海联金汇科技股份有限公司

2024年度

审计报告索引页码

审计报告1-5公司财务报表

—合并资产负债表6-9

—母公司资产负债表9-11

—合并利润表11-13

—母公司利润表13-15

—合并现金流量表15-17

—母公司现金流量表17-18

—合并股东权益变动表18-22

—母公司股东权益变动表22-25

—财务报表附注26-155审计报告

XYZH/2025JNAA2B0190海联金汇科技股份有限公司

海联金汇科技股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了海联金汇科技股份有限公司（以下简称海联金汇）财务报表，包括2024年12月31日的合并及母公司资产负债表，2024年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了海联金汇2024年12月31日的合并及母公司财务状况以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于海联金汇，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

1.应收账款坏账准备计提事项

关键审计事项审计中的应对

1审计报告（续）

XYZH/2025JNAA2B0190海联金汇科技股份有限公司我们针对海联金汇应收账款坏账准备执行

2024年12月31日海联金汇应收账款账面余

的主要审计程序包括：

额为141649.82万元，计提坏账准备

（1）了解管理层与信用控制、账款回收

13850.74万元。管理层根据应收账款账龄

和评估应收款项减值准备相关的关键财务及客户信用情况对应收账款的减值情况进行

报告内部控制，并评价这些内部控制的设评估。确定应收账款坏账准备的金额需要管计和运行有效性；

理层考虑客户的信用风险、历史付款记录以

（2）考虑管理层本期坏账政策是否保持

及存在的争议等情况后，进行重大判断及估一致，并评估管理层计算应收款项减值准计。因此我们把应收账款的坏账准备列为关备时所采用的方法、输入数据和假设的准键审计事项。

确性，并复核其坏账准备计提是否充分；

（3）根据抽样原则，检查与应收款项余

额相关的销售合同、销售发票、销售出库

单、签收单，评价按账龄组合计提坏账准备的应收账款的账龄区间划分是否恰当；

（4）测试资产负债表日后收到的回款；

（5）按照抽样原则选择样本实施应收账款函证；

（6）分析无法收回而需要单项计提坏账准备的应收账款。

2.收入确认事项

关键审计事项审计中的应对

公司主营业务含金融科技产业和智能制我们拟执行的主要审计程序如下：

造产业，公司金融科技板块主要从事第三方（1）了解和评价海联金汇与收入确支付服务、移动信息服务；智能制造板块主认相关内部控制的设计有效性，对关键内要从事汽车零部件、家电配件等产品的生产部控制的运行有效性实施控制测试；

与销售业务。（2）获取不同业务板块的销售或服务合同样本，结合相关合同条款，评价收营业收入是海联金汇关键业绩指标，是经营入确认时点是否符合企业会计准则的规

业绩的主要来源，其确认是否准确对公司经定；

营成果影响重大，且不同业务的收入确认方

（3）结合产品或服务类别，对营业

式存在差异，存在管理层为了达到特定目的收入月度、年度变动以及毛利率的波动情

或期望而操纵收入确认的风险，因此我们将况执行分析程序；

收入确认确定为关键审计事项。

（4）采用抽样方式，检查与收入确认相关的支持性文件；

（5）选取客户样本函证本年销售

2审计报告（续）

XYZH/2025JNAA2B0190海联金汇科技股份有限公司额，对于未回函项目，实施检查期后回款等替代审计程序；

（6）针对资产负债表日前后确认的

收入实施截止性测试，判断收入确认期间是否恰当；

（7）评价 IT审计专家的独立性以及专业胜任能力；

（8）利用 IT审计专家的工作，对交易数据相关的信息系统一般控制进行测试；

（9）通道类业务选取适当的银联结

算单样本，与公司收单业务相关系统的资金结算情况进行核对；

（10）回款检查：关注主要客户回款

是否正常，回款周期是否与合同约定相符，是否存在大额未回款项且远超合同约定回款周期等异常现象，判断收入的真实性。新增大型客户检查工商资料，判断是否为关联方；

(11)新增大型客户检查工商资料，判断是否为关联方。

四、其他信息

海联金汇管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括海联金汇2024年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

3审计报告（续）

XYZH/2025JNAA2B0190海联金汇科技股份有限公司

在编制财务报表时，管理层负责评估海联金汇的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算海联金汇、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督海联金汇的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计

程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对海联金汇持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致海联金汇不能持续经营。

（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（6）就海联金汇中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对

财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。

4审计报告（续）

XYZH/2025JNAA2B0190海联金汇科技股份有限公司

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

信永中和会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师：刘玉显（项目合伙人）

中国注册会计师：李庆余

中国北京二○二五年四月二十五日

5合并资产负债表

编制单位：海联金汇科技股份有限公司

2024年12月31日

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金904028436.111596778800.53

结算备付金648550852.07870855505.42拆出资金

交易性金融资产254023281.07352658059.54衍生金融资产

应收票据232833743.70256248299.79

应收账款1277990855.351183615243.09

应收款项融资356216112.12379511429.15

预付款项298521255.90399180131.75应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款27719321.7534922561.62

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货921083889.67925096965.47

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产302506211.92141345799.69

流动资产合计5223473959.666140212796.05

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

6长期股权投资73700416.4974895527.51

其他权益工具投资156582170.31145425119.74

其他非流动金融资产20000000.00

投资性房地产4406830.35

固定资产1200118314.371242187629.68

在建工程171567553.07241880632.35生产性生物资产油气资产

使用权资产125078780.23123993609.42

无形资产269261192.12284669005.32

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源

商誉63648701.1363648701.13

长期待摊费用216654813.30118941157.36

递延所得税资产96686233.7349096958.07

其他非流动资产798913065.90724957972.98

非流动资产合计3192211240.653074103143.91

资产总计8415685200.319214315939.96

流动负债：

短期借款571135554.36448510208.91向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据410930000.001039313562.99

应付账款1170031681.321059444334.89

预收款项216562.50206250.00

合同负债229042476.12159330646.15卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬96408012.3287658445.97

7应交税费31074661.9925345815.80

其他应付款126832731.91114924754.81

其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债349921215.79390744478.84

其他流动负债682003188.99883927914.92

流动负债合计3667596085.304209406413.28

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款487096863.00544340000.00应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债78877714.0083671436.65长期应付款长期应付职工薪酬

预计负债1484111.72

递延收益117022533.20125910694.53

递延所得税负债43689639.5745363803.27其他非流动负债

非流动负债合计728170861.49799285934.45

负债合计4395766946.795008692347.73

所有者权益：

股本1174016745.001174016745.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积4083843907.504086482107.82

减：库存股548048506.93300009707.14

其他综合收益63089789.4349811278.51专项储备

8盈余公积177468363.02167246390.08

一般风险准备

未分配利润-937157815.03-977773916.95

归属于母公司所有者权益合计4013212482.994199772897.32

少数股东权益6705770.535850694.91

所有者权益合计4019918253.524205623592.23

负债和所有者权益总计8415685200.319214315939.96

法定代表人：刘国平主管会计工作负责人：卜凡会计机构负责人：陈仕萍母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金483309396.81693983055.82

交易性金融资产172432453.67202200232.61衍生金融资产

应收票据39951907.6349819839.38

应收账款368158471.25327464734.15

应收款项融资121252861.67221041389.42

预付款项214037177.37263068437.10

其他应收款409635151.89752601412.99

其中：应收利息应收股利

存货265099880.59368189520.22

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产107984294.0936072423.20

流动资产合计2181861594.972914441044.89

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资4929594538.614956481635.27

9其他权益工具投资56537537.1457170388.92

其他非流动金融资产20000000.00

投资性房地产38816134.99

固定资产50017191.3831496876.76

在建工程6236647.194730881.61生产性生物资产油气资产

使用权资产3505263.435270831.56

无形资产58535949.4943606048.83

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用505759.23992823.65

递延所得税资产51075806.465933464.53

其他非流动资产459498335.75306761673.59

非流动资产合计5635507028.685451260759.71

资产总计7817368623.658365701804.60

流动负债：

短期借款100074861.11交易性金融负债衍生金融负债

应付票据358830000.00804435784.62

应付账款29853273.4343321810.99预收款项

合同负债97182024.8477296707.52

应付职工薪酬8912753.592343225.42

应交税费972697.761712841.40

其他应付款296273326.28150619697.97

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债211514430.45306753145.17

其他流动负债12854768.9320045872.20

10流动负债合计1116468136.391406529085.29

非流动负债：

长期借款432996863.00544340000.00应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债559944.631756823.31长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益

递延所得税负债4190899.694091137.97其他非流动负债

非流动负债合计437747707.32550187961.28

负债合计1554215843.711956717046.57

所有者权益：

股本1174016745.001174016745.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积4071118946.344071118946.34

减：库存股548048506.93300009707.14

其他综合收益10237153.9010250061.57专项储备

盈余公积177468363.02167246390.08

未分配利润1378360078.611286362322.18

所有者权益合计6263152779.946408984758.03

负债和所有者权益总计7817368623.658365701804.60合并利润表

单位：元项目2024年度2023年度

一、营业总收入7487916125.718495264264.35

其中：营业收入7487916125.718495264264.35

11利息收入

已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本7137511915.068310724586.29

其中：营业成本6375777486.877551136971.37利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任合同准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加26303673.9624293733.67

销售费用66038516.3972102889.13

管理费用397028444.63434436266.03

研发费用246236799.99213894080.85

财务费用26126993.2214860645.24

其中：利息费用45816159.0545768563.97

利息收入21064161.5429466200.02

加：其他收益45329593.3262211464.62

投资收益（损失以“－”号填列）29139767.3626250210.91

其中：对联营企业和合营企业的投资收益-1195111.02-711544.70

以摊余成本计量的金融资产终止确认收益-2184813.01-5723930.98

汇兑收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“－”号填列）

公允价值变动收益（损失以“－”号填列）12688075.562658059.54

信用减值损失（损失以“-”号填列）-10063761.81-55345427.37

资产减值损失（损失以“-”号填列）-210096226.28-98606905.05

资产处置收益（损失以“-”号填列）10137447.94-8108779.18

三、营业利润（亏损以“－”号填列）227539106.74113598301.53

加：营业外收入5515838.267753352.37

减：营业外支出201828124.9969168504.34

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）31226820.0152183149.56

减：所得税费用-3392438.1521600015.51

12五、净利润（净亏损以“－”号填列）34619258.1630583134.05

（一）按经营持续性分类

1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）34619258.1630583134.05

2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润49171034.2150942157.77

2.少数股东损益-14551776.05-20359023.72

六、其他综合收益的税后净额13278510.9248381879.79

归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额13278510.9248381879.79

（一）不能重分类进损益的其他综合收益12133509.3347550751.22

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动12133509.3347550751.22

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益1145001.59831128.57

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额1145001.59831128.57

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额47897769.0878965013.84

归属于母公司所有者的综合收益总额62449545.1399324037.56

归属于少数股东的综合收益总额-14551776.05-20359023.72

八、每股收益

（一）基本每股收益0.040.04

（二）稀释每股收益0.040.04

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0元，上期被合并方实现的净利润为：

0元。

法定代表人：刘国平主管会计工作负责人：卜凡会计机构负责人：陈仕萍母公司利润表

单位：元

13项目2024年度2023年度

一、营业收入2151265359.672833760852.74

减：营业成本2011026102.082730998503.11

税金及附加5230239.494602183.77

销售费用11956779.3311847356.87

管理费用85168846.7978364051.78研发费用

财务费用11716843.247894280.10

其中：利息费用28768584.8629600537.41

利息收入17483139.7022928718.41

加：其他收益218764.292765969.62

投资收益（损失以“－”号填列）137509335.15222167055.12

其中：对联营企业和合营企业的投资收益-1195111.02-711544.70以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

-2512490.61-4327478.30（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“－”号填列）

公允价值变动收益（损失以“－”号填列）10133629.272200232.61

信用减值损失（损失以“-”号填列）1612836.17-2985856.80

资产减值损失（损失以“-”号填列）-117845899.04-4828742.97

资产处置收益（损失以“-”号填列）106427.76

二、营业利润（亏损以“－”号填列）57901642.34219373134.69

加：营业外收入1743653.12831926.89

减：营业外支出1282157.85393572.82

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）58363137.61219811488.76

减：所得税费用-43856591.767732810.65

四、净利润（净亏损以“－”号填列）102219729.37212078678.11

（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）102219729.37212078678.11

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额-12907.6710250061.57

（一）不能重分类进损益的其他综合收益-12907.6710250061.57

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动-12907.6710250061.57

4.企业自身信用风险公允价值变动

145.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额102206821.70222328739.68

七、每股收益

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益合并现金流量表

单位：元项目2024年度2023年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金6814779055.548165764808.80客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还23575498.8020888970.54

收到其他与经营活动有关的现金402774330.75632420462.47

经营活动现金流入小计7241128885.098819074241.81

购买商品、接受劳务支付的现金5957948307.456848507938.22客户贷款及垫款净增加额

15存放中央银行和同业款项净增加额

支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金570581410.72594117536.01

支付的各项税费275640229.76199728755.59

支付其他与经营活动有关的现金557530361.11881705812.78

经营活动现金流出小计7361700309.048524060042.60

经营活动产生的现金流量净额-120571423.95295014199.21

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金2620641.566510000.00

取得投资收益收到的现金55099172.8230490672.51

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额20055677.706364311.58

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额122276.50

收到其他与投资活动有关的现金1653887079.194126410288.00

投资活动现金流入小计1731784847.774169775272.09

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金138096644.27174882176.58

投资支付的现金20000000.0026000000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金1695281338.714795847795.57

投资活动现金流出小计1853377982.984996729972.15

投资活动产生的现金流量净额-121593135.21-826954700.06

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金4114000.00

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金4114000.00

取得借款收到的现金1229620135.221424500240.88

收到其他与筹资活动有关的现金5000000.00

筹资活动现金流入小计1238734135.221424500240.88

偿还债务支付的现金1026454499.90653690000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金38984912.0538220345.09

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金364996912.64448037951.25

16筹资活动现金流出小计1430436324.591139948296.34

筹资活动产生的现金流量净额-191702189.37284551944.54

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响1619025.683614815.09

五、现金及现金等价物净增加额-432247722.85-243773741.22

加：期初现金及现金等价物余额1327063742.891570837484.11

六、期末现金及现金等价物余额894816020.041327063742.89母公司现金流量表

单位：元项目2024年度2023年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金2859471250.863042583480.90

收到的税费返还6047340.18595304.59

收到其他与经营活动有关的现金415891034.96596485582.98

经营活动现金流入小计3281409626.003639664368.47

购买商品、接受劳务支付的现金2419029975.222386183067.35

支付给职工以及为职工支付的现金47491134.8351448151.39

支付的各项税费44234192.7737644656.07

支付其他与经营活动有关的现金831806980.331364626166.36

经营活动现金流出小计3342562283.153839902041.17

经营活动产生的现金流量净额-61152657.15-200237672.70

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金726499.866510000.00

取得投资收益收到的现金174758011.40211483604.99

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额184090.244015.00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金924461045.963329964108.34

投资活动现金流入小计1100129647.463547961728.33

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金3151243.324861746.48

投资支付的现金42470000.0035510000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金1169202430.863717332592.78

投资活动现金流出小计1214823674.183757704339.26

投资活动产生的现金流量净额-114694026.72-209742610.93

17三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金907726863.00876200000.00

收到其他与筹资活动有关的现金4297031.91

筹资活动现金流入小计912023894.91876200000.00

偿还债务支付的现金664290000.00314740000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金28377715.3928789504.09

支付其他与筹资活动有关的现金251866379.34302992187.24

筹资活动现金流出小计944534094.73646521691.33

筹资活动产生的现金流量净额-32510199.82229678308.67

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响82867.68587847.04

五、现金及现金等价物净增加额-208274016.01-179714127.92

加：期初现金及现金等价物余额691583412.82871297540.74

六、期末现金及现金等价物余额483309396.81691583412.82合并所有者权益变动表本期金额

单位：元

2024年度

归属于母公司所有者权益项目所有者其他权益工具少数股

资本公减：库其他综专项储盈余公一般风未分配权益合股本优先永续其他小计东权益其他积存股合收益备积险准备利润计股债

-

4086430000167244199742056

一、上年期117401498119777758506

82107.9707.16390.072897.23592.

末余额6745.00278.513916.994.91

82483223

5

加：会计政策变更前期差错更正其他

-

4086430000167244199742056

二、本年期117401498119777758506

82107.9707.16390.072897.23592.

初余额6745.00278.513916.994.91

82483223

5

-24803--

三、本期增13278102214061685507263828799.71865618570

减变动金额510.92972.94101.925.6200.3290414.35338.7

18（减少以31“－”号填

列）

-

（一）综合13278491716244947897

14551

收益总额510.92034.21545.13769.08

776.05

（二）所有--

1529312655

者投入和减2638226382

942.32742.00

少资本00.3200.32

1．所有者

1529315293

投入的普通

942.32942.32

股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

---

4．其他263822638226382

00.3200.3200.32

-

（三）利润10221

10221

分配972.94

972.94

-

1．提取盈10221

10221

余公积972.94

972.94

2．提取一

般风险准备

3．对所有

者（或股东）的分配

4．其他

--

（四）所有24803

2480324803

者权益内部8799.7

8799.78799.7

结转9

99

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

195．其他综

合收益结转留存收益

--

24803

2480324803

6．其他8799.7

8799.78799.7

9

99

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

16670166701129017799

（六）其他

40.6540.659.3550.00

-

4083854804177464013240199

四、本期期117401630899371567057

43907.8506.98363.012482.18253.

末余额6745.00789.437815.070.53

50329952

3

上期金额

单位：元

2023年度

归属于母公司所有者权益项目所有者其他权益工具少数股

资本公减：库其他综专项储盈余公一般风未分配权益合股本其他小计东权益优先永续其他积存股合收益备积险准备利润计股债

-

117440864-148034405444286

一、上年期73817.9895823209

0167482107.135708522.258566.68285.

末余额332024.2718.63

5.0082601.2879053

4

加：会计政策变更前期差错更正其他

-

117440864-148034405444286

二、本年期73817.9895823209

0167482107.135708522.258566.68285.

初余额332024.2718.63

5.0082601.2879053

4

三、本期增

--

减变动金额30000--

6338119207118082056822304

（减少以9707.173817.17359

879.79867.81107.295669.54693.3

“－”号填433023.72

80

列）

（一）综合

-

48381509429932478965

20359

20收益总额879.79157.77037.56023.72013.84

（二）所有

3000030000

者投入和减

00.0000.00

少资本

1．所有者

3000030000

投入的普通

00.0000.00

股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

--

（三）利润21207

73817.21134

分配867.81

33050.48

-

1．提取盈21207

21207

余公积867.81

867.81

-

2．提取一73817.

73817.

般风险准备33

33

3．对所有

者（或股东）的分配

4．其他

--

（四）所有30000--

200003000030000

者权益内部9707.12000018000

000.009707.19707.1

结转400.00000.00

44

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综20000--

合收益结转000.002000018000

21留存收益00.00000.00

--

30000

3000030000

6．其他9707.1

9707.19707.1

4

44

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

---

（六）其他500005000050000

00.0000.0000.00

-

11744086430000167244199742056

四、本期期498119777758506

0167482107.9707.16390.072897.23592.

