安徽鸿路钢结构(集团)股份有限公司
2023年度审计报告
天健审〔2024〕5-18号
天健会计师事务所（特殊普通合伙）目录
一、审计报告………………………………………………………第1—6页
二、财务报表………………………………………………………第7—16页
（一）合并资产负债表……………………………………………第7页
（二）母公司资产负债表…………………………………………第8页
（三）合并利润表…………………………………………………第9页
（四）母公司利润表………………………………………………第10页
（五）合并现金流量表……………………………………………第11页
（六）母公司现金流量表…………………………………………第12页
（七）合并所有者权益变动表…………………………………第13-14页
（八）母公司所有者权益变动表………………………………第15-16页
三、财务报表附注………………………………………………第17—100页
四、证书附件……………………………………………………第101—104页审计报告
天健审〔2024〕5-18号
安徽鸿路钢结构(集团)股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了安徽鸿路钢结构(集团)股份有限公司（以下简称鸿路钢构公司）
财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了鸿路钢构公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况，以及
2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于鸿路钢构公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。(一)应收账款减值
1.事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三（十一）、三（十二）及五（一）3所述。
截至2023年12月31日，鸿路钢构公司应收账款账面余额为人民币32.38亿元，坏账准备为人民币5.20亿元，账面价值为人民币27.18亿元。
鸿路钢构公司管理层（以下简称管理层）根据各项应收账款的信用风险特征，以单项或组合为基础，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量其损失准备。由于应收账款金额重大，且应收账款减值测试涉及重大管理层判断，我们将应收账款减值确定为关键审计事项。
2.审计应对
针对应收账款减值，我们实施的审计程序主要包括：
(1)了解与应收账款减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定
其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2)针对管理层以前年度就坏账准备所作估计，复核其结果或者管理层对其作出的后续重新估计；
(3)复核管理层对应收账款进行信用风险评估的相关考虑和客观证据，评价管理层是否恰当识别各项应收账款的信用风险特征；
(4)对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款，复核管理层对预期
收取现金流量的预测，评价在预测中使用的重大假设的适当性以及数据的适当性、相关性和可靠性，并与获取的外部证据进行核对；
(5)对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，评价管理层按信用风险特征划分组合的合理性；评价管理层确定的应收账款预期信用损失率的合理性，包括使用的重大假设的适当性以及数据的适当性、相关性和可靠性；测试管理层对坏账准备的计算是否准确；
(6)结合应收账款函证以及期后回款情况，评价管理层计提坏账准备的合理性；
(7)检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。(二)收入确认
1.事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三(二十七)、五(二)1及十五所述。
鸿路钢构公司营业收入主要来自于钢结构等产品销售。2023年度公司营业收入为235.39亿元，其中钢结构销售收入232.22亿元，占营业收入的98.65%；
钢结构工程收入3.17亿元，占营业收入的1.35%。
由于营业收入是鸿路钢构公司关键业绩指标之一，可能存在管理层通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险，且收入确认涉及重大管理层判断，因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。
2.审计应对
针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：
(1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是
否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2)检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；
(3)按月度、产品、客户等对营业收入和毛利率实施分析程序，识别是否存
在重大或异常波动，并查明原因；
(4)选取产品销售项目检查相关支持性文件，包括销售合同、销售发票、运
输单、客户签收单等；
(5)采用抽样方式，对鸿路钢构公司预计总成本的编制依据进行核对，评估预计总成本的合理性。同时将已完工项目实际发生的总成本与项目完工前管理层估计的合同总成本进行对比分析，评估管理层做出此项会计估计的经验和能力；
(6)结合应收账款和合同资产函证，选取项目函证销售金额；
(7)实施截止测试，检查收入是否在恰当期间确认；
(8)获取资产负债表日后的销售退回记录，检查是否存在资产负债表日不
满足收入确认条件的情况；(9)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
四、其他信息
管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估鸿路钢构公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
鸿路钢构公司治理层（以下简称治理层）负责监督鸿路钢构公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实
施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对鸿路钢构公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如
果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致鸿路钢构公司不能持续经营。
(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(六)就鸿路钢构公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国·杭州中国注册会计师：
二〇二四年三月二十九日安徽鸿路钢结构（集团）股份有限公司财务报表附注
2023年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
安徽鸿路钢结构（集团）股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系安徽鸿路钢结构（集团）有限公司，安徽鸿路钢结构（集团）有限公司于2002年9月19日在合肥市工商行政管理局登记注册，并以2007年9月30日为基准日以整体变更方式设立本公司，本公司于2007年12月26日在合肥市工商行政管理局登记注册，总部位于安徽省合肥市。公司现持有统一社会信用代码为 91340100743065219J 的营业执照，注册资本 690011220.00元，股份总数690011220股（每股面值1元）。其中有限售条件的流通股为193839021股，无限售条件的流通股为496172199股。公司股票已于2011年1月18日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属金属结构制造业。主要经营活动为钢结构件及围护产品的研发、生产和销售。
本财务报表业经2024年3月29日公司第六届董事会第九次会议批准对外报出。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、在建工程、无形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币采用人民币为记账本位币。
(五)重要性标准确定方法和选择依据
公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：
该事项在本财务涉及重要性标准判断报表附注中的披重要性标准确定方法和选择依据的披露事项露位置
重要的单项计提坏账准备超过资产总额0.5%或金额大于500万
五(一)3(2)2)的应收账款元的应收账款
重要的在建工程项目五(一)14(2)本期发生额超过资产总额0.2%
重要的投资活动现金流量五(三)1金额超过资产总额10%
重要的子公司七(一)2利润总额超过集团利润总额的5%
(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
1.控制的判断
拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。
2.合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(八)合营安排分类及共同经营会计处理方法
1.合营安排分为共同经营和合营企业。
2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
(九)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(十)外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
(十一)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公
允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的
金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
(2)金融资产的后续计量方法
1)以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3)金融负债的后续计量方法
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公
允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的
贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值
规定确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4)以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4)金融资产和金融负债的终止确认
1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法
由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5.金融工具减值
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。
当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
6.金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(十二)应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法
1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产
组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，应收银行承兑汇票结合当前状况以及对未来
经济状况的预测，通过违票据类型约风险敞口和整个存续期
应收商业承兑汇票预期信用损失率，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来
经济状况的预测，编制应应收账款——账龄组合账龄收账款账龄与预期信用损
失率对照表，计算预期信用损失组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法
除有明显减值迹象外，对应收账款——合并范围内关联款项性质合并范围关联方往来一般方组合不计提坏账准备
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来
经济状况的预测，编制其其他应收款——账龄组合账龄他应收款账龄与预期信用
损失率对照表，计算预期信用损失
除有明显减值迹象外，对其他应收款——合并范围内往合并范围内关联方合并范围关联方往来一般来不计提坏账准备
合同资产——已完工未结算资参考历史信用损失经验，产结合当前状况以及对未来
经济状况的预测，通过违账龄约风险敞口和整个存续期
合同资产——尚未到期质保金预期信用损失率，计算预期信用损失
2.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表
应收账款其他应收款账龄
预期信用损失率（%）预期信用损失率（%）
1年以内（含，下同）55
1-2年1010
2-3年3030
3-4年5050
4-5年8080
5年以上100100
应收账款、其他应收款的账龄自款项实际发生的月份起算。
3.按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准
对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用损失。
(十三)存货
1.存货的分类存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
4.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
(2)包装物按照一次转销法进行摊销。
5.存货跌价准备的确认标准和计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售
费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
(十四)划分为持有待售的非流动资产或处置组
1.持有待售的非流动资产或处置组的分类
公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1)根据类似
交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2)出售极可能发生，即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。
因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
(1)买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；(2)因发生罕见情况，导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。
2.持有待售的非流动资产或处置组的会计处理
(1)初始计量和后续计量
初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
(2)资产减值损失转回的会计处理
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。(3)不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售
