万和电气:2025年半年度财务报告

广东万和新电气股份有限公司

2025年半年度财务报告

2025年8月26日目录

合并及公司资产负债表1-2

合并及公司利润表3合并及公司现金流量表4

合并及公司股东权益变动表5-8

财务报表附注9-95合并及公司资产负债表

2024年12月31日

编制单位：广东万和新电气股份有限公司单位：人民币元期末余额上年年末余额项目附注五合并公司合并公司

流动资产：

货币资金11927626960.85504164087.112371697684.22769494580.67

交易性金融资产2361778834.3040179583.0614492824.14-

应收票据----

应收账款31143703614.60699668406.441208811928.60605420050.08

应收款项融资4209779300.51175371291.12351072376.23288030798.38

预付款项517071498.433020226.7243736278.131960513.99

其他应收款667156368.33507325499.8076794586.64346848824.30

其中：应收利息----

应收股利----

存货7706400907.55221704216.491055184345.27299140896.26

合同资产----

持有待售资产----

一年内到期的非流动资产----

其他流动资产855261010.77144914.82330282915.2911212174.69

流动资产合计4488778495.342151578225.565452072938.522322107838.37

非流动资产：

债权投资----

其他债权投资----

长期应收款-176434700.00-96434700.00

长期股权投资995357967.441070166018.3293769735.501058087786.38

其他权益工具投资1087000322.0187000322.0187044535.0887044535.08

其他非流动金融资产111159131091.021159131091.021191131091.021191131091.02

投资性房地产1261185484.04-60467504.59-

固定资产13955329571.18105990386.99918062822.00111132129.96

在建工程14487999821.13-391349897.11-

生产性生物资产----

油气资产----

使用权资产----

无形资产15311112034.9532656752.22311892429.3130875054.48

开发支出----

商誉----

长期待摊费用169506374.45-12730544.35-

递延所得税资产17117643163.1377422567.95111605204.7973327953.72

其他非流动资产18508912704.6259523091.14154340838.999463720.00

非流动资产合计3793178533.972768324929.653332394602.742657496970.64

资产总计8281957029.314919903155.218784467541.264979604809.01

1合并及公司资产负债表（续）

2024年12月31日

编制单位：广东万和新电气股份有限公司单位：人民币元期末余额上年年末余额项目附注五合并公司合并公司

流动负债：　

短期借款2083000000.00-397885135.6850000000.00

交易性金融负债----

应付票据211328417278.23795173508.401186493562.31886909644.06

应付账款22963223700.31751807411.591355383551.81639724450.12

预收款项----

合同负债23196852814.9394931771.99334850060.91147727787.75

应付职工薪酬2462246357.7434000099.64113221702.6360096287.06

应交税费25103705193.7048375413.2364786072.1334982866.90

其他应付款26228028367.60522939866.58248826181.33390623719.21

其中：应付利息----

应付股利----

持有待售负债----

一年内到期的非流动负债----

其他流动负债27312908082.08181024469.66275391443.34172818306.28

流动负债合计3278381794.592428252541.093976837710.142382883061.38

非流动负债：

长期借款----

应付债券----

租赁负债----

长期应付款----

预计负债284910036.423930914.215596867.563244956.33

递延收益2942184740.156390481.7046062286.467049863.15

递延所得税负债17182875.74-2173923.62-

其他非流动负债----

非流动负债合计47277652.3110321395.9153833077.6410294819.48

负债合计3325659446.902438573937.004030670787.782393177880.86

股本30743600000.00743600000.00743600000.00743600000.00

资本公积31895875449.891021034635.37888408783.211013567968.69

减：库存股3241513331.7541513331.7541513331.7541513331.75

其他综合收益33-143971449.90-136136358.76-138095433.05-135673777.65

专项储备----

盈余公积34393484048.43393484048.43393484048.43393484048.43

未分配利润353108822865.74500860224.922907912686.64612962020.43

归属于母公司股东权益合计4956297582.412481329218.214753796753.482586426928.15

少数股东权益----

股东权益合计4956297582.412481329218.214753796753.482586426928.15

负债和股东权益总计8281957029.314919903155.218784467541.264979604809.01

公司法定代表人：主管会计工作的公司负责人：公司会计机构负责人：

2合并及公司利润表

2025年1-6月

编制单位：广东万和新电气股份有限公司单位：人民币元本期金额上期金额项目附注五合并公司合并公司

一、营业收入364083312566.341696657798.573811082749.821870327347.96

减：营业成本362942819678.781247150058.082681291596.791361075532.05

税金及附加3723850075.196862096.9223105537.887711105.03

销售费用38435292678.16237440487.79438098112.65276699608.61

管理费用39104099807.8462451792.5590455866.4750199463.78

研发费用40160512954.4654582319.55142455409.3257140247.14

财务费用41-25293916.54-5539745.38-27494065.39-10206451.63

其中：利息费用5582998.44256944.4520092835.795246906.84

利息收入6702901.702055585.1821408933.197623785.45

加：其他收益4214999596.747208060.5316086682.788754829.46　投资收益(损失以“-”号填列）431581593.336440810.1713213096.02102123827.38

其中：对联营企业和合营企业的投资收益----以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

----（损失以“-”号填列）净敞口套期收益(损失以“-”号填列）----公允价值变动收益(损失以“-”号填列）44-30318206.80-31820416.94-67132292.75-67073812.09信用减值损失(损失以“-”号填列）4517923462.074842663.13-3697508.93-8646135.67资产减值损失(损失以“-”号填列）46228862.39230698.204068576.814077068.05资产处置收益(损失以“-”号填列）47-472631.95-472631.954536695.29-二、营业利润(亏损以“-”号填列）445973964.2380139972.20430245541.32166943620.11

加：营业外收入483936637.67431525.533237703.02504921.10

减：营业外支出498944269.075869083.544477071.873019142.62三、利润总额(亏损总额以“-”号填列）440966332.8374702414.19429006172.47164429398.59

减：所得税费用5062092615.898840671.8673859246.527604379.12四、净利润(净亏损以“-”号填列）378873716.9465861742.33355146925.95156825019.47

（一）按经营持续性分类：

其中：持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）378873716.9465861742.33355146925.95156825019.47

终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）----

（二）按所有权归属分类：--其中：归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填

378873716.94-355146925.95-

列）

少数股东损益（净亏损以“-”号填列）----

五、其他综合收益的税后净额-5876016.85-462581.11-9105654.8147365.16

归属于母公司股东的其他综合收益的税后净额-5876016.85-462581.11-9105654.8147365.16

（一）不能重分类进损益的其他综合收益-462581.11-462581.1147365.1647365.16

1、重新计量设定受益计划变动额----

2、权益法下不能转损益的其他综合收益----

3、其他权益工具投资公允价值变动-462581.11-462581.1147365.1647365.16

4、企业自身信用风险公允价值变动----

5、其他----

（二）将重分类进损益的其他综合收益-5413435.74--9153019.97-

1、权益法下可转损益的其他综合收益----

2、其他债权投资公允价值变动----

3、金融资产重分类计入其他综合收益的金额----

4、其他债权投资信用减值准备----

5、现金流量套期储备----

6、外币财务报表折算差额-5413435.74--9153019.97-

7、自用房地产或作为存货的房地产转换为以公允

价值计量的投资性房地产在转换日公允价值大于----账面价值部分

8、多次交易分步处置子公司股权构成一揽子交易的，丧失控制权之前各次交易处置价款与对应净----资产账面价值份额的差额

9、其他----

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额----

六、综合收益总额372997700.0965399161.22346041271.14156872384.63

归属于母公司股东的综合收益总额372997700.09-346041271.14-

归属于少数股东的综合收益总额----

七、每股收益

（一）基本每股收益0.51-0.48-

（二）稀释每股收益

公司法定代表人：主管会计工作的公司负责人：公司会计机构负责人：

3合并及公司现金流量表

2025年1-6月

编制单位：广东万和新电气股份有限公司单位：人民币元本期金额上期金额项目附注五合并公司合并公司

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金4388517016.411721146193.133908247941.621859168310.46

收到的税费返还115254365.07-91367930.96-

收到其他与经营活动有关的现金5150999857.17215244328.20109453435.5997148378.69

经营活动现金流入小计4554771238.651936390521.334109069308.171956316689.15

购买商品、接受劳务支付的现金2553716472.671130079852.612061729513.071693592604.08

支付给职工以及为职工支付的现金601758643.92189354918.06549959728.02185825154.64

支付的各项税费124020754.4428826957.83141322086.1140624595.50

支付其他与经营活动有关的现金51657135473.89566214691.37655842284.87358318009.56

经营活动现金流出小计3936631344.921914476419.873408853612.072278360363.78

经营活动产生的现金流量净额618139893.7321914101.46700215696.10-322043674.63

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金2118832935.63370000000.0050000000.0050000000.00

取得投资收益收到的现金13806566.584408779.4110007482.27110007482.27

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收

481030.00246530.007065419.0061000.00

回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额----

收到其他与投资活动有关的现金----

投资活动现金流入小计2133120532.21374655309.4167072901.27160068482.27

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支

199441542.5110261971.60166576376.239812673.03

付的现金

投资支付的现金2209685416.66471175416.6670664708.337000000.00

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额----

支付其他与投资活动有关的现金----

投资活动现金流出小计2409126959.17481437388.26237241084.5616812673.03

投资活动产生的现金流量净额-276006426.96-106782078.85-170168183.29143255809.24

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金----

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现

----金

取得借款收到的现金83000000.00-580646020.83250000000.00

收到其他与筹资活动有关的现金51--260430574.7139555237.44

筹资活动现金流入小计83000000.00-841076595.54289555237.44

偿还债务支付的现金402107636.0450000000.00406157907.77187688372.84

分配股利、利润或偿付利息支付的现金178220482.29178220482.29304831739.74298808354.78

其中：子公司支付少数股东的股利、利润----

支付其他与筹资活动有关的现金51--331843869.501565665.25

筹资活动现金流出小计580328118.33228220482.291042833517.01488062392.87

筹资活动产生的现金流量净额-497328118.33-228220482.29-201756921.47-198507155.43

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响19540156.162781118.2112959680.093165409.68

五、现金及现金等价物净增加额-135654495.40-310307341.47341250271.43-374129611.14

加：期初现金及现金等价物余额1760575215.48546677618.842277139985.161049094174.30

六、期末现金及现金等价物余额1624920720.08236370277.372618390256.59674964563.16

公司法定代表人：主管会计工作的公司负责人：公司会计机构负责人：

4合并股东权益变动表

2025年1-6月

编制单位：广东万和新电气股份有限公司单位：人民币元本期金额归属于母公司股东权益项目股东其他综合

股本资本公积减：库存股盈余公积未分配利润权益合计收益

一、上年年末余额743600000.00888408783.2141513331.75-138095433.05393484048.432907912686.644753796753.48

加：会计政策变更-------

前期差错更正-------

二、本年年初余额743600000.00888408783.2141513331.75-138095433.05393484048.432907912686.644753796753.48

三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）-7466666.68--5876016.85-200910179.10202500828.93

（一）综合收益总额----5876016.85-378873716.94372997700.09

（二）股东投入和减少资本-7466666.68----7466666.68

1．股东投入的普通股-------

2．股份支付计入股东权益的金额-7466666.68----7466666.68

3．其他-------

（三）利润分配------177963537.84-177963537.84

1．提取盈余公积-------

2．对股东的分配------177963537.84-177963537.84

（四）股东权益内部结转-------

1．资本公积转增股本-------

四、本年年末余额743600000.00895875449.8941513331.75-143971449.90393484048.433108822865.744956297582.41

公司法定代表人：主管会计工作的公司负责人：公司会计机构负责人：

5合并股东权益变动表

2025年1-6月

编制单位：广东万和新电气股份有限公司单位：人民币元上期金额归属于母公司股东权益项目少数股东股东其他综合

股本资本公积减：库存股盈余公积未分配利润权益权益合计收益

一、上年年末余额743600000.00904125065.7558804218.38-135079567.02370827457.822714780641.00-4539449379.17

加：会计政策变更--------

前期差错更正--------

二、本年年初余额743600000.00904125065.7558804218.38-135079567.02370827457.822714780641.00-4539449379.17

三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）--1198729.25-9105654.81-60589029.55-50284645.49

（一）综合收益总额----9105654.81-355146925.95-346041271.14

（二）股东投入和减少资本--1198729.25-----1198729.25

1．股东投入的普通股--------

2．股份支付计入股东权益的金额--------

3．其他--1198729.25-----1198729.25

（三）利润分配------294557896.40--294557896.40

1．提取盈余公积--------

2．对股东的分配------294557896.40--294557896.40

（四）股东权益内部结转--------

1．资本公积转增股本--------

四、本年年末余额743600000.00904125065.7560002947.63-144185221.83370827457.822775369670.55-4589734024.66

公司法定代表人：主管会计工作的公司负责人：公司会计机构负责人：公司会计机构负责人：

6公司股东权益变动表

2025年1-6月

编制单位：广东万和新电气股份有限公司单位：人民币元本期金额项目其他综合

股本资本公积减：库存股盈余公积未分配利润股东权益合计收益

一、上年年末余额743600000.001013567968.6941513331.75-135673777.65393484048.43612962020.432586426928.15

加：会计政策变更-------

前期差错更正-------

二、本年年初余额743600000.001013567968.6941513331.75-135673777.65393484048.43612962020.432586426928.15

三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）-7466666.68--462581.11--112101795.51-105097709.94

（一）综合收益总额----462581.11-65861742.3365399161.22

（二）股东投入和减少资本-7466666.68----7466666.68

1．股东投入的普通股-------

2．股份支付计入股东权益的金额-7466666.68----7466666.68

3．其他-------

（三）利润分配------177963537.84-177963537.84

1．提取盈余公积-------

2．对股东的分配------177963537.84-177963537.84

（四）股东权益内部结转-------

1．资本公积转增股本-------

四、本年年末余额743600000.001021034635.3741513331.75-136136358.76393484048.43500860224.922481329218.21

公司法定代表人：主管会计工作的公司负责人：公司会计机构负责人：

7公司股东权益变动表

2025年1-6月

编制单位：广东万和新电气股份有限公司单位：人民币元上期金额项目其他综合

股本资本公积减：库存股盈余公积未分配利润股东权益合计收益

一、上年年末余额743600000.001029284251.2358804218.38-138910219.49370827457.82850889549.522796886820.70

