常州千红生化制药股份有限公司

审计报告

2022年

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常州千红生化制药股份有限公司

2022年度财务报表附注

一、基本情况

1.公司基本情况

常州千红生化制药股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）成立于2008年3月15日，由常州千红生化制药有限公司整体变更为股份有限公司。常州千红生化制药有限公司于2003年设立，注册资本为5600万元。本公司整体变更为股份有限公司后的注册资本为12000万元。

经中国证券监督管理委员会证监许可[2011]123号《关于核准常州千红生化制药股份有限公司首次公开发行股票的批复》，2011年2月14日，本公司向社会公开发行股票4000万股，发行后公司股本增至16000万元。

经公司2014年4月4日召开的2013年年度股东大会决议通过，以资本公积向全体股东每10股转增10股，变更后公司股本增至32000万元。

经公司2015年5月15日召开的2014年年度股东大会决议通过，以资本公积向全体股东每10股转增10股，变更后公司股本增至64000万元。

经公司2016年5月18日召开的2015年年度股东大会决议通过，以资本公积金向全体股东每10股转增10股，变更后公司股本增至128000万元。

经公司2019年5月15日召开的2018年年度股东大会决议通过，向王晓霞等1名2017年限制性股票股权激励对象回购并注销其所持已获授但未解锁的限制性股票25000股变更后的注册资

本为人民币127997.50万元。

经公司2020年5月15日召开的2019年年度股东大会决议通过，向朱婷等1名2017年限制性股票股权激励对象回购并注销其所持已获授但未解锁的限制性股票100000股变更后的注册资

本为人民币127987.50万元。

经公司2021年1月28日召开的2021年第一次临时股东大会决议通过，向颜莎等1名2017年限制性股票股权激励对象回购并注销其所持已获授但未解锁的限制性股票75000股变更后的注

册资本为人民币127980.00万元。

统一社会信用代码：91320400748726864T。

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公司住所：常州市新北区云河路518号，邮编：213125。

法定代表人：王耀方。

注册资本：127980.00万元。

本公司属药品生产行业，经营范围主要包括：药品[限片剂、硬胶囊剂、颗粒剂、原料药、冻干粉、冻干粉针剂（含抗肿瘤药）、小容量注射剂（含非最终灭菌、预灌封注射剂）]、诊断检测试

剂的生产和销售（涉及前置审批的除外）；农副产品（除专项规定）收购；自有设施租赁；自营和

代理各类商品和技术的进出口业务（但国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外）。

本公司的主要产品包括：肝素钠原料药、胰激肽原酶制剂等。报告期内公司主营业务未发生变更。

公司下设公司下设制剂工厂、原料工厂、保障部、EHS、技术科、质量中心；行政、人事、财

务等职能部门，以及医学市场部、商务部、运营监管和营销事业部等职能部门，并投资控股湖北润红生物科技有限公司(现更名为千红生化制药(湖北)有限公司)、江苏众红生物工程创药研究院有限

公司、常州英诺升康生物医药科技有限公司、千红（香港）科技发展有限公司和常州千红大健康科技有限公司五家子公司。

本财务报告于2023年4月13日经公司第五届董事会第十二次会议批准报出。

2.合并财务报表范围及其变化情况

（1）控股子公司是否合并业务持股表决权比子公司全称注册资本经营范围备注性质比例例

2022年度2021年度

千红生化制药生产、收购、销售猪小肠、肠衣，

4000万

(湖北)有限公生产收购制造猪小肠粘膜肝素钠粗品、100%100%是是--人民币元司猪胰酶粉等生化制药原料制造

生物医药产品与中间体、生物医药

试剂、体外诊断试剂、营养保健品再生医学材料与制品等的研究开发，技术转让，技术咨询和技术服江苏众红生物

980万美务；生物医药与个体化医疗及临床

工程创药研究研究59%59%是是--元诊断领域的软件的研发和销售；生院有限公司物医药中间体及生物化学产品等的批发和进出口业务；产品的展

示、售后服务以及相关的咨询、技术指导。

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常州英诺升康2016年2月起

576.47万生物医药的研发、技术服务、技术

生物医药科技研究65%65%是是非同一控制人民币咨询和技术转让有限公司下合并并入千红（香港）科

2018年12月

技发展有限公投资30万港币科技、投资、贸易、服务、咨询100%100%是是新设成立司保健食品生产；食品生产；粮食加常州千红大健工食品生产；婴幼儿配方食品生

500万人2021年10月

康科技有限公生产产；特殊医学用途配方食品生产；100%100%是否民币新设成立司食品销售；食品互联网销售；化妆品生产

（2）子公司江苏众红生物工程创药研究院有限公司持股50%以上投资公司业务持股表决权是否合并子公司全称注册资本经营范围备注性质比例比例2022年度2021年度

生物医药新材料与制品、医疗

用品、卫生用品、化妆品、食

品的研究和开发、技术转让、江苏京森生技术咨询和技术服务；科研的

物医药新材1000万人试剂（药品、危化品除外）的70%(注

研究70%否否注2

料科技有限民币研发与销售；食品经营；生物1)

公司化学产品、医疗器械、卫生用

品、化妆品的销售；自营和代理各类商品及技术的进出口业务。

第二类、第三类医疗器械的研

制、开发及销售，第一类医疗江苏晶红生

5000器械的生产及销售；食品安全

物医药科技生产万人民币检测试及其检验分析仪器的注3注3是是股份有限公

元研制、开发、生产及销售；自司营和代理各类商品及技术的批发和进出品业务。

注1：此处的持股比例是江苏众红生物工程创药研究院有限公司对其的持股比例。

注2：由于江苏京森生物医药新材料科技有限公司的业务范围重点在化妆品与保健品的研发与江苏众红生物工程创药研究院有限公司及本公司的业务范围不相关根据江苏众红生物工程创药研究

院有限公司2019年12月20日第三届董事会第十一次会议决议，江苏众红生物工程创药研究院有限公司不再对江苏京森生物医药新材料科技有限公司进行控制，仅保留股权所享有的收益权，故

2019度江苏京森生物医药新材料科技有限公司仍在合并范围内，但2019年末资产负债表不再纳入

合并资产负债表，转为对其权益法核算2020年度开始已不再纳入合并范围。

注3：江苏晶红生物医药科技股份有限公司2015年由本公司、江苏众红生物工程创药研究院有限

公司、常州千红投资有限责任公司共同投资设立，其中本公司持股51%，江苏众红生物工程创药研究院有限公司持股41%，常州千红投资有限责任公司持股8%。2022年11月众红收购了本公司所持50%及常州千红投资有限责任公司所持8%股份。

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二、财务报表的编制基础

1.编制基础本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2014年修订）披露有关财务信息。

本财务报表以持续经营为基础列报。

根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

2.持续经营

本公司综合评价目前可获取的信息，自报告期末起12个月内不存在明显影响本公司持续经营能力的因素。

三、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本集团根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项的预期信用损失的计量、存货的计价方法、固定资产折旧、无形资产摊销、商誉减值准备的会计估计、股份支付、

研发费用资本化条件以及收入确认政策等，具体会计政策见相关附注。

1.遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2022年12月

31日的财务状况及2022年度的经营成果和现金流量等有关信息。

2.会计期间

本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司

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会计年度采用公历年度，自公历1月1日起至12月31日止。

3.营业周期

正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以

12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4.记账本位币

公司以人民币为记账本位币。

5.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（1）同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债，均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

（2）非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。本公司作为购买方，为取得被购买方控制权而付出的资产（包括购买日之前所持有的被购买方的股权）、发生或承担的负债在购买日的公允价值之和，减去合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值的差额，如为正数则确认为商誉，并以成本减去累计减值损失进行后续计量；如为负数，首先对取得的被购买方各项资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，计入当期损益。为进行企业合并发生的其他各项直接费用计入当期损益。付出资产的公允价值与其账面价值的差额，计入当

6-1-20常州千红生化制药股份有限公司2022年度财务报表附注期损益。本公司在购买日按公允价值确认所取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债。购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

6.合并财务报表的编制方法

（1）合并范围的认定

母公司以自身和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表，合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。

（2）控制的依据

投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额，视为投资方控制被投资方。相关活动，系为对被投资方的回报产生重大影响的活动。

（3）合并程序

从取得子公司的实际控制权之日起，本公司开始将其予以合并；从丧失实际控制权之日起停止合并。本公司与子公司之间、子公司与子公司之间所有重大往来余额、投资、交易及未实现利润在编制合并财务报表时予以抵销。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。

子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行调整后合并。

对于因非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于因同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，视同参与合并各方在最终控制方开始实施控制时即以目前的状态存在。

6-1-21常州千红生化制药股份有限公司2022年度财务报表附注本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。

子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。有少数股东的，在合并所有者权益变动表中增加“少数股东权益”栏目，反映少数股东权益变动的情况。

子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》

等相关规定进行后续计量，详见本附注三、18“长期股权投资”或本附注三、10“金融工具”。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：*这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；*这些交易整体才能达成一项完

整的商业结果；*一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；*一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照

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“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注三、18（2）*和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

7.合营安排分类及共同经营会计处理方法

公司根据其在合营安排中享有的权利和承担的义务将合营安排分为共同经营和合营企业。

（1）共同经营共同经营是指公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

（一）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

（二）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

（三）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（四）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（五）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

（2）合营企业合营企业是指公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。

8.现金及现金等价物的确定标准

现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换

为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9.外币业务和外币报表折算

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对发生的外币交易，以交易发生日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算为记账本位币记账。其中，对发生的外币兑换或涉及外币兑换的交易，按照交易实际采用的汇率进行折算。资产负债表日，将外币货币性资产和负债账户余额，按资产负债表日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算为记账本位币金额。按照资产负债表日折算汇率折算的记账本位币金额与原账面记账本位币金额的差额，作为汇兑损益处理。其中，与购建固定资产有关的外币借款产生的汇兑损益，按借款费用资本化的原则处理；属开办期间发生的汇兑损益计入开办费；其余计入当期的财务费用。

资产负债表日，对以历史成本计量的外币非货币项目，仍按交易发生日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算，不改变其原记账本位币金额；对以公允价值计量的外币非货币性项目，按公允价值确定日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算，由此产生的汇兑损益作为公允价值变动损益，计入当期损益。

对于境外经营，本公司在编制财务报表时将其记账本位币折算为人民币：对资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生当期平均汇率折算。

按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益并在资产负债表中股东权益项目下单独列示。处置境外经营时，将与该境外经营相关的其他综合收益转入处置当期损益，部分处置的按处置比例计算。

外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

10.金融工具

金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融资产

1）分类和计量

本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：*以摊余成本计量的金融资产；*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

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金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

债务工具

本公司持有的债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具，分别采用以下三种方式进行计量：

以摊余成本计量：

本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类金融资产主要包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资和长期应收款等。本公司将自资产负债表日起一年内(含一年)到期的债权投资和长期应收款，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在一年内(含一年)的债权投资列示为其他流动资产。

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益：

本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。

此类金融资产主要包括应收款项融资、其他债权投资等。本公司将自资产负债表日起一年内(含一年)到期的其他债权投资，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在一年内(含一年)的其他债权投资列示为其他流动资产。

以公允价值计量且其变动计入当期损益：

本公司将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，以公允价值计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产。自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产。

权益工具

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本公司将对其没有控制、共同控制和重大影响的权益工具投资按照公允价值计量且其变动计

入当期损益，列示为交易性金融资产；自资产负债表日起预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产。

此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，列示为其他权益工具投资。该类金融资产的相关股利收入计入当期损益。

2）减值

本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工

具投资、财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

A、对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据、应收账款、应收款项融资和

合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

项目确定组合的依据

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项目确定组合的依据应收票据给合银行承兑汇票应收账款组合1个别认定法组合应收账款组合2账龄分析法组合

对于划分为组合的应收票据及应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，按组合编制整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

B、当单项其他应收款、长期应收款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将其他应收款、长期应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

项目确定组合的依据其他应收款组合1个别认定法组合其他应收款组合2账龄分析法组合长期应收款组合1个别认定法组合长期应收款组合2账龄分析法组合

对于划分为组合的其他应收款、长期应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，按组合编制整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

C、金融资产信用损失的确定方法

单项评估信用风险的金融资产，本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司对单项评估未发生信用减值的金融资产，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据

根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的实际损失应收票据组合率极低的应收票据

根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的实际损失

个别认定法组合率极低的应收款项包括关联方应收款项、中信保已投保应收账款、疾控

中心等政府部门应收款项、备用金、押金、保证金、代收代扣职工款项等。

除根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的实际损账龄分析法组合失率极低的应收款项以外的其他应收款项

各组合预期信用损失率如下列示：

应收票据组合：结合历史违约损失经验及目前经济状况、考虑前瞻性信息，预期信用损失率为

6-1-27常州千红生化制药股份有限公司2022年度财务报表附注

0；

个别认定法组合：结合历史违约损失经验及目前经济状况、考虑前瞻性信息，预期信用损失率为0；

账龄分析法组合：

账龄应收账款预期信用损失率（%）二个月以内2二个月至一年10一至二年20二至三年50三年以上100

D、本公司将计提或转回的应收款项损失准备计入当期损益。对于持有的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，本公司在将减值损失或利得计入当期损益的同时调整其他综合收益。

金融资产的后续计量取决于其分类。

3）终止确认

金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：a 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

b 该金融资产已转移，且本公司将金融资所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；c 该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。其他权益工具投资终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入留存收益；其余金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入当期损益。

（2）金融负债金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

本公司的金融负债主要为以摊余成本计量的金融负债，包括应付票据及应付账款、其他应付款、借款及应付债券等。该类金融负债按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际

6-1-28常州千红生化制药股份有限公司2022年度财务报表附注

利率法进行后续计量。期限在一年以下(含一年)的，列示为流动负债；期限在一年以上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的，列示为一年内到期的非流动负债；其余列示为非流动负债。

财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益或金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财

务担保合同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除依据《企业会计准则第14号-收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额孰高进行计量。

当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，本公司终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。

（3）金融工具的公允价值确定

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。

（4）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

11.应收票据

应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法具体参见附注三10金融工具。

12.应收账款

应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法具体参见附注三10金融工具。

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13.应收款项融资

具体参见附注三10金融工具。

14.其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法具体参见附注三10金融工具。

15.存货

(1)存货的分类

本公司存货分为原材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品等。

(2)发出存货的计价方法

发出材料采用加权平均法核算，发出库存商品采用加权平均法核算。

(3)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

期末存货按成本与可变现净值孰低原则计量；期末，在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。

产成品、商品和用于出售的材料等可直接用于出售的存货，其可变现净值按该等存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料等存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金