类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1)划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2)可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
(十五)长期股权投资
1.共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的
其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初
始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长
期股权投资，采用权益法核算。
4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信
息来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：
1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
(2)不属于“一揽子交易”的会计处理
1)个别财务报表对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，
对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
2)合并财务报表
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
(3)属于“一揽子交易”的会计处理
1)个别财务报表
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
2)合并财务报表
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十六)投资性房地产
1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定
资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
(十七)固定资产1.固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2.各类固定资产的折旧方法
类别折旧方法折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)
房屋及建筑物年限平均法2054.75
机器设备年限平均法10-1556.33-9.50
运输工具年限平均法5519.00
其他设备年限平均法5519.00
(十八)在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
类别在建工程结转为固定资产的标准和时点房屋及建筑物竣工后达到设计要求或合同规定的标准安装调试后达到设计要求或合同规定的标机器设备准
(十九)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款
费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(二十)无形资产
1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项目使用寿命及其确定依据摊销方法土地使用权50年产权登记年限直线法软件10年预期经济利益年限直线法知识产权10年预期经济利益年限直线法
3.研发支出的归集范围
(1)人员人工费用
人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业
保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金。
研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。直接从事研发活动的人员、外聘研发人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在不同岗位的工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。
(2)直接投入费用
直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1)直接消耗的材料、燃料和动力费用；2)用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，试制产品的检验费。
(3)折旧费用
折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。
用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。
(4)其他费用
其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、专家咨询费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。
4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形
资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(二十一)部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(二十二)长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十三)职工薪酬
1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2.短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3.离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4.辞退福利的会计处理方法向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入
当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5.其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十四)预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为
公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在
资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十五)股份支付
1.股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1)以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2)以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
(3)修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
(二十六)优先股、永续债等其他金融工具
根据金融工具相关准则和《永续债相关会计处理的规定》（财会〔2019〕2号），对发行的可转换公司债券等金融工具，公司依据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融资产、金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该等金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。
在资产负债表日，对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配作为公司的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理；对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益。
(二十七)收入1.收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客
户能够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2.收入计量原则
(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户
转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以
现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。
(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所
承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。3.收入确认的具体方法
(1)销售钢结构等产品
公司销售钢结构等产品属于在某一时点履行履约义务，钢结构产品收入在客户签收、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。
(2)钢结构安装服务
公司提供钢结构安装服务属于在某一时段内履行的履约义务，根据已发生成本占预计总成本的比例确定提供服务的履约进度，并按履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，鸿路钢构公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
(二十八)合同取得成本、合同履约成本
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
3.该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础
进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能
够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十九)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(三十)政府补助
1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；
(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府
补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
(三十一)递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列
示：(1)拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不
同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
(三十二)租赁
1.公司作为承租人
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。(1)使用权资产使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2)租赁负债
在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评
估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
2.公司作为出租人
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
(1)经营租赁
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(2)融资租赁
在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
3.售后租回
(1)公司作为承租人
公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。
(2)公司作为出租人
公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据《企业会计准则第21号——租赁》对资产出租进行会计处理。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。
(三十三)安全生产费公司按照财政部、应急部发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕136号）的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。
形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。(三十四)与回购公司股份相关的会计处理方法因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股
票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减
留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）
累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。
(三十五)分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
(三十六)重要会计政策变更
1.公司自2023年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
2.公司自2023年起提前执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于售后租回交易的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
四、税项
(一)主要税种及税率税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税劳务
收入为基础计算销项税额，扣除当期允许增值税13%、9%、3%
抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税
从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值房产税的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%1.2%、12%计缴
城市维护建设税实际缴纳的流转税税额5%、7%
教育费附加实际缴纳的流转税税额3%
地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%
企业所得税应纳税所得额15%、25%不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称所得税税率
本公司、湖北鸿路钢结构有限公司(以下简
15%
称湖北鸿路公司)
除上述以外的其他纳税主体25%
(二)税收优惠1.根据安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、国家税务总局安徽省税务局《关于对安徽省认定机构2022年认定的第二批高新技术企业进行备案公示的通知》，本公司通过高新技术企业认定，认定有效期为三年（2022-2024年度），本期按15%的税率计缴企业所得税。
2.根据湖北省科学技术厅、国家税务总局、湖北省税务局、湖北省财政厅《关于公布湖北省2021年高新技术企业认定结果的通知》，湖北鸿路公司通过高新技术企业认定，认定有效期三年（2021-2023年），本期按15%的税率计缴企业所得税。