加：会计政策变更-------

前期差错更正-------

二、本年年初余额743600000.001029284251.2358804218.38-138910219.49370827457.82850889549.522796886820.70

三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）--1198729.2547365.16--137732876.93-138884241.02

（一）综合收益总额---47365.16-156825019.47156872384.63

（二）股东投入和减少资本--1198729.25----1198729.25

1．股东投入的普通股-------

2．股份支付计入股东权益的金额-------

3．其他--1198729.25----1198729.25

（三）利润分配------294557896.40-294557896.40

1．提取盈余公积-------

2．对股东的分配------294557896.40-294557896.40

（四）股东权益内部结转-------

1．资本公积转增股本-------

四、本年年末余额743600000.001029284251.2360002947.63-138862854.33370827457.82713156672.592658002579.68

公司法定代表人：主管会计工作的公司负责人：公司会计机构负责人：

8广东万和新电气股份有限公司

财务报表附注

2025年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

财务报表附注公司基本情况

1、公司概况

广东万和新电气股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）的前身为广东万和新

电气有限公司，于2009年8月26日整体变更为股份有限公司。

经中国证券监督管理委员会证监许可[2011]43号文核准，本公司于2011年1月公开发行

5000 万股人民币普通股（A 股）。发行后，公司股本变更为 20000 万元。

经2012年、2013年、2017年、2018年年度股东大会审议通过并实施资本公积转增股本，公司股本增至74360万元。

公司注册地及总部地址：佛山市顺德高新区（容桂）建业中路13号，统一社会信用代码：9144060675647330XL。

本公司及子公司（以下称“本公司”）实际从事的主要经营活动包括家用电器制造，所属行业为电气机械及器材制造业类。

公司控股股东为广东万和集团投资发展有限公司，最终控制方是广东万和集团有限公司，实际控制人是卢础其、卢楚隆、卢楚鹏。

本财务报表及财务报表附注业经本公司第六届董事会第二次会议于2025年8月26日决议批准报出。

2、合并财务报表范围

详见附注“七、在其他主体中的权益”。

财务报表的编制基础本财务报表按照财政部发布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称：“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2023年修订）》披露有关财务信息。

本财务报表以持续经营为基础列报。

本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。持有待售的非流动资产，按公允价值减去预计出售费用后的金额，以及符合持有待售条件时的原账面价值，取两者孰低计价。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

重要会计政策及会计估计

本公司根据自身生产经营特点，确定固定资产折旧、无形资产摊销、研发费用资本化条件以及收入确认政策，具体会计政策见附注三16、19、20、25。

9广东万和新电气股份有限公司

财务报表附注

2025年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

1、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2025年6月30日的合并及公司财务状况以及2025年1至6月的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。

2、会计期间

本公司会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

本公司的营业周期为12个月。

4、记账本位币

本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定港币、美元、泰铢、埃及镑为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

项目重要性标准

重要的单项计提坏账准备的应收款项单项金额超过合并净资产的0.5%

重要的应收款项核销单项金额超过合并净资产的0.5%

账龄超过1年的重要应付账款/其他应付款/合

单项金额超过合并净资产的0.5%

同负债/预付款项

重要的在建工程单项金额超过合并净资产的1%

有正常经营业务，且净资产超过集团合并净资产1%以重要境外经营实体上的子公司

重要的投资活动项目单项金额超过合并净资产的1%

重要的合营企业或联营企业单项金额超过合并净资产的1%

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并

对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积（股本溢价/资本溢价）不足冲减的，调整留存收益。

通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并

合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日

10广东万和新电气股份有限公司

财务报表附注

2025年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

（2）非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。

对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认

净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。

通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益以及原指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资相关的其他综合收益除外。

（3）企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

7、控制的判断标准和合并财务报表编制方法

（1）控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。当相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化时，本公司将进行重新评估。

在判断是否将结构化主体纳入合并范围时，本公司综合所有事实和情况，包括评估结构化主体设立目的和设计、识别可变回报的类型、通过参与其相关活动是否承担了部分或全部的回报可变性等的基础上评估是否控制该结构化主体。

（2）合并财务报表的编制方法

合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。

在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。

11广东万和新电气股份有限公司

财务报表附注

2025年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。

在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。

子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。

（3）购买子公司少数股东股权因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自

购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子

公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

（4）丧失子公司控制权的处理

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份

额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。

与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益在丧失控制权时采用与原有子公司直接

处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，与原有子公司相关的涉及权益法核算下的其他所有者权益变动在丧失控制权时转入当期损益。

8、现金及现金等价物的确定标准

现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9、外币业务和外币报表折算

（1）外币业务

本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。

资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；

对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，根据非货币性项目的性质计入当期损益

12广东万和新电气股份有限公司

财务报表附注

2025年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

或其他综合收益。

（2）外币财务报表的折算

资产负债表日，对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”外，其他项目采用发生日的即期汇率折算。

利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。

现金流量表所有项目均按照现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响”项目反映。

由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项目反映。

处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

10、金融工具

金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融工具的确认和终止确认本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

*该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。

（2）金融资产分类和计量

本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其

他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用

13广东万和新电气股份有限公司

财务报表附注

2025年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收款项，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

以摊余成本计量的金融资产本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；

该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：

本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；

该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司将部分本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

但是，对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行方的角度符合权益工具的定义。

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。满足条件的股利收入计入损

14广东万和新电气股份有限公司

财务报表附注

2025年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）益，其他利得或损失及公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。

本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付

本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本公司对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。

仅在本公司改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。

（3）金融负债分类和计量

本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

负债、以摊余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

以摊余成本计量的金融负债

其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

金融负债与权益工具的区分

金融负债，是指符合下列条件之一的负债：

*向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。

*在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。

*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。

*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权

15广东万和新电气股份有限公司

财务报表附注

2025年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。

权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。

如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。

如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。

（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具本公司衍生金融工具包括远期外汇合约。初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

（5）金融工具的公允价值

金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、11。

（6）金融资产减值

本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：

以摊余成本计量的金融资产；

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债务工具投资；

《企业会计准则第14号——收入》定义的合同资产；

租赁应收款；

财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外）。

预期信用损失的计量

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用

16广东万和新电气股份有限公司

财务报表附注

2025年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，

处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具

自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包括考虑续约选择权）。

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

对于应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产等应收款项，若某一客户信用风险特征与组合中其他客户显著不同，或该客户信用风险特征发生显著变化，本公司对该应收款项单项计提坏账准备。除单项计提坏账准备的应收款项之外，本公司依据信用风险特征对应收款项划分组合，在组合基础上计算坏账准备。

应收票据、应收账款和合同资产

对于应收票据、应收账款、合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

当单项金融资产或合同资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征对应收票据、应收账款和合同资产划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

A、应收票据

应收票据组合1：银行承兑汇票

应收票据组合2：商业承兑汇票

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B、应收账款

应收账款组合1：账龄信用风险特征组合

应收账款组合2：合并报表范围内关联方组合

对于划分为组合的应收票据、合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄/逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。应收账款的账龄自确认之日起计算/逾期天数自信用期满之日起计算。

其他应收款

本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

其他应收款组合1：账龄信用风险特征组合

其他应收款组合2：合并报表范围内关联方组合

其他应收款组合3：出口退税组合

其他应收款组合4：保证金组合

对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。对于按账龄划分组合的其他应收款，账龄自确认之日起计算。

债权投资、其他债权投资

对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

信用风险显著增加的评估本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：

债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；

已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；

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2025年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；

现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款能力产生重大不利影响。

根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。

如果逾期超过365日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。

已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

发行方或债务人发生重大财务困难；

债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

债务人很可能破产或进行其他财务重组；

发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。

预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

核销

如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，按照本公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。

已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

（7）金融资产转移

金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。

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本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；

未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

（8）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

11、公允价值计量

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交易市场。

本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。

金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。

以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。

每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

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12、存货

（1）存货的分类

本公司存货分为原材料、在产品、低值易耗品、库存商品、发出商品、委托加工物资等。

（2）发出存货的计价方法

本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、库存商品等发出时采用加权平均法计价。

（3）存货跌价准备的确定依据和计提方法

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，计提存货跌价准备。

可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以

及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备。对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。

资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。

（4）存货的盘存制度本公司存货盘存制度采用永续盘存制。

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。

13、持有待售和终止经营

（1）划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法

本公司主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流

动资产或处置组收回其账面价值时，该非流动资产或处置组被划分为持有待售类别。

上述非流动资产不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值

减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、金融资产、递延所得税资产及保险合同产生的权利。

处置组，是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。在特定情况下，处置组包括企业合并中取得的商誉等。

同时满足下列条件的非流动资产或处置组被划分为持有待售类别：根据类似交易中出售

此类资产或处置组的惯例，该非流动资产或处置组在当前状况下即可立即出售；出售极

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可能发生，即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。

初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，账面价值高于公允价值减去出售费用后净额的差额确认为资产减值损失。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

后续资产负债表日持有待售的非流动资产或处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值不得转回。

持有待售的非流动资产和持有待售的处置组中的资产不计提折旧或进行摊销；持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。被划分为持有待售的联营企业或合营企业的全部或部分投资，对于划分为持有待售的部分停止权益法核算，保留的部分（未被划分为持有待售类别）则继续采用权益法核算；当本公司因出售丧失对联营企业和合

营企业的重大影响时，停止使用权益法。

某项非流动资产或处置组被划分为持有待售类别，但后来不再满足持有待售类别划分条件的，本公司停止将其划分为持有待售类别，并按照下列两项金额中较低者计量：

*该资产或处置组被划分为持有待售类别之前的账面价值，按照其假定在没有被划分为持有待售类别的情况下本应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；

*可收回金额。

（2）终止经营的认定标准

终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划分为持有待售类别的、能够单独区分的组成部分：

*该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。

*该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分。

*该组成部分是专为转售而取得的子公司。

（3）列报本公司在资产负债表中将持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产列报于

“持有待售资产”，将持有待售的处置组中的负债列报于“持有待售负债”。

本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经营定义的持有待售的非流动资产或处置组，其减值损失和转回金额及处置损益作为持续经营损益列报。

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终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。

拟结束使用而非出售且满足终止经营定义中有关组成部分的条件的处置组，自其停止使用日起作为终止经营列报。

对于当期列报的终止经营，在当期财务报表中，原来作为持续经营损益列报的信息被重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，在当期财务报表中，原来作为终止经营损益列报的信息被重新作为可比会计期间的持续经营损益列报。

14、长期股权投资

长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。

（1）初始投资成本确定

形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。

对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

（2）后续计量及损益确认方法

对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核算。

采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。

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因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的，与其相关的原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按权益法核算时转入留存收益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或

施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施

共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。

本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属

于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。

（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；

如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决

权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能

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2025年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。

（4）减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、21。

15、投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。

本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产的有关规定，按期计提折旧或摊销。

采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法见附注三、21。

投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

16、固定资产

（1）固定资产确认条件

本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。

与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。

本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；不符合固定资产资本化后续支出条件的固定资产日常修理费用，在发生时按照受益对象计入当期损益或计入相关资产的成本。对于被替换的部分，终止确认其账面价值。

（2）各类固定资产的折旧方法

本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：

类别使用年限（年）残值率%年折旧率%

房屋建筑物205.004.75

机械设备105.009.50

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类别使用年限（年）残值率%年折旧率%

运输工具55.0019.00

电子设备55.0019.00

其他设备55.0019.00其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。

（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、21。

（4）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。

使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。

（5）固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

17、在建工程

本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。

在建工程计提资产减值方法见附注三、21。

18、借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：

*资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

*借款费用已经发生；

*为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（2）借款费用资本化期间

本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

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符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。

（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超

过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

19、无形资产

本公司无形资产包括土地使用权、专利权、软件等。

无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。

使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：

类别使用寿命使用寿命的确定依据摊销方法备注

土地使用权36-50按土地使用证的期限确定直线法软件10估计使用期直线法商标及专利10法律保护期直线法

本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。

资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。

无形资产计提资产减值方法见附注三、21。

20、研发支出

本公司研发支出为公司研发活动直接相关的支出，包括研发人员人工费用、直接投入费用、折旧及摊销费用、设计费用、装备调试费、委托外部研究开发费用、咨询服务费、其他费用等。

本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形

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资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。

本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。

已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日转为无形资产。

具体研发项目的资本化条件：

*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

*具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

*无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。

21、资产减值

对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、无形资产等（存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：

于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

28广东万和新电气股份有限公司

财务报表附注

2025年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

22、长期待摊费用

本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。

23、职工薪酬

（1）职工薪酬的范围

职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。

根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。

（2）短期薪酬

本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（3）离职后福利

离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。

设定提存计划

设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。

在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划

对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：

*服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。

*设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。

29广东万和新电气股份有限公司

财务报表附注

2025年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

*重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。

除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第*和*项计入当期损益；第*项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

（4）辞退福利

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。

（5）其他长期福利

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。

24、预计负债

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。

如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。

25、收入

（1）一般原则

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。

30广东万和新电气股份有限公司

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2025年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

*本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品或服务。

*其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

（2）具体方法

本公司销售厨房电器及生活热水类等产品，销售业务属于在某一时点履行的履约义务。

具体方法如下：

*国内销售

电子商务：将产品交付给电子商务平台（平台自营买断）或终端客户（直营销售）后，本公司每月根据与电子商务平台对账的销货清单确认收入；

经销模式：本公司根据客户订单发货，于货物出库手续办理完毕确认产品销售收入；

工程类型：依据客户订单发货，本公司根据客户验收产品后的签收单确认收入。

*出口销售

31广东万和新电气股份有限公司

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2025年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

本公司出口销售在办妥报关出口手续后，以报关单日期确认产品销售收入。

26、合同成本

合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。

为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。

该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。

为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；

*该成本预期能够收回。

合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

*本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

*为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

27、政府补助

政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。

对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。

对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值，或者确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的

32广东万和新电气股份有限公司

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2025年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）方法处理。

与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；

属于其他情况的，直接计入当期损益。

取得的政策性优惠贷款贴息，如果财政将贴息资金拨付给贷款银行，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和政策性优惠利率计算借款费用。如果财政将贴息资金直接拨付给本公司，贴息冲减借款费用。

28、递延所得税资产及递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。

本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。

各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：

（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）；

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：

（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额

（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）；

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。

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财务报表附注

2025年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债在同时满足下列条件时以抵销后的净额列示：

（1）本公司内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产和当期所得税负债的法定权利；

（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对本公司内同一纳税主体征收的所得税相关。

29、租赁

（1）租赁的识别

在合同开始日，本公司作为承租人或出租人评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则本公司认定合同为租赁或者包含租赁。

