广东万和新电气股份有限公司

2023年半年度财务报告目录

合并及公司资产负债表1-2

合并及公司利润表3

合并及公司现金流量表4

合并及公司股东权益变动表5-8

财务报表附注9-92合并及公司资产负债表

2023年6月30日

编制单位：广东万和新电气股份有限公司单位：人民币元

2023年6月30日2022年12月31日

项目附注五合并公司合并公司

流动资产：

货币资金12354977084.67893927289.851518048557.86638561784.89

交易性金融资产2103000000.00100000000.00105787692.84100271285.44

应收票据3----

应收账款4589286644.01405621612.74703911629.18328237663.46

应收款项融资5273671469.90243515903.74296391637.74279953944.51

预付款项629601239.312232401.6535068373.894623221.82

其他应收款746982046.5037857116.8648954316.3032838797.37

其中：应收利息----

应收股利----

存货8614872991.71306948479.19919508035.91375486865.20

合同资产----

持有待售资产----

一年内到期的非流动资产9188108282.56188108282.56150000000.00150000000.00

其他流动资产1018030091.44798636.8832954594.88799073.12

流动资产合计4218529850.102179009723.473810624838.601910772635.81

非流动资产：----

债权投资----

其他债权投资----

长期应收款-509103000.00-509103000.00

长期股权投资1196777416.371052715258.9194395030.781050332873.32

其他权益工具投资1275246450.8175246450.8174565687.5374565687.53

其他非流动金融资产131553007800.831553007800.831493386037.691493386037.69

投资性房地产147480966.60-8818654.75-

固定资产15865833620.3680890156.58908130495.3687480773.76

在建工程1691587190.09-39468314.87-

生产性生物资产----

油气资产----

使用权资产17438392.25392550.18711667.31523400.24

无形资产18288666493.8227116689.48289355628.0528751517.29

开发支出----

商誉----

长期待摊费用1914164330.19-11153887.73-

递延所得税资产2093614625.0867868226.9597634928.2069408577.86

其他非流动资产2176743689.7359636174.3662460765.5856382679.86

非流动资产合计3163560976.133425976308.103080081097.853369934547.55

资产总计7382090826.235604986031.576890705936.455280707183.36

1合并及公司资产负债表（续）

2023年6月30日

编制单位：广东万和新电气股份有限公司单位：人民币元

2023年6月30日2022年12月31日

项目附注五合并公司合并公司

流动负债：　

短期借款22364403497.8938108282.56100000000.00-

交易性金融负债2336795.44---

应付票据24696994344.58672135879.51491599828.71459485309.54

应付账款25762008347.701118202111.45785133515.99930402336.45

预收款项----

合同负债26155719968.8987765921.50243692354.00139715275.79

应付职工薪酬2742552674.4720082251.7189406465.7943826892.02

应交税费2894671205.1267718927.9867721641.8051456871.92

其他应付款29192115893.67195312152.27230188754.21231020916.25

其中：应付利息----

应付股利----

持有待售负债----

一年内到期的非流动负债30314021.65266720.93452093.82260473.15

其他流动负债31397318870.75364352075.49316295236.36287323231.22

流动负债合计2706135620.162563944323.402324489890.682143491306.34

非流动负债：

长期借款32159184293.95153175472.50169873002.13163517441.33

应付债券----

租赁负债33138177.65138177.65273118.56273118.56

长期应付款----

预计负债345944586.994952549.685370096.224414698.63

递延收益3553393773.025870214.5058420740.697864963.28

递延所得税负债2022756871.2522756871.2514231760.7013854299.59

其他非流动负债----

非流动负债合计241417702.86186893285.58248168718.30189924521.39

负债合计2947553323.022750837608.982572658608.982333415827.73

股本36743600000.00743600000.00743600000.00743600000.00

资本公积37904125065.751029284251.23904125065.751029284251.23

减：库存股----

其他综合收益38-144232992.19-145702149.28-144490573.24-146280798.07

专项储备----

盈余公积39350980547.34350980547.34350980547.34350980547.34

未分配利润402580064882.31875985773.302463832287.62969707355.13

归属于母公司股东权益合计4434537503.212854148422.594318047327.472947291355.63

少数股东权益----股东（或所有者）权益合计4434537503.212854148422.594318047327.472947291355.63

负债和股东（或所有者）权益总计7382090826.235604986031.576890705936.455280707183.36

公司法定代表人：主管会计工作的公司负责人：公司会计机构负责人：

2合并及公司利润表

2023年1-6月

编制单位：广东万和新电气股份有限公司单位：人民币元本期金额上期金额项目附注五合并公司合并公司

一、营业收入413069375098.511985867293.693829135285.621965258977.19

减：营业成本412121707516.441444891973.412836786534.681396654440.32

税金及附加4229943064.019841542.5520343335.769832429.60

销售费用43349848237.25280098636.88351817777.24320812644.33

管理费用4478395826.7940356853.6371256698.8734106660.25

研发费用45134799312.3660846144.16121100855.5655484739.68

财务费用46-32385504.47-9465360.21-83105075.87-4324862.78

其中：利息费用2678917.962549733.957624480.465747421.60

利息收入16440615.809461411.828137263.246068206.95

加：其他收益4711074452.635623342.2511718503.544333918.03　投资收益(损失以“-”号填列）484236671.256476999.50-11728452.5875602803.87

其中：对联营企业和合营企业的投资收益--2684893.322684893.32以摊余成本计量的金融资产终止确认收

--益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益(损失以“-”号填列）--公允价值变动收益(损失以“-”号填列）4957068560.3059621763.14-9862281.16-7873219.22信用减值损失(损失以“-”号填列）503203060.35-8395702.54-14014946.31-15225869.86资产减值损失(损失以“-”号填列）5116667976.8316527047.667937881.763588362.12资产处置收益(损失以“-”号填列）5213467.39--691312.32-二、营业利润(亏损以“-”号填列）479330834.88239150953.28494294552.31213118920.73

加：营业外收入538240257.301017287.245963405.581186865.96

减：营业外支出543411456.15709695.751217027.79585559.20三、利润总额(亏损总额以“-”号填列）484159636.03239458544.77499040930.10213720227.49

减：所得税费用5570487041.3435740126.6075348275.1319478619.05四、净利润(净亏损以“-”号填列）413672594.69203718418.17423692654.97194241608.44

（一）按经营持续性分类：

其中：持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）413672594.69203718418.17423692654.97194241608.44

终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

（二）按所有权归属分类：

其中：归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填

413672594.69-423370636.80-

列）

少数股东损益（净亏损以“-”号填列）--322018.17

五、其他综合收益的税后净额257581.05578648.791228465.35-

归属于母公司股东的其他综合收益的税后净额257581.05578648.791228465.35-

（一）不能重分类进损益的其他综合收益578648.79578648.79--

1、重新计量设定受益计划变动额----

2、权益法下不能转损益的其他综合收益----

3、其他权益工具投资公允价值变动578648.79578648.79--

4、企业自身信用风险公允价值变动----

5、其他----

（二）将重分类进损益的其他综合收益-321067.74-1228465.35-

1、权益法下可转损益的其他综合收益----

2、其他债权投资公允价值变动----

3、金融资产重分类计入其他综合收益的金额----

4、其他债权投资信用减值准备----

5、现金流量套期储备----

6、外币财务报表折算差额-321067.74-1228465.35-

7、自用房地产或作为存货的房地产转换为以公允

价值计量的投资性房地产在转换日公允价值大于账----面价值部分

8、多次交易分步处置子公司股权构成一揽子交易的，丧失控制权之前各次交易处置价款与对应净资----产账面价值份额的差额

9、其他----

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额----

六、综合收益总额413930175.74204297066.96424921120.32194241608.44

归属于母公司股东的综合收益总额413930175.74-424599102.15-

归属于少数股东的综合收益总额--322018.17-

七、每股收益

（一）基本每股收益0.56-0.57

（二）稀释每股收益----

公司法定代表人：主管会计工作的公司负责人：公司会计机构负责人：

3合并及公司现金流量表

2023年1-6月

编制单位：广东万和新电气股份有限公司单位：人民币元本期金额上期金额项目附注五合并公司合并公司

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金3127713528.681922558073.313368919196.501513908151.81

收到的税费返还47302984.20-123889145.52-

收到其他与经营活动有关的现金5679143886.2034991840.3986102161.7527454081.35

经营活动现金流入小计3254160399.081957549913.703578910503.771541362233.16

购买商品、接受劳务支付的现金1243846366.69897297505.632175665296.641131596252.43

支付给职工以及为职工支付的现金411322853.40150469103.54484488638.54125594580.10

支付的各项税费149471768.6078879675.76107769610.3747569505.51

支付其他与经营活动有关的现金56482851689.48304021944.10389385381.41344011927.35

经营活动现金流出小计2287492678.171430668229.033157308926.961648772265.39

经营活动产生的现金流量净额966667720.91526881684.67421601576.81-107410032.23

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金3075000.003075000.00--

取得投资收益收到的现金4395380.854365899.3569829573.43139829573.43

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收

71200.0022000.00169799.87185252.86

回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额----

收到其他与投资活动有关的现金----

投资活动现金流入小计7541580.857462899.3569999373.30140014826.29

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支

93403529.924859331.3070454849.789928735.75

付的现金

投资支付的现金----

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额----

支付其他与投资活动有关的现金----

投资活动现金流出小计93403529.924859331.3070454849.789928735.75

投资活动产生的现金流量净额-85861949.072603568.05-455476.48130086090.54

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金----

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现

----金

取得借款收到的现金261268007.4038108282.5653519900.0052300850.00

收到其他与筹资活动有关的现金56--500284943.13-

筹资活动现金流入小计261268007.4038108282.56553804843.1352300850.00

偿还债务支付的现金10529441.8510182702.50538611531.4940140542.50

分配股利、利润或偿付利息支付的现金300267405.03300160219.44255033624.13251466537.42

其中：子公司支付少数股东的股利、利润----

支付其他与筹资活动有关的现金5638108282.5638108282.56--

筹资活动现金流出小计348905129.44348451204.50793645155.62291607079.92

筹资活动产生的现金流量净额-87637122.04-310342921.94-239840312.49-239306229.92

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响14291164.72931833.7835177127.811926152.69

五、现金及现金等价物净增加额807459814.52220074164.56216482915.65-214704018.92

加：期初现金及现金等价物余额1426665296.29556841752.711116526159.48549316217.80

六、期末现金及现金等价物余额2234125110.81776915917.271333009075.13334612198.88

公司法定代表人：主管会计工作的公司负责人：公司会计机构负责人：

4合并股东权益变动表

2023年1-6月

编制单位：广东万和新电气股份有限公司单位：人民币元本期金额归属于母公司股东权益

项目股东（或所有者）其他综合少数股东权益股本资本公积盈余公积未分配利润权益合计收益

一、上年年末余额743600000.00904125065.75-144490573.24350980547.342463832287.62-4318047327.47

加：会计政策变更-------

前期差错更正-------

二、本年年初余额743600000.00904125065.75-144490573.24350980547.342463832287.62-4318047327.47

三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）--257581.05-116232594.69-116490175.74

（一）综合收益总额--257581.05-413672594.69-413930175.74

（二）股东投入和减少资本-------

1．股东投入的普通股-------

2．其他-------

（三）利润分配-----297440000.00--297440000.00

1．提取盈余公积-------

2．对股东的分配-----297440000.00--297440000.00

（四）股东权益内部结转-------

1．资本公积转增股本-------

四、本年年末余额743600000.00904125065.75-144232992.19350980547.342580064882.31-4434537503.21

公司法定代表人：主管会计工作的公司负责人：公司会计机构负责人：

5合并股东权益变动表

2023年1-6月

编制单位：广东万和新电气股份有限公司单位：人民币元上期金额归属于母公司股东权益

项目股东（或所有者）其他综合少数股东权益股本资本公积盈余公积未分配利润权益合计收益

一、上年年末余额743600000.00904125065.75-149167670.10313840328.582196326900.761918972.064010643597.05

加：会计政策变更-------

前期差错更正-------

二、本年年初余额743600000.00904125065.75-149167670.10313840328.582196326900.761918972.064010643597.05

三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）--1228465.35-177982636.80322018.17179533120.32

（一）综合收益总额--1228465.35-423370636.80322018.17424921120.32

（二）股东投入和减少资本-------

1．股东投入的普通股-------

2．其他-------

（三）利润分配-----245388000.00--245388000.00

1．提取盈余公积-------

2．对股东的分配-----245388000.00--245388000.00

（四）股东权益内部结转-------

1．资本公积转增股本-------

四、本年年末余额743600000.00904125065.75-147939204.75313840328.582374309537.562240990.234190176717.37

公司法定代表人：主管会计工作的公司负责人：公司会计机构负责人：

6公司股东权益变动表

2023年1-6月

编制单位：广东万和新电气股份有限公司单位：人民币元本期金额项目其他综合股本资本公积盈余公积未分配利润股东权益合计收益

一、上年年末余额743600000.001029284251.23-146280798.07350980547.34969707355.132947291355.63

