638.1567222.80

二、营业利润55375653.4414545958.26

加：营业外收入5.5698876.35631607.23

减：营业外支出5.572742154.95114231.78

三、利润总额52732374.8415063333.71

减：所得税费用5.589791870.867680732.23

四、净利润42940503.987382601.48

（一）按经营持续性分类：

1.持续经营净利润42940503.987382601.48

2.终止经营净利润

（二）按所有权归属分类：

1.归属于公司所有者的净利润32807765.331516369.64

2.少数股东损益10132738.655866231.84

五、其他综合收益的税后净额归属于公司所有者的其他综合收益税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

六、综合收益总额42940503.987382601.48

归属于公司所有者的综合收益总额32807765.331516369.64

归属于少数股东的综合收益总额10132738.655866231.84

七、每股收益(基于归属于公司普通股股东合并净利润)

（一）基本每股收益0.0420.002

（二）稀释每股收益0.0420.002

法定代表人:朱文明主管会计工作的负责人：褚文兰会计机构负责人：褚文兰

5金财互联控股股份有限公司

2025年1-6月公司利润表

(金额单位为人民币元)

项目附注2025年1-6月2024年1-6月一、营业收入15.4

减：营业成本

税金及附加3151.355820.00销售费用

管理费用7871967.546858167.86研发费用

财务费用33318.84-1071103.63

其中：利息费用31913.9957505.53

利息收入6566.301120415.29

加：其他收益10663.1612904.31

投资收益15.526005202.5415000000.00

其中：对联营企业和合营企业的投资收益净敞口套期收益公允价值变动收益信用减值损失资产减值损失

资产处置收益-1398.30

二、营业利润18106029.679220020.08

加：营业外收入0.19

减：营业外支出82867.1211.19

三、利润总额18023162.559220009.08

减：所得税费用

四、净利润18023162.559220009.08

（一）持续经营净利润18023162.559220009.08

（二）终止经营净利润

五、其他综合收益的税后净额归属于公司所有者的其他综合收益税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

六、综合收益总额18023162.559220009.08

法定代表人:朱文明主管会计工作的负责人：褚文兰会计机构负责人：褚文兰

6金财互联控股股份有限公司

2025年1-6月合并现金流量表

(金额单位为人民币元)

项目附注2025年1-6月2024年1-6月一、经营活动产生的现金流量

销售商品、提供劳务收到的现金374863084.12552387904.68

收到的税费返还2108504.641597795.79

收到其他与经营活动有关的现金5.59.1.15319858.8413661139.58

经营活动现金流入小计382291447.60567646840.05

购买商品、接受劳务支付的现金190796309.79276020696.20

支付给职工以及为职工支付的现金114178057.60224602535.41

支付的各项税费33003186.9335665643.43

支付其他与经营活动有关的现金5.59.1.227734909.5751551422.35

经营活动现金流出小计365712463.89587840297.39

经营活动产生的现金流量净额5.60.116578983.71-20193457.34

二、投资活动产生的现金流量

收回投资收到的现金69960468.3052040000.00

取得投资收益所收到的现金9823868.3914161443.18

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额355264.0076233.73处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计80139600.6966277676.91

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金16873948.9218899605.31

投资支付的现金101350000.00138050000.00

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额-338.19

支付其他与投资活动有关的现金5.59.2.19884169.21

投资活动现金流出小计128107779.94156949605.31

投资活动产生的现金流量净额-47968179.25-90671928.40

三、筹资活动产生的现金流量

吸收投资收到的现金240000.00

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金240000.00

取得借款收到的现金100300000.00250470848.83发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计100300000.00250710848.83

偿还债务支付的现金62400000.00247728568.50

分配股利、利润或偿付利息支付的现金12139070.1013995204.30

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润10034000.008878000.00

支付其他与筹资活动有关的现金5.59.3.14170060.065404780.78

筹资活动现金流出小计78709130.16267128553.58

筹资活动产生的现金流量净额21590869.84-16417704.75

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响415914.59240656.01

五、现金及现金等价物净增加额-9382411.11-127042434.48

加：年初现金及现金等价物余额303026811.39413708886.40

六、年末现金及现金等价物余额5.60.2293644400.28286666451.92

法定代表人:朱文明主管会计工作的负责人：褚文兰会计机构负责人：褚文兰

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2025年1-6月公司现金流量表

(金额单位为人民币元)

项目附注2025年1-6月2024年1-6月一、经营活动产生的现金流量

销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金17869.2526969.01

经营活动现金流入小计17869.2526969.01

购买商品、接受劳务支付的现金

支付给职工以及为职工支付的现金4912330.325052834.84

支付的各项税费10026.70155228.24

支付其他与经营活动有关的现金4244057.812850390.47

经营活动现金流出小计9166414.838058453.55

经营活动产生的现金流量净额-9148545.58-8031484.54

二、投资活动产生的现金流量

收回投资收到的现金5000000.00

取得投资收益所收到的现金26005202.5415000000.00

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额10000.00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计31015202.5415000000.00

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金152171.68

投资支付的现金6000000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金9884169.21

投资活动现金流出小计16036340.89

投资活动产生的现金流量净额14978861.6515000000.00

三、筹资活动产生的现金流量吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金22000000.00

筹资活动现金流入小计22000000.00偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的现金

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金866933.6428866933.64

筹资活动现金流出小计866933.6428866933.64

筹资活动产生的现金流量净额-866933.64-6866933.64

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额4963382.43101581.82

加：年初现金及现金等价物余额20367467.1210648762.62

六、年末现金及现金等价物余额25330849.5510750344.44

法定代表人:朱文明主管会计工作的负责人：褚文兰会计机构负责人：褚文兰

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2025年1-6月合并所有者权益变动表

(金额单位为人民币元)本期金额项目归属于公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计

股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润

一、上年期末余额779198175.002585843313.41-14000000.0033579171.66-2117771644.67190894202.531457743217.93

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年期初余额779198175.002585843313.41-14000000.0033579171.66-2117771644.67190894202.531457743217.93

三、本期增减变动额32807765.33-1709239.3931098525.94

(一)综合收益总额32807765.3310132738.6542940503.98

(二)所有者投入和减少资本-1978.04-1978.04

1.所有者投入的普通股

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入所有者权益的金额

4.其他-1978.04-1978.04

(三)利润分配-11840000.00-11840000.00

1.提取盈余公积

2.对所有者（或股东）的分配-11840000.00-11840000.00

3.其他

(四)所有者权益内部结转

1、资本公积转增资本（或股本）

2、盈余公积转增资本（或股本）

3、盈余公积弥补亏损

4、设定受益计划变动额结转留存收益

5、其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

四、本期期末余额779198175.002585843313.41-14000000.0033579171.66-2084963879.34189184963.141488841743.87后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

法定代表人:主管会计工作的负责人：会计机构负责人：

9金财互联控股股份有限公司

2025年1-6月合并所有者权益变动表（续）

(金额单位为人民币元)上期金额项目归属于公司所有者权益少数股东权益股东权益合计

股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润

一、上年期末余额779198175.002585843313.41-75670000.0033579171.66-2037906497.29198870284.361483914447.14

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年期初余额779198175.002585843313.41-75670000.0033579171.66-2037906497.29198870284.361483914447.14

三、本期增减变动额1516369.64-6327793.62-4811423.98

(一)综合收益总额1516369.645866231.847382601.48

(二)所有者投入和减少资本1830974.541830974.54

1.所有者投入的普通股240000.00240000.00

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入所有者权益的金额

4.其他1590974.541590974.54

(三)利润分配-14025000.00-14025000.00

1.提取盈余公积

2.对所有者（或股东）的分配-14025000.00-14025000.00

3.其他

(四)所有者权益内部结转

1、资本公积转增资本（或股本）

2、盈余公积转增资本（或股本）

3、盈余公积弥补亏损

4、设定受益计划变动额结转留存收益

5、其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

四、本期期末余额779198175.002585843313.41-75670000.0033579171.66-2036390127.65192542490.741479103023.16后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

法定代表人:朱文明主管会计工作的负责人：褚文兰会计机构负责人：褚文兰

10金财互联控股股份有限公司

2025年1-6月公司所有者权益变动表

(金额单位为人民币元)本期金额项目

股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润股东权益合计

一、上年期末余额779198175.002607782666.83-14000000.0033579171.66-2556435933.81850124079.68

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额779198175.002607782666.83-14000000.0033579171.66-2556435933.81850124079.68

三、本期增减变动额18023162.5518023162.55

(一)综合收益总额18023162.5518023162.55

(二)所有者投入和减少资本

1、所有者投入的普通股

2、其他权益工具持有者投入资本

3、股份支付计入所有者权益的金额

4、其他

(三)利润分配

1.提取盈余公积

2.对所有者（或股东）的分配

3.其他

(四)所有者权益内部结转

1、资本公积转增资本（或股本）

2、盈余公积转增资本（或股本）

3、盈余公积弥补亏损

4、设定受益计划变动额结转留存收益

5、其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

四、本期期末余额779198175.002607782666.83-14000000.0033579171.66-2538412771.26868147242.23后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

法定代表人:朱文明主管会计工作的负责人：褚文兰会计机构负责人：褚文兰

11金财互联控股股份有限公司

2025年1-6月公司所有者权益变动表（续）

(金额单位为人民币元)上期金额项目

股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润股东权益合计

一、上年期末余额779198175.002607782666.83-14000000.0033579171.66-906549598.182500010415.31

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额779198175.002607782666.83-14000000.0033579171.66-906549598.182500010415.31

三、本期增减变动额9220009.089220009.08

(一)综合收益总额9220009.089220009.08

(二)所有者投入和减少资本

1、所有者投入的普通股

2、其他权益工具持有者投入资本

3、股份支付计入所有者权益的金额

4、其他

(三)利润分配

1.提取盈余公积

2.对所有者（或股东）的分配

3.其他

(四)所有者权益内部结转

1、资本公积转增资本（或股本）

2、盈余公积转增资本（或股本）

3、盈余公积弥补亏损

4、设定受益计划变动额结转留存收益

5、其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

四、本期期末余额779198175.002607782666.83-14000000.0033579171.66-897329589.102509230424.39后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

法定代表人:褚文兰主管会计工作的负责人：褚文兰会计机构负责人：褚文兰

12金财互联控股股份有限公司

2025年半年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

1公司基本情况

1.1公司概况

金财互联控股股份有限公司(以下简称“本公司”，原名“江苏丰东热技术股份有限公司”)于1988年7月 30 日成立，公司取得由盐城市市场监督管理局颁发的统一社会信用代码为 91320900608684500T的营业执照，法定代表人：朱文明，公司注册地址及总部地址：盐城市大丰区经济开发区南翔西路

333号。

经深圳证券交易所《关于江苏丰东热技术股份有限公司人民币普通股股票上市交易的通知》（深证上［2010］429号）同意，公司首次公开发行人民币普通股股票于2010年12月31日在深圳证券交易所上市，证券简称“丰东股份”，股票代码002530。根据公司2017年4月6日召开的2016年年度股东大会决议，公司变更名称、证券简称及经营范围。公司名称变更为“金财互联控股股份有限公司”，并于2017年5月26日完成工商变更登记；经公司申请，深圳证券交易所批准，自2017年5月31日起，公司中文证券简称由“丰东股份”变更为“金财互联”。

后经多次股本变动，截至2025年6月30日止，公司总股本为779198175股。

本公司及子公司主要从事投资活动、资产管理服务；智能基础制造装备制造销售、专业热处理加工

业务、热处理设备售后服务、热处理工艺咨询服务；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、

技术转让、技术推广、信息咨询服务、信息系统集成服务等。

本财务报告的批准报出日：2025年8月27日。

2财务报表的编制基础

2.1编制基础

本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。

2.2持续经营

经本公司评估，自本报告期末起的12个月内，本公司持续经营能力良好，不存在导致对本公司持续经营能力产生重大怀疑的因素。

3重要会计政策及会计估计

3.1遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。

3.2会计期间

会计期间自公历1月1日起至12月31日止。

3.3记账本位币

记账本位币为人民币。

13金财互联控股股份有限公司

2025年半年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

3重要会计政策及会计估计（续）

3.4重要性标准确定方法和选择依据

项目重要性标准重要的单项计提坏账准备的应收款项金额大于500万元重要的应收款项核销金额大于100万元

重要的在建工程占公司总资产5%以上

重要的非全资子公司对公司合并净利润影响达到10%以上

重要的合营企业或联营企业占公司总资产5%以上

3.5同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

3.5.1同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，认定为同一控制下的企业合并。

合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

3.5.2非同一控制下的企业合并

参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，认定为非同一控制下的企业合并。

购买方通过一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

购买方的合并成本和购买方在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

14金财互联控股股份有限公司

2025年半年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

3重要会计政策及会计估计（续）

3.5同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法（续）

3.5.3因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的

在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等应当转为购买日所属当期收益。

3.6控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

3.6.1合并范围

合并财务报表的合并范围包括本公司及子公司。合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。

3.6.2控制的依据

投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额，视为投资方控制被投资方。相关活动，系为对被投资方的回报产生重大影响的活动。

3.6.3决策者和代理人

代理人仅代表主要责任人行使决策权，不控制被投资方。投资方将被投资方相关活动的决策权委托给代理人的，将该决策权视为自身直接持有。

在确定决策者是否为代理人时，公司综合考虑该决策者与被投资方以及其他投资方之间的关系。

1）存在单独一方拥有实质性权利可以无条件罢免决策者的，该决策者为代理人。

2）除1）以外的情况下，综合考虑决策者对被投资方的决策权范围、其他方享有的实质性权利、决

策者的薪酬水平、决策者因持有被投资方中的其他权益所承担可变回报的风险等相关因素进行判断。

3.6.4投资性主体

当同时满足下列条件时，视为投资性主体：

1）该公司是以向投资者提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金；

2）该公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报；

3）该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。

15金财互联控股股份有限公司

2025年半年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

3重要会计政策及会计估计（续）

3.6控制的判断标准和合并财务报表的编制方法（续）

3.6.4投资性主体（续）

属于投资性主体的，通常情况下符合下列所有特征：

1）拥有一个以上投资；

2）拥有一个以上投资者；

3）投资者不是该主体的关联方；

4）其所有者权益以股权或类似权益方式存在。

如果母公司是投资性主体，则母公司仅将为其投资活动提供相关服务的子公司(如有)纳入合并范围并编制合并财务报表；其他子公司不予以合并，母公司对其他子公司的投资按照公允价值计量且其变动计入当期损益。

投资性主体的母公司本身不是投资性主体，则将其控制的全部主体，包括那些通过投资性主体所间接控制的主体，纳入合并财务报表范围。

3.6.5合并程序

子公司所采用的会计政策或会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整；或者要求子公司按照本公司的会计政策或会计期间另行编报财务报表。