（2）本公司作为承租人

在租赁期开始日，本公司对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。

使用权资产的会计政策见附注三、30。

租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额采用租赁内含利率计算的现值进行

初始计量，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：

固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额；购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；以及根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。后续按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

短期租赁

短期租赁是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月的租赁，包含购买选择权的租赁除外。

本公司将短期租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。

低价值资产租赁低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值低于4万元的租赁。

34广东万和新电气股份有限公司

财务报表附注

2025年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

本公司将低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。

对于低价值资产租赁，本公司根据每项租赁的具体情况选择采用上述简化处理方法。

租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。

其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

（3）本公司作为出租人

本公司作为出租人时，将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。

融资租赁

融资租赁中，在租赁期开始日本公司按租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值，租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司作为出租人按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司作为出租人取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

应收融资租赁款的终止确认和减值按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》和《企业会计准则第23号——金融资产转移》的规定进行会计处理。

经营租赁

经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

租赁变更

经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计

35广东万和新电气股份有限公司

财务报表附注

2025年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

处理：*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁发生变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。

30、使用权资产

（1）使用权资产确认条件使用权资产是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；本公司作为承租人发生的初始直接费用；本公司作为承租人为拆卸及

移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司作为承租人按照《企业会计准则第13号——或有事项》对拆除复原等成本进行确认和计量。后续就租赁负债的任何重新计量作出调整。

（2）使用权资产的折旧方法本公司采用直线法计提折旧。本公司作为承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

（3）使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、21。

31、回购股份

本公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成本。股份回购中支付的对价和交易费用减少所有者权益，回购、转让或注销本公司股份时，不确认利得或损失。

转让库存股，按实际收到的金额与库存股账面金额的差额，计入资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。注销库存股，按股票面值和注销股数减少股本，按注销库存股的账面余额与面值的差额，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。

32、重大会计判断和估计

本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：

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财务报表附注

2025年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

金融资产的分类本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。

本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。

本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；利

息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与成本和利润的对价。

例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合理补偿。

应收账款预期信用损失的计量

本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。

在考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。

递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

未上市权益投资的公允价值确定未上市的权益投资的公允价值是根据具有类似条款和风险特征的项目当前折现率折现

的预计未来现金流量。这种估价要求本公司估计预期未来现金流量和折现率，因此具有不确定性。在有限情况下，如果用以确定公允价值的信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。

33、重要会计政策、会计估计的变更

（1）重要会计政策变更本期未发生会计政策变更。

（2）重要会计估计变更本期未发生会计估计变更。

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财务报表附注

2025年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

税项

1、主要税种及税率

税种计税依据法定税率%应纳税增值额（应纳税额按应纳税销售额乘以适用税率增值税13、9、6、5扣除当期允许抵扣的进项税后的余额计算）

城市维护建设税实际缴纳的流转税额7、5教育费附加实际缴纳的流转税额3按适用税率征企业所得税应纳税所得额收，详见下表纳税主体名称所得税税率%广东万和新电气股份有限公司15中山万和电器有限公司25广东万和电气有限公司15佛山市顺德万和电气配件有限公司25

万和国际（香港）有限公司16.5合肥万和电气有限公司25广东万和热能科技有限公司15

Vanston Inc. 适用美国法定的 15%-35%征收企业所得税广东万和净水设备有限公司25广东万和聪米科技有限公司25广东万和网络科技有限公司25山东万和家用电器销售有限公司25佛山万和智慧家居贸易有限公司25万和（武汉）销售有限公司25广东万和不动产管理有限公司25中山万和智慧家居贸易有限公司25杭州万和智慧家居贸易有限公司25北京万和智厨电气销售有限公司25江苏万和智家电器销售有限公司25佛山市万和销售有限公司25

Vanward Home Appliance Co.Ltd 适用埃及法定的 22.5%征收企业所得税

Vanward Electric (Thailand) Co.Ltd. 适用泰国法定的 20%征收企业所得税

2、税收优惠及批文

（1）增值税税收优惠

根据财政部、税务总局颁布的《关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》(财政

部、税务总局公告2023年第43号)文件规定，自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额，本公

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2025年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

司及子公司广东万和热能科技有限公司、广东万和电气有限公司、广东万和网络科技有限公司享受进项税额加计抵减的税收优惠。

（2）企业所得税税收优惠

本公司于2023年12月28日经广东省科学技术厅批准认定为高新技术企业，取得证书编号为 GR202344005063 的《高新技术企业证书》，有效期三年，2024 年享受按 15%税率征收企业所得税的税收优惠。

子公司广东万和电气有限公司于2024年11月28日经广东省科学技术厅批准认定为高

新技术企业，取得证书编号为 GR202444006053 的《高新技术企业证书》，有效期三年，

2024年享受按15%税率征收企业所得税的税收优惠。

子公司广东万和热能科技有限公司于2024年11月19日经广东省科学技术厅批准认定

为高新技术企业，取得证书编号为 GR202444001872 的《高新技术企业证书》，有效期三年，2024年享受按15%税率征收企业所得税的税收优惠。

合并财务报表项目附注

1、货币资金

项目期末余额上年年末余额

库存现金33276.0931894.79

银行存款1624730394.731746729063.46

其他货币资金302863290.03624936725.97

合计1927626960.852371697684.22

其中：存放在境外的款项总额359986237.72145401777.46期末，其他货币资金主要系银行承兑汇票、借款保证金。货币资金中使用受限制情况见附注五19、所有权或使用权受到限制的资产。

2、交易性金融资产

项目期末余额上年年末余额以公允价值计量且其变动计入当

361778834.3014492824.14

期损益的金融资产

其中：衍生金融资产156729.2314492824.14

理财产品311339066.52

结构性存款50283038.55

合计361778834.3014492824.14

3、应收账款

（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内1192757921.261272089641.14

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财务报表附注

2025年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

账龄期末余额上年年末余额

1至2年24915779.1931181830.77

2至3年25915875.5823220671.33

3年以上116050874.34115961926.96

小计1359640450.371442454070.20

减：坏账准备215936835.77233642141.60

合计1143703614.601208811928.60

（2）按坏账计提方法分类披露期末余额类别账面余额坏账准备预期信用账面价值

金额比例(%)金额

损失率(%)

按单项计提坏账准备99076938.107.2991153675.9892.007923262.12

按组合计提坏账准备1260563512.2792.71124783159.799.901135780352.48

其中：账龄信用风险特征

1260563512.2792.71124783159.799.901135780352.48

组合

合计1359640450.37100.00215936835.7715.881143703614.60

续：

上年年末余额类别账面余额坏账准备预期信用账面价值

金额比例(%)金额

损失率(%)

按单项计提坏账准备107457611.287.4598061240.7391.269396370.55

按组合计提坏账准备1334996458.9292.55135580900.8710.161199415558.05

其中：账龄信用风险特征

1334996458.9292.55135580900.8710.161199415558.05

组合

合计1442454070.20100.00233642141.6016.201208811928.60按单项计提坏账准备的应收账款期末余额名称预期信用损账面余额坏账准备计提依据失率（%）

单位130276743.1524221394.5180.00预计可收回性不确定

单位222933512.2622933512.26100.00预计无法收回

单位38324436.406659549.1280.00预计可收回性不确定

单位43773840.003773840.00100.00预计无法收回

单位53754371.403754371.40100.00预计无法收回

单位63743857.193743857.19100.00预计无法收回

单位73402349.003402349.00100.00预计无法收回

单位83356100.003356100.00100.00预计无法收回

40广东万和新电气股份有限公司

财务报表附注

2025年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

期末余额名称预期信用损账面余额坏账准备计提依据失率（%）

单位93330104.353330104.35100.00预计无法收回

单位102798180.002798180.00100.00预计无法收回

单位112612467.002612467.00100.00预计无法收回

单位121464979.801464979.80100.00预计无法收回

单位131460777.201460777.20100.00预计无法收回

单位141299826.811299826.81100.00预计无法收回

单位151272517.081272517.08100.00预计无法收回

单位161245401.671245401.67100.00预计无法收回

单位171015131.00812104.8080.00预计可收回性不确定

单位18887428.29887428.29100.00预计无法收回

单位19667807.52667807.52100.00预计无法收回

单位20330712.58330712.58100.00预计无法收回

单位21328684.80328684.80100.00预计无法收回

单位22280133.84280133.84100.00预计无法收回

单位23246126.64246126.64100.00预计无法收回

单位24188874.80188874.80100.00预计无法收回

单位2582575.3282575.32100.00预计无法收回

合计99076938.1091153675.9892.00/按组合计提坏账准备的应收账款

组合计提项目：账龄信用风险特征组合期末余额上年年末余额预期信用预期信用账面余额坏账准备账面余额坏账准备

损失率(%)损失率(%)

1年以内1190964373.5679913709.536.711253907689.2685064121.146.78

1至2年24238048.198716002.1235.9631181830.7711212986.3435.96

2至3年19283020.6910075378.3152.2522205540.3311602394.8252.25

3年以上26078069.8326078069.83100.0027701398.5627701398.57100.00

合计1260563512.27124783159.799.901334996458.92135580900.8710.16

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况坏账准备金额

期初余额233642141.60本期计提

本期收回或转回17705305.83本期核销

期末余额215936835.77

41广东万和新电气股份有限公司

财务报表附注

2025年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（4）本期实际核销的应收账款情况：无

（5）按欠款方归集的应收账款和合同资产期末余额前五名单位情况占应收账款和应收账款坏账应收账款合同资产应收账款和合同合同资产期末准备和合同资单位名称期末余额期末余额资产期末余额余额合计数的产减值准备期

比例%末余额

单位1282857151.66282857151.6620.8118979714.88

单位2235195113.24235195113.2417.3015781592.10

单位3108133757.51108133757.517.957255775.13

单位442602169.4442602169.443.132858605.57

单位527858170.0027858170.002.051869283.21

合计696646361.85696646361.8551.2446744970.89

4、应收款项融资

项目期末余额上年年末余额

应收票据209779300.51351072376.23应收账款

小计209779300.51351072376.23

减：其他综合收益-公允价值变动

期末公允价值209779300.51351072376.23

本公司视其日常资金管理的需要将一部分银行承兑汇票进行贴现和背书，故将银行承兑汇票分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

本公司无单项计提减值准备的银行承兑汇票。本期末，本公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重大信用风险，不会因银行违约而产生重大损失。本期计提、收回或转回的减值准备情况

（1）期末本公司已质押的应收票据种类期末已质押金额

银行承兑票据153649258.05商业承兑票据

合计153649258.05

（2）期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据种类期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据335342846.99商业承兑票据

合计335342846.99

用于贴现的银行承兑汇票是由信用等级较高的银行承兑，信用风险和延期付款风险很小，并且票据相关的利率风险已转移给银行，可以判断票据所有权上的主要风险和报

42广东万和新电气股份有限公司

财务报表附注

2025年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

酬已经转移，故终止确认。

5、预付款项

（1）预付款项按账龄披露期末余额上年年末余额账龄

金额比例%金额比例%

1年以内14593081.1885.4840656378.9192.95

1至2年1091739.176.401402140.383.21

2至3年1200796.637.031254072.332.87

3年以上185881.451.09423686.510.97

合计17071498.43100.0043736278.13100.00

（2）账龄超过1年的重要预付款项：无

（3）按预付对象归集的预付款项期末余额前五名单位情况占预付款项期末余额单位名称预付款项期末余额

合计数的比例%

单位11942091.7411.38

单位21422216.108.33

单位31319633.667.73

单位4816206.154.78

单位5709200.004.15

合计6209347.6536.37

6、其他应收款

项目期末余额上年年末余额应收利息应收股利

其他应收款67156368.3376794586.64

合计67156368.3376794586.64

（1）其他应收款

*按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内65349999.2774775393.93

1至2年1435594.242184052.76

2至3年1971826.802161161.80

3年以上4365012.294386824.47

小计73122432.6083507432.96

减：坏账准备5966064.276712846.32

43广东万和新电气股份有限公司

财务报表附注

2025年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

账龄期末余额上年年末余额

合计67156368.3376794586.64

*按款项性质披露期末金额上年年末金额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

往来款54336810.534821375.0449515435.4937191018.524040171.2633150847.26

出口退税5911569.33295578.475615990.8637813771.701890688.5935923083.11

保证金12560911.52832545.5911728365.937690805.04739040.256951764.79

代扣费用271644.4414369.99257274.45811837.7042946.22768891.48

其他41496.782195.1839301.60

合计73122432.605966064.2767156368.3383507432.966712846.3276794586.64

*坏账准备计提情况期末处于第一阶段的坏账准备未来12个月内类别账面余额的预期信用损坏账准备账面价值

失率(%)按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备71404471.016.014292502.6867111968.33

其中：账龄信用风险特征组合53193990.166.363381978.6349812011.53

出口退税组合5911569.335.00295578.455615990.88

保证金组合12298911.525.00614945.6011683965.92

合计71404471.016.014292502.6867111968.33期末，本公司不存在处于第二阶段的应收利息、应收股利和其他应收款。

期末处于第三阶段的坏账准备整个存续期预类别账面余额期信用损失率坏账准备账面价值

（%）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备1717961.5997.421673561.5944400.00

其中：账龄信用风险特征组合1495961.59100.001495961.59出口退税组合

保证金组合222000.0080.00177600.0044400.00

合计1717961.5997.421673561.5944400.00

44广东万和新电气股份有限公司

财务报表附注

2025年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

上年年末处于第一阶段的坏账准备未来12个月内类别账面余额的预期信用损坏账准备账面价值

失率(%)按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备81589456.195.984879269.5576710186.64

其中：账龄信用风险特征组合36546879.457.192627140.7133919738.74

出口退税组合37813771.705.001890688.5935923083.11

保证金组合7228805.045.00361440.256867364.79

合计81589456.195.984879269.5576710186.64

上年年末，本公司不存在处于第二阶段的应收利息、应收股利和其他应收款。

上年年末处于第三阶段的坏账准备整个存续期预类别账面余额期信用损失率坏账准备账面价值

（%）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备1917976.7795.601833576.7784400.00