加：会计政策变更------

前期差错更正------

二、本年年初余额743600000.001029284251.23-146280798.07350980547.34969707355.132947291355.63

三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）--578648.79--93721581.83-93142933.04

（一）综合收益总额--578648.79-203718418.17204297066.96

（二）股东投入和减少资本------

1．股东投入的普通股------

2．其他------

（三）利润分配-----297440000.00-297440000.00

1．提取盈余公积------

2．对股东的分配-----297440000.00-297440000.00

（四）股东权益内部结转------

1．资本公积转增股本------

四、本年年末余额743600000.001029284251.23-145702149.28350980547.34875985773.302854148422.59

公司法定代表人：主管会计工作的公司负责人：公司会计机构负责人：

7公司股东权益变动表

2023年1-6月

编制单位：广东万和新电气股份有限公司单位：人民币元上期金额项目其他综合股本资本公积盈余公积未分配利润股东权益合计收益

一、上年年末余额743600000.001029284251.23-147734094.26313840328.58880833386.292819823871.84

加：会计政策变更------

前期差错更正------

二、本年年初余额743600000.001029284251.23-147734094.26313840328.58880833386.292819823871.84

三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）-----51146391.56-51146391.56

（一）综合收益总额----194241608.44194241608.44

（二）股东投入和减少资本------

1．股东投入的普通股------

2．其他------

（三）利润分配-----245388000.00-245388000.00

1．提取盈余公积------

2．对股东的分配-----245388000.00-245388000.00

（四）股东权益内部结转------

1．资本公积转增股本------

四、本年年末余额743600000.001029284251.23-147734094.26313840328.58829686994.732768677480.28

公司法定代表人：主管会计工作的公司负责人：公司会计机构负责人：

8广东万和新电气股份有限公司

财务报表附注

2023年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

财务报表附注

一、公司基本情况

1、公司概况

广东万和新电气股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）的前身为广东万和

新电气有限公司，于2009年8月26日整体变更为股份有限公司。

经中国证券监督管理委员会证监许可[2011]43号文核准，本公司于2011年1月公开发行 5000 万股人民币普通股（A 股）。发行后，公司股本变更为 20000 万元。

经2012年、2013年、2017年、2018年年度股东大会审议通过并实施资本公积转增股本，公司股本增至74360万元。

公司注册地及总部地址：佛山市顺德高新区（容桂）建业中路13号，统一社会信用代码：9144060675647330XL。

本公司及子公司（以下称“本公司”）主要经营活动包括家用电器制造，所属行业为电气机械及器材制造业类。

公司控股股东为广东万和集团投资发展有限公司，最终控制方是广东万和集团有限公司，实际控制人是卢础其、卢楚隆、卢楚鹏。

本财务报表及财务报表附注业经本公司第五届董事会第十一次会议于2023年8月25日决议批准报出。

2、合并财务报表范围

本期纳入合并财务报表范围包括广东万和新电气股份有限公司、中山万和电器有限公

司、广东万和电气有限公司、佛山市顺德万和电气配件有限公司、万和国际（香港）

有限公司、VanstonInc.、万和国际（香港）有限公司的俄罗斯子公司（俄文名称：ФИЛИАЛЧАСТНОЙКОМПАНИИСОТВЕТСТВЕННОСТЬЮОГРАНИЧЕННОЙАКЦИЯМИВАНВАРДИНТЕРНЭШНЛ(ГОНКОНГ)ЛИМИТЕД）、合肥万和电气有限公司、广东万和热能科技有限

公司、广东万和净水设备有限公司、广东万和网络科技有限公司、广东万和聪米科技

有限公司和深圳市和家信息咨询服务有限公司、Vanward Home Appliance Co.Ltd 和 Va

nward Electric (Thailand) Co.Ltd.，详见附注“六、合并范围的变动”和“七、在其他主体中的权益”。

二、财务报表的编制基础本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2014年修订）披露有关财务信息。

本财务报表以持续经营为基础列报。

9广东万和新电气股份有限公司

财务报表附注

2023年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

三、重要会计政策及会计估计

本公司根据自身生产经营特点，确定固定资产折旧、无形资产摊销、研发费用资本化条件以及收入确认政策，具体会计政策见附注三、13、附注三、16、附注三、17和附注三、22。

1、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2023年6月30日的合并及公司财务状况以及2023年半年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。

2、会计期间

本公司会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

本公司的营业周期为12个月。

4、记账本位币

本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司分别根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定港币或美元为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并

对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并

在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本

与合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在

10广东万和新电气股份有限公司

财务报表附注

2023年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益

和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

（2）非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。

对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。

通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，购买日对这部分其他综合收益不作处理，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被

投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资采用公允价值计量的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入留存收益。

在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益

变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

（3）企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

6、合并财务报表编制方法

（1）合并范围

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等）。

（2）合并财务报表的编制方法

11广东万和新电气股份有限公司

财务报表附注

2023年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。

在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。

在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。

子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。

（3）购买子公司少数股东股权因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司

自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应

享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

（4）丧失子公司控制权的处理

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值

的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。

与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

7、现金及现金等价物的确定标准

现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

8、外币业务和外币报表折算

（1）外币业务

本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。

资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表

12广东万和新电气股份有限公司

财务报表附注

2023年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。

（2）外币财务报表的折算

资产负债表日，对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”外，其他项目采用发生日的即期汇率折算。

利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。

现金流量表所有项目均按照现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响”项目反映。

由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项目反映。

处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

9、金融工具

金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融工具的确认和终止确认本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

*该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。

（2）金融资产分类和计量

本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计

13广东万和新电气股份有限公司

财务报表附注

2023年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

以摊余成本计量的金融资产本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

*本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；

*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：

*本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；

*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。

终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司将部分本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

但是，对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行方的角度符合权益工具的定义。

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。满足条件的股利收入计入损益，其他利得或损失及公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入

14广东万和新电气股份有限公司

财务报表附注

2023年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。

本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期

未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本公司对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。

仅在本公司改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

（3）金融负债分类和计量

本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金

融负债、以摊余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

以摊余成本计量的金融负债

其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

金融负债与权益工具的区分

金融负债，是指符合下列条件之一的负债：

*向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。

*在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。

15广东万和新电气股份有限公司

财务报表附注

2023年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。

*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。

权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。

如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。

如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。

（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具

本公司衍生金融工具包括。初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

（5）金融工具的公允价值

金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、10。

（6）金融资产减值

本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：

*以摊余成本计量的金融资产；

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债权投资；

*《企业会计准则第14号——收入》定义的合同资产；

*租赁应收款；

*财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外）。

16广东万和新电气股份有限公司

财务报表附注

2023年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

预期信用损失的计量

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；

金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包括考虑续约选择权）。

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

对于应收票据、应收账款、合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征对应收票据和应收账款划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

A、应收票据

*应收票据组合1：银行承兑汇票

*应收票据组合2：商业承兑汇票

B、应收账款

*应收账款组合1：账龄信用风险特征组合

17广东万和新电气股份有限公司

财务报表附注

2023年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

*应收账款组合2：应收合并范围内关联方

对于划分为组合的应收票据、合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

其他应收款

本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

*其他应收款组合1：账龄信用风险特征组合

对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

债权投资、其他债权投资

对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

信用风险显著增加的评估本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：

*债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；

*已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；

*已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；

*现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响。

根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。

如果逾期超过365日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。

18广东万和新电气股份有限公司

财务报表附注

2023年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

本公司认为金融资产在下列情况发生违约：

*借款人不大可能全额支付其对本公司的欠款，该评估不考虑本公司采取例如变现抵押品（如果持有）等追索行动；或

*金融资产逾期超过365天。

已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。

金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

*发行方或债务人发生重大财务困难；

*债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

*公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

*债务人很可能破产或进行其他财务重组；

*发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。

预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

核销

如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。

但是，按照本公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。

已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

（7）金融资产转移金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。

本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

19广东万和新电气股份有限公司

财务报表附注

2023年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

（8）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

10、公允价值计量

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交易市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。

金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。

以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。

每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

11、存货

（1）存货的分类

本公司存货分为原材料、在产品及半成品、库存商品、发出商品、低值易耗品、委托

20广东万和新电气股份有限公司

财务报表附注

2023年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）加工物资等。

（2）发出存货的计价方法

本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、库存商品等发出时采用加权平均法计价。

（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售

费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。

（4）存货的盘存制度本公司存货盘存制度采用永续盘存制。

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。

12、长期股权投资

长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。

（1）初始投资成本确定

形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投

资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。

对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

（2）后续计量及损益确认方法

对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核算。

采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认

21广东万和新电气股份有限公司

财务报表附注

2023年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的，与其相关的原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按权益法核算时转入留存收益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同

控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实

施共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。

本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归

属于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。

（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判

22广东万和新电气股份有限公司

财务报表附注

2023年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表

决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。

（4）减值测试方法及减值准备计提方法：

对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、18。

13、固定资产

（1）固定资产确认条件

本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。

与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。

本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；不符合固定资产资本化后续支出条件的固定资产日常修理费用，在发生时按照受益对象计入当期损益或计入相关资产的成本。对于被替换的部分，终止确认其账面价值。

（2）各类固定资产的折旧方法

本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：

类别使用年限（年）残值率%年折旧率%

房屋建筑物205.004.75

23广东万和新电气股份有限公司

财务报表附注

2023年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

机械设备105.009.50

运输工具55.0019.00

电子设备55.0019.00

其他设备55.0019.00其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。

（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、18。

（4）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。

使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。

（5）固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

14、在建工程

本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。

在建工程计提资产减值方法见附注三、18。

15、借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：

*资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

*借款费用已经发生；

*为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（2）借款费用资本化期间

本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

24广东万和新电气股份有限公司

财务报表附注

2023年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过

3个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。

（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支

出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

16、无形资产

本公司无形资产包括土地使用权、专利权、软件等。

无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。

使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：

类别使用寿命（年）摊销方法备注

土地使用权36-50按土地使用证的期限确定-

软件10估计使用期-

商标及专利10法律保护期-

本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。

资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。

无形资产计提资产减值方法见附注三、18。

17、研究开发支出

本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发

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财务报表附注

2023年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

支出计入当期损益。

本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。

已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日转为无形资产。

具体研发项目的资本化条件：

*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

*具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

*无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。

18、资产减值

对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产

和无形资产等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：

于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。

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财务报表附注

2023年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。

然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

19、长期待摊费用

本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。

20、职工薪酬

（1）职工薪酬的范围

职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。

根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。

（2）短期薪酬

本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。

（3）离职后福利

离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。

设定提存计划

设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。

在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划

对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组

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财务报表附注

2023年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

成部分：

*服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。

*设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。

*重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。

除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第*和*项计入当期损益；第*项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

（4）辞退福利

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。

（5）其他长期福利

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。

21、预计负债

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。

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财务报表附注

2023年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。

本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。

本公司按资产负债表日最后一个季度当期国内主营业务收入的5.3‰，将该国内销售产品的质量保证义务确认为预计负债。

22、收入

（1）一般原则

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

满足下列条件之一时，本公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

*本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

29广东万和新电气股份有限公司

财务报表附注

2023年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

*客户已接受该商品或服务。

*其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产，合同资产以预期信用损失为基础计提减值（参见附注三、9（6））。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债。

同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。

（2）具体方法

本公司销售厨房电器及生活热水类等产品，销售业务属于在某一时点履行的履约义务。

具体方法如下：

*国内销售

电子商务：将产品交付给电子商务平台（平台自营买断）或终端客户（直营销售）后，本公司每月根据与电子商务平台对账的销货清单确认收入；

经销模式：本公司根据客户订单发货，于货物出库手续办理完毕确认产品销售收入；

工程类型：依据客户订单发货，本公司根据客户验收产品后的签收单确认收入。

*出口销售：

本公司出口销售在办妥报关出口手续后，以报关单日期确认产品销售收入。

23、合同成本

合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。

为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。

为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；

30广东万和新电气股份有限公司

财务报表附注

2023年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

*该成本预期能够收回。

合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

*本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

*为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。

确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。

24、政府补助

政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。

对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。

对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。

与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

31广东万和新电气股份有限公司

财务报表附注

2023年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

25、递延所得税资产及递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。

本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。

各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：

（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：

该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：

（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足

下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。

于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

26、租赁

（1）租赁的识别

在合同开始日，本公司作为承租人或出租人评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则本公司认定合同为租赁或者包含租赁。

（2）本公司作为承租人

在租赁期开始日，本公司对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租

32广东万和新电气股份有限公司

财务报表附注

2023年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

赁和低价值资产租赁除外。

使用权资产的会计政策见附注三、27。

租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额采用租赁内含利率计算的现值进

行初始计量，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额；购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；以及根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。后续按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

短期租赁

短期租赁是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月的租赁，包含购买选择权的租赁除外。

本公司将短期租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。

低价值资产租赁低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值低于4万元的租赁。

本公司将低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。

对于低价值资产租赁，本公司根据每项租赁的具体情况选择采用上述简化处理方法。

租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。

其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

（3）本公司作为出租人

本公司作为出租人时，将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。

33广东万和新电气股份有限公司

财务报表附注

2023年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

融资租赁

融资租赁中，在租赁期开始日本公司按租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值，租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司作为出租人按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司作为出租人取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