额确定；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算；企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。

(4)存货的盘存制度

公司存货盘存采用永续盘存制，并定期进行实地盘点。

(5)低值易耗品和包装物的摊销方法

*低值易耗品的摊销方法公司领用低值易耗品采用一次转销法进行摊销。

*包装物的摊销方法

6-1-30常州千红生化制药股份有限公司2022年度财务报表附注

公司领用包装物采用一次转销法进行摊销。

16.合同资产

公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的，确认为合同资产。本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注三10（1）2）金融工具减值。

17.持有待售资产

本公司将同时满足下列条件的公司组成部分（或非流动资产）确认为持有待售：该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；公司已经就处置该组成部分

作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股东大会或相应权力机构的批准；公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；该项转让将在一年内完成。

公司对于持有待售资产按预计可收回金额（但不超过符合持有待售条件时原账面价值）调整其

账面价值，原账面价值高于调整后预计可收回金额部分作为资产减值损失计入当期损益。持有待售的固定资产、无形资产不计提折旧、摊销，按账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行计量。

被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售确认条件的某项资产或处置组，应停止将其划归为持有待售，并按下列两项金额中较低者计量：（1）该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金

额；（2）决定不再出售之日的再收回金额。

18.长期股权投资

本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。

（1）初始投资成本确定

6-1-31常州千红生化制药股份有限公司2022年度财务报表附注

本公司长期股权投资的投资成本按取得方式不同分别采用如下方式确认：

1)同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制

方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。（通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，区别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资

的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理）

2)非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按交易日所涉及资产、发行的权益工具及产生或承担的负债的公允价值（通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，区别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益），加上直接与收购有关的成本所计算的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。在合并日被合并方的可辨认资产及其所承担的负债（包括或有负债），全部按照公允价值计量，而不考虑少数股东权益的数额。合并成本超过本公司取得的被合并方可辨认净资产公允价值份额的数额记录为商誉，低于合并方可辨认净资产公允价值份额的数额直接在合并损益表确认。

6-1-32常州千红生化制药股份有限公司2022年度财务报表附注

3)其他方式取得的长期投资

A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。

B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本。

C.通过非货币资产交换取得的长期股权投资，具有商业实质的，按换出资产的公允价值作为换入的长期股权投资投资成本；不具有商业实质的，按换出资产的账面价值作为换入的长期股权投资投资成本。

D.通过债务重组取得的长期股权投资，其投资成本按长期股权投资的公允价值确认。

（2）长期股权投资的后续计量

1)能够对被投资单位实施控制的投资，采用成本法核算。

2)对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投

6-1-33常州千红生化制药股份有限公司2022年度财务报表附注

资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

3)收购少数股权

在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

4)处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司

的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注三、6“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基

础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益

6-1-34常州千红生化制药股份有限公司2022年度财务报表附注

法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加

重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控

制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

（3）长期投资减值测试方法和减值准备计提方法

长期投资的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、25“长期资产减值”。

（4）共同控制和重要影响的判断标准

6-1-35常州千红生化制药股份有限公司2022年度财务报表附注

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，应当首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，应当考虑投资方和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。

19.投资性房地产

本公司投资性房地产的计量模式：成本法。

折旧与摊销按资产的估计可使用年限，采用直线法计算，其中房产按20年（法定使用年限与预计使用年限孰低的年限）计提折旧，地产按50年（法定使用权年限）摊销。投资性房地产按其成本作为入账价值。其中，外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；投资者投入的投资性房地产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。

投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、25“长期资产减值”。

20.固定资产

(1)固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。

固定资产在同时满足下列条件时予以确认：*与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

*该固定资产的成本能够可靠地计。

固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法提取折旧。

6-1-36常州千红生化制药股份有限公司2022年度财务报表附注

（2）各类固定资产的折旧方法

类别折旧年限（年）残值率年折旧率

房屋及建筑物205%4.75%

机器设备105%9.50%

运输设备55%19.00%

电子设备55%19.00%

其他设备55%19.00%

已计提减值准备的固定资产，扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算折旧额。

（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、25“长期资产减值”。

（4）固定资产的处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

21.在建工程

本公司建造的固定资产在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧。待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异作调整。

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、25“长期资产减值”。

22.借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则：

借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。本公司发生的借款费用，属于需要经过1年以上（含1年）时间购建的固定资产、开发投资性房地产或存货所占用的专门借款或一般借款所产生的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。相关借款费用当同时具备以下三个条件时开始资本化：

1)资产支出已经发生；

2)借款费用已经发生；

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3)为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。

（2）借款费用资本化的期间：

为购建固定资产、投资性房地产、存货所发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产达到预定可使用状态或可销售状态前所发生的，计入资产成本；若固定资产、投资性房地产、存货的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始；在达到预定可使用状态或可销售状态时，停止借款费用的资本化，之后发生的借款费用于发生当期直接计入财务费用。

（3）借款费用资本化金额的计算方法：

为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。

为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

23.使用权资产

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；承租人发生的初始直接费用；

承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计

将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。

公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。当可收回金额低于使用权资产的账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额。

24.无形资产

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（1）无形资产的计价方法、使用寿命、减值测试

*无形资产的计价方法

本公司的无形资产包括土地使用权、专利技术和非专利技术、软件等。

购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本。

投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。

通过非货币资产交换取得的无形资产，具有商业实质的，按换出资产的公允价值入账；不具有商业实质的，按换出资产的账面价值入账。

通过债务重组取得的无形资产，按公允价值确认。

*无形资产摊销方法和期限：

本公司的土地使用权从出让起始日（获得土地使用权日）起，按其出让年限平均摊销；本公司专利技术、非专利技术和其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。

本公司商标等受益年限不确定的无形资产不摊销。

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、25“长期资产减值”。

（2）内部研究开发支出会计政策

自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，应当于发生时计入当期损益；其开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产（专利技术和非专利技术）：

*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

*具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

*运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；

*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量；

不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到

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预定可使用状态之日起转为无形资产。

25.长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子

公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

26.长期待摊费用

本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销，对不能使以后会计

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期间受益的长期待摊费用项目，在确定时将该项目的摊余价值全部计入当期损益。

27.合同负债

本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。

28.职工薪酬

职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿，职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利等。

（1）短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外；发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量；企业为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。

（2）离职后福利的会计处理方法

本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利计划，是指企业与职工就离职后福利达成的协议，或者企业为向职工提供离职后福利制定的规章或办法等。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；

设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。

公司的离职后福利全部为设定提存计划，即依据相关法律法规要求，职工在为公司提供服务期间，公司依据规定的缴纳基数和比例计算并向当地政府经办机构缴纳的养老保险等，公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的离职后福利确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象，分别计入固定资产成本、无形资产成本、产品成本、劳务成本，或计入当期损益。

（3）辞退福利的会计处理方法

本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出

给予补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的

6-1-41常州千红生化制药股份有限公司2022年度财务报表附注

重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。

29.预计负债

（1）确认原则：

当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产

弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：

该义务是本公司承担的现时义务；

该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；

该义务的金额能够可靠地计量。

（2）计量方法：按清偿该或有事项所需支出的最佳估计数计量。

30.租赁负债

在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。租赁付款额包括以下五项内容:固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。

计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但另有规定计入相关资产成本的除外。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益，但另有规定计入相关资产成本的除外。租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、

购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。

6-1-42常州千红生化制药股份有限公司2022年度财务报表附注

31.股份支付

股份支付，分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付，是指本公司为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行结算的交易。

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动、是否达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

在满足业绩条件和服务期限条件的期间，应确认以权益结算的股份支付的成本或费用，并相应增加资本公积。可行权日之前，于每个资产负债表日为以权益结算的股份支付确认的累计金额反映了等待期已届满的部分以及本公司对最终可行权的权益工具数量的最佳估计。

对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。

如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。

如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。

职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。

32.收入

（1）一般原则

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的

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单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。满足下列条件之一时，本公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

*本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品或服务。

*其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产，合同资产以预期信用损失为基础计提减值。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。

（2）具体方法

6-1-44常州千红生化制药股份有限公司2022年度财务报表附注

a.商品销售收入

本公司国内销售收入确认的条件：以货物已发出，取得承运部门签字的发运凭证，并将发票结算账单提交买方。

本公司国外销售收入确认的条件：根据合同约定将产品报关、离港后，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠的计量。

b.提供劳务

本公司对外提供的劳务收入，根据已完成劳务的进度在一段时间内确认收入，其中，已完成劳务的进度按照已发生的成本占预计总成本的比例确定。于资产负债表日，本公司对已完成劳务的进度进行重新估计，以使其能够反映履约情况的变化。

c.利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。

33.合同成本

合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。

为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。

为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；

*该成本预期能够收回。

合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）

采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

6-1-45常州千红生化制药股份有限公司2022年度财务报表附注

当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

*本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

*为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。

确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。

34.政府补助

(1)类型政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产。政府补助根据相关政府文件中明确规定的补助对象性质划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：是否用于购建或以其他方式形成长期资产。

(2)政府补助的确认政府补助在能够满足政府补助所附条件且能够收到时予以确认。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量。公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

(3)会计处理

*与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，应当在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

6-1-46常州千红生化制药股份有限公司2022年度财务报表附注

*与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：

A.用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本费用。

B.用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益或冲减相关成本。

与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

35.递延所得税资产/递延所得税负债

（1）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

（2）确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资

产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

（3）资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得

足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

（4）公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：1）企业合并；2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

36.租赁租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。合同中同时包含多项单独租赁的，公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。

(1)公司作为承租人

6-1-47常州千红生化制药股份有限公司2022年度财务报表附注

公司作为承租人的一般会计处理见附注三、23使用权资产和附注三、30租赁负债。

对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项资产全新时价值较低的低价值资产租赁，本公司选择不确认使用权资产和租赁负债，将相关租金支出在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。

租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；增加的对价与租赁范围扩大部

分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

(2)公司作为出租人

在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

1)经营租赁

公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

2)融资租赁

在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和)确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(3)售后租回

公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

1)公司作为承租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的

6-1-48常州千红生化制药股份有限公司2022年度财务报表附注部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。

2)公司作为出租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据《企业会计准则第21号——租赁》对资产出租进行会计处理。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。

37.其他重要的会计政策和会计估计

（一）终止经营的确认标准及会计处理方法

终止经营是指已被公司处置或被公司划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单独区

分的组成部分，该组成部分可以是满足下列条件之一的：

（1）代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；

（2）拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分；

（3）仅仅是为了再出售而取得的子公司。

（二）回购公司股份

公司按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资的，按注销股票面值总额减少股本，购回股票支付的价款（含交易费用）与股票面值的差额调整所有者权益，超过面值总额的部分，应依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积和未分配利润；低于面值总额的，低于面值总额的部分增加资本公积（股本溢价）。

公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成本。

库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积（股本溢价）；低于库存股成本的部分，依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积、未分配利润。公司回购其普通股形成的库

6-1-49常州千红生化制药股份有限公司2022年度财务报表附注

存股不得参与公司利润分配，在资产负债表中所有者权益的备抵项目列示。

38.重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

会计政策变更的内容和原因审批程序备注(受重要影响的报

表项目名称和金额)2021年12月，财政部发布了《关于印发<企业会计准无无则解释第15号>的通知》（财会〔2021〕35号）（以下简称“准则解释第15号”），规定了关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品

或副产品对外销售的会计处理、关于资金集中管理相关

列报、关于亏损合同的判断等内容。根据准则解释第15号的要求，公司结合实际情况，自2022年1月1日起执行“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”、“关于亏损合同的判断”的规定。

2022年11月，财政部发布了《关于印发<企业会计准无无则解释第16号>的通知》（财会〔2022〕31号）（以下简称“第16号解释”）规定了“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”、“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”、“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”的规定。

（2）重要会计估计变更

6-1-50常州千红生化制药股份有限公司2022年度财务报表附注无。

39.重大会计判断和估计

公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。

本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。

于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：

（1）坏账准备计提

本公司自2019年开始采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，本公司根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险的预期变动。

（2）存货跌价准备

本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。

鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。

（3）非金融非流动资产减值准备本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。

6-1-51常州千红生化制药股份有限公司2022年度财务报表附注

其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。

当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。

公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。

在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。

本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。

（4）折旧和摊销

本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

（5）金融工具的公允价值对没有交易活跃的市场可提供报价的金融工具需要采用估值技术确定公允价值。估值技术包括采用市场的最新交易信息、现金流量折现法和期权定价模型等。本公司建立了一套工作流程，以确保由符合专业资格的人员负责公允价值的计算、验证和审阅工作。本公司使用的估值模型尽可能多地采用市场信息并尽少采用本公司特有信息。需要指出的是估值模型使用的部分信息需要管理层进行估计（例如折现率、标的汇率波动率等）。本公司定期审阅上述估计和假设，必要时进行调整。

（6）所得税

本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。

6-1-52常州千红生化制药股份有限公司2022年度财务报表附注

四、税项

⒈主要税种及税率

（1）流转税及相关规费税种计税依据2022年税率2021年税率

增值税销售收入13%、1%（注1）13%、1%（注1）

城市维护建设税应交流转税7%7%

教育费附加应交流转税3%3%

地方教育附加应交流转税2%2%

注1：子公司常州千红大健康科技有限公司从成立起至2022年11月为小规模纳税人，根据财政部、税务总局《关于延续实施应对疫情部分税费优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2021年第7号）和财政部、税务总局《关于延续实施应对疫情部分税费优惠政策的公告》（财政部、税务总局公告2021年第7号），至2022年11月30日止，减按1%征收率征收增值税。12月份销售额达到一般纳税人规模，增值税率为13%。

（2）企业所得税纳税主体计税依据2022年税率2021年税率

母公司应纳税所得额15%15%江苏众红生物工程创药研究院有限公

应纳税所得额15%15%司

千红生化制药(湖北)有限公司应纳税所得额25%25%常州京森生物医药新材料科技有限公

应纳税所得额25%25%司

江苏晶红生物医药科技股份有限公司应纳税所得额25%25%

常州英诺升康生物医药科技有限公司应纳税所得额25%25%千红（香港）科技发展有限公司应纳税所得额8.25%、16.5%8.25%、16.5%

常州千红大健康科技有限公司应纳税所得额20%20%注：根据财政部、海关总署、税务总局、国家药品监督管理局《关于抗癌药品增值税政策的通知》（财税[2018]47号），自2018年5月1日起，本公司内销的门冬酰胺酶注射剂及原料药按3%简易征收。