其中：账龄信用风险特征组合1495976.77100.001495976.77出口退税组合

保证金组合422000.0080.00337600.0084400.00

合计1917976.7795.601833576.7784400.00

*本期计提、收回或转回的坏账准备情况

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期整个存续期预期未来12个月预合计

信用损失(未发信用损失(已发期信用损失

生信用减值)生信用减值)

期初余额4879269.551833576.776712846.32期初余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提39984.8239984.82

本期转回586766.87586766.87本期转销

本期核销200000.00200000.00其他变动

期末余额4292502.681673561.595966064.27

45广东万和新电气股份有限公司

财务报表附注

2025年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

本期转回或收回金额重要的坏账准备：无

*本期实际核销的其他应收款情况项目核销金额

实际核销的其他应收款200000.00

重要的其他应收款核销情况：无

*按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况占其他应收款其他应收款坏账准备单位名称款项性质账龄期末余额合计期末余额期末余额

数的比例(%)

单位1往来款14584577.711年以内19.95771524.16

单位2出口退税5911569.331年以内8.08295578.47

单位3往来款4883095.031年以内6.68258315.73

单位4往来款3599539.351年以内4.92190415.63

单位5往来款3428041.441年以内4.69181343.39

合计32406822.8644.321697177.38

7、存货

（1）存货分类期末余额上年年末余额

项目跌价准备/合跌价准备/合账面余额同履约成本减账面价值账面余额同履约成本减账面价值值准备值准备

原材料194477050.985986941.65188490109.33207062075.276049243.98201012831.29

在产品8390894.288390894.2811464570.3611464570.36

库存商品485030360.4221239202.60463791157.82811403690.0221469900.80789933789.22

发出商品25493339.72687634.9824805704.7432289539.43687634.9831601904.45

低值易耗品19564779.9068230.0019496549.9019141794.0368230.0019073564.03委托加工物

1426491.481426491.482097685.922097685.92

资

合计734382916.7827982009.23706400907.551083459355.0328275009.761055184345.27

（2）存货跌价准备及合同履约成本减值准备本期增加本期减少项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料6049243.981835.8164138.145986941.65在产品

库存商品21469900.80230698.2021239202.60

发出商品687634.98687634.98

46广东万和新电气股份有限公司

财务报表附注

2025年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

本期增加本期减少项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他低值易耗

68230.0068230.00

品委托加工物资

合计28275009.761835.81294836.3427982009.23

存货跌价准备及合同履约成本减值准备（续）本期转回或转销

确定可变现净值/剩余对价与将要发生的成本

项目存货跌价准备/合同履约成本减的具体依据值准备的原因以所生产的产成品的估计售价减去至完工时原材料价格回升或已销售估计的销售费用和相关税费后的金额以所生产的产成品的估计售价减去至完工时在产品价格回升或已销售估计的销售费用和相关税费后的金额以估计售价减去估计的销售费用和相关税费库存商品价格回升或已销售后的金额

8、其他流动资产

项目期末余额上年年末余额

待抵扣进项税额35168514.9054367281.72

预缴所得税199944.928101271.82

增值税留抵税额19892550.9513690731.47

多交或预缴的增值税额38908.06

定期存单及未到结息日利息254084722.22

合计55261010.77330282915.29

47广东万和新电气股份有限公司

财务报表附注

2025年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

9、长期股权投资

本期增减变动期初余额权益法下宣告发放现期末余额减值准备被投资单位（账面价值）减值准备追加/新减少其他综合其他权益计提减确认的金股利或利其他（账面价值）期末余额期初余额增投资投资收益调整变动值准备投资损益润联营企业佛山市顺德区德和恒信

7421589.37-70499.367351090.01

投资管理有限公司广东揭东农村商业银行

86348146.1374861915.802806377.011147645.7188006877.4374861915.80

股份有限公司

合计93769735.5074861915.802735877.651147645.7195357967.4474861915.80

48广东万和新电气股份有限公司

财务报表附注

2025年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

10、其他权益工具投资

项目期末余额上年年末余额

广东顺德农村商业银行股份有限公司84667546.4485211759.51苏州工业园区睿灿投资企业（有限合伙）

广东中创智家科学研究有限公司1332775.571332775.57佛山市有家就有佛山造管理合伙企业

1000000.00500000.00（有限合伙）

合计87000322.0187044535.08

由于下表所示项目是本公司出于战略目的而计划长期持有的投资，因此本公司将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产本期计入其他本期末累计计入因终止确认转入终止确本期确认的项目综合收益的利其他综合收益的留存收益的累计认的原股利收入得和损失利得和损失利得和损失因广东顺德农村商业银行

-544213.0740521250.442767337.50股份有限公司苏州工业园区睿灿投资

-200000000.00企业（有限合伙）广东中创智家科学研究

-417224.43有限公司佛山市有家就有佛山造管理合伙企业（有限合伙）

合计-544213.07-159895973.992767337.50

11、其他非流动金融资产

种类期末余额上年年末余额

其他1159131091.021191131091.02

合计1159131091.021191131091.02

本公司其他非流动金融资产为持有的对前海股权投资基金（有限合伙）的投资。截止至

2025年6月30日，该项投资实缴投资成本为1500000000.00元，前期累计分红冲减投

资成本494322161.75元，本期分红冲减投资成本0.00元，累计公允价值变动153453252.77元，期末公允价值为1159131091.02元。

12、投资性房地产

（1）按成本计量的投资性房地产

项目房屋、建筑物土地使用权合计

一、账面原值

1.期初余额117479498.9717195035.90134674534.87

2.本期增加金额5470201.095470201.09

（1）外购

49广东万和新电气股份有限公司

财务报表附注

2025年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目房屋、建筑物土地使用权合计

（2）固定资产转入5470201.095470201.09

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）转入固定资产

4.期末余额122949700.0617195035.90140144735.96

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额70137538.634069491.6574207030.28

2.本期增加金额4580271.30171950.344752221.64

（1）计提或摊销2155166.32171950.342327116.66

（2）固定资产转入2425104.982425104.98

（3）其他增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）转入固定资产

4.期末余额74717809.934241441.9978959251.92

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

（2）其他增加

3、本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值48231890.1312953593.9161185484.04

2.期初账面价值47341960.3413125544.2560467504.59

（2）未办妥产权证书的情况：无

13、固定资产

项目期末余额上年年末余额

固定资产955329571.18918062822.00固定资产清理

合计955329571.18918062822.00

50广东万和新电气股份有限公司

财务报表附注

2025年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（1）固定资产

*固定资产情况项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备其他设备合计

一、账面原值：

1.期初余额854528932.531033019676.9311629830.6199506021.06181837957.362180522418.49

2.本期增加金额29074608.9862560631.901234520.884495095.2611160867.01108525724.03

（1）购置54630948.21261061.943232346.5611088970.4769213327.18

（2）在建工程转入26111775.915626865.92930498.261188509.6515472.9933873122.73

（3）外币报表折算

2962833.072302817.7742960.6874239.0556423.555439274.12

差异

3.本期减少金额5470201.0913480116.97676265.7933418.508812844.7928472847.14

（1）处置或报废13480116.97676265.7933418.508812844.7923002646.05

（2）转入投资性房

5470201.095470201.09

地产

（3）其他减少

4.期末余额878133340.421082100191.8612188085.70103967697.82184185979.582260575295.38

二、累计折旧

1.期初余额354341899.56696194988.197826481.0368021851.24136074376.471262459596.49

2.本期增加金额19956423.7134305286.45292004.282829005.307324367.6964707087.43

（1）计提19921240.0734239534.69287242.802821723.627322132.5264591873.70

（2）外币报表折算

35183.6465751.764761.487281.682235.17115213.73

差异

3.本期减少金额2425104.9810498855.20636346.73753197.837607454.9821920959.72

（1）处置或报废10498855.20636346.73753197.837607454.9819495854.74

（2）转入投资性房

2425104.982425104.98

地产

（3）其他减少

4.期末余额371873218.29720001419.447482138.5870097658.71135791289.181305245724.20

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

（2）其他增加

3.本期减少金额

（1）处置或报废

（2）其他减少

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值506260122.13362098772.424705947.1233870039.1148394690.40955329571.18

2.期初账面价值500187032.97336824688.743803349.5831484169.8245763580.89918062822.00

51广东万和新电气股份有限公司

财务报表附注

2025年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

*暂时闲置的固定资产情况：无

*未办妥产权证书的固定资产情况：无

*本期冲减固定资产账面价值的政府补助金额为0.00元。

14、在建工程

项目期末余额上年年末余额

在建工程487999821.13391349897.11工程物资

合计487999821.13391349897.11

（1）在建工程

*在建工程明细期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面净值账面余额减值准备账面净值

红旗厂房387776534.93387776534.93319549397.19319549397.19

泰国万和项目99022733.3599022733.3550169279.1750169279.17

埃及万和项目1200552.851200552.8512372162.7412372162.74杨和配电房增

1302752.291302752.29

容电力项目

辅助用品房7956305.727956305.72

合计487999821.13487999821.13391349897.11391349897.11

*重要在建工程项目变动情况

利息资其中：本本期利其他减工程名称期初余额本期增加转入固定资产本化累期利息资息资本期末余额少

计金额本化金额化率%

红旗厂房319549397.1968227137.74387776534.93

万和泰国项目50169279.1755244829.586391375.4099022733.35

合计369718676.36123471967.326391375.40486799268.28

重要在建工程项目变动情况（续）：

工程累计投入工程名称预算数工程进度资金来源

占预算比例%

红旗厂房504000000.0076.94%75.0%企业自筹

万和泰国项目353000000.0060.22%60.0%企业自筹

合计857000000.00

52广东万和新电气股份有限公司

财务报表附注

2025年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

15、无形资产

（1）无形资产情况项目土地使用权软件商标及专利合计

一、账面原值

1.期初余额361645700.3982819300.51952911.00445417911.90

2.本期增加金额1615955.644105152.075721107.71

（1）购置4053165.814053165.81

（2）内部研发

（3）企业合并增加

（4）其他增加

（5）外币报表折算差异1615955.6451986.261667941.90

3.本期减少金额

（1）处置

（2）失效且终止确认的部分

（3）其他减少

（4）转入投资性房地产

4.期末余额363261656.0386924452.58952911.00451139019.61

二、累计摊销

1.期初余额80803234.1051769337.49952911.00133525482.59

2.本期增加金额3405077.743096424.336501502.07

（1）计提3404533.153095652.956500186.10

（2）其他增加

（3）外币报表折算差异544.60771.381315.97

3.本期减少金额

（1）处置

（2）失效且终止确认的部分

（3）其他减少

（4）转入投资性房地产

4.期末余额84208311.8454865761.82952911.00140026984.66

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

（2）其他增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他减少

4.期末余额

四、账面价值

53广东万和新电气股份有限公司

财务报表附注

2025年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目土地使用权软件商标及专利合计

1.期末账面价值279053344.1932058690.76311112034.95

2.期初账面价值280842466.2931049963.02311892429.31*期末，通过内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例为0.00%。