应收融资租赁款的终止确认和减值按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》和《企业会计准则第23号——金融资产转移》的规定进行会计处理。

经营租赁

经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

租赁变更

经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁发生变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。

27、使用权资产

（1）使用权资产确认条件使用权资产是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；本公司作为承租人发生的初始直接费用；本公司作为承租人为

拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态

预计将发生的成本。本公司作为承租人按照《企业会计准则第13号——或有事项》对拆除复原等成本进行确认和计量。后续就租赁负债的任何重新计量作出调整。

34广东万和新电气股份有限公司

财务报表附注

2023年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（2）使用权资产的折旧方法本公司采用直线法计提折旧。本公司作为承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

（3）使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、18。

28、重大会计判断和估计

本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：

金融资产的分类本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。

本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。

本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；

利息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与成本和利润的对价。例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合理补偿。

应收账款预期信用损失的计量

本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。

递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

未上市权益投资的公允价值确定未上市的权益投资的公允价值是根据具有类似条款和风险特征的项目当前折现率折

现的预计未来现金流量。这种估价要求本公司估计预期未来现金流量和折现率，因此

35广东万和新电气股份有限公司

财务报表附注

2023年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）具有不确定性。在有限情况下，如果用以确定公允价值的信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。

29、重要会计政策、会计估计的变更

（1）重要会计政策变更本期未发生会计政策变更。

（2）重要会计估计变更本期未发生会计估计变更。

四、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据法定税率%

增值税应税收入13、9

城市维护建设税应纳流转税额5、7教育费附加应纳流转税额3

企业所得税应纳税所得额15、16.5、25

纳税主体名称所得税税率%广东万和新电气股份有限公司15中山万和电器有限公司25广东万和电气有限公司15佛山市顺德万和电气配件有限公司25

万和国际（香港）有限公司16.5合肥万和电气有限公司25广东万和热能科技有限公司15

Vanston Inc. 适用美国法定的 15%-35%征收企业所得税广东万和净水设备有限公司25广东万和聪米科技有限公司25广东万和网络科技有限公司25

Vanward Electric (Thailand) Co.Ltd. 适用泰国法定的 20%征收企业所得税

2、税收优惠及批文

本公司于2020年12月1日经广东省科学技术厅批准认定为高新技术企业，取得证书编号为 GR202044003232 的《高新技术企业证书》，有效期三年，2023 年 1-6 月享受按

15%税率征收企业所得税的税收优惠。

子公司广东万和电气有限公司于2021年12月20日经广东省科学技术厅批准再次认

36广东万和新电气股份有限公司

财务报表附注

2023年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

定为高新技术企业，取得证书编号为 GR202144002713 的《高新技术企业证书》，有效期三年，2023年1-6月享受按15%税率征收企业所得税的税收优惠。

子公司广东万和热能科技有限公司于2021年12月20日经广东省科学技术厅批准认

定为高新技术企业，取得证书编号为 GR202144002562 的《高新技术企业证书》，有效期三年，2023年1-6月享受按15%税率征收企业所得税的税收优惠。

五、合并财务报表项目注释

1、货币资金

项目2023.6.302022.12.31

库存现金31359.7532160.50

银行存款2234093751.061426627301.03

其他货币资金120851973.8691389096.33

合计2354977084.671518048557.86

其中：存放在境外的款项总额75882618.5996796521.19

说明：期末，其他货币资金主要系银行承兑汇票及保函保证金。货币资金中使用受限制情况见附注五58、所有权或使用权受到限制的资产。

2、交易性金融资产

项目2023.6.302022.12.31

交易性金融资产103000000.00105787692.84

其中：债务工具投资--

权益工具投资--

衍生金融资产-2787692.84

银行理财产品3000000.003000000.00

其他100000000.00100000000.00

合计103000000.00105787692.84

说明：期末其他为结构性存款。

3、应收票据

期末余额上年年末余额票据种类账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

银行承兑汇票------

商业承兑汇票------

合计------

（1）期末本公司已质押的应收票据：无

（2）期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据

37广东万和新电气股份有限公司

财务报表附注

2023年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

种类期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据698793217.40-

商业承兑票据--

合计698793217.40-

（3）期末本公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据：

种类期末转应收账款金额

商业承兑汇票157611302.27

（4）按坏账计提方法分类期末余额上年年末余额类别账面金额坏账准备账面金额坏账准备比例预期信用账面价值预期信用账面价值

金额金额金额比例(%)金额

(%)损失率(%)损失率(%)按单项计提坏

----------账准备

其中：

商业承兑汇票----------

银行承兑汇票----------按组合计提坏

----------账准备

其中：

商业承兑汇

----------票银行承兑汇

----------票

合计----------

（5）本期计提、收回或转回的坏账准备情况：无。

（6）本期实际核销的应收票据情况：无。

4、应收账款

（1）按账龄披露

账龄2023.6.302022.12.31

1年以内625920934.22726729912.00

1至2年109264193.70134670177.52

2至3年30656905.4916728295.24

3年以上16537607.4530805331.49

小计782379640.86908933716.25

减：坏账准备193092996.85205022087.07

合计589286644.01703911629.18

38广东万和新电气股份有限公司

财务报表附注

2023年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（2）按坏账计提方法分类披露

2023.6.302022.12.31

账面账面账面余额坏账准备账面余额坏账准备价值价值类别预期信预期信比例用比例用金额金额金额金额

(%)损失率(%)损失率

(%)(%)

按单项计提坏账准备144898430.3018.52127572056.1588.0417326374.15169949785.0618.70141548587.0683.2928401198.00

按组合计提坏账准备637481210.5681.4865520940.7010.28571960269.86738983931.1981.3063473500.018.59675510431.18

其中：

账龄信用风险特征组

637481210.5681.4865520940.7010.28571960269.86738983931.1981.3063473500.018.59675510431.18

合

合计782379640.86100.00193092996.8524.68589286644.01908933716.25100.00205022087.0722.56703911629.18

39广东万和新电气股份有限公司

财务报表附注

2023年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

按单项计提坏账准备：

2023.6.30

名称预期信用账面余额坏账准备计提理由

损失率（%）

单位175830051.1560664040.9280.00%预计可回收性不确定

单位222933512.2622933512.26100.00%预计无法收回

单位310801819.608641455.6880.00%预计可回收性不确定

单位43773840.003773840.00100.00%预计无法收回

单位53754371.403754371.40100.00%预计无法收回

单位63743857.193743857.19100.00%预计无法收回

单位73402349.003402349.00100.00%预计无法收回

单位83356100.003356100.00100.00%预计无法收回

单位93330104.353330104.35100.00%预计无法收回

单位102798180.002798180.00100.00%预计无法收回

单位112612467.002612467.00100.00%预计无法收回

单位121464979.801464979.80100.00%预计无法收回

单位131460777.201460777.20100.00%预计无法收回

单位141299826.811299826.81100.00%预计无法收回

单位151272517.081272517.08100.00%预计无法收回

单位161245401.671245401.67100.00%预计无法收回

单位17887428.29887428.29100.00%预计无法收回

单位18330712.58330712.58100.00%预计无法收回

单位19328684.80328684.80100.00%预计无法收回

单位20188874.80188874.80100.00%预计无法收回

单位2182575.3282575.32100.00%预计无法收回

合计144898430.30127572056.15

按组合计提坏账准备：账龄信用风险特征组合

2023.6.302022.12.31

账龄预期信用预期信用应收账款坏账准备应收账款坏账准备

损失率(%)损失率(%)

1年以内567141357.4732287234.475.69679929224.3838716695.875.69

1至2年39532164.679849542.4824.9241744909.4410400853.6624.92

2至3年19985981.1112562456.4462.867952493.004998646.1162.86

3年以上10821707.3110821707.31100.009357304.379357304.37100.00

合计637481210.5665520940.7010.28738983931.1963473500.018.59

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况坏账准备金额

2022.12.31205022087.07

40广东万和新电气股份有限公司

财务报表附注

2023年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

坏账准备金额

本期计提-

本期收回或转回2382540.22

本期核销9546550.00

2023.6.30193092996.85

（4）本期实际核销的应收账款情况项目核销金额

实际核销的应收账款9546550.00

（5）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况应收账款占应收账款期末坏账准备单位名称

期末余额余额合计数的比例%期末余额

单位1113661135.0714.536467318.59

单位2103909870.1213.285912471.61

单位379055160.7610.1060847549.66

单位431971392.514.091819172.23

单位528693730.413.671632673.26

合计357291288.8745.6776679185.35

（6）因金融资产转移而终止确认的应收账款情况：无

（7）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债的金额：无

5、应收款项融资

项目2023.6.302022.12.31

应收票据273671469.90296391637.74

应收账款--

小计273671469.90296391637.74

减：其他综合收益-公允价值变动--

期末公允价值273671469.90296391637.74公司及所属部分子公司视其日常资金管理的需要将一部分银行承兑汇票进行贴现和背书，故将这些银行承兑汇票分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

本公司无单项计提减值准备的银行承兑汇票。于2023年6月30日，本公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重大信用风险，不会因银行违约而产生重大损失。

（1）期末本公司已质押的应收票据种类期末已质押金额

银行承兑票据34971104.37

41广东万和新电气股份有限公司

财务报表附注

2023年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

种类期末已质押金额商业承兑票据

合计34971104.37

6、预付款项

（1）预付款项按账龄披露

2023.6.302022.12.31

账龄

金额比例%金额比例%

1年以内25559202.9286.3528360041.6480.87

1至2年3585012.9312.116150165.6417.54

2至3年35696.760.1255026.110.16

3年以上421326.701.42503140.501.43

合计29601239.31100.0035068373.89100.00

（2）按预付对象归集的预付款项期末余额前五名单位情况预付款项占预付款项期末余额单位名称

期末余额合计数的比例%

单位17168754.0424.22

单位22279192.647.70

单位32278200.007.70

单位41514700.005.12

单位51461326.574.94

合计14702173.2549.67

7、其他应收款

项目2023.6.302022.12.31

应收利息--

应收股利--

其他应收款46982046.5048954316.30

合计46982046.5048954316.30

（1）其他应收款

*按账龄披露

账龄2023.6.302022.12.31

1年以内41506344.8043545976.07

1至2年4183212.612881427.58

2至3年1852430.002285430.00

3年以上2629599.833627693.85

42广东万和新电气股份有限公司

财务报表附注

2023年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

账龄2023.6.302022.12.31

小计50171587.2452340527.50

减：坏账准备3189540.743386211.20

合计46982046.5048954316.30

*按款项性质披露

2023.6.302022.12.31

项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

往来款37434992.021690150.2835744841.7425624371.341100181.4824524189.86

出口退税---13133762.42656688.1212477074.30

保证金9950125.401389131.408560994.0011678495.601552868.5310125627.07

代扣费用2763350.92105742.082657608.841900259.0472833.971827425.07

其他23118.904516.9818601.923639.103639.10-

合计50171587.243189540.7446982046.5052340527.503386211.2048954316.30

*坏账准备计提情况期末，处于第一阶段的坏账准备：

未来12个月类别账面余额内的预期信坏账准备账面价值理由

用损失率(%)按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备48982753.744.572238473.9446744279.80信用风

其中：账龄信用风险特征组合40221461.844.481800409.3438421052.50险较低

出口退税组合--信用风

保证金组合8761291.905.00438064.608323227.30险较低

合计48982753.744.572238473.9446744279.80期末，本公司不存在处于第二阶段的应收利息、应收股利和其他应收款。

期末，处于第三阶段的坏账准备：

整个存续期预期类别账面余额坏账准备账面价值理由

信用损失率（%）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备1188833.5080.00951066.80237766.70收回可

其中：保证金组合1188833.5080.00951066.80237766.70能性小

合计1188833.5080.00951066.80237766.70

43广东万和新电气股份有限公司

财务报表附注

2023年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

2022年12月31日，坏账准备计提情况：

处于第一阶段的坏账准备：

未来12个月类别账面余额内的预期信用坏账准备账面价值理由

损失率(%)

按单项计提坏账准备----

按组合计提坏账准备50992602.504.502296671.2048695931.30信用风

其中：账龄信用风险特征组合27472269.484.081120654.5526351614.93险较低信用风

出口退税组合13133762.425.00656688.1212477074.30险较低信用风

保证金组合10386570.605.00519328.539867242.07险较低

合计50992602.504.502296671.2048695931.30

截至2022年12月31日，本公司不存在处于第二阶段的应收利息、应收股利和其他应收款。

截至2022年12月31日，处于第三阶段的坏账准备：

整个存续期预期类别账面余额信用损失率坏账准备账面价值理由

（%）

按单项计提坏账准备----

按组合计提坏账准备1347925.0080.831089540.00258385.00收回可

其中：账龄信用风险特征组合56000.00100.0056000.00-能性小收回可

保证金组合1291925.0080.001033540.00258385.00能性较小

合计1347925.0080.831089540.00258385.00

*本期计提、收回或转回的坏账准备情况

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月整个存续期预期整个存续期预合计

预期信用损信用损失(未发期信用损失(已

失生信用减值)发生信用减值)

