海联金汇科技股份有限公司

2025年半年度

财务报告

索引页码

公司财务报告

—合并资产负债表1-4

—母公司资产负债表4-6

—合并利润表6-8

—母公司利润表9-10

—合并现金流量表10-12

—母公司现金流量表12-13

—合并所有者权益变动表13-17

—母公司所有者权益变动表17-20

—财务报表附注21-1471、合并资产负债表

编制单位：海联金汇科技股份有限公司

2025年06月30日

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金1175206198.70904028436.11

结算备付金536645831.81648550852.07拆出资金

交易性金融资产330333547.36254023281.07衍生金融资产

应收票据301339858.82232833743.70

应收账款1198802164.361277990855.35

应收款项融资638458304.22356216112.12

预付款项285380194.79298521255.90应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款100666277.4727719321.75

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货934289152.51921083889.67

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产570285575.24302506211.92

流动资产合计6071407105.285223473959.66

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资

1长期应收款

长期股权投资72484929.9373700416.49

其他权益工具投资171995009.45156582170.31

其他非流动金融资产20095210.3120000000.00投资性房地产

固定资产1105918811.381200118314.37

在建工程279122193.10171567553.07生产性生物资产油气资产

使用权资产117964289.73125078780.23

无形资产219121956.91269261192.12

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源

商誉63648701.1363648701.13

长期待摊费用184738271.85216654813.30

递延所得税资产92206283.5896686233.73

其他非流动资产654070225.52798913065.90

非流动资产合计2981365882.893192211240.65

资产总计9052772988.178415685200.31

流动负债：

短期借款1071436661.49571135554.36向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据440764789.85410930000.00

应付账款1135143136.171170031681.32

预收款项43312.50216562.50

合同负债266203161.78229042476.12卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

2应付职工薪酬83397428.5896408012.32

应交税费31219928.8031074661.99

其他应付款176982921.98126832731.91

其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债446964481.05349921215.79

其他流动负债581373325.05682003188.99

流动负债合计4233529147.253667596085.30

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款457885049.92487096863.00应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债61414672.9978877714.00长期应付款长期应付职工薪酬

预计负债1484111.721484111.72

递延收益113284128.37117022533.20

递延所得税负债38647627.3243689639.57其他非流动负债

非流动负债合计672715590.32728170861.49

负债合计4906244737.574395766946.79

所有者权益：

股本1174016745.001174016745.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积4072296354.264083843907.50

减：库存股534512736.93548048506.93

其他综合收益70998882.3563089789.43

3专项储备885.97

盈余公积194274244.12177468363.02一般风险准备

未分配利润-830197122.30-937157815.03

归属于母公司所有者权益合计4146877252.474013212482.99

少数股东权益-349001.876705770.53

所有者权益合计4146528250.604019918253.52

负债和所有者权益总计9052772988.178415685200.31

法定代表人：刘国平主管会计工作负责人：卜凡会计机构负责人：陈仕萍

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金520718533.98483309396.81

交易性金融资产324333547.36172432453.67衍生金融资产

应收票据249751098.3539951907.63

应收账款404060807.17368158471.25

应收款项融资299222802.52121252861.67

预付款项188947082.10214037177.37

其他应收款436303613.25409635151.89

其中：应收利息应收股利

存货205844743.86265099880.59

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产369530029.28107984294.09

流动资产合计2998712257.872181861594.97

非流动资产：

债权投资其他债权投资

4长期应收款

长期股权投资4915344852.054929594538.61

其他权益工具投资64288364.7656537537.14

其他非流动金融资产20095210.3120000000.00投资性房地产

固定资产48173567.7950017191.38

在建工程6434877.296236647.19生产性生物资产油气资产

使用权资产4753861.963505263.43

无形资产57110035.8958535949.49

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用267859.90505759.23

递延所得税资产51162403.5551075806.46

其他非流动资产344120412.59459498335.75

非流动资产合计5511751446.095635507028.68

资产总计8510463703.967817368623.65

流动负债：

短期借款341860150.61100074861.11交易性金融负债衍生金融负债

应付票据370764789.85358830000.00

应付账款63992631.9929853273.43预收款项

合同负债69906879.9897182024.84

应付职工薪酬6797856.158912753.59

应交税费3322291.01972697.76

其他应付款487971736.78296273326.28

其中：应付利息应付股利持有待售负债

5一年内到期的非流动负债337245576.92211514430.45

其他流动负债9956312.8012854768.93

流动负债合计1691818226.091116468136.39

非流动负债：

长期借款377296863.00432996863.00应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债1267335.66559944.63长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益

递延所得税负债5523641.944190899.69其他非流动负债

非流动负债合计384087840.60437747707.32

负债合计2075906066.691554215843.71

所有者权益：

股本1174016745.001174016745.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积4059571393.104071118946.34

减：库存股534512736.93548048506.93

其他综合收益11594983.4810237153.90专项储备

盈余公积194274244.12177468363.02

未分配利润1529613008.501378360078.61

所有者权益合计6434557637.276263152779.94

负债和所有者权益总计8510463703.967817368623.65

3、合并利润表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

6一、营业总收入3381721659.944133144743.88

其中：营业收入3381721659.944133144743.88利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本3256952143.873933898070.15

其中：营业成本2895504454.093566614634.24利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加15325584.0213866582.71

销售费用35891045.0442722574.38

管理费用179493649.61194520236.85

研发费用113071786.98104212579.93

财务费用17665624.1311961462.04

其中：利息费用24648315.5022869225.41

利息收入7664024.1212430636.22

加：其他收益16680634.5519409499.71

投资收益（损失以“—”号填列）28599407.0815616555.69

其中：对联营企业和合营企业的投资收益-1015486.56-1172921.50以摊余成本计量的金融资产终止确

-1359008.38-1170302.34认收益

汇兑收益（损失以“—”号填列）

净敞口套期收益（损失以“—”号填列）784393.08

公允价值变动收益（损失以“—”号填列）4175523.356685025.99

信用减值损失（损失以“—”号填列）-10193464.68-1131520.61

资产减值损失（损失以“—”号填列）-22040350.42-35326230.64

资产处置收益（损失以“—”号填列）4488845.204993708.76

三、营业利润（亏损以“—”号填列）146480111.15210278105.71

加：营业外收入1697854.292519813.24

7减：营业外支出1941829.10116675493.03

四、利润总额（亏损总额以“—”号填列）146236136.3496122425.92

减：所得税费用23674840.2149920148.18

五、净利润（净亏损以“—”号填列）122561296.1346202277.74

（一）按经营持续性分类

1.持续经营净利润（净亏损以“—”号填列）122561296.1346202277.74

2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

（二）按所有权归属分类1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“—”号填123766573.8352723431.34列）

2.少数股东损益（净亏损以“—”号填列）-1205277.70-6521153.60

六、其他综合收益的税后净额7909092.927350157.19

归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额7909092.927350157.19

（一）不能重分类进损益的其他综合收益7870539.376975987.60

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动7870539.376975987.60

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益38553.55374169.59

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额38553.55374169.59

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额130470389.0553552434.93

归属于母公司所有者的综合收益总额131675666.7560073588.53

归属于少数股东的综合收益总额-1205277.70-6521153.60

八、每股收益：

（一）基本每股收益0.110.05

（二）稀释每股收益0.110.05

法定代表人：刘国平主管会计工作负责人：卜凡会计机构负责人：陈仕萍

84、母公司利润表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、营业收入966633415.581387065970.64

减：营业成本906991565.491284277785.07

税金及附加2494944.652149877.71

销售费用10615494.7410522655.93

管理费用31314423.9941992356.97研发费用

财务费用9779298.6010697396.74

其中：利息费用14329276.0215979240.81

利息收入4867657.725869080.50

加：其他收益37145.16127296.02

投资收益（损失以“—”号填列）168302566.38-11971732.58

其中：对联营企业和合营企业的投资收益-1015486.56-1172921.50

以摊余成本计量的金融资产终止确-2684963.51-1066056.65

认收益（损失以“—”号填列）

净敞口套期收益（损失以“—”号填列）

公允价值变动收益（损失以“—”号填列）4175523.355886747.35

信用减值损失（损失以“—”号填列）-1345721.18284872.62

资产减值损失（损失以“—”号填列）-8156339.43-5293416.47

资产处置收益（损失以“—”号填列）50204.31106427.76

二、营业利润（亏损以“—”号填列）168501066.7026566092.92

加：营业外收入396691.42882551.15

减：营业外支出45411.83172145.99

三、利润总额（亏损总额以“—”号填列）168852346.2927276498.08

减：所得税费用793535.3013849782.43

四、净利润（净亏损以“—”号填列）168058810.9913426715.65

（一）持续经营净利润（净亏损以“—”号填列）168058810.9913426715.65

（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

五、其他综合收益的税后净额1357829.586730.21

（一）不能重分类进损益的其他综合收益1357829.586730.21

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

93.其他权益工具投资公允价值变动1357829.586730.21

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额169416640.5713433445.86

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金2697667001.453706124315.86客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还3764345.954669542.42

收到其他与经营活动有关的现金106010700.18227214392.38

经营活动现金流入小计2807442047.583938008250.66

10购买商品、接受劳务支付的现金2207772292.373022842119.28

客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金295398635.49308245276.99

支付的各项税费113205443.1087908536.22

支付其他与经营活动有关的现金184454007.86399865880.96

经营活动现金流出小计2800830378.823818861813.45

经营活动产生的现金流量净额6611668.76119146437.21

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金1259611.824699160.12

取得投资收益收到的现金3211699.4410513824.18

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回

3151843.1014905859.41

的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额10584521.95

收到其他与投资活动有关的现金411900429.89879139485.18

投资活动现金流入小计430108106.20909258328.89

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付

93002292.8668714605.27

的现金

投资支付的现金60500000.0026166000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金607736170.701346501216.45

投资活动现金流出小计761238463.561441381821.72

投资活动产生的现金流量净额-331130357.36-532123492.83

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金2729783.051646500.00

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金2550000.001650500.00

取得借款收到的现金1173454904.94596470080.00

收到其他与筹资活动有关的现金14643680.00

筹资活动现金流入小计1190828367.99598116580.00

偿还债务支付的现金582930000.00339010000.00

11分配股利、利润或偿付利息支付的现金17203896.6817110977.54

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金34837660.57352327594.72

筹资活动现金流出小计634971557.25708448572.26

筹资活动产生的现金流量净额555856810.74-110331992.26

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-393776.93546173.37

五、现金及现金等价物净增加额230944345.21-522762874.51

加：期初现金及现金等价物余额894816020.041327063742.89

六、期末现金及现金等价物余额1125760365.25804300868.38

6、母公司现金流量表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金1310911706.801430623227.46收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金1995442123.552697402378.43

经营活动现金流入小计3306353830.354128025605.89

购买商品、接受劳务支付的现金941516739.721183276383.81

支付给职工以及为职工支付的现金26327059.3226835564.38

支付的各项税费9183864.477331358.32

支付其他与经营活动有关的现金2514057604.592907559749.16

经营活动现金流出小计3491085268.104125003055.67

经营活动产生的现金流量净额-184731437.753022550.22

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金1259611.8210858.30

取得投资收益收到的现金174350303.93176182689.55

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回156637.17的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额10900000.00

收到其他与投资活动有关的现金220231185.00528249959.11

投资活动现金流入小计406741100.75704600144.13

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付705490.442049923.75的现金

投资支付的现金60500000.0023870000.00

12取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金464185981.00941103308.45

投资活动现金流出小计525391471.44967023232.20

投资活动产生的现金流量净额-118650370.69-262423088.07

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金565773114.82349000000.00

收到其他与筹资活动有关的现金14643680.00

筹资活动现金流入小计580416794.82349000000.00

偿还债务支付的现金225070000.00109260000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金11467274.9013074634.80

支付其他与筹资活动有关的现金3087206.30226216306.44

筹资活动现金流出小计239624481.20348550941.24

筹资活动产生的现金流量净额340792313.62449058.76

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-2369.0112036.05

五、现金及现金等价物净增加额37408136.17-258939443.04

加：期初现金及现金等价物余额483309396.81691583412.82

六、期末现金及现金等价物余额520717532.98432643969.78

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2025年半年度

归属于母公司所有者权益所有

项目少数其他权益工具减：其他一般未分者权资本专项盈余股东股本库存综合风险配利其他小计益合优先永续权益其他公积储备公积股债股收益准备润计

-

1174408354804630891774640134019

一、上年期末937156705

01674843908506.789.48363.2124891825

余额7815.770.53

5.007.50933022.993.52

03

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初11744083548046308917746-401367054019

13余额01674843908506.789.48363.9371521248770.5391825

5.007.50933027815.2.993.52

03

三、本期增减--16805115471353579091069613366-12660变动金额（减885.97881.10692.4769.70549997.少以“—”号填553.2770.0092.9207348772.4008

列）40

（一）综合收79091237613167-130476573.5666.12050389.

益总额092.928375277.7005

--

（二）所有者

11547135351988--

投入和减少资58493861

553.2770.0216.76

本494.70277.94

40

1．所有者投27502750

入的普通股000.00000.00

2．其他权益

工具持有者投入资本

--

3．股份支付

115471353519881988

计入所有者权

553.2770.0216.76216.76

益的金额

40

--

4．其他85998599

494.70494.70

-

16805

（三）利润分16805881.1

配881.10

0

-

16805

1．提取盈余16805

881.1

公积881.1

0

0

2．提取一般

风险准备

3．对所有者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积

14弥补亏损

4．设定受益

计划变动额结转留存收益

5．其他综合

收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储885.97885.97885.97备

143241432414324

1．本期提取.92.92.92

134381343813438

2．本期使用.95.95.95

（六）其他

11744072534517099819427-4146-4146

四、本期期末01674296352736.882.3885.974244.83019

余额7122.

877253490052825

5.004.2693512302.471.870.60

上年金额

单位：元

2024年半年度

归属于母公司所有者权益所有

项目少数其他权益工具减：其他一般未分者权资本专项盈余股东股本益合优先永续库存综合风险配利其他小计其他公积储备公积权益计股债股收益准备润

-

1174408630000498111674642014207

一、上年期末976255850

01674482109707.278.59865.5152736596

余额5015.694.91

5.007.82141894.569.47

52

加：会计政策变更前期差错更正其他

-

1174408630000498111674642014207

二、本年期初976255850

01674482109707.278.59865.5152736596

余额5015.694.91

5.007.82141894.569.47

52

三、本期增减--

2199951380变动金额（减7350134215992357115634

3638.759.7

少以“—”号填157.19671.570049.088.408961.

017

列）4808

（一）综合收73505272360073-53552

15益总额157.19431.3588.56521434.9

43153.603

（二）所有者1009210092

投入和减少资242.0242.0本00

1009210092

1．所有者投

242.0242.0

入的普通股

00

2．其他权益

工具持有者投入资本

3．股份支付

计入所有者权益的金额

4．其他

-

（三）利润分1342

1342

配671.57

671.57

-

1．提取盈余1342

1342

公积671.57

671.57

2．提取一般

风险准备

3．对所有者（或股东）的分配

4．其他

--

21999

（四）所有者2199921999

3638.

权益内部结转3638.3638.

01

0101

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积

弥补亏损

4．设定受益

计划变动额结转留存收益

5．其他综合

收益结转留存收益

6．其他21999--

163638.2199921999

013638.3638.

0101

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

-

1174408652000571611688140414051

四、本期期末92487942101674482103345.435.72537.5952201700

余额4255.783.315.007.82150465.088.39

75

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2025年半年度

项目其他权益工具所有者资本公减：库其他综专项储盈余公未分配股本其他权益合优先股永续债其他积存股合收益备积利润计

一、上年期末117401407111548048102371177468137836626315

余额6745.008946.34506.9353.90363.020078.612779.94

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初117401407111548048102371177468137836626315

余额6745.008946.34506.9353.90363.020078.612779.94

三、本期增减

--变动金额（减135782168058151252171404

115475135357

少以“—”号填9.5881.10929.89857.33

53.2470.00

列）

（一）综合收135782168058169416

益总额9.58810.99640.57

（二）所有者--198821

投入和减少资1154751353576.76

本53.2470.00

1．所有者投

入的普通股

2．其他权益

工具持有者投入资本

173．股份支付--

198821

计入所有者权115475135357

6.76

益的金额53.2470.00

4．其他

-

（三）利润分168058168058

配81.1081.10

-

1．提取盈余168058

168058

公积81.10

81.10

2．对所有者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积

弥补亏损

4．设定受益

计划变动额结转留存收益

5．其他综合

收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末117401405957534512115949194274152961643455

余额6745.001393.10736.9383.48244.123008.507637.27上年金额

单位：元

2024年半年度

项目

股本其他权益工具资本公减：库其他综专项储盈余公未分配其他所有者

18积存股合收益备积利润权益合

优先股永续债其他计

一、上年期末117401407111300009102500167469128837641121

余额6745.008946.34707.1461.57865.893604.469516.12

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初117401407111300009102500167469128837641121

余额6745.008946.34707.1461.57865.893604.469516.12

三、本期增减

-变动金额（减219993134267120840

0.006730.21206560

少以“—”号填638.011.5744.08

192.15

列）

（一）综合收134267134334

0.006730.21

益总额15.6545.86

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投

入的普通股

2．其他权益

工具持有者投入资本

3．股份支付

计入所有者权益的金额

4．其他

-

（三）利润分134267134267

配1.571.57

-

1．提取盈余134267

134267

公积1.57

1.57

2．对所有者（或股东）的分配

3．其他

-

（四）所有者219993219993

权益内部结转638.01638.01

1．资本公积转增资本（或股本）

192．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积

弥补亏损

4．设定受益

计划变动额结转留存收益

5．其他综合

收益结转留存收益

-

219993

6．其他219993

638.01

638.01

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末117401407111520003102567168812130045620465

余额6745.008946.34345.1591.78537.467648.549323.97

20海联金汇科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）财务报表附注：

一、公司的基本情况

海联金汇科技股份有限公司（以下简称本公司或公司，在包含子公司时统称本集团）初始成立于 2004 年 12 月 3 日，公司统一社会信用代码：91370200766733419J，法定代表人：刘国平，公司注册地和总部办公地址均为青岛市即墨区青威路1626号。本公司所发行人民币普通股 A 股股票已在深圳证券交易所上市，截至 2025 年 6 月 30 日，公司累计发行股份总数为117401.6745万股。