合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并所有者（股东）权益变动表分别以本公司和

子公司的资产负债表、利润表、现金流量表及所有者（股东）权益变动表为基础，在抵销本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并

所有者（股东）权益变动表的影响后，由本公司合并编制。

本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。

子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。有少数股东的，在合并所有者权益变动表中增加“少数股东权益”栏目，反映少数股东权益变动的情况。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。

本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表；同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

16金财互联控股股份有限公司

2025年半年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

3重要会计政策及会计估计（续）

3.6控制的判断标准和合并财务报表的编制方法（续）

3.6.5合并程序（续）

因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数；

编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

3.6.6特殊交易会计处理

3.6.6.1购买子公司少数股东拥有的子公司股权

在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

3.6.6.2不丧失控制权的情况下处置对子公司长期股权投资

在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

3.6.6.3处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权时，对于剩余股权的处理

在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。

3.6.6.4企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，且该多次交易属于一揽子交

易的处理

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

17金财互联控股股份有限公司

2025年半年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

3重要会计政策和会计估计（续）

3.6控制的判断标准和合并财务报表的编制方法（续）

3.6.6特殊交易会计处理（续）

判断分步处置股权至丧失控制权过程的各项交易是否属于一揽子交易的原则如下：

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于一揽子交易：

1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

3.7合营安排分类及共同经营会计处理方法

3.7.1合营安排的分类

合营安排分为共同经营和合营企业。

3.7.2共同经营参与方的会计处理

合营方确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

合营方向共同经营投出或出售资产等(该资产构成业务的除外)，在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方全额确认该损失。

合营方自共同经营购买资产等(该资产构成业务的除外)，在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第

8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方按其承担的份额确认该部分损失。

对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，按照上述方法进行会计处理；否则，按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

3.8现金及现金等价物的确定标准

列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款，现金等价物是指持有的期限短

（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。

18金财互联控股股份有限公司

2025年半年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

3重要会计政策和会计估计（续）

3.9外币业务和外币报表折算

3.9.1外币业务

外币业务按业务发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。

于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。

3.9.2外币财务报表的折算

以非记账本位币编制的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算成记账本位币，所有者权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。以非记账本位币编制的利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算成记账本位币。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益中核算。以非记账本位币编制的现金流量表中各项目的现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算成记账本位币。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。

3.10金融工具

3.10.1金融工具的确认和终止确认

本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。

对于以常规方式购买或出售金融资产的，本公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债，或者在交易日终止确认已出售的资产，同时确认处置利得或损失以及应向买方收取的应收款项。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

2）该金融资产已转移，且本公司转移了该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬；

3）该金融资产已转移，且本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是，本公司未保留对该金融资产的控制。

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

3.10.2金融资产的分类

根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：

1）以摊余成本计量的金融资产。

2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

19金财互联控股股份有限公司

2025年半年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

3重要会计政策和会计估计（续）

3.10金融工具（续）

3.10.2金融资产的分类（续）

1）以摊余成本计量的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，本公司将其分类为以摊余成本计量的金融资产：

（1）本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。

（2）该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具投资）

金融资产同时符合下列条件的，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：

（1）本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。

（2）该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

当应收票据和应收账款同时满足以上条件时，本公司将其划分为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，在报表中列示为应收款项融资。

3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按照本条第1）项分类为以摊余成本计量的金融资产和按照本条第2）项分类为以公允价值计量且

其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具投资）之外的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

在初始确认时，本公司可以将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（非交易性权益工具投资），并按照规定确认股利收入。该指定一经做出，不得撤销。本公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

3.10.3金融负债的分类

除下列各项外，本公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债：

1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。

3）不属于本条第1）项或第2）项情形的财务担保合同，以及不属于本条第1）项情形的以低于市

场利率贷款的贷款承诺。

在非同一控制下的企业合并中，本公司作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，该金融负债按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)

3重要会计政策和会计估计（续）

3.10金融工具（续）

3.10.3金融负债的分类（续）

在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司可以将金融负债指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该指定满足下列条件之一：

1）能够消除或显著减少会计错配。

2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融

资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在本公司内部以此为基础向关键管理人员报告。

该指定一经做出，不得撤销。

3.10.4嵌入衍生工具

嵌入衍生工具，是指嵌入到非衍生工具（即主合同）中的衍生工具。

混合合同包含的主合同属于金融工具确认和计量准则规范的资产的，本公司将该混合合同作为一个整体适用该准则关于金融资产分类的相关规定。

混合合同包含的主合同不属于金融工具确认和计量准则规范的资产，且同时符合下列条件的，本公司从混合合同中分拆嵌入衍生工具，将其作为单独存在的衍生工具处理：

1）嵌入衍生工具的经济特征和风险与主合同的经济特征和风险不紧密相关。

2）与嵌入衍生工具具有相同条款的单独工具符合衍生工具的定义。

3）该混合合同不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。

3.10.5金融工具的重分类

本公司改变管理金融资产的业务模式时，对所有受影响的相关金融资产进行重分类。本公司对所有金融负债均不得进行重分类。

本公司对金融资产进行重分类，自重分类日起采用未来适用法进行相关会计处理。重分类日，是指导致本公司对金融资产进行重分类的业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天。

3.10.6金融工具的计量

1）初始计量

本公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用应当计入初始确认金额。

2）后续计量

初始确认后，本公司对不同类别的金融资产，分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益或以公允价值计量且其变动计入当期损益进行后续计量。

初始确认后，本公司对不同类别的金融负债，分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入当期损益或以其他适当方法进行后续计量。

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3重要会计政策和会计估计（续）

3.10金融工具（续）

3.10.6金融工具的计量（续）

金融资产或金融负债的摊余成本，以该金融资产或金融负债的初始确认金额经下列调整后的结果确定：

1）扣除已偿还的本金。

2）加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额。

3）扣除累计计提的损失准备（仅适用于金融资产）。

本公司按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定，但下列情况除外：

1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余

成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。

2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在

后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。本公司按照上述政策对金融资产的摊余成本运用实际利率法计算利息收入的，若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一改善在客观上可与应用上述政策之后发生的某一事件相联系（如债务人的信用评级被上调），本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。

3.10.7金融工具的减值

1）减值项目

本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：

（1）分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

（2）租赁应收款。

（3）贷款承诺和财务担保合同。

本公司持有的其他以公允价值计量的金融资产不适用预期信用损失模型，包括以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（非交易性权益工具投资），以及衍生金融资产。

2）减值准备的确认和计量

除了对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产以及始终按照相当于整个存续期内预期信用损

失的金额计量损失准备的金融资产之外，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：

如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，无论本公司评估信用损失的基础是单项金融工具还是金融工具组合，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

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3.10金融工具（续）

3.10.7金融工具的减值（续）

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，处于第二阶段，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。无论本公司评估信用损失的基础是单项金融工具还是金融工具组合，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

对于已发生信用减值的金融资产，处于第三阶段，本公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，本公司将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，本公司也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。

对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具投资），本公司在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不应减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额应当作为减值利得计入当期损益。

本公司在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据时，本公司在组合基础上评估信用风险是否显著增加。

对于适用本项政策有关金融工具减值规定的各类金融工具，本公司按照下列方法确定其信用损失：

（1）对于金融资产，信用损失为本公司收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。

（2）对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。

（3）对于未提用的贷款承诺，信用损失应为在贷款承诺持有人提用相应贷款的情况下，本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。

（4）对于财务担保合同，信用损失应为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预

计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。

（5）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。

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3.10金融工具（续）

3.10.7金融工具的减值（续）

3）信用风险显著增加

本公司通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率和该工具在资产负债表

日所确定的预计存续期内的违约概率，来判定金融工具信用风险是否显著增加。除特殊情形外，本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，以确定自初始确认后信用风险是否已显著增加。

本公司确定金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险的，可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

4）应收票据及应收账款减值

对于应收票据及应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

当单项应收票据及应收账款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据及应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。如果有客观证据表明某项应收票据及应收账款已经发生信用减值，则本公司对该应收票据及应收账款单项计提坏账准备并确认预期信用损失。对于划分为组合的应收票据及应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。对于按账龄划分组合的应收账款，账龄自确认之日起计算。

应收票据及应收账款组合：

组合名称确定组合依据应收票据组合1银行承兑汇票

应收票据组合2评估为正常的、低风险的商业承兑汇票应收账款组合1单项计提坏账准备款项应收账款组合2账龄组合应收账款组合3应收关联公司账款

本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。上述应收账款组合3一般情况下不计提预期信用损失。应收票据组合1和2参照应收账款账龄组合计提坏账。

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3.10金融工具（续）

3.10.7金融工具的减值（续）

4）应收票据及应收账款减值（续）

各组合预期信用损失率：

账龄组合预期信用损失率账龄热处理业务类账龄组合

1年以内5%

1-2年30%

2-3年45%

3-4年75%

4-5年100%

5年以上100%

5）应收款项融资按照3.10.72）中的描述确认和计量减值。当单项应收款项融资无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收款项融资划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

组合名称确定组合依据应收款项融资组合1银行承兑汇票应收款项融资组合2商业承兑汇票

对于划分为组合的应收款项融资，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

6）其他应收款减值按照3.10.72）中的描述确认和计量减值。

当单项其他应收款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。对于按账龄划分组合的其他应收款，账龄自确认之日起计算。确定组合的依据如下：

其他应收款组合：

组合名称确定组合的依据其他应收款组合1押金及保证金其他应收款组合2备用金其他应收款组合3应收代垫款项其他应收款组合4应收关联方款项其他应收款组合5账龄组合

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3.10金融工具（续）

3.10.7金融工具的减值（续）

6）其他应收款减值（续）

各组合预期信用损失率：

本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。上述其他应收款组合1、2、4一般情况下不计提预期信用损失。

账龄组合预期信用损失率账龄热处理业务类账龄组合

1年以内5%

1-2年30%

2-3年45%

3-4年75%

4-5年100%

5年以上100%

7）合同资产减值

对于合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

当单项合同资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将合同资产划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。对于按账龄划分组合的合同资产，账龄自确认之日起计算。确定组合的依据如下：

合同资产组合：

组合名称确定组合的依据合同资产组合1应收关联方质保金合同资产组合2账龄组合

各组合预期信用损失率：

本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。合同资产组合1应收关联方质保金一般情况下不计提预期信用损失。

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3重要会计政策和会计估计（续）

3.10金融工具（续）

3.10.7金融工具的减值（续）

7）合同资产减值（续）

账龄组合预期信用损失率账龄热处理业务类账龄组合

1年以内5%

1-2年30%

2-3年45%

3-4年75%

4-5年100%

5年以上100%

8）长期应收款及长期应收款减值

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的长期应收款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。其他情形形成的长期应收款，则按照3.10.72）中的描述确认和计量减值。

当单项长期应收款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将长期应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

长期应收款组合：

组合名称确定组合的依据长期应收款组合1分期收款销售商品形成的长期应收款长期应收款组合2其他长期应收款

本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

3.10.8利得和损失

本公司将以公允价值计量的金融资产或金融负债的利得或损失计入当期损益，除非该金融资产或金融负债属于下列情形之一：

1）属于《企业会计准则第24号——套期会计》规定的套期关系的一部分。

2）是一项对非交易性权益工具的投资，且本公司将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综

合收益的金融资产。

3）是一项被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用

风险变动引起的其公允价值变动应当计入其他综合收益。

4）是一项分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具投资），其减

值损失或利得和汇兑损益之外的公允价值变动计入其他综合收益。

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3.10金融工具（续）

3.10.8利得和损失（续）

本公司只有在同时符合下列条件时，才能确认股利收入并计入当期损益：

1）本公司收取股利的权利已经确立；

2）与股利相关的经济利益很可能流入本公司；

3）股利的金额能够可靠计量。

以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照本项重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。本公司将一项以摊余成本计量的金融资产重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的，按照该资产在重分类日的公允价值进行计量。原账面价值与公允价值之间的差额计入当期损益。将一项以摊余成本计量的金融资产重分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的，按照该金融资产在重分类日的公允价值进行计量。原账面价值与公允价值之间的差额计入其他综合收益。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认时计入当期损益或在按照实际利率法摊销时计入相关期间损益。

对于本公司将金融负债指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该金融负债所产生的利得或损失按照下列规定进行处理：

1）由本公司自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额，计入其他综合收益；

2）该金融负债的其他公允价值变动计入当期损益。

按照本条第1）规定对该金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括本公司自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。

本公司将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的，当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产所产生的所有利得或损失（债务工具投资），除减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益，直至该金融资产终止确认或被重分类。但是，采用实际利率法计算的该金融资产的利息计入当期损益。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。本公司将该金融资产重分类为其他类别金融资产的，对之前计入其他综合收益的累计利得或损失转出，调整该金融资产在重分类日的公允价值，并以调整后的金额作为新的账面价值。

3.10.9报表列示

本公司将分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，在“交易性金融资产”科目中列示。自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的以公允价值计量且其变动计入当期损益的非流动金融资产，在“其他非流动金融资产”科目列示。

本公司将分类为以摊余成本计量的长期债权投资，在“债权投资”科目中列示。自资产负债表日起一年内到期的长期债权投资，在“一年内到期的非流动资产”科目列示。本公司购入的以摊余成本计量的一年内到期的债权投资，在“其他流动资产”科目列示。

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3重要会计政策和会计估计（续）

3.10金融工具（续）

3.10.9报表列示（续）

本公司将分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的长期债权投资，在“其他债权投资”科目列示。自资产负债表日起一年内到期的长期债权投资的期末账面价值，在“一年内到期的非流动资产”科目列示。本公司购入的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的一年内到期的债权投资，在“其他流动资产”科目列示。

本公司将指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，在“其他权益工具投资”科目列示。

本公司承担的交易性金融负债，以及本公司持有的直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，在“交易性金融负债”科目列示。

3.10.10权益工具权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理，发放的股票股利不影响所有者权益总额。

3.11应收票据

3.11.1应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

详见3.10金融工具附注。

3.12应收账款

3.12.1应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

详见3.10金融工具附注。

3.13应收款项融资

详见3.10金融工具附注。

3.14其他应收款

详见3.10金融工具附注。

3.15存货

3.15.1存货的类别

存货包括原材料、在产品、库存商品、发出商品、低值易耗品等，按成本与可变现净值孰低列示。

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3.15存货（续）

3.15.2发出存货的计价方法

存货发出时的成本按加权平均法核算，产成品和在产品成本包括原材料、直接人工以及在正常生产能力下按照一定方法分配的制造费用。

3.15.3存货的盘存制度

存货盘存制度采用永续盘存制。

3.15.4低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品在领用时采用一次转销法核算成本。

包装物在领用时采用一次转销法核算成本。

3.15.5存货跌价准备的确认标准和计提方法

存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

公司确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。

为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量；

材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。

为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

3.15.6按照组合计提存货跌价准备的组合类别及确定依据、不同类别存货可变现净值的确定依据

组合类别组合类别确定依据可变现净值确定依据原材料存货类别预计售价减去预计的销售费用以及相关税费后的价值预计售价减去预计仍需发生的成本以及预计的销售费用在产品存货类别以及相关税费后的价值库存商品存货类别预计售价减去预计的销售费用以及相关税费后的价值发出商品存货类别预计售价减去预计的销售费用以及相关税费后的价值低值易耗品存货类别预计售价减去预计的销售费用以及相关税费后的价值