2022年12月31日余额2296671.20-1089540.003386211.20

2022年12月31日余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

44广东万和新电气股份有限公司

财务报表附注

2023年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月整个存续期预期整个存续期预合计

预期信用损信用损失(未发期信用损失(已

失生信用减值)发生信用减值)本期计提

本期转回58197.26138473.20196670.46本期转销本期核销其他变动

2023年6月30日余额2238473.94951066.803189540.74

*本期实际核销的其他应收款情况：无

*按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况占其他应收款其他应收款坏账准备单位名称款项性质账龄期末余额合计期末余额期末余额

数的比例(%)

单位1往来款、保证金11311255.843年内22.55434569.89

单位2往来款、保证金5840166.372年以内11.64225595.21

单位3往来款2880000.001年以内5.74110385.91

单位4往来款、保证金2020086.842年以内4.0378010.36

单位5往来款2012772.961年以内4.0177146.45

合计24064282.0147.96925707.82

*应收政府补助情况：无。

*因金融资产转移而终止确认的其他应收款情况：无。

*转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额：无。

8、存货

（1）存货分类

2023.6.302022.12.31

项目跌价准备/合账面余额同履约成本账面价值账面余额跌价准备账面价值减值准备

原材料98318294.479971748.1288346546.35139629245.4710456078.35129173167.12

在产品16022738.80-16022738.808947992.83-8947992.83

库存商品499495801.1623326047.17476169753.99772567335.5439853094.83732714240.71

发出商品27081757.651188978.0425892779.6137361805.021188978.0436172826.98

低值易耗品6570975.8759093.926511881.9510218545.1059093.9210159451.18

45广东万和新电气股份有限公司

财务报表附注

2023年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

2023.6.302022.12.31

项目跌价准备/合账面余额同履约成本账面价值账面余额跌价准备账面价值减值准备委托加工物

1929291.01-1929291.012340357.09-2340357.09

资

合计649418858.9634545867.25614872991.71971065281.0551557245.14919508035.91

（2）存货跌价准备及合同履约成本减值准备本期增加本期减少

项目2023.01.012023.06.30计提其他转回或转销其他

原材料10456078.35484330.239971748.12

在产品---

库存商品39853094.8316527047.6623326047.17

发出商品1188978.041188978.04

低值易耗品59093.9259093.92

合计51557245.1417011377.8934545867.25

存货跌价准备及合同履约成本减值准备（续）

确定可变现净值/剩余对价与将本期转回或转销项目要发生的成本的具体依据存货跌价准备的原因以所生产的产成品的估计售价原材料减去至完工时估计的销售费用价格回升或已销售和相关税费后的金额以估计售价减去估计的销售费库存商品价格回升或已销售用和相关税费后的金额低值易耗品重置成本价格回升

9、一年内到期其他非流动资产

项目2023.6.302022.12.31

定期存单及未到结息日利息188108282.56150000000.00

10、其他流动资产

项目2023.6.302022.12.31

预缴企业所得税725595.675370662.72

待抵扣进项税17304495.7727497095.11

增值税留抵税额-86837.05

合计18030091.4432954594.88

46广东万和新电气股份有限公司

财务报表附注

2023年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

11、长期股权投资

减值准备期

本期增减变动2023.6.30末余额

被投资单位2022.12.31权益法下宣告发放现

追加/新减少其他综合其他权益计提减确认的金股利或其他增投资投资收益调整变动值准备投资损益利润联营企业佛山市顺德区德和

恒信投资管理有限7682271.95-58927.197623344.76公司广东揭东农村商业

86712758.832441312.7889154071.6174861915.80

银行股份有限公司

合计94395030.782382385.5996777416.3774861915.80

47广东万和新电气股份有限公司

财务报表附注

2023年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

12、其他权益工具投资

项目2023.6.302022.12.31

广东顺德农村商业银行股份有限公司72996450.8172315687.53

苏州工业园区睿灿投资企业（有限合伙）--

广东中创智家科学研究有限公司1750000.001750000.00

佛山市有家就有佛山造管理合伙企业（有限合伙）500000.00500000.00

合计75246450.8174565687.53其他综合收益本期确认的项目累计利得累计损失转入留存收益转入原因股利收入的金额广东顺德农村商业

2988724.5030589989.40

银行股份有限公司苏州工业园区睿灿预期投资无投资企业（有限合23971673.85200000000.00法收回

伙）广东中创智家科学研究有限公司

合计2988724.5054561663.25200000000.00

说明1：由于上表所示项目是本公司出于战略目的而计划长期持有的投资，因此本公司将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

13、其他非流动金融资产

种类2023.6.302022.12.31债务工具投资权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

其他1553007800.831493386037.69

合计1553007800.831493386037.69

本公司其他非流动金融资产为持有的对前海股权投资基金（有限合伙）的投资，截止至

2023年6月30日，该项投资实缴投资成本为1500000000.00元，本期累计分红冲减投

资成本333556066.05元，累计公允价值变动386563866.88元，期末公允价值为

1553007800.83元。

14、投资性房地产

（1）按成本计量的投资性房地产

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

48广东万和新电气股份有限公司

财务报表附注

2023年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

1.2022.12.3139256780.4439256780.44

2.本期增加金额

（1）外购

（2）固定资产转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额833746.83833746.83

（1）处置

（2）转入固定资产833746.83833746.83

4.2023.6.3038423033.6138423033.61

二、累计折旧和累计摊销

1.2022.12.3130438125.6930438125.69

2.本期增加金额912546.84912546.84

（1）计提或摊销912546.84912546.84

（2）企业合并增加

（3）其他增加

3.本期减少金额408605.52408605.52

（1）处置

（2）转入固定资产408605.52408605.52

4.2023.6.3030942067.0130942067.01

三、减值准备

1.2022.12.31

2.本期增加金额

（1）计提

（2）其他增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）转入固定资产

4.2023.6.30

四、账面价值

1.2023.6.30账面价值7480966.607480966.60

2.2022.12.31账面价值8818654.758818654.75

15、固定资产

项目2023.6.302022.12.31

固定资产865833620.36908130495.36

固定资产清理--

合计865833620.36908130495.36

49广东万和新电气股份有限公司

财务报表附注

2023年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（1）固定资产

*固定资产情况项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备其他设备合计

一、账面原值：

1.2022.12.31794506768.33963378815.249556474.7779017258.05174152838.502020612154.89

2.本期增加金额12095003.0025000386.76136481.393539843.485312468.7546084183.38

（1）购置-25000386.76136481.393539843.485312468.7533989180.38

（2）在建工程转入2398670.29----2398670.29

（3）投资性房地产转入833746.83----833746.83

（4）其他增加8862585.88----8862585.88

3.本期减少金额-23222385.93109932.721618265.814111695.7629062280.22

（1）处置或报废-23222385.93109932.721618265.814111695.7629062280.22

（2）转入投资性房地产------

4.2023.6.30806601771.33965156816.079583023.4480938835.72175353611.492037634058.05

二、累计折旧

1.2022.12.31314686185.43612082305.806882437.9557757095.74121073634.611112481659.53

2.本期增加金额19056011.7152975185.76446424.764555239.4110624382.1687657243.80

（1）计提18647406.1952975185.76446424.764555239.4110624382.1687248638.28

（2）投资性房地产转入408605.52----408605.52

3.本期减少金额-22601457.54109932.721609211.614017863.7728338465.64

（1）处置或报废-22601457.54109932.721609211.614017863.7728338465.64

（2）转入投资性房地产

4.2023.6.30333742197.14642456034.027218929.9960703123.54127680153.001171800437.69

三、减值准备

1.2022.12.31

2.本期增加金额

（1）计提

（2）投资性房地产转入

3.本期减少金额

（1）处置或报废

（2）其他减少

4.2023.6.30

四、账面价值

1.2023.6.30账面价值472859574.19322700782.052364093.4520235712.1847673458.49865833620.36

2.2022.12.31账面价值479820582.90351296509.442674036.8221260162.3153079203.89908130495.36

