凯美特气:关于湖南凯美特气体股份有限公司2025年度募集资金存放与实际使用情况鉴证报告

关于湖南凯美特气体股份有限公司

2025年度募集资金存放与实际使用情况

鉴证报告

致同会计师事务所（特殊普通合伙）目录关于湖南凯美特气体股份有限公司2025年度募集资金存放与实际使用情况鉴证报告湖南凯美特气体股份有限公司2025年度募集资金

1-5存放与实际使用情况的专项报告

2025年度募集资金使用情况对照表6致同会计师事务所（特殊普通合伙）

中国北京朝阳区建国门外大街22号赛特广场5层邮编100004

电话+861085665588

传真+861085665120

www.grantthornton.cn关于湖南凯美特气体股份有限公司

2025年度募集资金存放与实际使用情况

鉴证报告

致同专字（2026）第 420A008142 号

湖南凯美特气体股份有限公司全体股东：

我们接受委托，对后附的湖南凯美特气体股份有限公司（以下简称公司）《2025年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告》（以下简称“专项报告”）执行了合理保证的鉴证业务。

按照《上市公司募集资金监管规则》和《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号-主板上市公司规范运作》的要求编制2025年度专项报告，保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记录、误导性陈述或重大遗漏是公司董事会的责任，我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对公司董事会编制的2025年度专项报告提出鉴证结论。

我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号—历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定计划和实施鉴证工作，以对2025年度专项报告是否不存在重大错报获取合理保证。在鉴证工作中，我们结合公司实际情况，实施了包括了解、询问、抽查、核对等我们认为必要的程序。我们相信，我们的鉴证工作为提出鉴证结论提供了合理的基础。

经审核，我们认为，公司董事会编制的2025年度专项报告符合《上市公司募集资金监管规则》和《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号-主板上市公司规范运作》有关规定及相关格式指引的规定，并在所有重大方面如实反映了公司2025年度募集资金的存放和实际使用情况。本鉴证报告仅供湖南凯美特气体股份有限公司披露年度报告时使用，不得用作任何其他用途。

致同会计师事务所中国注册会计师王怀发（特殊普通合伙）中国注册会计师王勐偲

中国·北京二〇二六年四月二十日湖南凯美特气体股份有限公司

2025年募集资金存放与使用情况的

专项报告

根据《上市公司募集资金监管规则》和《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第

1号——主板上市公司规范运作》及相关格式指引等有关规定，湖南凯美特气体股份有

限公司（以下简称“公司”或“本公司”）现将2025年募集资金存放与使用情况说明如

下：

一、募集资金基本情况

（一）实际募集资金金额、资金到位时间根据中国证券监督管理委员会出具的《关于同意湖南凯美特气体股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》（证监许可〔2023〕800号），公司于2023年7月向特定对象发行人民币普通股（A股）71647901股，本公司共募集资金总额70000.00万元，扣除承销保荐费及其他发行费用682.11万元后，募集资金净额69317.89万元。

上述资金已于2023年7月18日全部到账，致同会计师事务所（特殊普通合伙）出具致同验字（2023）第420C000348号《验资报告》验证。

（二）以前年度已使用金额、本年度使用金额及当前余额

1、以前年度已使用金额

截至2024年12月31日，本公司募集资金累计投入募投项目30701.57万元，尚未使用的金额为39797.40万元（其中：募集资金38616.32万元、专户存储累计利息扣除手续费

1181.08万元）。

2、本年度使用金额及当前余额

（1）以募集资金直接投入情况

*以募集资金直接投入福建凯美特气体有限公司（以下简称“福建凯美特”）30万

吨/年（27.5%计）高洁净食品级、电子级、工业级过氧化氢项目4428.65万元。截至2025年12月31日，本公司募集资金累计直接投入福建凯美特募投项目24806.61万元。

*以募集资金直接投入宜章凯美特气体有限公司（以下简称“宜章凯美特”）特种气

体项目16800.08万元。截至2025年12月31日，本公司募集资金累计直接投入宜章凯美特募投项目27123.69万元。

1（2）截至2025年12月31日，本公司募投项目不存在从非募集资金账户支付但尚未

从募集资金专户中转出金额。

综上，截至2025年12月31日，本公司募集资金累计投入募投项目51930.30万元，尚未使用的募集资金为18899.78万元，其中：募集资金17387.58万元、专户存储累计利息扣除手续费净额1512.20万元。

二、募集资金存放和管理情况

（一）募集资金的管理情况为了规范募集资金的管理和使用，保护投资者权益，本公司依照《上市公司募集资金监管规则（2025年修订）》和《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号-主板上市公司规范运作》等文件的规定，结合本公司实际情况，制定了《湖南凯美特气体股份有限公司募集资金使用管理办法》（以下简称管理办法）。该管理办法于2022年3月16日召开第五届董事会第九次会议及第五届监事会第八次会议审议通过。