2．报告期税收优惠及批文

1）增值税

根据财政部、国家税务总局《关于出口货物劳务增值税和消费税政策的通知》(财税[2012]39

号)和国家税务总局关于发布《出口货物劳务增值税和消费税管理办法》的公告(国家税务总局公告

6-1-53常州千红生化制药股份有限公司2022年度财务报表附注

2012年第24号)等文件精神，本公司自营出口货物增值税实行“免、抵、退”办法。本公司自营

出口货物增值税退税率自2019年7月起，均为13%。

根据财政部、国家税务总局《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）文件精神，子公司江苏众红生物工程创药研究院有限公司和常州英诺升康生物医药科技有限公司提供技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务免征增值税。

根据财政部、国家税务总局《关于明确增值税小规模纳税人免征增值税政策的公告》（财政部税务总局公告2021年第11号）文件精神，子公司常州千红大健康科技有限公司自2021年4月1日至2022年12月31日，月销售额15万元以下时，免征增值税。

2）企业所得税

本公司于2020年复审通过并取得了江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省

国家税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号：GR202032000700，发证时间：2020 年 12月2日，有效期三年，根据《中华人民共和国企业所得税法》以及国家对高新技术企业的相关税收政策规定，公司在通过高新技术企业复审后，连续三年（即2020年、2021年、2022年）享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，按15%的税率缴纳企业所得税。

子公司江苏众红生物工程创药研究院有限公司于2020年复审通过并取得了江苏省科学技术

厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省国家税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号：

GR202032001034，发证时间：2020 年 12 月 2 日，有效期三年，根据《中华人民共和国企业所得税法》以及国家对高新技术企业的相关税收政策规定，公司在通过高新技术企业认定后，连续三年（即2020年、2021年、2022年）享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，按15%的税率缴纳企业所得税。

根据财政部、国家税务总局《关于将国家自主创新示范区有关税收试点政策推广到全国范围实施的通知》（财税〔2015〕116号）和国家税务总局《关于许可使用权技术转让所得企业所得税有关问题的公告》（国家税务公告2015年第82号）文件精神，子公司江苏众红生物工程创药研究院有限公司年度技术转让所得不超过500万元的部分，免征企业所得税；超过500万元的部分，减半征收企业所得税。

根据财政部、国家税务总局《关于设备、器具扣除有关企业所得税政策的通知》（财税〔2018〕

6-1-54常州千红生化制药股份有限公司2022年度财务报表附注

54号）企业在2018年1月1日至2020年12月31日期间新购进的设备、器具，单位价值不超过

500万元的，公司在计算应纳税所得额时一次性扣除。

根据财政部、税务总局、科技部2022年第28号《关于加大支持科技创新税前扣除力度的公告》，企业在2022年10月1日至2022年12月31日期间新购置的设备、器具，公司在计算应纳税所得额时一次性扣除，并在税前实行100%加计扣除。

根据国家税务总局《关于实施小型微利企业普惠性所得税减免政策有关问题的公告》（国家税务总局公告2019年第2号），财政部、税务总局《关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告（财政部税务总局公告2021年第12号）等文件精神，自2021年1月1日至2022年12月

31日，子公司常州千红大健康科技有限公司年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5%

计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。又根据财政部、税务总局《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2022年第13号），子公司常州千红大健康科技有限公司自2022年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

五、合并财务报表项目注释

(以下项目无特殊说明，金额均以人民币元为单位)

5-01货币资金

1)明细情况

项目期末余额期初余额

现金146433.8736283.62

银行存款408577694.39617769641.61

其他货币资金532539.25

合计409256667.51617805925.23

其中：存放在境外的款项总额－－

2）期末无抵押、冻结等对变现有限制和存放在境外或有潜在回收风险的款项。

6-1-55常州千红生化制药股份有限公司2022年度财务报表附注

5-02交易性金融资产

项目期末余额期初余额

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产67475870.7668228226.89

其中：债务工具投资－－

权益工具投资－－

衍生金融资产－－

理财产品67475870.7668228226.89

合计67475870.7668228226.89

理财产品具体如下：

*晶红子公司截止至2022年12月31日银行理财产品余额985172.31元；

*众红子公司截止至2022年12月31日银行理财产品余额66490698.45元；

5-03应收票据

1)应收票据分类

种类期末数期初数

银行承兑汇票5964118.8414651066.04

商业承兑汇票－－

合计5964118.8414651066.04

2）期末应收票据中无质押的应收票据。

3）期末公司已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：

出票单位期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票－2951792.84

商业承兑汇票－－

合计－2951792.84

4）期末应收票据中无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。

5-04应收账款

1）应收账款分类披露：

期末余额种类账面余额坏账准备计提比例帐面价值

金额比例(%)金额

(%)按单项计提坏帐准备

－－－－－的应收账款

按组合计提坏账准备596045365.8210030964924.015.20565080441.81

6-1-56常州千红生化制药股份有限公司2022年度财务报表附注

期末余额种类账面余额坏账准备计提比例帐面价值

金额比例(%)金额

(%)的应收账款

其中:

账龄组合596045365.8210030964924.015.20565080441.81

合计596045365.8210030964924.015.20565080441.81期初余额种类账面余额坏账准备计提比例帐面价值

金额比例(%)金额

(%)按单项计提坏帐准备

－－－－－的应收账款按组合计提坏账准备

411383929.2710015660540.023.81395723389.25

的应收账款

其中:

账龄组合411383929.2710015660540.023.81395723389.25

合计411383929.2710015660540.023.81395723389.25

按组合计提坏账准备:账龄组合期末余额账龄

应收账款坏账准备计提比例(%)

一年以内595875001.8230930851.215.19

其中：二个月以内358208112.067164162.242.00

二个月至一年237666889.7623766688.9710.00

一年以内小计595875001.8230930851.215.19

一至二年170364.0034072.8020.00

二至三年－

三年以上－

合计596045365.8230964924.015.20

确定该组合依据的说明：本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。对于划分为账龄组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

按账龄披露账龄期末余额

一年以内595875001.82

6-1-57常州千红生化制药股份有限公司2022年度财务报表附注

账龄期末余额

其中：二个月以内358208112.06

二个月至一年237666889.76

一年以内小计595875001.82

一至二年170364.00二至三年三年以上

合计596045365.82

2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期变动金额类别期初余额期末余额收回或转计提转销或核销回

应收账款坏账准备15660540.0215304383.99－－30964924.01

3）本期实际核销的应收账款情况。

是否因关联交易单位名称应收账款性质核销金额核销原因产生无

4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：

占应收帐款期末坏账准备期末余额单位名称期末余额账龄余额合计数的比

例(%)

46227175.492个月以内924543.51

公司 A 21.68

83000062.572月至1年8300006.26

58838873.412个月以内1176777.47

公司 B 19.27

56007341.802月至1年5600734.18

51110480.032月至1年1022209.60

公司 C 12.06

20795303.132月至1年2079530.31

49917810.492个月以内998356.21

公司 D 8.48

597765.222月至1年59776.52

公司 E 23937730.00 2月至 1年 4.02 2393773.00

合计390432542.1465.5122555707.06

5）因金融资产转移而终止确认的应收账款

截至2022年12月31日，本公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款。

6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。

截至2022年12月31日，本公司无因应收账款转移而继续涉入形成的资产、负债。

6-1-58常州千红生化制药股份有限公司2022年度财务报表附注

5-05应收款项融资

1）明细情况：

种类期末余额期初余额

银行承兑汇票61821179.4437295145.73

合计61821179.4437295145.73

2)本公司根据日常资金管理的需要，将一部分银行承兑汇票进行背书和转让，且符合终止确认的条件，故将银行承兑汇票分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

本公司无单项计提减值准备的银行承兑汇票。于2022年12月31日，本公司按照整个存续期预期信用损失计量坏账准备，本公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重大信用风险，不会因银行违约而产生重大损失。

3）期末应收款项融资中无质押的应收票据。

4）期末公司已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资情况：

出票单位期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票23371650.79－

合计23371650.79－

5-06预付款项

1）预付款项按账龄列示

期末数期初数账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内27163637.7498.1723225651.0698.11

1-2年229450.770.83372381.311.57

2-3年215883.970.7810000.000.04

3年以上61999.800.2267443.840.28

合计27670972.28100.0023675476.21100.00

2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：

占预付款项总额的单位名称金额时间比例（%）

公司 A 12564738.03 1年以内 45.41

公司 B 12417063.50 1年以内 44.87

公司 C 378930.38 1年以内 1.37

公司 D 246000.00 1年以内 0.89

公司 E 141262.00 1年以内 0.51

合计25747993.9193.05

6-1-59常州千红生化制药股份有限公司2022年度财务报表附注

5-07其他应收款

项目期末数期初数

应收利息－－

应收股利－－

其他应收款2484942.532561982.31

合计2484942.532561982.31

（1）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况：

款项性质期末余额期初余额

应收逾期理财本息363037147.64363037147.64

备用金1480983.452979785.39

关联方往来0.00－

应扣个人所得税0.00－

保证金及押金1625248.261304748.26

支付的各项往来款0.0045677.87

其他1059113.86141718.49

减：坏账准备364717550.68364947095.34

合计2484942.532561982.31

应收逾期理财本息具体明细如下:

*公司2018年3次购买了安信创赢51号特定资产收益权集合信托计划，分别为：期限2018年8月23日至2019年12月29日，本金50000000.00元；期限2018年9月11日至2019年12月

29日，本金50000000.00元；期限2018年9月14日至2019年12月29日，本金70000000.00元，预期年化收益率8.8%，至2022年12月31日170000000元本金，7869369.87元利息合计177869369.87元未收回。

*公司2018年购买了安信锐赢64号流动资金贷款集合资金信托计划本金170000000.00元，期限为2018年8月15日至2019年8月15日，预期年化收益率8.8%至2022年12月31日

170000000.00元本金，15167777.77元利息，合计185167777.77元未收回。

2）坏账准备计提情况：

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信整个存续期预期坏帐准备未来12个月预合计

用损失(未发生信信用损失(已发期信用损失

用减值)生信用减值)

2022年1月1日余额1909947.70－363037147.64364947095.34

2022年1月1日余额在本

－－－－期

－转入第二阶段－－－－

－转入第三阶段－－－－

－转回第二阶段－－－－

6-1-60常州千红生化制药股份有限公司2022年度财务报表附注

－转回第二阶段－－－－

本期计提－－－－

本期转回205644.66－－205644.66

本期转销－－－－

本期核销23900.00－－23900.00

其他变动－－－－

2022年12月31日余

1680403.04－363037147.64364717550.68

额

第三阶段减值说明：公司向安信信托公司购买的4项信托理财产品于2019年度发生逾期未兑付

情况公司针对其中3项向法院提起了诉讼至2020年末本息合计415802079.15元根据当时

项目情况计提了全额坏账准备。至2022年12月31日尚有2项未收回本息合计363037147.64元，诉讼未有任何进展与安信公司交涉无果，公司仍维持全额坏账准备。

按账龄披露账龄期末账面余额一年以内

其中:二月以内1364693.55

二月至一年975668.30

一年以内小计2340361.85

一至二年230100.00

二至三年170698.76

三年以上364461332.60

合计367202493.21

3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期变动金额其类别期初余额期末余额他计提收回或转回转销或核销变动其他应收

款坏账准364947095.34205644.6623900.00364717550.68备

4）本期实际核销的其他应收款：

单位名称其他应收款性质核销金额核销原因是否因关联交易产生零星款项长期挂账无

5家公司其他23900.00否

法收回

本期收回以前年度已核销其他应收款23900.00元

5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：

占其他应坏账准备期末余单位名称款项性质金额年限收款总额额

6-1-61常州千红生化制药股份有限公司2022年度财务报表附注

的比例

(%)逾期理财本

公司 A 363037147.64 三至四年 98.87 363037147.64息

公司 B 应收退款 705000.00 二年以内 0.19 24212.00

员工 A 借款 426792.50 三至四年 0.12 426792.50

公司 C 保证金 400000.00 两个月内 0.11 8000.00

公司 D 保证金 305000.00 五年以上 0.08 305000.00

合计364873940.1499.37363801152.14

6）涉及政府补助的应收款项无。

7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款无。

8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额无。

5-08存货

1）存货分类

期末余额期初余额项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

原材料223368381.62353356.81223015024.8171652121.82352350.2471299771.58

包装物31305482.3431305482.345444463.04－5444463.04

库存商品109833056.184960.85109828095.33147562439.79100.66147562339.13

在产品172592795.68258007.49172334788.19176323711.27－176323711.27

合计537099715.82616325.15536483390.67400982735.92352450.90400630285.02

2）存货跌价准备

存货种本期增加金额本期减少期初账面余额期末账面余额类计提其他转回转销其他

原材料352350.247135.48－－6128.91－353356.81库存商

100.664960.85－－100.66－4960.85

品

在产品－258007.49－－－258007.49

合计352450.90270103.82－－6229.57－616325.15

3）存货跌价准备计提依据及本年转回或转销原因

计提存货跌价准备的具体依本年转回存货跌价准备的本年转销存货跌价准备的项目据原因原因

长期不用，属于呆滞物资，成原材料领用本价格高于可变现净值

6-1-62常州千红生化制药股份有限公司2022年度财务报表附注

计提存货跌价准备的具体依本年转回存货跌价准备的本年转销存货跌价准备的项目据原因原因库存商品成本价格高于可变现净值销售

4）存货期末余额中无借款费用资本化金额。

5-09其他流动资产

项目期末余额期初余额

待摊费用-保险8733.278225.64

待摊费用-其他281528.99295057.53

待抵扣增值税2127232.84183886.22

待抵扣所得税8629040.458882972.07

合计11046535.559370141.46

5-10债权投资

1）明细情况

期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

二年期定期存款31878500.0031878500.00

三年期定期存款151437465.76151437465.76

合计151437465.76151437465.7631878500.0031878500.00

2）重要的债权投资

期末余额期初余额债权项目票面利实际票面利面值到期日面值实际利率到期日率利率率

二年期定期存款31878500.000.60%－2023/03/05

三年期定期存款50000000.003.20%－2025/8/15

三年期定期存款50000000.003.25%2025/8/30

三年期定期存款50000000.003.25%2025/10/28

合计150000000.00－－－31878500.00－－－

3）减值准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信整个存续期预期信坏账准备未来12个月预合计

用损失(未发生信用用损失(已发生信用期信用损失

减值)减值)