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3重要会计政策和会计估计（续）

3.16合同资产

3.16.1合同资产的确认方法及标准

本公司将拥有的、无条件（即仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素作为合同资产列示。

3.16.2合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法

详见3.10金融工具附注。

3.17持有待售资产

3.17.1划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法

同时满足下列条件的非流动资产或处置组，确认为持有待售类别：

1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

2）出售极可能发生，即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。

确定的购买承诺，是指公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。

公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，公司在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除公司合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。

公司在资产负债表日重新计量持有待售的处置组时，首先按照相关会计准则规定计量处置组中资产和负债的账面价值，然后按照上款的规定进行会计处理。

对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。

划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

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2025年半年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

3重要会计政策和会计估计（续）

3.17持有待售资产（续）

3.17.1划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法（续）

持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外适用准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流

动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：

1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；

2）可收回金额。

公司终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。

3.17.2终止经营的认定标准和列报方法

终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：

1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划

的一部分；

3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，本公司在当期财务报表中，将原来作为终止经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的持续经营损益列报。

3.18长期应收款

3.18.1长期应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法

详见3.10金融工具附注。

3.19长期股权投资

3.19.1共同控制、重大影响的判断标准

按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，则视为共同控制。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不视为共同控制。

对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为对被投资单位实施重大影响。

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3重要会计政策和会计估计（续）

3.19长期股权投资（续）

3.19.2初始投资成本确定企业合并形成的长期股权投资，按照本附注“3.5同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”的相关内容确认初始投资成本；除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下述方法确认其初始投资成本：

1）以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资

成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

2）以发行权益性证券取得的长期股权投资，应当按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。与发行权益性证券直接相关的费用，应当按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》的有关规定确定。

3）在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，

非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

4）通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

3.19.3后续计量及损益确认方法

3.19.3.1成本法后续计量

公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。

3.19.3.2权益法后续计量

公司对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，投资方取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；

投资方按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；投资方对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。投资方在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与投资方不一致的，按照投资方的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。

投资方确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，投资方负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，投资方在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

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3.19长期股权投资（续）

3.19.3后续计量及损益确认方法（续）

3.19.3.2权益法后续计量（续）

投资方计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。

投资方与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第8号——资产减值》等的有关规定属于资产减值损失的，全额确认。

投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，投资方都按照金融工具政策的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。

3.19.3.3因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的处理

按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上

新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算时的留存收益。

3.19.3.4处置部分股权的处理

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按本附注“金融工具”的政策核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重

大影响的，改按本附注“金融工具”的有关政策进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。在编制合并财务报表时，按照本附注“合并财务报表的编制方法”的相关内容处理。

3.19.3.5对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的处理

分类为持有待售资产的对联营企业或合营企业的权益性投资，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示，公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。分类为持有待售期间的财务报表作相应调整。

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3.19长期股权投资（续）

3.19.3.6处置长期股权投资的处理

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

3.20固定资产

3.20.1固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认：

与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

该固定资产的成本能够可靠地计量。

3.20.2各类固定资产的折旧方法

类别折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物20-40年5-10%2.25-4.75%

机器设备10年5-10%9-9.5%

运输工具4-5年5-10%18-23.75%

办公及电子设备3-5年5-10%18-31.67%

3.21在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑费用、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前所发生的符合资本化条件的借款费用。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。

类别转为固定资产的标准和时点需安装的机器设备设备验收达到预定可使用状态厂房施工项目厂房验收达到预定可使用状态其他验收达到预定可使用状态

3.22借款费用

发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固定资产的购建

的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。

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3.22借款费用（续）

在资本化期间内，专门借款（指为购建或者生产符合资本化条件的资产而专门借入的款项）以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后确定应予资本化的利息金额；一般借款则根据累计资产支出超过专门借款部

分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。

3.23无形资产

3.23.1计价方法、使用寿命及减值测试

无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等。无形资产以实际成本计量。

项目预计使用寿命确定依据摊销方法

土地使用权30-50年使用年限平均年限法

软件、专利24个月-152个月使用年限平均年限法

非专利技术5-10年使用年限平均年限法排污权5年使用年限平均年限法对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。

3.23.2研发支出的归集范围及相关会计处理方法

根据内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：

1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

2）管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

3）能够证明该无形资产将如何产生经济利益；

4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该

无形资产；

5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。

当开发支出的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。

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3.24长期资产减值

在财务报表中单独列示的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。固定资产、无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及长期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。前述资产减值损失一经确认，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。

3.25长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。

长期待摊费用性质摊销方法摊销年限

装修费平均年限法25个月-111个月

3.26合同负债

3.26.1合同负债的确认方法

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。

3.27职工薪酬

3.27.1短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。

在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。

利润分享计划同时满足下列条件时，公司确认相关的应付职工薪酬：

1）因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；

2）因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。

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3.27职工薪酬（续）

3.27.2离职后福利的会计处理方法

3.27.2.1设定提存计划

公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，公司将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

3.27.2.2设定受益计划

公司对设定受益计划的会计处理包括下列四个步骤：

1）根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等

做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。公司将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。

2）设定受益计划存在资产的，公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形

成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

3）确定应当计入当期损益的金额。

4）确定应当计入其他综合收益的金额。

公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。当职工后续年度的服务将导致其享有的设定受益计划福利水平显著高于以前年度时，按照直线法将累计设定受益计划义务分摊确认于职工提供服务而导致企

业第一次产生设定受益计划福利义务至职工提供服务不再导致该福利义务显著增加的期间。

报告期末，公司将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为：服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额，以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。

在设定受益计划下，公司在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用：

1）修改设定受益计划时。

2）企业确认相关重组费用或辞退福利时。

公司在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。

3.27.3辞退福利的会计处理方法

公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：

1）公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。

2）公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

公司按照辞退计划条款的规定，合理预计并确认辞退福利产生的应付职工薪酬。

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3重要会计政策和会计估计（续）

3.27职工薪酬（续）

3.27.4其他长期职工福利的会计处理方法

公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照关于设定提存计划的有关政策进行处理。

除上述情形外，公司按照关于设定受益计划的有关政策，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：

1）服务成本。

2）其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。

3）重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。

为简化相关会计处理，上述项目的总净额应计入当期损益或相关资产成本。

长期残疾福利水平取决于职工提供服务期间长短的，公司在职工提供服务的期间确认应付长期残疾福利义务；长期残疾福利与职工提供服务期间长短无关的，公司在导致职工长期残疾的事件发生的当期确认应付长期残疾福利义务。

3.28预计负债

对因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务，其履行很可能导致经济利益的流出，在该义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。对于未来经营亏损，不确认预计负债。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。

于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。

收入的金额按照本公司在日常经营活动中销售商品和提供劳务时，已收或应收合同或协议价款的公允价值确定。收入按扣除增值税、商业折扣、销售折让及销售退回的净额列示。

与交易相关的经济利益能够流入本公司，相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经营活动的特定收入确认标准时，确认相关的收入。

3.29收入

3.29.1按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

3.29.1.1各业务类型收入确认和计量一般原则

合同开始日，本公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

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3.29.1按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策（续）

3.29.1.1各业务类型收入确认和计量一般原则（续）

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

2）客户能够控制本公司履约过程中在建商品或服务。

3）本公司履约过程中所产出的商品或服务具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就

累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：

1）本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。

2）本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

3）本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

4）本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

5）客户已接受该商品。

6）其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

合同中存在可变对价的，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，本公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

客户支付非现金对价的，本公司按照非现金对价的公允价值确定交易价格。非现金对价的公允价值不能合理估计的，参照本公司承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。非现金对价的公允价值因对价形式以外的原因而发生变动的，作为可变对价处理。

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3.29收入（续）

3.29.1各业务类型收入确认和计量一般原则（续）

3.29.1.1各业务类型收入确认和计量一般原则（续）

本公司应付客户（或向客户购买本公司商品的第三方）对价的，将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入，但应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的除外。

合同中包含两项或多项履约义务的，公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

3.29.1.2各业务类型收入确认和计量具体政策

本公司业务类型包括：热处理设备销售、热处理加工。各业务类型具体收入确认和计量政策如下：

1）热处理设备销售：内销热处理设备收入确认需满足以下条件：本公司已根据合同约定将产品调

试后交付给客户且客户已验收该商品，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移。外销产品收入确认需满足以下条件：本公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移。

2）热处理加工：热处理加工业务通常仅包含转让商品的履约义务。本公司通常在综合考虑了下列

因素的基础上，以到货验收完成时点确认收入：取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实物资产的转移、客户接受该商品。

3.30合同成本

3.30.1与合同成本有关的资产金额的确定方法

本公司与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。

合同履约成本，即本公司为履行合同发生的成本，不属于其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

1）该成本与一份当期或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2）该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；

该成本预期能够收回。

合同取得成本，即本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；该资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。增量成本，是指本企业不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（如无论是否取得合同均会发生的差旅费等），在发生时计入当期损益，但是，明确由客户承担的除外。

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3重要会计政策和会计估计（续）

3.30合同成本（续）

3.30.2与合同成本有关的资产的摊销

本公司与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

3.30.3与合同成本有关的资产的减值

本公司在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关企业会计准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后根据其账面价值高于本公司因转让与资产相关的商品预期

能够取得的剩余对价以及为转让该相关商品估计将要发生的成本这两项的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

3.31政府补助

3.31.1与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3.31.2与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

3.31.3同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助

对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，应当整体归类为与收益相关的政府补助。

3.31.4政府补助在利润表中的核算

与企业日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与企业日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)

3重要会计政策和会计估计（续）

3.31政府补助（续）

3.31.5政府补助退回的处理

已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理：

初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

3.31.6政策性优惠贷款贴息的处理

财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向企业提供贷款的，按以下方法进行会计处理：

以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

财政将贴息资金直接拨付给企业，企业应当将对应的贴息冲减相关借款费用。

本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助作为与资产相关的政府补助。本公司取得的与资产相关之外的其他政府补助作为与收益相关的政府补助。

3.32递延所得税资产和递延所得税负债

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(包括应纳税暂

时性差异和可抵扣暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，视同可抵扣暂时性差异。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。

除单项交易（包括承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易，以及因固定资产等存在弃置义务而确认预计负债并计入相关资产成本的交易等）之外，对于其他既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确

认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。对于前述单项交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。

于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。对子公司、联营企业及合营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所得税负债，予以确认。但本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认。

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3重要会计政策和会计估计（续）

3.33租赁

3.33.1租赁的识别租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司将租赁和非租赁部分分拆后进行会计处理。

3.33.2本公司作为承租人

3.33.2.1初始确认

在本公司作为承租人对租赁确认使用权资产和租赁负债。使用权资产、租赁负债的会计处理详见“3.33.2.4使用权资产”、“3.33.2.5租赁负债”。

3.33.2.2租赁变更

租赁变更，是指原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加或终止一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。租赁变更生效日，是指双方就租赁变更达成一致的日期。

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

1）该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

2）增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司按照租赁准则有关租赁分拆的规定对变更后合同的对价进行分摊，重新确定变更后的租赁期；并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，本公司采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，本公司采用租赁变更生效日的承租人增量借款利率作为折现率。就上述租赁负债调整的影响，本公司区分以下情形进行会计处理：

1）租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，承租人应当调减使用权资产的账面价值，并将部

分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。

2）其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，承租人相应调整使用权资产的账面价值。

3.33.2.3短期租赁和低价值资产租赁

对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低价值资产租赁，本公司选择不确认使用权资产和租赁负债。本公司将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。

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3重要会计政策和会计估计（续）

3.33租赁（续）

3.33.2本公司作为承租人（续）

3.33.2.4使用权资产

使用权资产，是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

在租赁期开始日，本公司按照成本对使用权资产进行初始计量。该成本包括下列四项：

1）租赁负债的初始计量金额；

2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

3）承租人发生的初始直接费用；

4）承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态

预计将发生的成本，属于为生产存货而发生的除外。

在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量，即以成本减累计折旧及累计减值损失计量使用权资产。

本公司按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。

自租赁期开始日起，本公司对使用权资产计提折旧。使用权资产通常自租赁期开始的当月计提折旧。

计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。

本公司在确定使用权资产的折旧方法时，根据与使用权资产有关的经济利益的预期实现方式做出决定，以直线法对使用权资产计提折旧。

本公司在确定使用权资产的折旧年限时，遵循以下原则：能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

如果使用权资产发生减值，本公司按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值，进行后续折旧。

3.33.2.5租赁负债

本公司按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。

租赁付款额，是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：

1）固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

2）取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款额在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；

3）本公司合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；

4）租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；

5）根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。

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3.33租赁（续）

3.33.2本公司作为承租人（续）

3.33.2.5租赁负债（续）

在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率，该利率是指使出租人的租赁收款额的现值与未担保余值的现值之和等于租赁资产公允价值与出租人的初始直接费用之和的利率。

本公司因无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。该增量借款利率，是指本公司在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接近的资产，在类似期间以类似抵押条件借入资金须支付的利率。该利率与下列事项相关：

1）本公司自身情况，即集团的偿债能力和信用状况；

2）“借款”的期限，即租赁期；

3）“借入”资金的金额，即租赁负债的金额；

4）“抵押条件”，即标的资产的性质和质量；

5）经济环境，包括承租人所处的司法管辖区、计价货币、合同签订时间等。

本公司以银行贷款利率为基础，考虑上述因素进行调整而得出该增量借款利率。

在租赁期开始日后，本公司按以下原则对租赁负债进行后续计量：

1）确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金额；

2）支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额；

3）因重估或租赁变更等原因导致租赁付款额发生变动时，重新计量租赁负债的账面价值。

按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的除外。周期性利率是指本公司对租赁负债进行初始计量时所采用的折现率，或者因租赁付款额发生变动或因租赁变更而需按照修订后的折现率对租赁负债进行重新计量时，本公司所采用的修订后的折现率。

在租赁期开始日后，发生下列情形时，本公司按照变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。

1）实质固定付款额发生变动；

2）担保余值预计的应付金额发生变动；

3）用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动；

4）购买选择权的评估结果发生变化；

5）续租选择权或终止租赁选择权的评估结果或实际行使情况发生变化。

3.33.3本公司作为出租人的租赁分类标准和会计处理方法

在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。

如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬，出租人将该项租赁分类为融资租赁，除融资租赁以外的其他租赁分类为经营租赁。