根据管理办法并结合经营需要，本公司从2023年7月起对募集资金实行专户存储，在银行设立募集资金使用专户，并与开户银行、保荐机构签订了《募集资金三方监管协议》，对募集资金的使用实施严格审批，以保证专款专用。截至2025年12月31日，本公司均严格按照《募集资金三方监管协议》的规定，存放和使用募集资金。（二）募集资金专户存储情况

截至2025年12月31日，募集资金具体存放情况如下（单位：元）：

开户银行银行账号账户类别存储余额

建设银行岳阳洞氮支行43050166128600000545专户52311600.57

农业银行岳阳分行18385901040025250专户55975544.73

中国农业银行股份有限公司泉州泉港支行13590101040031108专户49468385.79

中国建设银行股份有限公司宜章支行43050170743600000780专户31242307.61

合计188997838.70上述存款余额中，已计入募集资金专户存款利息收入1517.72万元（其中2025年利息收入334.69万元），已扣除手续费5.52万元（其中2025年手续费3.57万元），无尚未从募集资金专户置换的募投项目投入金额。

三、本年度募集资金的实际使用情况

（一）募集资金的使用

本年度募集资金实际使用情况详见附表1：《2025年募集资金使用情况对照表》。

（二）募集资金投资项目的实施地点、实施方式变更情况

2截至2025年12月31日，本公司募集资金投资项目的实施地点、实施方式均未发生变更。

（三）募集资金投资项目先期投入及置换情况

2023年，公司向特定对象发行股票募集资金投资项目存在先期投入及置换情况：

1、截至2023年12月31日，公司以自筹资金实际已投入募投项目的金额具体情况如

下：

单位：万元拟投入募集资自筹资金预先使用募集资序项目名称投资总额金金额投入金额金置换金额号

1宜章凯美特特种气体项目58575.0034658.943181.533181.53

福建凯美特气体有限公司30万

2吨/年（27.5%计）高洁净食品51783.4534658.941961.95351.44

级、电子级、工业级过氧化氢项目

合计110358.45110358.4569317.895143.48

2、公司本次向特定对象发行股票承销保荐费及其他发行费用（不含税）合计人民

币682.11万元，其中：承销保荐费528.30万元已在募集资金到位时由主承销商直接扣除，已使用自筹资金支付发行费用（不含税）为人民币153.81万元，使用募集资金置换已支付发行费用为153.81万元。

具体情况如下：

单位：万元发行费用金额自筹资金已预先支使用募集资金置费用类别（不含税）付金额（不含税）换金额

保荐费66.0437.7437.74

承销费500.00

律师费47.1747.1747.17

审计及验资费31.1331.1331.13

发行材料制作及发行登记费等37.7737.7737.77

合计682.11153.81153.81综上，使用募集资金置换已预先投入募投项目及支付发行费用的自筹资金共计人民币3686.78万元，于2023年9月进行置换。

公司于2023年8月28日召开第六届董事会第五次会议，审议通过了《关于使用募集资金置换预先投入募投项目及已支付发行费用的自筹资金的议案》，同意公司使用募集

3资金置换预先投入募投项目的自筹资金人民币3532.97万元，置换已支付发行费用的自

筹资金人民币153.81万元（不含税），合计置换募集资金人民币3686.78万元。本次以募集资金置换预先投入自筹资金的时间距募集资金到账时间未超过6个月。公司董事会审议本次使用募集资金置换预先投入的自筹资金相关事项已经2022年度第三次临时股东

大会授权，本次无需提交股东大会审议。

（四）用闲置募集资金暂时补充流动资金情况

报告期内，公司不存在用闲置募集资金暂时补充流动资金的情况。

（五）用闲置募集资金进行现金管理情况

报告期内，本公司根据募集资金存款余额和募投项目投资所需资金情况，将暂时闲置募集资金购买银行大额定期存单；购买定期存单规模：不超过3亿元；存单期限：1-3个月；存单到期，若仍闲置，履行审批手续后，继续购买大额定期存单。2025年，本公司用闲置募集资金购买银行大额定期存单，获取存款利息收入184.76万元。