说明：

*抵押、担保的固定资产情况：无

50广东万和新电气股份有限公司

财务报表附注

2023年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

*暂时闲置的固定资产情况：无

*通过融资租赁租入的固定资产情况：无

*通过经营租赁租出的固定资产：无

*未办妥产权证书的固定资产情况：无。

*本期冲减固定资产账面价值的政府补助金额为0.00元。

（3）固定资产清理：无

16、在建工程

项目2023.6.302022.12.31

在建工程91587190.0939468314.87

工程物资--

合计91587190.0939468314.87

（1）在建工程

*在建工程明细

2023.6.302022.12.31

项目减值减值账面余额账面净值账面余额账面净值准备准备

红旗厂房63927670.00-63927670.0038017013.62-38017013.62

杨和实验楼0.4KW配电工

---1306422.03-1306422.03程

辅助用品房1752737.97-1752737.97144879.22-144879.22

泰国工厂25906782.12-25906782.12

合计91587190.09-91587190.0939468314.8739468314.87

*重要在建工程项目变动情况利息本期

其中：

转入资本利息本期利

工程名称2022.12.31本期增加固定其他减少化累资本2023.6.30息资本资产计金化化金额

额率%

红旗厂房38017013.6225910656.38----63927670.00杨和实验楼

0.4KW 配电工 1306422.03 - 1306422.03 - - -

程

辅助用品房144879.221607858.75--1752737.97

泰国工厂-25906782.1225906782.12

合计39468314.8753425297.251306422.03--91587190.09

重要在建工程项目变动情况（续）：

51广东万和新电气股份有限公司

财务报表附注

2023年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

工程名称预算数工程累计投入占预算比例%工程进度资金来源

红旗厂房400000000.0015.9815.98企业自筹

辅助用品房8660000.0020.2420.24企业自筹

泰国工厂253000000.0010.2410.24企业自筹

合计661660000.00

*在建工程减值准备

截至报告期末，在建工程不存在减值迹象，未对其提取减值准备。

（2）工程物资：无

17、使用权资产

项目房屋及建筑物机器设备运输设备合计

一、账面原值：

1.2022.12.312527894.852527894.85

2.本期增加金额

（1）租入

3.本期减少金额

（1）转租赁为融资租赁

（2）转让或持有待售

（3）其他减少

4.2023.6.302527894.85--2527894.85

二、累计折旧

1.2022.12.311816227.541816227.54

2.本期增加金额273275.06--273275.06

（1）计提273275.06273275.06

（2）其他增加

3.本期减少金额

（1）转租赁为融资租赁

（2）转让或持有待售

（3）其他减少

4.2023.6.302089502.60--2089502.60

三、减值准备

2022.12.31

加：会计政策变更

1.2022.01.01

2.本期增加金额

（1）计提

（2）其他增加

3.本期减少金额

52广东万和新电气股份有限公司

财务报表附注

2023年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目房屋及建筑物机器设备运输设备合计

（1）转租赁为融资租赁

（2）转让或持有待售

（3）其他减少

4.2023.6.30

四、账面价值

1.2023.6.30账面价值438392.25--438392.25

2.2022.12.31账面价值711667.31711667.31

18、无形资产

（1）无形资产情况项目土地使用权软件商标及专利合计

一、账面原值

1.2022.12.31341868314.0162458216.49952911.00405279441.50

2.本期增加金额5392714.365392714.36

（1）购置5392714.365392714.36

（2）内部研发

（3）企业合并增加

（4）其他增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）失效且终止确认的部分

（3）其他减少

4.2023.6.30341868314.0167850930.85952911.00410672155.86

二、累计摊销

1.2022.12.3178259401.4236711501.03952911.00115923813.45

2.本期增加金额3668839.442413009.156081848.59

（1）计提3668839.442413009.156081848.59

（2）其他增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）失效且终止确认的部分

（3）其他减少

4.2023.6.3081928240.8639124510.18952911.00122005662.04

三、减值准备

1.2022.12.31

2.本期增加金额

（1）计提

53广东万和新电气股份有限公司

财务报表附注

2023年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目土地使用权软件商标及专利合计

（2）其他增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他减少

4.2023.6.30

四、账面价值

1.2023.6.30账面价值259940073.1528726420.67-288666493.82

2.2022.12.31账面价值263608912.5925746715.46-289355628.05

说明：期末，通过内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例为0%。

（2）未办妥产权证书的土地使用权情况期末无未办妥产权证书的土地使用权。

19、长期待摊费用

本期减少

项目2022.12.31本期增加2023.6.30本期摊销其他减少

模具4513702.819646.011410546.813112802.01

固定资产改良支出6184612.286388702.621896175.8210677139.08

其他455572.6453349.03134532.57374389.10

合计11153887.736451697.663441255.2014164330.19

20、递延所得税资产与递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债

2023.6.302022.12.31

项目可抵扣/应纳税递延所得税可抵扣/应纳税递延所得税

暂时性差异资产/负债暂时性差异资产/负债

递延所得税资产：

坏账准备186739712.2928523519.43187609853.6728622566.56

内部交易未实现利润46136353.936952691.3951708494.637756274.19

预计负债6396366.07959454.915370096.22871589.19

可抵扣亏损30634082.297658520.5729891307.937472826.98

政府补助19668421.173038484.4724461655.493767322.20

存货跌价准备34545867.255300777.8951557245.147866577.49其他权益工具投资公允

171149845.1925672476.78171830608.4725774591.27

价值变动交易性金融负债公允价

36795.445519.32--

值变动

资产减值准备91957487.5815503180.3291957487.5815503180.32

54广东万和新电气股份有限公司

财务报表附注

2023年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

2023.6.302022.12.31

项目可抵扣/应纳税递延所得税可抵扣/应纳税递延所得税

暂时性差异资产/负债暂时性差异资产/负债

小计587264931.2193614625.08614386749.1397634928.20

递延所得税负债：

其他非流动金融资产公

151712474.9722756871.2592090711.8313813606.77

允价值变动减累计分红交易性金融资产公允价

--2787692.84418153.93值变动

小计151712474.9722756871.2594878404.6714231760.70

21、其他非流动资产

2023.6.302022.12.31

项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

预付设备和工程款21786626.3721786626.378500577.22-8500577.22定期存单及未到结

54957063.3654957063.3653960188.36-53960188.36

息日利息

合计76743689.7376743689.7362460765.58-62460765.58

22、短期借款

（1）短期借款分类

项目2023.6.302022.12.31

质押借款-

信用借款364403497.89100000000.00

合计364403497.89100000000.00

23、交易性金融负债

项目2022.12.31本期增加本期减少2023.6.30

交易性金融负债-36795.4436795.44

其中：---指定为以公允价值计量且其变

-36795.4436795.44动计入当期损益的金融负债

其他---

合计-36795.4436795.44

24、应付票据

种类2023.6.302022.12.31

商业承兑汇票52392456.88441038238.52

银行承兑汇票644601887.7050561590.19

合计696994344.58491599828.71

25、应付账款

55广东万和新电气股份有限公司

财务报表附注

2023年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目2023.6.302022.12.31

货款743855912.70763585605.79

资产和设备款18152435.0021547910.20

合计762008347.70785133515.99

26、合同负债

项目2023.6.302022.12.31

销售商品相关的合同负债155719968.89243692354.00

减：计入其他非流动负债的合同负债-

合计155719968.89243692354.00

27、应付职工薪酬

项目2022.12.31本期增加本期减少2023.6.30

短期薪酬89406465.79268817409.60315671200.9242552674.47

离职后福利-设定提存计划-15571190.1715571190.17-

辞退福利-2476111.952476111.95-

合计89406465.79286864711.72333718503.0442552674.47

（1）短期薪酬

项目2022.12.31本期增加本期减少2023.6.30

工资、奖金、津贴和补贴88690193.65243139737.12289956624.2141873306.56

职工福利费-8126873.178126873.17

社会保险费-6565359.466565359.46

其中：1．医疗保险费-6148829.266148829.26

2．工伤保险费-416530.20416530.20

住房公积金90551.045887596.865887596.8690551.04

工会经费和职工教育经费625721.105097842.995134747.22588816.87

短期带薪缺勤----

短期利润分享计划----

合计89406465.79268817409.60315671200.9242552674.47

（2）设定提存计划

项目2022.12.31本期增加本期减少2023.6.30

离职后福利-15571190.1715571190.17-

其中：1．基本养老保险费-15154184.2715154184.27-

2．失业保险费-417005.90417005.90-

合计-15571190.1715571190.17-

28、应交税费

56广东万和新电气股份有限公司

财务报表附注

2023年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

税项2023.6.302022.12.31

企业所得税60051541.1734045149.86

增值税23289255.5722565077.33

城建税3149175.244699344.27

教育费附加1137433.932015359.11

地方教育费附加1135928.771343573.21

个人所得税809612.441134471.20

印花税1048636.581082729.80

房产税3319431.92494741.67

土地使用税691429.44315898.75

水利建设专项基金34390.6718345.26

环境保护税4369.396951.34

合计94671205.1267721641.80

29、其他应付款

项目2023.6.302022.12.31

应付利息--

应付股利--

其他应付款192115893.67230188754.21

合计192115893.67230188754.21

（1）其他应付款

项目2023.6.302022.12.31

保证金104549506.87113941503.01

售后服务费等往来款81785927.56109983449.76

配件押金4205357.734659498.13

其他费用1575101.511604303.31

合计192115893.67230188754.21

30、一年内到期的非流动负债

项目2023.6.302022.12.31

一年内到期的长期借款--

一年内到期的租赁负债314021.65452093.82

合计314021.65452093.82

31、其他流动负债

项目2023.6.302022.12.31

市场费用249196137.28161119989.55

运输费25099635.0911025228.25

57广东万和新电气股份有限公司

财务报表附注

2023年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目2023.6.302022.12.31

水电费1749015.511145148.94

其他14554871.0227023090.48

预收待转销项税15609598.6224872165.91

未终止确认的应收票据91109613.2391109613.23

合计397318870.75316295236.36

32、长期借款

项目2023.6.30利率区间%2022.12.31利率区间%

信用借款159184293.953.500~4.050169873002.133.500~4.050

小计159184293.95169873002.13

减：一年内到期的长期借款--

合计159184293.95169873002.13

33、租赁负债

项目2023.6.302022.12.31

租赁付款额467970.54755176.93

减：未确认融资费用15771.2429964.55

小计452199.30725212.38

减：一年内到期的租赁负债314021.65452093.82

合计138177.65273118.56

34、预计负债

项目2023.6.302022.12.31形成原因本公司按资产负债表日最后一个季度当期国内主营业务收入的

产品质量保证5944586.995370096.22

5.3‰，将该国内销售产品的质量保

证义务确认为预计负债。

35、递延收益

项目2022.12.31本期增加本期减少2023.6.30形成原因

政府补助58420740.69-5026967.6753393773.02收到政府补助

说明：计入递延收益的政府补助详见附注五、60、政府补助。

36、股本（单位：万股）

本期增减（+、-）

项目2022.12.312023.6.30发行新股送股公积金转股其他小计

股份总数74360.0074360.00

37、资本公积

58广东万和新电气股份有限公司

财务报表附注

2023年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目2022.12.31本期增加本期减少2023.6.30

股本溢价904125065.75904125065.75

其他资本公积--

合计904125065.75904125065.75

38、其他综合收益

本期发生额期末余额期初余额

项目减：前期计入其他

（1）税后归属于母公司

（4）=（1）+综合收益当期转入

（2）（2）-（3）

留存收益（3）

一、不能重分类进损益的其他

-146056017.21578648.79--145477368.42综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

----额

2.权益法下不能转损益的其他

----综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

-146056017.21578648.79--145477368.42变动

4.企业自身信用风险公允价值

----变动

二、将重分类进损益的其他综

1565443.97-321067.74-1244376.23

合收益

1.权益法下可转损益的其他综

-224780.86---224780.86合收益

2.其他债权投资公允价值变动----

3.金融资产重分类计入其他综

----合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备--

5.现金流量套期储备----

6.外币财务报表折算差额1790224.83-321067.74-1469157.09

其他综合收益合计-144490573.24257581.05--144232992.19

39、盈余公积

项目2022.12.31本期增加本期减少2023.6.30

法定盈余公积350980547.34--350980547.34

40、未分配利润

提取或项目本期发生额上期发生额分配比例

调整前上期末未分配利润2463832287.622196326900.76--

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）----调整后期初未分配利润2463832287.622196326900.76

加：本期归属于母公司所有者的净利润413672594.69423370636.80--

减：提取法定盈余公积10%

提取任意盈余公积-

提取一般风险准备-

59广东万和新电气股份有限公司

财务报表附注

2023年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

应付普通股股利297440000.00245388000.00

应付其他权益持有者的股利-

转作股本的普通股股利-

期末未分配利润2580064882.312374309537.56

其中：子公司当年提取的盈余公积归属于母

--公司的金额

41、营业收入和营业成本

（1）营业收入和营业成本本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务3020390063.032113710488.813764213779.052825995194.73

其他业务48985035.487997027.6364921506.5710791339.95

合计3069375098.512121707516.443829135285.622836786534.68

（2）营业收入、营业成本按行业划分本期发生额上期发生额

主要产品类型（或行业）收入成本收入成本

主营业务：

生活热水1740454643.131163174698.831697998034.931173609465.10

厨房电器1132841945.86881311939.891796370943.141518085944.47

其他142122389.3964301984.21249607501.37114262854.77

综合服务4971084.654921865.8820237299.6120036930.39

小计3020390063.032113710488.813764213779.052825995194.73

其他业务：

其他（非主营类）48985035.487997027.6364921506.5710791339.95

小计48985035.487997027.6364921506.5710791339.95

合计3069375098.512121707516.443829135285.622836786534.68

（3）主营业务收入、主营业务成本按地区划分本期发生额上期发生额主要经营地区主营业务收入主营业务成本主营业务收入主营业务成本

国内销售2129043673.931356383504.532117267035.921402930030.75

出口销售891346389.10757326984.281646946743.131423065163.98

小计3020390063.032113710488.813764213779.052825995194.73

（4）营业收入分解信息

60广东万和新电气股份有限公司

财务报表附注

2023年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

本期发生额

其他（非主生活热水厨房电器其他综合服务合计

营类）主营业务收入

其中：在某一时

1740454643.131132841945.86142122389.394971084.65-3020390063.03

点确认在某一时段确认其他业务收入其他（非主营类）----48985035.4848985035.48

合计1740454643.131132841945.86142122389.394971084.6548985035.483069375098.51

42、税金及附加

项目本期发生额上期发生额

城建税12725854.356878335.29

教育费附加5503998.692968971.35

地方教育费附加3669332.431979313.32

印花税2074699.962346035.36

车船使用税4185.848409.36

房产税4760139.534942479.03

土地使用税1007328.191007328.19

水利建设专项基金160183.24156489.40

环境保护税37341.7855974.46

合计29943064.0120343335.76

说明：各项税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。

43、销售费用

项目本期发生额上期发生额

市场费用159581379.13182475428.23

广告宣传费31679135.7221027141.83

售后服务费60576022.9482880975.74

职工薪酬53282587.4236456356.19

差旅费4301332.12730431.11

业务招待费2750564.021538869.11

其他37677215.9026708575.03

合计349848237.25351817777.24

44、管理费用

项目本期发生额上期发生额

职工薪酬38355095.2328874048.40

折旧费10869518.517843217.26

61广东万和新电气股份有限公司

财务报表附注

2023年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目本期发生额上期发生额

低值易耗品摊销1832538.762441195.03

无形资产摊销5536633.526323628.66

维修费1861112.553100999.30

业务招待费1011057.221253275.92

差旅费673622.07275359.59

其他18256248.9321144974.71

合计78395826.7971256698.87

45、研发费用

项目本期发生额上期发生额

装备调试费与实验费用16061743.3716697757.82

人员人工费用58236098.3848762948.02

设计费用10526083.656118689.40

直接投入费用30269777.7334291492.59

折旧及摊销费用2497165.912546105.88

其他费用17208443.3212683861.85

合计134799312.36121100855.56

46、财务费用

项目本期发生额上期发生额

利息支出2678917.967624480.46

减：利息资本化--

利息收入16440615.808137263.24

汇兑净损失-20213893.65-84238583.96

其他1590087.021646290.87

合计-32385504.47-83105075.87

47、其他收益

与资产相关/

补助项目（产生其他收益的来源）本期发生额上期发生额与收益相关

与日常经营活动有关的政府补助6155121.158412233.06与收益相关

与日常经营活动有关的政府补助4779993.633245079.70与资产相关

个税手续费返还55749.5747690.78

退役军人抵减增值税83588.2813500.00

合计11074452.6311718503.54

说明：

（1）政府补助的具体信息，详见附注五、60、政府补助。

62广东万和新电气股份有限公司

财务报表附注

2023年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（2）作为非经常性损益的政府补助，具体原因见附注十五、1。