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3重要会计政策和会计估计（续）

3.33租赁（续）

3.33.2本公司作为承租人（续）

3.33.3.1经营租赁会计处理

在租赁期内各个期间，本公司采用直线法或其他系统合理的方法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。

提供免租期的，本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分配，免租期内应当确认租金收入。本公司承担了承租人某些费用的，将该费用自租金收入总额中扣除，按扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。

本公司发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化至租赁标的资产的成本，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。

对于经营租赁资产中的固定资产，本公司采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销。

本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

3.33.3.2融资租赁会计处理

在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

3.33.4转租赁

本公司作为转租出租人，将原租赁及转租赁合同作为两个合同单独核算。本公司基于原租赁产生的使用权资产，而不是租赁资产，对转租赁进行分类。

3.33.5售后租回

本公司按照“收入”附注所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见“3.10金融工具”附注。

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2025年半年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

3重要会计政策和会计估计（续）

3.33租赁（续）

3.33.5售后租回（续）

售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见“3.10金融工具”附注。

3.34商誉

商誉为股权投资成本超过应享有的被投资单位于投资取得日的公允价值份额的差额，或者为非同一控制下企业合并成本超过企业合并中取得的被购买方可辨认净资产于购买日的公允价值份额的差额。

企业合并形成的商誉在合并财务报表上单独列示。购买联营企业和合营企业股权投资成本超过投资时应享有被投资单位的公允价值份额的差额，包含于长期股权投资。

3.35重要会计政策、会计估计的变更

3.35.1重要会计政策变更

本报告期本公司未发生会计政策变更事项。

3.35.2会计估计的变更

本报告期本公司未发生会计估计的变更事项。

4税项

4.1主要税种及税率

税种计税依据税率

应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额乘以适用13%、9%、6%、3%、增值税

税率扣除当期允许抵扣的进项税后的余额计算)5%（简易征收）

城市维护建设税应纳增值税5%、7%

教育费附加应纳增值税3%

地方教育费附加应纳增值税2%、1%

企业所得税应纳税所得额25%、20%、15%

4.2税收优惠

公司子公司江苏丰东热技术有限公司 2024 年 12 月 16 日取得编号为 GR202432011004 的高新技术

企业证书，2025年度执行15%的所得税率。

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)

4税项（续）

4.2税收优惠（续）

丰东热技术下属公司青岛丰东热处理有限公司 2023 年 11 月 29 日取得编号为 GR202337101855 的

高新技术企业证书，2025年度执行15%的所得税率。

丰东热技术下属公司常州鑫润丰东热处理工程有限公司2022年11月18日取得编号为

GR202232004092 的高新技术企业证书，2025 年度执行 15%的所得税率。

丰东热技术下属公司重庆丰东金属表面处理有限公司2023年10月16日取得证书编号为

GR202351101136 的高新技术企业证书，2025 年度执行 15%的所得税率。

丰东热技术下属公司青岛丰东热工技术有限公司 2023 年 11 月 29 日取得编号为 GR202337102219

的高新技术企业证书，2025年度公司所得税税率为15%。

丰东热技术下属公司上海宝华威热处理设备有限公司2022年12月14日取得编号为

GR202231007684 的高新技术企业证书，2025 年度执行 15%的所得税率。

丰东热技术下属公司上海丰东热处理工程有限公司 2023 年 12 月 12 日取得编号为 GR202331005746

的高新技术企业证书，2025年度执行15%的所得税率。

丰东热技术下属公司江苏丰东热处理及表面改性工程技术研究有限公司2023年12月13日取得编

号为 GR202332012140 的高新技术企业证书，2025 年度执行 15%的所得税率。

丰东热技术下属公司南京丰东热处理工程有限公司 2022 年 10 月 12 日取得编号为 GR202232000787

的高新技术企业证书，2025年度执行15%的所得税率。

丰东热技术下属公司天津丰东热处理有限公司 2024 年 12 月 3 日取得编号为 GR202412003086 的高

新技术企业证书，2025年度公司所得税税率为15%。

丰东热技术下属公司烟台丰东热技术有限公司 2023 年 12 月 7 日取得编号为 GR202337004923 的高

新技术企业证书，2025年度公司所得税税率为15%。

丰东热技术下属公司艾普零件制造（苏州）股份有限公司2023年11月6日取得编号为

GR202332004891 的高新技术企业证书，2025 年度公司所得税税率为 15%。

丰东热技术下属公司潍坊丰东热处理有限公司 2024 年 12 月 7 日取得编号为 GR202437004075 的高

新技术企业证书，2025年度公司所得税税率为15%。

根据《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（2023年第12号），对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。本公司下属符合上述条件的小微企业2025年度公司所得税税率为

20%。

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2025年半年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

5合并财务报表项目附注

本附注期初余额系2025年1月1日余额、期末余额系2025年6月30日余额、本期发生额系2025年半年度发生额，上期发生额系2024年半年度发生额。若无特别说明，2025年1月1日余额与2024年12月31日余额一致。

5.1货币资金

项目期末余额期初余额

库存现金305954.53367886.13

银行存款293338445.75302677083.53

其他货币资金1008526.112561729.23

合计294652926.39305606698.89

5.2交易性金融资产

项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入

89995141.4824561150.31

当期损益的金融资产

其中：债务工具投资89995141.4824561150.31

合计89995141.4824561150.31上述期末以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产为理财产品。

5.3应收票据

5.3.1应收票据分类列示

项目期末余额期初余额

银行承兑汇票18299114.0915045560.02

商业承兑汇票31430070.2742281332.37

合计49729184.3657326892.39

5.3.2期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票79538685.8210120285.21

商业承兑汇票19265089.50

合计79538685.8229385374.71

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5合并财务报表项目附注（续）

5.3应收票据（续）

5.3.3按坏账计提方法分类披露

期末余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额比例(%)按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备52346509.85100.002617325.495.0049729184.36

其中：银行承兑汇票19262225.3636.80963111.275.0018299114.09

商业承兑汇票33084284.4963.201654214.225.0031430070.27

合计52346509.85100.002617325.495.0049729184.36期初余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额比例(%)按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备60344097.24100.003017204.855.0057326892.39

其中：银行承兑汇票15837431.6026.25791871.585.0015045560.02

商业承兑汇票44506665.6473.752225333.275.0042281332.37

合计60344097.24100.003017204.855.0057326892.39

5.3.4组合计提项目：银行承兑汇票组合

期末余额账龄账面余额坏账准备计提比例

1年以内19262225.36963111.275.00%

5.3.5组合计提项目：商业承兑汇票组合

期末余额账龄账面余额坏账准备计提比例

1年以内33084284.491654214.225.00%

5.3.6坏账准备的情况

本期变动金额期末余额项目期初数收回转销计提其他或转回或核销

银行承兑汇票791871.58171239.69963111.27

商业承兑汇票2225333.27-571119.051654214.22

合计3017204.85-399879.362617325.49

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5合并财务报表项目附注（续）

5.4应收账款

5.4.1按账龄披露：

账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内206807689.51224273064.93

1-2年22455025.8817819659.88

2-3年16656014.3617629270.06

3-4年7498788.002904179.70

4-5年418464.282202337.66

5年以上9569655.528511909.11

小计263405637.55273340421.34

减：坏账准备40506584.8237866665.12

合计222899052.73235473756.22

5.4.2按坏账计提方法分类披露

期末余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额比例(%)按单项计提坏账

8191464.183.115962737.2572.792228726.93准备（组合1）按组合计提

255214173.3796.8934543847.5713.54220670325.80

坏账准备

其中：组合2253446136.5996.2234543847.5713.63218902289.02

组合31768036.780.671768036.78

合计263405637.55100.0040506584.8215.38222899052.73期初余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额比例(%)按单项计提坏账

8368820.863.064724093.9356.453644726.93准备（组合1）按组合计提

264971600.4896.9433142571.1912.51231829029.29

坏账准备

其中：组合2263328044.4096.3433142571.1912.59230185473.21

组合31643556.080.601643556.08

合计273340421.34100.0037866665.1213.85235473756.22

52金财互联控股股份有限公司

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)

5合并财务报表项目附注（续）

5.4应收账款

5.4.3组合1：按单项计提坏账准备

期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

客户14720000.002124000.004720000.003540000.0075.00%预计部分无法收回

客户2172553.55172553.5520553.5520553.55100.00%预计无法收回

客户3104155.00104155.00104155.00104155.00100.00%预计无法收回

客户43006776.231958049.303006776.231958049.3065.12%预计部分无法收回

客户5365334.10365334.10339979.40339979.40100.00%预计无法收回

其他客户1.981.98

合计8368820.864724093.938191464.185962737.25

5.4.4组合2：账龄组合

期末余额账龄账面余额坏账准备计提比例

1年以内205869652.7310293482.665.00%

1-2年21745025.886523507.7630.00%

2-3年13529238.136088157.1645.00%

3-4年2654079.451990559.5975.00%

4-5年418464.28418464.28100.00%

5年以上9229676.129229676.12100.00%

合计253446136.5934543847.5713.63%

5.4.5组合3：应收关联方组合

关联方名称账面余额坏账准备计提比例不计提理由

关联方1626636.780%合营公司

关联方2286400.000%合营公司

关联方3855000.000%合营公司

合计1768036.78

53金财互联控股股份有限公司

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)

5合并财务报表项目附注（续）

5.4应收账款（续）

5.4.6坏账准备的情况

本期变动金额类别期初数收回转销期末余额计提其他或转回或核销

单项计提4724093.931238643.325962737.25

账龄组合33142571.191607009.74205733.3634543847.57

合计37866665.122845653.06205733.3640506584.82

5.4.6.1本年实际核销的应收账款情况：

项目核销金额

实际核销的应收账款205733.36

5.4.7按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：

应收账款合同资产占应收账款和合同应收账款和合同坏账准备单位名称资产期末余额合计

期末余额期末余额资产期末余额数的比例(%)期末余额

客户19759869.179759869.173.40487993.46

客户23468252.503127557.506595810.002.30495335.50

客户36171374.346171374.342.15908568.72

客户46170133.076170133.072.15308506.65

客户575353.315277646.675352999.981.87286488.32

合计25644982.398405204.1734050186.5611.872486892.65

5.5合同资产

5.5.1合同资产情况

期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

组合1325800.00325800.00404400.00404400.00

组合222961531.851316404.5921645127.2627477316.622136642.1125340674.51

合计23287331.851316404.5921970927.2627881716.622136642.1125745074.51

5.5.2按坏账计提方法分类披露

期末余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额比例(%)

组合1325800.001.40325800.00

组合222961531.8598.601316404.595.7321645127.26

合计23287331.85100.001316404.595.6521970927.26

54金财互联控股股份有限公司

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)

5合并财务报表项目附注（续）

5.5合同资产（续）

5.5.2按坏账计提方法分类披露（续）

期初余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额比例(%)

组合1404400.001.45404400.00

组合227477316.6298.552136642.117.7825340674.51

合计27881716.62100.002136642.117.6625745074.51

5.5.3账龄组合计提项目

期末余额账龄账面余额坏账准备计提比例

1年以内22288219.871114411.005.00%

1-2年673311.98201993.5930.00%

合计22961531.851316404.59

5.5.4本期合同资产计提坏账准备情况

项目本期计提本期收回或转回本期转销/核销其他原因组合1

组合2-820237.52

合计-820237.52

5.6应收款项融资

项目期末余额期初余额

应收款项融资67040937.4035340185.92

5.6.1按坏账计提方法分类披露：

期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

组合167040937.4067040937.4035340185.9235340185.92组合2

合计67040937.4067040937.4035340185.9235340185.92

5.7预付款项

5.7.1预付款项按账龄列示

期末余额期初余额账龄

金额比例（%）金额比例（%）

1年以内44095089.4297.5913811538.0178.16

1-2年1090664.832.413859820.6221.84

合计45185754.25100.0017671358.63100.00

55金财互联控股股份有限公司

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)

5合并财务报表项目附注（续）

5.7预付款项（续）

5.7.2预付款项余额前五名单位情况

单位名称期末余额占预付账款总额比例(%)

关联方114183547.7631.39

供应商12766116.006.12

供应商22582600.005.72

供应商31747200.003.87

关联方31658400.003.67

合计22937863.7650.77

5.8其他应收款

项目期末余额期初余额应收利息应收股利

其他应收款4513887.874252090.95

合计4513887.874252090.95

5.8.1按账龄披露：

账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内2281192.811692215.72

1-2年1598244.301455521.13

2-3年82757.75264318.89

3-4年152955.46787882.66

4-5年505200.00263000.00

5年以上1063382.06958997.06

小计5683732.385421935.46

减：坏账准备1169844.511169844.51

合计4513887.874252090.95

5.8.2其他应收款按款项性质分类情况

款项性质期末余额期初余额

备用金1063663.58544281.95

保证金、押金1174625.541791491.63

股权转让款545434.28545434.28

代垫款项449481.47377870.90

其他往来2450527.512162856.70

小计5683732.385421935.46

减：坏账准备1169844.511169844.51

4513887.874252090.95

56金财互联控股股份有限公司

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)

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5.8其他应收款（续）

5.8.3按坏账计提方法分类披露

期末余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额比例(%)按单项计提

418207.867.36418207.86100.00

坏账准备按组合计提

2248083.1239.55751636.6533.431496446.47

坏账准备

不计提坏账准备3017441.4053.093017441.40

合计5683732.38100.001169844.5120.584513887.87期初余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额比例(%)按单项计提

418207.867.71418207.86100.00

坏账准备按组合计提

2248083.1241.46751636.6533.431496446.47

坏账准备

不计提坏账准备2755644.4850.832755644.48

合计5421935.46100.001169844.5121.584252090.95

5.8.3.1按预期信用损失一般模型计提坏账准备

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预坏账准备未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）

2025年1月1日余额751636.65418207.861169844.51

2025年1月1日余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段本期计提本期转回本期转销本期核销其他变动

2025年6月30日余额751636.65418207.861169844.51

5.8.4坏账准备的情况

本期变动金额期初余额收回或转销期末余额计提其他转回或核销

1169844.511169844.51

57金财互联控股股份有限公司

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)