3.根据《财政部税务总局关于先进制造业企业增值税加计抵免政策的公告》(财政部
税务总局公告第2023年43号)规定，自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业按照当期可抵扣进项税加计5%抵减应纳增值税税额，本公司及湖北鸿路公司适用此优惠政策。
五、合并财务报表项目注释(一)合并资产负债表项目注释
1.货币资金
项目期末数期初数
库存现金71783.6069356.35
银行存款240769831.98179793946.95
其他货币资金1170083597.84733328085.70
合计1410925213.42913191389.00
2.应收票据
(1)明细情况项目期末数期初数
商业承兑汇票11912170.5213201857.77
合计11912170.5213201857.77
(2)坏账准备计提情况期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）
按组合计提坏账准备11912170.52100.0011912170.52
其中：商业承兑汇票11912170.52100.0011912170.52
合计11912170.52100.0011912170.52（续上表）期初数账面余额坏账准备账面价值种类计提比例金额金额比例
（%）
（%）
按组合计提坏账准备13201857.77100.0013201857.77
其中：商业承兑汇票13201857.77100.0013201857.77期初数账面余额坏账准备账面价值种类计提比例金额金额比例
（%）
（%）
合计13201857.77100.0013201857.77
3.应收账款
(1)账龄情况账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内2566419000.311804429038.03
1-2年133270952.68408393375.10
2-3年207658188.2936897389.60
3-4年24115841.8617918716.68
4-5年10705312.8726112129.79
5年以上295719630.67366772430.51
合计3237888926.682660523079.71
(2)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）
单项计提坏账准备110606570.223.42110606570.22100.00按组合计提坏账准
3127282356.4696.58409680733.5013.102717601622.96
备
合计3237888926.68100.00520287303.7216.072717601622.96（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）
单项计提坏账准备129669813.134.87129669813.13100.00按组合计提坏账准
2530853266.5895.13414063315.7016.362116789950.88
备
合计2660523079.71100.00543733128.8320.442116789950.88
2)重要的单项计提坏账准备的应收账款
期初数期末数单位计提比名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备例计提依据
（%）江苏宝通镍业破产重整
129669813.13129669813.13110606570.22110606570.22100.00
有限公中司小
129669813.13129669813.13110606570.22110606570.22100.00
计
3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
期末数账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内2566419000.31128320950.025.00
1-2年133270952.6813327095.2710.00
2-3年207658188.2962297456.4930.00
3-4年24115841.8612057920.9750.00
4-5年10705312.878564250.3080.00
5年以上185113060.45185113060.45100.00
小计3127282356.46409680733.5013.10
(3)坏账准备变动情况
1)明细情况本期变动金额
项目期初数期末数计提收回或转回核销其他单项计提坏账准
129669813.1319063242.91110606570.22
备
按组合计提坏账-
414063315.70-1771772.95392039.90409680733.50
准备5762315.25
-
合计543733128.8317291469.96392039.90520287303.72
5762315.25
2)本期重要的坏账准备收回或转回情况
收回或确定原坏账准备计提的依单位名称转回原因收回方式转回金额据及其合理性江苏宝通镍
19063242.91破产债权清偿银行转账破产重整中
业有限公司
小计19063242.91
(4)本期实际核销的应收账款核销情况
1)本期实际核销的应收账款392039.90元、本期收回前期核销应收账款1771772.95元。
2)本期无重要的应收账款核销。
(5)应收账款和合同资产金额前5名情况占应收账款和合期末账面余额同资产（含列报应收账款坏账准于其他非流动资单位名称备和合同资产减产的合同资产）应收账款合同资产小计值准备期末余额合计数
的比例（%）
客户一714286354.66714286354.6620.3035714317.73
客户二211031109.92211031109.926.0010551555.50
客户三152342052.08152342052.084.337617102.60
客户四135494017.81135494017.813.856774700.89
客户五110606570.22110606570.223.15110606570.22
小计1323760104.691323760104.6937.63171264246.94
4.应收款项融资(1)明细情况
项目期末数期初数
银行承兑汇票102116932.0966157127.64
合计102116932.0966157127.64
(2)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资情况期末终止项目确认金额
银行承兑汇票1733762825.00
小计1733762825.00
银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
5.预付款项
(1)账龄分析期末数期初数减账龄比例减值比例值账面余额账面价值账面余额账面价值
（%）准备（%）准备
624844683.4
1年以内704949966.2498.39704949966.24624844683.4498.72
4
1-2年6244719.830.876244719.837629994.101.217629994.10
2-3年5291856.500.745291856.50466311.870.07466311.87
100.0100.0632940989.4
合计716486542.57716486542.57632940989.41
001
(2)预付款项金额前5名情况占预付款项单位名称账面余额
余额的比例（%）
供应商一124401688.5017.36
供应商二89079559.0112.43占预付款项单位名称账面余额
余额的比例（%）
供应商三62987269.898.79
供应商四60858634.558.49
供应商五39978831.065.59
小计377305983.0152.66
6.其他应收款
(1)款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额
备用金及暂借款21891591.8720253910.33
押金保证金41703054.1133459658.00
政府收储款26929304.0036929304.00
其他25213359.9726845846.82
合计115737309.95117488719.15
(2)账龄情况账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内47151025.6969739319.01
1-2年43368524.7910264224.36
2-3年6383227.2211899039.55
3-4年6541002.622149805.41
4-5年959063.5513784943.07
5年以上11334466.089651387.75
合计115737309.95117488719.15
(3)坏账准备计提情况
1)类别明细情况期末数
账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）
按组合计提坏账准备115737309.95100.0023981590.1820.7291755719.77
合计115737309.95100.0023981590.1820.7291755719.77（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）
按组合计提坏账准备117488719.15100.0029837345.1825.4087651373.97
合计117488719.15100.0029837345.1825.4087651373.97
2)采用组合计提坏账准备的其他应收款
期末数组合名称
账面余额坏账准备计提比例（%）
账龄组合115737309.9523981590.1820.72
其中：1年以内47151025.692357551.285.00
1-2年43368524.794336852.4810.00
2-3年6383227.221914968.1730.00
3-4年6541002.623270501.3150.00
4-5年959063.55767250.8680.00
5年以上11334466.0811334466.08100.00
小计115737309.9523981590.1820.72
(3)坏账准备变动情况第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预期项目未来12个月期信用损失合计信用损失（未发预期信用损失（已发生信用生信用减值）
减值）
期初数3486965.951026422.4425323956.7929837345.18
期初数在本期——————
-
--转入第二阶段2168426.24
2168426.24
--转入第三阶段-638322.72638322.72
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提1039011.561780326.52-8675093.08-5855755.00本期收回或转回本期核销其他变动
期末数2357551.274336852.4817287186.4323981590.18期末坏账准备计
5.0010.0068.5520.72
提比例（%）
各阶段划分依据：第一阶段，初始确认后信用风险并未显著增加的金融工具；第二阶段，自初始确认后信用风险发生显著增加的金融工具，但未发生信用减值；第三阶段，在资产负债日发生信用减值的金融工具。
(4)其他应收款金额前5名情况占其他应收款单位名称款项性质期末账面余额账龄余额的比例期末坏账准备
（%）政府收储
客户一26929304.001-2年23.272692930.40款押金保证
客户二10000000.001年以内8.64500000.00金押金保证
客户三5000000.001年以内4.32250000.00金押金保证
客户四3000000.001年以内2.59150000.00金占其他应收款单位名称款项性质期末账面余额账龄余额的比例期末坏账准备
（%）押金保证
客户五3000000.001年以内2.59150000.00金
小计47929304.0041.413742930.40
7.存货
期末数项目账面余额跌价准备账面价值
原材料4988023105.044988023105.04
库存商品2196480513.702196480513.70
在产品1187933711.881187933711.88
其他周转材料46754626.4046754626.40
合计8419191957.028419191957.02
(续上表)期初数项目账面余额跌价准备账面价值
原材料5702912218.075702912218.07
库存商品1512084746.531512084746.53
在产品1018453439.311018453439.31
其他周转材料50220120.1650220120.16
合计8283670524.078283670524.07
8.合同资产
(1)明细情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值已完工未
215632275.8220242632.74195389643.08380499917.6645010121.01335489796.65
结算工程
合计215632275.8220242632.74195389643.08380499917.6645010121.01335489796.65(2)减值准备计提情况
1)类别明细情况
期末数账面余额减值准备账面价值种类计提比例金额金额比例
（%）
（%）
按组合计提减值准备215632275.82100.0020242632.749.39195389643.08
合计215632275.82100.0020242632.749.39195389643.08（续上表）期初数账面余额减值准备账面价值种类计提比例金额金额比例
（%）
（%）
按组合计提减值准备380499917.66100.0045010121.0111.83335489796.65
合计380499917.66100.0045010121.0111.83335489796.65
2)采用组合计提减值准备的合同资产
期末数项目
账面余额减值准备计提比例（%）
账龄组合215632275.8220242632.749.39
其中：1年以内114936618.945746830.945.00
1-2年86023633.558602363.3610.00
2-3年11457112.963437133.8930.00
3-4年385412.46192706.2350.00
4-5年2829497.912263598.3280.00
小计215632275.8220242632.749.39
(3)减值准备变动情况本期变动金额期末数项目期初数收回或转
计提转销/核销其他回
按组合计提45010121.01-20242632.74本期变动金额期末数项目期初数收回或转
计提转销/核销其他回
减值准备24767488.27
-
合计45010121.0120242632.74
24767488.27
9.其他流动资产
期末数期初数减减项目值值账面余额账面价值账面余额账面价值准准备备
待抵扣增值税215364923.50215364923.50189603101.34189603101.34预交企业所得
659.43659.43
税
合计215365582.93215365582.93189603101.34189603101.34
10.长期股权投资
(1)分类情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对联营企业投资10246314.6510246314.6512098519.3812098519.38
合计10246314.6510246314.6512098519.3812098519.38
(2)明细情况本期增减变动被投资单位期初数权益法下确认的追加投资减少投资其他综合收益调整投资损益联营企业河南天成鸿路
绿色建筑产业12098519.38-1852204.73有限公司
合计12098519.38-1852204.73
(续上表)本期增减变动减值准备期末余被投资单位其他权益变宣告发放现股计提减值期末数其他额动利或利润准备联营企业河南天成鸿路
绿色建筑产业10246314.65有限公司
合计10246314.65
11.其他权益工具投资