末余额278.513916.994.91

5.0082483223

5

母公司所有者权益变动表本期金额

单位：元

2024年度

其他权益工具

项目所有者资本公减：库其他综专项储盈余公未分配股本优先永续其他权益合其他积存股合收益备积利润股债计

一、上年期末1174016407111300009102500167246128636640898

余额745.008946.34707.1461.57390.082322.184758.03

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初1174016407111300009102500167246128636640898

余额745.008946.34707.1461.57390.082322.184758.03

三、本期增减

--变动金额（减248038102219919977

12907.6145831

少以“－”号填799.7972.9456.43

7978.09

列）

-

（一）综合收102219102206

12907.6

益总额729.37821.70

7

（二）所有者投入和减少资

22本

1．所有者投入

的普通股

2．其他权益工

具持有者投入资本

3．股份支付计

入所有者权益的金额

4．其他

-

（三）利润分102219

102219

配72.94

72.94

-

1．提取盈余公102219

102219

积72.94

72.94

2．对所有者（或股东）的分配

3．其他

-

（四）所有者248038

248038

权益内部结转799.79

799.79

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥

补亏损

4．设定受益计

划变动额结转留存收益

5．其他综合收

益结转留存收益

-

248038

6．其他248038

799.79

799.79

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

1174016407111548048102371177468137836626315

四、本期期末745.008946.34506.9353.90363.020078.612779.94

23余额

上期金额

单位：元

2023年度

其他权益工具

项目所有者资本公减：库其他综专项储盈余公未分配股本优先永续其他权益合其他积存股合收益备积利润股债计

-

一、上年期末1174016407111148038111349649166

150000

余额745.008946.34522.271511.885725.49

00.00

加：会计政策变更前期差错更正其他

-

二、本年期初1174016407111148038111349649166

150000

余额745.008946.34522.271511.885725.49

00.00

三、本期增减

-变动金额（减300009252500192078172870

826809

少以“－”号填707.1461.5767.81810.30

67.46

列）

（一）综合收102500212078222328

益总额61.57678.11739.68

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入

的普通股

2．其他权益工

具持有者投入资本

3．股份支付计

入所有者权益的金额

4．其他

-

（三）利润分212078

212078

配67.81

67.81

-

1．提取盈余公212078

212078

积67.81

67.81

2．对所有者（或股东）的

24分配

3．其他

---

（四）所有者300009200000

200000180000300009

权益内部结转707.1400.00

0.0000.00707.14

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥

补亏损

4．设定受益计

划变动额结转留存收益

5．其他综合收--

200000

益结转留存收200000180000

00.00

益0.0000.00

-

300009

6．其他300009

707.14

707.14

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

--

（六）其他500000500000

0.000.00

四、本期期末1174016407111300009102500167246128636640898

余额745.008946.34707.1461.57390.082322.184758.03

25海联金汇科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）一、公司的基本情况

海联金汇科技股份有限公司（以下简称本公司或公司，在包含子公司时统称本集团）初始成立于 2004 年 12 月 3 日，公司统一社会信用代码：91370200766733419J，法定代表人：刘国平，公司注册地和总部办公地址均为青岛市即墨区青威路1626号。本公司所发行人民币普通股 A 股股票已在深圳证券交易所上市，截至 2024 年 12 月 31 日，公司累计发行股份总数为117401.67万股。

本公司实际从事的主要经营活动为：互联网信息服务，基础电信业务，第一类增值电信业务，第二类增值电信业务，网络文化经营，第三方支付业务；新能源汽车、专用汽车整车及车架、配件的制造与销售；钢板的剪切、冲压加工，汽车总成及零部件的加工与制造家电零部件的加工与制造模具的开发与生产电机、电机原件及电机零部件的开发与生产；货物及技术进出口。

本财务报表于2025年4月25日由本公司董事会批准报出。

二、财务报表的编制基础

1.编制基础

本集团财务报表根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及其应用指南、解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)，以及中国证券监督管理委员会(以下简称“证监会”)《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2023年修订）的披露相关规定编制。

2.持续经营

本集团对自2024年12月31日起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项和情况。本财务报表以持续经营为基础列报。

三、重要会计政策及会计估计本集团根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计包括应收款项坏账准

备的确认和计量、存货跌价准备、固定资产分类及折旧方法、无形资产摊销、收入确认和计量等。

1.遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、准确、完整地反映了本集团于2024年

12月31日的财务状况以及2024年度经营成果和现金流量等有关信息。

26海联金汇科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

2.会计期间

本集团的会计期间为公历1月1日至12月31日。

3.营业周期

本集团以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4.记账本位币

本集团除海立美达香港有限公司、安派国际控股有限公司、安派国际美国有限责任

公司、Union Mobile Financial Technology Global Co.Ltd、联动优势国际通信有限

公司以美元为记账本位币外，本公司及其他子公司以人民币为记账本位币。

5.重要性标准确定方法和选择依据

本集团编制和披露财务报表遵循重要性原则。本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：

该事项在本财涉及重要性标准判断的务报表附注中重要性标准确定方法和选择依据披露事项的披露位置重要的单项计提坏账准

五、5单项金额超过500万元备的应收款项

重要的在建工程五、16单项金额占合并财务报表净资产1%以上非全资子公司的收入或净利润对合并财务报

重要的非全资子公司八、1

表相应项目的影响在10%以上

6.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。

本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

27海联金汇科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）通过多次交易分步实现同一控制下企业合并的，以不早于本集团和被合并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入本集团合并财务报表的比较报表中，并将合并而增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。

（2）非同一控制下的企业合并

参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。

本集团作为购买方，在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并成本进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。

通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；与其相关的购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的

其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者权益变动，在购买日所属当期转为投资损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

7.控制的判断标准及合并财务报表的编制方法

本集团合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及本公司控制的所有子公司（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等）。本集团判断控制的标准为，本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

本公司与子公司及子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响于合并时抵消。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益的税后净额及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。

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2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

对于非同一控制下企业合并取得的子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。

本集团在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

本集团因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资损益。

本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益。

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，不属于一揽子交易的，对每一项交易按照是否丧失控制权分别进行会计处理。

8.现金及现金等价物

本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。

9.外币业务和外币财务报表折算

（1）外币交易本集团外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率（或实际情况，如交易当期平均汇率或加权平均汇率）将外币金额折算为记账本位币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为记账本位币，所产生的折算差额除

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2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化

的原则处理外，直接计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益；收到投资者以外币投入的资本，采用交易发生日即期汇率折算，外币投入资本与相应的货币性项目的记账本位币金额之间不产生外币资本折算差额。

（2）外币财务报表的折算

本集团在编制合并财务报表时将境外经营的财务报表折算为人民币，其中：外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除

“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率（或实际情况，如交易当期平均汇率或加权平均汇率）折算。

上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率（或实际情况，如交易当期平均汇率或加权平均汇率）折算。

汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。

10.金融资产和金融负债

（1）金融工具的确认和终止确认本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

满足下列条件的，终止确认金融资产（或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分），即从其账户和资产负债表内予以转销：1）收取金融资产现金流量的权利届满；2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风

险和报酬，或虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。

如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。

以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。

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2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（2）金融资产分类和计量方法本集团的金融资产于初始确认时根据本集团管理金融资产的业务模式和金融资产的

合同现金流量特征，将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。当且仅当本集团改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。

在判断业务模式时，本集团考虑包括企业评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。在评估是否以收取合同现金流量为目标时，本集团需要对金融资产到期日前的出售原因、时间、频率和价值等进行分析判断。

在判断合同现金流量特征时，本集团需要判断合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金为基础的利息的支付时，包含对货币时间价值的修正进行评估时，需要判断与基准现金流量相比是否具有显著差异、对包含提前还款特征的金融资产，需要判断提前还款特征的公允价值是否非常小等。

金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

金融资产的后续计量取决于其分类：

1）以摊余成本计量的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：*管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团该分类的金融资产主要包括：货币资金、应收账款、应收票据、其他应收款。

2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：*管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收

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2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。本集团该分类的金融资产主要包括：应收款项融资。

3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

本集团不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变

动计入其他综合收益的金融资产，该指定一经作出，不得撤销。本集团仅将相关股利收入（明确作为投资成本部分收回的股利收入除外）计入当期损益，公允价值的后续变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。本集团该分类的金融资产为其他权益工具投资。

4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类或指定为以公允价值计量且其变动

计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，本集团将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动计入当期损益。本集团该分类的金融资产主要包括：交易性金融资产。

本集团在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

（3）金融负债分类、确认依据和计量方法

除了签发的财务担保合同、以低于市场利率贷款的贷款承诺及由于金融资产转移不

符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债以外，本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成

本计量的金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，以摊余成本计量的金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

金融负债的后续计量取决于其分类：

1）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。

2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

32海联金汇科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（含属于金融负债的衍生工具），包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，（除与套期会计有关外）所有公允价值变动均计入当期损益。对于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，除由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益；如果由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩

大损益中的会计错配，本集团将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

本集团将在非同一控制下的企业合并中作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。

（4）金融工具减值

本集团以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资、合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。

信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。本集团考虑预期信用损失计量方法时反映如下要素：*通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；*货币时间价值；*在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或即可获得的有关

过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

本集团基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，以组合为基础进行评估时，本集团基于共同信用风险特征将金融工具分为不同组别。本集团采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、债务人所处地理位置、债务人所处行业、逾期

信息、应收款项账龄等。

本集团采用预期信用损失模型对金融工具和合同资产的减值进行评估需要做出重大

判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出这些判断和估计时，本集团根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险的预期变动。不同的估计可能会影响减值准备的计提，已计提的减值准备可能并不等于未来实际的减值损失金额。

1）应收款项和合同资产的减值测试方法

对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的不含重大融资成分的应收账款、

应收票据、应收款项融资、合同资产等应收款项，本集团运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

33海联金汇科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）对于租赁应收款、包含重大融资成分的应收款项以及合同资产，本集团选择运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

本集团对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。

对于应收款项，除对单项金额重大且已发生信用减值的款项单项确定其信用损失外，通常按照共同信用风险特征组合的基础上，考虑预期信用损失计量方法应反映的要素，参考历史信用损失经验，编制应收账款逾期天数/应收账款账龄与违约损失率对照表，以此为基础计算预期信用损失。若某一客户信用风险特征与组合中其他客户显著不同，或该客户信用风险特征发生显著变化，例如客户发生严重财务困难，应收该客户款项的预期信用损失率已显著高于其所处于账龄、逾期区间的预期信用损失率等，本集团对应收该客户款项按照单项计提损失准备。

?应收账款（与合同资产）的组合类别及确定依据

本集团根据应收账款(与合同资产)的账龄、款项性质、信用风险敞口、历史回款情况等信息为基础，按信用风险特征的相似性和相关性进行分组。对于应收账款（与合同资产），本集团判断账龄/逾期账龄为其信用风险主要影响因素，因此，本集团以账龄组合/逾期账龄组合为基础评估其预期信用损失。本集团根据开票日期确定账龄/根据合同约定收款日计算逾期账龄。

应收账款依据信用风险特征确定组合的依据及计量预期信用损失的方法如下组合计量预期信用损失的方法

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状应收合并范围关联方款项况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，该组合预期信用损失率为0%参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状应收外部款项况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失?应收票据的组合类别及确定依据

本集团基于应收票据的承兑人信用风险作为共同风险特征，将其划分为不同组合，并确定预期信用损失会计估计政策：

a.承兑人为上市的商业银行的银行承兑汇票，本集团评价该类款项具有较低的信用风险，不确认预期信用损失；

b.承兑人为非上市的商业银行的银行承兑汇票及商业承兑汇票，参照本集团应收账款政策确认预期损失率计提损失准备，与应收账款的组合划分相同。

应收票据依据信用风险特征确定组合的依据及计量预期信用损失的方法如下

34海联金汇科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）组合计量预期信用损失的方法

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状银行承兑汇票

况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失商业承兑汇票率，计量预期信用损失*其他应收款依据信用风险特征确定组合的依据及计量预期信用损失的方法如下组合计量预期信用损失的方法

*信用风险自初始确认后未显著增加的金融资产，本集团按照未来12个月的预期信用损失的金额计量损失准备；

*信用风险自初始确认后已显著增加的金融资产，本集团按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额应收合并范围关联方款项计量损失准备；

*购买或源生已发生信用减值的金融资产，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，该组合预期信用损失率为0%。

*信用风险自初始确认后未显著增加的金融资产，本集团按照未来12个月的预期信用损失的金额计量损失准备；

*信用风险自初始确认后已显著增加的金融资产，本集团其他往来款按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；

*购买或源生已发生信用减值的金融资产，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

*应收款项融资依据信用风险特征确定组合的依据及计量预期信用损失的方法如下组合计量预期信用损失的方法

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状银行承兑汇票况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计量预期信用损失

2）债权投资、其他债权投资、贷款承诺及财务担保合同的减值测试方法

除上述采用简化计量方法以外的金融资产（如债权投资、其他债权投资）、贷款承

诺及财务担保合同，本集团采用一般方法（三阶段法）计提预期信用损失。在每个资产负债表日，本集团评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本集团按照相当于整个存续期

35海联金汇科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果初始确认后发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。对于资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后未显著增加。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内(若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

关于本集团对信用风险显著增加判断标准、已发生信用减值资产的定义等披露参见附注十、1。

（5）金融资产转移的确认依据和计量方法

对于金融资产转移交易，本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债，未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产在终止确认日的账面价值，与因转移而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：*集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；*该金融资产的合

同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。）之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：*集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；*该金融资产

的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。）之和，与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计入当期损益。

通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。

36海联金汇科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（6）金融负债与权益工具的区分及相关处理方法

本集团按照以下原则区分金融负债与权益工具：（1）如果本集团不能无条件地避免

以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。

有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。（2）如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本集团自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本集团须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本集团自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。

本集团在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了集团成员和金融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而承担了交付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则该工具应当分类为金融负债。

本集团根据所发行的优先股、永续债的合同条款及其所反映的经济实质，结合金融资产、金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将这些金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。

金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，本集团计入当期损益。

金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本集团作为权益的变动处理，不确认权益工具的公允价值变动。

（7）金融资产和金融负债的抵销

本集团的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：（1）本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；（2）本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。本集团将满足下列条件之一的金融资产予以终止确认：*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；*金融资产发生转移，本集团转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬；*金融资产发生转移，本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬，且未保留对该金融资产控制的。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的

37海联金汇科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）金额（涉及转移的金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付）之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付）之和，与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计入当期损益。

11.存货

本集团存货主要包括原材料、包装物、低值易耗品、在产品、自制半成品、委托加

工物资、库存商品及虚拟商品等。

存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。存货实行永续盘存制，领用或发出存货，采用加权平均法确定其实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

本集团原材料、库存商品按照单个存货项目计提存货跌价准备，在确定其可变现净值时，库存商品、虚拟商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。

12.合同资产与合同负债

（1）合同资产

合同资产，是指本集团已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。如本集团向客户销售两项可明确区分的商品，因已交付其中一项商品而有权收取款项，但收取该款项还取决于交付另一项商品的，本集团将该收款权利作为合同资产。

合同资产的预期信用损失的确定方法和会计处理方法，详见上述附注三、10（4）金融资产减值相关内容。

38海联金汇科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（2）合同负债合同负债反映本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本集团在向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。

13.与合同成本有关的资产

（1）与合同成本有关的资产金额的确定方法

本集团与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。根据其流动性，合同履约成本分别列报在存货和其他非流动资产中，合同取得成本分别列报在其他流动资产和其他非流动资产中。

合同履约成本，即本集团为履行合同发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。

合同取得成本，即本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。如果该资产摊销期限不超过一年，本集团选择在发生时计入当期损益的简化处理。增量成本，是指不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。

本集团为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（如无论是否取得合同均会发生的差旅费等），在发生时计入当期损益，但是，明确由客户承担的除外。

（2）与合同成本有关的资产的摊销本集团与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

（3）与合同成本有关的资产的减值

本集团与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项差额的，本集团将超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：*企业因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；*为转让该相关商品估计将要发生的成本。

39海联金汇科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

14.长期股权投资

本集团长期股权投资包括对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的权益性投资。

（1）重大影响、共同控制的判断

本集团对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。重大影响，是指本集团对被投资方的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20％以上但低于50％的表决权时，通常认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确的证据表明本集团不能参与被投资单位的生产经营决策或形成对被投资单位的控制。

本集团与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权

利的权益性投资，即对合营企业投资。共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关活动的决策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。

（2）会计处理方法本集团按照初始投资成本对取得的长期股权投资进行初始计量。

通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并日取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为初始投资成本；被合并方在合并日的净资

产账面价值为负数的，初始投资成本按零确定。

通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本；

除企业合并形成的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初始投

资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；

本公司对子公司投资在个别财务报表中采用成本法核算。采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价。在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。

40海联金汇科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本集团对合营企业及联营企业的投资采用权益法核算。采用权益法时，长期股权投资初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额的，不调整长期股权投资账面价值；长期股权投资初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨

认净资产公允价值的份额的，差额调增长期股权投资的账面价值，同时计入取得投资当期损益。

后续计量采用权益法核算的长期股权投资，在持有投资期间，随着被投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的不构成业务的交易产生的未实现内部交易损益按照应享有比例计算归属于本集团的部分（内部交易损失属于资产减值损失的，全额确认），对被投资单位的净利润进行调整后确认。本集团确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本集团负有承担额外损失义务的除外。

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。

采用权益法核算的长期股权投资，原权益法核算的相关其他综合收益在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期投资收益。

因处置部分股权后剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础处理并按比例结转，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期投资收益。

因处置部分股权后丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权适用《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量（财会[2017]7号）》核算的，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；

处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，适用《企业会计

准则第22号——金融工具确认和计量（财会[2017]7号）》进行会计处理，处置股权账

面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

41海联金汇科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本集团对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

15.投资性房地产

本集团投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括房屋及建筑物。采用公允价值模式计量。

投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。

本集团投资性房地产有活跃的房地产交易市场，本集团能够从市场上获取类似房地产的市场价格及相关信息，能够持续对投资性房地产的公允价值作出合理估计，因此本集团选择以公允价值对投资性房地产进行后续计量。

确定投资性房地产的公允价值时，参照活跃市场上同类或类似房地产的现行市场价格；无法取得同类或类似房地产的现行市场价格的，参照活跃市场上同类或类似房地产的最近交易价格，并考虑交易情况、交易日期、所在区域等因素，从而对投资性房地产的公允价值作出合理的估计；或基于预计未来获得的租金收益和有关现金流量的现值确定其公允价值。

自用房地产或存货转换为投资性房地产时，按照转换当日的公允价值计价，转换当日的公允价值小于原账面价值的，其差额计入当期损益；转换当日的公允价值大于原账面价值的，其差额确认为其他综合收益。投资性房地产转换为自用房地产时，以转换当日的公允价值作为自用房地产的账面价值，公允价值与原账面价值的差额计入当期损益。

16.固定资产

本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年的有形资产。

固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、办公设备及其他和模具，按其取得时的成本作为入账的价值，其中，外购的固定资产成本包括买价和进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出；自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要

42海联金汇科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）支出构成；投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账；融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为入账价值。

与固定资产有关的后续支出，包括修理支出、更新改造支出等，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本，对于被替换的部分，终止确认其账面价值；不符合固定资产确认条件的，于发生时计入当期损益。

除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本集团对所有固定资产计提折旧，计提折旧时采用平均年限法。本公司及其子公司固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：

序号类别折旧年限(年)预计残值率(%)年折旧率(%)

1房屋及建筑物205.00-10.004.50-5.00

2机器设备105.00-10.009.00-9.50

3运输设备4-50.00-10.0018.00-25.00

4办公设备及其他2-50.00-10.0018.00-50.00

5模具55.00-10.0018.00-19.00

本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。

17.在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定。自营建筑工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计量；出包建筑工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的

价值、安装费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。

在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产，标准如下：

项目结转固定资产的标准

房屋及建筑物经相关主管部门验收，自达到预定可使用状态之日起机器设备完成安装调试后达到设计要求并完成试生产或合同规定的标准

43海联金汇科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

18.无形资产

本集团无形资产包括土地使用权、专利技术、非专利技术、软件等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。但对非同一控制下合并中取得被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的无形资产，在进行初始确认时，按公允价值确认计量。

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；专利技术、非专利技术和其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。

在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核，如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并在预计使用寿命内摊销。

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

本集团研发支出的归集范围包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧及待摊费

用、设计费用、装备调试费、委托外部研究开发费用、其他费用等。

本集团内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有

较大不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。

自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；其开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：

1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；

4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能

力使用或出售该无形资产；

5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

44海联金汇科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出在以后期间不再确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产列报。

19.长期资产减值

本集团于每一资产负债表日对固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等项

目进行检查，当存在减值迹象时，本集团进行减值测试。对商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到预定可使用状态的开发支出无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。

（1）除金融资产之外的非流动资产减值（除商誉外）

本集团在进行减值测试时，按照资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者确定其可收回金额。减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失。

本集团以单项资产为基础估计其可回收金额，难以对单项资产的可回收金额进行估计的，以该资产所属资产组为基础确定资产组的可回收金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。预计未来现金流量现值时，管理层必须估计该项资产或资产组的预计未来现金流量，并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。