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5.8其他应收款（续）

5.8.5按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：

占其他应收款坏账准备单位名称款项性质金额账龄

总额比例(%)期末余额

非关联方1往来款1245121.001-2年21.91373536.30

非关联方2股权转让款545434.281年以内9.6027271.71

客户1押金/保证金296000.004-5年5.21

非关联方3押金/保证金250000.005年以上4.40

非关联方4押金/保证金233200.001年以内4.10

合计2569755.2845.22400808.01

5.9存货

5.9.1存货分类

期末余额期初余额项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

原材料67324902.708232472.3159092430.3955195757.758232472.3146963285.44

低值易耗品16040625.89177731.0115862894.8816984925.12177731.0116807194.11

在产品64664327.614656439.9460007887.6752594831.504845884.3347748947.17

发出商品202378717.247241662.90195137054.34220069239.626676536.40213392703.22

库存商品7711667.38-7711667.389365562.289365562.28

合计358120240.8220308306.16337811934.66354210316.2719932624.05334277692.22

5.9.2存货跌价准备情况

本期增加本期减少期末余额项目期初余额

计提转回或转销其他（转出）

原材料8232472.318232472.31

低值易耗品177731.01177731.01

在产品4845884.33-186870.282574.114656439.94

发出商品6676536.40565126.507241662.90库存商品

合计19932624.05378256.222574.1120308306.16

5.9.3按组合计提存货跌价准备

期末余额期初余额组合名称账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值按可变现净

358120240.8220308306.16337811934.66354210316.2719932624.05334277692.22

值计提

5.10一年内到期的非流动资产

项目期末余额期初余额

一年内到期的债权投资30696958.34

合计30696958.34

58金财互联控股股份有限公司

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)

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5.10一年内到期的非流动资产（续）

5.10.1一年内到期的债权投资情况

期末余额期初余额组合名称账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值持有至到期的

30696958.3430696958.34

定期存单

5.10.2期末重要的一年内到期的债权投资情况

期末余额期初余额项目逾期逾期面值利率到期日面值利率到期日本金本金

定期存款30000000.002.15%2026/6/7

合计30000000.00

5.11其他流动资产

项目期末余额期初余额

1年期定期存款30346666.67

待抵扣税费8007094.388663376.98

预缴税费9369704.6112302967.71

合计17376798.9951313011.36

5.12债权投资

5.12.1债权投资情况

期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

定期存款41132444.4541132444.4570982222.2370982222.23

5.12.2期末重要的债权投资

期末余额期初余额项目票面实际逾期票面实际逾期面值到期日面值到期日利率利率本金利率利率本金

定期存款40000000.002.60%2.60%2027/6/440000000.002.60%2.60%2027/6/4

定期存款30000000.002.15%2.15%2026/6/7

合计40000000.0070000000.00

5.13长期股权投资

5.13.1长期股权投资情况表

期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对合营/联营

119819325.94119819325.94124339913.40124339913.40

企业投资

合计119819325.94119819325.94124339913.40124339913.40

59金财互联控股股份有限公司

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)

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5.13长期股权投资（续）

本期增减变动减值准备减值准备

被投资单位期初余额追加(减少)权益法下确认其他综合其他权宣告发放现金计提减期末余额期初余额其他期末余额投资的投资损益收益调整益变动股利或利润值准备

1.合营/联营

企业盐城高周波

热炼有限公62339132.74844128.01-5500000.0057683260.75司江苏石川岛

丰东真空技36715261.232455835.51-4000000.0035171096.74术有限公司广州丰东热

25285519.431679449.0226964968.45

炼有限公司

小计124339913.404979412.54-9500000.00119819325.94

合计124339913.404979412.54-9500000.00119819325.94长期股权投资单位无向投资企业转移资金的能力受到限制的情况。

60金财互联控股股份有限公司

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)

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5.14其他权益工具投资

项目期末余额期初余额

非交易性权益工具投资39984374.5039984374.50

5.14.1非交易性权益工具投资的情况

指定为以公本期计入其他期末累计计入允价值计本期确认量且其变项目名称期末余额期初余额综合收益的利其他综合收益的股利收入动计入其

得/(损失)的利得/(损失)他综合收益的原因

不以出售ISI CO.，LTD. 3060243.50 3060243.50 -14000000.00 为目的江苏大丰农村不以出售

5064131.005064131.00173046.10

商业银行为目的益东数智（广不以出售

东）科技有限31860000.0031860000.00为目的公司

合计39984374.5039984374.50-14000000.00173046.10

5.14.2分项披露本期非交易性权益工具投资

指定为以公确认的其他综合收益允价值计量其他综合收益转入留项目名称累计利得累计损失转入留存收益且其变动计股利收入存收益的的金额入其他综合原因收益的原因江苏大丰农村不以出售为

173046.10不适用

商业银行目的

合计173046.10

61金财互联控股股份有限公司

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)

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5.15固定资产

5.15.1固定资产汇总情况

项目期末余额期初余额

固定资产593764035.89596501248.97

固定资产清理5261049.66

合计599025085.55596501248.97

5.15.2固定资产情况

项目房屋建筑物机器设备运输设备办公及其他合计

一、账面原值

期初余额482522307.64480141280.6131239727.2945357908.251039261223.79

本期增加金额2248180.4838034213.02837780.421243316.3242363490.24

(1)购入28198.1111280280.28837780.421221192.4313367451.24

(2)在建工程转入2219982.3726753932.7422123.8928996039.00

本期减少金额5033701.6722699000.991557323.951771436.6431061463.25

(1)处置或报废5033701.6719926351.421557323.951771436.6428288813.68

(2)其他2772649.572772649.57

期末余额479736786.45495476492.6430520183.7644829787.931050563250.78

二、累计折旧

期初余额150968572.16234728265.9523641854.2033097282.51442435974.82

本期增加金额11456530.6418580703.671375464.612391904.6033804603.52

(1)计提11456530.6418580703.671375464.612391904.6033804603.52

本期减少金额3623961.2913124699.741434006.491558695.9319741363.45

(1)处置或报废3623961.2910490682.651434006.491558695.9317107346.36

(2)其他2634017.092634017.09

期末余额158801141.51240184269.8823583312.3233930491.18456499214.89

三、减值准备

期初余额300000.0024000.00324000.00本期增加金额

本期减少金额24000.0024000.00

(1)报废或处置24000.0024000.00

(2)其他

期末余额300000.000.00300000.00

四、账面价值

期末账面价值320635644.94255292222.766936871.4410899296.75593764035.89

期初账面价值331253735.48245389014.667597873.0912260625.74596501248.97

5.15.3固定资产清理

项目期末余额期初余额

机器设备处置5261049.66

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5.16在建工程

期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

在建工程78897136.4478897136.4469853506.5169853506.51

合计78897136.4478897136.4469853506.5169853506.51

5.16.1在建工程情况

期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

生产厂房38233725.2638233725.2637116892.2237116892.22

设备安装工程32489784.7132489784.7131225819.6731225819.67

其他8173626.478173626.471510794.621510794.62

合计78897136.4478897136.4469853506.5169853506.51

5.16.2在建工程项目变动情况

转入固定资产本期利息/利息资本化其中：本期利息资金项目名称期初余额本年增加其他减少资本化率期末余额

无形资产累计金额资本化金额（）来源%

生产厂房37116892.223336815.412219982.37自筹38233725.26

设备安装工程31225819.6728040021.6726776056.63自筹32489784.71

其他1510794.626662831.850.00自筹8173626.47

合计69853506.5138039668.9328996039.0078897136.44

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5.17使用权资产

项目租赁房产

一、账面原值

1.期初余额40116989.02

2.本期增加金额3301887.41

（1）新增租赁3301887.41

3.本期减少金额2370957.71

（1）处置2370957.71

（2）合同变更

（3）其他减少

4.期末余额41047918.72

二、累计折旧

1.期初余额23767930.08

2.本期增加金额4321983.43

（1）计提4321983.43

3.本期减少金额2370957.71

（1）处置2370957.71

（2）合同变更

（3）其他减少

4.期末余额25718955.80

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值15328962.92

2.期初账面价值16349058.94

截至2025年6月30日止，上述期末使用权资产无需计提减值准备。

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5.18无形资产

5.18.1无形资产情况

商标及项目土地使用权技术使用费其他合计软件著作权

一、账面原值

1.期初余额117551526.523035825.6314034286.22134621638.37

2.本期增加金额21017.7021017.70

(1)购置21017.7021017.70

(2)内部研发

(3)在建工程转入

3.本期减少金额

(1)处置

(2)其他转出

4.期末余额117551526.523035825.6314055303.92134642656.07

二、累计摊销

1.期初余额20800378.332980448.289503870.2833284696.89

2.本期增加金额1276300.17438369.171714669.34

(1)计提1276300.17438369.171714669.34

3.本期减少金额

(1)处置

(2)其他转出

4.期末余额22076678.502980448.289942239.4534999366.23

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

(1)计提

3.本期减少金额

(1)处置

(2)其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值95474848.0255377.354113064.4799643289.84

2.期初账面价值96751148.1955377.354530415.94101336941.48

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5.19商誉

5.19.1商誉账面原值

被投资单位名称或期初余额本期增加本期减少期末余额形成商誉的事项

上海宝华威3676692.553676692.55

南京丰东4833418.624833418.62

天津丰东15475.3315475.33

特种炉业216477.98216477.98

上海丰东853922.04853922.04

常州鑫润丰东1056547.351056547.35

合计10652533.8710652533.87

5.19.2商誉减值准备

被投资单位名称或期初余额本期增加本期减少期末余额形成商誉的事项

常州鑫润丰东420000.00420000.00

合计420000.00420000.00

5.19.3商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

是否与以前年度名称所属资产组或组合的构成及依据所属经营分部及依据保持一致商誉及上海宝华威公司

上海宝华威热处理分部/主营业务一致的经营性长期资产商誉及南京丰东公司

南京丰东热处理分部/主营业务一致的经营性长期资产商誉及天津丰东公司

天津丰东热处理分部/主营业务一致的经营性长期资产商誉及特种炉业公司

特种炉业热处理分部/主营业务一致的经营性长期资产商誉及上海丰东公司

上海丰东热处理分部/主营业务一致的经营性长期资产商誉及常州鑫润丰东公司

常州鑫润丰东热处理分部/主营业务一致的经营性长期资产

5.19.4商誉的形成

1、2017年4月，公司出资27940000.00元收购上海宝华威热处理设备有限公司85%的股权。按持

股比例享有的可辨认净资产公允价值为24263307.45元，由此形成溢价差额3676692.55元。

2、2007年10月，公司出资10800000.00元收购南京顺捷热处理加工有限公司（后更名为南京丰东热处理工程有限公司）80%的股权，按持股比例享有的可辨认净资产公允价值为5966581.38元，由此形成溢价差额4833418.62元。

3、2007年11月、2008年5月及2009年4月，公司分期出资4856800.00元、7200000.00元与

6216000.00元，设立天津丰东晨旭金属科技有限公司（后更名为天津丰东热处理有限公司），持股

比例65%，按持股比例享有的可辨认净资产公允价值为18257324.67元，因汇率因素形成溢价差额

15475.33元。

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5.19商誉（续）

5.19.4商誉的形成（续）

4、2007年9月，公司出资990000.00元，增持盐城丰东特种炉业有限公司11%的股份，按持股比

例享有的可辨认净资产公允价值为773522.02元，由此形成溢价差额216477.98元。

5、2008年10月，公司出资7272000.00元收购上海丰东热处理工程有限公司90%的股权，根据上

海银信汇业资产评估有限公司沪银信汇业评报字[2008]第1124号评估报告，上海丰东热处理工程有限公司2008年5月31日为评估基准日的净资产为8027741.77元，其中无形资产—土地使用权增值3586176.15元。本公司以该评估净资产扣除按无形资产增值额计提的递延所得税负债896544.04元后的金额7131197.73为公允价值收购，按持股比例享有的可辨认净资产公允价值为6418077.96元，由此形成溢价差额853922.04元。

6、2015年3月，公司出资5700000.00元收购常州鑫润丰东热处理工程有限公司（以下简称常州鑫润丰东）30%的股权，由于常州鑫润丰东未完成承诺业绩，2016年9月，公司与其原股东签订协议，以1元的价格受让常州鑫润丰东21%的股权，受让完成后公司拥有常州鑫润丰东51%的股权，按持股比例享有的可辨认净资产公允价值为5089253.65元，由此形成溢价差额1056547.35元。

5.19.5商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

收购日将商誉分摊至各资产组，资产组为收购时对应的各公司，本报告期资产组组合的构成未发生变化。

5.19.6商誉减值测试

本公司商誉的可收回金额按照各个资产组的预计未来现金流量的现值确定。

截至2025年6月30日止，常州鑫润丰东已计提减值准备420000.00元。

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5.20长期待摊费用

项目期初余额本期增加本期摊销其他减少期末余额租入固定资产

482559.2260827.34421731.88

改良支出

装修支出3423483.36307785.88672866.953058402.29

其他1440958.08157448.461283509.62

合计5347000.66307785.88891142.754763643.79

5.21递延所得税资产/递延所得税负债

5.21.1未经抵消的递延所得税资产

期末余额期初余额项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产

资产减值损失21624710.753313851.7022064286.163380063.03

信用减值损失44228622.236803894.5241871711.836511590.65

内部交易未实现利润52376641.997856496.3046870045.797030506.87

可弥补亏损541225.8581183.882374650.98339409.92

租赁负债15883809.982633180.8217819322.732866027.71

其他14838722.762234624.7616003480.942412967.92

合计149493733.5622923231.98147003498.4322540566.10

5.21.2未经抵消的递延所得税负债

期末余额期初余额项目应纳税递延所得税应纳税递延所得税暂时性差异负债暂时性差异负债非同一控制企业

2314482.17347172.332352632.99352894.95

合并资产评估增值

使用权资产14500223.942420092.2214691580.882640591.99

其他25283602.103829934.0127043671.324106252.20

合计42098308.216597198.5644087885.197099739.14

5.21.3以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

抵销后递延所抵销后递延所得递延所得税资产和递延所得税资产和负项目得税资产或负税资产或负债期负债期末互抵金额债期初互抵金额债期末余额初余额

递延所得税资产2420092.2220503139.762640591.9919899974.11

递延所得税负债2420092.224177106.342640591.994459147.15

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5.21递延所得税资产/递延所得税负债（续）

5.21.4未确认递延所得税资产明细

项目期末余额期初余额

可弥补亏损3063246841.28109992162.18

信用减值损失182959.17182002.65

资产减值准备328980.00328980.00

其他权益工具投资公允价值变动14000000.0014000000.00

合计3077758780.45124503144.83

5.22其他非流动资产

项目期末余额期初余额

预付工程款373000.00974200.00

投资款1000000.00

1373000.00974200.00

5.23所有权或使用权受限资产

期末项目账面余额账面价值受限类型受限情况

货币资金1008526.111008526.11注1注1

固定资产133434060.7498590870.73注2注2

无形资产41409644.4534706229.29注3注3

在建工程32981227.1532981227.15注4注4

合计208833458.45167286853.28期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况