2022年1月1日余额－－－－

2022年1月1日余额在

－－－－本期

--转入第二阶段－－－－

6-1-63常州千红生化制药股份有限公司2022年度财务报表附注

--转入第三阶段－－－－

--转回第二阶段－－－－

--转回第一阶段－－－－

本期计提－－－－

本期转回－－－－

本期转销－－－－

本期核销－－－－

其他变动－－－－

2022年12月31日余额－－－－

5-11长期股权投资

(1)分类情况项目期末数期初数减值账面余额减值准备账面价值账面余额账面价值准备

对联营企业投资5344460.80－5344460.808682221.91－8682221.91

合计5344460.80－5344460.808682221.91－8682221.91

(2)联营企业减值本期增减变动准备被投资单位期初数期末数期末权益法下确认的其他权余额追加投资投资损益益变动江苏京森生物

医药新材料科3995995.75－-794166.48－3201829.27－技有限公司澳升医疗有限

4686226.165200340.00-7743934.63－2142631.53－

公司

合计8682221.915200340.00-8538101.11－5344460.80－

(3)其他说明:

1)因子公司江苏众红生物工程创药研究院有限公司于2019年末不再控制江苏京森生物医药新材

料科技有限公司故对其投资转为权益法核算本年按权益法核算调整-794166.48元投资收益。

2）子公司千红（香港）科技发展有限公司于2019年出资6349590.00元购买澳升医疗有限公司

6-1-64常州千红生化制药股份有限公司2022年度财务报表附注

30%股份，2020年追加出资10204200.00元，2021年追加出资7942810.00元2022年加出资

5200340.00元，增资后持股比例为37.55%，期末按权益法核算。

5-12固定资产

（1）固定资产情况项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备其他设备合计

一、账面原值：

1.期初余额524278261.98346690585.415544551.7778387556.3933287245.02988188200.57

2.本期增加金

1447592.7832122267.72524465.855905888.738175532.9048175747.98

额

（1）购置7239852.1444247.791998090.08323554.079605744.08

-

（2）在建工程转

1447592.7824882415.58480218.063907798.657851978.8338570003.90

入

（3）企业合并增加

（4）其他

3.本期减少金额1809693.54776678.06250482.29102163.502939017.39

-

（1）处置或报废354392.30776678.06250482.29102163.501483716.15

-

（2）投资性房地产

（3）改造1455301.241455301.24

----

（4）其他

4.期末余额525725854.76377003159.595292339.5684042962.8341360614.421033424931.16

二、累计折旧

1.期初余额133576998.75184001838.704980485.2363320377.3727167248.13413046948.18

2.本期增加金额

24686035.0226379624.00168967.694577625.032011187.4957823439.23

（1）计提

24686035.0226379624.00168967.694577625.032011187.4957823439.23

（2）企业合并增加

（3）类别重分类

3.本期减少金

1520535.88737844.16237758.8296865.332593004.19

额-

（1）处置或报废328043.52737844.16237758.8296865.331400511.83

-

（2）投资性房地产

（3）改造1192492.361192492.36

----

4.期末余额158263033.77208860926.824411608.7667660243.5829081570.29468277383.22

三、减值准备

6-1-65常州千红生化制药股份有限公司2022年度财务报表附注

项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备其他设备合计

1.期初余额-2483814.93-73624.2260170.372617609.52

2.本期增加金额246821.541294.35248115.89

---

（1）计提246821.541294.35248115.89

---

3.本期减少金额2763.621547.31150.004460.93

--

（1）处置或报废2763.621547.31150.004460.93

--

4.期末余额2727872.8572076.9161314.722861264.48

--

四、账面价值

1.期末账面价值367462820.99165414359.92880730.8016310642.3412217729.41562286283.46

2.期初账面价值390701263.23160204931.78564066.5414993554.806059826.52572523642.87

（2）长期闲置的固定资产情况项目账面原值累计折旧减值准备账面净值

机器设备19588179.0916581447.322727872.85278858.92

电子设备2867385.532700975.0672076.9194333.56

其他设备1111344.351042859.3261314.727170.31

合计23566908.9720325281.702861264.48380362.79

（3）期末无通过融资租赁租入的固定资产，无质押、抵押的固定资产。

5-13在建工程

（1）项目明细项目期末余额期初余额账面余额减值准备账面净值账面余额减值准备账面净值

设备安装工程22053724.69－22053724.6923755280.35－23755280.35

待调试软件－－－241750.00－241750.00云河路厂区二期建

31198101.67－31198101.6714398025.52－14398025.52

设项目

长江路危弃库房70000.00－70000.0070000.00－70000.00肝素预处理综合提

－－－16981.13－16981.13升项目

原一车间改造项目－－－759633.03－759633.03

玻管线生产工程779816.51779816.51

合计54101642.87－54101642.8739241670.03－39241670.03

（2）在建工程项目变动情况预算本期减少项目名称期初余额本期增加期末余额数转入固定资产其他减少

6-1-66常州千红生化制药股份有限公司2022年度财务报表附注

预算本期减少项目名称期初余额本期增加期末余额数转入固定资产其他减少

待安装工程23755280.351584806.9815657896.24-9682191.09其他待调试软

241750.00116250.00-358000.00-

件云河路厂区二

14398025.5252944717.7822835960.87937147.1643569635.27

期建设项目长江路厂区危

70000.00---70000.00

弃库房肝素预处理综

16981.13--16981.13-

合提升项目原一车间改造

759633.03516513.7676146.791200000.00-

项目玻管线生产工

-779816.51--779816.51程

合计39241670.0355942105.0338570003.902512128.2954101642.87以上项目资金来源均为自有资金。

（3）其他减少为：

1）云河路厂区二期建设项目-依诺肝素项目中止，相关前期费用937147.16元转管理费用；2)肝

素预处理综合提升项目整体已完工，其中变更项目不再执行已发生设计费16981.13元费用化；

3)原一车间改造工程120万元结转至长期待摊费用。4）结转无形资产：358000.00元。

（4）在建工程期末余额中未发现可变现净值低于账面价值的情况，不需计提减值准备。

（5）在建工程余额中无资本化利息。

5-14无形资产

项目土地使用权商标权非专利技术软件合计

一、账面原值

1.期初余额112300082.601443614.7243783918.0414736369.31172263984.67

2.本期增加

－－－880265.04880265.04金额

(1)购置－－－522265.04522265.04

(2)在建工

－－－358000.00358000.00程转入

(3)企业合

－－－－－并增加

3.本期减少

－－－－－金额

(1)处置－－－－－

（2）处置子公司－－－－－

4.期末余额112300082.601443614.7243783918.0415616634.35173144249.71

二、累计摊销

1.期初余额16553520.011102376.7137282158.6810404896.2165342951.61

6-1-67常州千红生化制药股份有限公司2022年度财务报表附注

项目土地使用权商标权非专利技术软件合计

2.本期增加

2251965.96179303.362373835.222134739.866939844.40

金额

（1）计提2251965.96179303.362373835.222134739.866939844.40

（2）企业合

－－－－－并增加

3.本期减少

－－－－－金额

(1)处置－－－－－

（2）处置子公司－－－－－

4.期末余额18805485.971281680.0739655993.9012539636.0772282796.01

三、减值准备

1.期初余额－－－－－

2.本期增加

－－－－－金额

（1）计提－－－－－

3.本期减少

－－－－－金额

(1)处置－－－－－

4.期末余额－－－－－

四、账面价值

1.期末账面

93494596.63161934.654127924.143076998.28100861453.70

价值

2.期初账面

95746562.59341238.016501759.364331473.10106921033.06

价值

（1）无形资产情况

非专利技术：

*江苏众红生物工程创药研究院有限公司的三位自然人股东作为出资的重组人激肽释放酶－激肽

系统及其基因工程衍生物（KLK－KKS）等六项技术，该组技术已经江苏五星资产评估有限公司按收益现值法评估作价401.75万美元，并出具苏五星评报字（2011）199号专有技术评估报告书。现按12年摊销。

*非专利技术中包含收购子公司，即常州英诺升康生物医药科技有限公司在其设立时由原股东投资投入的“蛋白激酶靶向搞癌创新药”技术，曾经北京华德恒资产评估有限公司评估作价1566.06万元，按10年摊销。

商标使用权：为本公司于2015年分别向常州海尊酒业有限公司及常州市和美物业服务有限公司购买的商标局核准使用于商品/服务国际分类第5类“人用药，医药制剂，药用化学试剂，抗生素，生化药品”等商品上的第“12083441”号商标“千红”和“外科敷药”等商品上的第“10465993”

号商标“千红”，并按商标使用权剩余有效期113个月及96个月摊销。

注：本年末通过公司内部研究开发形成的无形资产占无形资产余额的比例为0%。

(2)报告期末未出现无形资产可收回金额低于账面价值的情况，故未计提无形资产减值准备。

6-1-68常州千红生化制药股份有限公司2022年度财务报表附注

5-15开发支出

本期增加金额本期减少金额项目期初余额其转入营期末余额内部开发支出转入当期损益他业成本

项目 A 597710.19 597710.19

项目 B 2987772.04 2987772.04

项目 C 9409286.52 9409286.52

项目 D 569724.94 569724.94

项目 E 13388430.33 5147251.47 18535681.80

项目 F 8168029.25 8168029.25

项目 G 4816785.89 1060014.03 5876799.92

项目 H 6601827.02 6657660.77 13259487.79

项目 I 9597540.78 9597540.78

项目 J 2303657.40 2303657.40

项目 K 390143.82 390143.82

项目 L 23737625.61 23737625.61

项目 M 5566219.34 5566219.34

项目 N 7668358.11 7668358.11

项目 O 8781637.44 8781637.44

项目 P 5560199.67 5560199.67

其他研发项目2973123.842973123.84

合计24807043.24101175955.2288311028.9537671969.51

5-16商誉

（1）商誉账面原值被投资单位名称或形期初余额本期增加本期减少期末余额

6-1-69常州千红生化制药股份有限公司2022年度财务报表附注

成商誉的事项企业合并形成的其他处置其他常州英诺升康生物医

11135053.57－－－－11135053.57

药科技有限公司

合计11135053.57－－－－11135053.57

（2）商誉减值准备被投资单位名称或形本期增加本期减少期初余额期末余额成商誉的事项计提其他处置其他无

公司将英诺升康作为资产组，把收购所形成的商誉分摊到该资产组进行减值测试。根据英诺升康管理层基于历史实际经营数据、药品研发行业的发展趋势、在研项目已签订的专利转让及开发合

同和未来规划目标而制订的五年期预算，采用现金流量预测法对资产组的可收回金额进行了评估。

对超过五年期的现金流量假设将保持稳定的盈利水平，其中收入在第五年水平的基础上结合行业发展规律及相关合同确定，预算毛利率和费用率根据过往表现确定。公司采用能够反映相关资产组特定风险的税前利率12.32%为折现率。

基于上述减值测试，预计未来资产组的可回收金额的现值大于包含商誉的资产组公允价值，

2022年12月31日无需计提商誉减值准备。

5-17长期待摊费用

项目期初额本期增加额本期摊销额其他减少额期末额

GMP改造 371863.68 - 277665.15 - 94198.53依诺肝素生产

287910.16-98712.01-189198.15

线改造

原一车间 FDA

164797.34-56501.76-108295.58

整改项目老厂原二车间

盐析解析过滤105200.66-26300.04-78900.62改造工程

新厂绿化工程12019087.11-810275.49-11208811.62

仓库隔断19088.32-19088.32--

其他绿化工程61143.15-10790.03-50353.12

制冷系统改造982702.69-172792.80-809909.89肝素尾料粉碎

148487.24-24747.96-123739.28

区改造

原二车间改造268011.69-37748.64-230263.05

那曲肝素改造96944.96-14187.12-82757.84长江路危弃库

154060.56-22545.48-131515.08

房云河路厂区蒸

267999.70-39818.28-228181.42

汽管网改造

长江路厂污水203161.34-29023.08-174138.26

6-1-70常州千红生化制药股份有限公司2022年度财务报表附注

项目期初额本期增加额本期摊销额其他减少额期末额站长江路厂仓库

105582.62-14563.08-91019.54

雨棚改造二酶门冬填料

1988972.80-745864.80-1243108.00

待摊

QA档案室改造

144495.43-49541.28-94954.15

工程

QC预留处改造

656574.80-82935.84-573638.96

工程长江路雨污水

1427160.46-178395.00-1248765.46

改造项目原一冻干更新

174997.12-21874.68-153122.44

改造

工艺冷媒改造196788.93-23853.24-172935.69党建展示中心

499252.06-66566.88-432685.18

建设项目长江路厂肝素

前处理及尾料449895.96-59326.92-390569.04安装项目中水回收系统

1244036.74-132110.04-1111926.70

改造注射剂一车间

新增中间站改-683486.24136697.28-546788.96造项目长江路厂区弹

-851376.1585137.60-766238.55性酶扩产改造依诺扩产改造

-1431192.6771559.63-1359633.04项目

原一车间改造-1200000.00240000.00-960000.00

合计22038215.524166055.063548622.43-22655648.15

GMP改造包括针剂车间、固体车间、门冬车间、二酶车间 GMP改造。

绿化工程为募投项目即新厂的绿化设施项目，按20年摊销。

5-18递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

坏账准备395682474.6959355132.02380607635.3657093658.35

存货跌价准备616325.1597392.59352450.9057239.79

固定资产减值准备2861264.48446429.622617609.52409881.37

专有技术摊销－－

预提费用63927871.739602397.2962272685.089340902.76

6-1-71常州千红生化制药股份有限公司2022年度财务报表附注

期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

递延收益86097360.2012972986.0589928816.3313553849.95合并形成的未实现损

111318090.4417326042.76113699363.0317908816.49

益影响

股权激励费用11035701.331686950.946772498.871047151.42

交易性金融负债浮盈46000.006900.00

合计671539088.02101487331.27656297059.0999418400.13

（2）未经抵销的递延所得税负债期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

固定资产一次性扣除32953483.204943022.481914933.90287240.09交易性金融资产公允

94541.8714698.511028457.20179019.48

价值变动

合计33048025.074957720.992943391.10466259.57

（3）无以抵销后净额列示的递延所得税资产或递延所得税负债。

（4）未确认递延所得税资产明细：

项目期末余额期初余额

可抵扣亏损29509337.6937619177.57

合计29509337.6937619177.57

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：

年份期末金额期初金额备注

2022年4172782.03

2023年7392060.179272434.48

2024年3640389.926261403.57

2025年5754480.008377864.55

2026年3646213.589534692.94

2027年9076194.02

合计29509337.6937619177.57

5-19其他非流动资产

内容期初余额本期增加本期减少期末余额

乱针绣品34662.00－－34662.00

预付设备款15341434.547637100.0015341434.547637100.00

武青北路拆迁净值6434481.16－6434481.16南广场花园商业住宅

64001298.0064001298.00

购房款

合计21810577.7071638398.0021775915.7071673060.00乱针绣品资产按历史成本计价。

武青北路拆迁及南广场花园商业住宅购房款说明:根据常州市天宁区人民政府“常天征[2016]15号房屋征收”决定，公司坐落于武青北路62、64、66号的房屋（常房权证字第00248448