（2）商誉减值

本集团对企业合并形成的商誉，自购买日起将其账面价值按照合理的方法分摊至相关的资产组，难以分摊至相关的资产组的分摊至相关的资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失；再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

商誉减值测试的方法、参数与假设，详见附注五、19。

45海联金汇科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

20.长期待摊费用

本集团的长期待摊费用包括模具摊销费、工装费、装修费及软件服务费等费用。模具在受益期内按产量摊销，其他费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

21.职工薪酬

本集团职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险

费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。

离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险费，按照公司承担的风险和义务，分类为设定提存计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。

辞退福利是本集团将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员

工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。

本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。

22.预计负债

当与未决诉讼或仲裁、保证类质量保证等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。

46海联金汇科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。本集团于资产负债表日对当前最佳估计数进行复核并对预计负债的账面价值进行调整。

23.收入确认原则和计量方法

（1）一般确认原则

合同开始日对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行，然后，在履行了各单项履约义务时分别确认收入。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

1）客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；

2）客户能够控制公司履约过程中在建的商品；

3）公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权

就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司应当在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，应当按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，公司应当在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司应当考虑下列迹象：

1）公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；

2）公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；

3）公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；

4）公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所

有权上的主要风险和报酬；

5）客户已接受该商品；

6）其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

47海联金汇科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（2）计量原则公司应当按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。合同中包含两项或多项履约义务的，公司应当在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时，公司应当考虑以下因素：

1）合同中存在可变对价的，公司应当按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的

最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，应当不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额；

2）合同中存在重大融资成分的，公司应当按照假定客户在取得商品控制权时即以现

金支付的应付金额确定交易价格。

3）客户支付非现金对价的，公司应当按照非现金对价的公允价值确定交易价格。

4）公司应付客户（或向客户购买本集团商品的第三方）对价的，应当将该应付对价

冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入，但应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的除外。

（3）具体计量原则

本集团销售收入确认的具体方法如下：

1）汽车零部件销售收入确认具体时点：

本集团在产品运达客户指定的地点，取得客户对产品的验收确认信息，确认销售收入的实现。

2）模具销售收入确认具体时点：

本集团销售的模具产品在经客户验收、能够达到客户对所生产零件的质量要求后确认收入的实现。

3）出口销售收入确认具体时点：

按合同或协议约定完成出口报关手续并交运后确认收入。

4）移动信息服务收入确认具体时点：

移动信息服务包括公司为中国移动提供 MAS 运营支撑服务以及联信通业务。

48海联金汇科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）MAS 运营支撑服务收入确认原则:根据与中国移动通信集团有限公司的合同约定，MAS 运营支撑服务费用中 80%为基本支撑费，按季进行结算，20%部分为考核支撑费，根据半年度考核得分情况，计算半年度考核支撑费，并按半年度结算。公司将基本支撑费部分在合同期内按月确认收入，考核支撑费用部分在考核确认后再确认收入。

联信通业务收入确认原则:联信通业务是公司为客户提供短信发送服务，在服务提供时确认收入。

5）第三方支付服务收入确认具体时点：

公司在提供第三方支付服务时，向客户收取的支付服务费用，于支付业务服务提供时确认收入。

24.政府补助

政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1元)计量。

本集团的政府补助包括与资产相关的政府补助、与收益相关的政府补助。其中，与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助对象，本集团按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内按照直线法分期计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

本集团取得政策性优惠贷款贴息的，区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给本集团两种情况，分别按照以下原则进行会计处理：

（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本集团提供贷款的，本集团以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性

49海联金汇科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）优惠利率计算相关借款费用（或以借款的公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率法计算借款费用，实际收到的金额与借款公允价值之间的差额确认为递延收益。递延收益在借款存续期内采用实际利率法摊销，冲减相关借款费用）。

（2）财政将贴息资金直接拨付给本集团，本集团将对应的贴息冲减相关借款费用。

25.递延所得税资产和递延所得税负债

本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值

之间的差额、以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的

计税基础与其账面价值之间的差额产生的(暂时性差异)计算确认。

本集团对除以下情形外的所有应纳税暂时性差异确认递延所得税负债：

（1）暂时性差异产生于商誉的初始确认或既不影响会计利润也不影响应纳税所得额

(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认；

（2）与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，本集团能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的。

本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应

纳税所得额为限，对除以下情形外产生的可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减确认递延所得税资产：

（1）暂时性差异产生于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认；

（2）与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，不能同时满足

以下条件的：暂时性差异在可预见的未来很可能转回、未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

本集团在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，就所有尚未利用的可抵扣亏损确认递延所得税资产。管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳税所得额的时间和金额，结合纳税筹划策略，决定应确认的递延所得税资产的金额，因此存在不确定性。

于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

50海联金汇科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

26.租赁

（1）租赁的识别

在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

合同中同时包含多项单独租赁的，本集团将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本集团将租赁和非租赁部分分拆后进行会计处理。各租赁部分分别按照租赁准则进行会计处理，非租赁部分按照其他适用的企业会计准则进行会计处理。

（2）本集团作为承租人

1）租赁确认

除了短期租赁和低价值资产租赁，在租赁期开始日，本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债。

使用权资产，是指本集团作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利，按照成本进行初始计量。该成本包括：*租赁负债的初始计量金额；*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额扣除已享受的租赁激励相关金额；*发生的初始直接费用；*为拆卸及

移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发

生的成本（属于为生产存货而发生的除外）。本集团按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。

本集团根据与使用权资产有关的经济利益的预期消耗方式以直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。

本集团按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。

租赁付款额包括：*固定付款额及实质固定付款额，扣除租赁激励相关金额；*取决于指数或比率的可变租赁付款额；*本集团合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；*租赁期反映出本集团将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；*根据本集团提供的担保余值预计应支付的款项。

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2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率。本集团因无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的除外。

在租赁期开始日后，本集团确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金额；支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额。当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续

租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。

2）租赁变更

租赁变更，是指原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加或终止一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。租赁变更生效日，是指双方就租赁变更达成一致的日期。

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围或延

长了租赁期限；*增加的对价与租赁范围扩大部分或租赁期限延长部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本集团按照租赁准则有关规定对变更后合同的对价进行分摊，重新确定变更后的租赁期；并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。就上述租赁负债调整的影响，本集团区分以下情形进行会计处理：*租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，承租人应当调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。*其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，承租人相应调整使用权资产的账面价值。

3）短期租赁和低价值资产租赁

对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低价

值资产租赁，本集团选择不确认使用权资产和租赁负债。本集团将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。

4）售后租回

本集团作为售后租回交易中的卖方兼承租人，对相关标的资产转让是否构成销售进行评估，本集团判断不构成销售的，本集团继续确认被转让资产，同时确认一项与转让

52海联金汇科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）收入等的金融负债；构成销售的，本集团按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

（3）本集团为出租人

本集团作为出租人，如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬，本集团将该项租赁分类为融资租赁，除此之外分类为经营租赁。

1）融资租赁

在租赁期开始日，本集团对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本集团对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。

租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本集团取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

2）经营租赁

在租赁期内各个期间，本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。

本集团发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化至租赁标的资产的成本，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。本集团取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

经营租赁发生变更的，本集团自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

3）售后租回

本集团作为售后租回交易中的买方兼出租人，相关标的资产的控制权未转移给本集团，本集团不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产；相关标的资产的控制权已转移给本集团，资产转让构成销售，本集团对资产购买进行会计处理，并根据前述政策对资产的出租进行会计处理。

53海联金汇科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

27.所得税的会计核算

所得税的会计核算采用资产负债表债务法。所得税费用包括当期所得税和递延所得税。除将与直接计入股东权益的交易和事项相关的当年所得税和递延所得税计入股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余的当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

当期所得税是指企业按照税务规定计算确定的针对当期发生的交易和事项，应纳给税务部门的金额，即应交所得税；递延所得税是指按照资产负债表债务法应予确认的递延所得税资产和递延所得税负债在年末应有的金额相对于原已确认金额之间的差额。

28.公允价值计量

本集团于每个资产负债表日以公允价值计量权益工具投资、债务工具投资。公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，相关资产或负债的不可观察输入值。

对于在活跃市场上交易的金融工具，本集团以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不在活跃市场上交易的金融工具，本集团采用估值技术确定其公允价值，所使用的估值模型主要为现金流量折现模型。估值技术的输入值主要包括：债权类为无风险利率、信用溢价和流动性溢价；股权类为估值乘数和流动性折价。

第三层级的公允价值以本集团的评估模型为依据确定，例如现金流折现模型。本集

团还会考虑初始交易价格，相同或类似金融工具的近期交易，或者可比金融工具的完全

第三方交易。于2024年12月31日，以公允价值计量的第三层级金融资产在估值时使用

贴现率等重大不可观察的输入值，但其公允价值对这些重大不可观察输入值的合理变动无重大敏感性。

每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

54海联金汇科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

29.重要会计估计的说明

编制财务报表时，本集团管理层需要运用估计和假设，这些估计和假设会对会计政策的应用及资产、负债、收入及费用的金额产生影响。实际情况可能与这些估计不同。

本集团管理层对估计涉及的关键假设和不确定性因素的判断进行持续评估。会计估计变更的影响在变更当期和未来期间予以确认。

下列会计估计及关键假设存在导致未来期间的资产及负债账面值发生重大调整的重要风险。

（1）应收款项减值

本集团在资产负债表日按摊余成本计量的应收款项，以评估是否出现减值情況，并在出现减值情況时评估减值损失的具体金额。减值的客观证据包括显示个别或组合应收款项预计未来现金流量出现大幅下降的可判断数据，显示个别或组合应收款项中债务人的财务状况出现重大负面的可判断数据等事项。如果有证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，则将原确认的减值损失予以转回。

（2）存货跌价准备

本集团定期估计存货的可变现净值，并对存货成本高于可变现净值的差额确认存货跌价损失。本集团在估计存货的可变现净值时，以同类货物的预计售价减去完工时将要发生的成本、销售费用以及相关税费后的金额确定。当实际售价或成本费用与以前估计不同时，管理层将会对可变现净值进行相应的调整。因此根据现有经验进行估计的结果可能会与之后实际结果有所不同，可能导致对资产负债表中的存货账面价值的调整。因此存货跌价准备的金额可能会随上述原因而发生变化。对存货跌价准备的调整将影响估计变更当期的损益。

（3）商誉减值准备的会计估计本集团每年对商誉进行减值测试。包含商誉的资产组和资产组组合的可收回金额为其预计未来现金流量的现值，其计算需要采用会计估计。

如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的毛利率进行修订，修订后的毛利率低于目前采用的毛利率，本集团需对商誉增加计提减值准备。

如果管理层对应用于现金流量折现的税前折现率进行重新修订，修订后的税前折现率高于目前采用的折现率，本集团需对商誉增加计提减值准备。

55海联金汇科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）如果实际毛利率或税前折现率高于或低于管理层的估计，本集团不能转回原已计提的商誉减值损失。

（4）固定资产减值准备的会计估计

本集团在资产负债表日对存在减值迹象的房屋及建筑物、机器设备等固定资产进行减值测试。固定资产的可收回金额为其预计未来现金流量的现值和资产的公允价值减去处置费用后的净额中较高者，其计算需要采用会计估计。

如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的毛利率进行修订，修订后的毛利率低于目前采用的毛利率，本集团需对固定资产增加计提减值准备。

如果管理层对应用于现金流量折现的税前折现率进行重新修订，修订后的税前折现率高于目前采用的折现率，本集团需对固定资产增加计提减值准备。

如果实际毛利率或税前折现率高于或低于管理层估计，本集团不能转回原已计提的固定资产减值准备。

（5）递延所得税资产确认的会计估计

递延所得税资产的估计需要对未来各个年度的应纳税所得额及适用的税率进行估计，递延所得税资产的实现取决于集团未来是否很可能获得足够的应纳税所得额。未来税率的变化和暂时性差异的转回时间也可能影响所得税费用（收益）以及递延所得税的余额。

上述估计的变化可能导致对递延所得税的重要调整。

（6）固定资产、无形资产的可使用年限

本集团至少于每年年度终了，对固定资产和无形资产的预计使用寿命进行复核。预计使用寿命是管理层基于同类资产历史经验、参考同行业普遍所应用的估计并结合预期

技术更新而决定的。当以往的估计发生重大变化时，则相应调整未来期间的折旧费用和摊销费用。

30.重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更会计政策变更的内容和原因受重要影响的报表项目名称影响金额本集团自2024年1月1日起执行财政部

颁布的《企业会计准则解释第17号》该项会计政策变更对本集团

0.00

“关于流动负债与非流动负债的划分”规财务报表无影响定，并对可比期间信息进行调整

56海联金汇科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）会计政策变更的内容和原因受重要影响的报表项目名称影响金额本集团自2024年1月1日起执行财政部该项会计政策变更对本集团

颁布的《企业会计准则解释第17号》0.00财务报表无影响

“关于供应商融资安排的披露”规定本集团自2024年1月1日起执行财政部该项会计政策变更对本集团

颁布的《企业会计准则解释第17号》0.00财务报表无影响

“关于售后租回交易的会计处理”规定本集团自2024年1月1日起执行财政部

颁布的《企业会计准则解释第18号》详见30、

营业成本、销售费用“关于不属于单项履约义务的保证类质量（2）保证的会计处理”规定本集团自2024年1月1日起执行财政部发布的《企业数据资源相关会计处理暂行该项会计政策变更对本集团

0.00规定》（财会〔2023〕11号），“关于财务报表无影响数据资源的相关会计处理”规定投资性房地产会计政策于审议通过后的首该项会计政策变更对本集团

个报告日变更，从成本计量模式变更为采0.00财务报表无影响用公允价值计量模式

（2）本集团执行《企业会计准则解释第18号》“关于不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理”规定对2023年度财务报表的主要影响如下

单位：元影响报表项目调整前调整后调整数

2023年度合并营业成本7543770250.867551136971.377366720.51

利润表销售费用79469609.6472102889.13-7366720.51

2023年度母公营业成本2730998503.112730998503.110.00

司利润表销售费用11847356.8711847356.870.00

（3）重要会计估计变更

本报告期内，本集团无重要会计估计变更。

四、税项

1.主要税种及税率

57海联金汇科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）税种计税依据税率

应纳税增值额(应纳税额按应纳税销按6%、9%、13%的税率计缴；

增值税售额乘以适用税率扣除当期允许抵扣出口货物享受“免、抵、退”

的进项税后的余额计算)税政策，退税率为13%城市维护建设税应交流转税税额5%、7%

教育费附加应交流转税税额3%

0%、15%、8.25%、20%、25%、企业所得税应纳税所得额

29.9%

从价计征的，按房产原值一次减除房产税30%后的余额；从租计征的，以租金1.2%、12%收入

不同子公司所得税税率纳税主体说明：

序号纳税主体名称所得税税率

1青岛海联金汇汽车零部件有限公司15%

2柳州市海联金汇汽车零部件有限公司15%

3保定海联金汇汽车零部件有限公司20%

4海联金汇智能装备（青岛）有限公司20%

5青岛海立美达模具有限公司25%

6枣庄海联金汇汽车装备有限公司25%

7青岛海联金汇电机有限公司25%

8湖南海立美达钢板加工配送有限公司25%

9浙江海联金汇汽车零部件有限公司25%

10宁波泰鸿冲压件有限公司15%

11宝鸡泰鸿机电有限公司15%

12宁波海立美达汽车部件有限公司25%

13天津海联金汇汽车部件有限公司25%

14宁波海联金汇机电有限公司25%

15西安海联金汇汽车配件有限公司15%

16盐城海联金汇汽车零部件有限公司20%

17上海海联金汇汽车零部件有限公司20%

18江西省通瑞电池制造有限公司25%

19广东海联鑫汇供应链管理有限公司25%

20海立美达香港有限公司0%

21安派国际美国有限责任公司联邦税21%，州税8.84%

22湖北海立田汽车部件有限公司15%

58海联金汇科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）序号纳税主体名称所得税税率

23湖北福智汽车有限公司25%

24上海和达汽车配件有限公司15%

25天津和达汽车配件有限公司20%

26宁德和达汽车配件有限公司20%

27梅州和达汽车配件有限公司25%

28常州和达汽车科技有限公司20%

29济南和达汽车科技有限公司20%

30重庆和达汽车科技有限公司15%

31海联金汇财智（青岛）科技有限公司20%

32青岛海联金汇精密机械制造有限公司25%

33江苏盛世通钢铁供应链管理有限公司25%

34江西顺驰供应链管理有限公司25%

35海联金汇新材料（长春）有限公司15%

36湖北海立美达新能源装备有限公司25%

37联动优势科技有限公司15%

38联动优势电子商务有限公司15%

39上海联付信息科技有限公司25%

40青岛中金卓越商业保理有限公司25%

41安派国际控股有限公司8.25%

42青岛联动优势惠商科技有限公司20%

43蜜小蜂智慧(北京)科技有限公司25%

44海联金汇（北京）金融科技有限公司20%

45青岛联动优势信息服务有限公司20%

46联动优势洲际（北京）科技有限公司20%

Union Mobile Financial Technology Global

4715%

Co.Ltd

48广州宏铭信息技术有限公司20%

49山东向量网络科技有限公司20%

50南京恒游在线信息科技有限公司20%

51联动优势银信(青岛)科技有限公司20%

52群星闪耀时文化科技(北京)有限公司20%

53联动优势国际通信有限公司8.25%

54联动云通信科技（北京）有限公司15%

55广东横琴海联科技投资有限公司20%

56联动优势数字科技控股有限公司20%

59海联金汇科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）序号纳税主体名称所得税税率

57北京联动优势数融科技有限公司20%

58北京联动优势数智科技有限公司20%

59青岛联动优势数字科技有限公司20%

2.税收优惠

青岛海联金汇汽车零部件有限公司于2022年12月14日获得编号为

GR202237102395 的《高新技术企业证书》，根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条的规定，青岛海联金汇汽车零部件有限公司2024年度享受高新技术企业减按15%税率优惠征收企业所得税的政策。

宁波泰鸿冲压件有限公司于 2024 年 12 月 06 日获得编号为 GR202433100109 的《高新技术企业证书》，根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条的规定，宁波泰鸿冲压件有限公司2024年度享受高新技术企业减按15%税率优惠征收企业所得税的政策。

湖北海立田汽车部件有限公司于 2022 年 10 月 12 日获得编号为 GR202242001591 的

《高新技术企业证书》，根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条的规定，湖北海立田汽车部件有限公司2024年度享受高新技术企业减按15%税率优惠征收企业所得税的政策。

上海和达汽车配件有限公司于 2023 年 11 月 15 日获得编号为 GR202331001927 的

《高新技术企业证书》，根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条的规定，上海和达汽车配件有限公司2024年度享受高新技术企业减按15%税率优惠征收企业所得税的政策。

海联金汇新材料（长春）有限公司于2023年10月16日获得编号为

GR202322001032 的《高新技术企业证书》，根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条的规定，海联金汇新材料（长春）有限公司2024年度享受高新技术企业减按15%税率优惠征收企业所得税的政策。

根据《财政部税务总局国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》(财政部公告2020年第23号)规定：“一、自2021年1月1日至2030年12月

31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。”柳州市海

联金汇汽车零部件有限公司、宝鸡泰鸿机电有限公司、西安海联金汇汽车配件有限公司、

重庆和达汽车科技有限公司符合上述优惠条件，2024年度享受减按15%税率优惠征收企业所得税的政策。

60海联金汇科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）联动优势科技有限公司于 2023 年 11 月 30 日获得编号为 GR202311010322 的《高新技术企业证书》，根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条的规定，联动优势科技有限公司2024年度享受高新技术企业减按15%税率优惠征收企业所得税的政策。

联动优势电子商务有限公司于 2024 年 11 月 19 日获得编号为 GR202437100569 的

《高新技术企业证书》，根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条的规定，联动优势电子商务有限公司2024年度享受高新技术企业减按15%税率优惠征收企业所得税的政策。

联动云通信科技（北京）有限公司于2022年12月30日获得编号为

GR202211008629 的《高新技术企业证书》，根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条的规定，联动云通信科技（北京）有限公司2024年度享受高新技术企业减按15%税率优惠征收企业所得税的政策。