截至2025年12月31日，本公司用闲置募集资金购买银行大额定期存单情况如下：

预计年序产品认购金额起始资金关联受托人名称产品名称化收益到期日

号类型（万元）日来源关系率中国建设银行闲置

单位大额存单大额5000.000.9%2025-2026-1股份有限公司2025年第053期存单12-1103-11募集无岳阳洞氮支行资金

2025年第14期公

中国农业银行闲置

司类法人客户人大额5000.000.9%2025-2026-2股份有限公司募集无

民币大额存单产存单12-0903-09岳阳分行资金品

合计10000.00

截至2025年12月31日，公司使用暂时闲置募集资金进行现金管理合计人民币

10000.00万元，未超过2025年第一次临时股东会审议通过的30000.00万元额度。

（六）节余募集资金使用情况

截至2025年12月31日，公司募集资金投资项目不存在节余募集资金使用情况。

（七）超募资金使用情况

截至2025年12月31日，公司募集资金投资项目不存在超募资金使用的情况。

（八）尚未使用的募集资金用途及去向

4截至2025年12月31日，公司尚未使用的募集资金存放于募集资金专户。

（九）募集资金使用的其他情况

因政府交地的征地相关手续需要园区整体林地调规，政府交地时间延迟，特种气体项目达到预定可使用状态日期延期至2026年4月30日。公司于2025年4月23日召开了第六届董事会第十三次会议，审议通过了《关于部分募投项目延期的议案》，同意公司在募集资金投资项目实施主体、实施地点、投资用途、募集资金承诺投资总额均不发生变更

的情况下，对“宜章凯美特特种气体项目”进行延期。

截至2025年12月31日，除上述特种气体项目延期事项外，公司募集资金投资项目不存在其他情况。

四、变更募集资金投资项目的资金使用情况

截至2025年12月31日，除上述特种气体项目延期事项外，公司募集资金投资项目不存在变更项目情况。

五、募集资金使用及披露中存在的问题

根据《上市公司募集资金监管规则》和《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第

1号——主板上市公司规范运作》等有关规定，及时、真实、准确、完整披露募集资金

的存放与使用情况。

附件：

1、募集资金使用情况对照表

湖南凯美特气体股份有限公司董事会

2026年4月20日

5附表1：

2025年度募集资金使用情况对照表

截至2025年12月31日

编制单位：湖南凯美特气体股份有限公司金额单位:万元

募集资金净额69317.89本期投入募集资金总额21228.74

报告期内变更用途的募集资金总额-

累计变更用途的募集资金总额-已累计投入募集资金总额51930.30

累计变更用途的募集资金总额比例-是否已变更项目可行性承诺投资项募集资金承调整后投资本期投入金截至期末累截至期末投项目达到预定可本期实现的是否达到预

项目（含变是否发生重目诺投资总额总额额计投入金额资进度（%）使用状态日期效益计效益更部分）大变化承诺投资项目

1、宜章凯美

特特种气体否34658.9434658.9416800.0827123.6978.262026-4-30不适用不适用否项目

2、福建凯美

特气体有限

公司30万吨/

年（27.5%计）高洁净否34658.9434658.944428.6624806.6171.572026-7-31不适用不适用否

食品级、电

子级、工业级过氧化氢项目

承诺投资项69317.8969317.8921228.7451930.3074.92目小计

超募资金投-----向小计

合计69317.8969317.8921228.7451930.3074.92

福建凯美特气体有限公司30万吨/年（27.5%计）高洁净食品级、电子级、工业级过氧化氢项目投资建设进度正常；宜章凯美特特种气体项目原未达到计划计划项目达预计可使用状态时间2025年7月31日，因“政府交地的征地相关手续需要园区整体林地调规，政府交地时间延迟，导致该项目整体延进度或预计期”；公司结合当前项目实际建设进度，为保证募投项目建设效果，合理有效地配置资源，拟对项目达到预定可使用状态日期延期至2026年4月收益的情况

30日。公司于2025年4月23日召开了第六届董事会第十三次会议，审议通过了《关于部分募投项目延期的议案》，同意公司在募集资金投资项目和原因（分实施主体、实施地点、投资用途、募集资金承诺投资总额均不发生变更的情况下，对“宜章凯美特特种气体项目”进行延期。预计收益情况：

具体项目）不适用。

项目可行性发生重大变不适用化的情况说明超募资金的

金额、用途不适用及使用进展情况募集资金投资项目实施不适用地点变更情况募集资金投资项目实施不适用方式调整情况募集资金投

福建凯美特先期投入1961.95万元，公司已于2023年9月18日以募集资金351.44万元置换先期投入的金额；宜章凯美特先期投入的募集金额为资项目先期

3181.53万元，公司已于2023年9月18日以募集资金3181.53万元置换先期投入的金额；湖南凯美特本部为保证募集资金投资项目工作顺利进

投入及置换行，先行以自筹资金支付部分发行费用153.81万元，公司已于2023年9月18日以募集资金153.81万元置换先期支付的发行费用金额。

情况用闲置募集资金暂时补不适用充流动资金情况用闲置募集

截至2025年12月31日，公司用闲置募集资金10000.00万元购买银行大额定期存单，其中：2025年12月11日购买期限为3个月的建行大额存单资金进行现

5000.00万元；2025年12月9日购买期限为3个月的农行大额存单5000.00万元。

金管理情况项目实施出现募集资金募投项目尚未完成。

结余的金额及原因尚未使用的