本公司实际从事的主要经营活动为：互联网信息服务，基础电信业务，第一类增值电信业务，第二类增值电信业务，网络文化经营，第三方支付业务；新能源汽车、专用汽车整车及车架、配件的制造与销售；钢板的剪切、冲压加工，汽车总成及零部件的加工与制造家电零部件的加工与制造模具的开发与生产电机、电机原件及电机零部件的开发与生产；货物及技术进出口。

本财务报表于2025年8月26日由本公司董事会批准报出。

二、财务报表的编制基础

1.编制基础

本集团财务报表根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及其应用指南、解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)，以及中国证券监督管理委员会(以下简称“证监会”)《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2023年修订）的披露相关规定编制。

2.持续经营

本集团对自2025年1月1日起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项和情况。本财务报表以持续经营为基础列报。

三、重要会计政策及会计估计本集团根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计包括应收款项坏账准

备的确认和计量、存货跌价准备、固定资产分类及折旧方法、无形资产摊销、收入确认和计量等。

1.遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、准确、完整地反映了本集团于2025年

6月30日的财务状况以及2025年半年度经营成果和现金流量等有关信息。

21海联金汇科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

2.会计期间

本集团的会计期间为公历1月1日至12月31日。

3.营业周期

本集团以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4.记账本位币

本集团除海立美达香港有限公司、安派国际控股有限公司、安派国际美国有限责任

公司、Union Mobile Financial Technology Global Co.Ltd、联动优势国际通信有限

公司、福智汽车科技有限公司以美元为记账本位币外，本公司及其他子公司以人民币为记账本位币。

5.重要性标准确定方法和选择依据

本集团编制和披露财务报表遵循重要性原则。本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：

该事项在本财涉及重要性标准判断的务报表附注中重要性标准确定方法和选择依据披露事项的披露位置重要的单项计提坏账准

五、5单项金额超过500万元备的应收款项

重要的在建工程五、16单项金额占合并财务报表净资产1%以上非全资子公司的收入或净利润对合并财务报

重要的非全资子公司八、1

表相应项目的影响在10%以上

6.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。

本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

22海联金汇科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）通过多次交易分步实现同一控制下企业合并的，以不早于本集团和被合并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入本集团合并财务报表的比较报表中，并将合并而增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。

（2）非同一控制下的企业合并

参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。

本集团作为购买方，在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并成本进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。

通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；与其相关的购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的

其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者权益变动，在购买日所属当期转为投资损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

7.控制的判断标准及合并财务报表的编制方法

本集团合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及本公司控制的所有子公司（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等）。本集团判断控制的标准为，本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

本公司与子公司及子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响于合并时抵消。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益的税后净额及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。

23海联金汇科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上期财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

对于非同一控制下企业合并取得的子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。

本集团在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

本集团因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资损益。

本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益。

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，不属于一揽子交易的，对每一项交易按照是否丧失控制权分别进行会计处理。

8.现金及现金等价物

本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。

9.外币业务和外币财务报表折算

（1）外币交易本集团外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率（或实际情况，如交易当期平均汇率或加权平均汇率）将外币金额折算为记账本位币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为记账本位币，所产生的折算差额除

24海联金汇科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化

的原则处理外，直接计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益；收到投资者以外币投入的资本，采用交易发生日即期汇率折算，外币投入资本与相应的货币性项目的记账本位币金额之间不产生外币资本折算差额。

（2）外币财务报表的折算

本集团在编制合并财务报表时将境外经营的财务报表折算为人民币，其中：外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除

“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率（或实际情况，如交易当期平均汇率或加权平均汇率）折算。

上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率（或实际情况，如交易当期平均汇率或加权平均汇率）折算。

汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。

10.金融资产和金融负债

（1）金融工具的确认和终止确认本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

满足下列条件的，终止确认金融资产（或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分），即从其账户和资产负债表内予以转销：1）收取金融资产现金流量的权利届满；2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风

险和报酬，或虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。

如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。

以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。

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2025年1月1日至2025年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（2）金融资产分类和计量方法本集团的金融资产于初始确认时根据本集团管理金融资产的业务模式和金融资产的

合同现金流量特征，将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。当且仅当本集团改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。

在判断业务模式时，本集团考虑包括企业评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。在评估是否以收取合同现金流量为目标时，本集团需要对金融资产到期日前的出售原因、时间、频率和价值等进行分析判断。

在判断合同现金流量特征时，本集团需要判断合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金为基础的利息的支付时，包含对货币时间价值的修正进行评估时，需要判断与基准现金流量相比是否具有显著差异、对包含提前还款特征的金融资产，需要判断提前还款特征的公允价值是否非常小等。

金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

金融资产的后续计量取决于其分类：

1）以摊余成本计量的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：*管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团该分类的金融资产主要包括：货币资金、应收账款、应收票据、其他应收款。

2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：*管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收

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2025年1月1日至2025年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。本集团该分类的金融资产主要包括：应收款项融资。

3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

本集团不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变

动计入其他综合收益的金融资产，该指定一经作出，不得撤销。本集团仅将相关股利收入（明确作为投资成本部分收回的股利收入除外）计入当期损益，公允价值的后续变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。本集团该分类的金融资产为其他权益工具投资。

4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类或指定为以公允价值计量且其变动

计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，本集团将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动计入当期损益。本集团该分类的金融资产主要包括：交易性金融资产。

本集团在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

（3）金融负债分类、确认依据和计量方法

除了签发的财务担保合同、以低于市场利率贷款的贷款承诺及由于金融资产转移不

符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债以外，本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成

本计量的金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，以摊余成本计量的金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

金融负债的后续计量取决于其分类：

1）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。

2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

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2025年1月1日至2025年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（含属于金融负债的衍生工具），包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，（除与套期会计有关外）所有公允价值变动均计入当期损益。对于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，除由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益；如果由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩

大损益中的会计错配，本集团将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

本集团将在非同一控制下的企业合并中作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。

（4）金融工具减值

本集团以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资、合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。

信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。本集团考虑预期信用损失计量方法时反映如下要素：*通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；*货币时间价值；*在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或即可获得的有关

过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

本集团基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，以组合为基础进行评估时，本集团基于共同信用风险特征将金融工具分为不同组别。本集团采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、债务人所处地理位置、债务人所处行业、逾期

信息、应收款项账龄等。

本集团采用预期信用损失模型对金融工具和合同资产的减值进行评估需要做出重大

判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出这些判断和估计时，本集团根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险的预期变动。不同的估计可能会影响减值准备的计提，已计提的减值准备可能并不等于未来实际的减值损失金额。

1）应收款项和合同资产的减值测试方法

对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的不含重大融资成分的应收账款、

应收票据、应收款项融资、合同资产等应收款项，本集团运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

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2025年1月1日至2025年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）对于租赁应收款、包含重大融资成分的应收款项以及合同资产，本集团选择运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

本集团对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。

对于应收款项，除对单项金额重大且已发生信用减值的款项单项确定其信用损失外，通常按照共同信用风险特征组合的基础上，考虑预期信用损失计量方法应反映的要素，参考历史信用损失经验，编制应收账款逾期天数/应收账款账龄与违约损失率对照表，以此为基础计算预期信用损失。若某一客户信用风险特征与组合中其他客户显著不同，或该客户信用风险特征发生显著变化，例如客户发生严重财务困难，应收该客户款项的预期信用损失率已显著高于其所处于账龄、逾期区间的预期信用损失率等，本集团对应收该客户款项按照单项计提损失准备。

?应收账款（与合同资产）的组合类别及确定依据

本集团根据应收账款(与合同资产)的账龄、款项性质、信用风险敞口、历史回款情况等信息为基础，按信用风险特征的相似性和相关性进行分组。对于应收账款（与合同资产），本集团判断账龄/逾期账龄为其信用风险主要影响因素，因此，本集团以账龄组合/逾期账龄组合为基础评估其预期信用损失。本集团根据开票日期确定账龄/根据合同约定收款日计算逾期账龄。

应收账款依据信用风险特征确定组合的依据及计量预期信用损失的方法如下组合计量预期信用损失的方法

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状应收合并范围关联方款项况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，该组合预期信用损失率为0%参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状应收外部款项况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失?应收票据的组合类别及确定依据

本集团基于应收票据的承兑人信用风险作为共同风险特征，将其划分为不同组合，并确定预期信用损失会计估计政策：

a.承兑人为上市的商业银行的银行承兑汇票，本集团评价该类款项具有较低的信用风险，不确认预期信用损失；

b.承兑人为非上市的商业银行的银行承兑汇票及商业承兑汇票，参照本集团应收账款政策确认预期损失率计提损失准备，与应收账款的组合划分相同。

应收票据依据信用风险特征确定组合的依据及计量预期信用损失的方法如下

29海联金汇科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）组合计量预期信用损失的方法

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状银行承兑汇票

况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失商业承兑汇票率，计量预期信用损失*其他应收款依据信用风险特征确定组合的依据及计量预期信用损失的方法如下组合计量预期信用损失的方法

*信用风险自初始确认后未显著增加的金融资产，本集团按照未来12个月的预期信用损失的金额计量损失准备；

*信用风险自初始确认后已显著增加的金融资产，本集团按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额应收合并范围关联方款项计量损失准备；

*购买或源生已发生信用减值的金融资产，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，该组合预期信用损失率为0%。

*信用风险自初始确认后未显著增加的金融资产，本集团按照未来12个月的预期信用损失的金额计量损失准备；

*信用风险自初始确认后已显著增加的金融资产，本集团其他往来款按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；

*购买或源生已发生信用减值的金融资产，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

*应收款项融资依据信用风险特征确定组合的依据及计量预期信用损失的方法如下组合计量预期信用损失的方法

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状银行承兑汇票况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计量预期信用损失

2）债权投资、其他债权投资、贷款承诺及财务担保合同的减值测试方法

除上述采用简化计量方法以外的金融资产（如债权投资、其他债权投资）、贷款承

诺及财务担保合同，本集团采用一般方法（三阶段法）计提预期信用损失。在每个资产负债表日，本集团评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本集团按照相当于整个存续期

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2025年1月1日至2025年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果初始确认后发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。对于资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后未显著增加。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内(若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

关于本集团对信用风险显著增加判断标准、已发生信用减值资产的定义等披露参见附注十、1。

（5）金融资产转移的确认依据和计量方法

对于金融资产转移交易，本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债，未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产在终止确认日的账面价值，与因转移而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：*集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；*该金融资产的合

同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。）之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：*集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；*该金融资产

的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。）之和，与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计入当期损益。

通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。

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2025年1月1日至2025年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（6）金融负债与权益工具的区分及相关处理方法

本集团按照以下原则区分金融负债与权益工具：（1）如果本集团不能无条件地避免

以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。

有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。（2）如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本集团自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本集团须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本集团自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。

本集团在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了集团成员和金融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而承担了交付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则该工具应当分类为金融负债。

本集团根据所发行的优先股、永续债的合同条款及其所反映的经济实质，结合金融资产、金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将这些金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。

金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，本集团计入当期损益。

金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本集团作为权益的变动处理，不确认权益工具的公允价值变动。

（7）金融资产和金融负债的抵销

本集团的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：（1）本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；（2）本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。本集团将满足下列条件之一的金融资产予以终止确认：*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；*金融资产发生转移，本集团转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬；*金融资产发生转移，本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬，且未保留对该金融资产控制的。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的

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2025年1月1日至2025年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）金额（涉及转移的金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付）之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付）之和，与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计入当期损益。

11.存货

本集团存货主要包括原材料、包装物、低值易耗品、在产品、自制半成品、委托加

工物资、库存商品及虚拟商品等。

存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。存货实行永续盘存制，领用或发出存货，采用加权平均法确定其实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

本集团原材料、库存商品按照单个存货项目计提存货跌价准备，在确定其可变现净值时，库存商品、虚拟商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。

12.合同资产与合同负债

（1）合同资产

合同资产，是指本集团已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。如本集团向客户销售两项可明确区分的商品，因已交付其中一项商品而有权收取款项，但收取该款项还取决于交付另一项商品的，本集团将该收款权利作为合同资产。

合同资产的预期信用损失的确定方法和会计处理方法，详见上述附注三、10（4）金融资产减值相关内容。

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2025年1月1日至2025年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（2）合同负债合同负债反映本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本集团在向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。

13.与合同成本有关的资产

（1）与合同成本有关的资产金额的确定方法

本集团与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。根据其流动性，合同履约成本分别列报在存货和其他非流动资产中，合同取得成本分别列报在其他流动资产和其他非流动资产中。

合同履约成本，即本集团为履行合同发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。

合同取得成本，即本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。如果该资产摊销期限不超过一年，本集团选择在发生时计入当期损益的简化处理。增量成本，是指不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。

本集团为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（如无论是否取得合同均会发生的差旅费等），在发生时计入当期损益，但是，明确由客户承担的除外。

（2）与合同成本有关的资产的摊销本集团与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

（3）与合同成本有关的资产的减值

本集团与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项差额的，本集团将超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：*企业因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；*为转让该相关商品估计将要发生的成本。

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2025年1月1日至2025年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

14.长期股权投资

本集团长期股权投资包括对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的权益性投资。

（1）重大影响、共同控制的判断

本集团对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。重大影响，是指本集团对被投资方的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20％以上但低于50％的表决权时，通常认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确的证据表明本集团不能参与被投资单位的生产经营决策或形成对被投资单位的控制。

本集团与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权

利的权益性投资，即对合营企业投资。共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关活动的决策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。

（2）会计处理方法本集团按照初始投资成本对取得的长期股权投资进行初始计量。

通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并日取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为初始投资成本；被合并方在合并日的净资

产账面价值为负数的，初始投资成本按零确定。

通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本；

除企业合并形成的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初始投

资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；

本公司对子公司投资在个别财务报表中采用成本法核算。采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价。在追加投资时，按照追加投资支付的成本的公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。

35海联金汇科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本集团对合营企业及联营企业的投资采用权益法核算。采用权益法时，长期股权投资初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额的，不调整长期股权投资账面价值；长期股权投资初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨

认净资产公允价值的份额的，差额调增长期股权投资的账面价值，同时计入取得投资当期损益。

后续计量采用权益法核算的长期股权投资，在持有投资期间，随着被投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的不构成业务的交易产生的未实现内部交易损益按照应享有比例计算归属于本集团的部分（内部交易损失属于资产减值损失的，全额确认），对被投资单位的净利润进行调整后确认。本集团确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本集团负有承担额外损失义务的除外。

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。

采用权益法核算的长期股权投资，原权益法核算的相关其他综合收益在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期投资收益。

因处置部分股权后剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础处理并按比例结转，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期投资收益。

因处置部分股权后丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权适用《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量（财会[2017]7号）》核算的，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；

处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，适用《企业会计

准则第22号——金融工具确认和计量（财会[2017]7号）》进行会计处理，处置股权账

面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

36海联金汇科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本集团对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

15.投资性房地产

本集团投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括房屋及建筑物。采用公允价值模式计量。

投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。

本集团投资性房地产有活跃的房地产交易市场，本集团能够从市场上获取类似房地产的市场价格及相关信息，能够持续对投资性房地产的公允价值作出合理估计，因此本集团选择以公允价值对投资性房地产进行后续计量。

确定投资性房地产的公允价值时，参照活跃市场上同类或类似房地产的现行市场价格；无法取得同类或类似房地产的现行市场价格的，参照活跃市场上同类或类似房地产的最近交易价格，并考虑交易情况、交易日期、所在区域等因素，从而对投资性房地产的公允价值作出合理的估计；或基于预计未来获得的租金收益和有关现金流量的现值确定其公允价值。

自用房地产或存货转换为投资性房地产时，按照转换当日的公允价值计价，转换当日的公允价值小于原账面价值的，其差额计入当期损益；转换当日的公允价值大于原账面价值的，其差额确认为其他综合收益。投资性房地产转换为自用房地产时，以转换当日的公允价值作为自用房地产的账面价值，公允价值与原账面价值的差额计入当期损益。

16.固定资产

本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年的有形资产。

固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、办公设备及其他和模具，按其取得时的成本作为入账的价值，其中，外购的固定资产成本包括买价和进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出；自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要

37海联金汇科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）支出构成；投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账；融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为入账价值。

与固定资产有关的后续支出，包括修理支出、更新改造支出等，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本，对于被替换的部分，终止确认其账面价值；不符合固定资产确认条件的，于发生时计入当期损益。

除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本集团对所有固定资产计提折旧，计提折旧时采用平均年限法。本公司及其子公司固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：

序号类别折旧年限(年)预计残值率(%)年折旧率(%)

1房屋及建筑物205.00-10.004.50-5.00

2机器设备105.00-10.009.00-9.50

3运输设备4-50.00-10.0018.00-25.00

4办公设备及其他2-50.00-10.0018.00-50.00

5模具55.00-10.0018.00-19.00

本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。

17.在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定。自营建筑工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计量；出包建筑工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的

价值、安装费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。

在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产，标准如下：

项目结转固定资产的标准

房屋及建筑物经相关主管部门验收，自达到预定可使用状态之日起机器设备完成安装调试后达到设计要求并完成试生产或合同规定的标准

38海联金汇科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

18.无形资产

本集团无形资产包括土地使用权、专利技术、非专利技术、软件等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。但对非同一控制下合并中取得被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的无形资产，在进行初始确认时，按公允价值确认计量。

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；专利技术、非专利技术和其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。

在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核，如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并在预计使用寿命内摊销。

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

本集团研发支出的归集范围包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧及待摊费

用、设计费用、装备调试费、委托外部研究开发费用、其他费用等。

本集团内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有

较大不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。

自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；其开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：

1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；

4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能

力使用或出售该无形资产；

5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

39海联金汇科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出在以后期间不再确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产列报。

19.长期资产减值

本集团于每一资产负债表日对固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等项

目进行检查，当存在减值迹象时，本集团进行减值测试。对商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到预定可使用状态的开发支出无论是否存在减值迹象，每期末均进行减值测试。

（1）除金融资产之外的非流动资产减值（除商誉外）

本集团在进行减值测试时，按照资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者确定其可收回金额。减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失。