（2）未办妥产权证书的土地使用权情况：无

16、长期待摊费用

本期减少项目期初余额本期增加期末余额本期摊销其他减少

模具6302706.31190605.492721648.783771663.02固定资产改良支

5858570.78175787.042023998.854010358.97

出

其他569267.261357779.31202694.111724352.46

合计12730544.351724171.844948341.749506374.45

17、递延所得税资产与递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债期末余额上年年末余额

项目可抵扣/应纳税递延所得税资可抵扣/应纳税递延所得税资

暂时性差异产/负债暂时性差异产/负债

递延所得税资产：

坏账准备207065800.2041371363.17208949317.9333159751.85其他权益工具投资公允价

159895973.9923984396.10159351760.9223902764.14

值变动

资产减值准备91957487.5815503180.3291957487.5815503180.32

内部交易未实现利润29158167.804373725.1739206988.205881048.23

存货跌价准备27982009.234266064.8928275009.764310014.97

可抵扣亏损49762674.9912295811.9873442724.1917366309.32

政府补助15786395.562417112.7317990537.302757370.91

预计负债4910036.42792517.065596867.56885773.34其他非流动金融资产公允

81398139.1412209720.8749398139.147409720.87

价值变动减累计分红

股份支付2773333.34429270.842773333.34429270.84

小计670690018.25117643163.13676942165.92111605204.79

递延所得税负债：

交易性金融资产公允价值

1219171.59182875.7414492824.142173923.62

变动

小计1219171.59182875.7414492824.142173923.62

54广东万和新电气股份有限公司

财务报表附注

2025年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

18、其他非流动资产

期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

预付设备和工程款155958178.42155958178.4282352308.7482352308.74定期存单及未到结

352954526.20352954526.2071988530.2571988530.25

息日利息

合计508912704.62508912704.62154340838.99154340838.99

19、所有权或使用权受到限制的资产

期末项目账面余额账面价值受限类型受限情况银行承兑汇

货币资金302706240.77302706240.77保证金票保证金；

保函保证金

应收款项融资153649258.05153649258.05质押质押开票

合计456355498.82456355498.82

续：

上年年末项目账面余额账面价值受限类型受限情况银行承兑汇

货币资金611122468.74611122468.74保证金票保证金；

保函保证金

应收款项融资123640054.22123640054.22质押质押开票

合计734762522.96734762522.96

20、短期借款

（1）短期借款分类项目期末余额上年年末余额

质押借款347885135.68

信用借款83000000.0050000000.00

合计83000000.00397885135.68

21、应付票据

种类期末余额上年年末余额

商业承兑汇票44164256.0034316829.57

银行承兑汇票1284253022.231152176732.74

合计1328417278.231186493562.31

本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。

55广东万和新电气股份有限公司

财务报表附注

2025年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

22、应付账款

项目期末余额上年年末余额

货款902934582.671288758456.78

资产和设备款60289117.6466625095.03

合计963223700.311355383551.81

23、合同负债

项目期末余额上年年末余额

销售商品相关的合同负债196852814.93334850060.91

合计196852814.93334850060.91

24、应付职工薪酬

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

短期薪酬112967405.84497011657.50547988368.5461990694.80

离职后福利-设定提存计划254296.7923041775.6323040409.48255662.94

辞退福利2023443.412023443.41一年内到期的其他福利

合计113221702.63522076876.54573052221.4362246357.74

（1）短期薪酬项目期初余额本期增加本期减少期末余额

工资、奖金、津贴和补贴107490915.48468892077.97522158245.5454224747.91

职工福利费5264717.105904972.13-640255.03

社会保险费8606584.788596573.6210011.16

其中：1．医疗保险费7488925.777479001.489924.29

2．工伤保险费1117424.831117337.9686.87

3．生育保险费234.18234.18

住房公积金90661.547926024.507925054.5091631.54

工会经费和职工教育经费5385828.826322253.153403522.758304559.22

合计112967405.84497011657.50547988368.5461990694.80

（2）设定提存计划项目期初余额本期增加本期减少期末余额

离职后福利254296.7923041775.6323040409.48255662.94

其中：1.基本养老保险费254296.7921972965.8821971624.32255638.35

2.失业保险费1068809.751068785.1624.59

合计254296.7923041775.6323040409.48255662.94

56广东万和新电气股份有限公司

财务报表附注

2025年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

25、应交税费

税项期末余额上年年末余额

增值税28847897.193842933.14

企业所得税62296078.4650484950.70

个人所得税1708326.151726457.71

城市维护建设税3430423.013508840.83

教育费附加1487667.491567187.92

地方教育费附加991778.731044792.35

印花税1285322.981567852.81

房产税3044803.27540075.66

土地使用税538558.61198662.95

水利建设专项基金41947.8318727.46

环境保护税2538.214054.59

其他税费29851.77281536.01

合计103705193.7064786072.13

26、其他应付款

项目期末余额上年年末余额应付利息应付股利

其他应付款228028367.60248826181.33

合计228028367.60248826181.33

（1）其他应付款项目期末余额上年年末余额

保证金125612074.62119019231.98

售后服务费等往来款68741556.3595829168.89

配件押金4520998.134520998.13

其他费用5038538.505341582.33

股份支付回购义务24115200.0024115200.00

合计228028367.60248826181.33

27、其他流动负债

项目期末余额上年年末余额

市场费用163832683.82121989366.62

运输费20181778.9518846136.34

水电费13459514.961789508.48

待转销项税20966064.2437744149.33

未终止确认的应收票据91109613.2391109613.23

57广东万和新电气股份有限公司

财务报表附注

2025年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目期末余额上年年末余额

其他3358426.883912669.34

合计312908082.08275391443.34

28、预计负债

项目期末余额上年年末余额形成原因本公司按本年度最后一个季度国内主营业

产品质量保证4910036.425596867.56务收入的5.3‰计提质

量保证义务，确认为预计负债。

合计4910036.425596867.56

29、递延收益

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助46062286.463877546.3142184740.15收到政府补助

合计46062286.463877546.3142184740.15

计入递延收益的政府补助详见附注八、政府补助。

30、股本（单位：万股）

本期增减（+、-）项目期初余额发行公积金期末余额送股其他小计新股转股

股份总数74360.0074360.00

31、资本公积

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

股本溢价911235449.87911235449.87

其他资本公积-22826666.667466666.68-15359999.98

合计888408783.217466666.68895875449.89本期其他资本公积变动为股权激励等待期内确认的股份支付费用。

32、库存股

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

股份支付17398131.7517398131.75

股权激励回购义务24115200.0024115200.00

合计41513331.7541513331.75

33、其他综合收益

资产负债表中归属于母公司的其他综合收益：

58广东万和新电气股份有限公司

财务报表附注

2025年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

本期发生额

项目期初余额减：前期计入其他期末余额税后归属于母公司综合收益当期转入留存收益

一、不能重分类进损益的其他

-135448996.79-462581.11-135911577.90综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

-135448996.79-462581.11-135911577.90变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

二、将重分类进损益的其他综

-2646436.26-5413435.74-8059872.00合收益

1.权益法下可转损益的其他综

-224780.86-224780.86合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额-2421655.40-5413435.74-7835091.14

其他综合收益合计-138095433.05-5876016.85-143971449.90

利润表中归属于母公司的其他综合收益：

本期发生额

项目减：前期计入本期所得税前减：所得税费减：税后归属税后归属于母其他综合收益发生额用于少数股东公司当期转入损益

一、不能重分类进损益的其

-544213.07-81631.96-462581.11他综合收益

1.重新计量设定受益计划变

动额

2.权益法下不能转损益的其

他综合收益

3.其他权益工具投资公允价

-544213.07-81631.96-462581.11值变动

4.企业自身信用风险公允价

值变动

二、将重分类进损益的其他

-5413435.74-5413435.74综合收益

1.权益法下可转损益的其他

综合收益

2.其他债权投资公允价值变

动

3.金融资产重分类计入其他

综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准

备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额-5413435.74-5413435.74

59广东万和新电气股份有限公司

财务报表附注

2025年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

本期发生额

项目减：前期计入本期所得税前减：所得税费减：税后归属税后归属于母其他综合收益发生额用于少数股东公司当期转入损益

其他综合收益合计-5957648.81-81631.96-5876016.85

其他综合收益的税后净额本期发生额为-5876016.85。其中，归属于母公司股东的其他综合收益的税后净额本期发生额为-5876016.85；归属于少数股东的其他综合收益的税后净

额的本期发生额为0.00。

34、盈余公积

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积393484048.43393484048.43

合计393484048.43393484048.43

35、未分配利润

提取或项目本期发生额上期发生额分配比例

调整前上期末未分配利润2907912686.642714780641.00--

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）--调整后期初未分配利润2907912686.642714780641.00

加：本期归属于母公司股东的净利润378873716.94355146925.95--

减：提取法定盈余公积10%提取任意盈余公积提取一般风险准备

应付普通股股利177963537.84294557896.40应付其他权益持有者的股利转作股本的普通股股利

期末未分配利润3108822865.742775369670.55

其中：子公司当年提取的盈余公积归属于母公司的金额

36、营业收入和营业成本

（1）营业收入和营业成本本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务4003458949.252923538987.333745219902.072666288262.17

其他业务79853617.0919280691.4565862847.7515003334.62

合计4083312566.342942819678.783811082749.822681291596.79

60广东万和新电气股份有限公司

财务报表附注

2025年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（2）营业收入、营业成本按产品类型划分本期发生额上期发生额主要产品类型收入成本收入成本

主营业务：

生活热水1792393007.901197791039.151910271222.591192450008.50

厨房电器2047851909.201577521558.751658681065.211335886660.66

其他147148906.88132320324.81160150539.55121994091.70

综合服务16065125.2715906064.6216117074.7215957501.31

小计4003458949.252923538987.333745219902.072666288262.17

其他业务：

其他（非主营类）79853617.0919280691.4565862847.7515003334.62

小计79853617.0919280691.4565862847.7515003334.62

合计4083312566.342942819678.783811082749.822681291596.79

（3）营业收入、营业成本按地区划分本期发生额上期发生额主要经营地区收入成本收入成本

国内销售2274836351.661522137392.992378983449.511533535439.62

出口销售1728622597.591401401594.341366236452.561132752822.55

小计4003458949.252923538987.333745219902.072666288262.17

（4）营业收入按商品转让时间划分本期发生额项目其他生活热水厨房电器其他综合服务合计（非主营类）主营业务收入

其中：在某一时

1792393007.902047851909.20147148906.8816065125.274003458949.25

点确认在某一时段确认其他业务收入

其中：在某一时点确认在某一时段确认

其他（非

79853617.0979853617.09主营类）

合计1792393007.902047851909.20147148906.8816065125.2779853617.094083312566.34

37、税金及附加

项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税9094804.938034046.36

教育费附加3922367.923503463.28

61广东万和新电气股份有限公司

财务报表附注

2025年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目本期发生额上期发生额

房产税4565426.445262910.70

土地使用税737221.56892106.61

车船使用税37.404000.56

印花税2725348.282808811.75

地方教育费附加2615135.622336308.82

水利建设专项基金119159.52201881.94

环境保护税65912.9662007.86

其他4660.56

合计23850075.1923105537.88

各项税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。

38、销售费用

项目本期发生额上期发生额

市场费用246840736.12267970279.69

广告宣传费35639727.1721691208.19

职工薪酬109046323.35103911766.83

差旅费7396939.437052822.00

业务招待费4168494.404204095.88

保险费5010746.372520384.82

折旧费3786882.9438017.54

认证费1323794.83906027.96

其他22079033.5529803509.74

合计435292678.16438098112.65

39、管理费用

项目本期发生额上期发生额

职工薪酬54700159.9745396310.48

折旧费9284328.9010390940.87

低值易耗品摊销2961835.572958513.22

无形资产摊销5511455.165379841.24

维修费2596691.792753566.20

业务招待费1035448.931468741.52

差旅费1081967.27890556.30

其他26927920.2521217396.64

合计104099807.8490455866.47

62广东万和新电气股份有限公司

财务报表附注

2025年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

40、研发费用

项目本期发生额上期发生额

人员人工费用68992068.4368781666.58

装备调试费与实验费用35552008.6811024480.50

设计费用5633962.26

直接投入费用40191859.5642160987.65

折旧及摊销费用3147530.762674780.47

委托外部研发费用486590.95

其他费用12142896.0812179531.86

合计160512954.46142455409.32

41、财务费用

项目本期发生额上期发生额

利息支出5582998.4420092835.79

减：利息收入6702901.7021408933.19

汇兑净损失-25410022.51-28017008.51

手续费及其他1236009.231839040.52

合计-25293916.54-27494065.39

42、其他收益

项目本期发生额上期发生额

建档立卡贫困人口税额返还76700.00109200.00

增值税进项加计抵减7520538.009771571.64

扣代缴个人所得税手续费返还508956.67377759.29

政府补助6843152.075758401.85

退役军人抵减增值税50250.0069750.00

合计14999596.7416086682.78

政府补助的具体信息，详见附注八、政府补助。

43、投资收益

项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益2735877.65-323481.98

交易性金融资产持有期间的投资收益2950050.336004196.40

其他权益工具投资的股利收入2767337.502878031.00

处置交易性金融资产取得的投资收益1588906.02-4734.08

定期存单持有期间的利息收入6032245.97

处置交易性金融负债取得的投资收益-14492824.144659084.68

合计1581593.3313213096.02

63广东万和新电气股份有限公司

财务报表附注

2025年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

44、公允价值变动收益

产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产1681793.20-58480.66

其中：指定为以公允价值计量且其变动计入当期

1525063.97

损益的金融资产

衍生金融工具产生的公允价值变动收益156729.23-58480.66

交易性金融负债876266.21

其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益876266.21

其他非流动金融资产-32000000.00-67950078.30

其中：其他-32000000.00-67950078.30

合计-30318206.80-67132292.75

45、信用减值损失（损失以“-”填列）

项目本期发生额上期发生额

应收账款坏账损失17412188.11-4561005.26

其他应收款坏账损失511273.96863496.33

合计17923462.07-3697508.93

46、资产减值损失（损失以“-”填列）

项目本期发生额上期发生额

存货跌价损失228862.394068576.81

合计228862.394068576.81

47、资产处置收益（损失以“-”填列）

项目本期发生额上期发生额

持有待售的非流动资产处置利得4646488.06

固定资产处置利得-472631.95-110435.69

使用权资产处置利得642.92

合计-472631.954536695.29

48、营业外收入

计入当期非经常性项目本期发生额上期发生额损益的金额

非流动资产毁损报废利得195392.16361841.69195392.16

违约赔偿罚款收入619128.24599813.06619128.24

质量扣罚1159215.31864291.491159215.31

其他1962901.961411756.781962901.96

合计3936637.673237703.023936637.67

64广东万和新电气股份有限公司

财务报表附注

2025年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

49、营业外支出

计入当期非经常性项目本期发生额上期发生额损益的金额

捐赠及赞助支出2368888.00878530.002368888.00

非流动资产毁损报废损失2517498.28890866.352517498.28

税收滞纳金及罚款支出226137.93314613.05226137.93

流动资产毁损报废损失2575611.302575611.30

其他1256133.562393062.471256133.56

合计8944269.074477071.878944269.07

50、所得税费用

（1）所得税费用明细项目本期发生额上期发生额

按税法及相关规定计算的当期所得税68217687.7573572382.17

递延所得税费用-6125071.86286864.35

合计62092615.8973859246.52

（2）所得税费用与利润总额的关系项目本期发生额上期发生额

利润总额440966332.83429006172.47

按法定（或适用）税率计算的所得税费用66144949.9264350925.87

某些子公司适用不同税率的影响-3814639.193595047.53对以前期间当期所得税的调整

权益法核算的合营企业和联营企业损益81631.96-383182.35

无须纳税的收入（以“-”填列）

不可抵扣的成本、费用和损失-3326268.895150092.95

税率变动对期初递延所得税余额的影响-181480.15利用以前年度未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异

的纳税影响（以“-”填列）

未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税影响3188422.241146362.52

研究开发费加成扣除的纳税影响（以“-”填列）其他

所得税费用62092615.8973859246.52

51、现金流量表项目注释

（1）收到其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

银行存款利息6702901.7020445732.16

保证金及往来款34590132.7075219598.56

65广东万和新电气股份有限公司

财务报表附注

2025年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目本期发生额上期发生额

政府补助3450421.111115343.23

其他6256401.6612672761.64

合计50999857.17109453435.59

（2）支付其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

期间费用付现553441189.81582950876.59

保证金及往来款103212131.5071455767.57

其他482152.581435640.71

合计657135473.89655842284.87

（3）收到其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

其他260430574.71

合计260430574.71

（4）支付其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

偿还租赁负债支付的金额956488.00

支付借款保证金329688652.25

股份回购1198729.25

合计331843869.50

（5）筹资活动产生的各项负债的变动情况现金变动非现金变动项目期初余额公允价期末余额现金流入现金流出计提的利息其他值变动

短期借款397885135.6883000000.00402364580.495582998.44-1103553.6383000000.00

合计397885135.6883000000.00402364580.495582998.44-1103553.6383000000.00短期借款的其他非现金变动系外币借款产生的汇兑损益。

52、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料补充资料本期发生额上期发生额

1、将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润378873716.94355146925.95

加：资产减值损失-228862.39-4068576.81

信用减值损失-17923462.073697508.93

66广东万和新电气股份有限公司

财务报表附注

2025年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

补充资料本期发生额上期发生额

固定资产折旧、投资性房地产折旧、油气资产折

66918990.3660281235.85

耗、生产性生物资产折旧

使用权资产折旧871657.10

无形资产摊销6500186.106215712.66

长期待摊费用摊销4948341.743321705.27

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

472631.95-4536695.29（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）2322106.12529024.66