48、投资收益

项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益3759560.442684893.32

交易性金融资产持有期间的投资收益-2269809.75-181507.45

其他权益工具投资的股利收入2988724.503099418.00

处置交易性金融资产取得的投资收益-271285.44-8538380.00

处置交易性金融负债取得的投资收益--8828038.32

其他29481.5035161.87

合计4236671.25-11728452.58

说明：其他为理财产品收益。

49、公允价值变动收益

产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产-2553202.84-1989061.94

其中：指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

衍生金融工具产生的公允价值变动收益-2553202.84-1989061.94交易性金融负债

其中：指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

其他非流动金融资产59621763.14-7873219.22

其中：指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产计入当期损益的金融资产

其他59621763.14-7873219.22

合计57068560.30-9862281.16

50、信用减值损失（损失以“—”号填列）

项目本期发生额上期发生额

应收票据坏账损失-5538314.22

应收账款坏账损失3180692.22-20681384.26

其他应收款坏账损失202239.811507475.62

预付账款坏账损失-179871.68-379351.89

合计3203060.35-14014946.31

51、资产减值损失（损失以“—”号填列）

项目本期发生额上期发生额

存货跌价损失16667976.837937881.76

合计16667976.837937881.76

63广东万和新电气股份有限公司

财务报表附注

2023年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

52、资产处置收益

项目本期发生额上期发生额

固定资产处置利得（损失以“-”填列）13467.39-691312.32

合计13467.39-691312.32

53、营业外收入

计入当期非经常项目本期发生额上期发生额性损益的金额

非流动资产毁损报废利得709405.37611742.97709405.37

违约赔偿罚款收入1313714.01389894.531313714.01

保险公司赔偿---

质量扣罚867812.161409010.27867812.16

其他5349325.763552757.815349325.76

合计8240257.305963405.588240257.30

54、营业外支出

计入当期非经常项目本期发生额上期发生额性损益的金额

非流动资产毁损报废损失2593892.72474355.722593892.72

捐赠及赞助支出85000.002426.6285000.00

税收滞纳金及罚款支出11414.681180.0011414.68

流动资产毁损报废损失---

其他721148.75739065.45721148.75

合计3411456.151217027.793411456.15

55、所得税费用

（1）所得税费用明细项目本期发生额上期发生额

按税法及相关规定计算的当期所得税58043742.1874453549.29

递延所得税费用12443299.16894725.84

合计70487041.3475348275.13

（2）所得税费用与利润总额的关系列示如下：

项目本期发生额上期发生额

利润总额484159636.03499040930.10

按法定（或适用）税率计算的所得税费用72623945.4074856139.54

某些子公司适用不同税率的影响-2027721.083703891.87对以前期间当期所得税的调整

权益法核算的合营企业和联营企业损益-357357.84-402734.00

64广东万和新电气股份有限公司

财务报表附注

2023年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目本期发生额上期发生额

无须纳税的收入（以“-”填列）-654884.90

不可抵扣的成本、费用和损失3101018.36568358.28税率变动对期初递延所得税余额的影响利用以前年度未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异

的纳税影响（以“-”填列）

未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税影响52041.40-1700699.49

研究开发费加成扣除的纳税影响（以“-”填列）-2250000.00-1676681.07其他

所得税费用70487041.3475348275.13

56、现金流量表项目注释

（1）收到其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

银行存款利息16440615.808137263.24

保证金及往来款53392340.2445146358.10

政府补助4925342.818844189.27

其他4385587.3523974351.14

合计79143886.2086102161.75

（2）支付其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

期间费用付现346366739.14266890076.63

保证金及往来款127585304.08119822903.16

其他8899646.262672401.62

合计482851689.48389385381.41

（3）收到其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

借款保证金500284943.13

（4）支付其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

借款保证金38108282.56

57、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料补充资料本期发生额上期发生额

1、将净利润调节为经营活动现金流量：

65广东万和新电气股份有限公司

财务报表附注

2023年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

补充资料本期发生额上期发生额

净利润413672594.69423692654.97

加：资产减值损失-16667976.83-7937881.76

信用减值损失-3203060.3514014946.31

固定资产折旧、投资性房地产折旧88569790.6473660444.65

使用权资产折旧273275.0680207.48

无形资产摊销6081848.596489787.64

长期待摊费用摊销3441255.203965169.84

预提费用增加（减少以“－”号填列）

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的

-13467.39691312.32损失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）1884487.35-137387.25

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-57068560.309862281.16

财务费用（收益以“－”号填列）-17534975.69-76614103.50

投资损失（收益以“－”号填列）-4236671.2511728452.58

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）4020303.124941697.61

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）8525110.55-1721347.95

存货的减少（增加以“－”号填列）321646422.09553659216.08

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）189257841.05143765914.29

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）28019504.38-738539787.66其他

经营活动产生的现金流量净额966667720.91421601576.81

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3、现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额2234125110.811333009075.13

减：现金的期初余额1426665296.291116526159.48

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额807459814.52216482915.65

（2）现金及现金等价物的构成项目期末数上期期末数

一、现金2234125110.811333009075.13

其中：库存现金31359.7531229.05

可随时用于支付的银行存款2234093751.061332977846.08可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项

66广东万和新电气股份有限公司

财务报表附注

2023年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目期末数上期期末数存放同业款项拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额2234125110.811333009075.13

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

58、所有权或使用权受到限制的资产

项目期末账面价值受限原因

货币资金120851973.86银行承兑汇票保证金；保函保证金

应收款项融资34971104.37质押开票

合计155823078.23

59、外币货币性项目

（1）外币货币性项目项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金147730046.05

其中：美元20258351.677.2258146382797.50

欧元40475.847.8771318832.24

港币1115443.190.921981028416.31

应收账款437439532.49

其中：美元60411895.007.2258436524270.89

欧元116192.717.8771915261.60

其他应收款10435915.34

其中：美元1444257.437.225810435915.34

应付账款232716667.82

其中：美元32206353.327.2258232716667.82

其他应付款231926.86

其中：美元32097.057.2258231926.86

60、政府补助

（1）计入递延收益的政府补助，后续采用总额法计量本期结转

本期新增本期结转计入其他计入损益与资产相关/

补助项目种类2022.12.312023.6.30补助金额损益的金额变动的列报项与收益相关目新能源热水产品生财政

产基地建设项目专24780556.00973510.4423807045.55其他收益与资产相关拨款项资金

67广东万和新电气股份有限公司

财务报表附注

2023年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

本期结转

本期新增本期结转计入其他计入损益与资产相关/

补助项目种类2022.12.312023.6.30补助金额损益的金额变动的列报项与收益相关目机器人应用及产业财政

8271749.33746821.927524927.41其他收益与资产相关

发展专项资金拨款新能源集成热水产财政

品生产基地建设项7121084.28246974.046874110.24其他收益与资产相关拨款目专项资金

节能、循环经济和财政

5891066.29499999.985391066.31其他收益与资产相关

资源节约重大项目拨款佛山市招商引资重财政

2057444.92154999.981902444.94其他收益与资产相关

大项目专项资金拨款产业振兴和技术改财政

1453137.79311386.671141751.13其他收益与资产相关

造项目专项资金拨款节能环保燃气热水财政

1022917.90964488.2858429.62其他收益与资产相关

供暖产品补助拨款工业互联网发展扶财政

747549.2580354.17667195.08其他收益与资产相关

持专项资金拨款

制造业“灯塔工厂”财政

477927.6742743.13435184.54其他收益与资产相关

培育拨款适应富氢天然气的财政

家用燃气具技术研500000.00-500000.00其他收益与资产相关拨款究与应用超高清视频和智能财政

家电产业集群发展872480.69552333.18320147.51其他收益与资产相关拨款促进机构实体项目欧盟标准高效燃气热水器关键技术研财政究及应用（战略性250000.00-250000.00其他收益与资产相关拨款新兴产业发展研发

项目）基于多空介质红外燃烧技术的家用低财政

600000.00-600000.00其他收益与资产相关

排放燃烧器的研究拨款及产业化应用制造业数字化智能财政

化转型发展扶持资980738.8098525.85882212.95其他收益与资产相关拨款金佛山市数字化智能财政

1959397.24166531.991792865.25其他收益与资产相关

化示范工厂项目拨款国家重点研发计划财政

氢能技术重点专项1047874.6084000.02963874.58其他收益与资产相关拨款项目基于工业互联网的财政

万和全价值链数据386815.93104298.02282517.91其他收益与资产相关拨款运营建设项目

合计58420740.695026967.6753393773.02

（2）采用总额法计入当期损益的政府补助情况

本期计入损计入损益的与资产相关/补助项目种类益的金额列报项目与收益相关

佛山市数字化智能化示范工厂项目财政拨款166531.99其他收益与资产相关

增值税即征即退财政拨款1656167.72其他收益与收益相关基于工业互联网的万和全价值链数据运营

财政拨款104298.02其他收益与资产相关建设项目

68广东万和新电气股份有限公司

财务报表附注

2023年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

本期计入损计入损益的与资产相关/补助项目种类益的金额列报项目与收益相关

制造业数字化智能化转型发展扶持资金财政拨款98525.85其他收益与资产相关新能源热水产品生产基地建设项目专项资

财政拨款973510.44其他收益与资产相关金

机器人应用及产业发展专项资金财政拨款746821.92其他收益与资产相关

节能、循环经济和资源节约重大项目财政拨款499999.98其他收益与资产相关

产业振兴和技术改造项目专项资金财政拨款311386.67其他收益与资产相关社会保险基金管理局失业保险基金稳岗补

财政拨款-2265609.60其他收益与收益相关贴新能源集成热水产品生产基地建设项目专

财政拨款246974.04其他收益与资产相关项资金

节能环保燃气热水供暖产品补助财政拨款964488.28其他收益与资产相关

佛山市招商引资重大项目专项资金财政拨款154999.98其他收益与资产相关

就业补贴财政拨款172964.38其他收益与收益相关

工业互联网发展扶持专项资金财政拨款80354.17其他收益与资产相关

制造业“灯塔工厂”培育财政拨款42743.13其他收益与资产相关超高清视频和智能家电产业集群发展促进

财政拨款552333.18其他收益与资产相关机构实体项目

国家重点研发计划氢能技术重点专项项目财政拨款84000.02其他收益与资产相关

岗前培训补贴财政拨款806500.00其他收益与收益相关

借款利息补贴财政拨款22624.31财务费用与收益相关

其他财政拨款114696.00其他收益与收益相关

扩岗补助财政拨款66000.00其他收益与收益相关

佛山市质量管理成果大赛奖金财政拨款150000.00其他收益与收益相关

顺德区核心技术项目-低压载波芯片项目技

财政拨款500000.00其他收益与收益相关

术开发（企校合作）财政拨款

佛山市数字化智能化示范车间补助款财政拨款2000000.00其他收益与收益相关

佛山市工业设计发展扶持专项资金财政拨款500000.00其他收益与收益相关

国家级制造业单项冠军产品奖金财政拨款1200000.00其他收益与收益相关

佛山市作品著作权登记资助财政拨款2000.00其他收益与收益相关

合计9952310.48

六、合并范围的变动

1、其他

报告期内增加2家子公司，情况如下：

Vanward Home Appliance Co.Ltd 系万和国际（香港）有限公司及 Vanston Inc.投资成立，注册资本100.00万美元，成立日期为2023年6月14日。

Vanward Electric (Thailand) Co.Ltd.系万和国际（香港）有限公司及 Vanston Inc.投资成立，注册资本31700.00万泰铢，成立日期为2023年2月27日。

七、在其他主体中的权益

69广东万和新电气股份有限公司

财务报表附注

2023年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

主要经持股比例%子公司名称注册地业务性质取得方式营地直接间接广东同一控制下

中山万和电器有限公司广东生产制造100.00-中山合并

全国/广东同一控制下

广东万和电气有限公司生产制造100.00-国际高明合并佛山市顺德万和电气配件有限广东同一控制下

广东生产制造100.00-公司顺德合并

万和国际（香港）有限公司国际香港贸易100.00-投资设立安徽

合肥万和电气有限公司全国生产制造100.00-投资设立合肥广东

广东万和热能科技有限公司广东生产制造100.00-投资设立顺德

VanstonInc. 美国 美国 贸易 - 100.00 投资设立广东

广东万和净水设备有限公司广东生产制造100.00-投资设立顺德

ФИЛИАЛЧАСТНОЙКОМПАНИИ

СОТВЕТСТВЕННОСТЬЮОГРАНИ

ЧЕННОЙАКЦИЯМИ俄罗斯俄罗斯贸易-100.00投资设立

ВАНВАРДИНТЕРНЭШНЛ(ГОНКОН

Г)ЛИМИТЕД广东

广东万和网络科技有限公司广东贸易100.00-投资设立顺德广东

广东万和聪米科技有限公司广东贸易100.00-投资设立顺德深圳市和家信息咨询服务有限广东

广东服务咨询100.00-投资设立公司深圳

Vanward Home Appliance

埃及埃及生产制造-100.00投资设立

Co.Ltd

Vanward Electric (Thailand)

泰国泰国生产制造-100.00投资设立

Co.Ltd.