本集团以单项资产为基础估计其可回收金额，难以对单项资产的可回收金额进行估计的，以该资产所属资产组为基础确定资产组的可回收金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。预计未来现金流量现值时，管理层必须估计该项资产或资产组的预计未来现金流量，并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。

（2）商誉减值

本集团对企业合并形成的商誉，自购买日起将其账面价值按照合理的方法分摊至相关的资产组，难以分摊至相关的资产组的分摊至相关的资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失；再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

商誉减值测试的方法、参数与假设，详见附注五、19。

40海联金汇科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

20.长期待摊费用

本集团的长期待摊费用包括模具摊销费、工装费、装修费及软件服务费等费用。模具在受益期内按产量摊销，其他费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

21.职工薪酬

本集团职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险

费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。

离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险费，按照公司承担的风险和义务，分类为设定提存计划。对于设定提存计划根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。

辞退福利是本集团将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员

工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。

本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。

22.预计负债

当与未决诉讼或仲裁、保证类质量保证等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。

41海联金汇科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。本集团于资产负债表日对当前最佳估计数进行复核并对预计负债的账面价值进行调整。

23.股份支付

用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

本集团在等待期内取消所授予权益工具的（因未满足可行权条件而被取消的除外），作为加速行权处理，即视同剩余等待期内的股权支付计划已经全部满足可行权条件，在取消所授予权益工具的当期确认剩余等待期内的所有费用。

24.收入确认原则和计量方法

（1）一般确认原则

合同开始日对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行，然后，在履行了各单项履约义务时分别确认收入。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

1）客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；

2）客户能够控制公司履约过程中在建的商品；

3）公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权

就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司应当在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，应当按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，公司应当在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司应当考虑下列迹象：

42海联金汇科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

1）公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；

2）公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；

3）公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；

4）公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所

有权上的主要风险和报酬；

5）客户已接受该商品；

6）其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

（2）计量原则公司应当按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。合同中包含两项或多项履约义务的，公司应当在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时，公司应当考虑以下因素：

1）合同中存在可变对价的，公司应当按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的

最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，应当不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额；

2）合同中存在重大融资成分的，公司应当按照假定客户在取得商品控制权时即以现

金支付的应付金额确定交易价格。

3）客户支付非现金对价的，公司应当按照非现金对价的公允价值确定交易价格。

4）公司应付客户（或向客户购买本集团商品的第三方）对价的，应当将该应付对价

冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入，但应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的除外。

（3）具体计量原则

本集团销售收入确认的具体方法如下：

1）汽车零部件销售收入确认具体时点：

本集团在产品运达客户指定的地点，取得客户对产品的验收确认信息，确认销售收入的实现。

43海联金汇科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

2）模具销售收入确认具体时点：

本集团销售的模具产品在经客户验收、能够达到客户对所生产零件的质量要求后确认收入的实现。

3）出口销售收入确认具体时点：

按合同或协议约定完成出口报关手续并交运后确认收入。

4）移动信息服务收入确认具体时点：

移动信息服务包括公司为中国移动提供 MAS 运营支撑服务以及联信通业务。

MAS 运营支撑服务收入确认原则:根据与中国移动通信集团有限公司的合同约定，MAS 运营支撑服务费用中 80%为基本支撑费，按季进行结算，20%部分为考核支撑费，根据半年度考核得分情况，计算半年度考核支撑费，并按半年度结算。公司将基本支撑费部分在合同期内按月确认收入，考核支撑费用部分在考核确认后再确认收入。

联信通业务收入确认原则:联信通业务是公司为客户提供短信发送服务，在服务提供时确认收入。

5）第三方支付服务收入确认具体时点：

公司在提供第三方支付服务时，向客户收取的支付服务费用，于支付业务服务提供时确认收入。

25.政府补助

政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或对期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1元)计量。

本集团的政府补助包括与资产相关的政府补助、与收益相关的政府补助。其中，与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助对象，本集团按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

44海联金汇科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内按照直线法分期计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

本集团取得政策性优惠贷款贴息的，区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给本集团两种情况，分别按照以下原则进行会计处理：

（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本集团提供贷款的，本集团以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用（或以借款的公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率法计算借款费用，实际收到的金额与借款公允价值之间的差额确认为递延收益。递延收益在借款存续期内采用实际利率法摊销，冲减相关借款费用）。

（2）财政将贴息资金直接拨付给本集团，本集团将对应的贴息冲减相关借款费用。

26.递延所得税资产和递延所得税负债

本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值

之间的差额、以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的

计税基础与其账面价值之间的差额产生的(暂时性差异)计算确认。

本集团对除以下情形外的所有应纳税暂时性差异确认递延所得税负债：

（1）暂时性差异产生于商誉的初始确认或既不影响会计利润也不影响应纳税所得额

(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认；

（2）与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，本集团能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的。

本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应

纳税所得额为限，对除以下情形外产生的可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减确认递延所得税资产：

（1）暂时性差异产生于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认；

45海联金汇科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（2）与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，不能同时满足

以下条件的：暂时性差异在可预见的未来很可能转回、未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

本集团在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，就所有尚未利用的可抵扣亏损确认递延所得税资产。管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳税所得额的时间和金额，结合纳税筹划策略，决定应确认的递延所得税资产的金额，因此存在不确定性。

于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

27.租赁

（1）租赁的识别

在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

合同中同时包含多项单独租赁的，本集团将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本集团将租赁和非租赁部分分拆后进行会计处理。各租赁部分分别按照租赁准则进行会计处理，非租赁部分按照其他适用的企业会计准则进行会计处理。

（2）本集团作为承租人

1）租赁确认

除了短期租赁和低价值资产租赁，在租赁期开始日，本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债。

使用权资产，是指本集团作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利，按照成本进行初始计量。该成本包括：*租赁负债的初始计量金额；*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额扣除已享受的租赁激励相关金额；*发生的初始直接费用；*为拆卸及

移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发

生的成本（属于为生产存货而发生的除外）。本集团按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。

46海联金汇科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本集团根据与使用权资产有关的经济利益的预期消耗方式以直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。

本集团按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。

租赁付款额包括：*固定付款额及实质固定付款额，扣除租赁激励相关金额；*取决于指数或比率的可变租赁付款额；*本集团合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；*租赁期反映出本集团将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；*根据本集团提供的担保余值预计应支付的款项。

在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率。本集团因无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的除外。

在租赁期开始日后，本集团确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金额；支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额。当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续

租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。

2）租赁变更

租赁变更，是指原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加或终止一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。租赁变更生效日，是指双方就租赁变更达成一致的日期。

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围或延

长了租赁期限；*增加的对价与租赁范围扩大部分或租赁期限延长部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本集团按照租赁准则有关规定对变更后合同的对价进行分摊，重新确定变更后的租赁期；并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。就上述租赁负债调整的影响，本集团区分以下情形进行会计处理：*租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，承租人应当调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关

47海联金汇科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）利得或损失计入当期损益。*其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，承租人相应调整使用权资产的账面价值。

3）短期租赁和低价值资产租赁

对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低价

值资产租赁，本集团选择不确认使用权资产和租赁负债。本集团将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。

4）售后租回

本集团作为售后租回交易中的卖方兼承租人，对相关标的资产转让是否构成销售进行评估，本集团判断不构成销售的，本集团继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债；构成销售的，本集团按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

（3）本集团为出租人

本集团作为出租人，如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬，本集团将该项租赁分类为融资租赁，除此之外分类为经营租赁。

1）融资租赁

在租赁期开始日，本集团对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本集团对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。

租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本集团取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

2）经营租赁

在租赁期内各个期间，本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。

本集团发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化至租赁标的资产的成本，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。本集团取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

48海联金汇科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）经营租赁发生变更的，本集团自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

3）售后租回

本集团作为售后租回交易中的买方兼出租人，相关标的资产的控制权未转移给本集团，本集团不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产；相关标的资产的控制权已转移给本集团，资产转让构成销售，本集团对资产购买进行会计处理，并根据前述政策对资产的出租进行会计处理。

28.所得税的会计核算

所得税的会计核算采用资产负债表债务法。所得税费用包括当期所得税和递延所得税。除将与直接计入股东权益的交易和事项相关的当年所得税和递延所得税计入股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余的当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

当期所得税是指企业按照税务规定计算确定的针对当期发生的交易和事项，应纳给税务部门的金额，即应交所得税；递延所得税是指按照资产负债表债务法应予确认的递延所得税资产和递延所得税负债在期末应有的金额相对于原已确认金额之间的差额。

29.公允价值计量

本集团于每个资产负债表日以公允价值计量权益工具投资、债务工具投资。公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，相关资产或负债的不可观察输入值。

对于在活跃市场上交易的金融工具，本集团以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不在活跃市场上交易的金融工具，本集团采用估值技术确定其公允价值，所使用的估值模型主要为现金流量折现模型。估值技术的输入值主要包括：债权类为无风险利率、信用溢价和流动性溢价；股权类为估值乘数和流动性折价。

第三层级的公允价值以本集团的评估模型为依据确定，例如现金流折现模型。本集

团还会考虑初始交易价格，相同或类似金融工具的近期交易，或者可比金融工具的完全

49海联金汇科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

第三方交易。于2025年6月30日，以公允价值计量的第三层级金融资产在估值时使用

贴现率等重大不可观察的输入值，但其公允价值对这些重大不可观察输入值的合理变动无重大敏感性。

每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

30.重要会计估计的说明

编制财务报表时，本集团管理层需要运用估计和假设，这些估计和假设会对会计政策的应用及资产、负债、收入及费用的金额产生影响。实际情况可能与这些估计不同。

本集团管理层对估计涉及的关键假设和不确定性因素的判断进行持续评估。会计估计变更的影响在变更当期和未来期间予以确认。

下列会计估计及关键假设存在导致未来期间的资产及负债账面值发生重大调整的重要风险。

（1）应收款项减值

本集团在资产负债表日按摊余成本计量的应收款项，以评估是否出现减值情况，并在出现减值情况时评估减值损失的具体金额。减值的客观证据包括显示个别或组合应收款项预计未来现金流量出现大幅下降的可判断数据，显示个别或组合应收款项中债务人的财务状况出现重大负面的可判断数据等事项。如果有证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，则将原确认的减值损失予以转回。

（2）存货跌价准备

本集团定期估计存货的可变现净值，并对存货成本高于可变现净值的差额确认存货跌价损失。本集团在估计存货的可变现净值时，以同类货物的预计售价减去完工时将要发生的成本、销售费用以及相关税费后的金额确定。当实际售价或成本费用与以前估计不同时，管理层将会对可变现净值进行相应的调整。因此根据现有经验进行估计的结果可能会与之后实际结果有所不同，可能导致对资产负债表中的存货账面价值的调整。因此存货跌价准备的金额可能会随上述原因而发生变化。对存货跌价准备的调整将影响估计变更当期的损益。

（3）商誉减值准备的会计估计本集团每年对商誉进行减值测试。包含商誉的资产组和资产组组合的可收回金额为其预计未来现金流量的现值，其计算需要采用会计估计。

50海联金汇科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的毛利率进行修订，修订后的毛利率低于目前采用的毛利率，本集团需对商誉增加计提减值准备。

如果管理层对应用于现金流量折现的税前折现率进行重新修订，修订后的税前折现率高于目前采用的折现率，本集团需对商誉增加计提减值准备。

如果实际毛利率或税前折现率高于或低于管理层的估计，本集团不能转回原已计提的商誉减值损失。

（4）固定资产减值准备的会计估计

本集团在资产负债表日对存在减值迹象的房屋及建筑物、机器设备等固定资产进行减值测试。固定资产的可收回金额为其预计未来现金流量的现值和资产的公允价值减去处置费用后的净额中较高者，其计算需要采用会计估计。

如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的毛利率进行修订，修订后的毛利率低于目前采用的毛利率，本集团需对固定资产增加计提减值准备。

如果管理层对应用于现金流量折现的税前折现率进行重新修订，修订后的税前折现率高于目前采用的折现率，本集团需对固定资产增加计提减值准备。

如果实际毛利率或税前折现率高于或低于管理层估计，本集团不能转回原已计提的固定资产减值准备。

（5）递延所得税资产确认的会计估计

递延所得税资产的估计需要对未来各个年度的应纳税所得额及适用的税率进行估计，递延所得税资产的实现取决于集团未来是否很可能获得足够的应纳税所得额。未来税率的变化和暂时性差异的转回时间也可能影响所得税费用（收益）以及递延所得税的余额。

上述估计的变化可能导致对递延所得税的重要调整。

（6）固定资产、无形资产的可使用年限

本集团至少于每年年度终了，对固定资产和无形资产的预计使用寿命进行复核。预计使用寿命是管理层基于同类资产历史经验、参考同行业普遍所应用的估计并结合预期

技术更新而决定的。当以往的估计发生重大变化时，则相应调整未来期间的折旧费用和摊销费用。

31.重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

51海联金汇科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）报告期内，本集团无重要会计政策变更。

（2）重要会计估计变更

报告期内，本集团无重要会计估计变更。

四、税项

1.主要税种及税率

税种计税依据税率

应纳税增值额(应纳税额按应纳税销按6%、9%、13%的税率计缴；

增值税售额乘以适用税率扣除当期允许抵扣出口货物享受“免、抵、退”

的进项税后的余额计算)税政策，退税率为13%城市维护建设税应交流转税税额5%、7%

教育费附加应交流转税税额3%

0%、15%、8.25%、20%、25%、企业所得税应纳税所得额

29.9%

从价计征的，按房产原值一次减除房产税30%后的余额；从租计征的，以租金1.2%、12%收入

不同子公司所得税税率纳税主体说明：

序号纳税主体名称所得税税率

1青岛海联金汇汽车零部件有限公司15%

2柳州市海联金汇汽车零部件有限公司15%

3保定海联金汇汽车零部件有限公司20%

4海联金汇智能装备（青岛）有限公司20%

5芜湖海联金汇汽车零部件有限公司20%

6青岛海立美达模具有限公司20%

7枣庄海联金汇汽车装备有限公司25%

8青岛海联金汇电机有限公司25%

9湖南海立美达钢板加工配送有限公司25%

10浙江海联金汇汽车零部件有限公司25%

11宁波泰鸿冲压件有限公司15%

12宝鸡泰鸿机电有限公司15%

13宁波海立美达汽车部件有限公司25%

14天津海联金汇汽车部件有限公司25%

52海联金汇科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）序号纳税主体名称所得税税率

15宁波海联金汇机电有限公司25%

16西安海联金汇汽车配件有限公司15%

17盐城海联金汇汽车零部件有限公司20%

18上海海联金汇汽车零部件有限公司20%

19江西省通瑞电池制造有限公司20%

20广东海联鑫汇供应链管理有限公司25%

21海立美达香港有限公司0%

22湖北海立田汽车部件有限公司25%

23湖北福智汽车有限公司25%

24上海和达汽车配件有限公司15%

25天津和达汽车配件有限公司20%

26宁德和达汽车配件有限公司20%

27梅州和达汽车配件有限公司25%

28常州和达汽车科技有限公司20%

29济南和达汽车科技有限公司20%

30重庆和达汽车科技有限公司15%

31海联金汇财智（青岛）科技有限公司20%

32青岛海联金汇精密机械制造有限公司25%

33江苏盛世通钢铁供应链管理有限公司25%

34江西顺驰供应链管理有限公司25%

35湖北海立美达新能源装备有限公司25%

36青岛合意达供应链有限公司20%

37联动优势科技有限公司15%

38联动优势电子商务有限公司15%

39青岛联动优势惠商科技有限公司20%

40海联金汇（北京）金融科技有限公司20%

41青岛联动优势信息服务有限公司20%

42联动优势洲际（北京）科技有限公司20%

Union Mobile Financial Technology Global

4315%

Co.Ltd

44广州宏铭信息技术有限公司20%

45山东向量网络科技有限公司20%

46南京恒游在线信息科技有限公司20%

47群星闪耀时文化科技(北京)有限公司20%

48联动优势国际通信有限公司8.25%

49无咏唱魔法科技（青岛）有限公司20%

50联动云通信科技（北京）有限公司25%

51安派国际控股有限公司8.25%

53海联金汇科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）序号纳税主体名称所得税税率

52海联金汇新材料（长春）有限公司15%

53安派国际美国有限责任公司联邦税21%，州税8.84%

54新余业能企业管理中心（有限合伙）25%

55新余复能企业管理中心（有限合伙）25%

56新余金能企业管理中心（有限合伙）25%

57联动优势数字科技控股有限公司20%

58福智汽车科技有限公司8.25%

2.税收优惠

青岛海联金汇汽车零部件有限公司于2022年12月14日获得编号为

GR202237102395 的《高新技术企业证书》，截止报告期正在进行高新复审，暂未收到公示结果。根据《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠政策有关问题的公告》(国家税务总局公告2017年第24号）第一条规定，企业的高新技术企业资格期满当年，在通过重新认定前，其企业所得税暂按15%的税率预缴，在年底前仍未取得高新技术企业资格的，应按规定补缴相应期间的税款。青岛海联金汇汽车零部件有限公司2025年度企业所得税预缴可享受高新技术企业减按15%税率的优惠政策。

宁波泰鸿冲压件有限公司于 2024 年 12 月 06 日获得编号为 GR202433100109 的《高新技术企业证书》，根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条的规定，宁波泰鸿冲压件有限公司2025年度享受高新技术企业减按15%税率优惠征收企业所得税的政策。

上海和达汽车配件有限公司于 2023 年 11 月 15 日获得编号为 GR202331001927 的

《高新技术企业证书》，根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条的规定，上海和达汽车配件有限公司2025年度享受高新技术企业减按15%税率优惠征收企业所得税的政策。

根据《财政部税务总局国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》(财政部公告2020年第23号)规定：“一、自2021年1月1日至2030年12月

31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。”柳州市海

联金汇汽车零部件有限公司、宝鸡泰鸿机电有限公司、西安海联金汇汽车配件有限公司、

重庆和达汽车科技有限公司符合上述优惠条件，2025年度享受减按15%税率优惠征收企业所得税的政策。

联动优势科技有限公司于 2023 年 11 月 30 日获得编号为 GR202311010322 的《高新技术企业证书》，根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条的规定，联动优势科技有限公司2025年度享受高新技术企业减按15%税率优惠征收企业所得税的政策。