(1)明细情况本期增减变动项目期初数本期计入其他综合收追加投资减少投资其他益的利得和损失承德国佑鸿路绿色建
10000000.00
筑科技有限公司吉林省中润钢结构科
10000000.00
技有限公司
合计20000000.00（续上表）本期确认的股本期末累计计入其他综合收项目期末数利收入益的利得和损失承德国佑鸿路绿色建筑科技有
10000000.00
限公司吉林省中润钢结构科技有限公
10000000.00
司
合计20000000.00
(2)指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资的原因
本公司持有承德国佑鸿路绿色建筑科技有限公司、吉林省中润钢结构科技有限公司的
股权投资属于非交易性权益工具投资，因此本公司将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资。
12.投资性房地产项目房屋及建筑物合计
账面原值
期初数37229053.7637229053.76本期增加金额本期减少金额
期末数37229053.7637229053.76累计折旧和累计摊销
期初数8571193.728571193.72
本期增加金额1768365.961768365.96
1)计提或摊销1768365.961768365.96
本期减少金额
期末数10339559.6810339559.68账面价值
期末账面价值26889494.0826889494.08
期初账面价值28657860.0428657860.04
13.固定资产
项目房屋及建筑物机器设备运输工具其他设备合计账面原值
期初数4843305206.912805304784.7645973506.8033821417.817728404916.28
本期增加金额618983014.641264627170.069638627.9585607308.001978856120.65
1)购置1264627170.069638627.9585607308.001359873106.01
2)在建工程转
618983014.64618983014.64
入
本期减少金额17810530.8217810530.82
1)处置或报废17810530.8217810530.82
期末数5462288221.554052121424.0055612134.75119428725.819689450506.11累计折旧
期初数924826242.91873461847.7532039282.7125235398.761855562772.13
本期增加金额230786629.77280602938.074690117.2010178513.78526258198.82
1)计提230786629.77280602938.074690117.2010178513.78526258198.82
本期减少金额10337547.0910337547.09
1)处置或报
10337547.0910337547.09
废
期末数1155612872.681143727238.7336729399.9135413912.542371483423.86账面价值
期末账面价值4306675348.872908394185.2718882734.8484014813.277317967082.25
期初账面价值3918478964.001931842937.0113934224.098586019.055872842144.15
14.在建工程
(1)明细情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值鸿阳绿色装配式建筑产业
49078117.8849078117.88
基地围护建材项目绿色装配式建筑产业园钢结构（桥梁钢、焊管）生产158617362.90158617362.90项目洛阳鸿路建筑科技有限公
司绿色建筑产业园（二期）80442479.3980442479.39项目
其他零星工程5226875.985226875.98
待安装设备15229719.9315229719.93
合计69534713.7969534713.79239059842.29239059842.29
(2)重要在建工程项目本期变动情况预算数（万工程名称期初数本期增加转入固定资产期末数
元）
绿色装配式建筑产业园钢结52700.00158617362.9093964563.97252581926.87构（桥梁钢、焊管）生产项目洛阳鸿路建筑科技有限公司
56380.0080442479.39100595253.00181037732.39
绿色建筑产业园（二期）项目鸿阳绿色装配式建筑产业基
10000.0049078117.8849078117.88
地围护建材项目湖北盛鸿建材有限公司钢结
7500.0074391001.8274391001.82
构绿色智能装配基地项目颍上盛鸿建筑科技有限公司
7500.0073012952.1873012952.18
装配式建筑产业项目
小计239059842.29391041888.85581023613.2649078117.88
(续上表)工程累计投入利息资本化累计本期利息资本化本期利息资本
工程名称占预算比例工程进度(%)资金来源
金额金额化率(%)
(%)绿色装配式建筑产业园钢结构（桥梁100.00100.008586353.465330375.683.20银行借款钢、焊管）生产项目洛阳鸿路建筑科技
有限公司绿色建筑100.00100.00自有资金
产业园（二期）项目鸿阳绿色装配式建
筑产业基地围护建49.0850.00自有资金材项目湖北盛鸿建材有限
公司钢结构绿色智100.00100.00自有资金能装配基地项目颍上盛鸿建筑科技
有限公司装配式建100.00100.003278446.82银行借款筑产业项目
小计11864800.285330375.68
15.无形资产
项目土地使用权软件知识产权合计账面原值
期初数1155396386.1514761690.87533307.541170691384.56
本期增加金额3892672.1712250436.1216143108.291)购置3892672.1712250436.1216143108.29本期减少金额
期末数1159289058.3227012126.99533307.541186834492.85累计摊销
期初数117367787.974917751.65466663.35122752202.97
本期增加金额23168262.931674711.7338730.1824881704.84
1)计提23168262.931674711.7338730.1824881704.84
本期减少金额
期末数140536050.906592463.38505393.53147633907.81账面价值
期末账面价值1018753007.4220419663.6127914.011039200585.04
期初账面价值1038028598.189843939.2266644.191047939181.59
16.递延所得税资产、递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产期末数期初数项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
应收账款坏账准备484576562.7676871593.49527691781.6283107351.31
合同资产减值准备20242632.743036394.9145010121.016751518.15
递延收益517395858.17126663208.42459257358.95111748795.54
可抵扣亏损162354560.3225891205.73291027554.1947289984.29
其他非流动资产坏账准备25865311.393879796.7130318446.524547766.99
预计负债13213242.252252182.34
内部交易未实现利润2602725568.36573203494.352025414027.27389280309.63
合计3826373735.99811797875.953378719289.56642725725.91
(2)未经抵销的递延所得税负债期末数期初数项目应纳税递延所得税负债应纳税递延所得税负债暂时性差异暂时性差异资产折旧（500万元以下一次686985205.18134495990.26428904033.5270057083.41性扣除）
合计686985205.18134495990.26428904033.5270057083.41
(3)未确认递延所得税资产明细项目期末数期初数
可抵扣暂时性差异59692331.1445878692.39
可抵扣亏损13042083.4813472249.54
合计72734414.6259350941.93
(4)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末数期初数备注
2026年1487391.004212695.60
2027年8027768.029259553.94
2028年3526924.46
合计13042083.4813472249.54
17.其他非流动资产
(1)明细情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值尚未到期质保
64523840.2125865311.3938658528.8235332915.1230318446.525014468.60
金
商品房56303585.6056303585.6060945527.6060945527.60
预付设备款12945545.0512945545.0521482099.8421482099.84
合计133772970.8625865311.39107907659.47117760542.5630318446.5287442096.04
(2)合同资产
1)明细情况期末数期初数
项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
尚未到期质保金64523840.2125865311.3938658528.8235332915.1230318446.525014468.60
小计64523840.2125865311.3938658528.8235332915.1230318446.525014468.60
2)合同资产减值准备计提情况
本期增加本期减少期末数项目期初数计提其他转回转销或核销其他
按组合计提30318446.52-25865311.39
4453135.13
小计30318446.52-25865311.39
4453135.13
(3)其他说明
根据公司与陕西量得实业开发有限公司、中建三局第一建设工程有限责任公司、中建科
工集团有限公司签订的以房抵债协议，上述三家公司以商品房抵偿所欠公司工程款，截至
2023年12月31日抵债商品房余额共计56303585.60元，上述抵债商品房由于整体工程
竣工决算尚未办理完毕，导致商品房转让登记手续延迟未办理过户手续。
18.所有权或使用权受到限制的资产
(1)明细情况
1)期末资产受限情况
项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因
银行承兑、保函保
1170083597.841170083597.84
货币资金冻结证金
13676688.5013676688.50诉讼冻结款[注]
固定资产1277000274.02775749247.53抵押借款
无形资产254508397.71198105666.10
合计2715268958.072157615199.97
[注]货币资金期末余额中13676688.50元系法院诉讼冻结款，详见本财务报表附注
十三(二)之说明
2)期初资产受限情况项目期初账面余额期初账面价值受限类型受限原因
银行承兑、保函保
货币资金733328085.70733328085.70冻结证金
固定资产607265589.46339265806.17抵押借款
无形资产154970908.64121074519.95
合计1495564583.801193668411.82
19.短期借款
项目期末数期初数
信用借款1130732548.291044957263.89
保证借款458409627.77
抵押借款140141166.66366388880.55
合计1270873714.951869755772.21
20.应付票据
项目期末数期初数
银行承兑汇票3352521072.972290443561.14
信用证674683067.70742757651.96
合计4027204140.673033201213.10
21.应付账款
项目期末数期初数
材料和劳务款项323028952.90677434734.86
工程和设备款项46663700.3955562708.94
合计369692653.29732997443.80
22.合同负债项目期末数期初数
货款995665987.60970969613.90
合计995665987.60970969613.90
23.应付职工薪酬
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
短期薪酬246356164.132413060249.562410299562.87249116850.82
离职后福利—设
1705911.2397508539.1199214450.34
定提存计划
合计248062075.362510568788.672509514013.21249116850.82
(2)短期薪酬明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
工资、奖金、津贴
238882820.622246619631.392242731751.54242770700.47
和补贴
职工福利费100341163.40100341163.40
社会保险费271765.7846577646.7146849412.49
其中：医疗保险
183914.6140424743.3640608657.97
费工伤保险
87851.176152903.356240754.52
费
住房公积金16344.00677506.66693850.66工会经费和职工
7185233.7318844301.4019683384.786346150.35
教育经费
小计246356164.132413060249.562410299562.87249116850.82
(3)设定提存计划明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
基本养老保险1653462.9194346287.0295999749.93
失业保险费52448.323162252.093214700.41小计1705911.2397508539.1199214450.34
24.应交税费
项目期末数期初数
企业所得税252333017.22362211204.48
房产税15313118.3212024570.16
增值税10174995.7538229526.25
土地使用税9373612.149570374.88
代扣代缴个人所得税7981884.916063759.17
印花税6769885.174855409.76
地方水利建设基金2773224.662770543.18
城市维护建设税488855.371990867.51
教育费附加292916.591135407.06
地方教育附加195145.86763126.72
环境保护税41303.6258093.15
合计305737959.61439672882.32
25.其他应付款
项目期末数期初数
押金保证金142741761.52110389462.07
应付暂收款61185200.7460556804.05
合计203926962.26170946266.12
26.一年内到期的非流动负债
项目期末数期初数
一年内到期的长期借款771340467.79292539789.16
合计771340467.79292539789.1627.其他流动负债项目期末数期初数
待转销项税额151425925.75247531183.83
合计151425925.75247531183.83
28.长期借款
项目期末数期初数
信用借款2717497774.681934720477.72
抵押及保证借款679332593.56290089929.44
合计3396830368.242224810407.16