2、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业主要

注册业务持股比例(%)对合营企业或联合营企业或联营企业名称经营营企业投资的会地性质地直接间接计处理方法联营企业广东揭东农村商业银行股份有限公广东广东

金融3.92-权益法核算司揭东揭东

说明：持有20%以下表决权但具有重大影响的说明：本公司为广东揭东农村商业银行股

份有限公司的第四大股东；另外，公司实际控制人之一卢楚鹏之子、公司董事、副总裁兼董事会秘书卢宇凡任广东揭东农村商业银行股份有限公司董事，为广东揭东农村商业

70广东万和新电气股份有限公司

财务报表附注

2023年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

银行股份有限公司的7名董事之一。

（2）重要合营企业的主要财务信息：无。

（3）重要联营企业的主要财务信息：

广东揭东农村商业银行股份有限公司项目

2023.6.302022.12.31

流动资产29134956086.3327767175095.80

非流动资产198565282.29207867479.86

资产合计29333521368.6227975042575.66

流动负债27030779481.0125738282111.23

非流动负债28403326.0224700290.23

负债合计27059182807.0325762982401.46

净资产2274338561.592212060174.20

按持股比例计算的净资产份额89154071.6286712758.83

对联营企业权益投资的账面价值89154071.6286712758.83

续：

广东揭东农村商业银行股份有限公司项目本期发生额上期发生额

营业收入209169586.44181206158.95

净利润92272544.0470530264.81

终止经营的净利润--

其他综合收益2046246.032033806.72

综合收益总额94318790.0772564071.53

企业本期收到的来自联营企业的股利1377174.851377174.85

（4）其他不重要合营企业和联营企业的汇总财务信息

项目2023.6.30/本期发生额2022.12.31/上期发生额

联营企业：

投资账面价值合计7623344.767682271.95

下列各项按持股比例计算的合计数-58927.19-79893.06

净利润-226643.05-307281.01其他综合收益

综合收益总额-226643.05-307281.01

八、金融工具风险管理

本公司的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、一年内到期

的非流动资产、其他流动资产、交易性金融资产、其他非流动金融资产、长期应收款、

应付票据、应付账款、其他应付款、短期借款、长期借款。各项金融工具的详细情况已

71广东万和新电气股份有限公司

财务报表附注

2023年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

1、风险管理目标和政策

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本公司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别和分析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本公司的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本公司经营活动的改变。本公司的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。

本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（包括汇率风险、利率风险和商品价格风险）。

董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。

本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

（1）信用风险

信用风险，是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。

本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应收账款、其他应收款等。

本公司银行存款主要存放于主要存放于声誉良好并拥有较高信用评级的金融机构，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。

对于应收票据、应收账款、其他应收款，本公司主要面临的是赊销导致的客户信用风险。

为降低信用风险，在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。另外，本公司对于长期欠款会采取有针对性的措施进行回收。

本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的45.26%（2022年：57.91%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收

款总额的47.96%（2022年：38.19%）。

72广东万和新电气股份有限公司

财务报表附注

2023年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（2）流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产结算的义务时遇到资金短缺的风险。

本公司的政策是确保拥有充足的货币资金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控货币资金余额及对未来12个月货币资金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。

（3）市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险。

利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。

本公司本期借款规模较小，因此，本公司所承担的利率风险并不重大。

汇率风险

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。

本公司面临的汇率风险主要来源于以外币计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额详见“附注五、59”。

2、资本管理

本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。

为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整融资方式、调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股与其他权益工具或出售资产以减低债务。

本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于2023年6月30日，本公司的资产负债率为39.93%（2022年12月31日：37.34%）。

九、公允价值

按照在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层次的输入值，公允价值层次可分为：

第一层次：相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。

第二层次：直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资产或负债的市场报价之外的可观察输入值。

73广东万和新电气股份有限公司

财务报表附注

2023年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）第三层次：资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输入值）。

（1）以公允价值计量的项目和金额

于2023年6月30日，以公允价值计量的资产及负债按上述三个层次列示如下：

第一层次公第二层次第三层次项目合计允价值计量公允价值计量公允价值计量

一、持续的公允价值计量

（一）交易性金融资产-103000000.00-103000000.00

1.债务工具投资----

2.权益工具投资----

3.指定为以公允价值计量且其变

----动计入当期损益的金融资产

4.其他-103000000.00-103000000.00

（二）衍生金融资产----

（三）应收款项融资--273671469.90273671469.90

（四）其他权益工具投资--75246450.8175246450.81

（五）其他非流动金融资产-1553007800.83-1553007800.83

十、关联方及关联交易

1、本公司的母公司情况

注册资本母公司对本公司母公司对本公司母公司名称注册地业务性质

(万元)持股比例%表决权比例%广东万和集团投资发展

佛山市商务服务业1000.0029.6629.66有限公司

公司控股股东为广东万和集团投资发展有限公司，最终控制方是广东万和集团有限公司，实际控制人是卢础其、卢楚隆、卢楚鹏。

报告期内，最终控制方注册资本变化如下：

期初数本期增加本期减少期末数

2000000000.00--2000000000.00

2、本公司的子公司情况

子公司情况详见附注七、1。

3、本公司的合营企业和联营企业情况

重要的合营和联营企业情况详见附注七、2。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

74广东万和新电气股份有限公司

财务报表附注

2023年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

合营或联营企业名称与本公司关系佛山市顺德区德和恒信投资管理有限公司联营企业广东揭东农村商业银行股份有限公司联营企业

4、本公司的其他关联方情况

关联方名称与本公司关系嘉合基金管理有限公司最终控制方的参股公司广东顺德农村商业银行股份有限公司本公司的关联自然人担任董事广东派生智能科技股份有限公司本公司的关联自然人担任董事

广东鸿特精密技术（台山）有限公司本公司的关联自然人担任监事广东鸿特精密技术肇庆有限公司本公司的关联自然人担任董事间接控股子公司佛山市科技小额贷款有限公司最终控制方的参股公司广东南方中宝电缆有限公司最终控制方的控股子公司广东中宝电缆有限公司最终控制方的间接控股子公司佛山市顺德区凯汇投资有限公司最终控制方的控股子公司佛山市用心电器服务有限公司本公司的关联自然人控制的公司广东用心网络科技有限公司本公司的关联自然人控制的公司广东用心投资发展有限公司本公司的关联自然人担任监事

佛山市用心企业管理合伙企业（有限合伙）本公司的关联自然人参股的公司

佛山市智腾企业管理合伙企业（有限合伙）本公司的关联自然人控制的公司佛山市必然商业管理有限公司本公司的关联自然人参股的公司佛山市智翰企业管理服务有限公司本公司的关联自然人担任监事广东顺德优店环保科技有限公司本公司的关联自然人控制的公司佛山市顺德区启翰企业管理服务有限公司本公司的关联自然人参股的公司广东顺德优店网络科技有限公司本公司的关联自然人担任监事佛山市优店容控环保科技有限公司本公司的关联自然人控制的公司佛山市顺德优店环保科技有限公司本公司的关联自然人控制的公司佛山市顺德区优店容控再生资源有限公司本公司的关联自然人控制的公司广州市浪奇实业股份有限公司本公司的关联自然人担任独立监事深圳金专人才网络服务有限公司本公司的关联自然人控制的公司广东邦汇税务师事务所有限公司本公司的关联自然人控制的公司深圳市超级微团网络科技有限公司本公司的关联自然人控制的公司深圳橙果商务酒店管理有限公司本公司的关联自然人担任监事海南金专人才网络服务有限公司本公司的关联自然人控制的公司深圳金专人才网络服务有限公司佛山分公司本公司的关联自然人担任负责人深圳金专人才网络服务有限公司青海分公司本公司的关联自然人担任负责人

上会会计师事务所（特殊普通合伙）广东分所本公司的关联自然人担任负责人

上会会计师事务所（特殊普通合伙）本公司的关联自然人参股的公司深圳市习贯咨询有限公司本公司的关联自然人参股的公司智美体育集团本公司的关联自然人担任独立董事

75广东万和新电气股份有限公司

财务报表附注

2023年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

关联方名称与本公司关系深圳市信宇人科技股份有限公司本公司的关联自然人担任董事洛阳金专人才网络服务有限公司本公司的关联自然人控制的公司广东邦汇税务师事务所有限公司巴州分公司本公司的关联自然人担任负责人青海黑石矿业有限公司本公司的关联自然人控制的公司广东硕富投资管理有限公司最终控制方的控股子公司鹤山市德万实业有限公司最终控制方的控股子公司佛山市南港房地产开发有限公司最终控制方的间接控股子公司

佛山市和煦创业投资合伙企业（有限合伙）高管控制的公司广东硕高投资发展有限公司最终控制方的控股子公司广东万和家居卫浴有限公司最终控制方的间接控股子公司广东硕志投资发展有限公司最终控制方的控股子公司广东硕贤投资发展有限公司最终控制方的控股子公司广东顶配科技发展有限公司最终控制方的控股子公司佛山市宽和园林环境科技有限公司最终控制方的控股子公司阳江市璞悦旅游度假有限公司最终控制方的控股子公司广东扬玛网络科技有限公司最终控制方的控股子公司广东民营投资股份有限公司本公司的关联自然人担任董事佛山市顺德区冠津物业管理有限公司最终控制方的控股子公司

南宁万硕投资合伙企业（有限合伙）本公司的关联自然人参股的公司广西万硕投资有限公司本公司的关联自然人担任执行董事广州恒云实业有限公司本公司的关联自然人担任董事广东万乾投资发展有限公司实际控制人控制的公司广东顺旭投资管理有限公司实际控制人控制的公司广东顺坤投资管理有限公司实际控制人控制的公司广东长帆电器有限公司其他广东梅赛思科技有限公司其他

5、关联交易情况

（1）关联采购与销售情况

*采购商品、接受劳务关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

广东中宝电缆有限公司采购商品234311.9629897.35

佛山市用心电器服务有限公司接受劳务20909472.418783982.31

广东用心网络科技有限公司接受劳务1038670.371350211.90

广东顺德农村商业银行股份有限公司利息收入3248323.44594582.46

广东揭东农村商业银行股份有限公司利息收入920.071172.04

广东万和集团有限公司接受劳务2122641.60-

76广东万和新电气股份有限公司

财务报表附注

2023年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

广东中创智家科学研究有限公司接受劳务1415.09-

*出售商品、提供劳务关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

广东鸿特精密技术(台山)有限公司出售商品7952799.251311956.34

广东鸿特精密技术肇庆有限公司出售商品11996901.663663988.80

广东顺德农村商业银行股份有限公司手续费支出37968.1820488.23

（2）关联租赁情况

*公司承租出租方名称租赁资产种类本期发生额上期发生额

佛山市顺德区凯汇投资有限公司房屋租赁14370.90735260.73

鹤山市德万实业有限公司房屋租赁342857.16342857.16

佛山市顺德区德和恒信投资管理有限公司房屋租赁293220.00244350.00

广东万和集团有限公司房屋租赁356500.86331983.66

（3）关键管理人员薪酬

本公司本期关键管理人员11人，上期关键管理人员13人，支付薪酬情况见下表：

项目本期发生额上期发生额

关键管理人员薪酬2954812.002592691.48

6、关联方应收应付款项

（1）应收关联方款项

2023.6.302022.12.31

项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

广东鸿特精密技术(台山)

应收款项融资1269201.50-209939.89-有限公司广东鸿特精密技术肇庆有

应收账款2058970.77117155.44736243.0541923.33限公司

应收账款广东长帆电器有限公司--6944.12312.40

应收账款广东梅赛思科技有限公司9358906.68600459.0110029281.60769130.05佛山市顺德区凯汇投资有

其他应收款109083.0015707.95131343.0025280.00限公司广东顺德农村商业银行股

其他应收款5023.80192.41--份有限公司

（2）应付关联方款项

77广东万和新电气股份有限公司

财务报表附注

2023年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目名称关联方2023.6.302022.12.31

合同负债广东鸿特精密技术(台山)有限公司9159037.908727629.80

合同负债广东鸿特精密技术肇庆有限公司476106.202055752.22

应付账款广东中宝电缆有限公司13098.137458.40

应付账款广东中创智家科学研究有限公司234500.00-

应付账款广东鸿特精密技术(台山)有限公司69426.0069426.00

应付账款广东长帆电器有限公司-8923404.50

应付账款广东梅赛思科技有限公司-4660.00

其他应付款佛山市用心电器服务有限公司5175697.0013974252.50

其他应付款广东万和集团有限公司2250000.00-

十一、承诺及或有事项

1、重要的承诺事项

截至2023年6月30日，本公司不存在应披露的承诺事项。

2、或有事项

截至2023年6月30日，本公司不存在其他应披露的或有事项。

十二、资产负债表日后事项

1、其他资产负债表日后事项说明

截至2023年8月25日，本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。

十三、其他重要事项

1、前期差错更正

报告期内，本公司不存在前期会计差错更正事项。

2、分部报告

本公司内部不存在独立承担不同于其他组成部分风险和报酬、可区分的业务分部或地区分部。

十四、母公司财务报表主要项目注释

1、应收票据

2023.6.302022.12.31

票据种类账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

银行承兑汇票------

商业承兑汇票------

合计------

（1）期末本公司已质押的应收票据：

78广东万和新电气股份有限公司

财务报表附注

2023年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

种类期末已质押金额

银行承兑票据29771104.37商业承兑票据

合计29771104.37

（2）期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据种类期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票221263522.43-商业承兑票据

合计221263522.43-

79广东万和新电气股份有限公司

财务报表附注

2023年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（3）期末本公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据：

种类期末转应收账款金额

商业承兑汇票157611302.27

（4）按坏账计提方法分类

2023.6.302022.12.31

类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备预期信用账面价值预期信用账面价值

金额比例(%)金额金额比例(%)金额

损失率(%)损失率(%)