54海联金汇科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）联动优势电子商务有限公司于 2024 年 11 月 19 日获得编号为 GR202437100569 的

《高新技术企业证书》，根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条的规定，联动优势电子商务有限公司2025年度享受高新技术企业减按15%税率优惠征收企业所得税的政策。

根据毛里求斯《所得税法》规定，企业所得税实行 15%的统一税率，Union MobileFinancial Technology Global Co.Ltd 所得税率为 15%。

根据《香港特别行政区税务条例》有关规定，若客户以离岸方式进行公司运营，所有业务均不在香港本地产生，所产生利润无需交税。海立美达香港有限公司企业所得税率为0%。

根据《中华人民共和国企业所得税法》、《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》(财税〔2023〕12号)等规定自2023年1月1日至2027年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过300万元的部分，减按

25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。保定海联金汇汽车零部件有限公

司、海联金汇智能装备（青岛）有限公司、芜湖海联金汇汽车零部件有限公司、青岛海

立美达模具有限公司、盐城海联金汇汽车零部件有限公司、上海海联金汇汽车零部件有

限公司、江西省通瑞电池制造有限公司、天津和达汽车配件有限公司、宁德和达汽车配

件有限公司、常州和达汽车科技有限公司、济南和达汽车科技有限公司、海联金汇财智（青岛）科技有限公司、青岛合意达供应链有限公司、青岛联动优势惠商科技有限公司、

海联金汇（北京）金融科技有限公司、青岛联动优势信息服务有限公司、联动优势洲际（北京）科技有限公司、广州宏铭信息技术有限公司、山东向量网络科技有限公司、南

京恒游在线信息科技有限公司、群星闪耀时文化科技(北京)有限公司、无咏唱魔法科技（青岛）有限公司、联动优势数字科技控股有限公司本期符合小型微利企业的标准，减按20%的税率征收企业所得税。

《财政部税务总局关于设备器具扣除有关企业所得税政策的通知》（财税〔2018〕54号）规定：企业在2018年1月1日至2020年12月31日期间新购进的设备、器具，

单位价值不超过500万元的，允许一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除，不再分年度计算折旧。单位价值超过500万元的，仍按企业所得税法实施条例、《财政部国家税务总局关于完善固定资产加速折旧企业所得税政策的通知》（财税〔2014〕75号）、《财政部国家税务总局关于进一步完善固定资产加速折旧企业所得税政策的通知》（财税〔2015〕106号）等相关规定执行。按照《财政部税务总局关于延长部分税收优惠政策执行期限的公告》（财政部税务总局公告2021年第6号）规定，上述政策的执行期限延长至2023年12月31日。《财政部税务总局公告2023年第37号》规定企业在2024年1月1日至2027年12月31日期间新购进的设备、器具，单位价值不超过

500万元的，允许一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除，不再分年度计

55海联金汇科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）算折旧；单位价值超过500万元的，仍按企业所得税法实施条例、《财政部国家税务总局关于完善固定资产加速折旧企业所得税政策的通知》（财税〔2014〕75号）、《财政部国家税务总局关于进一步完善固定资产加速折旧企业所得税政策的通知》（财税〔2015〕106号）等相关规定执行。柳州市海联金汇汽车零部件有限公司、浙江海联金汇汽车零部件有限公司、宁波泰鸿冲压件有限公司、天津海联金汇汽车部件有限公司、

湖北海立田汽车部件有限公司、上海和达汽车配件有限公司、青岛海联金汇精密机械制造有限公司2025年度适用该政策。

根据财政部、税务总局于2023年9月发布的《关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第43号），自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减。青岛海联金汇汽车零部件有限公司、青岛海联金汇电机有限公司、宁波泰鸿冲压件有限公司、湖北

海立田汽车部件有限公司、上海和达汽车配件有限公司适用该政策。

五、合并财务报表主要项目注释

下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“期初”系指2025年1月1日，“期末”系指2025年6月30日，“本期”系指2025年1月1日至6月30日，“上期”系指2024年1月1日至6月30日，货币单位为人民币元。

1.货币资金

项目期末余额期初余额库存现金

银行存款1114640509.47894051476.15

其他货币资金60565689.239976959.96

合计1175206198.70904028436.11

其中：存放在境外的款项总额13406577.1917837467.53

注：截至 2025 年 6 月 30 日，其他货币资金为银行承兑、贷款等保证金与存入 U付、惠商付等账户的资金。

使用受到限制的货币资金项目期末余额期初余额

银行承兑汇票保证金30002657.272656.05

资金冻结13020446.222619268.87

履约保证金5977758.166148254.50

保函保证金444839.41442104.49

按揭贷款担保保证金132.39132.16

56海联金汇科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目期末余额期初余额

合计49445833.459212416.07

2.结算备付金

项目期末余额期初余额

第三方支付业务客户备付金结存536645831.81648550852.07

合计536645831.81648550852.07

注：第三方支付业务客户备付金结存，系本公司的子公司联动优势电子商务有限公司截至期末结存未支付的客户资金。

3.交易性金融资产

项目期末余额期初余额

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产330333547.36254023281.07

其中：理财产品330333547.36254023281.07

合计330333547.36254023281.07

4.应收票据

（1）应收票据分类列示项目期末余额期初余额银行承兑汇票

商业承兑汇票301339858.82232833743.70

合计301339858.82232833743.70

57海联金汇科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（2）按坏账计提方法分类列示期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提计提比例账面价值比例账面价值金额金额比例金额金额比例

（%）（%）

（%）（%）按组合

计提坏310659648.26100.009319789.443.00301339858.82240034787.32100.007201043.623.00232833743.70账准备

其中：

商业承310659648.26100.009319789.443.00301339858.82240034787.32100.007201043.623.00232833743.70兑汇票银行承兑汇票

合计310659648.26100.009319789.443.00301339858.82240034787.32100.007201043.623.00232833743.70

58海联金汇科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

1）应收票据按组合计提坏账准备

期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年(含)以内310659648.269319789.443.00

合计310659648.269319789.443.00

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期变动金额类别期初余额收回或转期末余额计提核销回

商业承兑汇票7201043.622118745.829319789.44

合计7201043.622118745.829319789.44

（4）期末已质押的应收票据报告期内无质押的应收票据。

（5）期末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

商业承兑汇票39018072.88

合计39018072.88

5.应收账款

（1）应收账款按账龄列示账龄期末账面余额期初账面余额

1年(含)以内1222157218.821303184711.71

1-2年（含）22252211.5852852482.05

2-3年（含）45910475.9717360527.66

3-4年（含）9314599.412480518.80

4-5年（含）6737862.637772258.40

5年以上29508775.9732847739.15

合计1335881144.381416498237.77

59海联金汇科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（2）应收账款按坏账计提方法分类列示期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提计提比例账面价值比例账面价值金额金额比例金额金额比例

（%）（%）

（%）（%）按单项计提坏账

70411827.235.2770411827.23100.0071789038.665.0771789038.66100.00

准备

其中：单项金额重大并单项计提

55508077.084.1555508077.08100.0060296739.884.2660296739.88100.00

坏账准备的应收账款

其中：单项金额不重大但单项计

14903750.151.1214903750.15100.0011492298.780.8111492298.78100.00

提坏账准备的应收账款按组合计提坏账

1265469317.1594.7366667152.795.271198802164.361344709199.1194.9366718343.764.961277990855.35

准备

其中：账龄组合1265469317.1594.7366667152.795.271198802164.361344709199.1194.9366718343.764.961277990855.35

合计1335881144.38100.00137078980.0210.261198802164.361416498237.77100.00138507382.429.781277990855.35

60海联金汇科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

1）按单项计提应收账款坏账准备

期初余额期末余额名称计提比例账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提理由

（%）

单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款60296739.8860296739.8855508077.0855508077.08100.00

其中：单位136359769.6436359769.6436359769.6436359769.64100.00预计无法收回收回款项具有重大

单位27262234.997262234.997262234.997262234.99100.00不确定性

单位36562243.776562243.776562243.776562243.77100.00预计无法收回

单位45323828.685323828.685323828.685323828.68100.00预计无法收回

单位54788662.804788662.80

单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款11492298.7811492298.7814903750.1514903750.15100.00

其中：单位13979871.713979871.713979871.713979871.71100.00预计无法收回

单位23140000.013140000.013140000.013140000.01100.00预计无法收回

单位32085495.452085495.452085495.452085495.45100.00预计无法收回

单位41903700.001903700.001890876.531890876.53100.00预计无法收回

单位5211644.11211644.11211644.11211644.11100.00预计无法收回

单位6171587.50171587.50171587.50171587.50100.00预计无法收回

单位73331237.933331237.93100.00预计无法收回

单位893036.9193036.91100.00预计无法收回

合计71789038.6671789038.6670411827.2370411827.23100.00

61海联金汇科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

2）按组合计提应收账款坏账准备

期末余额账龄

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年(含)以内1219187580.8942871627.013.52

1-2年（含）21890611.583570421.1316.31

2-3年（含）4426792.881712605.9838.69

3-4年（含）666860.19524159.6278.60

4-5年（含）6737862.635428730.0780.57

5年以上12559608.9812559608.98100.00

合计1265469317.1566667152.79

（3）本期应收账款坏账准备情况本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

单项金额重大并单项计提坏账准备60296739.884788662.8055508077.08

按信用风险特征组合计提坏账准备66718343.76999851.501040370.09-10672.3866667152.79

单项金额不重大但单项计提坏账准备11492298.783424274.8412823.4714903750.15

合计138507382.424424126.3412823.475829032.89-10672.38137078980.02

62海联金汇科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（4）本期实际核销的应收账款项目核销金额

实际核销的应收账款5829032.89

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况占应收账款期末余坏账准备期末单位名称期末余额账龄额合计数余额

的比例(%)

年、5

单位1173631803.3113.0011249928.51年以上

单位2138854145.170-3年10.397213804.37

单位398093774.990-2年7.342942908.10

1年以

单位492649591.396.942783710.81内

单位574273057.120-2年5.562338164.27

合计577502371.9843.2326528516.06

6.应收款项融资

项目期末余额期初余额

银行承兑汇票638458304.22356216112.12

合计638458304.22356216112.12

（1）期末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票1098751509.40

合计1098751509.40

注：应收款项融资中的应收票据均为银行承兑汇票，本公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重大的信用风险，不会因银行或其他出票人违约而产生重大损失，故未计提信用减值准备。

7.预付款项

（1）预付款项账龄项目期末余额期初余额

63海联金汇科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）金额比例（%）金额比例（%）

1年(含)以内273435314.9195.81287022608.4096.15

1－2年(含)8990819.513.159361870.573.14

2－3年(含)2037023.810.71611310.140.20

3年以上917036.560.331525466.790.51

合计285380194.79100.00298521255.90100.00

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况占预付款项期末余额合单位名称期末余额账龄计数的比例

(%)

单位195257531.381年以内33.38

单位223839973.431年以内8.35

单位319386324.120-3年6.79

单位419301992.560-2年6.76

单位514148998.461年以内4.96

合计171934819.9560.24

8.其他应收款

项目期末余额期初余额应收利息应收股利

其他应收款100666277.4727719321.75

合计100666277.4727719321.75

64海联金汇科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

8.1其他应收款

（1）其他应收款按款项性质分类款项性质期末账面余额期初账面余额

押金、保证金33084784.9934096754.00

资金往来30720196.3823968248.41

代垫款项58310095.6258825653.38

股权转让款70628116.86

备用金37296.0036107.10

其他601933.00569196.46

合计193382422.85117495959.35

（2）其他应收款按账龄列示项目期末账面余额期初账面余额

1年(含)以内91444179.9917196560.02

1-2年(含)6811702.466101424.72

2-3年(含)9327497.616771987.12

3-4年(含)3125259.182162513.98

4-5年(含)11282959.3616519912.05

5年以上71390824.2568743561.46

合计193382422.85117495959.35

65海联金汇科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（3）其他应收款按坏账计提方法分类列示期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提计提比例账面价值比例账面价值金额金额比例金额金额比例

（%）（%）

（%）（%）

按单项计提坏账准备63010292.7132.5863010292.71100.0063638127.7154.1663638127.71100.00

其中：单项金额重大

并单项计提坏账准备60970292.7131.5360970292.71100.0061598127.7152.4361598127.71100.00的其他应收款

其中：单项金额不重

大但单项计提坏账准2040000.001.052040000.00100.002040000.001.732040000.00100.00备的其他应收款

按组合计提坏账准备130372130.1467.4229705852.6722.79100666277.4753857831.6445.8426138509.8948.5327719321.75

其中：账龄组合130372130.1467.4229705852.6722.79100666277.4753857831.6445.8426138509.8948.5327719321.75

合计193382422.85100.0092716145.3847.94100666277.47117495959.35100.0089776637.6076.4127719321.75

66海联金汇科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

1）其他应收款按单项计提坏账准备

期初余额期末余额名称计提比账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提理由例（%）

单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款61598127.7161598127.7160970292.7160970292.71100.00

其中：单位145300000.0045300000.0044672165.0044672165.00100.00预计无法收回

单位210436982.6810436982.6810436982.6810436982.68100.00预计无法收回

单位35861145.035861145.035861145.035861145.03100.00预计无法收回

单项金额不重大但单项计提坏账准备的其他应收款2040000.002040000.002040000.002040000.00100.00

其中：单位11000000.001000000.001000000.001000000.00100.00预计无法收回

单位2350000.00350000.00350000.00350000.00100.00预计无法收回

单位3300000.00300000.00300000.00300000.00100.00预计无法收回

单位4200000.00200000.00200000.00200000.00100.00预计无法收回

单位5150000.00150000.00150000.00150000.00100.00预计无法收回

单位640000.0040000.0040000.0040000.00100.00预计无法收回

合计63638127.7163638127.7163010292.7163010292.71

67海联金汇科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

2）其他应收款按组合计提坏账准备

期末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年(含)以内91444179.994354447.414.76

1-2年（含）6811702.461210724.1317.77

2-3年（含）9327497.613015141.8932.33

3-4年（含）2925259.182165019.7374.01

4-5年（含）11282959.3610379987.9792.00

5年以上8580531.548580531.54100.00

合计130372130.1429705852.67

3）其他应收款按照预期信用损失一般模型计提坏账准备

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期整个存续期预期坏账准备未来12个月预预期信用损合计

信用损失(已发生

期信用损失失(未发生信

信用减值)

用减值)

2025年1月1日

26138509.8963638127.7189776637.60

余额

2025年1月1日

其他应收款账面余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提4288421.024288421.02

本期转回627835.00627835.00本期转销

本期核销604103.24604103.24

其他变动-116975.00-116975.00

2025年6月30

29705852.6763010292.7192716145.38日余额

68海联金汇科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（4）其他应收款本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

处于第一阶段的其他应收款26138509.894288421.02604103.24-116975.0029705852.67

处于第二阶段的其他应收款

处于第三阶段的其他应收款63638127.71627835.0063010292.71

合计89776637.604288421.02627835.00604103.24-116975.0092716145.38

（5）本期实际核销的其他应收款项目核销金额

实际核销的其他应收款604103.24

（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款期末坏账准备单位名称款项性质期末余额账龄余额合计数的比例期末余额

（%）股权转让款及

Peak Folio HK Limited 74214220.90 1 年以内 38.38 3710711.04资金往来

山东辰佰电子商务有限责任公司代垫款项44672165.005年以上23.1044672165.00

枣阳市海美房地产开发有限公司资金往来10598754.001-2年、4-5年5.487174794.00

江苏沃银数据服务有限公司代垫款项10436982.685年以上5.4010436982.68

中国移动通信集团有限公司押金保证金7159846.280-5年、5年以上3.704302725.28

合计147081968.8676.0670297378.00

69海联金汇科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

9.存货

（1）存货分类期末余额期初余额

存货跌价准备/合存货跌价准备/项目账面余额同履约成本减值准账面价值账面余额合同履约成本减账面价值备值准备

原材料388256002.0487021582.71301234419.33319753284.4782818606.82236934677.65

自制半成品及在产品253184358.8318950546.38234233812.45187197685.5320944609.07166253076.46

库存商品444192272.8457823199.06386369073.78566856338.6567539132.55499317206.10

委托加工物资12129458.6912129458.6918166616.7218166616.72

周转材料322388.26322388.26412312.74412312.74

合计1098084480.66163795328.15934289152.511092386238.11171302348.44921083889.67

（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备本期增加本期减少项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他转出

原材料82818606.829996329.695676066.70117287.1087021582.71

自制半成品及在产品20944609.072405498.954370731.5728830.0718950546.38

库存商品67539132.559638521.7818845216.87509238.4057823199.06

合计171302348.4422040350.4228892015.14655355.57163795328.15

70海联金汇科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（3）存货跌价准备和合同履约成本减值准备计提项目确定可变现净值的具体依据本期转回或转销原因存货的估计售价减去至完工时

估计将要发生的成本、估计的原材料生产领用和销售销售费用和相关税费后的金额确定存货的估计售价减去至完工时

估计将要发生的成本、估计的自制半成品及在产品生产领用和销售销售费用和相关税费后的金额确定存货的估计售价减去估计的销

库存商品（产成品）售费用和相关税费后的金额确销售定

10.其他流动资产

项目期末余额期初余额

大额存单434151020.55135299212.21

待抵扣增值税进项税73320422.7692968454.73

预交所得税5824953.9822125779.37

智慧互联营销代收款13341654.4814387973.11

预付服务费24356736.8014533613.24

运营商计费代收款2923477.228879145.99

预付租金3196624.623058828.70

清结算代收款621517.59

本地 SI 代收代付 133826.09 166481.45

预交其他税费13036858.7410465205.53

合计570285575.24302506211.92

71海联金汇科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

11.长期股权投资

减值本期增减变动减值期初被投资准备其他综宣告发放计提期末余额（账准备余额（账面价追加投减少权益法下确认其他权单位期初合收益现金股利减值其他面价值）期末

值）资投资的投资损益益变动余额调整或利润准备余额

一、联营企业嘉兴砺行壹号股

权投资合伙企业64099854.59-815564.0563284290.54（有限合伙）河北智维股权投

资基金合伙企业9600561.90-199922.519200639.39200000.00（有限合伙）

合计73700416.49200000.00-1015486.5672484929.93

72海联金汇科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

12.其他权益工具投资

本期增减变动本期指定为以公允确认本期末累计计本期末累计计价值计量且其本期计入其他项目期初余额本期计入其他综其期末余额的股入其他综合收入其他综合收变动计入其他追加投资减少投资综合收益的损合收益的利得他利收益的利得益的损失综合收益的原失入因不以出售为目