货币资金2579887.502579887.50注1注1

固定资产133434060.74102100296.62注2注2

无形资产41409644.4535200960.96注3注3

在建工程32656165.8032656165.80注4注4

合计210079758.49172537310.88注1：于2025年6月30日，本公司所有权受到限制的货币资金为人民币1008526.11元（2024年12月31日：人民币2579887.50元），包括保证金人民币1008526.11元（2024年12月31日：人民币2561729.23元），受冻结资金人民币0.00元（2024年12月31日：人民币18158.27元）。

注2：于2025年6月30日，账面价值为人民币98590870.73元（2024年12月31日：人民币

102100296.62元）的固定资产用于取得银行借款抵押；

注3：于2025年6月30日，账面价值为人民币34706229.29元（2024年12月31日：人民币

35200960.96元）的无形资产用于取得银行借款抵押；

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)

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5.23所有权或使用权受限资产（续）注4：于2025年6月30日，账面价值为人民币32981227.15元（2024年12月31日：人民币

32656165.80元）的在建工程用于取得银行借款抵押。

5.24短期借款

项目期末余额期初余额

保证借款19700000.009800000.00

信用借款20000000.0010008708.34

质押保证借款6500000.00

抵押保证借款51000000.0058032586.94

合计97200000.0077841295.28

上述期末保证借款中，9800000.00元由吴俊平、下属公司青岛丰东热工技术有限公司提供担保；

9900000.00元由苏晓东提供担保。

上述期末抵押保证借款中，3000000.00元是以本公司下属子公司盐城丰东特种炉业有限公司原值为

1693463.90元（净值961231.94元）的土地使用权及原值为5579481.52元（净值1010957.09元）

的地上建筑物为抵押，并由韩志春提供保证；20000000.00元是以下属公司青岛丰东热工技术有限公司原值为13889054.05元（净值11997183.68元）的土地使用权及原值为16324253.98元（净值12510466.78元）的地上建筑物为抵押，并由吴俊平、张丽萍提供保证；28000000.00元是下属公司常州鑫润丰东热处理工程有限公司原值为12279842.80元（净值10301423.94元）的土地使用

权及原值为34837427.88元（净值29007586.20元）的地上建筑物为抵押，并由蔡益新、叶明亚提供担保。

上述期末质押保证借款中，6500000.00元由下属公司上海丰东热处理工程有限公司专利质押，并由张建新、唐承芸提供担保。

5.25应付账款

5.25.1应付账款列示

账龄期末余额期初余额

1年以内146792484.12124569635.65

1-2年10471675.479834636.58

2-3年2930917.968217178.63

3年以上6508889.125269542.74

合计166703966.67147890993.60

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)

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5.25应付账款（续）

5.25.2账龄超过1年或逾期的重要应付账款

项目期末余额未偿还或结转的原因

关联方19055291.79未到结算期

供应商1501697.78未到结算期

供应商2340500.00未到结算期

供应商3307257.23未到结算期

供应商4276879.23未到结算期

合计10481626.03

5.26预收款项

账龄期末余额期初余额

1年以内61052.8246577.98

5.27合同负债

账龄期末余额期初余额

1年以内184737843.49151882531.09

1-2年32019482.4364657294.43

2-3年11306626.2312920741.97

3年以上12719221.7010709316.73

合计240783173.85240169884.22

5.27.1账龄超过1年或逾期的重要合同负债

项目期末余额未偿还或结转的原因

客户19571545.10未结算

客户26088495.57未结算

客户35940000.00未结算

客户45578761.07未结算

客户55575221.24未结算

合计32754022.98

5.28应付职工薪酬

5.28.1应付职工薪酬列示

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬27097550.4298898405.93108945744.9017050211.45

二、离职后福利

7824941.507824941.50

-设定提存计划

三、辞退福利245146.97472898.64692045.6126000.00

四、一年内到期的其他福利

合计27342697.39107196246.07117462732.0117076211.45

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5.28应付职工薪酬（续）

5.28.2短期薪酬列示

项目期初余额本期增加本期减少/转出期末余额

1.工资、奖金、津贴和补贴25919501.8986228427.5096301797.9615846131.43

2.职工福利费217300.005008614.265195914.2630000.00

3.社会保险费4417289.984417289.98

其中：1.医疗保险费3821661.743821661.74

2.工伤保险费378028.55378028.55

3.生育保险费217599.69217599.69

4.其他

4.住房公积金2431302.202431302.20

5.工会经费和职工教育经费960748.53812771.99599440.501174080.02

6.短期带薪缺勤

合计27097550.4298898405.93108945744.9017050211.45

5.28.3设定提存计划列示

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1.基本养老保险7561887.657561887.65

2.失业保险费263053.85263053.85

3.企业年金缴费

合计7824941.507824941.50

5.29应交税费

项目期末余额期初余额

企业所得税4381421.151746306.39

增值税3318335.092954240.12

城建税196090.95184544.94

教育费附加143569.61137204.19

个人所得税1020726.19995988.23

土地使用税336842.42290171.62

房产税993117.85981909.47

其他税131216.35116418.68

合计10521319.617406783.64

5.30其他应付款

项目期末余额期初余额应付利息

应付股利2230439.48980439.48

其他应付款17012870.0821010408.66

合计19243309.5621990848.14

72金财互联控股股份有限公司

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)

5合并财务报表项目附注（续）

5.30其他应付款（续）

5.30.1其他应付款情况

5.30.1.1按款项性质列示其他应付款

项目期末余额期初余额

股权转让款6804000.0016688169.21

代垫款721470.00927636.72

往来款6994538.261835079.16

保证金、押金1163650.00271660.00

其他1329211.821287863.57

合计17012870.0821010408.66

5.30.1.2账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

对方名称期末余额未偿还或结转的原因

下属公司原股东16804000.00股权转让款

5.31一年内到期的非流动负债

项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款1500000.007050985.00

一年内到期的租赁负债8272091.578059108.75

合计9772091.5715110093.75

5.32其他流动负债

项目期末余额期初余额

待结转销项税7308738.554093885.45信用等级一般的已背书未到期

10120285.2113122619.54

的银行承兑汇票

已背书未到期的商业承兑汇票19265089.5029765426.41

合计36694113.2646981931.40

73金财互联控股股份有限公司

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)

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5.33长期借款

项目期末余额期初余额

抵押担保借款56100000.0042100000.00

信用借款10243610.02244624.13

合计66343610.0242344624.13

上述期末抵押担保借款中，30000000.00元（其中一年内到期的长期借款500000.00元）系下属公司南京丰东热处理工程有限公司以原值为4079423.98元（净值3612081.57元）的土地使用权、

原值为20345574.42元（净值18590768.72元）地上建筑物及原值为32981227.15元的在建工程余额为抵押，并由苏晓东提供连带保证责任；19800000.00元（其中一年内到期的长期借款1000000.00元）系下属公司重庆丰东金属表面处理有限公司以原值为7488005.72元（净值为6576964.99元）的土地使用权、原值为22949709.99元（净值为18990885.13元）的地上建筑物为抵押，并由卞海燕、陈晓龙、重庆政翰机械有限公司提供连带保证责任；7800000.00元系以下属公司重庆丰东金属表面处理有限公司以原值为12431983.56元（净值为11152479.71元）的机

器设备为抵押，并由卞海燕、陈晓龙提供连带保证责任。

5.34租赁负债

项目期末余额期初余额

1-2年5593252.045159939.69

2-3年1639279.483345242.72

合计7232531.528505182.41

5.35长期应付款

项目期末余额期初余额

借款10000000.0010000000.00

合计10000000.0010000000.00

5.36预计负债

项目期末余额期初余额

未决诉讼750000.00750000.00

售后维修费2778454.362608175.00

合计3528454.363358175.00

5.37递延收益

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

政府补助23865916.16120000.001899678.1622086238.00

74金财互联控股股份有限公司

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5.37递延收益（续）

5.37.1涉及政府补助的项目

本期新增本期计入本期计入其他与资产/负债项目期初余额期末余额补助金额营业外收入其他收益变动收益相关智能化真空热处理设备的开发及产业

1957266.97230262.001727004.97资产

化项目省级拨款

智能制造专项项目补助资金733333.3099999.99633333.31资产

无人化智能热处理工厂4400000.00600000.003800000.00资产

齿轮热处理应用研究补贴220000.1619999.98200000.18资产

无人化智能热处理工厂1200000.26163636.351036363.91资产

可控气氛精密控制及减量化技术1209449.9373300.021136149.91资产

小巨人专项补贴300000.00300000.00资产

挡土墙补助款1207629.3310000.0041987.281175642.05资产

基础设施建设扶持资金2692547.2286856.362605690.86资产

璧山区厂房建造专项资金4316666.80129499.984187166.82资产

南京无人化智能热处理工厂项目329258.9547395.50281863.45资产

新能源汽车零部件热处理256000.00256000.00资产

2019年度市工业和信息化转型升级专

211550.0021155.00190395.00资产

项资金

设备购买专项资金33240.005540.0027700.00资产

2020年制造业强市奖补资金的通知531079.9244640.00486439.92资产

苏州园区原厂拆迁补偿1226921.2595604.241131317.01收益

2021年先进制造业发展专项资金323610.0023115.00300495.00资产

热处理加工技改扩能554120.0039580.00514540.00资产

2021年青岛市小微企业创新转型项目

446617.9040197.54406420.36资产

奖补资金

高新一路土地出让补助款1220100.0012600.001207500.00资产

小计23369391.9910000.0095604.241679765.0021604022.75

75金财互联控股股份有限公司

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5.37递延收益（续）

5.37.1涉及政府补助的项目（续）

本期新增本期计入本期计入其他与资产/负债项目期初余额期末余额补助金额营业外收入其他收益变动收益相关商用车转向系统零件可控气氛渗碳热

93336.0079998.0013338.00资产

处理技术研究

智能化改造项目328720.0820544.96308175.12资产

22年区级制造业高质量发展资金四星

74468.0912765.9661702.13资产

上云

老旧营运货车报废更新补贴110000.0011000.0099000.00资产

小计496524.17110000.00124308.92482215.25

合计23865916.16120000.0095604.241804073.9222086238.00

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5.38其他非流动负债

项目期末余额期初余额

预提企业所得税12311517.8912311517.89

5.39股本

比例本期变动比例项目期初余额期末余额

(%)增(+)减(-)(%)

1.有限售条件股份84074841.0010.7984074841.0010.79

2.无限售条件股份

(1)人民币普通股695123334.0089.21695123334.0089.21

合计779198175.00100.00779198175.00100.00

5.40资本公积

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

股本溢价2585843313.412585843313.41

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5.41其他综合收益

减：计入

减：计入其他其他综税后归

本期所得税综合收益当减：所得税税后项目期初余额合收益属于少期末余额前发生额期转入留存费用归属于公司当期转数股东收益入损益

一、不能重分类进损益的其他综合收益-14000000.00-14000000.00

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合

收益

3.其他权益工具投资公允价值变动-14000000.00-14000000.00

4.企业自身信用风险公允价值变动

二、将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益

的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

三、其他综合收益合计-14000000.00-14000000.00

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5.42盈余公积

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积33579171.6633579171.66

5.43未分配利润

项目本期发生数上期发生数

调整前上年末未分配利润-2117771644.67-2037906497.29

调整年初未分配利润合计数(调增+，调减-)调整后年初未分配利润-2117771644.67-2037906497.29

加：本年归属于公司所有者的净利润32807765.331516369.64其他综合收益结转留存收益

减：提取法定盈余公积提取任意盈余公积应付普通股股利

期末未分配利润-2084963879.34-2036390127.65

5.44营业收入和营业成本

5.44.1营业收入和营业成本

本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务424515408.90286968103.41562225227.17417375870.09

其他业务43070739.6625982297.4339526141.7520772551.32

合计467586148.56312950400.84601751368.92438148421.41

5.44.2营业收入、营业成本的分解信息

热处理业务分部合计业务类型营业收入营业成本营业收入营业成本热处理

145885766.41102897570.95145885766.41102897570.95

设备销售热处理

278629642.49184070532.46278629642.49184070532.46

加工热处理售后

43070739.6625982297.4343070739.6625982297.43

服务及其他

合计467586148.56312950400.84467586148.56312950400.84

79金财互联控股股份有限公司

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)

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5.45税金及附加

项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税1171368.301236485.03

教育费附加876597.74919690.05

房产税2532469.492590177.26

土地使用税932646.25530915.06

其他税408823.37417497.21

合计5921905.155694764.61

5.46销售费用

项目本期发生额上期发生额

交通差旅费1351392.852070849.00

包装运输费317278.08316670.43

广告费689984.54837607.81

工资及福利费6564599.3714968964.49

办公费134789.30558868.42

产品服务费2136966.582977818.29

业务招待费1984854.663087181.94

折旧与摊销37313.49106048.89

租赁费834919.15836808.60

其他160651.91291444.46

合计14212749.9326052262.33

5.47管理费用

项目本期发生额上期发生额

员工工资和福利27641148.4037464009.23

业务招待费5006770.695740061.89

办公费2166714.864530270.96

交通差旅费1882556.842708847.41

资产摊销、折旧8758017.9414413559.39

租赁费用1850676.234341706.32

劳务费2795209.882721323.26

中介机构费用3726591.835500188.55

其他2787275.292366302.23

合计56614961.9679786269.24

80金财互联控股股份有限公司

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)

5合并财务报表项目附注（续）

5.48研发费用

项目本期发生额上期发生额

员工工资和福利19145567.8035040701.23

材料成本7101621.614775013.51

资产摊销、折旧3627590.553080901.83

其他2188293.722451789.43

合计32063073.6845348406.00

5.49财务费用

项目本期发生额上期发生额

借款利息费用2287130.545221658.47

租赁负债利息费用386032.26603633.06

利息费用小计2673162.805825291.53

减：利息收入1619827.831974460.97

利息净支出1053334.973850830.56

加：汇兑净损失-271369.77-553947.50

其他170322.83237264.59

合计952288.033534147.65

5.50其他收益

5.50.1按类别列示：

产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

增值税即征即退968611.69

与资产相关的政府补助1804073.922098139.29

与收益相关的政府补助1870660.761510893.88

进项税加计扣除及增值税减免1706460.223343427.64

其他3900.00273499.82

合计5385094.908194572.32

5.50.2与资产相关的政府补助转入详见附注5.37.1

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5合并财务报表项目附注（续）

5.50其他收益（续）

5.50.3与收益相关的政府补助：

项目金额

民营企业奖补580000.00

民营企业经发费500000.00

社保补贴返还163942.48

省专精特新奖励150000.00

大丰劳动就业管理处就业见习补贴58725.80

溧水区科技局2022年度高企认定奖励50000.00

科技小巨人40000.00

奉贤区知识产权分析评议专利导航资助80000.00

大丰科技局2023年激励创新20条项目资金54700.00

其他193292.48

合计1870660.76

5.51投资收益

项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益5683903.70-406734.89

处置交易性金融资产取得的投资收益150822.2992414.20

债权投资在持有期间取得的利息收入847180.56其他权益工具投资在持有

173046.10190000.00

期间取得的股利收入

处置长期股权投资产生的投资收益-1590974.54

合计6854952.65-1715295.23

82金财互联控股股份有限公司

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)