6-1-72常州千红生化制药股份有限公司2022年度财务报表附注号、常房权证字第00248449号、常房权证字第00248450号）在火车站南广场地块旧城区改建项目征收范围内。常州市天宁区建设局按照国务院《国有土地上房屋征收与补偿条例》、《常州市国有土地上房屋征收与补偿暂行办法》等有关规定对公司进行拆迁补偿，补偿款共计64001298元，用于购置常州市“南广场花园”的商品房产。2022年，公司与建设方常州南广场建设有限公司签订了商品房买卖合同，商品房具体信息如下：商品房一：规划用途为商业，施工编号为“南广场花园30幢”，建筑面积11454.2平米，总价58643571元。商品房二：规划用途为商业，施工编号为“南广场花园30幢1号”，建筑面积1046.41平米，总价5357727元。

5-20短期借款

（1）短期借款分类：

项目币种期末数期初数原币折算人民币原币折算人民币

保证借款人民币-20024539.78-4425469.75

信用借款人民币-80070888.89-80080666.67未到期已贴

现票据支付人民币4955686.94义务

合计-100095428.67-89461823.36

信用借款：交通银行信用贷款合计80000000.00元，其应付利息70888.89元；

保证借款:子公司江苏众红生物工程创药研究院有限公司在江南农村商业银行担保贷款25笔合计

20000000.00元，其应付利息24539.78元，均由母公司提供担保。

（2)期末短期借款中无已到期未偿还的借款。5-21交易性金融负债

项目期末余额期初余额

交易性金融负债46000.00

其中：

指定为以公允价值计量且其

46000.00

变动计入当期损益的金融负债

合计46000.00

6-1-73常州千红生化制药股份有限公司2022年度财务报表附注

5-22应付账款

（1）应付账款列示账龄期末余额期初余额

一年以内35852659.6359741804.47

一至二年386408.801560086.32

二至三年902874.671499683.82

三年以上8830121.518430976.79

合计45972064.6171232551.40

（2）应付账款性质分类性质期末余额期初余额

经营性应付款13064711.8439548000.67

工程应付款32907352.7731684550.73

合计45972064.6171232551.40

（3）账龄超过1年的重要应付账款项目期末余额其中1年以上金额未偿还或结转的原因

江苏省建工集团有限公司5396353.455396353.45工程尾款

仁寿县曲江生化厂800000.00800000.00粗胰酶货款常州工业设备安装有限公司（江长江路厂雨污水改造项

690909.09690909.09苏新有建设集团有限公司）目尾款

合计6887262.546887262.54

5-23合同负债

（1）合同负债列示：

项目期末余额期初余额

货款15580139.8619670504.56

合计15580139.8619670504.56

5-24应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示：

6-1-74常州千红生化制药股份有限公司2022年度财务报表附注

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬46914456.33193666412.90197523304.9043057564.33

二、离职后福利-设定提存计划－17014017.3817012867.381150.00

三、辞退福利120391.00120391.00

四、一年内到期的其他福利－－－－

合计47034847.33210680430.28214656563.2843058714.33

（2）短期薪酬列示：

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴和补贴46043695.92164769500.74168212754.1042600442.56

2、职工福利费54845.053914073.183913106.2355812.00

3、社会保险费－9847241.259847222.8518.40

其中：医疗保险费－8455794.658455794.65

工伤保险费－766511.91766493.5118.40

生育保险费－624934.69624934.69

4、住房公积金8300.0011677535.5311685835.53

5、工会经费和职工教育经费807615.363458062.203864386.19401291.37

6、短期带薪缺勤－－－－

7、短期利润分享计划－－－－

合计46914456.33193666412.90197523304.9043057564.33

（3）设定提存计划列示：

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险－16475582.6816474478.681104.00

2、失业保险费－538434.70538388.7046.00

3、企业年金缴费－－－－

合计－17014017.3817012867.381150.00

5-25应交税费

项目期末余额期初余额

增值税403141.142069977.89

城市维护建设税50124.51459059.45

企业所得税53228.81-

个人所得税346010.881506409.06

教育费附加35803.22327899.61

房产税1190580.751456688.61

土地使用税375869.25678016.20

环境保护税15.049.19

印花税341650.0888437.98

合计2796423.686586497.99

6-1-75常州千红生化制药股份有限公司2022年度财务报表附注

5-26其他应付款

项目期末余额期初余额

应付利息－－

应付股利－－

其他应付款10261115.049100609.32

合计10261115.049100609.32

（1）应付利息项目期末余额期初余额

长期借款利息－－

短期借款利息－－

合计－－

（2）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

项目期末余额期初余额

保证金(含质保金)5414188.006367647.00

人才开发基金984191.43867091.43

其他3862735.611865870.89

合计10261115.049100609.32

2）账龄超过1年的重要其他应付款

项目期末余额其中1年以上金额未偿还或结转的原因无合计

3)其他应付款期末余额中无欠持有公司5%(含5%)以上有表决权股份的股东单位的款项情况。

5-27其他流动负债

项目期末余额期初余额

应付的水电费1358550.19452095.07

应付市场开发费等47516814.3739555300.00

应付运费956821.64945240.46

应付的其他费用5665681.955613214.79

待转销项税额2005918.192557165.60期末已转让未终止确认应

2951792.844093282.36

收票据

合计60455579.1853216298.28

6-1-76常州千红生化制药股份有限公司2022年度财务报表附注

5-28递延收益

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因收到财政拨款或

政府补助93422211.20500000.004569187.0589353024.15提供项目资助

合计93422211.20500000.004569187.0589353024.15--

涉及政府补助的项目：

与资产相其他变

负债项目期初余额本期增加本期摊销期末余额关/与收益动相关江苏省科技成果转

化项目省级拨款-防与资产相

治栓塞类疾病的多糖1108500.00－221700.00－886800.00关药物国际合作研发与产业化省级拨款千红药品制剂及研与资产相

发中心项目基础配套15449166.77－1104999.96－14344166.81关建设专项

千红制药药品制剂83000.00与资产相

及研发中心冷却水循89000.00－6000.00－关环利用项目

2014年“三位一体”44000.04与资产相

发展战略促进工业企66000.00－21999.96－关业转型升级专项资金

“三位一体”发展战略促进工业企业转型与资产相

966666.67－200000.04－766666.63升级专项资金“机器关换人”补助

2016年省级太湖治与资产相

1050000.00－69999.96－980000.04

理专项切地方资金关

大中型企业制造设383333.37与资产相483333.33－99999.96－备升级关

2016年度“三位一487999.96与资产相体”发展战略~“机器610000.00－122000.04－关换人”示范项目

2016年度“三位一325600.04与资产相体”发展战略~设备购407000.00－81399.96－关置辅助项目

2017年度“三位一与资产相

555555.55－111111.12－444444.43体”补贴资金关

2017年第三批省级367256.62与资产相

工业和信息产业转型393805.30－26548.68－关升级专项资金

2018年度第一批省59999.92与资产相

级工业和信息产业转79999.96－20000.04－关型升级专项资金

2017年全区促进实155140.18与资产相

体经济发展政策专项166355.14－11214.96－关资金智能车间补助高新区健康产业园与资产相

1.2期项目财政支持25595212.50－1312575.00－24282637.50

关资金

6-1-77常州千红生化制药股份有限公司2022年度财务报表附注

与资产相其他变

负债项目期初余额本期增加本期摊销期末余额关/与收益动相关

2019年度“三位一与资产相体”专项资金加快企105500.00－105500.00－－关业有效投入项目资金

2019年常州市第十八批科技计划（科技与资产相

285714.29－71428.56－214285.73成果转化培育）项目关资金的

2018年度常州市第与资产相

200000.00－－200000.00

三十六批科技计划关新北经济发展局省智与资产相

108620.68－20689.68－87931.00

能车间专项资金关新北经济发展局与资产相

2020年三位一体智388888.88－55555.56－333333.32

关能车间补助

2020年度“三位一与资产相体”专项资金加快企302000.00－150999.96－151000.04关业有效投入项目资金新北区经济发展局技与资产相

38220000.00－318500.00－37901500.00

术改造专项资金关

2020年度促进实体

与资产相

经济高质量发展专项342222.2242777.78－299444.44关

第二批项目资金

2020年省级工业和

与资产相

信息产业转型升级专160000.0020000.03－139999.97关项资金

2020年省重点研发

与资产相计划专项资金（第二2000000.00－2000000.00关

批）

2022年常州市第七批科技计划（社会发与资产相

500000.00500000.00展科技支撑）专项资关金省科技型企业技术与资产相

50000.0025000.00－25000.00

创新资金关省财政厅创新能力建与资产相

100000.00－50000.00－50000.00

设专项资金关湖北千红子公司项目与资产相

2131972.12－203045.04－1928927.08

基础平台建设资金关湖北千红子公司土地与资产相

出让金钟祥市政府承1361422.75－34685.88－1326736.87关担部分湖北千红子公司政府与资产相

645275.04－61454.88－583820.16

项目扶持资金关

合计93422211.20500000.004569187.05－89353024.15

递延收益说明：

（1）2015年江苏省科技成果转化项目-防治栓塞类疾病的多糖药物研究合计收到资产购置补贴

240万，分10年摊销，本年摊销221700.00元，余额886800.00元。

6-1-78常州千红生化制药股份有限公司2022年度财务报表附注

（2）2015年收到常州高新区医药产业园区管委会2210万元为对千红新建药品制剂及研发中心补贴，分20年摊销，本期摊销1104999.96元，余额14344166.81元。

（3）2015年收到新北区财政局12万元为对千红新厂区冷却水循环利用项目补贴，分20年摊销，本期摊销6000.00元，余额83000.00元。

（4）2015年收到新北区财政局、科技局“三位一体”设备购置补助22万元，按10年摊销，本

期摊销21996.96元，余额44000.04元。

（5）2016年收到新北区财政局、科技局“三位一体”机器换人补助200万元，按10年摊销，本

期摊销200000.04元，余额766666.63元。

（6）2016年收到常州市发改委太湖治理专项资金140万元，按20年摊销，本年摊销69999.96元，余额为980000.04元。

（7）2016年收到江苏省财政厅大中型企业装备升级补助100万元，按10年摊销，本期摊销

99999.96元，余额383333.37元。

（8）2017年收到新北区财政局、科技局“三位一体”机器换人补助122万元，按10年摊销，本

期摊销122000.04元，余额487999.96元。

（9）2017年收到新北区财政局、科技局“三位一体”设备购置补助81.4万元，按10年摊销，本期摊销81399.96元，余额325600.04元。

（10）2018年收到新北区财政局、科技局“三位一体”设备购置补助100万元，按9年摊销，本

期摊销111111.12元，余额444444.43元。

（11）2018年收到新北区财政局第三批省级工业和信息产业转型升级专项资金50万元，按226月摊销，本期摊销26548.68元，余额367256.62元。

（12）2018年收到新北区经济发展局第一批省级工业和信息产业转型升级专项资金16万元，按8年摊销，本期摊销20000.04元，余额59999.92元。

（13）2019年收到新北区拨付的全区促进实体经济发展政策专项资金智能车间补助资金20万元，按214月摊销，本期摊销11214.96元，余额155140.18元。

（14）2019年收到常州高新技术产业开发区生命健康产业园管理办公室拨付的高新区健康产业园

1.2期项目财政支持资金2625.15万元，按20年摊销，本期摊销1312575.00元，余额

6-1-79常州千红生化制药股份有限公司2022年度财务报表附注

24282637.50元。

（15）2019年收到新北区经济发展局“三位一体”专项资金设备购置补助42.2万元，按4年摊销，本期摊销105500.00元，本期摊销完毕。

（16）2019年收到新北区科技局第十八批科技计划（科技成果转化培育）项目资金设备补助50万元，按7年摊销，本期摊销71428.56元，余额214285.73元。

（17）2019年收到新北区财政局双创重点研发项目资金用于007项目研究上，本年不摊销。

（18）2020年收到国家新北区经济发展局的2019年度促进实体经济发展政策专项资金15万元，用于千红蛋白酶类药物固体制剂智能车间设备，该车间2017年3月建设完工，该批设备按照87个月进行摊销，本期摊销20689.68元，余额87931.00元。

（19）2020年收到国家新北区财政局2020年“三位一体”第一批项目资金50万元，用于千红蛋

白酶类药物固体制剂智能车间设备改造升级，按9年摊销，本期摊销55555.56元，余额333333.32元。

（20）2020年10月收新北区经济发展局2020年“三位一体”专项加快企业有效投入资金60.4万元，用于购买2019年设备，按4年摊销，本期摊销150999.96元，余额151000.04元。

（21）2020年12月收到国家发改委2020第二批技改专项资金3882万元，用于技术改造专项项

目的设备采购安装；该项目于2019年4月开工，2022年11月建成并投入生产，按10年摊销，本期摊销318500.00元，余额37901500.00元。

（22）2021年12月收到常州国家高新区（新北区）经济发展局20年度促进实体经济高质量发展专项第二批项目资金38.5万，用于鼓励加大投入项目，按108月摊销，本期摊销42777.78元，余额299444.44元。

（23）2021年1月收到常州国家高新区（新北区）财政局20年省级工业和信息产业转型升级专项资金（工业企业技术改造综合奖补切块资金）18万元，用于补贴鼓励加大投入项目设备的购置，按108月摊销，本期摊销20000.03元，余额139999.97元。

（24）2021年1月收到常州国家高兴技术产业开发区（新北区）财政局20年度省重点研发计划专项资金 200 万元，用于靶向抗肿瘤一类新药 QHRD107 的临床前研究项目，申请后补助用于该项目支出的材料费、差旅费、劳务费等，产品目前还未正式上市，但项目已予以资本化，故本年不