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）30318206.8067132292.75

财务费用（收益以“－”号填列）5582998.4420092835.79

投资损失（收益以“－”号填列）-1581593.33-13213096.02

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-6037958.346804681.30

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-1991047.88-6509458.39

存货的减少（增加以“－”号填列）349076438.25125078298.63

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）233315090.10498523756.79

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-432425889.06-419152113.07其他

经营活动产生的现金流量净额618139893.73700215696.10

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券新增使用权资产

3、现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额1624920720.082618390256.59

减：现金的期初余额1760575215.482277139985.16

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-135654495.40341250271.43

（2）现金及现金等价物的构成项目期末余额上年年末余额

一、现金1624920720.081760575215.48

其中：库存现金33276.0931894.79

可随时用于支付的银行存款1624730394.731746729063.46

可随时用于支付的其他货币资金157049.2613814257.23

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额1624920720.081760575215.48

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

67广东万和新电气股份有限公司

财务报表附注

2025年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

53、外币货币性项目

（1）外币货币性项目项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金399221932.34

其中：美元54028664.547.16386769597.98

欧元992172.468.408336629.88

港币1281.100.911168.30

泰铢18413915.290.224045236.22

埃及镑481249.720.1469299.96

应收账款870830642.74

其中：美元118658672.387.16849429972.10

欧元2546971.188.4021400670.64

其他应收款3368453.27

其中：美元332506.487.162380280.89

泰铢2823498.310.22620276.43

埃及镑2554833.000.14367895.95

应付账款86542754.58

其中：美元1065831.977.167629864.74

欧元6091.548.4051183.56

埃及镑126540.000.1418221.76

泰铢358895541.550.2278843484.52

其他应付款866494.25

其中：美元44682.417.16319863.50

泰铢2488263.170.22546630.75

（2）境外经营实体公司名称经营地点记账本位币

万和国际（香港）有限公司香港港币

Vanward Electric (Thailand) Co.Ltd. 泰国泰铢

54、租赁

（1）作为承租人项目本期发生额

短期租赁费用861446.25

合计861446.25

68广东万和新电气股份有限公司

财务报表附注

2025年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

研发支出

1、研发支出

本期发生额上期发生额项目费用化金额资本化金额费用化金额资本化金额

人员人工费用68992068.4368781666.58装备调试费与实

35552008.6811024480.50

验费用

设计费用5633962.26

直接投入费用40191859.5642160987.65

折旧及摊销费用3147530.762674780.47委托外部研发费

486590.95

用

其他费用12142896.0812179531.86

合计160512954.46142455409.32在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

主要持股比例%子公司名称注册资本注册地业务性质取得方式经营地直接间接同一控制

中山万和电器有限公司5000万元人民币广东广东中山生产制造100.00下合并

35000万元人民全国/同一控制

广东万和电气有限公司广东高明生产制造100.00币国际下合并佛山市顺德万和电气配件有同一控制

2000万元人民币广东广东顺德生产制造100.00

限公司下合并

万和国际（香港）有限公司300.3万港币国际香港贸易100.00投资设立

10000万元人民

合肥万和电气有限公司全国安徽合肥生产制造100.00投资设立币

25000万元人民

广东万和热能科技有限公司广东广东顺德生产制造100.00投资设立币

VanstonInc. 86 万美元美国美国贸易 100.00 投资设立

广东万和净水设备有限公司2000万元人民币广东广东顺德生产制造100.00投资设立

ФИЛИАЛЧАСТНОЙКОМПАНИИ

СОТВЕТСТВЕННОСТЬЮОГРА

НИЧЕННОЙАКЦИЯМИ--俄罗斯俄罗斯贸易100.00投资设立

ВАНВАРДИНТЕРНЭШНЛ(ГОН

КОНГ)ЛИМИТЕД

广东万和网络科技有限公司1000万元人民币广东广东顺德贸易100.00投资设立

69广东万和新电气股份有限公司

财务报表附注

2025年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

主要持股比例%子公司名称注册资本注册地业务性质取得方式经营地直接间接

广东万和聪米科技有限公司1000万元人民币广东广东顺德贸易100.00投资设立

Vanward Home Appliance

100万美元国际埃及生产制造100.00投资设立

Co.Ltd

Vanward Electric (Thailand)

75500万泰铢国际泰国生产制造100.00投资设立

Co.Ltd.佛山万和智慧家居贸易有限

200万元人民币广东广东顺德贸易100.00投资设立

公司万和（武汉）销售有限公司200万元人民币湖北湖北武汉贸易100.00投资设立广东万和不动产管理有限

500万元人民币广东广东顺德资产管理100.00投资设立

公司中山万和智慧家居贸易有限

50万元人民币广东广东中山贸易100.00投资设立

公司杭州万和智慧家居贸易有限

50万元人民币浙江浙江杭州贸易100.00投资设立

公司北京万和智厨电气销售有限

50万元人民币北京北京贸易99.001.00投资设立

公司江苏万和智家电器销售有限

1000万元人民币江苏江苏贸易99.001.00投资设立

公司

佛山市万和销售有限公司50万元人民币广东广东顺德贸易99.001.00投资设立山东万和家用电器销售有限

300万元人民币山东山东贸易99.001.00投资设立

公司

2、其他原因导致的合并范围的变动

山东万和家用电器销售有限公司系广东万和新电气股份有限公司及广东万和热能科技

有限公司投资成立，注册资本300万元人民币，成立日期为2025年1月9日。

佛山市万和销售有限公司系广东万和新电气股份有限公司及广东万和热能科技有限公

司投资成立，注册资本50万元人民币，成立日期为2025年5月16日。

ФИЛИАЛЧАСТНОЙКОМПАНИИ

СОТВЕТСТВЕННОСТЬЮОГРАНИЧЕННОЙАКЦИЯМИВАНВАРДИНТЕРНЭШНЛ(ГОНКОНГ)ЛИМИ

ТЕД系万和国际（香港）有限公司投资成立，于2025年4月3日注销。

3、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业

持股比例(%)对合营企业合营企业或联营主要业务或联营企业注册地企业名称经营地性质直接间接投资的会计处理方法联营企业

70广东万和新电气股份有限公司

财务报表附注

2025年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

持股比例(%)对合营企业合营企业或联营主要业务或联营企业注册地企业名称经营地性质直接间接投资的会计处理方法广东揭东农村商业银

广东揭东广东揭东金融3.92权益法核算行股份有限公司

持有20%以下表决权但具有重大影响的说明：本公司为广东揭东农村商业银行股份有限

公司的第四大股东；另外，公司实际控制人之一卢楚鹏之子、公司董事、副总裁兼董事会秘书卢宇凡任广东揭东农村商业银行股份有限公司董事，为广东揭东农村商业银行股份有限公司的7名董事之一。

（2）重要合营企业的主要财务信息：无。

（3）重要联营企业的主要财务信息广东揭东农村商业银行股份有限公司项目期末余额上年年末余额

流动资产30504994412.0329928039813.69

非流动资产74113425.3576621793.67

资产合计30579107837.3830004661607.36

流动负债28314627892.7427767574944.28

非流动负债19406540.7034327833.36

负债合计28334034433.4427801902777.64

净资产2245073403.942202758829.72

按持股比例计算的净资产份额88006877.4386348146.14

对联营企业权益投资的账面价值88006877.4386348146.14

续：

广东揭东农村商业银行股份有限公司项目本期发生额上期发生额

营业收入257197454.16252109861.31

净利润68923970.8413093801.56终止经营的净利润

其他综合收益2996426.784114621.11

综合收益总额71920397.6217208422.67

企业本期收到的来自联营企业的股利1147645.711147645.71

（4）其他不重要合营企业和联营企业的汇总财务信息

项目期末余额/本期发生额上年年末余额/上期发生额

联营企业：

投资账面价值合计7351090.017421589.37

下列各项按持股比例计算的合计数-70499.36-59189.34

71广东万和新电气股份有限公司

财务报表附注

2025年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目期末余额/本期发生额上年年末余额/上期发生额

净利润-271151.38-227651.31其他综合收益

综合收益总额-271151.38-227651.31政府补助

1、计入递延收益的政府补助

（1）计入递延收益的政府补助，后续采用总额法计量本期结转计本期结转计本期新增补其他种类期初余额入损益的金期末余额入损益的列助金额变动额报项目

与资产相关的政府补助：

基于工业互联网的万和

全价值链数据运营建设115270.5547391.9667878.59其他收益项目佛山市数字化智能化示

1272177.29166532.021105645.27其他收益

范工厂项目

灯塔项目297768.2741999.68255768.59其他收益工业互联网发展扶持专

501511.8751619.28449892.59其他收益

项资金超高清视频和智能家电

产业集群发展促进机构366054.4041439.73324614.67其他收益实体项目节能环保燃气热水供暖其他收益产品补助国家重点研发计划氢能

技术重点专项项目-课题

4氢气高效分离增压设备346987.0637100.00309887.06其他收益

与家用纯氢/掺氢燃烧器具开发国家重点研发计划氢能

技术重点专项项目-课题

5纯氢与掺氢燃气管道输709256.7980000.00629256.79其他收益

送及其应用科技试验平台欧盟标准高效燃气热水器关键技术研究及应用

86218.2825000.0261218.26其他收益

（战略性新兴产业发展研发项目）基于多空介质红外燃烧

技术的家用低排放燃烧159942.1830000.00129942.18其他收益器的研究及产业化应用适应富氢天然气的家用

300000.0020000.00280000.00其他收益

燃气具技术研究与应用收到粤港澳大湾区（广东）国创中心关于广东省

核心软件攻关工程试点2247676.46118298.762129377.70其他收益

应用中望 2D＆3D CAD 产

品项目资金，收据号收到中国科学院广州能源研究所代广东省科学

500000.00500000.00其他收益

技术厅下拨2024年省科技创新战略专项资金（粤

72广东万和新电气股份有限公司

财务报表附注

2025年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

本期结转计本期结转计本期新增补其他种类期初余额入损益的金期末余额入损益的列助金额变动额报项目港科技创新合作）收到粤港澳大湾区（佛山）先进制造业国家卓越

工程师创新研究院关于147000.00147000.00其他收益“揭榜挂帅"科技攻关项目新能源集成热水产品生

6133188.12246974.045886214.08其他收益

产基地建设项目机器人应用及产业发展

1902170.50315040.021587130.48其他收益

专项资金

招商引资财政资金1437445.00154999.981282445.02其他收益

智能车间项目1177242.99201569.14975673.85其他收益

2021年佛山市推进制造

业数字化智能化转型发

587903.1496369.28491533.86其他收益展扶持资金（数字化车间）新能源热水产品生产基

地建设项目财政扶持资20501116.041271430.5219229685.52其他收益金

节能、循环经济和资源节

3891066.37499999.983391066.39其他收益

约重大项目

2020年佛山市推动机器

人应用及产业发展专项

3382291.15431781.902950509.25其他收益

资金项目递延收益转其他收益每月分摊

合计46062286.463877546.3142184740.15

2、采用总额法计入当期损益的政府补助情况

种类上期计入损益的金额本期计入损益的金额计入损益的列报项目

与资产相关的政府补助：

节能环保燃气热水供暖产品

242501.96其他收益

补助基于多空介质红外燃烧技术

的家用低排放燃烧器的研究3999.9930000.00其他收益及产业化应用佛山市数字化智能化示范工

166532.09166532.02其他收益

厂项目适应富氢天然气的家用燃气

20000.00其他收益

具技术研究与应用国家重点研发计划氢能技术

重点专项项目-课题4氢气高

37100.00其他收益

效分离增压设备与家用纯氢/掺氢燃烧器具开发工业互联网发展扶持专项资

51754.8051619.28其他收益

金基于工业互联网的万和全价

49309.8447391.96其他收益

值链数据运营建设项目超高清视频和智能家电产业

49815.9341439.73其他收益

集群发展促进机构实体项目

灯塔项目41999.6741999.68其他收益欧盟标准高效燃气热水器关

25000.0025000.02其他收益键技术研究及应用（战略性新

73广东万和新电气股份有限公司

财务报表附注

2025年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

种类上期计入损益的金额本期计入损益的金额计入损益的列报项目兴产业发展研发项目）国家重点研发计划氢能技术

重点专项项目-课题5纯氢与

80000.0080000.00其他收益

掺氢燃气管道输送及其应用科技试验平台

收到粤港澳大湾区（广东）国创中心关于广东省核心软件

攻关工程试点应用中望 2D＆ 118298.76 其他收益

3D CAD 产品项目资金，收据

号新能源集成热水产品生产基

246974.04246974.04其他收益

地建设项目机器人应用及产业发展专项

746821.92315040.02其他收益

资金

招商引资财政资金154999.98154999.98其他收益

智能车间项目211599.71201569.14其他收益

2021年佛山市推进制造业数

字化智能化转型发展扶持资98133.0096369.28其他收益金（数字化车间）新能源热水产品生产基地建

970757.391271430.52其他收益

设项目财政扶持资金

节能、循环经济和资源节约重

499999.98499999.98其他收益

大项目

2020年佛山市推动机器人应

431781.90其他收益

用及产业发展专项资金项目产业振兴和技术改造项目专

622773.33其他收益

项资金

小计4262973.633877546.31

与收益相关的政府补助：

增值税即征即退805444.22其他收益佛山市经济高质量发展专项

417517.00其他收益

资金国家重点研发计划氢能技术

480000.00其他收益

重点专项项目

职业技能升级行动项目奖金100000.00其他收益

服务业发展资金50000.00其他收益

经贸发展专项资金9084.00其他收益

增产增效奖励资金5000.00其他收益

一次性扩岗补助36000.00其他收益

高新技术企业认定补助5000.00其他收益

工业经济增长奖励资金375000.00其他收益

一次性扩岗补助资金1000.00其他收益

高质量发展专项资金854412.01其他收益

高企认定补助款100000.00其他收益

质量提升与经济发展奖励597600.00其他收益

绿色产品认证奖励50000.00其他收益知识产权资助项目专利实施

2500.0025395.69其他收益

转化资助资金

收佛山市社会保险基金管理1000.00其他收益

74广东万和新电气股份有限公司

财务报表附注

2025年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

种类上期计入损益的金额本期计入损益的金额计入损益的列报项目局2025一次性扩岗补助

2022年度残疾人就业年审达

75185.80其他收益

标用人单位社保补贴顺德区财政局划拨“吸纳就业

14211.26其他收益困难人员社保补贴”