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5.52公允价值变动收益

项目本期发生额上期发生额

交易性金融资产183991.17221039.87

5.53信用减值损失

项目本期发生额上期发生额

应收票据坏账损失399879.36-272780.24

应收账款坏账损失-2845653.06-786125.67

其他应收款坏账损失6603595.61

合计-2445773.705544689.70

5.54资产减值损失

项目本期发生额上期发生额

存货跌价损失-378256.22

合同资产减值损失820237.52-953368.88

合计441981.30-953368.88

5.55资产处置收益

项目本期发生额上期发生额

固定资产处置收益/（损失）84638.1567222.80

合计84638.1567222.80

5.56营业外收入

计入当期非经常性项目本期发生额上期发生额损益的金额

政府补助95604.2495604.2495604.24

无需支付的应付款项80000.10

其他3272.11456002.893272.11

合计98876.35631607.2398876.35

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)

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5.56营业外收入（续）

5.56.1计入当期损益的政府补助

是否影是否特与资产/补助项目发放主体性质类型响当年本期发生额上期发生额殊补贴收益相关盈亏

苏州园区老厂动迁苏州市财政局否否95604.2495604.24收益相关

合计95604.2495604.24

84金财互联控股股份有限公司

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)

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5.57营业外支出

计入当期非经常性项目本期发生额上期发生额损益的金额

非流动资产报废损失1568864.8411764.641568864.84

捐赠支出213804.0015212.20213804.00

违约金、赔款67374.7254314.5967374.72

罚款、滞纳金882424.6932940.35882424.69

其他9686.709686.70

合计2742154.95114231.782742154.95

5.58所得税费用

5.58.1所得税费用表

项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用9102409.667129083.67

递延所得税费用-885206.46570496.76

所得税汇算清缴差异1574667.66-18848.20

合计9791870.867680732.23

5.58.2会计利润与所得税费用调整过程

项目本期发生额

利润总额52732374.84

按法定/适用税率计算的所得税费用13183093.71

子公司适用不同税率的影响-6085266.33

调整以前期间所得税的影响1574667.66

非应税收入的影响-878542.47

不可抵扣的成本、费用和损失的影响185254.63

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-963674.98

税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化

税法规定的额外可扣除项目-339845.44本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或

3116184.08

可抵扣亏损的影响

所得税费用9791870.86

85金财互联控股股份有限公司

2025年半年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

5合并财务报表项目附注（续）

5.59现金流量表项目

5.59.1与经营活动有关的现金

5.59.1.1收到的其他与经营活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额

利息收入1966494.501956229.97

政府补助1889004.872218092.78

往来款1452881.158572376.79

其他11478.32914440.04

合计5319858.8413661139.58

5.59.1.2支付的其他与经营活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额

管理费用付现19036646.2725775644.97

销售费用付现5821596.058693412.07

研发费用付现2188293.725699765.82

往来款688373.538921373.68

其他2461225.81

合计27734909.5751551422.35

5.59.2与投资活动有关的现金

5.59.2.1支付的其他与投资活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额

支付参股公司投资补偿款9884169.21

5.59.3与筹资活动有关的现金

5.59.3.1支付的其他与筹资活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额

使用权资产租赁费用4170060.065404780.78

合计4170060.065404780.78

86金财互联控股股份有限公司

2025年半年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

5合并财务报表项目附注（续）

5.60现金流量表补充资料

5.60.1现金流量表补充资料

项目本期发生额上期发生额

1.将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润42940503.987382601.48

加：信用减值损失2445773.70-5544689.70

资产减值损失-441981.30953368.88

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧33804603.5237445601.99

使用权资产折旧4321983.435337594.87

无形资产摊销1714669.343660362.64

长期待摊费用摊销891142.754452483.08

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

-84638.15-67222.80（收益以“-”号填列）

固定资产报废损失（收益以“-”号填列）1568864.8411764.64

公允价值变动损失（收益以“-”号填列）-183991.17-221039.87

财务费用（收益以“-”号填列）2396704.735271344.03

投资损失（收益以“-”号填列）-6854952.651715295.23

递延所得税资产减少（增加以“-”号填列）-603165.65680801.50

递延所得税负债增加（减少以“-”号填列）-282040.81-110304.74

存货的减少（增加以“-”号填列）-6120725.1222890267.41

经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列）-69353932.64-39865659.53

经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列）10420164.91-64186026.45其他

经营活动产生的现金流量净额16578983.71-20193457.34

2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券当期增加的使用权资产

3.现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额293644400.28286666451.92

减：现金的期初余额303026811.39413708886.40

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-9382411.11-127042434.48

87金财互联控股股份有限公司

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)

5合并财务报表项目附注（续）

5.60现金流量表补充资料（续）

5.60.2现金和现金等价物的构成

项目期末余额期初余额

一、现金293644400.28303026811.39

其中：库存现金305954.53367886.13

可随时用于支付的银行存款293338445.75302658925.26可随时用于支付的其他货币资金

二、现金等价物

三、期末现金及现金等价物余额293644400.28303026811.39

5.60.3不属于现金及现金等价物的货币资金

项目期末余额不属于现金及现金等价物的理由

受限制的货币资金1008526.11履约保函、票据保证金、冻结等

合计1008526.11

5.61外币货币性项目

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币金额货币资金

其中：美元6164954.387.158644132442.42日元512500.000.04959425416.93

欧元3140.008.402426383.54应收账款

其中：美元97783.357.1586699991.89其他应收款

其中：美元5238.587.158637500.90应付账款

其中：美元269286.307.15861927712.91日元35188411.000.0495941745134.05

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)

5合并财务报表项目附注（续）

5.62租赁

5.62.1本公司作为承租人

项目本期发生额

简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用334693.10

与租赁相关的总现金流出4851692.01

5.62.2本公司作为出租方

其中：未计入租赁收款额的可变租赁付款额项目租赁收入相关的收入

经营租赁440365.62

6研发支出

6.1按费用性质列示

项目本期发生额上期发生额

职工薪酬19145567.8037808176.25

直接材料7101621.614775013.51

折旧、摊销费用3627590.553080901.83

其他2188293.722612306.52

合计32063073.6848276398.11

其中：费用化研发支出32063073.6845348406.00

资本化研发支出2927992.11

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7合并范围的变更

7.1非同一控制下企业合并

7.1.1本期发生的非同一控制下企业合并

股权取得时股权取股权取股权取得购买日至期末被购买日至期末被购买日至期末被被购买方名称购买日购买日的确定依据点得成本得比例方式购买方的收入购买方的净利润购买方的现金流

上海金财云科信息技术有限公司2025-05-010.0051%股权转让2025-05-01工商变更登记完成0.00-41843.72158781.28

7.1.2合并成本及商誉

合并成本金财云科

——现金0

——非现金资产的公允价值

——发行或承担的债务的公允价值

——发行的权益性证券的公允价值

——或有对价的公允价值

——购买日之前持有的股权于购买日的公允价值

——其他合并成本合计0

减：取得的可辨认净资产公允价值份额-2058.77

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额2058.77

注：由于上海金财云科信息技术有限公司尚在初创期，故将合并成本大于净资产的部分不确认商誉，计入当期营业外支出。

90金财互联控股股份有限公司

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)

7合并范围的变更

7.1非同一控制下企业合并（续）

7.1.3合并日被合并方资产、负债的账面价值

金财云科购买日公允价值购买日账面价值

资产：338.19338.19

货币资金338.19338.19应收款项存货固定资产无形资产

负债：4375.004375.00借款

应付款项4375.004375.00递延所得税负债

净资产-4036.81-4036.81

减：少数股东权益-1978.04-1978.04

取得的净资产-2058.77-2058.77

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)

7在其他主体中权益的披露

7.2在子公司中的权益

7.2.1企业集团的构成

主要注册资本业务持股比例(%)子公司名称注册地取得方式

经营地（人民币万元）性质直接间接

江苏丰东热技术有限公司江苏大丰26800江苏大丰热处理100.00设立

青岛丰东热处理有限公司山东青岛3000.00山东青岛热处理75.00设立

江苏丰东热处理及表面改性工程技术江苏大丰3000.00江苏大丰热处理100.00设立研究有限公司

盐城丰东特种炉业有限公司江苏大丰600.00江苏大丰热处理51.00设立

非同一控制下重庆丰东热处理工程有限公司重庆2260.00重庆热处理60.00企业合并

非同一控制下南京丰东热处理工程有限公司江苏南京3538.47江苏南京热处理70.00企业合并

天津丰东热处理有限公司天津1300万美元天津热处理55.00设立

上海丰东热处理工程有限公司上海5880.00上海热处理100.00设立

潍坊丰东热处理有限公司山东潍坊1350.00山东潍坊热处理63.00设立

盐城丰东工程技术有限公司江苏大丰500.00江苏大丰热处理100.00设立

非同一控制下常州鑫润丰东热处理工程有限公司江苏常州3000.00江苏常州热处理51.00企业合并

非同一控制下上海宝华威热处理设备有限公司上海651.52上海热处理85.00企业合并

烟台丰东热技术有限公司山东烟台8000.00山东烟台热处理100.00设立

非同一控制下艾普零件制造（苏州）股份有限公司江苏苏州1400.00江苏苏州热处理75.00企业合并

青岛丰东热工技术有限公司山东青岛4000.00山东青岛热处理100.00设立

重庆丰东金属表面处理有限公司重庆5000.00重庆热处理60.00设立

苏州丰东热处理技术有限公司江苏苏州15000.00江苏苏州热处理100.00设立

武汉丰东热技术有限公司湖北武汉2000.00湖北武汉热处理90.00设立

重庆鑫润丰东金属表面处理有限公司重庆1000.00重庆热处理51.00设立

软件和信息技非同一控制下上海金财云科信息技术有限公司上海1000.00上海51.00术服务企业合并

7.3在合营安排或联营企业中的权益

7.3.1重要的合营企业或联营企业

主要持股比例(%)对合营企业或联合营企业或联营企业名称注册地业务性质营企业投资的会经营地直接间接计处理方法盐城高周波热炼有限公司

江苏大丰江苏大丰生产50.00权益法（以下简称盐城高周波）江苏石川岛丰东真空技术有限公司

江苏大丰江苏大丰生产50.00权益法（以下简称石川岛丰东）广州丰东热炼有限公司

广东广州广东广州加工50.00权益法（以下简称广州丰东）

92金财互联控股股份有限公司

2025年半年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

7在其他主体中权益的披露（续）

7.3在合营安排或联营企业中的权益（续）

7.3.2重要合营企业或联营企业的主要财务信息

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额项目盐城高周波石川岛丰东盐城高周波石川岛丰东

流动资产132370701.0991524145.73125929365.0889384841.70

其中：现金和现金等价物41523334.9231396293.7845522506.8725185958.47

非流动资产37453213.5014240399.8838885649.5015271965.32

资产合计169823914.59105764545.61164815014.58104656807.02

流动负债54457393.1433948386.6040136749.1429775972.69

非流动负债164722.6955559.58

负债合计54457393.1434113109.2940136749.1429831532.27少数股东权益

归属于母公司所有者权益115366521.4571651436.32124678265.4474825274.75

按持股比例计算的净资产份额57683260.7535825718.1662339132.7437412637.38

--内部交易未实现利润-654621.42-697376.15

对合营企业权益投资的账面价值57683260.7535171096.7462339132.7436715261.23

营业收入23024508.9741838744.7450553791.0333774753.23

财务费用-106614.461569.30-378279.25-112308.05

所得税费用137962.29855550.87945610.45749713.23

净利润1688256.014826161.596880514.014248375.05其他综合收益

综合收益总额1688256.014826161.596880514.014248375.05

本年度收到的来自合营企业的股利5000000.004000000.005000000.003000000.00

93金财互联控股股份有限公司

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)

7在其他主体中权益的披露（续）

7.3在合营安排或联营企业中的权益（续）

7.3.2重要合营企业或联营企业的主要财务信息（续）

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额项目广州丰东金财数字广州丰东金财数字

流动资产22206026.5224338991.31

其中：现金和现金等价物13787056.6317201920.49

非流动资产39969103.0734937407.74

资产合计62175129.5959276399.05

流动负债5499529.615515568.41

非流动负债1280522.591479858.85

负债合计6780052.206995427.26少数股东权益

归属于母公司所有者权益55395077.3952280971.79

按持股比例计算的净资产份额27697538.7026140485.90

--内部交易未实现利润-732570.25-854966.47

对合营企业权益投资的账面价值26964968.4525285519.43

营业收入24052428.4830438778.3824361004.75

财务费用-10523.08-92433.94135380.03

所得税费用583023.63713839.71

净利润3114105.603875655.78-7854841.77其他综合收益

综合收益总额3114105.603875655.78-7854841.77

本年度收到的来自合营企业的股利6046246.57

8政府补助

8.1计入当期损益的政府补助

政府补助的基本情况：详见附注5.37、5.50、5.56

9与金融工具相关的风险

本公司风险管理的目标是在风险与收益间取得平衡，采取有效措施将风险对公司经营业绩的影响降至最低水平，使股东及其他利益相关者的利益最大化。基于这样的目的，本公司的风险管理策略是通过对各种不确定因素进行分析与确认，建立健全全面风险管理体系，培育良好的风险管理文化，及对各种风险进行跟踪监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司金融工具产生的风险主要包括信用风险、流动风险及市场风险。本公司董事会已审议并批准《风险管理办法》，确保及时有效地进行风险管理。

本公司的金融工具包括：交易性金融资产、应收款项、其他权益工具投资、应付款项等。

94金财互联控股股份有限公司

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)

9与金融工具相关的风险（续）

9.1信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

本公司对信用风险的管理目标、政策和程序、计量风险的方法：

本公司的信用风险主要来源于银行存款、应收账款。本公司的银行存款基本存放于信用评级较高的银行，不存在重大风险。公司客户主要为信用等级较高的客户，故由于赊销引起的信用风险也较低。

本公司营销与财务部门定期与不定期对应收款余额进行监控，以确保本公司不面临重大坏账风险。

9.2流动性风险

流动性风险，是指在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

本公司对流动性风险的管理目标、政策和程序、计量风险的方法：

为控制该项风险，本公司优化融资结构，采用长、短期借款，保持融资持续性与灵活性间的平衡。

本公司总部财务部持续监控各子公司的现金流，协调集团内各子公司的资金储备，同时本公司与多家银行取得授信额度以满足各期资金需求和资本开支。

9.3市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

本公司对市场风险的管理目标、政策和程序、计量风险的方法：

本公司对市场风险的管理目标为通过将市场风险控制在企业可以(或愿意)承受的合理范围内，实现经风险调整的收益率的最大化。在确认对公司有显著影响的市场风险因素以后，对各种风险因素进行度量，并运用多种手段和工具对各种市场风险加以定量管理。