6-1-80常州千红生化制药股份有限公司2022年度财务报表附注摊销。

（25）2022年8月收到常州国家高新区（新北区）科技局2022年常州市第七批科技计划（社会发展科技支撑）专项资金 50 万元，用于国家一类新药 QHRD106 注射液的临床研究。产品目前还未正式上市，但项目已予以资本化，故本年不摊销。

（26）众红子公司于2013年收到“省科技型企业技术创新资金”（苏财工贸[2013]94号）25万元，用于糖链靶向抗癌新药的研发与临床前研究项目中的设备购置，将按所购设备的折旧年限摊销。本期购置资产已完成，按10年转销，本期摊销25000.00元余额25000.00元。

（27）众红子公司于2016年10月收到江苏省财政厅创新能力建设专项资金80万元，为“科技服务骨干机构能力提升”项目补助，其中40万用于该项目中设备购置，项目于2014年已购买设备，按十年折旧，此笔资本性补助按剩余年限8年摊销，本期摊销50000.00元，余额50000.00元。

（28）湖北千红公司2011年度收到钟祥市财政拨付4060900元项目基础平台建设资金，项目建

成后按20年转销，本期摊销203045.04元，余额1928927.08元。

（29）湖北千红公司2011年度钟祥市政府承担了湖北千红公司钟国用（2011）第133号土地使用权的土地出让金1728515元，按土地摊销年限598个月转销本期摊销34685.88元，余额

1326736.87元。

（30）湖北千红公司2012年度湖北千红子公司收到政府返还的耕地占用税及契税计1229096.40元，为政府项目扶持资金，项目建成后按20年转销，本期摊销61454.88元，余额583820.16元。

5-29股本

本次变动增减（+、-）期初数期末数发行新股送股公积金转股其他小计

股份总数1279800000.00－－－－－1279800000.00

经中国证券监督管理委员会证监许可[2011]123号文核准，2011年2月14日公开发行人民币普通股4000万股，已经江苏公证天业会计师事务所有限公司审验，并于2011年2月14日出具了苏公 W[2011]B014号验证报告。

6-1-81常州千红生化制药股份有限公司2022年度财务报表附注

2015年5月15日公司股东大会审议通过了2014年度利润分配方案，以2014年12月31日公司总股本320000000.00股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增10股，公司股份总数由320000000.00股增加为640000000.00股。

2016年5月18日公司股东大会审议通过了2015年度利润分配方案，以2015年12月31日公司总股本640000000.00股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增10股，公司股份总数由640000000.00股增加为1280000000.00股。

2019年6月公司回购并注销辞职激励对象的限制性股票25000股公司股份总数由

128000000－股减少为1279975000.00股。

2020年6月公司回购并注销辞职激励对象的限制性股票100000股公司股份总数由

1279975000.00股减少为1279875000.00股。

2021年2月公司回购并注销辞职激励对象的限制性股票75000股公司股份总数由

1279875000.00股减少为1279800000.00股。

5-30资本公积

期初数本期增加本期减少期末数

资本(或股本)溢价17326949.41152210.4417174738.97

其他资本公积12053897.567060014.9819113912.54

合计29380846.977060014.98152210.4436288651.51

本期减少数中152210.44元为本期向激励对象回购股票时回购价高于回购股本而冲减的资本溢价。

本期增加数中4212011.25元为本期应承担的股权激励费用。-63899.65元为众红子公司溢价收购晶红子公司8%的少数股东股权的损失中归属于母公司股东部分。2911903.38元为众红子公司收购母公司所持晶红子公司股权导致的少数股东权益变动。

5-31库存股

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

职工持股计划库存股145052210.44－145052210.44－

股权激励库存股－－－－

回购义务－－－－

合计145052210.44－145052210.44－

6-1-82常州千红生化制药股份有限公司2022年度财务报表附注

本期减少数中145052210.44元为因执行持股计划向华泰资管千红制药员工持股计划1号单一资产管理计划转让库存股。

5-32其他综合收益

本期发生额

减：前期计

项目期初数减：所税后归期末数本期所得税前入其他综合税后归属于母得税费属于少发生额收益当期转公司用数股东入损益外币财务

报表折算2229845.44-2294646.62－－-2294646.62－-64801.18差额其他综合

2229845.44-2294646.62－－-2294646.62－-64801.18

收益合计

5-33盈余公积

项目期初数本期增加本期减少期末数

法定盈余公积242848833.2931265063.18－274113896.47

盈余公积说明：盈余公积的增加金额为按照税后净利润10%的比例计提的法定盈余公积。

5-34未分配利润

项目本期上期

调整前上期末未分配利润718043164.07695755885.44调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）

调整后期初未分配利润718043164.07695755885.44

加：本期归属于母公司所有者的净利润323414382.52181079595.35

减：提取法定盈余公积31265063.188816316.72提取任意盈余公积提取一般风险准备

应付普通股股利149976000.00149976000.00转作股本的普通股股利

期末未分配利润860216483.41718043164.07

6-1-83常州千红生化制药股份有限公司2022年度财务报表附注

5-35营业收入和营业成本

（1）营业收入、营业成本本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务2302420858.611414458052.491873912201.221041123320.19

其他业务1126932.24120856.941024325.92183531.05

合计2303547790.851414578909.431874936527.141041306851.24

（2）收入相关信息按商品类型金额

1116796518.15

原料药系列

1181518320.94

制剂药品系列

5232951.76

其他

2303547790.85

合计按经营地区分类金额

1308098678.98

内销

995449111.87

外销

2303547790.85

合计

5-36税金及附加

项目本期发生额上期发生额计缴标准

城市维护建设税5613050.216552181.79流转税的7%

教育费附加及地方附加4009321.604680129.00流转税的5%

房产税4557303.484426761.22

土地使用税1219103.401574570.40

车船使用税7735.447705.44

印花税1179332.87732892.97

环境保护税42.5667.70

残疾人就业保障金515389.90373245.67

合计17101279.4618347554.19--

6-1-84常州千红生化制药股份有限公司2022年度财务报表附注

5-37销售费用

项目本期发生额上期发生额

市场开发费320235137.89320735098.68

运输费168822.74

工资及附加99366120.21142241105.66

其他1990559.42461292.81

合计421760640.26463437497.15

5-38管理费用

项目本期发生额上期发生额

工资及附加41688704.9339450093.24

交际应酬费20270430.3618765271.56

折旧及摊销24865644.0128962067.92

工会经费2844522.513251372.64

职工教育经费164488.72178406.46

维修费用4389964.744061734.39

物料消耗5290858.414186493.19

其他19767761.2024931679.67

股权激励费用4374904.564122999.36

合计123657279.44127910118.43

5-39研发费用

项目本期发生额上期发生额

人员人工费用28350435.5927013875.24

直接投入费用20292345.8715527546.64

折旧与摊销9546829.3410449353.30

设计费用--

装备调试与试验费用--

委托外部研究开发费用28153468.8716068792.80

其他费用1967949.282122323.92

合计88311028.9571181891.90

5-40财务费用

（1）明细情况项目本期发生额上期发生额

6-1-85常州千红生化制药股份有限公司2022年度财务报表附注

项目本期发生额上期发生额

利息支出5190152.821571056.64

利息收入-5642038.30-1599970.60

汇兑损益-74015994.325400723.66

银行手续费228454.76121062.79

银行承兑贴现息44210.1386783.64

合计-74195214.915579656.13

5-41其他收益

项目本期发生额上期发生额

递延收益转入4569187.054014399.50

与企业日常经营相关的其他政府补助5527409.665388782.08

其他188300.51230248.47

合计10284897.229633430.05

与企业日常经营相关的其他政府补助明细：

与资产相关/与收益项目本期发生额上期发生额相关

2021年度中央外经

贸发展专项资金-外20000.00－与收益相关贸运行监测平台

2021年常州市第十九批科技计划（重点

330000.00－与收益相关

研发计划-工业、农业、社会发展）项目

2021年度税收贡献

500000.00－与收益相关

企业突出贡献奖

2022年常州市第二批科技计划（重点研发计划-工业、农业、220000.00－与收益相关社会发展分年度拨

款）

2022年度常州国家

高新区（新北区）专45000.00－与收益相关利转化奖励

2022年省级商务发

展专项资金-重点外10000.00－与收益相关贸企业监测系统

2022年省级商务发展专项资金（第三159600.00－与收益相关批）-中信保常州市节水型企业

70000.00－与收益相关

补助经费

2021年度常州市支

1735000.00－与收益相关

持企业加大研发投

6-1-86常州千红生化制药股份有限公司2022年度财务报表附注

与资产相关/与收益项目本期发生额上期发生额相关入奖励

2022年市揭榜挂帅

300000.00－与收益相关

项目首期补助

2019年第四批紧缺

40000.00－与收益相关

人才引才资助

大学生实习补贴108000.00－与收益相关

稳岗返还619170.00228368.93与收益相关

留工补贴296500.00－与收益相关

见习补贴115981.25－与收益相关扩岗补贴

15000.00－与收益相关

企业社会保险补贴8158.41711.36与收益相关

高企培育入库奖励100000.00－与收益相关

2021年度加大研发

65000.00－与收益相关

投入奖励

双创优选项目补贴200000.00－与收益相关

2021年度企业高质

15000.00－与收益相关

量发展奖励

引才资助40000.0060000.00与收益相关

2022年度博士后设

50000.00－与收益相关

站单位奖励

2022年常州市第一

批专利优秀奖20000.00－与收益相关

2021年高质量发展

奖励发明专利奖励6000.00－与收益相关海外授权发明专利

奖励10000.006642.00与收益相关

2021年度新北区专

265000.00－与收益相关

利转化奖励

2022年度市工程技

术研究中心奖励50000.00－与收益相关

2022年度博士后出

60000.00－与收益相关

站奖励

2022年国际智造创

50000.00－与收益相关

新大赛三等奖奖金

常州市专利资助4000.0019000.00与收益相关

6-1-87常州千红生化制药股份有限公司2022年度财务报表附注

与资产相关/与收益项目本期发生额上期发生额相关常州知识产权保护

中心专利申请奖励4460.00与收益相关高新区科技局市高

100000.00与收益相关

企培育专项资金新北经济发展局企

业突出贡献奖励500000.00与收益相关

市场监督局专利费50000.00与收益相关新北科技局高企认

定奖300000.00与收益相关

2019年度研发投入

200000.00与收益相关

奖励新北区商务局中信

215700.00与收益相关

保补助资金人力资源和社保局

40000.00与收益相关

人才专项资金

2021年省双创计划

区级奖励补助20000.00与收益相关

劳动就业失业金1000.00与收益相关薛家镇人民政府特

310000.00与收益相关

殊贡献奖收常州市劳动就业

管理中心以工代训146400.00与收益相关补贴

三酶胰酶项目补贴50000.00与收益相关

2020年度科技创新

1500.00与收益相关

券资助经费

大仪网（创新券）补

1500.00与收益相关贴（市级奖励）

007化合物加拿大专

50000.00与收益相关

利

007晶型盐型中国专

2000.00与收益相关

利

2020年省重点研发

2000000.00与收益相关

计划专项资金

专利补助11780.00与收益相关

2020年度博后站出

60000.00与收益相关

站奖励

2020年度企业高质

90000.00与收益相关

量发展奖励

专利补贴22300.00与收益相关

6-1-88常州千红生化制药股份有限公司2022年度财务报表附注

与资产相关/与收益项目本期发生额上期发生额相关

2020年省级双创计

50000.00与收益相关

划区级奖励补助

2020年常州市优秀

博士后科研工作站50000.00与收益相关奖金

2020年发明专利申

4000.00与收益相关

请奖励区工程技术研究中

50000.00与收益相关

心奖励潜在独角兽和瞪羚

100000.00与收益相关

企业专项奖励专利资助（企事业单位申请国内发明专400000.00与收益相关

利）专利资助（国内授权

40000.00与收益相关发明专利）

2020年度常州市国

家高新区（新北区）200000.00与收益相关研发投入奖励

增值税免征优惠2729.79与收益相关知识产权保护中心

690.00与收益相关

补贴

合计5527409.665388782.08

5-42投资收益

项目本期发生额上年同期数

权益法核算的长期股权投资收益-8538101.11-5968206.03处置长期股权投资产生的投资收益以公允价值计量且其变动计入当期损益的

3750673.454710517.34

金融资产在持有期间的投资收益处置以公允价值计量且其变动计入当期损

98634.49908971.05

益的金融资产取得的投资收益

合计-4688793.17-348717.64

5-43公允价值变动收益

产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

6-1-89常州千红生化制药股份有限公司2022年度财务报表附注

交易性金融资产100111.03988863.79

交易性金融负债－－

其他非流动金融资产－－

合计100111.03988863.79

5-44信用减值损失

项目本期发生额上期发生额

应收账款坏账损失-15304383.99-241105.40

其他应收款坏账损失205644.6652675223.36

合计-15098739.3352434117.96

5-45资产减值损失

项目本期发生额上期发生额

存货跌价损失-270103.82-127395.94

固定资产减值损失-248115.89-413953.71

合计-518219.71-541349.65

5-46资产处置收益

计入本期非经常性损项目本期发生额上年同期数益的金额

固定资产处置收益57593348.38－－

合计57593348.38－－

资产处置收益说明：本年发生数中57566816.84元为武青北路厂房处置收益。

5-47营业外收入

计入当期非经常性损项目本期发生额上期发生额益的金额

非流动资产报废利得合计42743.2013.6542743.20

其中：固定资产报废利得42743.2013.6542743.20

不需支付的应付款391305.36365406.02391305.36

政府补助－－－

其他297182.8641006.02297182.86

合计731231.42406425.69731231.42

6-1-90常州千红生化制药股份有限公司2022年度财务报表附注

5-48营业外支出

（1）明细情况计入当期非经常性损项目本期发生额上期发生额益的金额

非流动资产报废损失合计37550.8243976.0637550.82

其中：固定资产报废损失37550.8243976.0637550.82

在建工程报废损失－－－

无形资产处置损失－－－

长期待摊费用处置损失－－－

捐赠支出145000.0040000.00145000.00

其他224727.93283057.74224727.93

合计407278.75367033.80407278.75

5-49所得税费用

（1）所得税费用表项目本期发生额上期发生额

应交所得税37997068.1616964837.03

加：递延所得税费用2422530.286070703.11

所得税费用40419598.4423035540.14

（2）会计利润与所得税费用调整过程：

项目本期发生额

利润总额360330425.31

按法定/适用税率计算的所得税费用54049563.80

子公司适用不同税率的影响-1797913.42

调整以前期间所得税的影响629077.80非应税收入的影响

不可抵扣的成本、费用和损失的影响1465321.60使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可9076194.02抵扣亏损的影响

