中泰证券股份有限公司

关于湖南凯美特气体股份有限公司

2024年度持续督导定期现场检查报告

保荐人名称：中泰证券股份有限公司被保荐公司简称：凯美特气

保荐代表人姓名：尹广杰联系电话：010-59013963

保荐代表人姓名：平成雄联系电话：010-59013963

现场检查人员姓名：尹广杰、方尊

现场检查对应期间：2024年度

现场检查时间：2025年4月18日

一、现场检查事项现场检查意见不适

（一）公司治理是否用

现场检查手段：（1）查阅公司章程以及公司治理等有关文件；（2）查阅历次公

司股东大会、董事会、监事会的会议文件和公告文件；（3）对公司主要生产经

营场所进行走访；（4）核查公司就有关事项出具的说明。

1.公司章程和公司治理制度是否完备、合规√

2.公司章程和三会规则是否得到有效执行√

3.三会会议记录是否完整，时间、地点、出席人员

及会议内容等要件是否齐备，会议资料是否保存完√整

4.三会会议决议是否由出席会议的相关人员签名确

√认

5.公司董监高是否按照有关法律法规和深交所相关

√业务规则履行职责

6.公司董监高如发生重大变化，是否履行了相应程

√序和信息披露义务

7.公司控股股东或者实际控制人如发生变化，是否

√履行了相应程序和信息披露义务

8.公司人员、资产、财务、机构、业务等方面是否

√独立

9.公司与控股股东及实际控制人是否不存在同业竞

√争

（二）内部控制

现场检查手段：（1）查阅内部审计部门资料，包括内部审计制度、内部审计部门出具的历次内部审计报告；（2）查阅审计委员会资料，包括审计委员会工作细则、人员构成、会议记录等；（3）查阅公司委托理财相关的董事会决议、交易记录。