网联清算有限公司97997338.157682740.02105680078.1765880078.17的新余智科碳中和股权不以出售为目投资合伙企业（有限42578375.111165063.8943743439.0013883344.87918.53的

合伙）青岛泽优一期产业投不以出售为目资基金合伙企业（有5873003.1044183.115828819.99171180.01的限合伙）青岛高创澳海创业投不以出售为目

5255435.191059611.8250530.954145292.421418449.2550530.95

资企业（有限合伙）的中国浦发机械工业股不以出售为目

2026566.522026566.52

份有限公司的北京智科产业投资控不以出售为目

1449499.78717780.222167280.00717780.22540500.22

股集团股份有限公司的

青岛高创澳海股权投1381223.9619091.321400315.28768166.09567850.81不以出售为目

73海联金汇科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本期增减变动本期指定为以公允确认本期末累计计本期末累计计价值计量且其本期计入其他项目期初余额本期计入其他综其期末余额的股入其他综合收入其他综合收变动计入其他追加投资减少投资综合收益的损合收益的利得他利收益的利得益的损失综合收益的原失入因资管理有限公司的大川车城数字科技不以出售为目

20728.5020728.5020728.5065728.50（杭州）有限公司的

微摆线（广东）智能不以出售为目

7000000.003218.077003218.073218.07

科技有限公司的

合计156582170.317000000.001059611.829587893.52115442.56171995009.4582691765.171396709.02

74海联金汇科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

13.其他非流动金融资产

项目期末余额期初余额

新余智科碳氢新动能创业投资基金合伙企业(有限合伙)20095210.3120000000.00

合计20095210.3120000000.00

14.固定资产

项目期末账面价值期初账面价值

固定资产1105918811.381200118314.37固定资产清理

合计1105918811.381200118314.37

14.1固定资产

（1）固定资产明细表项目房屋及建筑物机器设备运输设备办公设备及其他模具合计

一、账面原值

1.期初余额639271795.131184846197.0023375081.6191285154.01559066742.382497844970.13

2.本期增加金额15276381.71225757.401995322.372099241.4019596702.88

购置193143.37225757.401995322.3753097.352467320.49

在建工程转入15083238.342046144.0517129382.39其他转入

75海联金汇科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目房屋及建筑物机器设备运输设备办公设备及其他模具合计

3.本期减少金额34440126.928370857.571264149.881765367.413534228.4149374730.19

处置或报废34440126.923572511.69905185.271454943.42470976.4440843743.74

其他转出4798345.88358964.61310423.993063251.978530986.45

4.期末余额604831668.211191751721.1422336689.1391515108.97557631755.372468066942.82

二、累计折旧

1.期初余额249152345.93563640301.1514387482.4682212857.38350829715.911260222702.83

2.本期增加金额13806468.4542842611.831237831.382982308.6536322946.4497192166.75

计提13806468.4542842611.831237831.382982308.6536322946.4497192166.75其他转入

3.本期减少金额25976165.543274610.81756829.361673238.641066520.0632747364.41

处置或报废25976165.542363778.34493962.491426941.5561319.4530322167.37

其他转出910832.47262866.87246297.091005200.612425197.04

4.期末余额236982648.84603208302.1714868484.4883521927.39386086142.291324667505.17

三、减值准备

1.期初余额30606287.136897665.8037503952.93

2.本期增加金额

计提

3.本期减少金额23326.6623326.66

处置或报废23326.6623326.66

4.期末余额30582960.476897665.8037480626.27

76海联金汇科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目房屋及建筑物机器设备运输设备办公设备及其他模具合计

四、账面价值

1.期末账面价值367849019.37557960458.507468204.657993181.58164647947.281105918811.38

2.期初账面价值390119449.20590599608.728987599.159072296.63201339360.671200118314.37

77海联金汇科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（2）暂时闲置的固定资产项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

机器设备39449410.846275044.1030582960.472591406.27

模具11285706.604174862.336897665.80213178.47

合计50735117.4410449906.4337480626.272804584.74

（3）通过经营租赁租出的固定资产项目期末账面价值

房屋建筑物7358282.40

合计7358282.40

（4）未办妥产权证书的固定资产项目账面价值未办妥产权证书原因

涂装车间10996439.10正在办理中

（5）固定资产减值情况可收回金额确项目账面价值可收回金额减值金额定依据

机器设备33174366.742591406.2730582960.47残值变现价值

模具7110844.27213178.476897665.80残值变现价值

15.在建工程

项目期末账面价值期初账面价值

在建工程279122193.10171567553.07

合计279122193.10171567553.07

78海联金汇科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（1）在建工程情况期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

房屋及建筑物27242684.7527242684.7526228072.8926228072.89

待安装设备116792793.66116792793.6650380061.1350380061.13

模具148948185.3820321999.84128626185.54109557161.0820834389.2288722771.86

信息工程6460529.156460529.156236647.196236647.19

合计299444192.9420321999.84279122193.10192401942.2920834389.22171567553.07

（2）重要在建工程项目变动情况本期减少工程名称期初余额本期增加期末余额转入固定资产其他减少

车身件项目38851847.3238851847.32

合计38851847.3238851847.32（续表）

工程累计投入占工程利息资本化累计其中：本期利息本期利息资本工程名称预算数资金来源

预算比例（%）进度（%）金额资本化金额化率（%）

车身件项目43607485.3589.0989.09其他

合计43607485.35——

79海联金汇科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（3）本期计提在建工程减值准备情况类别期初余额本期增加本期减少期末余额计提原因

模具20834389.22512389.3820321999.84产品停产

合计20834389.22512389.3820321999.84—

16.使用权资产

项目房屋建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额238629351.68238629351.68

2.本期增加金额29590363.8329590363.83

（1）租入29590363.8329590363.83

（2）企业合并增加

3.本期减少金额22400576.6622400576.66

（1）处置11067555.5111067555.51

（2）其他转出11333021.1511333021.15

4.期末余额245819138.85245819138.85

二、累计折旧

1.期初余额113550571.45113550571.45

2.本期增加金额27594374.9827594374.98

（1）计提27594374.9827594374.98

3.本期减少金额13290097.3113290097.31

（1）处置9478766.679478766.67

（2）其他转出3811330.643811330.64

4.期末余额127854849.12127854849.12

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值117964289.73117964289.73

2.期初账面价值125078780.23125078780.23

80海联金汇科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

17.无形资产

（1）无形资产明细表项目软件土地使用权专利非专利技术特许权合计

一、账面原值

1.期初余额193242991.20299991627.0079623015.0919742516.0210000000.00602600149.31

2.本期增加金额101594.21101594.21

购置101594.21101594.21其他转入

3.本期减少金额4647962.0841170635.796733300.0052551897.87

处置41170635.7941170635.79

其他转出4647962.086733300.0011381262.08

4.期末余额188696623.33258820991.2172889715.0919742516.0210000000.00550149845.65

二、累计摊销

1.期初余额164353239.6173450732.3865792469.1819742516.026749999.75330088956.94

2.本期增加金额5789225.962554359.431960542.5410304127.93

计提5789225.962554359.431960542.5410304127.93其他转入

3.本期减少金额589986.0611464102.02561108.3012615196.38

处置11464102.0211464102.02

其他转出589986.06561108.301151094.36

81海联金汇科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目软件土地使用权专利非专利技术特许权合计

4.期末余额169552479.5164540989.7967191903.4219742516.026749999.75327777888.49

三、减值准备

1.期初余额3250000.253250000.25

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额3250000.253250000.25

四、账面价值

1.期末账面价值19144143.82194280001.425697811.67219121956.91

2.期初账面价值28889751.59226540894.6213830545.91269261192.12

注：截至2025年6月30日，本公司控股子公司湖北海立田汽车部件有限公司以“鄂(2018)枣阳市不动产权第0002253号”期末账面价值

12066250.71元的土地使用权及账面价值9538974.96元的厂房，作为抵押物与湖北枣阳农村商业银行股份有限公司签订了抵押合同(编号:

人民路抵20250102-1号)，以担保湖北海立田汽车部件有限公司自2025年1月2日至2028年1月2日期间办理1000.00万元各类融资业务所发生的债权。

82海联金汇科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

18.商誉

（1）商誉原值本期增加本期减少被投资单位名称期初余额企业合并形期末余额其他成的联动优势科技有

2483064273.452483064273.45

限公司湖北福智汽车有

19254876.5719254876.57

限公司

合计2502319150.022502319150.02

（2）商誉减值准备被投资单位名本期增加本期减少期初余额期末余额称计提其他联动优势科技有

2419415572.322419415572.32

限公司湖北福智汽车有

19254876.5719254876.57

限公司

合计2438670448.892438670448.89

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息所属资产组或组合的构是否与以前年名称所属经营分部及依据成及依据度保持一致联动科技联动科技资产组金融科技分部是

83海联金汇科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

19.长期待摊费用

项目期初余额本期增加本期摊销本期其他减少期末余额

工装器具197124936.6141713131.6668508613.861502943.64168826510.77

装修费13897106.50728304.873320744.43469109.1310835557.81

安全费用摊销2400099.28503556.82730186.632173469.47

设备改造2814703.14423683.762391019.38

软件服务费417967.77283185.84189439.19511714.42

合计216654813.3043228179.1973172667.871972052.77184738271.85

20.递延所得税资产和递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备298964422.9659449463.68319283296.0062808988.97

可抵扣亏损98365162.6324591290.6699666992.4024916748.10

内部交易未实现利润24292029.174935676.9330875371.795474645.70

政府补助账面价值与计税基础差异12187741.721828161.2612013232.061801984.81

使用权资产、租赁负债账面价值与计税基础差异107436657.9519009420.83127716196.0322135795.20

合并日评估增值702580.84175645.21720995.88180248.97

股权激励1988216.76497054.19

84海联金汇科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

合计543936812.03110486712.76590276084.16117318411.75

（2）未经抵销的递延所得税负债期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

非同一控制企业合并资产评估增值24781385.253888485.5453012257.4210452873.02

非同一控制下企业合并，合并成本与被购买方可辨

1596744.80399186.201596744.80399186.20

认净资产公允价值份额的差额

固定资产账面价值与计税基础差异95397936.5417348640.97104219582.9418319506.11

使用权资产、租赁负债账面价值与计税基础差异114021140.7820444298.15125078780.1022164920.09

交易性金融工具、衍生金融工具公允价值变动4428757.671107189.423726611.56846987.53

其他权益工具投资公允价值变动81295056.1513740256.2271822605.1912138344.64

合计321521021.1956928056.50359456582.0164321817.59

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债递延所得税资产和负债抵销后递延所得税资产或负递延所得税资产和负债抵销后递延所得税资产或负债项目期末互抵金额债期末余额期初互抵金额期初余额

递延所得税资产18280429.1892206283.5820632178.0296686233.73

递延所得税负债18280429.1838647627.3220632178.0243689639.57

85海联金汇科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（4）未确认递延所得税资产明细项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异148475501.38149092458.48

可抵扣亏损710183525.42734545860.79

合计858659026.80883638319.27

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末金额期初金额

2025年5498004.0015742273.06

2026年64339628.8478969493.15

2027年96416965.18107934712.35

2028年93276266.10107618901.60

2029年135227355.53154816207.58

2030年82135121.7346687434.41

2031年32742431.0732742431.07

2032年46675386.3446675386.34

2033年56680331.2456680331.24

2034年81957597.1886678689.99

2035年15234438.21

合计710183525.42734545860.79

21.其他非流动资产

期末余额期初余额减项目值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准准备备

大额存单531405662.57531405662.57696600738.49696600738.49

预付设备款42806335.9742806335.9766421570.6866421570.68

预付模具款23602723.2623602723.2633135253.0133135253.01合伙企业投

53500000.0053500000.00

资款

预付软件款2755503.722755503.722755503.722755503.72

合计654070225.52654070225.52798913065.90798913065.90

86海联金汇科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

22.所有权或使用权受到限制的资产

期末期初项目账面账面受限受限账面账面受限受限余额价值类型情况余额价值类型情况结算备监管受央行监管的客户监管资受央行监管的客

536645831.81536645831.81

付金资金备付金

648550852.07648550852.07

金户备付金不能随时支取的

保证不能随时支取的业保证金业务保证金、贷

货币资金及务保证金、贷款保

49445833.4549445833.45

冻结证金、承兑保证金9212416.079212416.07及冻结款保证金、承兑金资金及冻结资金资金保证金及冻结资金固定资资产抵押办理贷

21920971.209538974.96抵押资产抵押办理贷款21963951.5810054350.84抵押

产款无形资资产抵押办理贷

17979512.0012066250.71抵押资产抵押办理贷款17979512.0012305977.52抵押

产款其他非大额存单质押办理大额存单质押办

流动资197000000.00197000000.00质押应付票据199000000.00199000000.00质押理应付票据产

合计822992148.46804696890.93896706731.72879123596.50

87海联金汇科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

23.短期借款

借款类别期末余额期初余额

保证借款875861309.75387140555.55

抵押借款10000000.00

质押借款195302212.92173752716.67

应付利息273138.82242282.14

合计1071436661.49571135554.36

注：抵押借款、质押借款相关受限资产见本附注五、22。

24.应付票据

票据种类期末余额期初余额

银行承兑汇票440764789.85410930000.00

合计440764789.85410930000.00

注：期末无已到期未支付的应付票据。

25.应付账款

（1）应付账款明细项目期末余额期初余额

1年(含)以内1068308234.911095647501.07

1年以上66834901.2674384180.25

合计1135143136.171170031681.32

注：1年以上应付账款主要系应付工程及设备尾款，需待工程及设备质保期结束检验工程及设备运行情况后支付。

（2）账龄超过1年的重要应付账款期末无账龄超过1年的重要应付账款。

88海联金汇科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

26.其他应付款

项目期末余额期初余额应付利息应付股利

其他应付款176982921.98126832731.91

合计176982921.98126832731.91

26.1其他应付款

（1）其他应付款按款项性质分类款项性质期末余额期初余额

往来款124644824.2475975560.78

限制性股票回购义务14643680.00

质保金、押金34648547.0547809591.78

代垫款项1970741.171856143.22

其他1075129.521191436.13

合计176982921.98126832731.91

（2）账龄超过1年的重要其他应付款期末无账龄超过1年的重要其他应付款。

27.预收款项

（1）预收款项明细项目期末余额期初余额

1年(含)以内43312.50216562.50

合计43312.50216562.50

注：期末无账龄超过1年的重要预收款项。

28.合同负债

项目期末余额期初余额

1年(含)以内204893810.43180728864.06

1年以上61309351.3548313612.06

89海联金汇科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目期末余额期初余额

合计266203161.78229042476.12

注：期末无账龄超过1年的重要合同负债。

29.应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬分类项目期初余额本期增加本期减少期末余额

短期薪酬95570214.43258676428.03272182444.5782064197.89

离职后福利-设定

837797.8923528940.1623033507.361333230.69

提存计划

辞退福利182683.56182683.56

合计96408012.32282388051.75295398635.4983397428.58

（2）短期薪酬项目期初余额本期增加本期减少期末余额

工资、奖金、津贴

66659692.59217442929.10234502013.3849600608.31

和补贴

职工福利费10132497.8710132497.87

社会保险费532945.9313613425.3513312096.00834275.28

其中：医疗保险费498110.3712691058.0612399467.79789700.64

工伤保险费34835.56921171.29911432.2144574.64

其他保险费1196.001196.00

住房公积金7182.0011257230.1210805394.12459018.00工会经费和职工教

28370393.916230345.593430443.2031170296.30

育经费

合计95570214.43258676428.03272182444.5782064197.89

（3）设定提存计划项目期初余额本期增加本期减少期末余额

基本养老保险812399.3522718517.3422238148.221292768.47

失业保险费25398.54810422.82795359.1440462.22

合计837797.8923528940.1623033507.361333230.69

30.应交税费

90海联金汇科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目期末余额期初余额

企业所得税8022885.2916125973.20

增值税14834384.067256797.90

个人所得税1943286.282227344.27

土地使用税1492705.111357646.61

房产税1153204.461819960.72

印花税1128215.481426587.58

城市维护建设税1074821.85207355.04

教育费附加460022.2988012.94

其他税费1110403.98564983.73

合计31219928.8031074661.99

31.一年内到期的非流动负债

项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款396980498.28302813860.35

一年内到期的租赁负债49983982.7747107355.44

合计446964481.05349921215.79

32.其他流动负债

（1）其他流动负债分类项目期末余额期初余额

第三方支付业务结存客户备付金516396900.99628301921.25期末已背书且在资产负债表日尚未到期的商业

27223200.0522492857.12

承兑汇票

待转销项税额28455104.8519398743.59

移动运营商计费结算服务代付款项5898796.078475443.55

智慧互联营销代付款项2774996.702779076.70

清结算业务代付款项624326.39455146.78

预收股权转让款100000.00

合计581373325.05682003188.99

33.长期借款

借款类别期末余额期初余额

保证借款448885049.92487096863.00

质押借款9000000.00

91海联金汇科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）借款类别期末余额期初余额

合计457885049.92487096863.00

34.租赁负债

项目期末余额期初余额

租赁付款额66033881.8687133946.25

未确认融资费用-4619208.87-8256232.25

合计61414672.9978877714.00

35.预计负债

项目期末余额期初余额形成原因

未决诉讼1484111.721484111.72未决诉讼

合计1484111.721484111.72

92海联金汇科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

36.递延收益

（1）递延收益分类项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助117022533.203864800.007603204.83113284128.37政府补助

