海联金汇科技股份有限公司董事会审计委员会实施细则

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董事会审计委员会实施细则

第一章总则

第一条为强化公司董事会决策功能，做到事前审计、专业审计，确保董事

会对经理层的有效监督，完善公司治理结构，根据《中华人民共和国公司法》、《上市公司治理准则》、《公司章程》及其他有关规定，公司董事会特设立审计委员会，并制定本实施细则。

第二条董事会审计委员会是董事会按照《公司章程》规定设立的专门工作机构，主要负责公司财务信息、内部控制、内外部审计等监督工作，协助董事会开展相关工作。

第二章人员组成

第三条审计委员会成员由三名不在公司担任高级管理人员的董事组成，其

中独立董事应当过半数，至少有一名独立董事为会计专业人士。

第四条审计委员会委员由二分之一以上独立董事或者全体董事的三分之

一以上提名，并由董事会选举产生。

第五条审计委员会设召集人（主任委员）一名，由作为独立董事委员的会

计专业人士担任，负责召集和主持委员会工作；主任委员在委员内选举，并报请董事会批准产生。

第六条审计委员会委员任期与董事会一致，委员任期届满，连选可以连任。

期间如有委员不再担任公司董事职务，则其自动失去委员任职资格，并由董事会根据本实施细则第三条至第五条之规定补足委员人数。

第七条公司内部审计部门为审计委员会的工作机构，为审计委员会工作提

供支持和服务，承担审计委员会交办的相关工作。

第三章职责权限

第八条审计委员会的主要职责权限：

（一）监督及评估外部审计工作，提议聘请或更换外部审计机构；海联金汇科技股份有限公司董事会审计委员会实施细则

（二）监督及评估内部审计工作，包括指导和监督公司内部审计制度的建立和实施，审阅公司年度内部审计工作计划，督促公司内部审计计划的实施，指导内部审计部门的有效运作，向董事会报告内部审计工作进度、质量以及发现的重大问题，协调内部审计部门与外部审计单位之间的关系；

（三）审核公司的财务信息并对其发表意见；

（四）监督及评估公司的内部控制，审议公司内部控制评价报告，监督公司的内控制度的建立及实施；

（五）提议聘任或者解聘公司财务负责人；

（六）聘任或者解聘公司内部审计负责人；

（七）审议公司因会计准则变更以外的原因作出会计政策、会计估计变更或者重大会计差错更正；

（八）行使《公司法》规定的监事会的职权；

（九）负责法律法规、《公司章程》和公司董事会授权的其他事宜。

第九条审计委员会对董事会负责，委员会的提案提交董事会审议决定。审计委员会应配合监事会的审计活动。

第四章决策程序

第十条公司内部审计部门负责协调相关部门做好审计委员会决策的前期准备工作，提供公司有关方面的书面资料：

（一）公司相关财务报告；

（二）内外部审计机构的工作报告；

（三）外部审计合同及相关工作报告；

（四）公司对外披露信息情况；

（五）公司重大关联交易审计报告；

（六）其他相关事宜。

第十一条审计委员会对相关部门提供的报告进行评议，并将相关书面决议

材料呈报董事会讨论：

（一）外部审计机构工作评价，外部审计机构的聘请及更换；

（二）公司内部审计制度是否已得到有效实施，公司财务报告是否全面真实；

（三）公司的对外披露的财务报告等信息是否客观真实，公司重大的关联交海联金汇科技股份有限公司董事会审计委员会实施细则易是否合乎相关法律法规；

（四）公司内财务部门、审计部门（包括其负责人）的工作评价；

（五）其他相关事宜。

第五章议事规则

第十二条审计委员会会议分为定期会议和临时会议。定期会议每年至少召开四次，每季度召开一次；两名及以上成员提议，或者召集人认为有必要时，可以召开临时会议。会议召开前三天须通知全体委员，紧急情况下可随时通知。会议由主任委员主持，主任委员不能出席时可委托另一名独立董事委员主持；主任委员既不履行职责，也不指定其他委员代行其职责时，由董事会半数以上董事指定一名委员履行主任委员职责。

第十三条审计委员会会议可采用传真、电子邮件、电话、以专人或邮件送出等方式进行通知。

第十四条审计委员会会议应由三分之二以上的委员出席方可举行；每一名

委员有一票的表决权；会议作出的决议，必须经全体委员的过半数通过。

第十五条审计委员会委员应当亲自出席审计委员会会议，并对审议事项发表明确意见。因故不能亲自出席会议的，应事先审阅会议材料，形成明确意见并将该意见记载于授权委托书，书面委托其他成员代为出席。审计委员会委员委托其他委员代为出席会议并行使表决权的，应向会议主持人提交授权委托书，授权委托书应载明代理人姓名、代理事项、代理权限和有效期限，并由委托人签名。

授权委托书应不迟于会议表决前提交给会议主持人。

第十六条审计委员会会议表决方式为举手表决或投票表决；审计委员会会

议原则上应当采用现场会议的形式，在保证全体参会成员能够充分沟通并表达意见的前提下，必要时可以采用视频、电话或者其他方式召开。

第十七条审计委员会认为必要时，可邀请公司董事及高级管理人员列席会议，列席人员对议案无表决权。

第十八条审计委员会发现公司经营情况异常，可以进行调查；必要时，可

以聘请中介机构协助其工作，费用由公司承担。。

第十九条审计委员会会议的召开程序、表决方式和会议通过的议案必须遵

循有关法律、法规、《公司章程》及本实施细则的规定。海联金汇科技股份有限公司董事会审计委员会实施细则

第二十条审计委员会会议应当有会议记录，出席会议的委员应当在会议记录上签名。会议记录由公司董事会秘书保存。

第二十一条审计委员会会议通过的议案及表决结果，应以书面形式报公司董事会。

第二十二条出席会议的委员均对会议所议事项有保密义务，不得擅自披露有关信息。

第六章附则

第二十三条本实施细则自公司董事会决议通过之日起施行。

第二十四条本实施细则未尽事宜，按国家有关法律、法规和《公司章程》的规定执行；本实施细则如与国家日后颁布的法律、法规或经合法程序修改的《公司章程》相抵触，按国家有关法律、法规和《公司章程》的规定执行，并据以修订，报董事会审议通过。

第二十五条本实施细则由公司董事会负责解释。

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2025年11月18日