根据毛里求斯《所得税法》规定，企业所得税实行 15%的统一税率，Union MobileFinancial Technology Global Co.Ltd所得税率为 15%。

根据《香港特别行政区税务条例》有关规定，若客户以离岸方式进行公司运营，所有业务均不在香港本地产生，所产生利润无需交税。海立美达香港有限公司企业所得税率为0%。

根据《中华人民共和国企业所得税法》、《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》(财税〔2022〕13号)、《财政部税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财税〔2023〕6号）等规定自2023年1月1日至

2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元减按25%计入应纳

税所得额，自2022年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，并按20%的税率缴纳企业所得税。保定海联金汇汽车零部件有限公司、海联金汇智能装备（青岛）有限公司、盐城海联金汇汽车零部件有限公司、上海海联金汇汽车零部件有限公司、天津和达

汽车配件有限公司、宁德和达汽车配件有限公司、常州和达汽车科技有限公司、济南和

达汽车科技有限公司、海联金汇财智（青岛）科技有限公司、青岛联动优势惠商科技有

限公司、海联金汇（北京）金融科技有限公司、青岛联动优势信息服务有限公司、联动

优势洲际（北京）科技有限公司、广州宏铭信息技术有限公司、山东向量网络科技有限

公司、南京恒游在线信息科技有限公司、联动优势银信(青岛)科技有限公司、群星闪耀

时文化科技(北京)有限公司、广东横琴海联科技投资有限公司、联动优势数字科技控股

有限公司、北京联动优势数融科技有限公司、北京联动优势数智科技有限公司、青岛联

动优势数字科技有限公司本年符合小型微利企业的标准，减按20%的税率征收企业所得税。

61海联金汇科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）《财政部税务总局关于设备器具扣除有关企业所得税政策的通知》（财税〔2018〕54号）规定：企业在2018年1月1日至2020年12月31日期间新购进的设备、器具，

单位价值不超过500万元的，允许一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除，不再分年度计算折旧。单位价值超过500万元的，仍按企业所得税法实施条例、《财政部国家税务总局关于完善固定资产加速折旧企业所得税政策的通知》（财税〔2014〕75号）、《财政部国家税务总局关于进一步完善固定资产加速折旧企业所得税政策的通知》（财税〔2015〕106号）等相关规定执行。按照《财政部税务总局关于延长部分税收优惠政策执行期限的公告》（财政部税务总局公告2021年第6号）规定，上述政策的执行期限延长至2023年12月31日。《财政部税务总局公告2023年第37号》规定企业在2024年1月1日至2027年12月31日期间新购进的设备、器具，单位价值不超过

500万元的，允许一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除，不再分年度计算折旧；单位价值超过500万元的，仍按企业所得税法实施条例、《财政部国家税务总局关于完善固定资产加速折旧企业所得税政策的通知》（财税〔2014〕75号）、《财政部国家税务总局关于进一步完善固定资产加速折旧企业所得税政策的通知》（财税〔2015〕106号）等相关规定执行。柳州市海联金汇汽车零部件有限公司、浙江海联金汇汽车零部件有限公司、宁波泰鸿冲压件有限公司、天津海联金汇汽车部件有限公司、

湖北海立田汽车部件有限公司、上海和达汽车配件有限公司2024年度适用该政策。

根据财政部、税务总局于2023年9月发布的《关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第43号），自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减。青岛海联金汇汽车零部件有限公司、青岛海联金汇电机有限公司、宁波泰鸿冲压件有限公司、湖北

海立田汽车部件有限公司、上海和达汽车配件有限公司、青岛海联金汇精密机械制造有限公司适用该政策。

五、合并财务报表主要项目注释

下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指2024年1月1日，“年末”系指2024年12月31日，“本年”系指2024年1月1日至12月31日，“上年”系指2023年1月1日至12月31日，货币单位为人民币元。

1.货币资金

项目年末余额年初余额库存现金

银行存款894051476.151326567720.05

其他货币资金9976959.96270211080.48

合计904028436.111596778800.53

其中：存放在境外的款项总额17837467.5345831276.32

62海联金汇科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）注：截至 2024 年 12 月 31 日，其他货币资金为银行承兑、贷款等保证金与存入 U 付、惠商付等账户的资金。

使用受到限制的货币资金项目年末余额年初余额

银行承兑汇票保证金2656.05217588940.25

资金冻结2619268.8746788218.48

履约保证金6148254.505038006.56

保函保证金442104.49299760.76

按揭贷款担保保证金132.16131.59

合计9212416.07269715057.64

2.结算备付金

项目年末余额年初余额

第三方支付业务客户备付金结存648550852.07870855505.42

合计648550852.07870855505.42

注：第三方支付业务客户备付金结存，系本公司的子公司联动优势电子商务有限公司截至年末结存未支付的客户资金。

3.交易性金融资产

项目年末余额年初余额

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产254023281.07352658059.54

其中：理财产品254023281.07352658059.54

合计254023281.07352658059.54

4.应收票据

（1）应收票据分类列示项目年末余额年初余额

银行承兑汇票94006600.00

商业承兑汇票232833743.70162241699.79

合计232833743.70256248299.79

63海联金汇科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（2）按坏账计提方法分类列示年末余额年初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提计提比例账面价值比例账面价值金额金额比例金额金额比例

（%）（%）

（%）（%）按组合

计提坏240034787.32100.007201043.623.00232833743.70261266084.32100.005017784.531.92256248299.79账准备

其中：

商业承240034787.32100.007201043.623.00232833743.70167259484.3264.025017784.533.00162241699.79兑汇票银行承

94006600.0035.9894006600.00

兑汇票

合计240034787.32100.007201043.623.00232833743.70261266084.32100.005017784.531.92256248299.79

64海联金汇科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

1）应收票据按组合计提坏账准备

年末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年(含)以内240034787.327201043.623.00

合计240034787.327201043.623.00

（3）本年计提、收回或转回的坏账准备情况本年变动金额类别年初余额收回或转年末余额计提核销回

商业承兑汇票5017784.532183259.097201043.62

合计5017784.532183259.097201043.62

（4）年末已质押的应收票据报告期内无质押的应收票据。

（5）年末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据项目年末终止确认金额年末未终止确认金额

商业承兑汇票22492857.12

合计22492857.12

5.应收账款

（1）应收账款按账龄列示账龄年末账面余额年初账面余额

1年(含)以内1303184711.711240415932.69

1-2年（含）52852482.0525251678.99

2-3年（含）17360527.663306838.51

3-4年（含）2480518.809112395.24

4-5年（含）7772258.4010515648.83

5年以上32847739.1524599730.59

合计1416498237.771313202224.85

65海联金汇科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（2）应收账款按坏账计提方法分类列示年末余额年初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提计提比例账面价值比例账面价值金额金额比例金额金额比例

（%）（%）

（%）（%）按单项计提坏账

71789038.665.0771789038.66100.0068130039.225.1968130039.22100.00

准备

其中：单项金额重大并单项计提

60296739.884.2660296739.88100.0060911447.894.6460911447.89100.00

坏账准备的应收账款

其中：单项金额不重大但单项计

11492298.780.8111492298.78100.007218591.330.557218591.33100.00

提坏账准备的应收账款按组合计提坏账

1344709199.1194.9366718343.764.961277990855.351245072185.6394.8161456942.544.941183615243.09

准备

其中：账龄组合1344709199.1194.9366718343.764.961277990855.351245072185.6394.8161456942.544.941183615243.09

合计1416498237.77100.00138507382.429.781277990855.351313202224.85100.00129586981.769.871183615243.09

66海联金汇科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

1）按单项计提应收账款坏账准备

年初余额年末余额计提比名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备例计提理由

（%）

单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款60911447.8960911447.8960296739.8860296739.88100.00

其中：单位136359769.6436359769.6436359769.6436359769.64100.00预计无法收回收回款项具有重

单位27262234.997262234.997262234.997262234.99100.00大不确定性

单位37176951.787176951.786562243.776562243.77100.00预计无法收回

单位45323828.685323828.685323828.685323828.68100.00预计无法收回收回款项具有重

单位54788662.804788662.804788662.804788662.80100.00大不确定性

单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款7218591.337218591.3311492298.7811492298.78100.00

其中：单位13979871.713979871.713979871.713979871.71100.00预计无法收回

单位23140000.013140000.01100.00预计无法收回

单位32085495.452085495.45100.00预计无法收回

单位41903700.001903700.001903700.001903700.00100.00预计无法收回

单位5211644.11211644.11211644.11211644.11100.00预计无法收回

单位6171587.50171587.50171587.50171587.50100.00预计无法收回

单位7951788.01951788.01

合计68130039.2268130039.2271789038.6671789038.66100.00

67海联金汇科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

2）按组合计提应收账款坏账准备

年末余额账龄

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年(含)以内1303184711.7144071430.353.38

1-2年（含）14589012.411711153.1611.73

2-3年（含）5572788.432118739.0038.02

3-4年（含）2480518.801409381.5156.82

4-5年（含）7519840.136045312.1180.39

5年以上11362327.6311362327.63100.00

合计1344709199.1166718343.76

（3）本年应收账款坏账准备情况本年变动金额类别年初余额年末余额计提收回或转回转销或核销其他

单项金额重大并单项计提坏账准备60911447.89614708.0160296739.88

按信用风险特征组合计提坏账准备61456942.545447578.64-168186.91361800.10-7435.7766718343.76

单项金额不重大但单项计提坏账准备7218591.335225495.46951788.0111492298.78

合计129586981.7610673074.101398309.11361800.10-7435.77138507382.42

68海联金汇科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（4）本年实际核销的应收账款项目核销金额

实际核销的应收账款361800.10

（5）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况占应收账款年末余坏账准备年末单位名称年末余额账龄额合计数余额

的比例(%)

单位1166234997.680-2年11.744987144.79

单位2164179953.950-3年11.595876067.06

0-5年、5

单位3142167237.0610.049298097.56年以上

单位478055033.711年以内5.512343587.79

单位571208487.141年以内5.032136254.61

合计621845709.5443.9124641151.81

6.应收款项融资

项目年末余额年初余额

银行承兑汇票356216112.12379511429.15

合计356216112.12379511429.15

（1）年末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资项目年末终止确认金额年末未终止确认金额

银行承兑汇票762962355.40

合计762962355.40

注：应收款项融资中的应收票据均为银行承兑汇票，本公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重大的信用风险，不会因银行或其他出票人违约而产生重大损失，故未计提信用减值准备。

7.预付款项

（1）预付款项账龄年末余额年初余额项目

金额比例（%）金额比例（%）

1年(含)以内287022608.4096.15394815468.8598.91

69海联金汇科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年末余额年初余额项目

金额比例（%）金额比例（%）

1－2年(含)9361870.573.142036875.620.51

2－3年(含)611310.140.201559276.950.39

3年以上1525466.790.51768510.330.19

合计298521255.90100.00399180131.75100.00

（2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况占预付款项年末余额合单位名称年末余额账龄计数的比例

(%)

单位1117092010.281年以内39.22

单位222492616.660-2年7.53

单位320486870.980-2年6.86

单位418662381.550-3年6.25

单位518261326.891年以内6.12

合计196995206.3665.98

8.其他应收款

项目年末余额年初余额应收利息应收股利

其他应收款27719321.7534922561.62

合计27719321.7534922561.62

70海联金汇科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

8.1其他应收款

（1）其他应收款按款项性质分类款项性质年末账面余额年初账面余额

押金、保证金34096754.0037678031.63

资金往来23968248.4128519675.14

代垫款项58825653.3860150292.27

备用金36107.1022000.00

其他569196.465000.00

合计117495959.35126374999.04

（2）其他应收款按账龄列示项目年末账面余额年初账面余额

1年(含)以内17196560.0223367966.80

1-2年(含)6101424.728255243.48

2-3年(含)6771987.122985827.34

3-4年(含)2162513.9821389074.88

4-5年(含)16519912.0555547465.61

5年以上68743561.4614829420.93

合计117495959.35126374999.04

71海联金汇科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（3）其他应收款按坏账计提方法分类列示年末余额年初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提计提比例账面价值比例账面价值金额金额比例金额金额比例

（%）（%）

（%）（%）

按单项计提坏账准备63638127.7154.1663638127.71100.0064015382.5650.6664015382.56100.00

其中：单项金额重大

并单项计提坏账准备61598127.7152.4361598127.71100.0061615382.5648.7661615382.56100.00的其他应收款

其中：单项金额不重

大但单项计提坏账准2040000.001.732040000.00100.002400000.001.902400000.00100.00备的其他应收款

按组合计提坏账准备53857831.6445.8426138509.8948.5327719321.7562359616.4849.3427437054.8644.0034922561.62

其中：账龄组合53857831.6445.8426138509.8948.5327719321.7562359616.4849.3427437054.8644.0034922561.62

合计117495959.35100.0089776637.6076.4127719321.75126374999.04100.0091452437.4272.3734922561.62

72海联金汇科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

1）其他应收款按单项计提坏账准备

年初余额年末余额名称计提比账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提理由例（%）

单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款61615382.5661615382.5661598127.7161598127.71100.00

其中：单位145300000.0045300000.0045300000.0045300000.00100.00预计无法收回

单位210436982.6810436982.6810436982.6810436982.68100.00预计无法收回

单位35878399.885878399.885861145.035861145.03100.00预计无法收回

单项金额不重大但单项计提坏账准备的其他应收款2400000.002400000.002040000.002040000.00100.00

其中：单位11000000.001000000.001000000.001000000.00100.00预计无法收回

单位2360000.00360000.00

单位3350000.00350000.00350000.00350000.00100.00预计无法收回

单位4300000.00300000.00300000.00300000.00100.00预计无法收回

单位5200000.00200000.00200000.00200000.00100.00预计无法收回

单位6150000.00150000.00150000.00150000.00100.00预计无法收回

单位740000.0040000.0040000.0040000.00100.00预计无法收回

合计64015382.5664015382.5663638127.7163638127.71

73海联金汇科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

2）其他应收款按组合计提坏账准备

年末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年(含)以内17196560.02681805.443.96

1-2年（含）6101424.72722666.6611.84

2-3年（含）6571987.122210014.6233.63

3-4年（含）2162513.981664535.4976.97

4-5年（含）12410000.0611444141.9492.22

5年以上9415345.749415345.74100.00

合计53857831.6426138509.89

3）其他应收款按照预期信用损失一般模型计提坏账准备

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期整个存续期预期坏账准备未来12个月预预期信用损合计

信用损失(已发生

期信用损失失(未发生信

信用减值)

用减值)

2024年1月1日

27437054.8664015382.5691452437.42

余额

2024年1月1日

其他应收款账面余额在本年

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本年计提-848820.51-848820.51

本年转回377254.85377254.85本年转销

本年核销26059.8026059.80

其他变动423664.66423664.66

2024年12月31

26138509.8963638127.7189776637.60日余额

74海联金汇科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（4）其他应收款本年计提、收回或转回的坏账准备情况本年变动金额类别年初余额年末余额计提收回或转回转销或核销其他

处于第一阶段的其他应收款27437054.86-848820.5126059.80423664.6626138509.89

处于第二阶段的其他应收款

处于第三阶段的其他应收款64015382.56377254.8563638127.71

合计91452437.42-848820.51377254.8526059.80423664.6689776637.60

（5）本年实际核销的其他应收款项目核销金额

实际核销的其他应收款26059.80

（6）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款年末坏账准备单位名称款项性质年末余额账龄余额合计数的比例年末余额

（%）

单位1代垫款45300000.005年以上38.5545300000.00

单位2往来款10898754.000-5年9.285509040.70

单位3代垫款10436982.684年以上8.8810436982.68

单位4保证金7593834.880-5年、5年以上6.464944920.62

单位5往来款4383578.964-5年3.733506863.17

合计78613150.5266.9069697807.17

75海联金汇科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

9.存货

（1）存货分类年末余额年初余额

存货跌价准备/合存货跌价准备/项目账面余额同履约成本减值准账面价值账面余额合同履约成本减账面价值备值准备

原材料319753284.4782818606.82236934677.65409416266.702889123.67406527143.03

自制半成品及在产品187197685.5320944609.07166253076.46135909908.1813022829.24122887078.94

库存商品566856338.6567539132.55499317206.10391252221.0520482514.44370769706.61

委托加工物资18166616.7218166616.7224600403.6724600403.67

周转材料412312.74412312.74312633.22312633.22

合计1092386238.11171302348.44921083889.67961491432.8236394467.35925096965.47

（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备本年增加本年减少项目年初余额年末余额计提其他转回或转销其他转出

原材料2889123.6787551222.467621739.3182818606.82

自制半成品及在产品13022829.2410828146.922906367.0920944609.07

库存商品20482514.4468465993.6521409375.5467539132.55

合计36394467.35166845363.0331937481.94171302348.44

76海联金汇科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（3）存货跌价准备和合同履约成本减值准备计提项目确定可变现净值的具体依据本年转回或转销原因存货的估计售价减去估计在加

原材料工成本、估计的销售费用和相生产领用和销售关税费后的金额确定存货的估计售价减去估计在加

自制半成品及在产品工成本、估计的销售费用和相生产领用和销售关税费后的金额确定存货的估计售价减去估计的销

库存商品（产成品）售费用和相关税费后的金额确销售定

10.其他流动资产

项目年末余额年初余额

大额存单135299212.2134745800.19

待抵扣增值税进项税92968454.7349320283.58

预交所得税22125779.377237192.43

智慧互联营销代收款14387973.1123295386.69

预付服务费14533613.2411993849.64

运营商计费代收款8879145.993797154.29

预付租金3058828.702191718.79

清结算代收款621517.59621517.59

本地 SI代收代付 166481.45 235758.56

预交其他税费10465205.537907137.93

合计302506211.92141345799.69

77海联金汇科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

11.长期股权投资

减值本年增减变动减值年初被投资准备其他综宣告发放计提年末余额（账准备余额（账面价追加投减少权益法下确认其他权单位年初合收益现金股利减值其他面价值）年末

值）资投资的投资损益益变动余额调整或利润准备余额

一、联营企业嘉兴砺行壹号股

权投资合伙企业64836005.19-736150.6064099854.59（有限合伙）河北智维股权投

资基金合伙企业10059522.32-458960.429600561.90（有限合伙）

合计74895527.51-1195111.0273700416.49

78海联金汇科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

12.其他权益工具投资

本年增减变动本年指定为以公允确认本年末累计计本年末累计计价值计量且其本年计入其他项目年初余额本年计入其他综其年末余额的股入其他综合收入其他综合收变动计入其他追加投资减少投资综合收益的损合收益的利得他利收益的利得益的损失综合收益的原失入因不以出售为目

网联清算有限公司83728164.3014269173.8597997338.1558197338.15的新余智科碳中和股权不以出售为目投资合伙企业（有限42579293.64918.5342578375.1112718280.98918.53的

合伙）青岛泽优一期产业投不以出售为目资基金合伙企业（有5953835.0680831.965873003.10126996.90的限合伙）青岛高创澳海创业投不以出售为目

5201374.16615641.56669702.595255435.191418449.25

资企业（有限合伙）的枣阳市海美房地产开不以出售为目

2500000.002500000.00

发有限公司的中国浦发机械工业股不以出售为目

2026566.522026566.52

份有限公司的

北京智科产业投资控1486811.2937311.511449499.78540500.22不以出售为目

79海联金汇科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本年增减变动本年指定为以公允确认本年末累计计本年末累计计价值计量且其本年计入其他项目年初余额本年计入其他综其年末余额的股入其他综合收入其他综合收变动计入其他追加投资减少投资综合收益的损合收益的利得他利收益的利得益的损失综合收益的原失入因股集团股份有限公司的青岛高创澳海股权投不以出售为目

1949074.77567850.811381223.96749074.77567850.81

资管理有限公司的大川车城数字科技不以出售为目

20728.5020728.5020728.5045000.00（杭州）有限公司的

合计145425119.743115641.5614959604.94686912.81156582170.3173103871.651281266.46

80海联金汇科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

13.其他非流动金融资产

项目年末余额年初余额新余智科碳氢新动能创业投资基

20000000.00

金合伙企业(有限合伙)