29.应付债券
(1)明细情况项目期末数期初数
可转换公司债券1453356367.491399836767.63
合计1453356367.491399836767.63
(2)应付债券增减变动债券债券名称面值发行日期发行金额期初数本期发行期限
鸿路转债100.002020.106年1880000000.001399836767.63
(续上表)
本期偿还(付息和转债券名称按面值计提利息溢折价摊销期末数
股)鸿路转
17694161.9851555386.5515729948.671453356367.49
债
(3)可转换公司债券的转股条件、转股时间
鸿路转债转股起止日期为2021年4月15日至2026年10月8日，初始转股价格为43.74元/股。因发生派发现金股利以及资本公积转增股本，公司分别于2021年6月19日、
2022年6月8日、2023年6月14日修正转股价格为43.51元/股、33.22元/股、32.96元/股。
本期按照实际利率法计提调整负债部分的摊余成本51555386.55元，实际支付利息
15728150.12元，调整其他权益工具368.66元，转股增加实收股本60.00元，资本公积
2107.21元。
30.预计负债
(1)明细情况项目期末数期初数形成原因
未决诉讼13213242.25未决诉讼
合计13213242.25
(2)其他说明
详见本财务报表附注十三(二)所述。
31.递延收益
项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因
政府补助225529516.75182143816.5014203926.95393469406.30与资产相关
政府补助233727842.2031941000.00141742390.33123926451.87与收益相关
合计459257358.95214084816.50155946317.28517395858.17
32.其他非流动负债
(1)明细情况项目期末数期初数
借转补资金230000000.00170000000.00
合计230000000.00170000000.00
(2)其他说明1)合肥市鸿路建材有限公司（以下简称合肥鸿路建材公司）与长丰县下塘镇人民政府
签订《长丰县招商引资项目投资协议》，按照协议约定长丰县下塘镇人民政府设立鸿路项目专项“借转补”资金总额8000.00万元，截至资产负债表日合肥鸿路建材有限公司收到
8000.00万元。
2）本公司与颍上县人民政府签订《颍上县绿色装配式建筑产业园项目投资合同协议》，
按照补充协议约定颍上县人民政府先拨付本公司“借转奖”资金20000.00万元，以产业扶持奖励方式支持本公司项目建设，截至资产负债表日颖上县盛鸿建筑科技有限公司（以下简称颍上盛鸿公司）累计收到10000.00万元，其中本期收到3000.00万元。2022年本公司之子公司颖上县盛鸿建筑科技有限公司(以下简称颍上盛鸿公司)达到投资协议约定的“借转奖”条件，颍上盛鸿公司将5000.00万元作为发展奖励资金转入政府补助。
3)本公司与金寨县人民政府签订《绿色装配式建筑材料产业园投资项目投资协议书》，
按照投资协议约定金寨县人民政府给予“借转奖”资金10000.00万元，若自投产之日起5年内达不到双方约定的投资额、产值或税收，则应退还上述资金，截至资产负债表日安徽鸿鹄智创焊接材料有限公司(以下简称鸿鹄智创公司)收到10000.00万元，其中本期收到
3000.00万元。
33.股本
(1)明细情况
本期增减变动（减少以“—”表示）项目期初数发行公积金转期末数送股其他小计新股股股份总数6900111606060690011220
(2)其他说明
本期鸿路转债转股增加股本60.00元，详见本财务报表附注五(一)29说明。
34.其他权益工具
(1)明细情况期初数本期增加本期减少期末数项目数量账面价值数账面价值数量账面价值数量账面价值量
可转换公司债券15728155.00289913109.5720368.6615728135.00289912740.91
(2)其他说明
其他权益工具本期减少368.66元，详见本财务报表附注五(一)29之说明。
35.资本公积
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数资本溢价（股本溢
2276600417.142107.212276602524.35
价）
其他资本公积2269537.602555865.984825403.58
合计2278869954.742557973.192281427927.93
(2)其他说明
1)本期资本公积增加2107.21元系公司发行的可转换债券本期转股形成的股本溢价
2107.21元，详见本财务报表附注五(一)29之说明。
2)2022年公司实施员工持股计划，同时控股股东向参与该计划的员工提供无息借款，
对无息借款的金额与现值部分差额计入股份支付并在等待期内分期摊销，本期确认股份支付
2555865.98元，计入资本公积-其他资本公积。
36.库存股
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
库存股68274738.7068274738.70
合计68274738.7068274738.70
(2)其他说明本期增加系根据公司第六届董事会第五次会议审议通过的《公司关于回购股份方案的议案》公司使用自有资金以集中竞价交易方式回购本公司股份，回购价格不超过43.08元/股，回购总金额不低于人民币5000.00万元、不超过人民币10000.00万元，截至2023年12月31日本公司已使用自有资金68274738.70元回购股份股，回购价格在董事会授权范围内。
37.专项储备
(1)明细情形项目期初数本期增加本期减少期末数
安全生产费69523875.7369523875.73
合计69523875.7369523875.73
(2)其他说明
根据财政部、应急部发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》(财资〔2022〕
136号)的相关规定，公司本期计提安全生产费69523875.73元，并将本期实际发生的安
全生产相关费用冲减专项储备69523875.73元。
38.盈余公积
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
法定盈余公积202903637.6923745785.79226649423.48
合计202903637.6923745785.79226649423.48
(2)其他说明
本期法定盈余公积增加系根据母公司本期净利润的10%计提。
39.未分配利润
项目本期数上年同期数
期初未分配利润4798125761.183832261374.79
加：本期归属于母公司所有者的净利润1179308973.031162676603.03
减：提取法定盈余公积23745785.7921655754.50
应付普通股股利179402901.60175156462.14
期末未分配利润5774286046.824798125761.18(二)合并利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本
主营业务收入22809615098.7720756568782.3919018669057.0717303509809.29
其他业务收入729505424.56162445959.59829010031.82167363637.66
合计23539120523.3320919014741.9819847679088.8917470873446.95
其中：与客户之间的
23530959398.2820916706520.4019846823344.5917470873446.95
合同产生的收入
(2)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解项目本期数上年同期数
在某一时点确认收入23213551245.1219420807272.96
在某一时段内确认收入317408153.16426016071.63
小计23530959398.2819846823344.59
(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为970969613.90元。
2.税金及附加
项目本期数上年同期数
土地增值税190870.61
城市维护建设税24817753.7721069604.08
教育费附加14443839.4312130817.21
地方教育附加9622905.698323548.99
印花税28460687.6319837309.72
房产税65816518.2052324085.18
土地使用税41754307.9040316444.47
车船使用税49896.0251018.88环境保护税232366.06284326.33
合计185198274.70154528025.47
3.销售费用
项目本期数上年同期数
销售服务费144309149.20147837136.96
职工薪酬2011671.403560720.29
技术服务费1708842.612268385.18
其他993464.75915549.99
合计149023127.96154581792.42
4.管理费用
项目本期数上年同期数
职工薪酬162321097.92166785748.61
折旧及摊销费用32954338.7930384561.25
修理费11285451.508570807.49
税费36334757.4332147012.13
办公费19120464.089705081.48
交通差旅费12629864.689613150.73
中介咨询费12442135.4512175374.63
业务招待费15340207.0618216607.25
租赁费1728329.701439801.59
其他16389019.2515171369.10
合计320545665.86304209514.26
5.研发费用
项目本期数上年同期数物料消耗403975699.13324078494.93
直接人工267229248.76120313250.28
折旧及摊销16799609.978585615.06
其他11880277.338633187.78
合计699884835.19461610548.05
6.财务费用
项目本期数上年同期数
利息支出292697816.93240834937.82
减：利息收入21877801.1417338575.35
汇兑损益-9618.76-2973048.56
手续费及其他7074122.296062409.38
合计277884519.32226585723.29
7.其他收益
计入本期非经常项目本期数上年同期数性损益的金额
与资产相关的政府补助14203926.9510972270.75
与收益相关的政府补助368386924.03243400147.52368386924.03
债务重组收益100689.01
合计382590850.98254473107.28368386924.03
8.投资收益
项目本期数上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益-1852204.73-1834080.89
应收款项融资贴现损失-23572284.65-41410302.65
合计-25424489.38-43244383.549.信用减值损失项目本期数上年同期数
坏账损失30681313.1679807910.21
合计30681313.1679807910.21
10.资产减值损失
项目本期数上年同期数
合同资产减值损失29220623.40-8045025.30
合计29220623.40-8045025.30
11.资产处置收益
计入本期非经常项目本期数上年同期数性损益的金额
固定资产处置收益-2582682.0551126792.77-2582682.05
合计-2582682.0551126792.77-2582682.05
12.营业外收入
计入本期非经常项目本期数上年同期数性损益的金额
罚没收入1047966.731643633.351047966.73
其他4690123.983242197.424690123.98
合计5738090.714885830.775738090.71
13.营业外支出
计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额
非流动资产毁损报废损失278045.87
赔偿金1047922.861698111.391047922.86
诉讼赔偿款13213242.2513213242.25对外捐赠4382900.004450000.004382900.00
其他1221751.491758596.351221751.49
合计19865816.608184753.6119865816.60
14.所得税费用
(1)明细情况项目本期数上年同期数
当期所得税费用313251518.70373393929.26
递延所得税费用-104633243.19-129961015.26
合计208618275.51243432914.00
(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期数上年同期数
利润总额1387927248.541406109517.03
按母公司适用税率计算的所得税费用208189087.28210916427.56
子公司适用不同税率的影响58847402.6168639080.09
调整以前期间所得税的影响550021.541713440.32
非应税收入的影响277830.72
不可抵扣的成本、费用和损失的影响3626552.744166854.39使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的
-108893.07-3481405.06影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异
4256235.516163842.63
或可抵扣亏损的影响
研发费用加计扣除-67019961.82-44685325.93
所得税费用208618275.51243432914.00
(三)合并现金流量表项目注释
1.本期支付的重要的投资活动有关的现金
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金项目本期数上年同期数
购建长期资产支付的现金1674635640.051872472813.65
合计1674635640.051872472813.65
2.收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金
(1)收到其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数
收回银行保证金2244017336.652813048145.74
其他往来款项44815066.9330842592.60
利息收入21877801.1417338575.35
政府补助456341137.7395007612.32
罚没收入1047966.731643633.35
其他4690123.983342886.43
合计2772789433.162961223445.79
(2)支付其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数
支付银行保证金2694449537.292165912327.61
手续费7074122.296062409.38
其他往来款项105158246.1464452702.72
业务招待费15340207.0618216607.25
办公费19120464.089705081.48
交通差旅费12629864.689613150.73
修理费11285451.508570807.49
研发费用11880277.338633187.78
中介咨询费12442135.4512175374.63
销售服务费144309149.20147837136.96
其他27472230.6636045978.37
合计3061161685.682487224764.40(3)收到其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数
借转补资金60000000.0050000000.00
合计60000000.0050000000.00