合计117022533.203864800.007603204.83113284128.37

（2）政府补助项目本期计本期冲与资产相关本期新增补助入营业本期计入其他减成本

政府补助项目期初余额期末余额/与收益相金额外收入收益金额费用金关金额额

互联网工业试点改造扶持资金2549389.66404664.962144724.70与资产相关

新旧动能转换设备改造补贴1199944.33132041.521067902.81与资产相关

技术改造综合奖励补助90971.0732357.6458613.43与资产相关

技术改造设备补贴790798.03103702.44687095.59与资产相关

先进制造业发展专项资金370407.9778081.32292326.65与资产相关

2021年工业机器人专项资金1154269.7491521.361062748.38与资产相关

2021年企业挖潜改造资金859485.58113246.16746239.42与资产相关

2021年柳州汽车全产业链项目资金6074898.79963765.185111133.61与资产相关

2017年技改补贴244055.2126059.14217996.07与资产相关

93海联金汇科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本期计本期冲与资产相关本期新增补助入营业本期计入其他减成本

政府补助项目期初余额期末余额/与收益相金额外收入收益金额费用金关金额额青岛市即墨区行政审批服务局技术改

90170.5912100.0278070.57

造补助款与资产相关

2019年度“奖补项目”奖励278110.9440787.19237323.75与资产相关

2020年度设备改造补助209939.9628250.04181689.92与资产相关

中小企业技术改造项目补助145883.7260000.0085883.72与资产相关

企业技术改造项目政府补助329536.19125727.54203808.65与资产相关

中小企业技术改造项目政府补助7832.317832.31与资产相关宁波杭州湾新区经济发展局技改项目

78582.2078582.20补助（第一批）与资产相关

2017年度杭州湾新区企业技术改造项

42695.7118151.2624544.45

目奖励与资产相关

2018年度新区工业投资（技术改造）

245874.0024996.00220878.00

项目资金与资产相关

工业投资技术改造项目奖励金642670.0454840.00587830.04与资产相关

2020年度宁波杭州湾新区经济和信息

37061.823004.9834056.84

化局软件补贴（第一批）与资产相关宁波杭州湾新区经济和信息化局2020

1125090.0083340.001041750.00年度技改补助与资产相关

宁波市产业投资和智能制造项目2100000.00150000.001950000.00与资产相关

2022年新区技术改造项目奖金1483333.23100000.021383333.21与资产相关

2021年第二批市级产业投资项目补助2507625.00167175.002340450.00与资产相关

94海联金汇科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本期计本期冲与资产相关本期新增补助入营业本期计入其他减成本

政府补助项目期初余额期末余额/与收益相金额外收入收益金额费用金关金额额

2023年度前湾新区技改补助1677422.97254165.701423257.27与资产相关

自动化改造项目238500.0413249.98225250.06与资产相关

生产装备更新换代991250.0097500.00893750.00与资产相关

压机线自动化设备更新193522.2815079.62178442.66与资产相关

高质量发展专项资金489272.6437636.38451636.26与资产相关

自动化智能制造项目设备更新1474622.74114905.641359717.10与资产相关

中小企业技术改造项目政府补助1070749.26183556.98887192.28与资产相关

2018年省级传统产业改造升级专项补

111310.2713172.8298137.45

贴与资产相关

企业发展扶持资金81515091.382552267.7278962823.66与资产相关

重点技术改造项目270990.1289806.92181183.20与资产相关上海市经济和信息化委员会文件高质

1074949.80256310.16818639.64

量专项第六批与资产相关

上海市青浦区技术改造扶持资金755689.7762949.00692740.77与资产相关

技术改造扶持资金1250695.3391159.561159535.77与资产相关

2023年第二批区技改补贴1437212.6487837.841349374.80与资产相关

2020年青岛市小微企业创新转型项目239654.8535826.34203828.51与资产相关

宁波前湾新区产业数字化改造奖励1236669.9180214.841156455.07与资产相关

企业技术改造设备奖励232277.1216396.08215881.04与资产相关

95海联金汇科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本期计本期冲与资产相关本期新增补助入营业本期计入其他减成本

政府补助项目期初余额期末余额/与收益相金额外收入收益金额费用金关金额额

2023年第四批先进制造业发展专项资

104025.999596.3494429.65与资产相关

金

2024年度前湾新区中小企业发展专项

424800.0070800.00354000.00与资产相关

资金

技术更新改造补贴490000.004083.33485916.67与资产相关

技术改造扶持资金557545.911442454.09

2000000.00与资产相关

技术改造更新补助950000.0058917.39891082.61与资产相关

合计117022533.203864800.007603204.83113284128.37

37.股本

股东名称/期初余额本期变动增减（+、-）期末余额类别金额发行新股送股公积金转股其他小计金额

股份总额1174016745.001174016745.00

38.资本公积

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

股本溢价4031992917.7713535770.004018457147.77

其他资本公积51850989.731988216.7653839206.49

96海联金汇科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）合计4083843907.501988216.7613535770.004072296354.26

注1：限制性股票授予价与回购价的差额调减资本公积-股本溢价13535770.00元。

注2：股权激励费用导致资本公积-其他资本公积增加1988216.76元。

39.库存股

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

库存股548048506.9313535770.00534512736.93

合计548048506.9313535770.00534512736.93

40.其他综合收益

本期发生额

期初本期所得税前减：前期计入减：前期计入其税后归期末

项目减：所得税费税后归属于母余额发生额其他综合收益他综合收益当期属于少余额用公司当期转入损益转入留存收益数股东

一、不能重分

类进损益的其59684260.559472450.961601911.597870539.3767554799.92他综合收益

其中：其他权

益工具投资公59684260.559472450.961601911.597870539.3767554799.92允价值变动

二、将重分类3405528.8838553.5538553.553444082.43

97海联金汇科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本期发生额

期初本期所得税前减：前期计入减：前期计入其税后归期末

项目减：所得税费税后归属于母余额发生额其他综合收益他综合收益当期属于少余额用公司当期转入损益转入留存收益数股东进损益的其他综合收益

其中：外币财

务报表折算差3405528.8838553.5538553.553444082.43额其他综合收益

63089789.439511004.511601911.597909092.9270998882.35

合计

41.专项储备

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费14324.9213438.95885.97

合计14324.9213438.95885.97

42.盈余公积

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积177468363.0216805881.10194274244.12

合计177468363.0216805881.10194274244.12

98海联金汇科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

43.未分配利润

项目本期上期

上期期末余额-937157815.03-977773916.95

加：期初未分配利润调整数1518901.43

本期期初余额-937157815.03-976255015.52

加：本期归属于母公司所有者的净利润123766573.8352723431.34

减：提取法定盈余公积16805881.101342671.57应付普通股股利提取一般风险准备其他减少

本期期末余额-830197122.30-924874255.75

44.少数股东权益

少数股权子公司名称期末余额期初余额

比例(%)

湖北海立田汽车部件有限公司20.0012825326.9510260659.39

湖北海立美达新能源装备有限公司6.34-1297751.26-822576.83

湖北福智汽车有限公司6.341394753.801754160.12

联动云通信科技（北京）有限公司30.00-7918005.64-7753749.18

江西省通瑞电池制造有限公司30.00-2530263.72-2531347.31

海联金汇智能装备(青岛)有限公司15.00-3094721.93-2997519.40

海联金汇新材料(长春)有限公司30.008796143.74

无咏唱魔法科技（青岛）有限公司30.0021660.17

新余业能企业管理中心（有限合伙）0.7057100000.32

新余复能企业管理中心（有限合伙）0.2050100000.06

新余金能企业管理中心（有限合伙）0.097449999.38

合计-349001.876705770.53

45.营业收入、营业成本

本期金额上期金额项目收入成本收入成本

主营业务3301063941.292853692214.334070688250.323517847204.17

其他业务80657718.6541812239.7662456493.5648767430.07

合计3381721659.942895504454.094133144743.883566614634.24

99海联金汇科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（1）营业收入、营业成本的分解信息智能制造分部金融科技分部其他合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本

商品类型2515136580.392202689465.41785927360.90651002748.9280657718.6541812239.763381721659.942895504454.09

其中：

汽车零部件2451019948.962143259703.412451019948.962143259703.41

其中：钢板加工配送794238106.34734650238.55794238106.34734650238.55

车身及内饰1552138611.421309643685.641552138611.421309643685.64

车架59693614.4552139846.7359693614.4552139846.73

专用车及改装44949616.7546825932.4944949616.7546825932.49

家电配件60193758.4156011904.5360193758.4156011904.53

移动信息服务业务315265866.46248259993.58315265866.46248259993.58

第三方支付业务463551530.23400703011.82463551530.23400703011.82

其他业务3922873.023417857.477109964.212039743.5280657718.6541812239.7691690555.8847269840.75

按经营地区分类2515136580.392202689465.41785927360.90651002748.9280657718.6541812239.763381721659.942895504454.09

其中：

国内收入2472653115.712166468707.38785927360.90651002748.9280657718.6541812239.763339238195.262859283696.06国外收入（含国内保税

42483464.6836220758.0342483464.6836220758.03

区）

按商品转让的时间分类2515136580.392202689465.41785927360.90651002748.9280657718.6541812239.763381721659.942895504454.09

其中：

100海联金汇科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）智能制造分部金融科技分部其他合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本

某一时点确认收入2515136580.392202689465.41785927360.90651002748.9280657718.6541812239.763381721659.942895504454.09

合计2515136580.392202689465.41785927360.90651002748.9280657718.6541812239.763381721659.942895504454.09

101海联金汇科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（2）与履约义务相关的信息：

公司合同的履约义务期间主要在1-12个月左右，主要与合同约定服务期间、项目规模等有关。

（3）前五名客户的营业收入情况占全部营业收入的比例客户名称营业收入

（%）

单位1366383155.5010.83

单位2359743236.2710.64

单位3246556220.067.29

单位4228858757.926.77

单位5120181922.603.55

合计1321723292.3539.08

46.税金及附加

项目本期金额上期金额

城市维护建设税4682238.673280026.33

印花税2718965.843174334.00

房产税2085963.232833699.79

土地使用税2303799.722147186.71

教育费附加2006987.031406520.99

地方教育费附加1337991.34937680.63

水利基金155497.0656160.26

车船使用税13618.6011445.60

环境保护税20522.5319528.40

合计15325584.0213866582.71

47.销售费用

项目本期金额上期金额

职工薪酬21703443.5724631353.77

售后服务费1276109.952576530.40

差旅费2051488.703233172.29

业务招待费2121077.842178775.61

办公费用及其他2354769.532684708.10

营销费用373871.501320564.63

102海联金汇科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本期金额上期金额

折旧费用472785.33518380.35

物料消耗5162193.495181856.19

使用权资产折旧232439.82297693.84

出口费用142865.3199539.20

合计35891045.0442722574.38

48.管理费用

项目本期金额上期金额

职工薪酬91910637.7195720001.80

办公费用及其他18307534.9223294273.17

摊销费11573976.2617517593.42

审计、咨询、评估费13772558.5521540743.45

使用权资产折旧11218278.2912427546.29

折旧费11250723.306258279.86

认证、检测、代理费4885789.954817314.52

业务招待费4751759.355607167.53

差旅费3742441.783932147.82

股权激励费1988216.76

水电费及物业费3329428.69688891.73

租赁费2198435.711079397.80

物料消耗87400.861483672.24

残疾人就业保障金322371.96

董事及董事会费154095.52153207.22

合计179493649.61194520236.85

49.研发费用

项目本期金额上期金额

职工薪酬71093274.7767206707.81

物料消耗10516884.1612725449.69

摊销费16660829.2211297503.31

折旧费6181006.707009430.57

检测费1319570.90787418.33

办公费用及其他3938460.293252580.31

差旅费2381168.161539286.72

运输费980592.78394203.19

合计113071786.98104212579.93

103海联金汇科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

50.财务费用

项目本期金额上期金额

利息费用24648315.5022869225.41

减：利息收入7664024.1212430636.22

加：汇兑损失282798.40705789.23

加：其他支出398534.35817083.62

合计17665624.1311961462.04

51.其他收益

（1）其他收益明细产生其他收益的来源本期金额上期金额

政府补助11503814.4811062234.93

进项税额加计抵减4907431.628188724.91

手续费返还263746.77151486.67

增值税及附加税免征5641.687053.20

合计16680634.5519409499.71

52.公允价值变动损益

产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产4080313.046685025.99

其他非流动金融资产95210.31

合计4175523.356685025.99

53.投资收益

项目本期金额上期金额

权益法核算的长期股权投资收益-1015486.56-1172921.50

理财产品收益13661485.9016344584.70

以摊余成本计量的金融资产终止确认收益-1359008.38-1335057.51

处置长期股权投资产生的投资收益17312416.12

其他1779950.00

合计28599407.0815616555.69

54.信用减值损失

项目本期金额上期金额

坏账损失-10193464.68-1131520.61

104海联金汇科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本期金额上期金额

合计-10193464.68-1131520.61

55.资产减值损失

项目本期金额上期金额

存货跌价损失-22040350.42-20633422.23

固定资产减值损失-14692808.41

合计-22040350.42-35326230.64

56.资产处置收益

项目本期金额上期金额

资产处置收益4488845.204993708.76

其中：资产处置利得4580250.689897547.87

资产处置损失91405.484903839.11

合计4488845.204993708.76

57.营业外收入

（1）营业外收入明细计入本期非经常性损项目本期金额上期金额益的金额

无法支付款项488582.82732689.94488582.82

其他1209271.471787123.301209271.47

合计1697854.292519813.241697854.29

58.营业外支出

计入本期非经常性项目本期金额上期金额损益的金额

非流动资产毁损报废损失135966.7190307.81135966.71

其中：固定资产报废损失135966.7190307.81135966.71

赔偿金、违约金及罚款支出1369037.802837766.231369037.80

无法收回的款项110666.17

其他436824.59113636752.82436824.59

合计1941829.10116675493.031941829.10

59.所得税费用

105海联金汇科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（1）所得税费用项目本期金额上期金额

当期所得税费用26526603.7053522151.61

递延所得税费用-2851763.49-3602003.43

合计23674840.2149920148.18

（2）会计利润与所得税费用调整过程项目本期金额

本期合并利润总额146236136.34

按法定/适用税率计算的所得税费用36559034.09

子公司适用不同税率的影响-12209512.56

调整以前期间所得税的影响925418.38

非应税收入的影响-3420665.89

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-11396059.85

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响19558165.27

研发费加计扣除的影响-6341539.23

所得税费用23674840.21

60.现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金

1）收到的其他与经营活动有关的现金

项目本期金额上期金额

收到解冻资金20193487.08154893826.10

单位往来68556587.5152085453.97

政府补助7817868.296734736.08

利息收入7664023.8912356052.49

所得税退税款10538.12

备用金116727.0486125.99

其他1662006.371047659.63

合计106010700.18227214392.38

2）支付的其他与经营活动有关的现金

项目本期金额上期金额

不能随时支取的保证金、冻结资金60425902.01304853938.94

106海联金汇科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本期金额上期金额

管理及研发费用79809593.3169161554.42

单位往来30467188.8812442425.39

销售费用10487123.838538891.07

备用金626405.74963700.00

银行手续费等财务费用1049849.172026884.36

其他1587944.921878486.78

合计184454007.86399865880.96

（2）与投资活动有关的现金

1）收到的其他与投资活动有关的现金

项目本期金额上期金额

赎回理财产品411878633.13879139485.18

收购子公司现金重分类21796.76

合计411900429.89879139485.18

2）支付的其他与投资活动有关的现金

项目本期金额上期金额

购买理财产品607736170.701346501216.45

合计607736170.701346501216.45

（3）与筹资活动有关的现金

1）收到的其他与筹资活动有关的现金

项目本期金额上期金额

股权激励14643680.00

合计14643680.00

2）支付的其他与筹资活动有关的现金

项目本期金额上期金额

回购库存股219993638.01

质押的大额存单99000000.00

房屋土地租赁34837660.5733333956.71

合计34837660.57352327594.72

107海联金汇科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

3）筹资活动产生的各项负债变动情况

本期增加本期减少项目期初余额非现金期末余额现金变动非现金变动现金变动变动

短期借款571135554.36808586718.027841654.70111958343.56204168922.031071436661.49长期借款（含一年内到

789910723.35364868186.9211107356.36311020718.43854865548.20期的非流动负债）租赁负债（含一年内到

125985069.4432120872.6231877516.7314829769.57111398655.76期的非流动负债）

合计1487031347.151173454904.9451069883.68454856578.72218998691.602037700865.45

108海联金汇科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

61.合并现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料项目本期金额上期金额

1.将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润122561296.1346202277.74

加：资产减值准备22040350.421131520.61

信用减值损失10193464.6835326230.64

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物

97192166.7593816397.47

资产折旧

使用权资产折旧27594374.9824420492.20

无形资产摊销10304127.9316290805.08

长期待摊费用摊销73172667.8724283349.59

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的

-4488845.20-4993708.76损失（收益以“-”填列）

固定资产报废损失（收益以“-”填列）135966.7190307.81

公允价值变动损益（收益以“-”填列）-4175523.35-6685025.99

财务费用（收益以“-”填列）21305622.7722629987.11

投资损失（收益以“-”填列）-29958350.77-16400948.77

递延所得税资产的减少（增加以“-”填列）4479950.15-332843.58

递延所得税负债的增加（减少以“-”填列）-6643923.841086415.68

存货的减少（增加以“-”填列）-10329241.75-74677902.49

经营性应收项目的减少（增加以“-”填列）-184652656.19130196945.55

经营性应付项目的增加（减少以“-”填列）-138490113.11-169191291.77

其他-3629665.42-4046570.91

经营活动产生的现金流量净额6611668.76119146437.21

2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3.现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额1125760365.25804300868.38

减：现金的期初余额894816020.041327063742.89

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额230944345.21-522762874.51

109海联金汇科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（2）现金和现金等价物项目期末余额期初余额

现金1125760365.25894816020.04

其中：库存现金

可随时用于支付的银行存款1124468019.61894051476.15

可随时用于支付的其他货币资金1292345.64764543.89可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

期末现金和现金等价物余额1125760365.25894816020.04

其中：集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

62.外币货币性项目

（1）外币货币性项目项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金-美元15136256.507.1586108354405.78