按单项计提坏账准备----------

商业承兑汇票----------

银行承兑汇票----------

按组合计提坏账准备----------

商业承兑汇票----------

银行承兑汇票----------

合计----------

（5）本期计提、收回或转回的坏账准备情况坏账准备金额

2022.12.31-

本期计提-

本期收回或转回-

本期核销-

2023.6.30-

（6）本期实际核销的应收票据情况：无。

80广东万和新电气股份有限公司

财务报表附注

2023年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

2、应收账款

（1）按账龄披露

账龄2023.6.302022.12.31

1年以内432221697.28339297941.71

1至2年108999438.26129982547.75

2至3年26287449.9814286696.87

3年以上14036307.6912455604.75

小计581544893.21496022791.08

减：坏账准备175923280.47167785127.62

合计405621612.74328237663.46

（2）按坏账计提方法分类披露

2023.6.302022.12.31

类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价值账面价值预期信用预期信用

金额比例(%)金额金额比例(%)金额

损失率(%)损失率(%)按单项计提坏

141841087.0624.39125126181.5688.2216714905.50148893191.8230.02130767865.3787.8318125326.45

账准备按组合计提坏

439703806.1575.6150797098.9111.55388906707.24347129599.2669.9837017262.2510.66310112337.01

账准备

其中：

81广东万和新电气股份有限公司

财务报表附注

2023年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

2023.6.302022.12.31

类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价值账面价值预期信用预期信用

金额比例(%)金额金额比例(%)金额

损失率(%)损失率(%)账龄信用风险

410742604.7070.6350797098.9112.37359945505.79309217635.9862.3437017262.2511.97272200373.73

特征组合合并报表范围

28961201.454.98--28961201.4537911963.287.64--37911963.28

内关联方组合

合计581544893.21100.00175923280.4730.25405621612.74496022791.08100.00167785127.6233.83328237663.46

82广东万和新电气股份有限公司

财务报表附注

2023年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

按单项计提坏账准备：

2023.6.30

名称

账面余额坏账准备预期信用损失率（%）计提理由

单位172772707.9158218166.3380.00预计可收回性不确定

单位222933512.2622933512.26100.00预计无法收回

单位310801819.608641455.6880.00预计可收回性不确定

单位43773840.003773840.00100.00预计无法收回

单位53754371.403754371.40100.00预计无法收回

单位63743857.193743857.19100.00预计无法收回

单位73402349.003402349.00100.00预计无法收回

单位83356100.003356100.00100.00预计无法收回

单位93330104.353330104.35100.00预计无法收回

单位102798180.002798180.00100.00预计无法收回

单位112612467.002612467.00100.00预计无法收回

单位121464979.801464979.80100.00预计无法收回

单位131460777.201460777.20100.00预计无法收回

单位141299826.811299826.81100.00预计无法收回

单位151272517.081272517.08100.00预计无法收回

单位161245401.671245401.67100.00预计无法收回

单位17887428.29887428.29100.00预计无法收回

单位18330712.58330712.58100.00预计无法收回

单位19328684.80328684.80100.00预计无法收回

单位20188874.80188874.80100.00预计无法收回

单位2182575.3282575.32100.00预计无法收回

合计141841087.06125126181.56/

83广东万和新电气股份有限公司

财务报表附注

2023年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

按组合计提坏账准备：账龄信用风险特征组合

2023.6.302022.12.31

账龄预期信用预期信用应收账款坏账准备应收账款坏账准备

损失率(%)损失率(%)

1年以内344480919.0819615516.595.69254585290.8114496657.795.69

1至2年37955391.519456685.3224.9239969222.119958436.4924.92

2至3年17718763.5411137366.4362.865656295.433555340.3462.86

3年以上10587530.5710587530.57100.009006827.639006827.63100.00

合计410742604.7050797098.9112.37309217635.9837017262.2511.97

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况坏账准备金额

2022.12.31167785127.62

本期计提8138152.85

本期收回或转回-

本期核销-

2023.6.30175923280.47

（4）本期实际核销的应收账款情况：

项目核销金额

实际核销的应收账款-

（5）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况占应收账款期应收账款坏账准备单位名称末余额合计数期末余额期末余额

的比例%

单位197792455.2916.825564390.71

单位275997817.5213.0758401675.07

单位331971392.515.501819172.23

单位428693730.414.931632673.26

单位527028607.794.651537927.78

合计261484003.5244.9768955839.05

（6）因金融资产转移而终止确认的应收账款情况：无

（7）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债的金额：无

3、其他应收款

项目2023.6.302022.12.31

应收利息--

应收股利--

84广东万和新电气股份有限公司

财务报表附注

2023年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目2023.6.302022.12.31

其他应收款37857116.8632838797.37

合计37857116.8632838797.37

（1）其他应收款

*按账龄披露

账龄2023.6.302022.12.31

1年以内32494915.8321314245.65

1至2年3946631.508520202.00

2至3年1364400.001797400.00

3年以上2572784.253471014.75

小计40378731.5835102862.40

减：坏账准备2521614.722264065.03

合计37857116.8632838797.37

*按款项性质披露

2023.6.302022.12.31

项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

往来款31294424.471176868.1030117556.3718234164.89752740.7217481424.17

保证金8990587.401341154.507649432.9016778365.601507862.0315270503.57

代扣费用93719.713592.1290127.5990331.913462.2886869.63

合计40378731.582521614.7237857116.8635102862.402264065.0332838797.37

*坏账准备计提情况期末，处于第一阶段的坏账准备：

未来12个月类别账面余额内的预期信坏账准备账面价值理由

用损失率(%)按单项计提坏账准备按组合计提坏账准

39189898.083.011570547.9237619350.16

备

其中：账龄信用风

25388144.184.651180460.2224207683.96信用风险较低

险特征组合合并报表范围内关

6000000.006000000.00信用风险较低

联方组合

保证金组合7801753.905.00390087.707411666.20信用风险较低

合计39189898.084.011570547.9237619350.16期末，本公司不存在处于第二阶段的应收利息、应收股利和其他应收款。

85广东万和新电气股份有限公司

财务报表附注

2023年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）期末，处于第三阶段的坏账准备：

整个存续期类别账面余额预期信用损坏账准备账面价值理由失率（%）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备1188833.5080.00951066.80237766.70

其中：账龄信用风险特征组合

保证金组合1188833.5080.00951066.80237766.70收回的可能性小

合计1188833.5080.00951066.80237766.70

2022年12月31日，坏账准备计提情况：

处于第一阶段的坏账准备：

未来12个月类别账面余额内的预期信坏账准备账面价值理由

用损失率(%)按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备33754937.403.481174525.0332580412.37

其中：账龄信用风险

18268496.803.83700203.0017568293.80信用风险较低

特征组合合并报表范围内关联

6000000.00-6000000.00信用风险较低

方组合

保证金组合9486440.605.00474322.039012118.57信用风险较低

合计33754937.403.481174525.0332580412.37

截至2022年12月31日，本公司不存在处于第二阶段的应收利息、应收股利和其他应收款。

截至2022年12月31日，处于第三阶段的坏账准备：

整个存续期类别账面余额预期信用损坏账准备账面价值理由失率（%）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备1347925.0080.831089540.00258385.00

其中：账龄信用风险特

56000.00100.0056000.00-收回的可能性小

征组合

保证金组合1291925.0080.001033540.00258385.00收回可能性较小

合计1347925.0080.831089540.00258385.00

*本期计提、收回或转回的坏账准备情况

86广东万和新电气股份有限公司

财务报表附注

2023年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期整个存续期预期未来12个月预合计

信用损失(未发生信用损失(已发生期信用损失

信用减值)信用减值)

2022年12月31日余额1174525.03-1089540.002264065.03

2022年12月31日余额

在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提396022.89396022.89

本期转回138473.20138473.20本期转销本期核销其他变动

2023年6月30日余额1570547.92-951066.802521614.72

*本期实际核销的其他应收款情况：无

*按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况占其他应收款期末款项其他应收款坏账准备单位名称账龄余额合计数的比例性质期末余额期末余额

(%)

单位1往来款11223255.84一年以内27.79430169.90

单位2往来款6000000.00一年以内14.86-

单位3往来款5690166.37一年以内14.09218095.21

单位4往来款1970086.84一年以内4.8875510.36

单位5往来款1695104.00一年以内4.2064970.69

合计26578613.0565.82%788746.16

*应收政府补助情况：无。

*因金融资产转移而终止确认的其他应收款情况：无。

*转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额：无。

4、长期股权投资

2023.6.302022.12.31

项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资955937842.54955937842.54955937842.54955937842.54

对联营企业投资171639332.1774861915.8096777416.37169256946.5874861915.8094395030.78

87广东万和新电气股份有限公司

财务报表附注

2023年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

2023.6.302022.12.31

项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

合计1127577174.7174861915.801052715258.911125194789.1274861915.801050332873.32

（1）对子公司投资本期计提减值准备

被投资单位2022.12.31本期增加本期减少2023.6.30减值准备期末余额佛山市顺德万和电

67118200.0067118200.00

气配件有限公司广东万和电气有限

449536200.00449536200.00

公司中山万和电器有限

63041507.4563041507.45

公司

万和国际（香港）有

2681935.092681935.09

限公司合肥万和电气有限

100000000.00100000000.00

公司广东万和热能科技

250000000.00250000000.00

有限公司广东万和净水设备

10560000.0010560000.00

有限公司广东万和聪米科技

10000000.0010000000.00

有限公司广东万和网络科技

3000000.003000000.00

有限公司

合计955937842.54955937842.54

88广东万和新电气股份有限公司

财务报表附注

2023年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（2）对联营、合营企业投资本期增减变动被投资单位权益法下宣告发放现减值准备期

2022.12.31追加/新减少其他综合其他权计提减2023.6.30

确认的金股利或其他末余额增投资投资收益调整益变动值准备投资损益利润联营企业佛山市顺德区德和

恒信投资管理有限7682271.95-58927.197623344.76-公司广东揭东农村商业

86712758.832441312.7889154071.6174861915.80

银行股份有限公司

合计94395030.782382385.5996777416.3774861915.80

89广东万和新电气股份有限公司

财务报表附注

2023年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

5、营业收入和营业成本

（1）营业收入和营业成本本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务1961097827.631439161754.941937529537.671389015360.85

其他业务24769466.065730218.4727729439.527639079.47

合计1985867293.691444891973.411965258977.191396654440.32

（2）营业收入、营业成本按行业划分本期发生额上期发生额

主要产品类型（或行业）收入成本收入成本

主营业务：

生活热水1427983430.991006665256.651383943048.61943170120.31

厨房电器476068236.81380974289.88460130067.90383268191.61

其他52075075.1846600342.5380419174.4549668883.82

综合服务4971084.654921865.8813037246.7112908165.11

小计1961097827.631439161754.941937529537.671389015360.85

其他业务：

其他（非主营类）24769466.065730218.4727729439.527639079.47

小计24769466.065730218.4727729439.527639079.47

合计1985867293.691444891973.411965258977.191396654440.32

（3）主营业务收入、主营业务成本按地区划分本期发生额上期发生额主要经营地区主营业务收入主营业务成本主营业务收入主营业务成本

国内销售1800180730.221315997312.751767834391.791249844152.38

出口销售160917097.41123164442.19169695145.88139171208.47

小计1961097827.631439161754.941937529537.671389015360.85

（4）营业收入分解信息本期发生额其他生活热水厨房电器其他综合服务合计（非主营类）主营业务收入

其中：在某一时点

1427983430.99476068236.8152075075.184971084.651961097827.63

确认在某一时段确认其他业务收入其他（非主营类）24769466.0624769466.06

合计1427983430.99476068236.8152075075.184971084.6524769466.061985867293.69

90广东万和新电气股份有限公司

财务报表附注

2023年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

6、投资收益

项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益70000000.00

权益法核算的长期股权投资收益3759560.442684893.32处置长期股权投资产生的投资收益处置划分为持有待售资产的长期股权投资产生的投资收益

交易性金融资产持有期间的投资收益-181507.45债权投资持有期间的利息收入其他债权投资持有期间的利息收入

其他权益工具投资的股利收入2988724.503099418.00

处置交易性金融资产取得的投资收益-271285.44

合计6476999.5075602803.87

十五、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

项目本期发生额说明

非流动性资产处置损益13467.39计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享9418284.91受的政府补助除外）

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生

金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融54798750.55资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益

除上述各项之外的其他营业外收入和支出4828801.15其他符合非经常性损益定义的损益项目

非经常性损益总额69059304.00

减：非经常性损益的所得税影响数10528951.35

非经常性损益净额58530352.65

减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数（税后）-

归属于公司普通股股东的非经常性损益58530352.65

2、净资产收益率和每股收益

91广东万和新电气股份有限公司

财务报表附注

2023年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

每股收益加权平均净资产报告期利润

收益率%基本每稀释每股收益股收益

归属于公司普通股股东的净利润9.24%0.56

扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润7.94%0.48广东万和新电气股份有限公司

2023年8月25日

92