(4)支付其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数
股份回购68274738.70
合计68274738.70
3.现金流量表补充资料
补充资料本期数上年同期数
1)将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润1179308973.031162676603.03
加：资产减值准备-59901936.56-71762884.91
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
528026564.78401464187.21
折旧
无形资产摊销24881704.8422686622.43长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
2582682.05-51126792.77
损失(收益以“－”号填列)
固定资产报废损失(收益以“－”号填列)278045.87
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)
财务费用(收益以“－”号填列)292688198.17237861889.26
投资损失(收益以“－”号填列)1852204.731834080.89
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列)-169072150.04-173680504.54
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)64438906.8543719489.28
存货的减少(增加以“－”号填列)-135521432.95-783483445.44
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列)-1287872554.27790302761.72
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列)653826935.10-959800440.51其他2555865.981490921.82
经营活动产生的现金流量净额1097793961.71622460533.34
2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3)现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额227164927.08179863303.30
减：现金的期初余额179863303.30733464312.97
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额47301623.78-553601009.67
4.现金和现金等价物的构成
(1)明细情况项目期末数期初数
1)现金227164927.08179863303.30
其中：库存现金71783.6069356.35
可随时用于支付的银行存款227093143.48179793946.95可随时用于支付的其他货币资金
2)现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3)期末现金及现金等价物余额227164927.08179863303.30
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物
(2)公司持有的使用范围受限的现金和现金等价物
使用范围受限的原因、作项目期末数期初数为现金和现金等价物的理由
银行存款51965271.3772946477.27募集资金用途受到限制，使用范围受限的原因、作项目期末数期初数为现金和现金等价物的理由但可以用于随时支付
小计51965271.3772946477.27
(3)不属于现金和现金等价物的货币资金不属于现金和现金等价物项目期末数期初数的理由
银行存款13676688.50诉讼冻结款银行承兑汇票保证金及保
其他货币资金1170083597.84733328085.70函保证金
小计1183760286.34733328085.70诉讼冻结款
5.筹资活动相关负债变动情况
本期增加本期减少项目期初数非现金变期末数现金变动非现金变动现金变动动
短期借款1869755772.211672592170.521081544.432272555772.211270873714.95长期借款（含一年内到期的2517350196.322344000000.001355839.71694535200.004168170836.03长期借款）应付债券（含一年内到期的1399836767.6369247749.9815728150.121453356367.49应付债券）
小计5786942736.164016592170.5271685134.122982819122.336892400918.47
6.不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额
项目本期数上年同期数
背书转让的商业汇票金额2634832638.672217700295.65
其中：支付货款2362507474.272165697060.76
支付固定资产等长期资产购置款272325164.4052003234.89
(四)其他外币货币性项目项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额
货币资金302638.81
其中：美元42729.307.0827302638.81
应收账款226887.07
其中：美元32033.987.0827226887.07
六、研发支出项目本期数上年同期数
物料消耗403975699.13324078494.93
直接人工267229248.76120313250.28
折旧及摊销16799609.978585615.06
其他11880277.338633187.78
合计699884835.19461610548.05
其中：费用化研发支出699884835.19461610548.05
七、在其他主体中的权益
(一)企业集团的构成
1.公司将湖北鸿路公司、安徽鸿翔建材有限公司、安徽华申经济发展有限公司、安徽
鸿纬翔宇建设工程有限公司等44家子公司纳入本期合并财务报表范围。
2.重要子公司基本情况
持股比例(%)子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接
湖北鸿路公司黄冈市黄冈市制造业99.570.43设立涡阳县盛鸿科技有
限公司(以下简称涡涡阳县涡阳县制造业74.5825.42设立
阳盛鸿公司)重庆金鸿纬科技有
限公司(以下简称重重庆市重庆市制造业100.00设立
庆金鸿纬公司)安徽金寨金鸿诺科
技有限公司(以下简金寨县金寨县制造业100.00设立
称金寨金鸿诺公司)涡阳县鸿锦新型建
材科技有限公司(以
涡阳县涡阳县制造业60.0040.00设立下简称涡阳鸿锦公
司)洛阳盛鸿金诺科技
有限公司(以下简称汝阳县汝阳县制造业60.0040.00设立
洛阳盛鸿公司)涡阳县鸿路建材有
限公司(以下简称涡涡阳县涡阳县制造业60.0040.00设立
阳鸿路建材公司)合肥市鸿路建材有
限公司(以下简称合长丰县长丰县制造业100.00设立
肥鸿路建材公司)洛阳鸿路建筑科技
有限公司(以下简称金寨县金寨县制造业60.0040.00设立
洛阳鸿路建筑公司)
(二)非企业合并原因的范围变动
1.合并范围增加
公司名称股权取得方式股权取得时点出资额出资比例合肥市小路金属结构制造有限
设立2023年4月500.00万元-
公司[注1]涡阳县小路机械设备有限公司
设立2023年4月3000.00万元-
[注2]重庆小路精密钢结构制造有限
设立2023年4月1000.00万元-
公司[注3]金寨小路精密制造有限公司
设立2023年4月1000.00万元-
[注4]湖北小路精密制造有限公司
设立2023年4月2000.00万元-
[注5]颍上小鸿精密制造有限公司
设立2023年4月1000.00万元-
[注6]
[注1]合肥鸿路建材公司于2023年4月设立合肥市小路金属结构制造有限公司，注册资本500.00万元。合肥鸿路建材公司认缴注册资本人民币500.00万元，占申请注册资本
100%。截至资产负债表日，合肥鸿路建材公司尚未实际出资。
[注2]涡阳盛鸿公司、涡阳鸿路建材公司于2023年4月共同投资设立涡阳县小路机械设备有限公司，涡阳盛鸿公司认缴注册资本人民币1500.00万元，占申请注册资本50%；
涡阳鸿路建材公司认缴注册资本人民币1500.00万元，占申请注册资本50%。截至资产负债表日，涡阳盛鸿公司、涡阳鸿路建材公司尚未实际出资。
[注3]重庆金鸿纬公司、重庆鸿路钢结构有限公司于2023年4月共同投资设立重庆小
路精密钢结构制造有限公司，重庆金鸿纬公司认缴注册资本人民币800.00万元，占申请注册资本80%；重庆鸿路钢结构有限公司认缴注册资本人民币200.00万元，占申请注册资本
20%。截至资产负债表日，重庆金鸿纬公司、重庆鸿路钢结构有限公司尚未实际出资。
[注4]金寨金鸿诺公司、金寨鸿路建材科技有限公司于2023年4月共同投资设立金寨
小路精密制造有限公司，金寨金鸿诺公司认缴注册资本人民币700.00万元，占申请注册资本70%；金寨鸿路建材科技有限公司认缴注册资本人民币300.00万元，占申请注册资本30%。
截至资产负债表日，金寨金鸿诺公司、金寨鸿路建材科技有限公司尚未实际出资。
[注5]本公司、湖北盛鸿建材有限公司于2023年4月共同投资设立湖北小路精密制造
有限公司，本公司认缴注册资本人民币1600.00万元，占申请注册资本80%；湖北盛鸿建材有限公司认缴注册资本人民币400.00万元，占申请注册资本20%。截至资产负债表日，本公司、湖北盛鸿建材有限公司尚未实际出资。
[注6]颍上县盛鸿建筑科技有限公司于2023年4月共同投资设立颍上小鸿精密制造
有限公司，颍上县盛鸿建筑科技有限公司认缴注册资本人民币1000.00万元，占申请注册资本100%。截至资产负债表日，颍上县盛鸿建筑科技有限公司尚未实际出资。
2.合并范围减少
期初至处置日公司名称股权处置方式股权处置时点处置日净资产净利润合肥市鸿博钢结构
注销2023年10月-1118276.68160.53制造有限公司湖北鸿路建材有限
注销2023年6月-15874.23-5762.15公司合肥鸿军钢结构制
注销2023年3月99.06-207.62造有限公司蚌埠金鸿诺建设工注销2023年2月程有限公司黄冈市鸿烁钢结构注销2023年3月有限公司黄冈市鸿悦钢结构注销2023年3月有限公司黄冈市鸿鸥钢结构注销2023年3月有限公司黄冈市鸿盈钢结构注销2023年4月有限公司黄冈市鸿致钢结构注销2023年3月有限公司
(三)在联营企业中的权益
1.重要的联营企业
主要持股比例(%)对合营企业或联营企业联营企业名称注册地业务性质经营地直接间接投资的会计处理方法湖北武船鸿路大悟县工商钢结构
湖北40.00权益法核算重工有限公司行政管理局制造
2.重要联营企业的主要财务信息
项目期末数/本期数期初数/上年同期数
流动资产113890305.31112441527.97
非流动资产151591284.15154518390.86
资产合计265481589.46266959918.83
流动负债330434293.18320292940.86
非流动负债17892045.6917892045.69
负债合计348326338.87338184986.55
归属于母公司所有者权益-82844749.41-71225067.72
按持股比例计算的净资产份额-33137899.76-28490027.09
营业收入13299614.6456146420.15
净利润-12509840.59-19968069.55
综合收益总额-12509840.59-19968069.55
3.不重要的联营企业的财务信息
项目期末数/本期数期初数/上年同期数联营企业
投资账面价值合计10246314.6512098519.38
下列各项按持股比例计算的合计数-9261023.65-9170404.44
净利润-9261023.65-9170404.44其他综合收益
综合收益总额-9261023.65-9170404.44
4.联营企业发生的超额亏损
合营企业或前期累积未本期未确认的损失本期末累积
联营企业名称确认的损失(或本期分享的净利润)未确认的损失湖北武船鸿路重工
-28490027.09-4647872.67-33137899.76有限公司
八、政府补助
(一)本期新增的政府补助情况项目本期新增补助金额
与资产相关的政府补助182143816.50
其中：计入递延收益182143816.50
与收益相关的政府补助252256321.23
其中：计入递延收益10000000.00
计入其他收益242256321.23
财政贴息21941000.00
其中：计入递延收益6329212.47
冲减财务费用15611787.53
合计456341137.73
(二)涉及政府补助的负债项目本期计入财务报列报项本期新增本期计入期初数营业外收入金目补助金额其他收益金额额
递延收益225529516.75182143816.5014203926.95本期计入财务报列报项本期新增本期计入期初数营业外收入金目补助金额其他收益金额额
递延收益233727842.2031941000.00126130602.80
小计459257358.95214084816.50140334529.75（续上表）
本期冲减成本本期冲减与资产/收益项目其他变动期末数费用金额资产金额相关
递延收益393469406.30与资产相关
递延收益15611787.53123926451.87与收益相关
小计15611787.53517395858.17
(三)计入当期损益的政府补助金额项目本期数上年同期数
计入其他收益的政府补助金额382590850.98254473107.28
财政贴息对利润总额的影响金额15611787.534020000.00
合计398202638.51258493107.28
九、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一)信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1.信用风险管理实务
(1)信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2)违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：
1)债务人发生重大财务困难；
2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况
下都不会做出的让步。
2.预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)2、五
(一)3、五(一)4、五(一)6、五(一)8、五(一)17之说明。
4.信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。(1)货币资金本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2)应收款项和合同资产
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2023年12月31日，本公司应收账款和合同资产的37.63%（2022年12月31日：34.83%）源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二)流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类期末数项目
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
银行借款5439044550.985850432347.792196164165.782214813545.331439454636.68
应付债券1453356367.491656177324.0023592120.0059766704.001572818500.00
应付票据4027204140.674027204140.674027204140.67
应付账款369692653.29369692653.29369692653.29
其他应付款203926962.26203926962.26203926962.26