加计扣除费用的影响-22106984.93技术转让优惠政策影响境外子公司税收优惠合并抵销税率差

权益法核算1280715.16

其他-2176375.59

所得税费用40419598.44

5-50现金流量表项目注释

6-1-91常州千红生化制药股份有限公司2022年度财务报表附注

（1）收到的其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额

补贴收入6191110.178158646.59

利息收入5642038.301599970.60

往来款7267121.1950424856.79

其他302182.8643923.43

合计19402452.5260227397.41

（2）支付的其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额

期间费用现金支出373698816.95382859429.67

其他往来现金支出4415902.7050860816.65

合计378114719.65433720246.32

（3）收到的其他与投资活动有关的现金项目本期金额上期金额

理财产品462473027.28734784273.03

合计462473027.28734784273.03

（4）支付的其他与投资活动有关的现金项目本期金额上期金额

理财产品462140000.00517740000.00

合计462140000.00517740000.00

注:本期公司累计购买国债逆回购产品429718000.00元累计收回430194000.00元，由于均为极短期，资金进出频繁，现以净额列示。

（5）收到的其他与筹资活动有关的现金项目本期金额上期金额

库存股转让款144900000.000.00

合计144900000.000.00

（6）支付的其他与筹资活动有关的现金项目本期金额上期金额

库存股回购款—193500.00

6-1-92常州千红生化制药股份有限公司2022年度财务报表附注

合计—193500.00

5-51合并现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料项目本期金额上期金额

净利润319910826.87186343154.36

加：资产减值准备15616959.04-51892768.31

固定资产折旧57823439.2361578312.97

无形资产摊销6939844.407853149.58

长期待摊费用摊销3548622.435671405.10

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的

-57593348.38

损失(收益以“－”填列)

固定资产报废损失(收益以“－”填列)-5192.3843962.41

公允价值变动损失(收益以“－”填列)-100111.03-988863.79

财务费用(收益以“－”填列)-43180251.27479261.68

投资损失(收益以“－”填列)3923300.61348717.64

递延所得税资产减少(增加以“－”填列)-2068931.146099849.99

递延所得税负债增加(减少以“－”填列)4491461.42-29146.88

存货的减少(增加以“－”填列)-136123209.47-84787717.45

经营性应收项目的减少(增加以“－”填列)-165896557.7355372692.73

经营性应付项目的增加(减少以“－”填列)-83135607.71-86654504.41

其他4374904.564122999.36

经营活动产生的现金流量净额-71473850.55103560504.98

2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3、现金及现金等价物净增加情况：

现金的期末余额409256667.51617805925.23

减：现金的期初余额617805925.23515748926.34

减：子公司被合并日现金及现金等价物余额

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-208549257.72102056998.89

（2）现金和现金等价物的构成项目期末数期初数

6-1-93常州千红生化制药股份有限公司2022年度财务报表附注

项目期末数期初数

一、现金409256667.51617805925.23

其中：库存现金146433.8736283.62

可随时用于支付的银行存款408577694.39617769641.61

可随时用于支付的其他货币资金532539.25

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额409256667.51617805925.23

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

5-52所有权或使用权受到限制的资产

项目期末账面价值受限原因

已背书转让未到期票据2951792.84

5-53外币货币性项目

（1）外币货币性项目：

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金

其中：美元45739207.206.9646318555282.49

欧元1718274.747.422912754581.57

港币449.100.8933401.17

瑞士法郎1.077.54328.07

澳元59048.774.7138278344.10

英磅0.018.39410.09应收账款

其中：美元52879020.926.9646368281229.11

欧元3830966.017.422928436877.60合同负债

其中：美元

附注六、合并范围的变更本年合并范围无变化。

6-1-94常州千红生化制药股份有限公司2022年度财务报表附注

附注七、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

主要经持股比例(%)取得方子公司名称注册地业务性质营地直接间接式

千红生化制药收购、销售猪小肠、肠衣，收购制造猪小(湖北)有限公司湖北钟祥湖北钟祥肠粘膜肝素钠粗品、猪胰酶粉等生化制药100%设立原料制造

江苏众红生物工生物医药产品与中间体、生物医药试剂、

程创药研究院有体外诊断试剂、营养保健品的研究开发，限公司江苏常州江苏常州技术转让，技术咨询和技术服务。生物医59%设立药与个体化医疗及临床诊断领域的软件系统的研究和销售。

江苏晶红生物医第二类、第三类医疗器械的研制、开发及

药科技股份有限销售，第一类医疗器械的生产及销售；食公司江苏常州江苏常州品安全检测试剂及其检验分析仪器的研1%99%设立

制、开发、生产及销售；自营和代理各类商品及技术的批发和进出品业务。

江苏京森生物医生物医药新材料与制品、医疗用品、卫生

药新材料科技有用品、化妆品、食品的研究和开发、技术

转让、技术咨询和技术服务；科研的试剂非同一限公司

江苏常州江苏常州（药品、危化品除外）的研发与销售；食70%控制下

品经营；生物化学产品、医疗器械、卫生合并

用品、化妆品的销售；自营和代理各类商品及技术的进出口业务。

常州英诺升康生生物医药的研发、技术服务、技术咨询和非同一

物医药科技有限江苏常州江苏常州技术转让65%控制下公司合并千红（香港）科科技、投资、贸易、服务、咨询

中国香港中国香港100%设立技发展有限公司常州千红大健康保健食品生产；食品生产；粮食加工食品

科技有限公司生产；婴幼儿配方食品生产；特殊医学用江苏常州江苏常州100%设立途配方食品生产；食品销售；食品互联网销售；化妆品生产

母公司在子公司的持股比例和表决权比例全部一致，不存在持股比例和表决权不一致的情况。

公司无持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位。

2019末江苏众红生物工程创药研究院有限公司不再控制江苏京森生物医药新材料科技有限公司除

此以外无其他持有半数以上表决权但不控制被投资单位。

（2）重要的非全资子公司少数股东持股本期归属于少数本期向少数股东宣告期末少数股东权益子公司名称比例股东的损益分派的股利余额江苏晶红生物医药科

40.59%-2136682.40--6086837.44

技股份有限公司

江苏众红生物工程创41%104440.10--5943537.56

6-1-95常州千红生化制药股份有限公司2022年度财务报表附注

药研究院有限公司常州英诺升康生物医

35%-1471313.35--4915577.24

药科技有限公司

合计-3503555.65--16945952.24

子公司少数股东的持股比例和少数股东的表决权比例全部一致，不存在持股比例和表决权不一致的情况。

（3）重要非全资子公司的主要财务信息期末余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计江苏晶红生物医药科

7381906.366767225.9714149132.331812.001293.083105.08

技股份有限公司江苏众红生物工程创

70938331.0865407148.84136345479.9239010975.5588405.4339099380.98

药研究院有限公司常州英诺升康生物医

1060463.152765144.223825607.3713620113.74－13620113.74

药科技有限公司

合计79380700.5974939519.03154320219.6252632901.2989698.5152722599.80

（续）期初余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计江苏晶红生物医药科

12717059.299305981.8222023041.11231869.8161877.25293747.06

技股份有限公司江苏众红生物工程创

58672066.0053929431.89112601497.8915641288.52267142.2315908430.75

药研究院有限公司常州英诺升康生物医

2140828.013257490.495398318.5010990632.83－10990632.83

药科技有限公司

合计73529953.3066492904.20140022857.5026863791.16329019.4827192810.64

（续）本期发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量江苏晶红生物医药科

-7583266.80-7583266.80-11473937.07技股份有限公司江苏众红生物工程创

55765511.79254308.44254308.4414274593.07

药研究院有限公司常州英诺升康生物医

1500000.00-4317085.64-4317085.64-3685424.49

药科技有限公司

合计57265511.79-11646044.00-11646044.00-884768.49

（续）上期发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量江苏晶红生物医药科

1073778.41-7080908.37-7080908.37-2259359.50

技股份有限公司江苏众红生物工程创

50212193.2116307989.3616307989.3624209827.64

药研究院有限公司常州英诺升康生物医

7000000.00-846238.64-846238.64-3817399.74

药科技有限公司

合计58285971.628380842.358380842.3518133068.40

6-1-96常州千红生化制药股份有限公司2022年度财务报表附注

（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：

无。

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易无。

3、在合营企业或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业

合营企业或联营企主要注册地业务性质持股比例(%)对合营企业或联营企业业名称经营地直接间接投资的会计处理方法

澳升医疗有限公司澳大利亚澳大利亚医药研发37.55%权益法

（2）重要联营企业的主要财务信息

期末余额/本期发生额澳升医疗有限公司

流动资产5487929.93

非流动资产392192.88

资产合计5880122.81

流动负债174046.84非流动负债

负债合计174046.84少数股东权益

归属于母公司股东权益5706075.97

按持股比例计算的净资产份额2142631.53调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对联营企业权益投资的账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入8882132.40

净利润-15045504.11终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额

6-1-97常州千红生化制药股份有限公司2022年度财务报表附注

期末余额/本期发生额澳升医疗有限公司本年度收到的来自联营企业的股利

4、重要的共同经营无。

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益无。

附注八、与金融工具相关的风险

本公司的主要金融工具包括应收账款、应付账款、短期借款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。

（一）风险管理目标和政策

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

1、市场风险

（1）外汇风险－现金流量变动风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动风险主要与外币货币性资产和负债有关。基于内部风控政策，一是出口收汇额及时结汇；二是必要时通过无追索权出口融信达业务卖断外币应收账款，以规避汇率风险;三是必要时做一定外汇掉期业务、远期结汇或外汇期权业务来规避汇率风险。通过前述措施，本公司将汇率变动风险控制在可接受水平。

（2）利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

本公司于2022年12月31日，短期借款有银行借款本金10000万元均为固定利率贷款。

不会对利润总额和股东权益产生重大影响。

6-1-98常州千红生化制药股份有限公司2022年度财务报表附注

2、信用风险

2022年12月31日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未

能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失。

为降低信用风险，本公司成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核应收账款、其他应收款、应收票据和交易性金融资产的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。

因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。

3、流动风险

管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。

本公司持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：

项目1年以内1至2年2至3年3年以上合计

应付账款35852659.63386408.80902874.678830121.5145972064.61

其他应付款6991726.361469162.84670725.841129500.0010261115.04

短期借款100095428.67100095428.67

（二）金融资产与金融负债的抵销无。

附注九、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

期末公允价值

项目第一层次公允价第二层次公允价值第三层次公允价合计值计量计量值计量

一、持续的公允价值计量

（一）以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产

1.交易性金融资产-67475870.76-67475870.76

（1）债务工具投资----

（2）权益工具投资----

（3）衍生金融资产----

（4）理财产品-67475870.76-67475870.76

2.应收款项融资--61821179.4461821179.44

持续以公允价值计量的资产总额67475870.7661821179.44129297050.20

(二）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

（1）发行的交易性债券----

（2）衍生金融负债----

（3）其他----

6-1-99常州千红生化制药股份有限公司2022年度财务报表附注

持续以公允价值计量的负债总额

二、非持续的公允价值计量

（一）持有待售资产----

非持续以公允价值计量的资产总额----

非持续以公允价值计量的负债总额----

2、持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

（1）交易性金融资产中理财产品一部分为非净值型银行理财产品及国债逆回购，其公允价值根

据本金确定；另一部分为净值型银行理财产品，其公允价值根据银行提供的净值确定。

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

（1）应收款项融资：应收款项融资为信用等级高的银行承兑汇票，期限较短且风险较低，票面

金额与公允价值接近，采用票面金额作为公允价值。

5、其他

对于在活跃市场上交易的金融工具，本公司以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不在活跃市场上交易的金融工具，本公司采用估值技术确定其公允价值。

附注十、关联方及关联交易

1、本公司的母公司情况

本公司无母公司。实际控制人为公司第一大股东王耀方先生。

2、本公司的子公司情况

企业法人注册资本持股表决权组织机构子公司全称类型代表比例比例代码

千红生化制药(湖北)有限公司 有限公司 王耀方 4000 万人民币元 100% 100% 91420881565474000U江苏众红生物工程创药研究院有限

有限公司王耀方980万美元59%59%913204115810448879公司常州英诺升康生物医药科技有限公

有限公司 王耀方 576.47 万人民币元 65% 65% 91320411573772374P司千红（香港）科技发展有限公司有限公司刘军30万港币100%100%70201878-000-12-18-8

常州千红大健康科技有限公司 有限公司 叶鸿萍 500 万人民币 100% 100% 91320411MA27ATLW6E

6-1-100常州千红生化制药股份有限公司2022年度财务报表附注

企业法人注册资本持股表决权组织机构控股子公司的子公司全称

类型代表（万元）比例比例代码

江苏晶红生物医药科技股份有限公司 有限公司 马永 5000 99% 99% 91320400346215922G

注：江苏晶红生物医药科技股份有限公司2015年由本公司、江苏众红生物工程创药研究院有限公

司、常州千红投资有限责任公司共同投资设立，其中本公司持股51%，江苏众红生物工程创药研究院有限公司持股41%。2022年11月本公司和常州千红投资有限责任公司分别将持有的晶红公司50%股权和8%的股权转让给江苏众红生物工程创药研究院有限公司

3、本公司的合营及联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注七、3。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发

生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系江苏京森生物医药新材料科技有限公司联营企业澳升医疗有限公司联营企业

4、本公司的其他关联方情况

关联方组织机构代码与本公司关系

常州千红投资有限责任公司 91320411339062884H 董事、监事、高管控制的企业

公司董事、监事、高管

5、关联交易情况

（1）关联租赁情况

本公司作为出租方：

承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期期确认的租赁收入

常州千红投资有限责任公司房屋3302.753302.75江苏京森生物医药新材料科

房屋21159.6418239.91技有限公司

（2）关联方资产转让、债务重组情况关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

澳升医疗有限公司转让专利－－

（3）关键管理人员报酬项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬14448000.0011513000.00

6-1-101常州千红生化制药股份有限公司2022年度财务报表附注

6、关联方应收应付款项

（1）应付项目项目名称期末余额期初余额

其他应付款：

江苏京森生物医药新材料科技有限公司—16676.00

合计—16676.00

附注十一、股份支付

1、以权益结算的股份支付

(1)限制性股票支付概况

2017年度限制性股票激励计划

经2017年2月28日召开的2017年第一次临时股东大会审议通过，公司于2017年3月回购股份共计6278800股用于股票激励计划。根据2017年9月22日召开的2017年第二次临时股东大会审议通过的《公司2017年限制性股票激励计划（草案）〉及其摘要》、《公司2017年限制性股票激励计划实施考核办法》、《公司2017年限制性股票激励计划激励对象名单》，本公司以向符合条件的激励对象授予有限售条件流通股的方式实施激励计划，共计6278800股，其中2017年10月