合计20000000.00

14.投资性房地产

项目房屋及建筑物合计

一、账面原值

1.年初余额5888802.575888802.57

2.本年增加金额

（1）其他转入

3.本年减少金额5888802.575888802.57

（1）处置

（2）其他转出5888802.575888802.57

4.年末余额

二、累计折旧和累计摊销

1.年初余额1481972.221481972.22

2.本年增加金额

（1）计提或摊销

（2）其他转入

3.本年减少金额1481972.221481972.22

（1）处置

（2）其他转出1481972.221481972.22

4.年末余额

三、减值准备

1.年初余额

2.本年增加金额

（1）计提

3.本年减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.年末余额

四、账面价值

1.年末账面价值

2.年初账面价值4406830.354406830.35

81海联金汇科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

15.固定资产

项目年末账面价值年初账面价值

固定资产1200118314.371242187629.68固定资产清理

合计1200118314.371242187629.68

15.1固定资产

（1）固定资产明细表项目房屋及建筑物机器设备运输设备办公设备及其他模具合计

一、账面原值

1.年初余额624685160.381092399014.9220171016.4293212400.23558213894.122388681486.07

2.本年增加金额14610174.00127762805.446087947.275451526.2455898572.75209811025.70

购置25373919.262327515.274735625.3632437059.89

在建工程转入8137919.76102388886.18715900.8855898572.75167141279.57

其他转入6472254.243760432.0010232686.24

3.本年减少金额23539.2535315623.362883882.087378772.4655045724.49100647541.64

处置或报废23539.2535315623.362883882.087378772.4654270172.9699871990.11

其他转出775551.53775551.53

4.年末余额639271795.131184846197.0023375081.6191285154.01559066742.382497844970.13

二、累计折旧

82海联金汇科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目房屋及建筑物机器设备运输设备办公设备及其他模具合计

1.年初余额221327104.59486070272.5614075156.8581757805.01302652050.601105882389.61

2.本年增加金额27839037.7483163546.772663449.237769371.5375483481.35196918886.62

计提26357065.5283163546.772663449.237769371.5375483481.35195436914.40

其他转入1481972.221481972.22

3.本年减少金额13796.405593518.182351123.627314319.1627305816.0442578573.40

处置或报废13796.405593518.182351123.627314319.1627242444.8542515202.21

其他转出63371.1963371.19

4.年末余额249152345.93563640301.1514387482.4682212857.38350829715.911260222702.83

三、减值准备

1.年初余额29625725.4010985741.3840611466.78

2.本年增加金额22251029.06165444.9722416474.03

计提22251029.06165444.9722416474.03

3.本年减少金额21270467.334253520.5525523987.88

处置或报废21270467.334253520.5525523987.88

4.年末余额30606287.136897665.8037503952.93

四、账面价值

1.年末账面价值390119449.20590599608.728987599.159072296.63201339360.671200118314.37

2.年初账面价值403358055.79576703016.966095859.5711454595.22244576102.141242187629.68

83海联金汇科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（2）暂时闲置的固定资产项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

机器设备43326533.569944726.7330606287.132775519.70

模具11285706.604174862.336897665.80213178.47

合计54612240.1614119589.0637503952.932988698.17

（3）通过经营租赁租出的固定资产项目年末账面价值

房屋建筑物4141834.23

合计4141834.23

（4）未办妥产权证书的固定资产项目账面价值未办妥产权证书原因

涂装车间11350035.30正在办理中

（5）固定资产减值情况可收回金额确项目账面价值可收回金额减值金额定依据

机器设备33381806.832775519.7030606287.13残值变现价值

模具7110844.27213178.476897665.80残值变现价值

16.在建工程

项目年末账面价值年初账面价值

在建工程171567553.07241880632.35

合计171567553.07241880632.35

84海联金汇科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（1）在建工程情况年末余额年初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

房屋及建筑物26228072.8926228072.8926516260.7926516260.79

待安装设备50380061.1350380061.1371127141.7371127141.73

模具109557161.0820834389.2288722771.86139506348.22139506348.22

信息工程6236647.196236647.194730881.614730881.61

合计192401942.2920834389.22171567553.07241880632.35241880632.35

（2）重要在建工程项目变动情况本年减少工程名称年初余额本年增加年末余额转入固定资产其他减少

车身件项目27619129.0711232718.2538851847.32

合计27619129.0711232718.2538851847.32（续表）

工程累计投入占工程利息资本化累计其中：本年利息本年利息资本工程名称预算数资金来源

预算比例（%）进度（%）金额资本化金额化率（%）

车身件项目43607485.3589.0989.09其他

合计43607485.35——

85海联金汇科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（3）本年计提在建工程减值准备情况类别年初余额本年增加本年减少年末余额计提原因

模具20834389.2220834389.22产品停产

合计20834389.2220834389.22—

17.使用权资产

项目房屋建筑物合计

一、账面原值

1.年初余额195534514.59195534514.59

2.本年增加金额77788448.6077788448.60

（1）租入77788448.6077788448.60

（2）企业合并增加

3.本年减少金额34693611.5134693611.51

（1）处置32946152.7532946152.75

（2）其他转出1747458.761747458.76

4.年末余额238629351.68238629351.68

二、累计折旧

1.年初余额71540905.1771540905.17

2.本年增加金额51081844.7351081844.73

（1）计提51081844.7351081844.73

3.本年减少金额9072178.459072178.45

（1）处置7797610.857797610.85

（2）其他转出1274567.601274567.60

4.年末余额113550571.45113550571.45

三、减值准备

1.年初余额

2.本年增加金额

（1）计提

3.本年减少金额

（1）处置

4.年末余额

四、账面价值

1.年末账面价值125078780.23125078780.23

2.年初账面价值123993609.42123993609.42

86海联金汇科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

18.无形资产

（1）无形资产明细表项目软件土地使用权专利非专利技术特许权合计

一、账面原值

1.年初余额183389808.49299991627.0072768300.0019742516.0210000000.00585892251.51

2.本年增加金额9853182.716854715.0916707897.80

购置5466782.71121415.095588197.80

其他转入4386400.006733300.0011119700.00

3.本年减少金额0.00

处置0.00

其他转出0.00

4.年末余额193242991.20299991627.0079623015.0919742516.0210000000.00602600149.31

二、累计摊销

1.年初余额147423474.1067696028.9556361227.1219742516.026749999.75297973245.94

2.本年增加金额16929765.515754703.439431242.0632115711.00

计提16929765.515754703.439431242.0632115711.00其他转入

3.本年减少金额

处置其他转出

87海联金汇科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目软件土地使用权专利非专利技术特许权合计

4.年末余额164353239.6173450732.3865792469.1819742516.026749999.75330088956.94

三、减值准备

1.年初余额3250000.253250000.25

2.本年增加金额

3.本年减少金额

4.年末余额3250000.253250000.25

四、账面价值

1.年末账面价值28889751.59226540894.6213830545.91269261192.12

2.年初账面价值35966334.39232295598.0516407072.88284669005.32

注：

截至2024年12月31日，本公司控股子公司湖北海立田汽车部件有限公司以“鄂(2018)枣阳市不动产权第0002253号”期末账面价值

12305977.52元的土地使用权及账面价值10054350.84元的厂房，作为抵押物与企业银行(中国)有限公司烟台经济技术开发区支行签订了抵

押合同(编号:IBKYK-ML-24-001)，以担保湖北海立田汽车部件有限公司自 2024 年 1月 25 日至 2025年 1 月 24日期间办理 1000.00万元各类融资业务所发生的债权。

88海联金汇科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

19.商誉

（1）商誉原值本年增加本年减少被投资单位名称年初余额企业合并形年末余额其他成的联动优势科技有

2483064273.452483064273.45

限公司湖北福智汽车有

19254876.5719254876.57

限公司

合计2502319150.022502319150.02

（2）商誉减值准备被投资单位名本年增加本年减少年初余额年末余额称计提其他联动优势科技有

2419415572.322419415572.32

限公司湖北福智汽车有

19254876.5719254876.57

限公司

合计2438670448.892438670448.89

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息所属资产组或组合的构是否与以前年名称所属经营分部及依据成及依据度保持一致联动科技联动科技资产组金融科技分部是

89海联金汇科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（4）可收回金额的具体确定方法

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定：

预测期的关键稳定期的关预测期的关键参稳定期的关键参项目账面价值可收回金额减值金额预测期的年限参数的确定依键参数的确数数据定依据

收入增长率、

利润率：根据公司以前年度

的经营业绩、预测期收入增长

增长率、行业稳定期收入增长稳定期收入

率：4.38%～

水平以及管理率：0.00%增长率为

2025年至25.42%

联动科技资产层对市场发展利润率：5.80%0.00%，利润69344248.6598000000.000.002029年（后利润率：组的预期；税后折现率、折现率续为稳定期）4.59%～5.80%

折现率：反映率：与预测期最

税后折现率：

当前市场货币12.50%后一年一致

12.50%

时间价值和相关资产组特定风险的税后利率

合计69344248.6598000000.000.00

注：公司在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至相关的资产组。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。其资产组包括固定资产、无形资产及长期待摊费用。包含分摊的商誉的资产组可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公司提供的未来5年的经营预算为基础，预测期以后的现金流量保持稳定，现金流量预测使用的税后折现率为企业的加权平均资本成本。

90海联金汇科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

20.长期待摊费用

项目年初余额本年增加本年摊销本年其他减少年末余额

工装器具96286324.71218200674.55116624755.46737307.19197124936.61

装修费15031217.435784850.976567874.38351087.5213897106.50

安全费用摊销3653401.75857035.432100426.469911.442400099.28

设备改造2938850.791242711.32928801.27438057.702814703.14

软件服务费1023438.21168083.19443364.95330188.68417967.77

咨询服务费7924.477924.47

合计118941157.36226253355.46126673146.991866552.53216654813.30

21.递延所得税资产和递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产年末余额年初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备319283296.0062808988.97176464032.9529281134.03

可抵扣亏损99666992.4024916748.1066230165.7612169274.46

内部交易未实现利润30875371.795474645.7023141150.644191367.61

政府补助账面价值与计税基础差异12013232.061801984.8113255833.601988375.04

使用权资产、租赁负债账面价值与计税基础差异127716196.0322135795.20122647643.8720021395.44

合并日评估增值720995.88180248.97769224.92192306.23

91海联金汇科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年末余额年初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

合计590276084.16117318411.75402508051.7467843852.81

（2）未经抵销的递延所得税负债年末余额年初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

非同一控制企业合并资产评估增值53012257.4210452873.0267182671.6513202286.44

非同一控制下企业合并，合并成本与被购买方可辨

1596744.80399186.201596744.79399186.20

认净资产公允价值份额的差额

固定资产账面价值与计税基础差异104219582.9418319506.11102108789.7020434612.79

使用权资产、租赁负债账面价值与计税基础差异125078780.1022164920.09118889782.0119456718.55

交易性金融工具、衍生金融工具公允价值变动3726611.56846987.532658059.54618732.19

其他权益工具投资公允价值变动71822605.1912138344.6457549913.069999161.84

合计359456582.0164321817.59349985960.7564110698.01

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债递延所得税资产和负债抵销后递延所得税资产或负递延所得税资产和负债抵销后递延所得税资产或负债项目年末互抵金额债年末余额年初互抵金额年初余额

递延所得税资产20632178.0296686233.7318746894.7449096958.07

递延所得税负债20632178.0243689639.5718746894.7445363803.27

92海联金汇科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（4）未确认递延所得税资产明细项目年末余额年初余额

可抵扣暂时性差异149092458.48127038408.09

可抵扣亏损734545860.79685357043.47

合计883638319.27812395451.56

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份年末金额年初金额

2024年119600161.30

2025年15742273.0665717724.31

2026年78969493.1533224261.27

2027年107934712.3543941204.27

2028年107618901.6048795848.87

2029年154816207.589455026.46

2030年46687434.4116063147.38

2031年32742431.0789161896.34

2032年46675386.34117925065.92

2033年56680331.24141472707.35

2034年86678689.99

合计734545860.79685357043.47

22.其他非流动资产

年末余额年初余额减项目值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准准备备

大额存单696600738.49696600738.49636976093.04636976093.04

预付设备款66421570.6866421570.6852357146.0652357146.06

预付模具款33135253.0133135253.0121731820.1121731820.11合同履约成

10767144.5610767144.56

本

预付软件款2755503.722755503.723125769.213125769.21

合计798913065.90798913065.90724957972.98724957972.98

93海联金汇科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

23.所有权或使用权受到限制的资产

年末年初项目账面账面受限受限账面账面受限受限余额价值类型情况余额价值类型情况结算备监管受央行监管的客户监管资受央行监管的客

648550852.07648550852.07870855505.42870855505.42

付金资金备付金金户备付金不能随时支取的保证不能随时支取的业

保证金业务保证金、贷

货币资金及务保证金、贷款保

9212416.079212416.07269715057.64269715057.64及冻结款保证金、承兑

金冻结证金、承兑保证金资金保证金及冻结资资金及冻结资金金应收票应收票据质押办

94006600.0094006600.00质押

据理应付票据固定资资产抵押办理贷

21963951.5810054350.84抵押资产抵押办理贷款133522111.6490012408.06抵押

产款无形资资产抵押办理贷

17979512.0012305977.52抵押资产抵押办理贷款123405072.5999954217.91抵押

产款其他非大额存单质押办理大额存单质押办

流动资199000000.00199000000.00质押99000000.0099000000.00质押应付票据理应付票据产

合计896706731.72879123596.501590504347.291523543789.03

94海联金汇科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

24.短期借款

借款类别年末余额年初余额

保证借款387140555.55328918775.01

抵押借款10000000.0069850000.00

质押借款173752716.6749541465.87

应付利息242282.14199968.03

合计571135554.36448510208.91

注：抵押借款、质押借款相关受限资产见本附注五、23。

25.应付票据

票据种类年末余额年初余额

银行承兑汇票410930000.001039313562.99

合计410930000.001039313562.99

注：年末无已到期未支付的应付票据。

26.应付账款

（1）应付账款明细项目年末余额年初余额

1年(含)以内1095647501.07991840573.40

1年以上74384180.2567603761.49

合计1170031681.321059444334.89

注：1年以上应付账款主要系应付工程及设备尾款，需待工程及设备质保期结束检验工程及设备运行情况后支付。

（2）账龄超过1年的重要应付账款年末无账龄超过1年的重要应付账款。

95海联金汇科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

27.其他应付款

项目年末余额年初余额应付利息应付股利

其他应付款126832731.91114924754.81

合计126832731.91114924754.81

27.1其他应付款

（1）其他应付款按款项性质分类款项性质年末余额年初余额

往来款75975560.7870019588.39

质保金、押金47809591.7841584044.07

代垫款项1856143.222519113.98

其他1191436.13802008.37

合计126832731.91114924754.81

（2）账龄超过1年的重要其他应付款年末无账龄超过1年的重要其他应付款。

28.预收款项

（1）预收款项明细项目年末余额年初余额

1年(含)以内216562.50206250.00

合计216562.50206250.00

注：年末无账龄超过1年的重要预收款项。

29.合同负债

项目年末余额年初余额

1年(含)以内180728864.06142187852.07

1年以上48313612.0617142794.08

合计229042476.12159330646.15

96海联金汇科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）注：年末无账龄超过1年的重要合同负债。

30.应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬分类项目年初余额本年增加本年减少年末余额

短期薪酬86334038.81531573275.12522337099.5095570214.43

离职后福利-设定

1324407.1645330511.7745817121.04837797.89

提存计划

辞退福利2427190.182427190.18

合计87658445.97579330977.07570581410.7296408012.32

（2）短期薪酬项目年初余额本年增加本年减少年末余额

工资、奖金、津贴

62116095.01451600809.67447057212.0966659692.59

和补贴

职工福利费161613.0419707531.5419869144.58

社会保险费855226.4125929827.4326252107.91532945.93

其中：医疗保险费809232.9624070768.7824381891.37498110.37

工伤保险费45993.451793070.651804228.5434835.56

其他保险费65988.0065988.00

住房公积金78641.0021753499.9621824958.967182.00工会经费和职工教

23122463.3512581606.527333675.9628370393.91

育经费

合计86334038.81531573275.12522337099.5095570214.43

（3）设定提存计划项目年初余额本年增加本年减少年末余额

基本养老保险1285877.8043504591.4743978069.92812399.35

失业保险费38529.361825920.301839051.1225398.54

合计1324407.1645330511.7745817121.04837797.89

31.应交税费

项目年末余额年初余额

企业所得税16125973.209446600.90

增值税7256797.905982640.78

97海联金汇科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目年末余额年初余额

个人所得税2227344.274322481.99

土地使用税1357646.611762201.38

房产税1819960.721538697.43

印花税1426587.581272783.99

城市维护建设税207355.04312143.35

教育费附加88012.94132878.02

其他税费564983.73575387.96

合计31074661.9925345815.80

32.一年内到期的非流动负债

项目年末余额年初余额

一年内到期的长期借款302813860.35343662745.23

一年内到期的租赁负债47107355.4447081733.61

合计349921215.79390744478.84

33.其他流动负债

（1）其他流动负债分类项目年末余额年初余额

第三方支付业务结存客户备付金628301921.25835680815.24年末已背书且在资产负债表日尚未到期的商业

22492857.1218900126.26

承兑汇票

待转销项税额19398743.5916635042.76

移动运营商计费结算服务代付款项8475443.558480904.71

智慧互联营销代付款项2779076.702779076.70

清结算业务代付款项455146.781259031.87

本地 SI代收代付款项 192917.38

预收股权转让款100000.00

合计682003188.99883927914.92

34.长期借款

借款类别年末余额年初余额

保证借款487096863.00544340000.00

合计487096863.00544340000.00

98海联金汇科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

35.租赁负债

项目年末余额年初余额

租赁付款额87133946.2592424231.65

未确认融资费用-8256232.25-8752795.00

合计78877714.0083671436.65

36.预计负债

项目年末余额年初余额形成原因

未决诉讼1484111.72未决诉讼

合计1484111.72

99海联金汇科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

37.递延收益

（1）递延收益分类项目年初余额本年增加本年减少年末余额形成原因

政府补助125910694.536314400.0015202561.33117022533.20政府补助

合计125910694.536314400.0015202561.33117022533.20

（2）政府补助项目本年计本年冲与资产相关本年新增补助入营业本年计入其他减成本

政府补助项目年初余额年末余额/与收益相金额外收入收益金额费用金关金额额

财政局骨干企业扶持资金14000.0014000.00与资产相关

互联网工业试点改造扶持资金3358719.58809329.922549389.66与资产相关

新旧动能转换设备改造补贴1498237.20298292.871199944.33与资产相关

技术改造综合奖励补助155686.3564715.2890971.07与资产相关

技术改造设备补贴1002225.67211427.64790798.03与资产相关

先进制造业发展专项资金532992.49162584.52370407.97与资产相关

2021年工业机器人专项资金1337312.46183042.721154269.74与资产相关

2021年企业挖潜改造资金1085977.90226492.32859485.58与资产相关

2021年柳州汽车全产业链项目资金8002429.151927530.366074898.79与资产相关

100海联金汇科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本年计本年冲与资产相关本年新增补助入营业本年计入其他减成本

政府补助项目年初余额年末余额/与收益相金额外收入收益金额费用金关金额额进口设备贴息与资产相关

2017年技改补贴296173.4952118.28244055.21与资产相关

青岛市即墨区行政审批服务局技术改

114370.6324200.0490170.59与资产相关

造补助款

2019年度“奖补项目”奖励401617.85123506.91278110.94与资产相关

2020年度设备改造补助269958.9260018.96209939.96与资产相关

中小企业技术改造项目补助265883.72120000.00145883.72与资产相关

企业技术改造项目政府补助580991.27251455.08329536.19与资产相关

中小企业技术改造项目政府补助23582.3115750.007832.31与资产相关宁波杭州湾新区经济发展局技改项目

280111.52201529.3278582.20与资产相关补助（第一批）

2017年度杭州湾新区企业技术改造项

78998.2336302.5242695.71与资产相关

目奖励

2018年度新区工业投资（技术改造）

295866.0049992.00245874.00与资产相关

项目资金

工业投资技术改造项目奖励金752350.04109680.00642670.04与资产相关

2020年度宁波杭州湾新区经济和信息

43071.786009.9637061.82与资产相关

化局软件补贴（第一批）

101海联金汇科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本年计本年冲与资产相关本年新增补助入营业本年计入其他减成本