小计11493224674.6912107433428.016820580042.002274580249.333012273136.68（续上表）上年年末数项目
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
银行借款4387105968.534687740969.172287369087.151734084060.51666287821.51
应付债券1399836767.631673086010.0010419853.0024378524.001638287633.00
应付票据3033201213.103033201213.103033201213.10
应付账款732997443.80732997443.80732997443.80
其他应付款170946266.12170946266.12170946266.12
小计9724087659.1810297971902.196234933863.171758462584.512304575454.51
(三)市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1.利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。
截至2023年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币187561.50万元（2022年12月31日：人民币188730.02万元），在其他变量不变的假设下，假定利率上升/下降50个基准点，将会导致本公司股东权益减少/增加人民币940.10万元（2022年12月31日：减少/增加人民币707.74万元），净利润减少/增加人民币940.10万元（2022年度：减少/增加人民币707.74万元）。
2.外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)之说明。(四)金融资产转移因转移而终止确认的金融资产情况终止确认的金融资产金项目金融资产转移方式额
中国建筑股份有限公司及下属子公司应收账款转让1324380752.73中国冶金科工股份有限公司及下属子公
应收账款转让767368159.51司
其他客户应收账款转让1171584078.13
小计3263332990.37
[注]2023年度通过向该等客户授信的金融机构开展不附追索权的供应链融资等业务，累计终止确认应收账款326333.30万元，与终止确认相关的融资费用为5963.63万元，截至2023年12月31日已终止确认尚未到期的应收账款余额为236339.45万元。
十、公允价值的披露
(一)以公允价值计量的资产的期末公允价值明细情况期末公允价值
项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量持续的公允价值计量
1.其他权益工具投资20000000.0020000000.00
2.应收款项融资102116932.09102116932.09
持有以公允价值计量的资产总额122116932.09122116932.09
(二)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
(1)对于持有的无活跃交易市场的权益工具投资，采用投资成本确定其公允价值。
(2)对于持有的应收票据，采用票面金额确定其公允价值。
十一、关联方及关联交易
(一)关联方情况1.实际控制人自然人姓对本公司的持股比例对本公司的表决权比例与本公司关系
名(%)(%)
商晓波、邓烨
实际控制人46.9746.97芳夫妇
商晓波、邓烨芳夫妇直接持有公司股份之和为32409.71万股，占公司总股份的比例为46.97%。
2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。
3.本公司的其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本公司关系湖北金诺置业有限公司同一实际控制人涡阳县金诺置业有限公司同一实际控制人金寨县盛鸿置业有限公司同一实际控制人湖北武船鸿路重工有限公司联营企业河南天成鸿路绿色建筑产业有限公司联营企业
(二)关联交易情况
1.出售商品和提供劳务的关联交易
关联方关联交易内容本期数上年同期数
金寨县盛鸿置业有限公司销售商品52652251.3290851499.94
涡阳县金诺置业有限公司销售商品32318658.5821857165.17
湖北金诺置业有限公司销售商品13186049.5137232172.39
2.关联担保情况
(1)明细情况本公司及子公司作为被担保方担保是否担保担保担保方被担保方担保金额已经履行起始日到期日完毕
商晓波本公司140000000.002021/5/212025/6/16否
商晓波本公司40148472.152022/7/72024/11/11否商晓波本公司1050000.002022/4/212024/4/11否
合计181198472.15
(2)其他说明
关联方为本公司提供担保债务款包含长期借款18000.00万元，和开具保函119.85万元(同时由本公司提供0%-10%保证金担保)。
3.关键管理人员报酬
项目本期数上年同期数
关键管理人员报酬411.34万元417.97万元
(三)关联方应收应付款项
1.应收关联方款项
期末数期初数项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备
湖北金诺置业有限公司27378695.251368934.76应收账款金寨县盛鸿置业有限公
22729846.521136492.33
司
小计50108541.772505427.09
2.应付关联方款项
项目名称关联方期末数期初数河南天成鸿路绿色建筑
应付账款600000.00600000.00产业有限公司
小计600000.00600000.00河南天成鸿路绿色建筑
其他应付款600000.00600000.00产业有限公司
小计600000.00600000.00
十二、股份支付
(一)股份支付总体情况
1.明细情况公司本期授予的各项权益工具总额5548000股
公司本期行权的各项权益工具总额公司本期失效的各项权益工具总额本期授予的员工持股计划授予价格为
公司期末发行在外的股票期权行权价格的31.34元/股，自2022年6月授予之日起范围和合同剩余期限锁定36个月，第四年开始每年减持不超过
25%。
2.其他说明
公司于2022年1月25日召开第五届董事会第二十八次会议和2022年2月11日召开的2022年第一次临时股东大会审议通过了《关于<公司2022年员工持股计划（草案）及其摘要>的议案》等员工持股计划相关议案，计划通过大宗交易方式定向受让控股股东的公司股份，数量合计不超过6760000股，股份比例合计不超过公司总股本的0.98%。2022年参与员工持股计划的员工成立了“合肥鸿轩创业投资合伙企业（有限合伙）(以下简称合肥鸿轩)和合肥鸿枫创业投资合伙企业（有限合伙）(以下简称合肥鸿枫)，并由上述两家合伙企业通过二级市场大宗交易定向受让的方式以每股市场价格31.34元买入公司股票554.8万股，支付交易价款17387.43万元，占公司总股本的0.81%。同时该员工持股计划将按规定自完成购买之日起锁定36个月，锁定期为：自本员工持股计划的持股平台购入公司股票之日起三十六个月内，不得通过任何方式转让其所持公司股份；满三十六个月后，第四年开始每年减持股票比例不高于购入时总股票数的25%。
(二)以权益结算的股份支付情况
(1)明细情况公司采用授予日市价确定员工持股计划的
公允价值，员工持股计划成本由员工持股授予日权益工具公允价值的确定方法计划公允价值减去授予日员工持股计划授予价格确定可行权权益工具数量的确定依据按各解锁期的业绩条件估计确定以权益结算的股份支付计入资本公积的累
4046787.80
计金额本期以权益结算的股份支付确认的费用总
2555865.98
额
(2)其他说明2022年合肥鸿轩和合肥鸿枫两家合伙企业用于购买本公司股票的资金来源于实际控制
人提供的无息借款8692.45万元，对无息借款的金额与现值部分差额确认股份支付总额
17891061.87元并在等待期内分期摊销，2023年度确认股份支付2555865.98元，计入
资本公积-其他资本公积。
十三、承诺及或有事项
(一)重要承诺事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。
(二)或有事项
1.本公司及下属子公司与盈德气体(上海)有限公司因合同产生纠纷，盈德气体(上海)
有限公司向上海市浦东新区人民法院提起诉讼，一审判决要求本公司及下属子公司支付货款及违约金等合计金额13213242.25元，截至本财务报表批准报出日，本公司已向上海市高级人民法院提出了二审申请，公司期末根据一审判决计提了预计负债13213242.25元。
2.本公司与阜阳铭羽新型环保建材有限公司因合同产生纠纷，阜阳铭羽新型环保建材
有限公司向阜阳市颖东区人民法院提起诉讼，该法院对本公司名下银行账户进行保全冻结金额1056455.65元，要求本公司支付阜阳铭羽新型环保建材有限公司材料款，截至本财务报表批准报出日，阜阳铭羽新型环保建材有限公司撤回诉讼请求，同时该法院解除对本公司名下银行账户的冻结。
十四、资产负债表日后事项资产负债表日后利润分配情况
以687361220股为基数，拟每10股分配现金股利
2.6元(含税)。因公司目前处于可转换公司债券转股
拟分配的利润或股利期间，公司最终实际现金分红总金额将根据股权登记日总股本确定。
十五、其他重要事项
(一)分部信息
1.确定报告分部考虑的因素公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以行业分部
为基础确定报告分部。分别对钢结构件、钢结构工程等的经营业绩进行考核。与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。
2.报告分部的财务信息
产品分部项目钢结构销售钢结构工程合计
营业收入23221712370.17317408153.1623539120523.33
营业成本20647932574.73271082167.2520919014741.98
资产总额22970317175.23313971934.3623284289109.59
负债总额13900246121.10190030368.0514090276489.15
十六、母公司财务报表主要项目注释
(一)母公司资产负债表项目注释
1.应收账款
(1)账龄情况账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内3750712236.383803127331.92
1-2年104005812.91272913982.68
2-3年108111929.2812257463.90
3-4年4855480.8317054801.27
4-5年10054796.1825398995.49
5年以上269491229.07339290162.91
合计4247231484.654470042738.17
(2)坏账准备计提情况
1)类别明细情况期末数
账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）
单项计提坏账准备110606570.222.60110606570.22100.00
按组合计提坏账准备4136624914.4397.40303928149.347.353832696765.09
合计4247231484.65100.00414534719.569.763832696765.09（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）
单项计提坏账准备129669813.132.90129669813.13100.00
按组合计提坏账准备4340372925.0497.10333428355.587.684006944569.46
合计4470042738.17100.00463098168.7110.364006944569.46
2)重要的单项计提坏账准备的应收账款
单位名称账面余额坏账准备计提比例(%)计提理由破产重整
江苏宝通镍业有限公司110606570.22110606570.22100.00中
小计110606570.22110606570.22100.00
3)采用组合计提坏账准备的应收账款
期末数项目
账面余额坏账准备计提比例(%)
账龄组合2220667739.23303928149.3413.69
合并范围内关联方组合1915957175.20
小计4136624914.43303928149.347.35
4)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
期末数账龄
账面余额坏账准备计提比例(%)1年以内1834755061.1891737753.065.00
1-2年104005812.9110400581.2910.00
2-3年108111929.2832433578.7830.00
3-4年4855480.832427740.4250.00
4-5年10054796.188043836.9480.00
5年以上158884658.85158884658.85100.00
小计2220667739.23303928149.3413.69
(3)坏账准备变动情况
1)明细情况
本期变动金额期末数项目期初数计提收回或转回核销其他单项计提坏账
129669813.1319063242.91110606570.22
准备
按组合计提坏-
333428355.58-1771772.95392039.90303928149.34
账准备30879939.29
-
合计463098168.7117291469.96392039.90414534719.56
30879939.29
2)本期重要的坏账准备收回或转回情况
收回或确定原坏账准备计提的依单位名称转回原因收回方式转回金额据及其合理性江苏宝通镍
19063242.91破产债权清偿银行转账破产重整中
业有限公司
小计19063242.91
(4)本期实际核销的应收账款392039.90元、本期收回前期核销应收账款
1771772.95元。
(5)应收账款和合同资产金额前5名情况占应收账款和合期末账面余额同资产（含列报应收账款坏账于其他非流动资单位名称准备和合同资产的合同资产）应收账款合同资产小计产减值准备期末余额合计数
的比例（%）
客户一714225526.26714225526.2615.7835711276.31占应收账款和合期末账面余额同资产（含列报应收账款坏账于其他非流动资单位名称准备和合同资产的合同资产）应收账款合同资产小计产减值准备期末余额合计数
的比例（%）
客户二461810953.20461810953.2010.20
客户三379578705.38379578705.388.38
客户四247321722.73247321722.735.46
客户五211031109.92211031109.924.6610551555.50
小计2013968017.492013968017.4944.4846262831.81
2.其他应收款
(1)款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额
往来款2511211170.162675014433.04
备用金暂借款10116840.569743516.77
押金保证金29652097.1731117658.00
其他3732786.9313033928.33
合计2554712894.822728909536.14
(2)账龄情况账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内2524393062.302693721457.17
1-2年12683707.861272782.42
2-3年872680.429532980.39
3-4年5435101.431797930.95
4-5年834528.6913632997.46
5年以上10493814.128951387.75
合计2554712894.822728909536.14
(3)坏账准备计提情况1)类别明细情况期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）按组合计提坏账准
2554712894.82100.0016068257.320.632538644637.50
备
合计2554712894.82100.0016068257.320.632538644637.50（续上表）期初数账面余额坏账准备账面价值种类计提比例金额金额比例