货币资金-欧元892.188.40247496.45

货币资金-港币177715.940.9120162076.94

应收账款-美元6454188.817.158646202956.02

应付账款-美元4520047.327.158632357210.74

应付账款-欧元188.758.40241585.95

其他应收款-美元5000.007.158635793.00

其他应付款-美元8159684.467.158658411917.18

63.租赁

（1）本集团作为承租方项目本期发生额上期发生额

租赁负债利息费用2847992.113357723.29

计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用5891227.074866344.68计入当期损益的采用简化处理的低价值资产租赁

642159.3453893.81费用（短期租赁除外）

110海联金汇科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本期发生额上期发生额未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

其中：售后租回交易产生部分转租使用权资产取得的收入

与租赁相关的总现金流出35757445.2537318628.61售后租回交易产生的相关损益售后租回交易现金流入售后租回交易现金流出

（2）本集团作为出租方

1）本集团作为出租人的经营租赁

其中：未计入租赁收款额的项目租赁收入可变租赁付款额相关的收入

房屋建筑物539692.39539692.39

合计539692.39539692.39

六、研发支出项目本期发生额上期发生额

职工薪酬71093274.7767206707.81

物料消耗10516884.1612725449.69

摊销费16660829.2211297503.31

折旧费6181006.707009430.57

检测费1319570.90787418.33

办公费用及其他3938460.293252580.31

差旅费2381168.161539286.72

运输费980592.78394203.19

合计113071786.98104212579.93

其中：费用化研发支出113071786.98104212579.93资本化研发支出

111海联金汇科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）七、合并范围的变化

1.非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并购买日至期购买日至期末购买日至期末股权取得股权取得股权取得方购买日的确定被购买方名称股权取得时点购买日末被购买方被购买方的净被购买方的现成本比例式依据的收入利润金流

0元取得

无咏唱魔法科技

2025年3月3170%股权2025年3月（青岛）有限公70%股权转让交割日--371.97-371.97日对应的出31日司资份额

（2）合并成本及商誉

合并成本无咏唱魔法科技（青岛）有限公司

--现金

--非现金资产的公允价值-

--发行或承担的债务的公允价值

--发行的权益性证券的公允价值

--或有对价的公允价值

--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值

--其他

合并成本合计-

减：取得的可辨认净资产公允价值份额-

112海联金汇科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额-

合并成本公允价值的确定方法：现金支付，购买日尚未出资。

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债

无咏唱魔法科技（青岛）有限公司购买日公允价值购买日账面价值

资产：

资产总额21796.7621796.76

负债：

负债总额25.0025.00

净资产21771.7621771.76

减：少数股东权益21771.7621771.76取得的净资产

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：上述可辨认资产存在活跃市场的，根据活跃市场中的报价确定其公允价值；不存在活跃市场，但同类或类似资产存在活跃市场的，参照同类或类似资产的市场价格确定其公允价值；对同类或类似资产也不存在活跃市场的，则采用估值技术确定其公允价值。

2.处置子公司

（1）本期丧失子公司控制权的交易或事项

113海联金汇科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）丧失控制权之丧失控按照公丧失丧失控制权与原子公司处置价款与处日合制权之允价值控制之日合并财股权投资相丧失控丧失控置投资对应的并财日合并重新计权之务报表层面关的其他综子公司名丧失控制权时制权时制权时丧失控制权丧失控制权时点的判合并财务报表务报财务报量剩余日剩剩余股权公合收益转入称点的处置价款点的处点的处的时点断依据层面享有该子表层表层面股权产余股允价值的确投资损益或置比例置方式公司净资产份面剩剩余股生的利权的定方法及主留存收益的额的差额余股权的公得或损比例要假设金额权的允价值失账面价值安派国际股权转

控股有限65828116.86100%2025年3月已办理过户手续5000000.00让公司海联金汇新材料股权转

70%2025年1月已办理过户手续（长春）27500000.00让12312416.12有限公司

114海联金汇科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

3.其他原因的合并范围变动

（1）2025年3月，公司出资成立新余金能企业管理中心（有限合伙），注册资本

5131.58万元，公司直接持有新余金能企业管理中心（有限合伙）99.9026%股权。

（2）2025年4月，公司注销子公司海联金汇（北京）金融科技有限公司。截止2025年4月25日，海联金汇（北京）金融科技有限公司注销手续已办理完毕。

（3）2025年4月，公司注销子公司安派国际美国有限责任公司。截止2025年4月9日，安派国际美国有限责任公司注销手续已办理完毕。

115海联金汇科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）八、在其他主体中的权益

1.在子公司中的权益

（1）企业集团的构成注册主要持股比例注册业务子公司名称资本（万经营直接间接取得方式地性质

元）地（%）（%）

青岛海联金汇汽车零部件有限公司10000.00青岛青岛生产100.00企业合并

柳州市海联金汇汽车零部件有限公司10000.00柳州柳州生产100.00新设

保定海联金汇汽车零部件有限公司5000.00保定保定生产100.00新设

海联金汇智能装备(青岛)有限公司3842.94青岛青岛生产85.00新设

芜湖海联金汇汽车零部件有限公司2000.00芜湖芜湖生产100.00新设

青岛海立美达模具有限公司1200.00青岛青岛生产100.00企业合并

枣庄海联金汇汽车装备有限公司6000.00枣庄枣庄生产100.00新设

青岛海联金汇电机有限公司5000.00青岛青岛生产100.00企业合并

湖南海立美达钢板加工配送有限公司3000.00湘潭湘潭生产100.00新设

浙江海联金汇汽车零部件有限公司22922.00宁波宁波生产100.00新设

宁波泰鸿冲压件有限公司10000.00宁波宁波生产100.00企业合并

宝鸡泰鸿机电有限公司2000.00宝鸡宝鸡生产100.00新设

宁波海立美达汽车部件有限公司300.00宁波宁波生产100.00新设

天津海联金汇汽车部件有限公司2000.00天津天津生产100.00新设

宁波海联金汇机电有限公司2000.00宁波宁波生产100.00新设

西安海联金汇汽车配件有限公司2000.00西安西安生产100.00新设

盐城海联金汇汽车零部件有限公司1000.00盐城盐城生产100.00新设

上海海联金汇汽车零部件有限公司500.00上海上海销售100.00新设

江西省通瑞电池制造有限公司2800.00新余新余生产70.00新设

广东海联鑫汇供应链管理有限公司2000.00佛山佛山生产100.00新设

海立美达香港有限公司309.28香港香港销售100.00新设

安派国际美国有限责任公司1315.865美国美国服务100.00企业合并

湖北海立田汽车部件有限公司5850.00枣阳枣阳生产80.00企业合并

湖北福智汽车有限公司10000.00枣阳枣阳生产93.6566企业合并

上海和达汽车配件有限公司3598.7344上海上海生产100.00企业合并

天津和达汽车配件有限公司1000.00天津天津生产100.00新设

宁德和达汽车配件有限公司1500.00宁德宁德生产100.00新设

梅州和达汽车配件有限公司1200.00梅州梅州生产100.00新设

116海联金汇科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）注册主要持股比例注册业务子公司名称资本（万经营直接间接取得方式地性质

元）地（%）（%）

常州和达汽车科技有限公司1000.00常州常州生产100.00新设

济南和达汽车科技有限公司500.00济南济南生产100.00新设

重庆和达汽车科技有限公司1000.00重庆重庆生产100.00新设

宁波和达新材料科技有限公司500.00宁波宁波生产80.00新设

广东和达汽车科技有限公司1000.00汕尾汕尾生产100.00新设

海联金汇财智（青岛）科技有限公司1000.00青岛青岛服务100.00新设

青岛海联金汇精密机械制造有限公司500.00青岛青岛生产100.00新设

新设+企业

江苏盛世通钢铁供应链管理有限公司2000.00常州常州销售100.00合并

江西顺驰供应链管理有限公司1500.00南昌南昌生产100.00新设

海联金汇新材料（长春）有限公司3929.00长春长春生产70.00新设

湖北海立美达新能源装备有限公司17200.00枣阳枣阳生产93.6566企业分立

青岛合意达供应链有限公司1000.00青岛青岛服务65.00新设

联动优势科技有限公司71569.73北京北京服务100.00企业合并

联动优势电子商务有限公司50000.00北京青岛服务100.00企业合并

安派国际控股有限公司5737.393香港香港服务100.00企业合并

青岛联动优势惠商科技有限公司5000.00青岛青岛服务100.00新设

新设+企业

海联金汇（北京）金融科技有限公司14286.00北京北京服务100.00合并

青岛联动优势信息服务有限公司1000.00青岛青岛服务100.00新设

联动优势洲际（北京）科技有限公司100.00北京北京服务100.00新设

Union Mobile Financial Technology 毛里 毛里

服务65.00企业合并

Global Co.Ltd 求斯 求斯

广州宏铭信息技术有限公司1000.00广州广州服务100.00企业合并

山东向量网络科技有限公司1000.00烟台烟台服务100.00企业合并

南京恒游在线信息科技有限公司1000.00南京南京服务100.00企业合并

群星闪耀时文化科技（北京）有限公司100.00北京北京文化70.00新设

联动优势国际通信有限公司0.90805香港香港服务100.00新设

联动云通信科技（北京）有限公司5000.00北京北京服务70.00新设

联动优势数字科技控股有限公司40000.00青岛青岛服务100.00新设

福智汽车科技有限公司657.00香港香港服务100.00新设

无咏唱魔法科技（青岛）有限公司100.00青岛青岛服务70.00企业合并

117海联金汇科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）注册主要持股比例注册业务子公司名称资本（万经营直接间接取得方式地性质

元）地（%）（%）

新余业能企业管理中心（有限合伙）1417.00新余新余服务99.2943新设

新余复能企业管理中心（有限合伙）4877.99新余新余服务99.7950新设

新余金能企业管理中心（有限合伙）5131.58新余新余服务99.9026新设

118海联金汇科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（2）重要的非全资子公司本报告期无重要的非全资子公司。

（3）重要非全资子公司的主要财务信息本报告期无重要的非全资子公司。

2.在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的情况

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况无。

（2）交易对少数股东权益及归属母公司所有者权益的影响无。

3.在合营企业或联营企业中的权益

（1）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

项目期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

联营企业：

投资账面价值合计72484929.9373700416.49下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润-1015486.56-1172921.50

--其他综合收益

--综合收益总额-1015486.56-1172921.50

九、政府补助

1.涉及政府补助的负债项目

119海联金汇科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本期与计资入会产营本期

计本期新增补本期转入其/期初余额业其他期末余额科助金额他收益金额收外变动目益收相入关金额递与资延

117022533.203864800.007603204.83113284128.37产

收相益关

2.计入当期损益的政府补助

会计科目本期发生额上期发生额

其他收益11503814.4811067434.93

120海联金汇科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）十、与金融工具相关风险本集团在日常活动中面临各种金融工具风险，主要包括市场风险（如汇率风险、利率风险和商品价格风险）、信用风险及流动性风险等。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

1.各类风险管理目标和政策

本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

（1）市场风险

1）汇率风险

本集团承受汇率风险主要与美元有关，除本集团的几个下属子公司以美元进行采购和销售外，本集团的其他主要业务活动以人民币计价结算。于2025年6月30日，除下表所述资产及负债的外币余额外，本集团的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的汇率风险可能对本集团的经营业绩产生影响。

项目期末余额期初余额

货币资金-美元15136256.503066856.44

货币资金-欧元892.18

货币资金-港币177715.94199895.09

应收账款-美元6454188.81657519.14

应付账款-美元4520047.32

应付账款-欧元188.7586868.39

其他应收款-美元5000.008149.83

其他应付款-美元8159684.466771.77本集团密切关注汇率变动对本集团的影响。

2）利率风险

121海联金汇科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本集团的利率风险产生于银行借款等带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于2025年6月30日，本集团的带息债务主要为人民币计价的浮动利率借款合同，金额合计为671600000.00元

（2024年12月31日：573596863.00元），及人民币计价的固定利率合同，金额为

590585049.92元（2024年12月31日：563650000.00元）。

本集团因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要与固定利率银行借款有关。

对于固定利率借款，本集团的目标是保持其浮动利率。

本集团因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。

本集团的政策是保持这些借款的浮动利率，以消除利率变动的公允价值风险。

3）商品价格风险

本集团智能制造分部以市场价格销售汽车零部件类产品、家电配件类产品和其他产品；金融科技分部以市场价格提供第三方支付服务、移动信息服务及其他服务。因此受到此等价格波动的影响。

（2）信用风险

于2025年6月30日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于各类购销合同，如合同另一方未能履行义务而导致本集团金融资产受到损失，以及本集团承担的财务担保也会产生信用风险，具体包括：

合并资产负债表中已确认了金融资产的账面金额；但对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。

为降低信用风险，本集团设有独立的风险监控部门，该部门负责建立公司风险控制体系、制定客户信用等级评价原则、对客户信用进行评审、确定客户信用额度等工作，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本集团于每个资产负债表日对每一单项应收款余额进行评估，以确保就无法回收的款项及时确认并充分计提坏账准备。因此，本集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经降至较低水平。

本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。

本集团采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录，本集团从系统建设、风控业务架构和政策合规方面控制发放贷款业务流程中的信用风险。除应收账款金额前五名外，本集团无其他重大信用集中风险。

122海联金汇科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）应收账款前五名金额合计：577502371.98元。

（3）流动风险流动风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。本集团管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本集团定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金来偿还到期债务。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构保持友好合作，以获取足够的信用额度，减低流动性风险。

十一、公允价值的披露

1.以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

期末公允价值

第一层项目次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计价值计量价值计量量

一、持续的公允价值计量

（一）交易性金融资

330333547.36330333547.36

产

1.以公允价值计量

且其变动计入当期损330333547.36330333547.36益的金融资产

（1）理财产品330333547.36330333547.36

（二）应收款项融资638458304.22638458304.22

（三）其他权益工具

171995009.45171995009.45

投资

（四）其他非流动金

20095210.3120095210.31

融资产持续以公允价值计量

330333547.36830548523.981160882071.34

的资产总额

2.持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及

定量信息

第二层次是公司在计量日能获得类似资产或负债在活跃市场上的报价，或相同或类

似资产或负债在非活跃市场上的报价的，以该报价为依据做必要调整确定公允价值。

123海联金汇科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

3.持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及

定量信息

第三层次：应收款项融资主要系银行承兑汇票，由于其剩余期限较短，公允价值与

票面余额接近，因此本集团以票面金额确认其期末公允价值；其他权益工具投资因被投资企业的经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化，所以本集团以投资成本和被投资企业经营成果作为公允价值的合理估计进行计量；其他非流动金融资产因被投资企

业的经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化，所以本集团以投资成本和被投资企业经营成果作为公允价值的合理估计进行计量。

4.不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

本集团以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应

收账款、其他应收款、应付账款、其他应付款等。

十二、关联方及关联交易

（一）关联方关系

1.控股股东及最终控制方

（1）控股股东及最终控制方对本公司对本公司控股股东及最终注册业务性质注册资本的持股比的表决权控制方名称地

例(%)比例(%)控股股东以自有资金

青岛海立控股有限公司青岛8000万元20.5920.59对外投资

最终控制方孙刚、刘国平夫妇

（2）控股股东的注册资本及其变化控股股东期初余额本期增加本期减少期末余额青岛海立控股有限公司8000万元8000万元

（3）控股股东的所持股份或权益及其变化

持股金额持股比例（%）控股股东期末余额期初余额期末比例期初比例

124海联金汇科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）持股金额持股比例（%）控股股东期末余额期初余额期末比例期初比例

青岛海立控股有限公司24177.56万元24177.56万元20.5920.59

2.子公司

子公司情况详见本附注“八、1.（1）企业集团的构成”相关内容。

3.其他关联方

其他关联方名称与本企业关系

青岛博苑房地产开发有限公司受实际控制人（孙刚）控制的其他企业

青岛荣皓管理咨询服务有限公司受实际控制人（刘国平）控制的其他企业青岛天晨投资有限公司控股股东一致行动人

银联商务支付股份有限公司12个月内持股5%以上股东中国银联股份有限公司银联商务支付股份有限公司之控股股东

银联智惠信息服务（上海）有限公司中国银联股份有限公司下属控股子公司上海荣数信息技术有限公司中国银联股份有限公司之全资三级子公司青岛市即墨区海立达小额贷款有限公司刘国平任职董事

青岛海联中正投资企业（有限合伙）孙震任职执行事务合伙人

大川车城数字科技（杭州）有限公司孙震任职董事广东盈生力健康科技有限公司12个月内孙震任职董事青岛丰光精密机械股份有限公司洪晓明任职独立董事德仕能源科技集团股份有限公司洪晓明任职独立董事孙刚实际控制人

刘国平实际控制人、董事长兼总裁

董事、副总裁、实际控制人之子、青岛天晨投孙震资有限公司实际控制人洪晓明董事范厚义董事蔡卫忠独立董事迟德强独立董事刘慧芳独立董事王治军监事会主席王晶监事李宁监事林聪副总裁崔龙镇副总裁吴海副总裁

125海联金汇科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）其他关联方名称与本企业关系

卜凡副总裁、财务负责人朱丰超董事会秘书王明伟原监事会主席鲁浩原副总裁

（二）关联交易

1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易

（1）采购商品/接受劳务关联是否超关联方交易本期发生额获批的交易额度过交易上期发生额内容额度中国银联股份支付有限公司（含服务-50000000.00否27618718.90子公司）

合计-50000000.0027618718.90

（2）销售商品/提供劳务关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

中国银联股份有限公司（含子公司）支付服务848523.33797383.52

中国银联股份有限公司（含子公司）移动信息服务20950.76

合计848523.33818334.28

126海联金汇科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

2.关联租赁情况

（1）承租情况租赁资支付的租金承担的租赁负债利息支出增加的使用权资产出租方名称产种类本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额青岛海立控股有限公司