政府补助项目年初余额年末余额/与收益相金额外收入收益金额费用金关金额额宁波杭州湾新区经济和信息化局2020

1291770.00166680.001125090.00与资产相关

年度技改补助

宁波市产业投资和智能制造项目2400000.00300000.002100000.00与资产相关

2022年新区技术改造项目奖金1683333.27200000.041483333.23与资产相关

2021年第二批市级产业投资项目补助2841975.00334350.002507625.00与资产相关

生产装备更新换代1186250.00195000.00991250.00与资产相关

压机线自动化设备更新223681.5230159.24193522.28与资产相关

高质量发展专项资金564545.4075272.76489272.64与资产相关

自动化智能制造项目设备更新1704434.02229811.281474622.74与资产相关

中小企业技术改造项目政府补助1437863.22367113.961070749.26与资产相关

2018年省级传统产业改造升级专项补

137832.3626522.09111310.27与资产相关

贴

企业发展扶持资金85610094.524095003.1481515091.38与资产相关

重点技术改造项目450603.96179613.84270990.12与资产相关上海市经济和信息化委员会文件高质

1587570.12512620.321074949.80与资产相关

量专项第六批

上海市青浦区技术改造扶持资金881587.77125898.00755689.77与资产相关

技术改造扶持资金1433014.45182319.121250695.33与资产相关

102海联金汇科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本年计本年冲与资产相关本年新增补助入营业本年计入其他减成本

政府补助项目年初余额年末余额/与收益相金额外收入收益金额费用金关金额额

2020年青岛市小微企业创新转型项目350249.03110594.18239654.85与资产相关

宁波前湾新区产业数字化改造奖励1397099.59160429.681236669.91与资产相关

企业技术改造设备奖励265069.2832792.16232277.12与资产相关

2023年第四批先进制造业发展专项资

73164.4649400.0018538.47104025.99与资产相关

金

2023年度前湾新区技改补助4000000.002322577.031677422.97与资产相关

自动化改造项目265000.0026499.96238500.04与资产相关

2023年第二批区技改补贴2000000.00562787.361437212.64与资产相关

合计125910694.536314400.0015202561.33117022533.20

38.股本

股东名称/年初余额本年变动增减（+、-）年末余额类别金额发行新股送股公积金转股其他小计金额

股份总额1174016745.001174016745.00

39.资本公积

项目年初余额本年增加本年减少年末余额

股本溢价4034631118.092638200.324031992917.77

103海联金汇科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）其他资本公积51850989.7351850989.73

合计4086482107.822638200.324083843907.50

注：于2024年收购湖北福智汽车有限公司1.28%股权，调减资本公积—股本溢价2638200.32元。

40.库存股

项目年初余额本年增加本年减少年末余额

库存股300009707.14248038799.79548048506.93

合计300009707.14248038799.79548048506.93

41.其他综合收益

本年发生额

年初本年所得税前减：前期计入减：前期计入其税后归年末

项目减：所得税费税后归属于母余额发生额其他综合收益他综合收益当期属于少余额用公司当期转入损益转入留存收益数股东

一、不能重分

类进损益的其47550751.2214272692.132139182.8012133509.3359684260.55他综合收益

其中：其他权

益工具投资公47550751.2214272692.132139182.8012133509.3359684260.55允价值变动

二、将重分类2260527.291145001.591145001.593405528.88

104海联金汇科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本年发生额

年初本年所得税前减：前期计入减：前期计入其税后归年末

项目减：所得税费税后归属于母余额发生额其他综合收益他综合收益当期属于少余额用公司当期转入损益转入留存收益数股东进损益的其他综合收益

其中：外币财

务报表折算差2260527.291145001.591145001.593405528.88额其他综合收益

49811278.5115417693.722139182.8013278510.9263089789.43

合计

42.盈余公积

项目年初余额本年增加本年减少年末余额

法定盈余公积167246390.0810221972.94177468363.02

合计167246390.0810221972.94177468363.02

105海联金汇科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

43.未分配利润

项目本年上年

上年年末余额-977773916.95-989582024.24

加：年初未分配利润调整数

本年年初余额-977773916.95-989582024.24

加：本年归属于母公司所有者的净利润49171034.2150942157.77

减：提取法定盈余公积10221972.9421207867.81应付普通股股利

提取一般风险准备-73817.33

其他减少-1667040.6518000000.00

本年年末余额-937157815.03-977773916.95

44.少数股东权益

少数股权子公司名称年末余额年初余额

比例(%)

湖北海立田汽车部件有限公司20.0010260659.3913564865.86

湖北海立美达新能源装备有限公司6.34-822576.83

湖北福智汽车有限公司6.341754160.124951807.48

联动云通信科技（北京）有限公司30.00-7753749.18-8251316.81

江西省通瑞电池制造有限公司30.00-2531347.31-4414661.62

海联金汇智能装备(青岛)有限公司15.00-2997519.40

海联金汇新材料(长春)有限公司30.008796143.74

合计6705770.535850694.91

45.营业收入、营业成本

本年金额上年金额项目收入成本收入成本

主营业务7356024233.986277685341.728376701501.957469191079.51

其他业务131891891.7398092145.15118562762.4081945891.86

合计7487916125.716375777486.878495264264.357551136971.37

106海联金汇科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（1）营业收入、营业成本的分解信息智能制造分部金融科技分部其他合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本

商品类型5122942675.944467175030.542233081558.041810510311.18131891891.7398092145.157487916125.716375777486.87

其中：

汽车零部件4870762983.814243019975.844870762983.814243019975.84

其中：钢板加工配送1793704941.871665970543.121793704941.871665970543.12

车身及内饰2861602986.542356143210.302861602986.542356143210.30

车架84207024.8981615016.6184207024.8981615016.61

专用车及改装131248030.51139291205.81131248030.51139291205.81

家电配件226975577.35202197608.02226975577.35202197608.02

移动信息服务业务608098770.70456993763.87608098770.70456993763.87

第三方支付业务1599319044.131337531366.081599319044.131337531366.08

其他业务25204114.7821957446.6825663743.2115985181.23131891891.7398092145.15182759749.72136034773.06

按经营地区分类5122942675.944467175030.542233081558.041810510311.18131891891.7398092145.157487916125.716375777486.87

其中：

国内收入5069023244.154432094201.262233081558.041810510311.18131891891.7398092145.157433996693.926340696657.59国外收入（含国内保税

53919431.7935080829.2853919431.7935080829.28

区）

按商品转让的时间分类5122942675.944467175030.542233081558.041810510311.18131891891.7398092145.157487916125.716375777486.87

其中：

107海联金汇科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）智能制造分部金融科技分部其他合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本

某一时点确认收入5122942675.944467175030.542233081558.041810510311.18131891891.7398092145.157487916125.716375777486.87

合计5122942675.944467175030.542233081558.041810510311.18131891891.7398092145.157487916125.716375777486.87

108海联金汇科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（2）与履约义务相关的信息：

公司合同的履约义务期间主要在1-12个月左右，主要与合同约定服务期间、项目规模等有关。

（3）前五名客户的营业收入情况占全部营业收入的比例客户名称营业收入

（%）

单位1567711835.757.58

单位2559827400.437.48

单位3515052158.806.88

单位4461517326.466.16

单位5195575119.662.61

合计2299683841.1030.71

46.税金及附加

项目本年金额上年金额

城市维护建设税6659577.555904048.02

印花税5895914.254393255.37

房产税4822065.513980462.48

土地使用税3901653.655296146.54

教育费附加2895986.462736657.52

地方教育费附加1930657.621824438.30

水利基金125705.1870633.83

车船使用税26483.3426231.50

环境保护税45630.4061860.11

合计26303673.9624293733.67

47.销售费用

项目本年金额上年金额

职工薪酬44091067.1150707609.82

差旅费6032366.197057317.36

业务招待费4737364.905103448.77

营销费用3130006.111787038.02

仓储、租赁费2822735.502318329.25

办公费用及其他2436473.533149943.82

109海联金汇科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本年金额上年金额

折旧费用1806248.481123932.60

物料消耗325868.83326295.80

使用权资产折旧482628.98287444.40

出口费用173756.76241529.29

合计66038516.3972102889.13

48.管理费用

项目本年金额上年金额

职工薪酬190922783.79219533618.47

办公费用及其他50670352.8140720331.24

审计、咨询、评估费38398061.2635249758.84

摊销费33471842.3144124534.76

折旧费17694846.5316743759.49

使用权资产折旧20270467.7325437795.30

认证、检测、代理费14111824.6715364985.67

业务招待费12115076.5213072970.90

差旅费8591916.9810790624.61

水电费及物业费5520164.496723236.99

租赁费3112127.893474410.57

物料消耗930137.571310087.88

残疾人就业保障金822397.391271092.41

董事及董事会费303957.43309981.29

广告宣传费92487.26309077.61

合计397028444.63434436266.03

49.研发费用

项目本年金额上年金额

职工薪酬145967384.07138546000.23

物料消耗37481080.6130588241.02

摊销费29551733.3215833902.24

折旧费14467849.3313522079.83

办公费用及其他10842580.124577756.90

差旅费3712553.452960974.60

检测费2202782.755061433.50

水电费1194217.671181332.48

110海联金汇科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本年金额上年金额

运输费816618.671622360.05

合计246236799.99213894080.85

50.财务费用

项目本年金额上年金额

利息费用45816159.0545768563.97

减：利息收入21064161.5429466200.02

加：汇兑损失-1266995.25-487632.46

加：其他支出2641990.96-954086.25

合计26126993.2214860645.24

51.其他收益

（1）其他收益明细产生其他收益的来源本年金额上年金额

政府补助26545722.1525858886.56

进项税额加计抵减18485675.5736163819.18

手续费返还232466.92135458.86

增值税及附加税免征62478.6853300.02

社保公积金退还3250.00

合计45329593.3262211464.62

52.公允价值变动损益

产生公允价值变动收益的来源本年发生额上年发生额

交易性金融资产12688075.562658059.54

合计12688075.562658059.54

53.投资收益

项目本年金额上年金额

权益法核算的长期股权投资收益-1195111.02-711544.70

理财产品收益31151774.0231956804.41

以摊余成本计量的金融资产终止确认收益-2184813.01-5723930.98

其他权益工具投资持有期间取得的投资收益1454311.06728882.18

处置长期股权投资产生的投资收益-86393.69

合计29139767.3626250210.91

111海联金汇科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

54.信用减值损失

项目本年金额上年金额

坏账损失-10063761.81-55345427.37

合计-10063761.81-55345427.37

55.资产减值损失

项目本年金额上年金额

存货跌价损失-166845363.03-37662491.82

固定资产减值损失-22416474.03-37272680.58

在建工程减值损失-20834389.22

商誉减值损失-23671732.65

合计-210096226.28-98606905.05

56.资产处置收益

项目本年金额上年金额

资产处置收益10137447.94-8108779.18

其中：资产处置利得10137447.94

资产处置损失-8108779.18

合计10137447.94-8108779.18

57.营业外收入

（1）营业外收入明细计入本年非经常性损项目本年金额上年金额益的金额

非流动资产毁损报废利得1308.89

政府补助247000.00

无法支付款项1978303.704572171.961978303.70

其他3537534.562932871.523537534.56

合计5515838.267753352.375515838.26

58.营业外支出

计入本年非经常性项目本年金额上年金额损益的金额

非流动资产毁损报废损失7491.10830773.637491.10

其中：固定资产报废损失7491.10830773.637491.10

112海联金汇科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）计入本年非经常性项目本年金额上年金额损益的金额

赔偿金、违约金及罚款支出120415942.571977757.28120415942.57

无法收回的款项1146190.813731024.591146190.81

对外捐赠1085000.0075000.001085000.00

其他79173500.5162553948.8479173500.51

合计201828124.9969168504.34201828124.99

注:赔偿金、违约金及罚款支出及其他主要系本公司之子公司联动优势电子商务有限公司收到国家外汇管理局北京市分局行政处罚决定书缴纳的罚没款项以及涉税事项补缴的税款及滞纳金。

59.所得税费用

（1）所得税费用项目本年金额上年金额

当期所得税费用47978047.9524146401.16

递延所得税费用-51370486.10-2546385.65

合计-3392438.1521600015.51

（2）会计利润与所得税费用调整过程项目本年金额

本年合并利润总额31226820.01

按法定/适用税率计算的所得税费用7806705.00

子公司适用不同税率的影响-34204702.45

调整以前期间所得税的影响1607930.07

非应税收入的影响-18575529.67

不可抵扣的成本、费用和损失的影响32219272.70

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-5507317.72

本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响54767888.68

税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化2662231.85

研发费加计扣除的影响-49621765.93

所得税减免优惠的影响-17356.10

其他5470205.42

所得税费用-3392438.15

113海联金汇科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

60.现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金

1）收到的其他与经营活动有关的现金

项目本年金额上年金额

收到解冻资金204532370.78373428842.48

单位往来157955762.00182947855.12

政府补助15403731.2015570194.74

利息收入20848370.4029295596.65

所得税退税款27794399.57

备用金145582.581731543.93

其他3888513.791652029.98

合计402774330.75632420462.47

2）支付的其他与经营活动有关的现金

项目本年金额上年金额

不能随时支取的保证金、冻结资金164922885.80581743331.62

管理及研发费用124669936.47151426267.64

单位往来246930176.71121375006.59

销售费用13390718.7717365450.51

备用金1003321.004457750.32

银行手续费等财务费用1954633.192249746.57

其他4658689.173088259.53

合计557530361.11881705812.78

（2）与投资活动有关的现金

1）收到的其他与投资活动有关的现金

项目本年金额上年金额

赎回理财产品1653887079.194126410288.00

合计1653887079.194126410288.00

2）支付的其他与投资活动有关的现金

项目本年金额上年金额

购买理财产品1695240492.454795847795.57

114海联金汇科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）处置子公司40846.26

合计1695281338.714795847795.57

（3）与筹资活动有关的现金

1）收到的其他与筹资活动有关的现金

项目本年金额上年金额

企业间借款5000000.00

合计5000000.00

2）支付的其他与筹资活动有关的现金

项目本年金额上年金额

回购库存股248038799.79300009707.14

质押的大额存单49035500.1099000000.00

房屋土地租赁59307955.2249028244.11

偿还企业借款5144657.53

购买少数股东股权3470000.00

合计364996912.64448037951.25

115海联金汇科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

3）筹资活动产生的各项负债变动情况

本年增加本年减少项目年初余额非现金年末余额现金变动非现金变动现金变动变动

短期借款448510208.91620893272.226285839.95326058025.74178495740.98571135554.36长期借款（含一年内

888002745.23608726863.0027120639.17733939524.05789910723.35到期的非流动负债）租赁负债（含一年内

130753170.2668034959.3656250477.4116552582.77125985069.44到期的非流动负债）

合计1467266124.401229620135.22101441438.481116248027.20195048323.751487031347.15

116海联金汇科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

61.合并现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料项目本年金额上年金额

1.将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润34619258.1630583134.05

加：资产减值准备210096226.2898606905.05

信用减值损失10063761.8155345427.37

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物

194862351.88182821377.96

资产折旧

使用权资产折旧51079315.9749503768.12

无形资产摊销32115711.0043209147.24

长期待摊费用摊销126673146.9940270138.68

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的

-10137447.948108779.18损失（收益以“-”填列）

固定资产报废损失（收益以“-”填列）7491.10824614.64

公允价值变动损益（收益以“-”填列）-12688075.56-2658059.54

财务费用（收益以“-”填列）43997010.7144444498.11

投资损失（收益以“-”填列）-31324580.37-31974141.95

递延所得税资产的减少（增加以“-”填列）-47589275.66-11826185.13

递延所得税负债的增加（减少以“-”填列）-3813346.509279799.48

存货的减少（增加以“-”填列）-164392110.6957373244.17

经营性应收项目的减少（增加以“-”填列）-77207429.74-892253694.77

经营性应付项目的增加（减少以“-”填列）-413346436.05625251716.86

其他-63586995.34-11896270.31

经营活动产生的现金流量净额-120571423.95295014199.21

2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3.现金及现金等价物净变动情况：

现金的年末余额894816020.041327063742.89

减：现金的年初余额1327063742.891570837484.11

加：现金等价物的年末余额

减：现金等价物的年初余额

现金及现金等价物净增加额-432247722.85-243773741.22

117海联金汇科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（2）现金和现金等价物项目年末余额年初余额

现金894816020.041327063742.89

其中：库存现金

可随时用于支付的银行存款894051476.151326567720.05

可随时用于支付的其他货币资金764543.89496022.84可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

年末现金和现金等价物余额894816020.041327063742.89

其中：集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

62.外币货币性项目

（1）外币货币性项目项目年末外币余额折算汇率年末折算人民币余额

货币资金-美元3066856.447.188422045790.83

货币资金-港币199895.090.92604185110.85

应收账款-美元657519.147.18844726510.59

应付账款-美元86868.397.1884624444.73

其他应收款-美元8149.837.188458584.24

其他应付款-美元6771.777.188448678.19

63.租赁

（1）本集团作为承租方项目本年发生额上年发生额

租赁负债利息费用7502066.036817986.64

计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用17713794.939207290.31计入当期损益的采用简化处理的低价值资产租赁

181869.21105937.62费用（短期租赁除外）未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

其中：售后租回交易产生部分

118海联金汇科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本年发生额上年发生额转租使用权资产取得的收入

与租赁相关的总现金流出76338007.0360972677.64售后租回交易产生的相关损益售后租回交易现金流入售后租回交易现金流出

（2）本集团作为出租方

1）本集团作为出租人的经营租赁

其中：未计入租赁收款额的项目租赁收入可变租赁付款额相关的收入

房屋建筑物507685.21507685.21

合计507685.21507685.21

六、研发支出项目本年发生额上年发生额

职工薪酬145967384.07138546000.23

物料消耗37481080.6130588241.02

摊销费29551733.3215833902.24

折旧费14467849.3313522079.83

办公费用及其他10842580.124577756.90

差旅费3712553.452960974.60

检测费2202782.755061433.50

水电费1194217.671181332.48

运输费816618.671622360.05

合计246236799.99213894080.85

其中：费用化研发支出246236799.99213894080.85资本化研发支出

119海联金汇科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）七、合并范围的变化

1.处置子公司

（1）本年丧失子公司控制权的交易或事项丧失控丧失控按照公处置价款与丧失丧失控制权与原子公司制权之制权之允价值处置投资对控制之日合并财股权投资相丧失控丧失控日合并日合并重新计应的合并财权之务报表层面关的其他综丧失控制权时制权时制权时丧失控制丧失控制权时点的判断财务报财务报量剩余子公司名称务报表层面日剩剩余股权公合收益转入点的处置价款点的处点的处权的时点依据表层面表层面股权产享有该子公余股允价值的确投资损益或置比例置方式剩余股剩余股生的利司净资产份权的定方法及主留存收益的权的账权的公得或损额的差额比例要假设金额面价值允价值失上海联付信

息科技有限941116.65100.00转让2024-8-31已办理过户手续-77351.31公司青岛中金卓

越商业保理50561015.81100.00转让2024-10-9已办理过户手续-9042.38有限公司

120海联金汇科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

2.其他原因的合并范围变动

（1）2024年1月，公司通过浙江海联金汇汽车零部件有限公司出资成立宁波海联金

汇机电有限公司，注册资本2000万元，公司间接持有宁波海联金汇机电有限公司100%股权。

（2）2024年3月，公司通过上海和达汽车配件有限公司出资成立重庆和达汽车科技

有限公司，注册资本1000万元，公司间接持有重庆和达汽车科技有限公司100%股权。

（3）2024年3月，公司通过企业分立出资成立湖北海立美达新能源装备有限公司，注册资本17200万元，公司直接持有湖北海立美达新能源装备有限公司93.6566%股权。