（%）
（%）
按组合计提坏账准备2728909536.14100.0024679274.760.902704230261.38
合计2728909536.14100.0024679274.760.902704230261.38
2)采用组合计提坏账准备的其他应收款
期末数组合名称
账面余额坏账准备计提比例（%）
合并范围内关联方组合2511211170.16
账龄组合43501724.6616068257.3236.94
其中：1年以内13181892.14659094.615.00
1-2年12683707.861268370.7910.00
2-3年872680.42261804.1330.00
3-4年5435101.432717550.7250.00
4-5年834528.69667622.9580.00
5年以上10493814.1210493814.12100.00
小计2554712894.8216068257.320.63
(4)坏账准备变动情况第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预期项目未来12个月期信用损失合计信用损失（未发预期信用损失（已发生信用生信用减值）
减值）
期初数935351.21127278.2423616645.3124679274.76
期初数在本期——————
--转入第二阶段-634185.39634185.39
--转入第三阶段-87268.0487268.04
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提357928.78594175.20-9563121.42-8611017.44本期收回或转回本期核销其他变动
期末数659094.601268370.7914140791.9316068257.32期末坏账准备计
5.0010.0080.1836.94
提比例（%）
各阶段划分依据：第一阶段，初始确认后信用风险并未显著增加的金融工具；第二阶段，自初始确认后信用风险发生显著增加的金融工具，但未发生信用减值；第三阶段，在资产负债日发生信用减值的金融工具。
(5)其他应收款金额前5名情况占其他应收款余单位名称款项性质账面余额账龄坏账准备
额的比例(%)
客户一往来款762742138.821年以内29.86
客户二往来款383308600.661年以内15.00
客户三往来款295003287.121年以内11.55
客户四往来款216107418.531年以内8.46
客户五往来款214664849.201年以内8.40
小计1871826294.3373.273.长期股权投资
(1)明细情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资3582153419.203582153419.202815073419.202815073419.20对联营企业投
10246314.6510246314.6512098519.3812098519.38
资
合计3592399733.853592399733.852827171938.582827171938.58
(2)对子公司投资本期计提减值准备被投资单位期初数本期增加本期减少期末数减值准备期末数安徽华申经济发展
53814687.3053814687.30
有限公司安徽鸿翔建材有限
398312909.90398312909.90
公司
湖北鸿路公司464465822.00464465822.00安徽鸿纬翔宇建设
195380000.00195380000.00
工程有限公司涡阳县鸿纬翔宇新
型建材科技有限公100000000.00100000000.00司
涡阳盛鸿公司88000000.0088000000.00
重庆金鸿纬公司20000000.0020000000.00合肥鸿路餐饮服务
500000.00500000.00
管理有限公司
涡阳鸿锦公司448000000.00448000000.00
洛阳盛鸿公司18000000.0018000000.00
涡阳鸿路建材公司30000000.0030000000.00宣城市盛鸿建筑科
168000000.00168000000.00
技有限公司
金寨金鸿诺公司150000000.00150000000.00安徽金诺创新科技
20000000.0020000000.00
有限公司合肥鸿路建材公司20000000.00138880000.00158880000.00颍上县盛鸿建筑科
330000000.00330000000.00
技有限公司安徽鸿路油漆有限
3000000.003000000.00
公司安徽鸿路焊接材料
3000000.003000000.00
有限公司涡阳县鸿阳建筑科
3000000.003000000.00
技有限公司涡阳县保罗建筑科
3000000.003000000.00
技有限公司安徽鸿路智能设备
12000000.0012000000.00
制造有限公司安徽鸿路建筑科技
5000000.005000000.00
有限公司金寨鸿路建材科技
70000000.0070000000.00
有限公司重庆鸿路钢结构有
20000000.00450000000.00470000000.00
限公司安徽鸿路钢结构工
100000000.00100000000.00
程有限公司
洛阳鸿路建筑公司12000000.0012000000.00
鸿鹄智创公司12000000.00180000000.00192000000.00合肥鸿晟钢结构制
1800000.001800000.00
造有限公司合肥鸿军钢结构制
1800000.001800000.00
造有限公司湖北盛鸿建材有限
64000000.0064000000.00
公司
小计2815073419.20768880000.001800000.003582153419.20
(3)对联营企业投资本期增减变动被投资单位期初数权益法下确认的其他综合收益调追加投资减少投资投资损益整联营企业河南天成鸿路
12098519.38-1852204.73
绿色建筑产业有限公司
合计12098519.38-1852204.73
(续上表)本期增减变动减值准备期被投资单位宣告发放现金股计提减值准期末数其他权益变动其他末余额利或利润备联营企业河南天成鸿路
绿色建筑产业10246314.65有限公司
合计10246314.65
(二)母公司利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本
主营业务收入8772880638.338182761476.718059377918.107529257136.93
其他业务收入939978019.98870239542.07913444731.34801750478.07
合计9712858658.319053001018.788972822649.448331007615.00
其中：与客户之间
9698558074.059043665538.648958681176.068320792313.56
的合同产生的收入
(2)收入按商品或服务转让时间分解项目本期数上年同期数
在某一时点确认收入8930813796.598045016535.06
在某一时段内确认收入767744277.46913664641.00
小计9698558074.058958681176.06
(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为837368828.56元。
2.研发费用项目本期数上年同期数
物料消耗198768012.96214124128.41
直接人工85540849.7047284357.45
折旧及摊销7252762.643807085.81
其他10078426.788127441.89
合计301640052.08273343013.56
3.投资收益
项目本期数上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益-1852204.73-1834080.89
处置长期股权投资产生的投资收益89.15
应收款项融资贴现损失-5647008.89-4073545.27
合计-7499124.47-5907626.16
十七、其他补充资料
(一)非经常性损益
1.非经常性损益明细表
(1)明细情况项目金额说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲-2582682.05销部分
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公383998711.56司损益产生持续影响的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回19063242.91
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益
企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等
因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响
因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用
对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-14127725.89其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计386351546.53
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）81027376.58
少数股东权益影响额（税后）
归属于母公司所有者的非经常性损益净额305324169.952.执行《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2023年修订）》对2022年度非经常性损益金额的影响项目金额
2022年度归属于母公司所有者的非经常
245419030.97
性损益净额2022年度按《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损
236810039.83
益（2023年修订）》规定计算的归属于母公司所有者的非经常性损益净额
差异8608991.14
(二)净资产收益率及每股收益
1.明细情况
加权平均净资产每股收益（元/股）报告期利润
收益率（%）基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润13.521.711.67扣除非经常性损益后归属于公司
10.021.271.26
普通股股东的净利润
2.加权平均净资产收益率的计算过程
项目序号本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 1179308973.03
非经常性损益 B 305324169.95
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 873984803.08
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 8259823623.18
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 E
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G1 179402901.60
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H1 8
回购减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G2 68274738.70
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H2 1因可转债转股新增的归属于普通股股东的净
I1 902.23
资产（1季度）
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 J1 9因可转债转股新增的归属于普通股股东的净
I2 896.32
资产（2季度）
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 J2 6因可转债转股新增的归属于普通股股东的净
其他 I3
资产（3季度）
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 J3因可转债转股新增的归属于普通股股东的净
I4
资产（4季度）
因股权支付确认资本公积新增的、归属于公
I5 2555865.98司普通股股东的净资产
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 J4 6
报告期月份数 K 12
L= D+A/2+ E×
加权平均净资产 F/K-G×H/K±I 8725465671.56
×J/K
加权平均净资产收益率 M=A/L 13.52%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 10.02%
3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1)基本每股收益的计算过程项目序号本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 1179308973.03
非经常性损益 B 305324169.95
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 873984803.08
期初股份总数 D 690011160
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E发行新股或债转股等增加股份数 F
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G
可转债转股增加股份数（1季度） H1 30
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 I1 9
可转债转股增加股份数（2季度） H2 30
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 I2 6
可转债转股增加股份数（3季度） H3
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 I3
可转债转股增加股份数（4季度） H4
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 I4
因回购等减少股份数 J 2650000
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 K 1
报告期缩股数 L
报告期月份数 M 12
N=D+E+F×
发行在外的普通股加权平均数689790364.17
G/M+H*I/M-J×K/M
基本每股收益 O=A/L 1.71
扣除非经常损益基本每股收益 P=C/L 1.27
(2)稀释每股收益的计算过程项目序号本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 1179308973.03
稀释性潜在普通股对净利润的影响数 B -54994443.71
稀释后归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 1234303416.74
非经常性损益 D 305324169.95稀释后扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的
E=C-D 928979246.79净利润
发行在外的普通股加权平均数 F 690011197.50
认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权
G 47718856.19平均数项目序号本期数
稀释后发行在外的普通股加权平均数 H=F+G 737730053.69
稀释每股收益 M=C/H 1.67
扣除非经常损益稀释每股收益 N=E/H 1.26
安徽鸿路钢结构（集团）股份有限公司
二〇二四年三月二十九日