11.是否按照相关规定建立内部审计制度并设立内部

√

审计部门（如适用）

2.是否在股票上市后六个月内建立内部审计制度并

√

设立内部审计部门（如适用）

3.内部审计部门和审计委员会的人员构成是否合规

√（如适用）

4.审计委员会是否至少每季度召开一次会议，审议

√

内部审计部门提交的工作计划和报告等（如适用）

5.审计委员会是否至少每季度向董事会报告一次内部审计工作进度、质量及发现的重大问题等（如适√用）

6.内部审计部门是否至少每季度向审计委员会报告

一次内部审计工作计划的执行情况以及内部审计工√

作中发现的问题等（如适用）

7.内部审计部门是否至少每季度对募集资金的存放

√

与使用情况进行一次审计（如适用）

8.内部审计部门是否在每个会计年度结束前二个月

内向审计委员会提交次一年度内部审计工作计划√（如适用）

9.内部审计部门是否在每个会计年度结束后二个月内向审计委员会提交年度内部审计工作报告（如适√用）

10.内部审计部门是否至少每年向审计委员会提交一

√

次内部控制评价报告（如适用）

11.从事风险投资、委托理财、套期保值业务等事项

√

是否建立了完备、合规的内控制度

（三）信息披露

现场检查手段：（1）查阅公司信息披露制度及信息披露文件；（2）查阅历次公

司股东大会、董事会、监事会的会议文件；（3）查阅投资者来访的记录材料，查阅深交所互动易网站刊载公司资料。

1.公司已披露的公告与实际情况是否一致√

2.公司已披露的内容是否完整√

3.公司已披露事项是否未发生重大变化或者取得重

√要进展

4.是否不存在应予披露而未披露的重大事项√

5.重大信息的传递、披露流程、保密情况等是否符

√合公司信息披露管理制度的相关规定

6.投资者关系活动记录表是否及时在深交所互动易

√网站刊载

（四）保护公司利益不受侵害长效机制的建立和执行情况

现场检查手段：（1）查阅历次公司股东大会、董事会、监事会的会议文件；（2）

查阅公司关联交易管理制度、对外担保管理制度以及其他公司内部的相关规

2定；（3）查阅公司对外担保的合同。

1.是否建立了防止控股股东、实际控制人及其他关

联人直接或者间接占用上市公司资金或者其他资源√的制度

2.控股股东、实际控制人及其他关联人是否不存在

直接或者间接占用上市公司资金或者其他资源的情√形

3.关联交易的审议程序是否合规且履行了相应的信

√息披露义务

4.关联交易价格是否公允√

5.是否不存在关联交易非关联化的情形√

6.对外担保审议程序是否合规且履行了相应的信息

√披露义务

7.被担保方是否不存在财务状况恶化、到期不清偿

√被担保债务等情形

8.被担保债务到期后如继续提供担保，是否重新履

√行了相应的审批程序和披露义务

（五）募集资金使用

现场检查手段：（1）对上市公司管理层有关人员进行访谈；（2）取得并查阅募

集资金专户对账单、募集资金使用明细；（3）审阅与募投项目相关的信息披露文件；（4）实地走访募投项目实施地点，抽查公司大额募集资金使用的审批单及付款凭证等。

1.是否在募集资金到位后一个月内签订三方监管协

√议

2.募集资金三方监管协议是否有效执行√

3.募集资金是否不存在第三方占用或违规进行委托

√理财等情形

4.是否不存在未履行审议程序擅自变更募集资金用

途、暂时补充流动资金、置换预先投入、改变实施√地点等情形

5.使用闲置募集资金暂时补充流动资金、将募集资

金投向变更为永久性补充流动资金或者使用超募资

√

金补充流动资金或者偿还银行贷款的，公司是否未在承诺期间进行高风险投资

6.募集资金使用与已披露情况是否一致，项目进

√

度、投资效益是否与招股说明书等相符

7.募集资金项目实施过程中是否不存在重大风险√

（六）业绩情况

现场检查手段：（1）查阅公司定期报告等资料；（2）访谈公司管理层有关人员

并查看公司经营情况；（3）查阅同行业可比公司定期报告等信息披露文件等。

1.业绩是否存在大幅波动的情况√（注

31）

√（注

2.业绩大幅波动是否存在合理解释

1）3.与同行业可比公司比较，公司业绩是否不存在明√（注显异常2）

（七）公司及股东承诺履行情况

现场检查手段：（1）对上市公司管理层有关人员进行访谈；（2）查看公司股东

名册和公司信息披露文件，与公司披露的承诺比对等。

1.公司是否完全履行了相关承诺√

2.公司股东是否完全履行了相关承诺√

（八）其他重要事项

现场检查手段：（1）对上市公司管理层有关人员进行访谈；（2）查阅公司公开

信息披露文件；（3）查阅公司会计账簿，查阅公司大额资金往来单据；（4）查看行业研究报告，关注行业相关法律法规动态。

1.是否完全执行了现金分红制度，并如实披露√

2.对外提供财务资助是否合法合规，并如实披露√

3.大额资金往来是否具有真实的交易背景及合理原

√因

4.重大投资或者重大合同履行过程中是否不存在重

√大变化或者风险

5.公司生产经营环境是否不存在重大变化或者风险√

6.前期监管机构和保荐人发现公司存在的问题是否

√已按相关要求予以整改

二、现场检查发现的问题及说明

注1：2024年度，公司归属于上市公司股东的净亏损为4856.66万元，亏损幅度较上年同期增加89.63%；归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净亏

损为148.32万元，亏损幅度较上年同期下降96.30%；主要原因系公司2024年终止实施2022年限制性股票激励计划，确认股份支付费用8740.36万元，计入相应成本、费用，导致报告期净利润较同期减少。公司对燃料气体销售渠道进行调整及受下游需求增长影响，公司燃料气体及氢气销量增长，营业收入相应增长；同时，2024年终止实施限制性股票激励计划并将股份支付费用计入非经常性损益，计入经常性损益的股份支付费用较2023年大幅减少，综合导致2024年归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净亏损幅度减少。

注2：根据已披露2024年年度报告的同行业可比公司业绩来看，其2024年度归属于上市公司股东的净利润较2023年下降或者小幅增长，公司归属于上市

4公司股东的净亏损幅度增大，主要系公司2024年终止实施2022年限制性股票

激励计划，确认股份支付费用8740.36万元，计入相应成本、费用，导致报告期净利润较同期减少。

（以下无正文）5（本页无正文，为《中泰证券股份有限公司关于湖南凯美特气体股份有限公司

2024年度持续督导定期现场检查报告》之签章页）

保荐代表人：

尹广杰平成雄

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