房屋3037278.523131604.1061315.9774877.213858085.58及一致行动人

合计3037278.523131604.1061315.9774877.213858085.58

3.关联担保情况

（1）本公司作为担保方担保是否已经履行完被担保方名称担保金额起始日到期日毕

青岛海联金汇汽车零部件有限公司50000000.002024年1月18日2025年1月17日否

上海和达汽车配件有限公司108000000.002024年4月23日2025年3月28日否

上海和达汽车配件有限公司60000000.002024年5月20日2025年5月19日否

青岛海联金汇电机有限公司10000000.002024年6月27日2025年12月25日否

青岛海联金汇精密机械制造有限公司10000000.002024年6月28日2027年6月28日否

青岛海联金汇汽车零部件有限公司10000000.002024年6月28日2027年6月28日否

127海联金汇科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）担保是否已经履行完被担保方名称担保金额起始日到期日毕

宁波泰鸿冲压件有限公司50000000.002024年8月30日2025年8月29日否

青岛海联金汇电机有限公司10000000.002024年9月27日2027年9月27日否

青岛海联金汇电机有限公司10000000.002024年9月27日2025年9月27日否

宁波泰鸿冲压件有限公司30000000.002024年11月14日2025年10月27日否

浙江海联金汇汽车零部件有限公司20000000.002024年11月14日2025年10月27日否

上海和达汽车配件有限公司50000000.002024年12月3日2025年12月2日否

上海和达汽车配件有限公司140000000.002024年12月3日2027年12月3日否

青岛海联金汇电机有限公司10000000.002024年12月25日2027年12月24日否

青岛海联金汇汽车零部件有限公司10000000.002024年12月25日2027年12月25日否

上海和达汽车配件有限公司100000000.002026年1月14日2025年11月27日否

宁波泰鸿冲压件有限公司33400000.002025年3月19日2026年3月19日否

青岛海联金汇精密机械制造有限公司10000000.002025年3月19日2026年5月15日否

青岛海联金汇精密机械制造有限公司10000000.002025年3月19日2028年3月19日否

青岛海联金汇精密机械制造有限公司50000000.002025年3月19日2026年3月18日否

柳州市海联金汇汽车零部件有限公司8000000.002025年3月26日2026年3月28日否

柳州市海联金汇汽车零部件有限公司10000000.002025年3月28日2026年3月28日否

青岛海联金汇精密机械制造有限公司10000000.002025年3月28日2026年3月25日否

青岛海联金汇汽车零部件有限公司10000000.002025年3月28日2026年3月25日否

（2）本公司作为被担保方

128海联金汇科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）担保方名称担保金额起始日到期日担保是否已经履行完毕

浙江海联金汇汽车零部件有限公司140000000.002024年12月13日2027年12月13日否

柳州市海联金汇汽车零部件有限公司140000000.002024年12月13日2027年12月13日否

129海联金汇科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

4.关键管理人员薪酬

项目名称本期金额上期金额

薪酬合计6773400.263840087.74

5.除总裁、副总裁、财务负责人及董事会秘书关键管理人员薪酬外，本公司本期负

担董事、监事及独立董事薪酬及津贴合计1013964.55元。

（三）关联方往来余额

1.应收项目

项目期末余额期初余额关联单位名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备中国银联股份有限公

328.31158.60328.3132.83

应收司（含子公司）账款银联商务支付股份有

464492.22464492.22464492.22464492.22

限公司（含子公司）预付中国银联股份有限公

13629498.2320486870.98

款项司（含子公司）中国银联股份有限公

1000000.001000000.00940000.00940000.00司（含子公司）其他银联商务支付股份有

应收940000.00940000.001300000.001300000.00

限公司（含子公司）款上海荣数信息技术有

300000.0060000.00400000.0045000.00

限公司

2.应付项目

项目名称关联单位期末余额期初余额

中国银联股份有限公司（含子公司）120479.641189921.63应付账款

银联商务支付股份有限公司（含子公司）378673.33378673.33

合同负债银联智惠信息服务（上海）有限公司122324.28122324.28

租赁负债青岛海立控股有限公司及一致行动人1261048.08559944.63一年内到期的

青岛海立控股有限公司及一致行动人1203864.532264712.06非流动负债

130海联金汇科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）十三、股份支付

1.股份支付总体情况

本期授予本期行权本期解锁本期失效授予对象类别数量金额数量金额数量金额数量金额核心骨干人员481700014643680合计481700014643680

2.以权益结算的股份支付情况

以授予职工权益工具在授予日的公允价授予日权益工具公允价值的确定方法值计量

有效期、预期波动率、股息率、无风险

授予日权益工具公允价值的重要参数收益率、授予价格、股票的市场价格预

期波动率、无风险收益率、股息率在等待期内每个资产负债表日公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续可行权权益工具数量的确定依据信息作出最佳估计修正预计可行权的权益工具数量本期估计与上期估计有重大差异的原因无以权益结算的股份支付计入资本公积的

1988216.76

累计金额本期以权益结算的股份支付确认的费用

1988216.76

总额

3.本期股份支付费用

授予对象类别以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用

核心骨干人员1988216.76

合计1988216.76

十四、或有事项

截止2025年6月30日，本集团无需要披露的或有事项。

131海联金汇科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）十五、承诺事项

截止2025年6月30日，本集团无需要披露的承诺事项。

十六、资产负债表日后事项本集团无需要披露的资产负债表日后事项。

十七、其他重要事项

1.分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度、经营业务板块为依据确定经营分部。本公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：

1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

2)管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

3)能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

据此，本公司报告分部划分为智能制造分部和金融科技分部。

（2）本期报告分部的财务信息项目智能制造分部金融科技分部抵销合计

营业收入2582268612.97799453046.973381721659.94

营业成本2244471288.67651033165.422895504454.09

利润总额132366885.7813869250.56146236136.34

所得税费用23915655.55-240815.3423674840.21

净利润108451230.2314110065.90122561296.13

资产总额11347993175.711594786280.683890006468.229052772988.17

负债总额4238379483.48800888842.42133023588.334906244737.57

2.其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

（1）关于转让控股子公司海联金汇新材料（长春）有限公司（以下简称“长春海联”）股权暨被动形成财务资助的事项

132海联金汇科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）为改善公司资产结构，优化资源配置，整合资源进一步聚焦优势产业乘用汽车零部件业务的发展，2024年12月18日，公司将持有的控股子公司长春海联69.9924%股权转让给长春市华泽轻量化新材料有限公司，详见2024年12月20日披露于《证券时报》、《上海证券报》、《中国证券报》、《证券日报》、巨潮资讯网的《关于转让控股子公司股权暨被动形成财务资助的公告》（公告编号：2024-071）。公司已于2025年1月完成长春海联的股权交割。截至本报告披露日，因本次股权转让被动形成的财务资助135万元已收回。

十八、母公司财务报表主要项目注释

1．应收账款

（1）应收账款按照账龄列示账龄期末账面余额期初账面余额

1年(含)以内401802328.32373002689.28

1-2年10363366.992615235.88

2-3年1983913.447359566.92

3-4年6562243.7753600.56

4-5年581412.47

5年以上597607.80

合计421309460.32383612505.11

133海联金汇科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（2）应收账款按坏账计提方法分类列示期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比例账面价值金额金额金额金额

（%）例（%）（%）（%）按单项计提坏账准

8546157.212.038546157.21100.008465943.772.218465943.77100.00

备

其中：单项金额重

大但单项计提坏账准6562243.771.566562243.77100.006562243.771.716562243.77100.00备的应收账款单项金额不重大但单

项计提坏账准备的应1983913.440.471983913.44100.001903700.000.501903700.00100.00收账款按组合计提坏账准

412763303.1197.978702495.942.11404060807.17375146561.3497.796988090.091.86368158471.25

备

其中：账龄组合231357452.3554.918702495.943.76222654956.41214735687.1355.986988090.093.25207747597.04

内部往来组合181405850.7643.06181405850.76160410874.2141.81160410874.21

合计421309460.32100.0017248653.154.09404060807.17383612505.11100.0015454033.864.03368158471.25

134海联金汇科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

1）按单项计提应收账款坏账准备

期初余额期末余额计提比名称计提理账面余额坏账准备账面余额坏账准备例由

（%）单项金额重大并

单项计提坏账准6562243.776562243.776562243.776562243.77100.00备的应收账款预计无

其中：单位16562243.776562243.776562243.776562243.77100.00法收回单项金额不重大

并单项计提坏账1903700.001903700.001983913.441983913.44100.00准备的应收账款预计无

其中：单位11903700.001903700.001890876.531890876.53100.00法收回预计无

单位293036.9193036.91100.00法收回

合计8465943.778465943.778546157.218546157.21

2）按组合计提应收账款坏账准备

期末余额账龄

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年(含)以内220994085.366629822.553.00

1-2年10363366.992072673.3920.00

合计231357452.358702495.94

（3）应收账款本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销单项金额重大并单

6562243.776562243.77

项计提坏账准备按信用风险特征组

6988090.091714405.858702495.94

合计提坏账准备单项金额不重大但

1903700.0093036.9112823.471983913.44

单项计提坏账准备

合计15454033.861807442.7612823.4717248653.15

135海联金汇科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（4）本期实际核销的应收账款报告期内无实际核销的应收账款。

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况占应收账款期坏账准备期末单位名称期末余额账龄末余额合计数余额

的比例(%)

单位186177479.521年以内20.45

单位269594070.251年以内16.52

单位329784851.191年以内7.07893545.54

单位428932805.761年以内6.87867984.17

单位526845737.831年以内6.37805372.13

合计241334944.5557.282566901.84

2．其他应收款

项目期末余额期初余额

其他应收款436303613.25409635151.89

合计436303613.25409635151.89

（1）其他应收款按款项性质分类款项性质期末账面余额期初账面余额

资金往来430873849.69408620347.30

股权转让款4800000.00

保证金797516.96691226.70

代扣代缴款350319.65322058.30

其他89323.00433046.46

合计436911009.30410066678.76

（2）其他应收款按账龄列示账龄期末账面余额期初账面余额

1年(含)以内436396009.30409546174.66

1-2年(含)8000.00

2-3年(含)220000.00433504.10

3-4年(含)200000.00

4-5年(含)80000.0080000.00

5年以上7000.007000.00

136海联金汇科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）账龄期末账面余额期初账面余额

合计436911009.30410066678.76

137海联金汇科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（3）其他应收款按坏账计提方法分类列示期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提计提比例账面价值比例账面价值金额金额比例金额金额比例

（%）（%）

（%）（%）

按单项计提坏账准备200000.000.05200000.00100.00200000.000.05200000.00100.00

其中：单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款

其中：单项金额不重

大但单项计提坏账准200000.000.05200000.00100.00200000.000.05200000.00100.00备的应收账款

按组合计提坏账准备436711009.3099.95407396.050.09436303613.25409866678.7699.95231526.870.06409635151.89

其中：账龄组合7274867.811.66407396.055.606867471.761246331.460.30231526.8718.581014804.59

内部往来组合429436141.4998.29429436141.49408620347.3099.65408620347.30

合计436911009.30100.00607396.050.14436303613.25410066678.76100.00431526.870.11409635151.89

138海联金汇科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

1）其他应收款按单项计提坏账准备

期初余额期末余额计提比名称计提理账面余额坏账准备账面余额坏账准备例由

（%）单项金额不重大并单项

计提坏账准200000.00200000.00200000.00200000.00100.00备的其他应收款预期无

单位1200000.00200000.00200000.00200000.00100.00法收回

合计200000.00200000.00200000.00200000.00100.00

2）其他应收款按组合计提坏账准备

期末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年(含)以内6959867.81208796.053.00

1-2年8000.001600.0020.00

2-3年220000.00110000.0050.00

3-4年

4-5年80000.0080000.00100.00

5年以上7000.007000.00100.00

合计7274867.81407396.05

3）其他应收款按照预期信用损失一般模型计提坏账准备

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期未来12个整个存续期预坏账准备预期信用损合计

月预期信用期信用损失(未

失(已发生

损失发生信用减值)

信用减值)

2025年1月1日余额231526.87200000.00431526.87

2025年1月1日其他应

收款账面余额在本期

--转入第二阶段

139海联金汇科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期未来12个整个存续期预坏账准备预期信用损合计

月预期信用期信用损失(未

失(已发生

损失发生信用减值)

信用减值)

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提175869.18175869.18本期转回本期转销本期核销其他变动

2025年6月30日余额407396.05200000.00607396.05

（4）其他应收款本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期变动金额类别期初余额收回或转销或核销期末余额计提转回

处于第一阶段的其他

231526.87175869.18407396.05

应收款

处于第二阶段的其他应收款

处于第三阶段的其他

200000.00200000.00

应收款

合计431526.87175869.18607396.05

（5）本期实际核销的其他应收款报告期内无实际核销的其他应收款。

（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款项性款期末余额坏账准备单位名称期末余额账龄质合计数的比期末余额例（%）资金往1年以内

单位1244482833.0255.96来（含）

140海联金汇科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）占其他应收款项性款期末余额坏账准备单位名称期末余额账龄质合计数的比期末余额例（%）资金往1年以内

单位266196380.1415.15来（含）资金往1年以内

单位348290308.0911.05来（含）资金往1年以内

单位439063194.978.94来（含）资金往1年以内

单位514526543.223.33来（含）

合计412559259.4494.43

141海联金汇科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

3．长期股权投资

（1）长期股权投资分类期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资4842859922.124842859922.124855894122.124855894122.12

对联营企业投资72484929.9372484929.9373700416.4973700416.49

合计4915344852.054915344852.054929594538.614929594538.61

（2）对子公司投资本期计提减值减值准备期末被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额准备余额

联动优势科技有限公司3658834178.763658834178.76

青岛海联金汇汽车零部件有限公司269808955.89269808955.89

上海和达汽车配件有限公司251979250.00251979250.00

浙江海联金汇汽车零部件有限公司214736900.00214736900.00

青岛海联金汇电机有限公司121720779.33121720779.33

湖北海立田汽车部件有限公司36800000.0010000000.0046800000.00

湖南海立美达钢板加工配送有限公司30000000.0030000000.00

海联金汇新材料（长春）有限公司27500000.0027500000.00

联动云通信科技（北京）有限公司7000000.007000000.00

142海联金汇科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本期计提减值减值准备期末被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额准备余额

青岛海立美达模具有限公司6413863.786413863.78

青岛海联金汇精密机械制造有限公司5000000.005000000.00

上海海联金汇汽车零部件有限公司5000000.005000000.00

海立美达香港有限公司3092800.003092800.00

海联金汇财智（青岛）科技有限公司2200000.002200000.00

江苏盛世通钢铁供应链管理有限公司20000000.0020000000.00

江西顺驰供应链管理有限公司1000000.001000000.00

广东海联鑫汇供应链管理有限公司400000.00400000.00

湖北海立美达新能源装备有限公司131657494.36131657494.36

新余业能企业管理中心（有限合伙）14070000.0014070000.00

新余复能企业管理中心（有限合伙）48679900.0048679900.00

新余金能企业管理中心（有限合伙）51265800.0051265800.00

合计4855894122.1261265800.0074300000.004842859922.12

143海联金汇科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（3）对联营、合营企业投资本期增减变动减值期初期末余额准备被投资单位余额

其他综其他宣告发放计提（账面价值）期末（账面价值）追加投权益法下确认减少投资合收益权益现金股利减值其他余额资的投资损益调整变动或利润准备联营企业嘉兴砺行壹号股权投资合

64099854.59-815564.0563284290.54

伙企业（有限合伙）河北智维股权投资基金合

9600561.90-199922.519200639.39

伙企业（有限合伙）200000.00

合计73700416.49200000.00-1015486.5672484929.93

4．营业收入和营业成本

本期金额上期金额项目收入成本收入成本

主营业务962530978.65905673415.641372463515.691281971232.02

其他业务4102436.931318149.8514602454.952306553.05

合计966633415.58906991565.491387065970.641284277785.07

144海联金汇科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（1）营业收入、营业成本的分解信息智能制造分部其他合计合同分类收入成本收入成本收入成本

商品类型962530978.65905673415.644102436.931318149.85966633415.58906991565.49

其中：

汽车零部件936893354.49880109845.28936893354.49880109845.28

其中：钢板加工配送936893354.49880109845.28936893354.49880109845.28

家电配件25637624.1625563570.3625637624.1625563570.36

其他业务4102436.931318149.854102436.931318149.85

按经营地区分类962530978.65905673415.644102436.931318149.85966633415.58906991565.49

其中：

国内收入956845166.96900186169.614102436.931318149.85960947603.89901504319.46

国外收入（含国内保税区）5685811.695487246.035685811.695487246.03

按商品转让的时间分类962530978.65905673415.644102436.931318149.85966633415.58906991565.49

其中：

某一时点确认收入962530978.65905673415.644102436.931318149.85966633415.58906991565.49

合计962530978.65905673415.644102436.931318149.85966633415.58906991565.49

145海联金汇科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（2）与履约义务相关的信息：

公司合同的履约义务期间主要在1-12个月左右，主要与合同约定服务期间、项目规模等有关。

（3）前五名客户的营业收入情况占全部营业收入的客户名称营业收入比例（%）

单位199136963.4210.26

单位279098194.278.18

单位364923178.166.72

单位461135238.946.32

单位556659876.695.86

合计360953451.4837.34

5．投资收益

项目本期金额上期金额

权益法核算的长期股权投资收益-1015486.56-1172921.50

理财产品收益8537216.4510447657.32

成本法核算的长期股权投资收益173850000.00170170000.00

以摊余成本计量的金融资产终止确认收益-2684963.51-1066056.65

处置长期股权投资产生的投资收益-10384200.00-190350411.75

合计168302566.38-11971732.58

146海联金汇科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）财务报表补充资料

1.本期非经常性损益明细表（1）按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》（2023年修订）的规定，本集团2025年半年度非经常性损益如下：

项目本期金额非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部

21665294.61

分）计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损11503814.48益产生持续影响的政府补助除外）

委托他人投资或管理资产的损益17741798.94

除上述各项之外的其他营业外收入和支出4148535.72

小计55059443.75

减：所得税影响额9052638.11

少数股东权益影响额（税后）325592.48

合计45681213.16

2.净资产收益率及每股收益按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010年修订）》的规定，本集团2025年半年度加权平均净资产收益率、基本每股收益和稀释每股收益如下：

加权平均每股收益报告期利润

净资产收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于母公司股东的净利润3.040.110.11扣除非经常性损益后归属于母公

1.920.070.07

司股东的净利润海联金汇科技股份有限公司

二○二五年八月二十六日

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