扩岗补助4000.00其他收益

其他43400.00409284.00其他收益

小计1495428.222965605.76

合计5758401.856843152.07金融工具风险管理

本公司的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、一年内到期

的非流动资产、其他流动资产、交易性金融资产、其他非流动金融资产、长期应收款、

应付票据、应付账款、其他应付款、短期借款、长期借款。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

1、风险管理目标和政策本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（包括汇率风险、利率风险和商品价格风险）。

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。

本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

（1）信用风险

信用风险，是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。

本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应

75广东万和新电气股份有限公司

财务报表附注

2025年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

收账款、其他应收款等。

本公司银行存款主要存放于声誉良好并拥有较高信用评级的金融机构，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。

对于应收票据、应收账款、其他应收款，本公司主要面临的是赊销导致的客户信用风险。

为降低信用风险，在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。另外，本公司对于长期欠款会采取有针对性的措施进行回收。

本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的51.24%（2024年：64.75%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收

款总额的44.32%（2023年：66.16%）。

（2）流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产结算的义务时遇到资金短缺的风险。

管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺以满足短期和长期的资金需求。

本公司通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。

期末，本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：人民币万元）：

期末余额项目

1年以内1-2年2-3年3年以上合计

金融负债：

短期借款8300.008300.00

应付票据132841.73132841.73

应付账款96322.3796322.37

其他应付款22802.8422802.84

其他流动负债31290.8131290.81

金融负债和或有负债合计291557.75291557.75

上年年末，本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：人民币万元）：

上年末余额项目

1年以内1-2年2-3年3年以上合计

金融负债：

76广东万和新电气股份有限公司

财务报表附注

2025年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

上年末余额项目

1年以内1-2年2-3年3年以上合计

短期借款39788.5139788.51

应付票据118649.36118649.36

应付账款135538.36135538.36

其他应付款24882.6224882.62

其他流动负债27539.1427539.14

金融负债和或有负债合计346397.99346397.99

上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表中的账面金额有所不同。

（3）市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。

利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。

本公司的利率风险主要产生于长期银行借款及应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。

本公司密切关注利率变动对本公司利率风险的影响。本公司目前并未采取利率对冲政策。

但管理层负责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息费用，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。

本公司持有的计息金融工具如下（单位：人民币万元）：

项目本期数上期数固定利率金融工具

金融资产35295.4566093.12

其中：货币资金33485.80

其他流动资产25408.47一年内到期的非流动资产

其他非流动资产35295.457198.85

金融负债8300.0039788.51

其中：短期借款8300.0039788.51长期借款

77广东万和新电气股份有限公司

财务报表附注

2025年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目本期数上期数一年内到期的非流动负债

合计43595.45105881.63浮动利率金融工具

金融资产192762.70203683.97

其中：货币资金192762.70203683.97

合计192762.70203683.97汇率风险

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。

本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元）依然存在外汇风险。

期末，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下（单位：人民币万元）：

外币负债外币资产项目期末余额上年年末余额期末余额上年年末余额

美元794.9734137.59123857.99131843.57

欧元5.1233.572973.7332850.18

港币0.000.000.1225.24

泰铢7939.018013.66466.55166.47

埃及镑1.820.6643.7247.93

合计8740.9242185.48127342.11164933.39

本公司持续监控集团外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险；为此，本公司可能会以签署远期外汇合约的方式来达到规避外汇风险的目的。

期末，对于本公司以外币计价的货币资金、应收账款、其他应收款、应付账款、其他应付款、银行借款，假设人民币对外币升值或贬值10%，而其他因素保持不变，则会导致本公司股东权益及净利润均增加或减少约11860.12万元(上年年末:约12274.76万元)。

2、资本管理

本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。

为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整融资方式、调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股与其他权益工具或出售资产以减低债务。

本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。期末，本公

78广东万和新电气股份有限公司

财务报表附注

2025年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

司的资产负债率为40.16%（上年年末：45.88%）。

公允价值

按照在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层次的输入值，公允价值层次可分为：

第一层次：相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。

第二层次：直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资产或负债的市场报价之外的可观察输入值。

第三层次：资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输入值）。

（1）以公允价值计量的项目和金额期末，以公允价值计量的资产及负债按上述三个层次列示如下：

第一层次公允第二层次第三层次项目合计价值计量公允价值计量公允价值计量

一、持续的公允价值计量

（一）应收款项融资209779300.51209779300.51

（二）其他权益工具投资87000322.0187000322.01

（三）其他非流动金融资产1159131091.021159131091.02

（四）交易性金融资产361778834.30361778834.30关联方及关联交易

1、本公司的母公司情况

注册资本母公司对本公司母公司对本公司母公司名称注册地业务性质

(万元)持股比例%表决权比例%广东万和集团投资发展

佛山市商务服务业1000.0029.6629.66有限公司

公司控股股东为广东万和集团投资发展有限公司，最终控制方是广东万和集团有限公司，实际控制人是卢础其、卢楚隆、卢楚鹏。

报告期内，母公司注册资本无变化。

2、本公司的子公司情况

子公司情况详见附注七、1。

3、本公司的合营企业和联营企业情况

重要的合营和联营企业情况详见附注七、3。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

79广东万和新电气股份有限公司

财务报表附注

2025年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

合营或联营企业名称与本公司关系佛山市顺德区德和恒信投资管理有限公司联营企业广东揭东农村商业银行股份有限公司联营企业

4、本公司的其他关联方情况

关联方名称与本公司关系广东万和集团有限公司最终控制方广东顺德农村商业银行股份有限公司本公司的关联自然人担任董事广东南方中宝电缆有限公司最终控制方的控股子公司广东中宝电缆有限公司最终控制方的间接控股子公司广东硕富投资管理有限公司最终控制方的控股子公司佛山市南港房地产开发有限公司最终控制方的间接控股子公司嘉合基金管理有限公司最终控制方的参股公司广东顶配科技发展有限公司最终控制方的控股子公司佛山市顺德区冠津物业管理有限公司最终控制方的控股子公司佛山市科技小额贷款有限公司最终控制方的参股公司佛山市顺德区凯汇投资有限公司最终控制方的控股子公司广东扬玛网络科技有限公司最终控制方的控股子公司广东硕志投资发展有限公司最终控制方的控股子公司广州恒云实业有限公司本公司的关联自然人担任董事广东万和集团投资发展有限公司最终控制方的控股子公司广东硕贤投资发展有限公司最终控制方的控股子公司广东钛竹投资发展有限公司最终控制方的控股子公司广东硕高投资发展有限公司最终控制方的控股子公司广东万和家居卫浴有限公司最终控制方的间接控股子公司佛山市宽和园林环境科技有限公司最终控制方的控股子公司鹤山市德万实业有限公司最终控制方的控股子公司阳江市璞悦旅游度假有限公司最终控制方的控股子公司广东万乾投资发展有限公司实际控制人控制的公司广东顺旭投资管理有限公司实际控制人控制的公司广东顺坤投资管理有限公司实际控制人控制的公司广东民营投资股份有限公司本公司的关联自然人担任董事上海万愈科技有限公司本公司的关联自然人担任董事佛山市顺德区德和恒信投资管理有限公司联营企业广东揭东农村商业银行股份有限公司联营企业

佛山市有家就有佛山造管理合伙企业（有限合伙）本公司参股公司广东中创智家科学研究有限公司本公司参股公司

佛山市和煦创业投资合伙企业（有限合伙）高管参股的公司

横琴青鼎懿泰股权投资基金（有限合伙）本公司的关联自然人参股的公司

东莞喜气洋洋企业咨询合伙企业（有限合伙）本公司的关联自然人参股的公司

80广东万和新电气股份有限公司

财务报表附注

2025年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

关联方名称与本公司关系

南宁万硕投资合伙企业（有限合伙）本公司的关联自然人参股的公司广西万硕投资有限公司本公司的关联自然人担任执行董事佛山市世纪金鼎网络科技有限公司本公司的关联自然人控制的公司广东百邦合实业投资有限公司本公司的关联自然人控制的公司广东鸿特科技股份有限公司本公司的关联自然人控制的公司广东远见精密五金有限公司本公司的关联自然人控制的公司东莞市纳见电子科技有限公司本公司的关联自然人控制的公司广东鸿特精密技术肇庆有限公司本公司的关联自然人控制的公司

广东鸿特精密技术（台山）有限公司本公司的关联自然人控制的公司广东鸿特互联网科技服务有限公司本公司的关联自然人控制的公司广东派生活智能环保产品有限公司本公司的关联自然人控制的公司广东鸿特精密工业有限公司本公司的关联自然人控制的公司

南通中金传合股权投资合伙企业（有限合伙）本公司的关联自然人参股的公司广东德美精细化工集团股份有限公司本公司的关联自然人担任监事广东用心投资发展有限公司本公司的关联自然人控制的公司

佛山市用心企业管理合伙企业（有限合伙）本公司的关联自然人控制的公司

佛山市智心创业投资合伙企业（有限合伙）本公司的关联自然人控制的公司广东用心网络科技有限公司本公司的关联自然人控制的公司广东顺德优店网络科技有限公司本公司的关联自然人控制的公司广东顺德必企网络科技有限公司本公司的关联自然人控制的公司佛山市用心教育咨询有限公司本公司的关联自然人控制的公司佛山市用心电器服务有限公司本公司的关联自然人控制的公司佛山市翰心电器服务有限公司本公司的关联自然人控制的公司佛山市慧心电器服务有限公司本公司的关联自然人控制的公司广东直卖网络科技有限公司本公司的关联自然人控制的公司佛山市必然商业管理有限公司本公司的关联自然人控制的公司佛山市顺德区启翰企业管理服务有限公司本公司的关联自然人控制的公司佛山市智翰企业管理服务有限公司本公司的关联自然人控制的公司

佛山市必顺企业管理合伙企业（有限合伙）本公司的关联自然人控制的公司

佛山市智腾企业管理合伙企业（有限合伙）本公司的关联自然人控制的公司广东顺德优店环保科技有限公司本公司的关联自然人控制的公司佛山市优店容控环保科技有限公司本公司的关联自然人控制的公司佛山市顺德优店环保科技有限公司本公司的关联自然人控制的公司佛山市顺德区优店容控再生资源有限公司本公司的关联自然人控制的公司

佛山市智萃管理合伙企业（有限合伙）本公司的关联自然人控制的公司广东邦汇税务师事务所有限公司本公司的关联自然人控制的公司深圳金专人才网络服务有限公司本公司的关联自然人控制的公司深圳市超级微团网络科技有限公司本公司的关联自然人控制的公司海南金专人才网络服务有限公司本公司的关联自然人控制的公司

81广东万和新电气股份有限公司

财务报表附注

2025年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

关联方名称与本公司关系南通金专人才网络服务有限公司本公司的关联自然人控制的公司深圳市习贯咨询有限公司本公司的关联自然人参股的公司

上会会计师事务所（特殊普通合伙）本公司的关联自然人参股的公司深圳金专人才网络服务有限公司佛山分公司本公司的关联自然人担任负责人深圳金专人才网络服务有限公司青海分公司本公司的关联自然人担任负责人

上会会计师事务所（特殊普通合伙）广东分所本公司的关联自然人担任负责人深圳橙果商务酒店管理有限公司本公司的关联自然人担任监事哈尔滨博实自动化股份有限公司本公司的关联自然人担任独立董事深圳市汉森软件股份有限公司本公司的关联自然人担任独立董事中电科普天科技股份有限公司本公司的关联自然人担任独立董事广东广州日报传媒股份有限公司本公司的关联自然人担任独立董事广州市红棉智汇科创股份有限公司本公司的关联自然人担任独立监事

美善二期（广东）股权投资合伙企业（有限合伙）高管参股的公司广东时代盈和投资有限公司本公司的关联自然人控制的公司佛山市铸臻网络科技有限公司本公司的关联自然人控制的公司佛山市游骑兵体育文化有限公司本公司的关联自然人控制的公司佛山市禅城区伟尔家电维修服务部本公司的关联自然人控制的公司广州冠盟品牌管理有限公司本公司的关联自然人参股的公司佛山市顺德区久如年餐饮管理有限公司本公司的关联自然人担任监事

拓维犀（香港）贸易有限公司本公司的关联自然人控制的公司佛山市廷顺五金有限公司本公司的关联自然人参股的公司佛山锋凡企业管理有限公司本公司的关联自然人控制的公司广东驰盈新能源科技有限公司本公司的关联自然人控制的公司佛山市顺德区盈同网络咨询服务部本公司的关联自然人控制的公司广东仕图建设工程有限公司本公司的关联自然人控制的公司佛山市三水区中驰盈科新能源科技有限公司本公司的关联自然人控制的公司

5、关联交易情况

（1）关联采购与销售情况

*采购商品、接受劳务关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

广东中宝电缆有限公司采购商品46844.23359756.82

广东顺德农村商业银行股份有限公司手续费支出208312.0143440.75

广东用心网络科技有限公司接受劳务729108.28

*出售商品、提供劳务关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

广东鸿特精密技术(台山)有限公司出售商品9740628.235895882.84

82广东万和新电气股份有限公司

财务报表附注

2025年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

广东鸿特精密技术肇庆有限公司出售商品9344030.117916719.48

广东南方中宝电缆有限公司出售商品9433.96

佛山市优店容控环保科技有限公司出售商品300906.53

广东顺德农村商业银行股份有限公司利息收入153369.984561689.27

广东揭东农村商业银行股份有限公司利息收入1939.25

（2）关联租赁情况

*公司承租本期应支付的租上期应支付的租出租方名称租赁资产种类赁款项赁款项

佛山市顺德区凯汇投资有限公司房屋租赁652048.59450766.66

鹤山市德万实业有限公司房屋租赁323385.60

佛山市顺德区德和恒信投资管理有限公司房屋租赁244350.00

广东万和集团有限公司房屋租赁209397.66331983.66

（3）关键管理人员薪酬

本公司本期关键管理人员14人，上期关键管理人员11人，支付薪酬情况见下表：

项目本期发生额上期发生额

关键管理人员薪酬3587903.003365489.50

6、关联方应收应付款项

（1）应收关联方款项期末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备广东鸿特精密技术

应收款项融资1001397.354664271.36（台山）有限公司广东鸿特精密技术肇

应收款项融资2049566.974288917.69庆有限公司佛山市顺德区凯汇投

其他应收款109083.005454.15109083.005454.15资有限公司

（2）应付关联方款项项目名称关联方期末余额上年年末余额

合同负债广东鸿特精密技术（台山）有限公司388405.015807964.60

合同负债广东鸿特精密技术肇庆有限公司2206130.995763800.17

应付账款广东中宝电缆有限公司28483.3074987.83

其他应付款广东中创智家科学研究有限公司126000.00

其他应付款广东用心网络科技有限公司28981.65

83广东万和新电气股份有限公司

财务报表附注

2025年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

承诺及或有事项

1、重要的承诺事项

截至2025年6月30日，本公司不存在应披露的承诺事项。

2、或有事项

截至2025年6月30日，本公司不存在应披露的未决诉讼、对外担保等或有事项。

资产负债表日后事项

（1）资产负债表日后利润分配情况拟分配的利润或股利金额

经审议批准宣告发放的利润或股利14830294.82

2、其他资产负债表日后事项说明

截至2025年8月26日，本公司不存在应披露的资产负债表日后事项。

其他重要事项

1、前期差错更正

报告期内，本公司不存在前期会计差错更正事项。

2、分部报告

本公司内部不存在独立承担不同于其他组成部分风险和报酬、可区分的业务分部或地区分部。

母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内710794828.95616128216.48

1至2年24234999.6525614269.73

2至3年20123862.1423046381.78

3年以上107946134.67109533726.45

小计863099825.41774322594.44

减：坏账准备163431418.97168902544.36

合计699668406.44605420050.08

84广东万和新电气股份有限公司

财务报表附注

2025年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（2）按坏账计提方法分类披露期末余额类别账面余额坏账准备预期信用损失账面价值