（4）2024年5月，公司注销子公司襄阳海联金汇永喆热冲压汽车零部件有限公司。

截止2024年5月9日，襄阳海联金汇永喆热冲压汽车零部件有限公司注销手续已办理完毕。

（5）2024年5月，公司注销子公司广东横琴海联科技投资有限公司。截止2024年5月

21日，广东横琴海联科技投资有限公司注销手续已办理完毕。

（6）2024年6月，公司通过青岛海联金汇汽车零部件有限公司出资成立海联金汇智

能装备（青岛）有限公司，注册资本3842.94万元，公司间接持有海联金汇智能装备（青岛）有限公司85%股权。

（7）2024年6月，公司通过上海和达汽车配件有限公司出资成立济南和达汽车科技

有限公司，注册资本500万元，公司间接持有济南和达汽车科技有限公司100%股权。

（8）2024年7月，公司注销子公司青岛联动优势数字科技有限公司。截止2024年7月

17日，青岛联动优势数字科技有限公司注销手续已办理完毕。

（9）2024年8月，公司成立青岛合意达供应链有限公司，注册资本1000万元，公司

直接持有青岛合意达供应链有限公司65%股权。

（10）2024年9月，公司注销子公司联动优势银信（青岛）科技有限公司。截止2024年9月10日，联动优势银信（青岛）科技有限公司注销手续已办理完毕。

121海联金汇科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（11）2024年9月，公司通过上海和达汽车配件有限公司出资成立广东和达汽车科技

有限公司，注册资本1000万元，公司间接持有广东和达汽车科技有限公司100%股权。

（12）2024年9月，公司注销子公司北京联动优势数融科技有限公司。截止2024年9月26日，北京联动优势数融科技有限公司注销手续已办理完毕。

（13）2024年9月，公司注销子公司北京联动优势数智科技有限公司。截止2024年9月30日，北京联动优势数智科技有限公司注销手续已办理完毕。

（14）2024年10月，公司通过上海和达汽车配件有限公司出资成立宁波和达新材料

科技有限公司，注册资本500万元，公司间接持有宁波和达新材料科技有限公司80%股权。

（15）2024年11月，公司通过青岛海联金汇汽车零部件有限公司出资成立芜湖海联

金汇汽车零部件有限公司，注册资本2000万元，公司间接持有芜湖海联金汇汽车零部件有限公司100%股权。

（16）2024年12月，公司通过浙江海联金汇汽车零部件有限公司出资成立盐城海联

金汇汽车零部件有限公司，注册资本1000万元，公司间接持有盐城海联金汇汽车零部件有限公司100%股权。

（17）2024年5月，公司通过联动优势科技有限公司出资成立联动优势国际通信有限公司，注册资本0.90805万元，公司间接持有联动优势国际通信有限公司100%股权。

八、在其他主体中的权益

1.在子公司中的权益

（1）企业集团的构成注册主要持股比例注册业务子公司名称资本（万经营直接间接取得方式地性质

元）地（%）（%）

青岛海联金汇汽车零部件有限公司10000.00青岛青岛生产100.00企业合并

柳州市海联金汇汽车零部件有限公司10000.00柳州柳州生产100.00新设

保定海联金汇汽车零部件有限公司5000.00保定保定生产100.00新设

海联金汇智能装备(青岛)有限公司3842.94青岛青岛生产85.00新设

122海联金汇科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）注册主要持股比例注册业务子公司名称资本（万经营直接间接取得方式地性质

元）地（%）（%）

芜湖海联金汇汽车零部件有限公司2000.00芜湖芜湖生产100.00新设

青岛海立美达模具有限公司1200.00青岛青岛生产100.00企业合并

枣庄海联金汇汽车装备有限公司6000.00枣庄枣庄生产100.00新设

青岛海联金汇电机有限公司5000.00青岛青岛生产100.00企业合并

湖南海立美达钢板加工配送有限公司3000.00湘潭湘潭生产100.00新设

浙江海联金汇汽车零部件有限公司22922.00宁波宁波生产100.00新设

宁波泰鸿冲压件有限公司10000.00宁波宁波生产100.00企业合并

宝鸡泰鸿机电有限公司2000.00宝鸡宝鸡生产100.00新设

宁波海立美达汽车部件有限公司300.00宁波宁波生产100.00新设

天津海联金汇汽车部件有限公司2000.00天津天津生产100.00新设

宁波海联金汇机电有限公司2000.00宁波宁波生产100.00新设

西安海联金汇汽车配件有限公司2000.00西安西安生产100.00新设

盐城海联金汇汽车零部件有限公司1000.00盐城盐城生产100.00新设

上海海联金汇汽车零部件有限公司500.00上海上海销售100.00新设

江西省通瑞电池制造有限公司2800.00新余新余生产70.00新设

广东海联鑫汇供应链管理有限公司2000.00佛山佛山生产100.00新设

海立美达香港有限公司309.28香港香港销售100.00新设

安派国际美国有限责任公司1315.865美国美国服务100.00企业合并

湖北海立田汽车部件有限公司4600.00枣阳枣阳生产80.00企业合并

湖北福智汽车有限公司10000.00枣阳枣阳生产93.6566企业合并

上海和达汽车配件有限公司3598.7344上海上海生产100.00企业合并

天津和达汽车配件有限公司1000.00天津天津生产100.00新设

宁德和达汽车配件有限公司1500.00宁德宁德生产100.00新设

梅州和达汽车配件有限公司1200.00梅州梅州生产100.00新设

常州和达汽车科技有限公司1000.00常州常州生产100.00新设

济南和达汽车科技有限公司500.00济南济南生产100.00新设

重庆和达汽车科技有限公司1000.00重庆重庆生产100.00新设

宁波和达新材料科技有限公司500.00宁波宁波生产80.00新设

广东和达汽车科技有限公司1000.00汕尾汕尾生产100.00新设襄阳海联金汇永喆热冲压汽车零部件有

5000.00襄阳襄阳生产51.00新设

限公司

海联金汇财智（青岛）科技有限公司1000.00青岛青岛服务100.00新设

123海联金汇科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）注册主要持股比例注册业务子公司名称资本（万经营直接间接取得方式地性质

元）地（%）（%）

青岛海联金汇精密机械制造有限公司500.00青岛青岛生产100.00新设

新设+企业

江苏盛世通钢铁供应链管理有限公司2000.00常州常州销售100.00合并

江西顺驰供应链管理有限公司1500.00南昌南昌生产100.00新设

海联金汇新材料（长春）有限公司3929.00长春长春生产70.00新设

湖北海立美达新能源装备有限公司17200.00枣阳枣阳生产93.6566企业分立

青岛合意达供应链有限公司1000.00青岛青岛服务65.00新设

联动优势科技有限公司71569.73北京北京服务100.00企业合并

联动优势电子商务有限公司50000.00北京青岛服务100.00企业合并

上海联付信息科技有限公司1000.00上海上海服务100.00新设

青岛中金卓越商业保理有限公司5000.00青岛青岛服务100.00企业合并

安派国际控股有限公司5737.393香港香港服务100.00企业合并

青岛联动优势惠商科技有限公司5000.00青岛青岛服务100.00新设

新设+企业

蜜小蜂智慧（北京）科技有限公司3500.00北京北京服务100.00合并

新设+企业

海联金汇（北京）金融科技有限公司14286.00北京北京服务100.00合并

青岛联动优势信息服务有限公司1000.00青岛青岛服务100.00新设

联动优势洲际（北京）科技有限公司100.00北京北京服务100.00新设

Union Mobile Financial Technology 毛里 毛里

服务65.00企业合并

Global Co.Ltd 求斯 求斯

广州宏铭信息技术有限公司1000.00广州广州服务100.00企业合并

山东向量网络科技有限公司1000.00烟台烟台服务100.00企业合并

南京恒游在线信息科技有限公司1000.00南京南京服务100.00企业合并

联动优势银信（青岛）科技有限公司1000.00青岛青岛服务100.00新设

群星闪耀时文化科技（北京）有限公司100.00北京北京文化70.00新设

联动优势国际通信有限公司0.90805香港香港服务100.00新设

联动云通信科技（北京）有限公司5000.00北京北京服务70.00新设

广东横琴海联科技投资有限公司1000.00横琴横琴服务100.00新设

联动优势数字科技控股有限公司40000.00青岛青岛服务100.00新设

北京联动优势数融科技有限公司5000.00北京北京服务100.00新设

北京联动优势数智科技有限公司5000.00北京北京服务100.00新设

青岛联动优势数字科技有限公司5000.00青岛青岛服务100.00新设

124海联金汇科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（2）重要的非全资子公司少数股东持本年归属于少本年向少数股东年末少数股东子公司名称

股比例(%)数股东的损益宣告分派的股利权益余额湖北海立田汽车部

20.00-3304206.4710260659.39

件有限公司江西省通瑞电池制

30.00-2330685.69-2531347.31

造有限公司湖北福智汽车有限

6.34-2478757.031754160.12

公司湖北海立美达新能

6.34-822576.83-822576.83

源装备有限公司

海联金汇新材料(长

30.00-3115598.268796143.74

春)有限公司海联金汇智能装备

15.00-2997519.40-2997519.40

(青岛)有限公司

125海联金汇科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（3）重要非全资子公司的主要财务信息年末余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

湖北海立田汽车部件有限公司68186219.4435297688.55103483907.9950891584.541289026.5252180611.06

江西省通瑞电池制造有限公司1613546.9117942.231631489.1434731360.0334731360.03

湖北福智汽车有限公司110326977.6378472459.97188799437.60129885620.9332354747.49162240368.42

湖北海立美达新能源装备有限公司5159889.54279333058.61284492948.15240844559.2155521590.92296366150.13

海联金汇新材料(长春)有限公司6900422.9627038727.9533939150.9112181531.8812215844.4224397376.30

海联金汇智能装备(青岛)有限公司4373411.8113672741.7018046153.515364616.205364616.20

（续）年初余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

湖北海立田汽车部件有限公司116407956.3338184799.60154592755.9385551906.361216520.2986768426.65

江西省通瑞电池制造有限公司9322209.8012986819.7822309029.5844933813.612456611.5947390425.20

湖北福智汽车有限公司86149424.61380996912.99467146337.60308604495.5593557491.85402161987.40

海联金汇新材料(长春)有限公司6060432.2216734021.9522794454.171692205.0812286401.2013978606.28

126海联金汇科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）（续）本年金额上年金额子公司名称经营活动现金流营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量营业收入净利润综合收益总额量湖北海立田汽

车部件有限公109030010.13-16521032.35-16521032.35-20007169.42164645884.5633639.7933639.792209890.88司江西省通瑞电

池制造有限公5495545.21-12232475.27-12232475.27-3292678.7626744163.88-25630128.38-25630128.38-3773148.06司湖北福智汽车

137650687.32-39110989.22-39110989.22-2675133.12263730383.96-60413809.46-60413809.46-90570227.98

有限公司湖北海立美达

新能源装备有4510660.80-12967443.78-12967443.78-1362340.97限公司海联金汇新材

料(长春)有限4649230.05-11185815.28-11185815.28-5707828.9555429.42-10742214.80-10742214.80-9175566.34公司海联金汇智能

装备(青岛)有-19983462.69-19983462.6966928.58限公司

127海联金汇科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

2.在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的情况

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况

子公司名称变动日期变动前持股比例（%）变动后持股比例（%）

湖北福智汽车有限公司2024年1月92.3893.6566

（2）交易对少数股东权益及归属母公司所有者权益的影响项目湖北福智汽车有限公司

现金3470000.00非现金资产的公允价值

购买成本/处置对价合计3470000.00

减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额831799.68

差额2638200.32

其中：调整资本公积2638200.32

3.在合营企业或联营企业中的权益

（1）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

128海联金汇科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目年末余额/本年发生额年初余额/上年发生额

联营企业：

投资账面价值合计73700416.4974895527.51下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润-1195111.02-711544.70

--其他综合收益

--综合收益总额-1195111.02-711544.70

九、政府补助

1.涉及政府补助的负债项目

本年计入营业外本年转入其他收益与资产/收会计科目年初余额本年新增补助金额本年其他变动年末余额收入金额金额益相关

递延收益125910694.536314400.0015202561.33117022533.20与资产相关

2.计入当期损益的政府补助

会计科目本年发生额上年发生额

其他收益26545722.1525858886.56

营业外收入247000.00

129海联金汇科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）十、与金融工具相关风险本集团在日常活动中面临各种金融工具风险，主要包括市场风险（如汇率风险、利率风险和商品价格风险）、信用风险及流动性风险等。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

1.各类风险管理目标和政策

本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

（1）市场风险

1）汇率风险

本集团承受汇率风险主要与美元有关，除本集团的几个下属子公司以美元进行采购和销售外，本集团的其他主要业务活动以人民币计价结算。于2024年12月31日，除下表所述资产及负债的外币余额外，本集团的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的汇率风险可能对本集团的经营业绩产生影响。

项目年末余额年初余额

货币资金-美元3066856.4411010132.60

货币资金-欧元893.18

货币资金-港币199895.09

应收账款-美元657519.14733517.09

应付账款-美元693913.10

应付账款-欧元86868.39188.75

其他应收款-美元8149.832096817.20

其他应付款-美元6771.7719744.11本集团密切关注汇率变动对本集团的影响。

2）利率风险

130海联金汇科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本集团的利率风险产生于银行借款等带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于2024年12月31日，本集团的带息债务主要为人民币计价的浮动利率借款合同，金额合计为573596863.00元

（2023年12月31日：368000000.00元），及人民币计价的固定利率合同，金额为

563650000.00元（2023年12月31日：699110000.00元）。

本集团因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要与固定利率银行借款有关。

对于固定利率借款，本集团的目标是保持其浮动利率。

本集团因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。

本集团的政策是保持这些借款的浮动利率，以消除利率变动的公允价值风险。

3）商品价格风险

本集团智能制造分部以市场价格销售汽车零部件类产品、家电配件类产品和其他产品；金融科技分部以市场价格提供第三方支付服务、移动信息服务及其他服务。因此受到此等价格波动的影响。

（2）信用风险

于2024年12月31日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于各类购销合同，如合同另一方未能履行义务而导致本集团金融资产受到损失，以及本集团承担的财务担保也会产生信用风险，具体包括：

合并资产负债表中已确认了金融资产的账面金额；但对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。

为降低信用风险，本集团设有独立的风险监控部门，该部门负责建立公司风险控制体系、制定客户信用等级评价原则、对客户信用进行评审、确定客户信用额度等工作，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本集团于每个资产负债表日对每一单项应收款余额进行评估，以确保就无法回收的款项及时确认并充分计提坏账准备。因此，本集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经降至较低水平。

本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。

本集团采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录，本集团从系统建设、风控业务架构和政策合规方面控制发放贷款业务流程中的信用风险。除应收账款金额前五名外，本集团无其他重大信用集中风险。

131海联金汇科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）应收账款前五名金额合计：621845709.54元。

（3）流动风险流动风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。本集团管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本集团定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金来偿还到期债务。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构保持友好合作，以获取足够的信用额度，减低流动性风险。

十一、公允价值的披露

1.以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值

年末公允价值

第一层次

项目第二层次公允价第三层次公允价公允价值合计值计量值计量计量

一、持续的公允价值计量

（一）交易性金融资

254023281.07254023281.07

产

1.以公允价值计量

且其变动计入当期损254023281.07254023281.07益的金融资产

（1）理财产品254023281.07254023281.07

（二）应收款项融资356216112.12356216112.12

（三）其他权益工具

156582170.31156582170.31

投资

（四）其他非流动金

20000000.0020000000.00

融资产持续以公允价值计量

254023281.07532798282.43786821563.50

的资产总额

2.持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及

定量信息

第二层次是公司在计量日能获得类似资产或负债在活跃市场上的报价，或相同或类

似资产或负债在非活跃市场上的报价的，以该报价为依据做必要调整确定公允价值。

132海联金汇科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

3.持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及

定量信息

第三层次：应收款项融资主要系银行承兑汇票，由于其剩余期限较短，公允价值与

票面余额接近，因此本集团以票面金额确认其期末公允价值；其他权益工具投资因被投资企业的经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化，所以本集团以投资成本和被投资企业经营成果作为公允价值的合理估计进行计量。

4.不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

本集团以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应

收账款、其他应收款、应付账款、其他应付款等。

十二、关联方及关联交易

（一）关联方关系

1.控股股东及最终控制方

（1）控股股东及最终控制方对本公司对本公司控股股东及最终注册业务性质注册资本的持股比的表决权控制方名称地

例(%)比例(%)控股股东以自有资金

青岛海立控股有限公司青岛8000万元20.5920.59对外投资

最终控制方孙刚、刘国平夫妇

（2）控股股东的注册资本及其变化控股股东年初余额本年增加本年减少年末余额青岛海立控股有限公司8000万元8000万元

（3）控股股东的所持股份或权益及其变化

持股金额持股比例（%）控股股东年末余额年初余额年末比例年初比例

青岛海立控股有限公司24177.56万元24177.56万元20.5920.59

133海联金汇科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

2.子公司

子公司情况详见本附注“八、1.（1）企业集团的构成”相关内容。

3.其他关联方

其他关联方名称与本企业关系

青岛博苑房地产开发有限公司受实际控制人（孙刚）控制的其他企业

青岛荣皓管理咨询服务有限公司受实际控制人（刘国平）控制的其他企业青岛天晨投资有限公司控股股东一致行动人

银联商务支付股份有限公司持股5%以上股东中国银联股份有限公司银联商务支付股份有限公司之控股股东

银联智惠信息服务（上海）有限公司中国银联股份有限公司下属控股子公司上海荣数信息技术有限公司中国银联股份有限公司之全资三级子公司青岛市即墨区海立达小额贷款有限公司刘国平任职董事

青岛海联中正投资企业（有限合伙）孙震任职执行事务合伙人

大川车城数字科技（杭州）有限公司孙震任职董事广东盈生力健康科技有限公司孙震任职董事青岛蔚蓝生物股份有限公司12个月内洪晓明任职独立董事青岛康普顿科技股份有限公司12个月内洪晓明任职独立董事青岛丰光精密机械股份有限公司洪晓明任职独立董事德仕能源科技集团股份有限公司洪晓明任职独立董事重庆中金同盛小额贷款有限公司12个月内范厚义任职董事孙刚实际控制人

刘国平实际控制人、董事长兼总裁

董事、副总裁、实际控制人之子、青岛天晨投孙震资有限公司实际控制人洪晓明董事范厚义董事蔡卫忠独立董事迟德强独立董事刘慧芳独立董事王治军监事会主席王晶监事李宁监事林聪副总裁崔龙镇副总裁吴海副总裁

134海联金汇科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）其他关联方名称与本企业关系

卜凡副总裁、财务负责人朱丰超董事会秘书王明伟原监事会主席鲁浩原副总裁于铁军原副总裁

亓秀美原副总裁、原董事会秘书

（二）关联交易

1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易

（1）采购商品/接受劳务关联是否超关联方交易本年发生额获批的交易额度过交易上年发生额内容额度中国银联股份支付有限公司（含415107.98150000000.00否104762143.20服务子公司）

合计415107.98150000000.00104762143.20

（2）销售商品/提供劳务关联方关联交易内容本年发生额上年发生额

中国银联股份有限公司（含子公司）支付服务3536398.811059599.86

中国银联股份有限公司（含子公司）移动信息服务19424.6190291.95

合计3555823.421149891.81

135海联金汇科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

2.关联租赁情况

（1）承租情况租赁资支付的租金承担的租赁负债利息支出增加的使用权资产出租方名称产种类本年发生额上年发生额本年发生额上年发生额本年发生额上年发生额青岛海立控股有限公司

房屋3827579.552982480.10151899.45195313.321544810.294846835.64及一致行动人

合计3827579.552982480.10151899.45195313.321544810.294846835.64

3.关联担保情况

（1）作为担保方被担保方名称担保金额起始日到期日担保是否已经履行完毕

青岛海联金汇精密机械制造有限公司30000000.002023/1/162024/1/16是

柳州市海联金汇汽车零部件有限公司40000000.002023/1/162024/4/15是

湖北海立田汽车部件有限公司10000000.002023/1/302024/1/30是

柳州市海联金汇汽车零部件有限公司10000000.002023/2/172024/2/17是

上海和达汽车配件有限公司72000000.002023/3/292024/3/28是

青岛海联金汇精密机械制造有限公司10000000.002023/3/292025/3/29否

上海和达汽车配件有限公司60000000.002023/5/102024/4/30是

136海联金汇科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）被担保方名称担保金额起始日到期日担保是否已经履行完毕