9.3.1汇率风险

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。

假设在其他条件不变的情况下，美元对人民币汇率上升或下降10%，则可能影响本公司本期的净利润2.71万元。

9.3.2利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具(如某些贷款承诺)。

本公司的借款利率情况：年利率2.55%-3.60%。

假设在其他条件不变的情况下，借款利率上升或下降10%，则可能影响本公司本期的净利润22.87万元。

9.3.3其他价格风险

其他价格风险，是指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，无论这些变动是由于与单项金融工具或其发行方有关的因素而引起的，还是由于与市场内交易的所有类似金融工具有关的因素而引起的。其他价格风险可源于商品价格或权益工具价格等的变化。

95金财互联控股股份有限公司

2025年半年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

10公允价值的披露

10.1以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

期末余额

项目第一层次第二层次第三层次合计公允价值计量公允价值计量公允价值计量

一、持续的公允价值计量

（一）交易性金融资产89995141.4889995141.48

1.以公允价值计量且其变动计入当

89995141.4889995141.48

期损益的金融资产

（1）债务工具投资89995141.4889995141.48

（2）权益工具投资

（3）衍生金融资产

2.指定为以公允价值计量且其变动

计入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（二）其他债权投资67040937.4067040937.40

（三）其他权益工具投资39984374.5039984374.50

（四）投资性房地产

（五）生物资产

持续以公允价值计量的资产总额197020453.38197020453.38

10.2持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

本公司无持续和非持续第一层次公允价值计量的项目。

10.3持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

本公司无持续和非持续第二层次公允价值计量的项目。

10.4持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息本公司第三层次公允价值计量项目—以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（债务工具投资）系理财产品，以预期收益率预测未来现金流量，重要不可观察估计量为预期收益率等；指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资（其他权益工具投资）系投

资非上市公司股权，估值技术为收益法，重要不可观察估计量为未来现金流量等。

11关联方及关联交易

11.1本公司第一大股东情况

业务控制方对本控制方对本

第一大股东名称注册地注册资本公司的持股公司的表决

性质比例（%）权比例（%）

江苏东润金财投资管理有限公司江苏大丰投资1000万11.6011.60本公司无最终控制方。

96金财互联控股股份有限公司

2025年半年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

11关联方及关联交易（续）

11.2本公司的子公司情况

本公司子公司情况详见附注7.2。

11.3本公司的合营和联营企业情况

本公司重要的合营或联营企业详见附注7.3。

11.4其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本公司关系

东方工程株式会社持本公司7.67%股份的股东

上海君德实业有限公司持本公司6.49%股份的股东朱文明先生实际控制的企业

重庆东润君浩实业有限公司持本公司6.49%股份的股东朱文明先生控股60%的企业

11.5关联交易情况

11.5.1购销商品、提供和接受劳务的关联交易：

11.5.1.1采购商品/接受劳务情况表

关联方交易内容本期发生额上期发生额

东方工程株式会社材料采购2582529.283289744.64

盐城高周波热炼有限公司材料采购1380.0026988.67

江苏石川岛丰东真空技术有限公司材料采购10009751.1613604075.22

重庆东润君浩实业有限公司水电费106183.96283256.72

11.5.1.2出售商品/提供劳务情况表

关联方交易内容本期发生额上期发生额

广州丰东热炼有限公司销售配件253451.32319524.90

盐城高周波热炼有限公司销售设备2920353.97

江苏石川岛丰东真空技术有限公司销售设备2217297.271996152.53

江苏石川岛丰东真空技术有限公司销售配件92309.4668968.14

江苏石川岛丰东真空技术有限公司电费收入226876.72227220.08

97金财互联控股股份有限公司

2025年半年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

11关联方及关联交易（续）

11.5关联交易情况（续）

11.5.2关联租赁情况

11.5.2.1本公司作为出租方

关联方交易内容本期发生额上期发生额

江苏石川岛丰东真空技术有限公司房屋租赁112000.02112000.02

11.5.2.2本公司作为承租方

关联方交易内容本期发生额上期发生额

重庆东润君浩实业有限公司房屋租赁185430.80133198.00

上海君德实业有限公司房屋租赁1733867.581733867.58

11.6应收、应付关联方等未结算项目情况

11.6.1应收项目

项目名称关联方期末余额期初余额

应收账款广州丰东热炼有限公司286400.00524040.00

应收账款盐城高周波热炼有限公司855000.00500000.00

应收账款江苏石川岛丰东真空技术有限公司626636.78619516.08

合同资产江苏石川岛丰东真空技术有限公司325800.0074400.00

合同资产盐城高周波热炼有限公司330000.00

11.6.2预付项目

项目名称关联方期末余额期初余额

预付款项江苏石川岛丰东真空技术有限公司14183547.765752100.00

预付款项盐城高周波热炼有限公司1658400.00352000.00

11.6.3应付项目

项目名称关联方期末余额期初余额

应付账款东方工程株式会社1576333.99

应付账款盐城高周波热炼有限公司3630000.007260000.00

应付账款江苏石川岛丰东真空技术有限公司14418564.3915871928.61

合同负债广州丰东热炼有限公司3458407.08

合同负债江苏石川岛丰东真空技术有限公司942557.5260000.00

98金财互联控股股份有限公司

2025年半年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

12承诺及或有事项

12.1重要承诺事项

截至2025年6月30日止，本公司不存在需要披露的承诺事项。

12.2或有事项

截至2025年6月30日止，本公司不存在需要披露的或有事项。

12.3其他

12.3.1截至2025年6月30日止，丰东热技术下属子公司盐城丰东特种炉业有限公司将位于大丰区

经济开发区昌平路7号的自有房产及土地使用权，抵押给江苏大丰农村商业银行，取得期末

3000000.00元流动资金抵押担保借款，抵押期限为2022年9月26日至2027年8月20日，并由

韩志春提供保证。

12.3.2截至2025年6月30日止丰东热技术下属子公司青岛丰东热工技术有限公司将位于莱西市姜

山镇纬十三路南经八路西的土地使用权及地上建筑物，抵押给中国银行青岛香港路支行，为青岛丰东取得期末10000000.00元的短期借款，抵押期限为2022年9月27日起至2027年9月26日，并由吴俊平、张丽萍提供保证。

12.3.3截至2025年6月30日止丰东热技术下属子公司青岛丰东热工技术有限公司将位于莱西市姜

山镇纬十三路南经八路西的土地使用权及地上建筑物，抵押给中国银行青岛香港路支行，取得期末

10000000.00元流动资金抵押担保借款，抵押期限为2022年9月27日起至2027年9月26日，并由吴俊平、张丽萍提供保证。

12.3.4截至2025年6月30日止，丰东热技术下属子公司重庆丰东金属表面处理有限公司将位于璧

山区璧泉街道东林大道219号的土地及地上建筑物，抵押给重庆农村商业银行璧山支行，取得期末

19800000.00元（含一年内到期的非流动负债1000000.00元）的长期借款，抵押期限为2024年8月5日至2029年8月4日，并由卞海燕、陈晓龙、重庆政翰机械有限公司提供连带保证责任。

12.3.5截至2025年6月30日止，丰东热技术下属子公司南京丰东热处理工程有限公司取得

9900000.00元宜兴农商行保证借款，由苏晓东提供保证。

12.3.6截至2025年6月30日止，丰东热技术下属子公司南京丰东热处理工程有限公司将位于南京

市溧水县经济开发区南区及永阳镇晨光大道6号的厂房（面积14654.92平方米），抵押给江苏溧水农村商业银行股份有限公司，取得期末30000000.00元（含一年内到期的非流动负债500000.00元）的中期流动资金贷款。抵押期限为2025年5月7日至2028年5月6日，并由苏晓东提供担保。

12.3.7截至2025年6月30日止，丰东热技术下属子公司常州鑫润丰东热处理工程有限公司将位于

常州市郑陆镇舜贤路52号的自有房产及土地使用权，抵押给江苏江南农村商业银行股份有限公司，取得期末28000000.00元项目融资借款。抵押期限为2024年3月14日至2029年3月12日，并由蔡益新、叶明亚提供担保。

99金财互联控股股份有限公司

2025年半年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

12承诺及或有事项（续）

12.3其他（续）

12.3.8截至2025年6月30日止，丰东热技术下属子公司重庆丰东金属表面处理有限公司将其机器设备，抵押给中国银行股份有限公司璧山支行，取得期末7800000.00元借款。抵押期限为

2024年12月16日至2029年12月16日，并由陈晓龙、卞海燕提供担保。

12.3.9截至2025年6月30日止，公司持股5%以上股东所持股份质押/冻结情况如下：

质押/冻结

质押/冻结质押/冻结质押/冻结股份占其

股东名称质权人/执行人用途股数开始日期到期日所持股份比例广州西域生物医药股权投资基金

徐正军100000002022/06/162028/03/3116.29%担保

合伙企业（有限合伙）赣州西域洪昌互联网创业投资合

徐正军50000002022/06/162028/03/318.15%担保

伙企业（有限合伙）质押人解除

徐正军75000002023/09/15深圳市松禾创业投资有限公司12.22%担保质押为止质权人解除

徐正军100000002025/01/20单龙军16.29%担保质押为止

13资产负债表日后事项

13.1利润分配情况

2025年半年度不派发现金红利、不送红股、不以公积金转增股本。

13.2截至本财务报告签发日，公司持股5%以上股东所持股份解除质押情况如下：

解除质押股份解除质押质押开始质押股东名称质权人占其所持股数日期解除日

股份比例（注）

徐正军100000002025/01/202025/07/31单龙军21.67%

注：截至本财务报告签发日，徐正军所持股份数量为46153207股。

13.3其他

截至本财务报告签发日(2025年8月27日)，本公司无需要披露的重大资产负债表日后事项。

100金财互联控股股份有限公司

2025年半年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

14其他重要事项

14.1分部信息

14.1.1报告分部的确定依据与会计政策

本公司根据产品所属的细分行业，以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部。经营分部，是指公司内同时满足下列条件的组成部分：

1、该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用

2、公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩

3、公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

如果两个或多个分部存在相似经济特征且同时在以下方面具有相同或相似性的，可以合并为一个分部：

（1）各单项产品或劳务的性质

（2）生产过程的性质

（3）产品或劳务的客户类型

（4）销售产品或提供劳务的方式

（5）生产产品及提供劳务受法律、行政法规的影响

14.1.2报告分部的财务信息

热处理总部项目分部间抵消合计业务分部管理分部

营业收入467586148.56467586148.56

营业成本312950400.84312950400.84

期间费用95896043.077947030.53103843073.60

归属于母公司净利润40808001.8517981318.83-25981555.3532807765.33

资产总额2145609612.91882174727.30-815207899.422212576440.79

负债总额709661331.3214073365.60765107046.951488841743.87

归属于母公司所有者权益1435948281.59868101361.70-815207899.421488841743.87

101金财互联控股股份有限公司

2025年半年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

15公司财务报表主要项目附注

15.1应收账款

15.1.1按账龄披露：

账龄期末余额期初余额

1-2年

5年以上65132.5965132.59

小计

减：坏账准备65132.5965132.59合计

15.1.2按坏账计提方法分类披露

期末余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额比例(%)按单项计提坏账准备按组合计提

65132.59100.0065132.59100.00

坏账准备

其中：账龄组合65132.59100.0065132.59100.00

合计65132.59100.0065132.59100.00期初余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额比例(%)按单项计提坏账准备按组合计提

65132.59100.0065132.59100.00

坏账准备

其中：账龄组合65132.59100.0065132.59100.00

合计65132.59100.0065132.59100.00

15.1.3组合计提项目：账龄组合

期末数账龄应收账款坏账准备计提比例

5年以上65132.5965132.59100.00%

15.1.4坏账准备的情况

本期变动金额类别期初余额收回或转销或期末余额计提其他转回核销

应收账款65132.5965132.59

102金财互联控股股份有限公司

2025年半年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

15公司财务报表主要项目附注（续）

15.1应收账款（续）

15.1.5按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：

与本公司占应收账款坏账准备单位名称金额账龄关系总额比例期末余额

客户1非关联方65132.595年以上100.00%65132.59

15.2其他应收款

项目期末余额期初余额应收股利应收利息

其他应收款13200.0013200.00

合计13200.0013200.00

15.2.1其他应收款

15.2.1.1按账龄披露：

账龄期末余额期初余额

1年以内

1-2年200.00200.00

2-3年

4-5年3000.003000.00

5年以上10000.0010000.00

小计13200.0013200.00

减：坏账准备

合计13200.0013200.00

15.2.1.2其他应收款按款项性质分类情况

款项性质期末余额期初余额

押金13200.0013200.00

合计13200.0013200.00

15.2.1.3按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：

与本公司占其他应收款坏账准备单位名称金额账龄关系总额比例期末余额

供应商1非关联方10000.005年以上75.76%

供应商2非关联方3000.004-5年22.73%

供应商3非关联方200.001-2年1.51%

合计13200.00100.00%

103金财互联控股股份有限公司

2025年半年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

15公司财务报表主要项目附注（续）

15.3长期股权投资（续）

15.3.1对子公司投资

本期增减变动减值准备减值准备被投资单位期初余额减少计提期末余额期初余额追加投资其他期末余额投资减值准备江苏丰东热技术

815207899.42815207899.42

有限公司

815207899.42815207899.42

104金财互联控股股份有限公司

2025年半年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

15公司财务报表主要项目附注（续）

15.4营业收入和营业成本

本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本主营业务其他业务合计

15.5投资收益

项目本期发生额上期发生额

处置交易性金融资产取得的投资收益5202.54

成本法核算的长期股权投资收益26000000.0015000000.00

合计26005202.5415000000.00

16补充资料

16.1当期非经常性损益明细表

项目本期发生额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分84638.15计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照确定的标准享有、对公司损益产生持3566516.70续影响的政府补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置1181994.02金融资产和金融负债产生损益

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回177354.70

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-2643278.60其他符合非经常性损益定义的损益项目

减：所得税影响额378548.72

少数股东权益影响额（税后）267956.78

合计1720719.47

105金财互联控股股份有限公司

2025年半年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

16补充资料（续）

16.2净资产收益率及每股收益

加权平均净资产每股收益报告期净利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润2.560.0420.042扣除非经常性损益后归属于公司

2.420.0400.040

普通股股东的净利润

17财务报表之批准

本财务报表业经本公司董事会批准通过。

金财互联控股股份有限公司

法定代表人：朱文明

主管会计工作的负责人：褚文兰

会计机构负责人：褚文兰

日期：2025年8月27日

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