金额比例(%)金额

率(%)

按单项计提坏账准备95381871.8611.0587958809.3992.227423062.47

按组合计提坏账准备767717953.5588.9575472609.589.83692245343.97

其中：

账龄信用风险特征组合564380425.9765.3975472609.5813.37488907816.39

合并报表范围内关联方组合203337527.5823.56203337527.58

合计863099825.41100.00163431418.9718.94699668406.44

续：

上年年末余额类别账面余额坏账准备预期信用损失账面价值

金额比例(%)金额

率(%)

按单项计提坏账准备103762545.0413.4094866374.1491.438896170.90

按组合计提坏账准备670560049.4086.6074036170.2211.04596523879.18

其中：

账龄信用风险特征组合495053218.4963.9374036170.2214.96421017048.27

合并报表范围内关联方组合175506830.9122.67175506830.91

合计774322594.44100.00168902544.3621.81605420050.08按单项计提坏账准备的应收账款期末余额名称预期信用损失账面余额坏账准备计提依据

（%）

单位11299826.811299826.81100.00预计无法收回

单位282575.3282575.32100.00预计无法收回

单位322933512.2622933512.26100.00预计无法收回

单位43330104.353330104.35100.00预计无法收回

单位58324436.406659549.1280.00预计可收回性不确定

单位63402349.003402349.00100.00预计无法收回

单位71015131.00812104.8080.00预计可收回性不确定

单位8328684.80328684.80100.00预计无法收回

单位91272517.081272517.08100.00预计无法收回

单位103356100.003356100.00100.00预计无法收回

单位113743857.193743857.19100.00预计无法收回

单位121460777.201460777.20100.00预计无法收回

单位13330712.58330712.58100.00预计无法收回

85广东万和新电气股份有限公司

财务报表附注

2025年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

期末余额名称预期信用损失账面余额坏账准备计提依据

（%）

单位143754371.403754371.40100.00预计无法收回

单位1527775744.9122220595.9280.00预计可收回性不确定

单位162612467.002612467.00100.00预计无法收回

单位173773840.003773840.00100.00预计无法收回

单位181245401.671245401.67100.00预计无法收回

单位192798180.002798180.00100.00预计无法收回

单位201464979.801464979.80100.00预计无法收回

单位21887428.29887428.29100.00预计无法收回

单位22188874.80188874.80100.00预计无法收回

合计95381871.8687958809.3992.22/按组合计提坏账准备的应收账款

组合计提项目：账龄信用风险特征组合期末余额上年年末余额预期信用预期信用账面余额坏账准备损失率账面余额坏账准备损失率

(%)(%)

1年以内497656022.6733392719.186.71422439433.6928345686.006.71

1至2年24234999.658714905.8735.9625614269.739210891.3935.96

2至3年19108731.149984312.0252.2522031250.7811511328.5352.25

3年以上23380672.5123380672.51100.0024968264.2924968264.30100.00

合计564380425.9775472609.5813.37495053218.4974036170.2214.96

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况坏账准备金额

期初余额168902544.36本期计提

本期转回5471125.39本期核销

期末余额163431418.97

（4）本期实际核销的应收账款情况：无

（5）按欠款方归集的应收账款和合同资产期末余额前五名单位情况占应收账款和合应收账款坏账准应收账款合同资产应收账款和合同资产同资产期末余备和合同资产单位名称期末余额期末余额期末余额额合计数的比减值准备期末

例%余额

单位1204405971.06204405971.0623.6813715640.66

86广东万和新电气股份有限公司

财务报表附注

2025年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

占应收账款和合应收账款坏账准应收账款合同资产应收账款和合同资产同资产期末余备和合同资产单位名称期末余额期末余额期末余额额合计数的比减值准备期末

例%余额

单位2148289394.65148289394.6517.18

单位331426392.1631426392.163.642108710.91

单位427858170.0027858170.003.231869283.21

单位524854444.5824854444.582.8819883555.66

合计436834372.45436834372.4550.6137577190.44

2、其他应收款

项目期末余额上年年末余额应收利息应收股利

其他应收款507325499.80346848824.30

合计507325499.80346848824.30

（1）其他应收款

*按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内499194783.63337837919.79

1至2年413600.30537461.38

2至3年1482221.001610086.00

3年以上9485271.509685271.50

小计510575876.43349670738.67

减：坏账准备3250376.632821914.37

合计507325499.80346848824.30

*按款项性质披露期末金额上年年末金额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

往来款27460774.222828115.5524632658.6714982400.942273080.4912709320.45

保证金5113046.62422152.344690894.284644493.62548724.684095768.94

代扣费用2055.59108.741946.852064.15109.201954.95合并报表范围

478000000.00478000000.00330041779.96330041779.96

内关联方组合

合计510575876.433250376.63507325499.80349670738.672821914.37346848824.30

87广东万和新电气股份有限公司

财务报表附注

2025年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

*坏账准备计提情况期末处于第一阶段的坏账准备未来12个月内类别账面余额的预期信用坏账准备账面价值

损失率(%)按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备508901655.430.321620555.63507281099.80

其中：账龄信用风险特征组合26010608.815.291376003.2924634605.52

保证金组合4891046.625.00244552.344646494.28合并报表范围内关联方

478000000.00478000000.00

组合

合计508901655.430.321620555.63507281099.80期末，本公司不存在处于第二阶段的应收利息、应收股利和其他应收款。

期末处于第三阶段的坏账准备整个存续期预类别账面余额期信用损失坏账准备账面价值率（%）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备1674221.0097.351629821.0044400.00

其中：账龄信用风险特征组合1452221.00100.001452221.00

保证金组合222000.0080.00177600.0044400.00合并报表范围内关联方组合

合计1674221.0097.351629821.0044400.00上年年末处于第一阶段的坏账准备未来12个月内类别账面余额的预期信用坏账准备账面价值

损失率(%)按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备347796517.670.301032093.37346764424.30

其中：账龄信用风险特征组合13532244.096.07820968.6912711275.40

保证金组合4222493.625.00211124.684011368.94合并报表范围内关联方

330041779.96330041779.96

组合

合计347796517.670.301032093.37346764424.30

上年年末，本公司不存在处于第二阶段的应收利息、应收股利和其他应收款。

88广东万和新电气股份有限公司

财务报表附注

2025年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

上年年末处于第三阶段的坏账准备整个存续期预类别账面余额期信用损失坏账准备账面价值率（%）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备1874221.0095.501789821.0084400.00

其中：账龄信用风险特征组合1452221.00100.001452221.00

保证金组合422000.0080.00337600.0084400.00合并报表范围内关联方组合

合计1874221.0095.501789821.0084400.00

*本期计提、收回或转回的坏账准备情况

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期整个存续期预期未来12个月预合计

信用损失(未发信用损失(已发期信用损失

生信用减值)生信用减值)

期初余额1032093.371789821.002821914.37期初余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提588462.2640000.00628462.26本期转回本期转销

本期核销200000.00200000.00其他变动

期末余额1620555.631629821.003250376.63

*本期实际核销的其他应收款情况：

项目核销金额

实际核销的其他应收款200000.00

*按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况其他应收款占其他应收款期末余坏账准备期单位名称款项性质账龄

期末余额额合计数的比例(%)末余额

单位1往来款472000000.001年以内92.44

单位2往来款14427176.221年以内2.83761602.62

单位3往来款6000000.001年以内1.18

单位4往来款1517179.231年以内0.3079968.78

单位5往来款1452221.002-3年0.281452221.00

89广东万和新电气股份有限公司

财务报表附注

2025年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

其他应收款占其他应收款期末余坏账准备期单位名称款项性质账龄

期末余额额合计数的比例(%)末余额

合计495396576.4597.032293792.40

3、长期股权投资

期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资974808050.88974808050.88964318050.88964318050.88

对联营企业投资170219883.2474861915.8095357967.44168631651.3074861915.8093769735.50

合计1145027934.1274861915.801070166018.321132949702.1874861915.801058087786.38

90广东万和新电气股份有限公司

财务报表附注

2025年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（1）对子公司投资期初余额本期增减变动期末余额减值准备减值准备期被投资单位期初余额末余额（账面价值）追加投资减少投资计提减值准备集团股份支付（账面价值）

万和国际（香港）有限公司2681935.092681935.09

广东万和净水设备有限公司10560000.0010560000.00

广东万和网络科技有限公司10094791.6710094791.67

广东万和聪米科技有限公司10000000.0010000000.00

合肥万和电气有限公司100000000.00100000000.00

佛山市顺德万和电气配件有限公司67156116.6767156116.67

广东万和电气有限公司449593075.00449593075.00

中山万和电器有限公司63041507.4563041507.45

广东万和热能科技有限公司250170625.00250170625.00

佛山万和智慧家居贸易有限公司500000.00500000.00万和（武汉）销售有限公司500000.001500000.002000000.00

91广东万和新电气股份有限公司

财务报表附注

2025年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

期初余额本期增减变动期末余额减值准备减值准备期被投资单位期初余额末余额（账面价值）追加投资减少投资计提减值准备集团股份支付（账面价值）

中山万和智慧家居贸易有限公司10000.0010000.00

杭州万和智慧家居贸易有限公司10000.0010000.00

江苏万和智家电器销售有限公司3000000.003000000.00

北京万和智厨电气销售有限公司495000.00495000.00

佛山市万和销售有限公司495000.00495000.00

广东万和不动产管理有限公司5000000.005000000.00

合计964318050.8810490000.00974808050.88

（2）对联营、合营企业投资本期增减变动期初余额减值准备期其他综其他期末余额（账减值准备期被投资单位（账面价初余额追加/新减少权益法下确认合宣告发放现金计提减权益其他面价值）末余额值）增投资投资的投资损益收益调股利或利润值准备变动整联营企业

佛山市顺德区德和恒信投资管7421589.37-70499.367351090.01理有限公司

广东揭东农村商业银行股份有86348146.1374861915.802806377.011147645.7188006877.4374861915.80限公司

92广东万和新电气股份有限公司

财务报表附注

2025年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

本期增减变动期初余额减值准备期其他综其他期末余额（账减值准备期被投资单位（账面价初余额追加/新减少权益法下确认合宣告发放现金计提减

值）权益其他面价值）末余额增投资投资的投资损益收益调股利或利润值准备变动整

合计93769735.5074861915.802735877.651147645.7195357967.4474861915.80

93广东万和新电气股份有限公司

财务报表附注

2025年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

4、营业收入和营业成本

（1）营业收入和营业成本本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务1658135374.451240581292.281841239787.601352558206.65

其他业务38522424.126568765.8029087560.368517325.40

合计1696657798.571247150058.081870327347.961361075532.05

（2）营业收入、营业成本按产品类型划分本期发生额上期发生额主要产品类型收入成本收入成本

主营业务：

生活热水1352819083.19970385149.561476246081.851016567996.57

厨房电器245584876.87216501323.68299909112.03277432933.34

其他51129503.7445178075.8254386562.8947965166.95

综合服务8601910.658516743.2210698030.8310592109.79

小计1658135374.451240581292.281841239787.601352558206.65

其他业务：

其他（非主营类）38522424.126568765.8029087560.368517325.40

小计38522424.126568765.8029087560.368517325.40

合计1696657798.571247150058.081870327347.961361075532.05

（3）主营业务收入、主营业务成本按地区划分本期发生额上期发生额主要经营地区收入成本收入成本

国内销售1397218573.291047012119.391670715202.121219202561.78

出口销售260916801.16193569172.89170524585.48133355644.87

小计1658135374.451240581292.281841239787.601352558206.65

（4）营业收入、营业成本按商品转让时间划分本期金额其他生活热水厨房电器其他综合服务合计（非主营类）主营业务收入

其中：在某一时点确认1352819083.19245584876.8751129503.748601910.651658135374.45在某一时段确认其他业务收入其他（非主营类）38522424.1238522424.12

合计1352819083.19245584876.8751129503.748601910.6538522424.121696657798.57

94广东万和新电气股份有限公司

财务报表附注

2025年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

5、投资收益

项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益2735877.65-323481.98处置长期股权投资产生的投资收益

交易性金融资产持有期间的投资收益470206.14

其他权益工具投资的股利收入2767337.502878031.00

定期存单持有期间的利息收入467388.88

成本法核算的长期股权投资收益100000000.00

处置交易性金融负债取得的投资收益-430721.64

合计6440810.17102123827.38补充资料

1、当期非经常性损益明细表

项目本期发生额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销-472631.95部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损3877546.31益产生持续影响的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外非金融

企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以-34768859.44及处置金融资产和金融负债产生的损益

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-5007631.40其他符合非经常性损益定义的损益项目

非经常性损益总额-36371576.48

减：非经常性损益的所得税影响数-5196414.68

非经常性损益净额-31175161.80

减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数（税后）

归属于公司普通股股东的非经常性损益-31175161.80

2、净资产收益率和每股收益

加权平均净资产每股收益报告期利润

收益率%基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润7.950.51扣除非经常性损益后归属于公司普通股

8.600.55

股东的净利润广东万和新电气股份有限公司

2025年8月26日