青岛海联金汇汽车零部件有限公司50000000.002023/5/102024/12/9是

青岛海联金汇精密机械制造有限公司50000000.002023/5/102024/12/9是

青岛海联金汇汽车零部件有限公司90000000.002023/5/102024/5/10是

上海和达汽车配件有限公司50000000.002023/7/282024/7/26否

宁波泰鸿冲压件有限公司30000000.002023/7/282024/7/14是

浙江海联金汇汽车零部件有限公司20000000.002023/7/282024/5/23是

上海和达汽车配件有限公司66000000.002023/10/132024/10/10是

青岛海联金汇汽车零部件有限公司50000000.002023/11/152024/11/14是

上海和达汽车配件有限公司100000000.002023/11/152024/10/16否

青岛海联金汇精密机械制造有限公司50000000.002024/1/182025/1/17否

青岛海联金汇精密机械制造有限公司10000000.002024/1/182025/1/17否

青岛海联金汇汽车零部件有限公司50000000.002024/1/182025/7/17否

柳州市海联金汇汽车零部件有限公司30000000.002024/3/142025/6/13否

柳州市海联金汇汽车零部件有限公司8000000.002024/3/142025/3/14否

青岛海联金汇汽车零部件有限公司65000000.002024/3/142025/1/18否

青岛海联金汇精密机械制造有限公司50000000.002024/3/142024/10/17否

上海和达汽车配件有限公司108000000.002024/4/232025/3/28否

青岛海联金汇精密机械制造有限公司30000000.002024/4/232025/4/23否

青岛海联金汇汽车零部件有限公司50000000.002024/4/232025/4/23否

上海和达汽车配件有限公司60000000.002024/5/202025/5/19否

137海联金汇科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）被担保方名称担保金额起始日到期日担保是否已经履行完毕

青岛海联金汇电机有限公司10000000.002024/6/272025/12/25否

青岛海联金汇精密机械制造有限公司10000000.002024/6/282027/6/28否

青岛海联金汇汽车零部件有限公司10000000.002024/6/282027/6/28否

宁波海立美达汽车部件有限公司11000000.002024/7/152025/6/30否

宁波泰鸿冲压件有限公司50000000.002024/8/302025/8/29否

青岛海联金汇电机有限公司10000000.002024/9/272027/9/27否

青岛海联金汇电机有限公司10000000.002024/9/272025/9/27否

宁波泰鸿冲压件有限公司30000000.002024/11/122025/10/27否

浙江海联金汇汽车零部件有限公司20000000.002024/11/122025/10/27否

上海和达汽车配件有限公司50000000.002024/12/32025/12/2否

上海和达汽车配件有限公司140000000.002024/12/32027/12/3否

青岛海联金汇电机有限公司10000000.002024/12/252027/12/24否

青岛海联金汇汽车零部件有限公司10000000.002024/12/252027/12/25否

（2）作为被担保方担保方名称担保金额起始日到期日担保是否已经履行完毕

浙江海联金汇汽车零部件有限公司140000000.002024/12/132027/12/13否

柳州市海联金汇汽车零部件有限公司140000000.002024/12/132027/12/13否

138海联金汇科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

4.关键管理人员薪酬

项目名称本年金额上年金额

薪酬合计8441577.004623123.66

5.除总裁、副总裁、财务负责人及董事会秘书关键管理人员薪酬外，本公司本年负

担董事、监事及独立董事薪酬及津贴合计820283.00元。

（三）关联方往来余额

1.应收项目

项目年末余额年初余额关联单位名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备中国银联股份有限公

328.3132.8329645.061482.26

应收司（含子公司）账款银联商务支付股份有

464492.22464492.22464492.22464492.22

限公司（含子公司）预付中国银联股份有限公

20486870.9833435740.82

款项司（含子公司）中国银联股份有限公

940000.00940000.001100000.001010000.00司（含子公司）其他银联商务支付股份有

应收1300000.001300000.001330000.001315000.00

限公司（含子公司）款上海荣数信息技术有

400000.0045000.00

限公司

2.应付项目

项目名称关联单位年末余额年初余额

中国银联股份有限公司（含子公司）1189921.63958780.00应付账款

银联商务支付股份有限公司（含子公司）378673.33378673.33

银联智惠信息服务（上海）有限公司122324.28122324.28合同负债

上海荣数信息技术有限公司358898.68

其他应付款银联商务支付股份有限公司（含子公司）4229032.51

租赁负债青岛海立控股有限公司及一致行动人559944.631756823.31一年内到期的

青岛海立控股有限公司及一致行动人2264712.063016437.73非流动负债

139海联金汇科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）十三、或有事项

1.未决诉讼事项

（1）宁***等合同诉讼案

海联金汇科技股份有限公司（以下简称“海联金汇”）以合同纠纷为由，将宁***********（被告1）、宁***********（被告2）、宁***********（被告3）、富**（被告4）、宗*（被告5）诉至青岛市即墨区人民法院，要求被告返还钢卷，如不能返还应赔偿原告65631697.60元损失。截至审计报告日，法院尚未开庭审理。

（2）物***等合同诉讼案

海联金汇科技股份有限公司（以下简称“海联金汇”）以合同纠纷为由，将宁***********（被告1）、宁***********（被告2）、宁***********（被告3）、富**（被告4）、宗*（被告5）、第三人物***********、宁***********诉至青岛市即墨区

人民法院，要求四被告与两第三人返还原告钢卷。如不能返还，四被告与两第三人赔偿原告88247342.78元。物***********提出保全复议申请，已召开听证会，现法院已出具裁定，驳回对方诉求。截至审计报告日，法院尚未开庭审理。

十四、承诺事项

截止2024年12月31日，本集团无需要披露的承诺事项。

十五、资产负债表日后事项

1．关于转让控股子公司海联金汇新材料（长春）有限公司（以下简称“长春海联”）

股权暨被动形成财务资助的事项

为改善公司资产结构，优化资源配置，整合资源进一步聚焦优势产业乘用汽车零部件业务的发展，2024年12月18日，公司对将持有的控股子公司长春海联69.9924%股权转让给与长春市华泽轻量化新材料有限公司。本次股权转让包含或有对价，协议总价格为人民币2750万元，被动形成对长春海联财务资助135万元。截至审计报告日，公司已收到首笔股权转让款1100万元长春海联已完成工商变更登记手续。

140海联金汇科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

2．关于公司2025年限制性股票激励计划的事项

为了进一步完善公司治理结构，促进公司建立、健全激励机制和约束机制，增强公司高级管理人员和核心骨干人员对实现公司持续、健康发展的责任感、使命感，公司根据有关法律法规和规范性文件以及《公司章程》的规定，制定公司2025年限制性股票激励计划，股东大会授权董事会办理限制性股票激励计划相关事宜。

3．关于与专业投资机构共同投资的事项

2025年4月18日，公司与北京砺明创业投资有限公司（下称“北京砺明”）、浙

江大学校友创新创业有限公司、国邦医药（杭州）股权投资有限公司、浙江中南建设集

团有限公司、广东越科能源发展有限公司、洪宝民共同签署合伙协议，拟共同投资设立杭州启真开物股权投资基金合伙企业（有限合伙）（以企业登记机关最终核准登记的名称为准，以下简称“合伙企业”或“基金”），重点投资符合国家战略性新兴产业、未来产业发展方向领域的公司。合伙企业拟认缴出资额为人民币5000万元，其中公司作为有限合伙人拟以自有资金认缴出资人民币1400万元，认缴出资占比为28%。截至审计报告日，尚未完成工商登记手续。

十六、其他重要事项

1.分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度、经营业务板块为依据确定经营分部。本公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：

1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

2)管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

3)能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

据此，本公司报告分部划分为智能制造分部和金融科技分部。

（2）本年度报告分部的财务信息项目智能制造分部金融科技分部抵销合计

营业收入5254834567.672233081558.047487916125.71

营业成本4565267175.691810510311.186375777486.87

141海联金汇科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目智能制造分部金融科技分部抵销合计

利润总额105287087.07-74060267.0631226820.01

所得税费用-2329096.45-1063341.70-3392438.15

净利润107616183.52-72996925.3634619258.16

资产总额10591384624.641701995228.103877694652.438415685200.31

负债总额3659393153.27888943181.33152569387.814395766946.79

十七、母公司财务报表主要项目注释

1．应收账款

（1）应收账款按照账龄列示账龄年末账面余额年初账面余额

1年(含)以内373002689.28335581477.99

1-2年2615235.887974274.93

2-3年7359566.9254306.37

3-4年53600.56580928.54

4-5年581412.47

合计383612505.11344190987.83

142海联金汇科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（2）应收账款按坏账计提方法分类列示年末余额年初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比例账面价值金额金额金额金额

（%）例（%）（%）（%）按单项计提坏账准

8465943.772.218465943.77100.009080651.782.649080651.78100.00

备

其中：单项金额重

大但单项计提坏账准6562243.771.716562243.77100.007176951.782.097176951.78100.00备的应收账款单项金额不重大但单

项计提坏账准备的应1903700.000.501903700.00100.001903700.000.551903700.00100.00收账款按组合计提坏账准

375146561.3497.796988090.091.86368158471.25335110336.0597.367645601.902.28327464734.15

备

其中：账龄组合214735687.1355.986988090.093.25207747597.04249484432.1372.487645601.903.06241838830.23

内部往来组合160410874.2141.81160410874.2185625903.9224.8885625903.92

合计383612505.11100.0015454033.864.03368158471.25344190987.83100.0016726253.684.86327464734.15

143海联金汇科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

1）按单项计提应收账款坏账准备

年初余额年末余额计提比名称计提理账面余额坏账准备账面余额坏账准备例由

（%）单项金额重大并

单项计提坏账准7176951.787176951.786562243.776562243.77100.00备的应收账款预计无

其中：单位17176951.787176951.786562243.776562243.77100.00法收回单项金额不重大

并单项计提坏账1903700.001903700.001903700.001903700.00100.00准备的应收账款预计无

其中：单位11903700.001903700.001903700.001903700.00100.00法收回

合计9080651.789080651.788465943.778465943.77

2）按组合计提应收账款坏账准备

年末余额账龄

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年(含)以内213183086.666395492.603.00

1-2年701676.76140335.3520.00

2-3年797323.15398661.5850.00

3-4年53600.5653600.56100.00

合计214735687.136988090.09

（3）应收账款本年计提、收回或转回的坏账准备情况本年变动金额类别年初余额年末余额计提收回或转回转销或核销单项金额重大并单

7176951.78614708.016562243.77

项计提坏账准备按信用风险特征组

7645601.90-657511.816988090.09

合计提坏账准备单项金额不重大但

1903700.001903700.00

单项计提坏账准备

合计16726253.68-657511.81614708.0115454033.86

144海联金汇科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（4）本年实际核销的应收账款报告期内无实际核销的应收账款。

（5）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况占应收账款年坏账准备年末单位名称年末余额账龄末余额合计数余额

的比例(%)

单位156260288.521年以内14.67

单位250526060.481年以内13.17

单位336746577.671年以内9.58

单位426405556.181年以内6.88792166.69

单位525910103.911年以内6.75777303.12

合计195848586.7651.051569469.81

2．其他应收款

项目年末余额年初余额

其他应收款409635151.89752601412.99

合计409635151.89752601412.99

（1）其他应收款按款项性质分类款项性质年末账面余额年初账面余额

资金往来408620347.30750957613.93

保证金691226.70495856.30

代扣代缴款322058.301151148.01

其他433046.46295557.30

合计410066678.76752900175.54

（2）其他应收款按账龄列示账龄年末账面余额年初账面余额

1年(含)以内409546174.66726551406.03

1-2年(含)24277227.00

2-3年(含)433504.102064542.51

3-4年(含)

4-5年(含)80000.002000.00

5年以上7000.005000.00

合计410066678.76752900175.54

145海联金汇科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（3）其他应收款按坏账计提方法分类列示年末余额年初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提计提比例账面价值比例账面价值金额金额比例金额金额比例

（%）（%）

（%）（%）

按单项计提坏账准备200000.000.05200000.00100.00200000.000.03200000.00100.00

其中：单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款

其中：单项金额不重

大但单项计提坏账准200000.000.05200000.00100.00200000.000.03200000.00100.00备的应收账款

按组合计提坏账准备409866678.7699.95231526.870.06409635151.89752700175.5499.9798762.550.01752601412.99

其中：账龄组合1246331.460.30231526.8718.581014804.591742561.610.2398762.555.671643799.06

内部往来组合408620347.3099.65408620347.30750957613.9399.74750957613.93

合计410066678.76100.00431526.870.11409635151.89752900175.54100.00298762.550.04752601412.99

146海联金汇科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

1）其他应收款按单项计提坏账准备

年初余额年末余额计提比名称计提理账面余额坏账准备账面余额坏账准备例由

（%）单项金额不重大并单项

计提坏账准200000.00200000.00200000.00200000.00100.00备的其他应收款预期无

单位1200000.00200000.00200000.00200000.00100.00法收回

合计200000.00200000.00200000.00200000.00100.00

2）其他应收款按组合计提坏账准备

年末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年(含)以内925827.3627774.823.00

1-2年

2-3年233504.10116752.0550.00

3-4年

4-5年80000.0080000.00100.00

5年以上7000.007000.00100.00

合计1246331.46231526.87

3）其他应收款按照预期信用损失一般模型计提坏账准备

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期未来12个整个存续期预坏账准备预期信用损合计

月预期信用期信用损失(未

失(已发生

损失发生信用减值)

信用减值)

2024年1月1日余额98762.55200000.00298762.55

2024年1月1日其他应

收款账面余额在本年

--转入第二阶段

147海联金汇科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期未来12个整个存续期预坏账准备预期信用损合计

月预期信用期信用损失(未

失(已发生

损失发生信用减值)

信用减值)

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本年计提132764.32132764.32本年转回本年转销本年核销其他变动

2024年12月31日余额231526.87200000.00431526.87

（4）其他应收款本年计提、收回或转回的坏账准备情况本年变动金额类别年初余额收回或转销或核年末余额计提转回销

处于第一阶段的其他

98762.55132764.32231526.87

应收款

处于第二阶段的其他应收款

处于第三阶段的其他

200000.00200000.00

应收款

合计298762.55132764.32431526.87

（5）本年实际核销的其他应收款报告期内无实际核销的其他应收款。

（6）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款项性款年末余额坏账准备单位名称年末余额账龄质合计数的比年末余额例（%）

单位1往来款240257390.161年以内58.59

单位2往来款39762835.801年以内9.70

148海联金汇科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）占其他应收款项性款年末余额坏账准备单位名称年末余额账龄质合计数的比年末余额例（%）

单位3往来款39063194.971年以内9.53

单位4往来款27770843.031年以内6.77

单位5往来款19252337.521年以内4.69

合计366106601.4889.28

149海联金汇科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

3．长期股权投资

（1）长期股权投资分类年末余额年初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资4855894122.124855894122.124881586107.764881586107.76

对联营企业投资73700416.4973700416.4974895527.5174895527.51

合计4929594538.614929594538.614956481635.274956481635.27

（2）对子公司投资本年计提减值减值准备年末被投资单位年初余额本年增加本年减少年末余额准备余额

联动优势科技有限公司3658834178.763658834178.76

青岛海联金汇汽车零部件有限公司269808955.89269808955.89

上海和达汽车配件有限公司251979250.00251979250.00

湖北福智汽车有限公司238989380.004371336.31243360716.31

浙江海联金汇汽车零部件有限公司214736900.00214736900.00

青岛海联金汇电机有限公司121720779.33121720779.33

湖北海立田汽车部件有限公司36800000.0036800000.00

湖南海立美达钢板加工配送有限公司30000000.0030000000.00

海联金汇新材料（长春）有限公司27500000.0027500000.00

150海联金汇科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本年计提减值减值准备年末被投资单位年初余额本年增加本年减少年末余额准备余额

联动云通信科技（北京）有限公司7000000.007000000.00

青岛海立美达模具有限公司6413863.786413863.78

青岛海联金汇精密机械制造有限公司5000000.005000000.00

上海海联金汇汽车零部件有限公司5000000.005000000.00

海立美达香港有限公司3092800.003092800.00

海联金汇财智（青岛）科技有限公司1800000.00400000.002200000.00

江苏盛世通钢铁供应链管理有限公司1400000.0018600000.0020000000.00

江西顺驰供应链管理有限公司1000000.001000000.00

广东横琴海联科技投资有限公司110000.00110000.00

广东海联鑫汇供应链管理有限公司400000.00400000.00

湖北海立美达新能源装备有限公司131657494.36131657494.36

新余业能企业管理中心（有限合伙）14070000.0014070000.00

新余复能企业管理中心（有限合伙）48679900.0048679900.00

合计4881586107.76217778730.67243470716.314855894122.12

151海联金汇科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（3）对联营、合营企业投资本年增减变动减值年初年末余额准备被投资单位余额

其他综其他宣告发放计提（账面价值）年末（账面价值）追加投权益法下确认的减少投资合收益权益现金股利减值其他余额资投资损益调整变动或利润准备联营企业嘉兴砺行壹号股权投资合

64836005.19-736150.6064099854.59

伙企业（有限合伙）河北智维股权投资基金合

10059522.32-458960.429600561.90

伙企业（有限合伙）

合计74895527.51-1195111.0273700416.49

4．营业收入和营业成本

本年金额上年金额项目收入成本收入成本

主营业务2132123794.182008000560.222825195147.862728283012.61

其他业务19141565.493025541.868565704.882715490.50

合计2151265359.672011026102.082833760852.742730998503.11

152海联金汇科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（1）营业收入、营业成本的分解信息智能制造分部其他合计合同分类收入成本收入成本收入成本

商品类型2132123794.182008000560.2219141565.493025541.862151265359.672011026102.08

其中：

汽车零部件1978450671.141864225853.621978450671.141864225853.62

其中：钢板加工配送1978450671.141864225853.621978450671.141864225853.62

家电配件153673123.04143774706.60153673123.04143774706.60

其他业务19141565.493025541.8619141565.493025541.86

按经营地区分类2132123794.182008000560.2219141565.493025541.862151265359.672011026102.08

其中：

国内收入2126437982.492002513314.1919141565.493025541.862145579547.982005538856.05

国外收入（含国内保税区）5685811.695487246.035685811.695487246.03

按商品转让的时间分类2132123794.182008000560.2219141565.493025541.862151265359.672011026102.08

其中：

某一时点确认收入2132123794.182008000560.2219141565.493025541.862151265359.672011026102.08

合计2132123794.182008000560.2219141565.493025541.862151265359.672011026102.08

153海联金汇科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（2）与履约义务相关的信息：

公司合同的履约义务期间主要在1-12个月左右，主要与合同约定服务期间、项目规模等有关。

（3）前五名客户的营业收入情况占全部营业收入的客户名称营业收入比例（%）

单位1171582932.427.98

单位2170626227.467.93

单位3107837946.545.01

单位4102765777.804.78

单位590325200.284.20

合计643138084.5029.90

5．投资收益

项目本年金额上年金额

权益法核算的长期股权投资收益-1195111.02-711544.70

理财产品收益18702064.1223536078.12

长期股权投资子公司分红170170000.00203670000.00

以摊余成本计量的金融资产终止确认收益-2512490.61-4327478.30

其他权益工具投资持有期间取得的投资收益496000.00

处置长期股权投资产生的投资收益-48151127.34

合计137509335.15222167055.12

154海联金汇科技股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）财务报表补充资料

1.本年非经常性损益明细表（1）按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》（2023年修订）的规定，本集团2024年度非经常性损益如下：

项目本年金额非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部

10129956.84

分）计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损26545722.15益产生持续影响的政府补助除外）

委托他人投资或管理资产的损益43839849.58

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-177348118.11

小计-96832589.54

减：所得税影响额13444851.03

少数股东权益影响额（税后）-244038.68

合计-110033401.89

2.净资产收益率及每股收益按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010年修订）》的规定，本集团2024年度加权平均净资产收益率、基本每股收益和稀释每股收益如下：

加权平均每股收益报告期利润

净资产收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于母公司股东的净利润1.220.04470.0447扣除非经常性损益后归属于母公

3.940.14470.1447

司股东的净利润海联金汇科技股份有限公司

二○二五年四月二十五日

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