26日首次授予6178800股，2018年2月2日授予预留的100000股，每股授予价格均为3.03元，累计募集金额为19024764.00元。本激励计划有效期为自授予日起54个月，分两期解除限售。

2020年4月23日，2017年限制性股票激励计划第一个解除限售期解除限售条件已经成就，2020年6月9日解除限售的3076900股限制性股票上市流通；2021年4月8日，2017年限制性股票激励计划第二个解除限售期解除限售条件已经成就，2021年6月7日，解除限售的3001900股限制性股票上市流通。

2021年2020年2019年2018年2017年

年初发行在外的

3076900625380062788006178800

限制性股票（股）本年授予的限制

1000006178800

性股票（股）本年限制性股票

3076900

解除限售（股）本年失效的限制7500010000025000

6-1-102常州千红生化制药股份有限公司2022年度财务报表附注

性股票（股）年末发行在外的

30019003076900625380062788006178800

限制性股票（股）

本年股份支付费253000.001163100.002073300.002159100.00346600.00用

累计股份支付费5995100.005742100.004579000.002505700.00346600.00用

公司以 Black-Scholes 模型（B-S 模型）作为定价模型基础，扣除限制性因素带来的成本后作为限制性股票的公允价值。

(2)第一期员工持股计划支付概况

*千红1号经2018年8月21日召开的2018年第一次临时股东大会审议通过公司于2018年回购了

5999999股平均每股回购成本4.735元用于员工持股计划。

根据2019年9月25日召开的2019年第一次临时股东大会审议通过的《公司第一期员工持股计划（草案）及其摘要的议案》在该计划下成立了广发原驰千红制药员工持股计划1号单一

资产管理计划（以下简称“千红1号”）和广发原驰千红制药员工持股计划2号单一资产管理计划（以下简称“千红2号”），以限定资格的骨干员工为“千红1号”持有人，以公司2018年回购的5999999股社会公众股为股票来源通过“千红1号”投资该回购的股票方式实施。2020年3月23日，公司向“千红1号”转让股票5999999股，转让价格为每股人民币2.80元。实际认购资金总额为人民币16799997.20元。根据《公司第一期员工持股计划（草案）》的规定，本次员工持股计划中“千红1号”续存期为不超过48个月，所受让的标的股票的锁定期为36个月，即锁定期自2020年3月31日至2023年3月30日。

2022年2021年2020年

年初发行在外的持股计划“千红1号”（股）599999959999995999999

本年转让的持股计划“千红1号”（股）5999999

本年持股计划“千红1号”解除锁定（股）

本年失效的持股计划“千红1号”（股）

年末发行在外的持股计划“千红1号”（股）599999959999995999999

本年股份支付费用3869999.363869999.362902499.52

累计股份支付费用10642298.246772498.882902499.52本公司以通过集合竞价回购股票的平均成本价作为持股计划”1号资管计划”的公允价值。

*千红2号经2019年6月13日召开的第四届董事会第十三次会议审议通过《关于回购公司部分社会公众

6-1-103常州千红生化制药股份有限公司2022年度财务报表附注股份的议案》公司于2019年回购了64000000股总费用309444715.61元用于员工持股计划。其中用于第一期员工持股计划“千红2号”的股票为该回购股份中的34000000股且以截止2019年8月8日止公司回购的51420000股为来源该部分股票的回购平均成本为4.795元/股，折算34000000股的总成本为163030000.00元。故剩余30000000股的总成本为

146414715.61元平均每股回购成本4.88049052元。

根据2019年9月25日召开的2019年第一次临时股东大会审议通过的《公司第一期员工持股计划（草案）及其摘要的议案》在该计划下成立了“千红2号”，以11位董事、非职工监事和高级管理人员为“千红2号”持有人，以公司2019年回购的上述股份中的34000000股社会公众股为股票来源通过“千红2号”投资该回购的股票方式实施。2020年6月3日，公司向“千红

2号”转让股票34000000股，转让价格为每股人民币4.80元（分红派息后为4.56元）。实际认

购资金总额为人民币155040000.00元。因转让价格高于回购股票成本故该次持股计划不涉及股份支付。

(3)2022年核心员工持股计划支付概况经2019年6月13日召开的第四届董事会第十三次会议审议通过《关于回购公司部分社会公众股份的议案》公司于2019年回购了64000000股其中用于第一期员工持股计划“千红2号”

的股票为该回购股份中的34000000股剩余30000000股的总成本为146414715.61元平均

每股回购成本4.88049052元。

根据2022年8月24日召开的2022年第一次临时股东大会审议通过的《常州千红生化制药股份有限公司2022年核心员工持股计划(草案)》在该计划下成立了华泰资管千红制药员工持股

计划1号单一资产管理计划（以下简称华泰资管1号），以11位董事、监事会主席、高级管理人员和核心骨干员工为“华泰资管1号”持有人，以公司2019年回购的股票中剩余的库存股30000000股为股票来源通过“华泰资管1号”投资该回购的股票方式实施。2022年8月30日，公司向“华泰1号”转让股票30000000股，转让价格为每股人民币4.83元。实际认购资金总额为人民币

144900000.00元。根据《常州千红生化制药股份有限公司2022年核心员工持股计划(草案)》的规定，本次员工持股计划续存期为不超过24个月，所受让的标的股票的锁定期为12个月，即锁定期自2022年9月6日至2023年9月5日。

2022年

年初发行在外的持股计划“华泰资管1号”（股）30000000

本年转让的持股计划“华泰资管1号”（股）

本年持股计划“华泰资管1号”解除锁定（股）

本年失效的持股计划“华泰资管1号”（股）

年末发行在外的持股计划“华泰资管1号”（股）30000000

6-1-104常州千红生化制药股份有限公司2022年度财务报表附注

本年股份支付费用504905.20

累计股份支付费用504905.20本公司以通过集合竞价回购股票的平均成本价作为持股计划”华泰资管1号”的公允价值。

附注十二、承诺及或有事项

1、重要承诺事项无。

2、或有事项

（1）截止2022年12月31日，本公司仍有2项向安信信托公司购买的并在2019年度就发生逾

期信托理财产品未能收回，本息合计36303.71万元本公司已向法院提起诉讼。出于谨慎性考虑，公司对此计提了全额坏账准备。本公司一直在和安信公司协商催收中，尽量减少该投资损失。

（2）公司于2022年4月21日召开董事会五届六次会议决议通过，为子公司江苏众红生物工程

创药研究院有限公司最高不超过2000万元江南农村商业银行授信提供担保，该担保事项无需提交股东大会审议。截至2022年12月31日，公司为子公司江苏众红生物创药研究院有限公司短期借款2000万元提供担保。

附注十三、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项（1）公司于2022年9月20日与湖北省钟祥市人民政府签订了《常州千红制药原料药生产基地项目合同书》，公司拟使用自有资金投资6亿元在湖北省钟祥市新建原料药生产基地项目。为更好的推进该项目，2022年10月“湖北润红生物科技有限公司”更名为”千红生化制药(湖北)有限公司”。并变更了相关经营范围。并于2023年2月追加出资额1000万元该子公司注册资本变更为

5000万元。

（2）公司于2023年1月6日召开第五届董事会第十一次会议、第五届监事会第十次会议，审议通过了《关于与牧原食品股份有限公司共同投资成立合资公司的议案》。公司拟与牧原食品股份有限公司签署《常州千红生化制药股份有限公司和牧原食品股份有限公司之合资协议》，并共同投资成立合资公司。

2、利润分配情况

6-1-105常州千红生化制药股份有限公司2022年度财务报表附注

2023年4月13日公司第五届董事会第十二次会议通过了2022年度利润分配预案拟以公司现有总股本1279800000股为基数向全体股东按每10股派发现金股利人民币1.2元（含税)，合计派发现金股利人民币153576000元（含税)，留存收益用于公司生产经营活动，利润分配后公司剩余未分配利润转入下一年度，不以公积金转增股本。

3、销售退回无。

4、其他资产负债表日后事项说明无。

附注十四、其他重要事项

1、前期会计差错更正无。

2、债务重组无。

3、资产置换无。

4、年金计划无。

5、终止经营无。

6、分部信息

由于本公司及各主要子公司经营范围类似，实行统一管理，不划分业务单元，故本公司仅做单一报告分部。

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项无。

6-1-106常州千红生化制药股份有限公司2022年度财务报表附注

附注十五、母公司财务报表主要项目注释

15-01应收账款

1）按种类披露：

期末余额种类账面余额坏账准备帐面价值

金额比例(%)金额比例(%)按单项计提坏帐准备的

--------应收账款按组合计提坏账准备的

597627692.84100.0030996570.555.19566631122.29

应收账款

其中:

账龄组合597627692.84100.0030996570.555.19566631122.29

合计597627692.84100.0030996570.555.19566631122.29期初余额种类账面余额坏账准备计提比例帐面价值

金额比例(%)金额

(%)按单项计提坏帐准备

--------的应收账款按组合计提坏账准备

412842182.66100.0015689705.093.80397152477.57

的应收账款

其中:

账龄组合412842182.66100.0015689705.093.80397152477.57

合计412842182.66100.0015689705.093.80397152477.57

按组合计提坏账准备:账龄组合期末余额账龄

应收账款坏账准备计提比例(%)

一年以内597457328.8430962497.755.19

6-1-107常州千红生化制药股份有限公司2022年度财务报表附注

期末余额账龄

应收账款坏账准备计提比例(%)

其中：二月以内359790439.087195808.782.00

二月至一年237666889.7623766688.9710.00

一年以内小计597457328.8430962497.755.18

一至二年170364.0034072.8020.00

二至三年---

三年以上---

合计597627692.8430996570.555.19

确定该组合依据的说明：本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。对于划分为账龄组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

按账龄披露:账龄期末余额

一年以内597457328.84

其中：二个月以内359790439.08

二个月至一年237666889.76

一年以内小计597457328.84

一至二年170364.00

二至三年－

三年以上－

合计597627692.84

2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期变动金额类别期初余额期末余额收回或计提转销或核销转回

应收账款坏账准备15689705.0915306865.46－－30996570.55

3）本期实际核销的应收账款。

单位名称应收账款性质核销金额核销原因是否因关联交易产生无

6-1-108常州千红生化制药股份有限公司2022年度财务报表附注

4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：

占应收帐款期末坏账准备期末余额单位名称期末余额账龄余额合计数的比

例(%)

46227175.49二月以内924543.51

公司 A 21.62%

83000062.57二月至一年8300006.26

58838873.41二月以内1176777.47

公司 B 19.22%

56007341.80二月至一年5600734.18

51110480.03二月以内1022209.60

公司 C 12.03%

20795303.13二月至一年2079530.31

49917810.49二月以内998356.21

公司 D 8.45%

597765.22二月至一年59776.52

0.00二月以内-

公司 E 4.01%

23937730.00二月至一年2393773.00

合计390432542.1465.33%22555707.06

5）因金融资产转移而终止确认的应收账款

截至2022年12月31日，本公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款。

6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

截至2022年12月31日，本公司无因应收账款转移而继续涉入形成的资产、负债。

15-02其他应收款

种类期末余额期初余额

应收利息－

应收股利－

其他应收款28577470.1529784481.53

合计28577470.1529784481.53

（1）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

款项性质期末余额期初余额

应收逾期理财本息363037147.64363037147.64

备用金1430983.452933385.39

关联方往来42678906.8434478918.03

保证金及押金1592859.261275159.26支付的各项往来款

其他904040.00

减：坏账准备381066467.04371940128.79

6-1-109常州千红生化制药股份有限公司2022年度财务报表附注

合计28577470.1529784481.53

应收逾期理财本息具体明细如下:

*公司2018年3次购买了安信创赢51号特定资产收益权集合信托计划，分别为：期限2018年8月23日至2019年12月29日，本金50000000.00元；期限2018年9月11日至2019年12月

29日，本金50000000.00元；期限2018年9月14日至2019年12月29日，本金70000000.00元，预期年化收益率8.8%，至2022年12月31日170000000元本金，7869369.87元利息合计177869369.87元未收回。

*公司2018年购买了安信锐赢64号流动资金贷款集合资金信托计划本金170000000.00元，期限为2018年8月15日至2019年8月15日，预期年化收益率8.8%至2022年12月31日

170000000.00元本金，15167777.77元利息，合计185167777.77元未收回。

2）坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段坏帐准备整个存续期预期整个存续期预期未来12个月预期信合计

信用损失(未发信用损失(已发生用损失

生信用减值)信用减值)

2022年1月1日余额8902981.150363037147.64371940128.79

2022年1月1日余额在本

－－－－期

－转入第二阶段－－－－

－转入第三阶段－－－－

－转回第二阶段－－－－

－转回第二阶段－－－－

本期计提9150238.25－－9150238.25

本期转回－－－－

本期转销－－－－

本期核销23900.00－－23900.00

其他变动－－－－

2022年12月31日余额18029319.400.00363037147.64381066467.04

第三阶段减值说明：公司向安信信托公司购买的4项信托理财产品于2019年度发生逾期未兑付

情况公司针对其中3项向法院提起了诉讼至2020年末本息合计415802079.15元根据当时

项目情况计提了全额坏账准备。至2022年12月31日尚有2项未收回本息合计363037147.64元，诉讼未有任何进展与安信公司交涉无果，公司仍维持全额坏账准备。

按账龄披露账龄期末账面余额

二月以内1169619.69

6-1-110常州千红生化制药股份有限公司2022年度财务报表附注

账龄期末账面余额

二月至一年8686668.30

一年以内小计9856287.99

一至二年16642600.00

二至三年12598298.76

三年以上370546750.44

合计409643937.19

3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期变动金额类别期初余额期末余额收回或转计提转销或核销其他变动回其他应收

款坏账准371940128.799150238.2523900.00381066467.04备

4）本期实际核销的其他应收款。

单位名称其他应收款性质核销金额核销原因是否因关联交易产生零星款项长期挂账

5家公司其他23900.00否

无法收回

5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：

占其他应收款总额坏账准备期末余单位名称款项性质金额年限的比例额

(%)逾期理财本

公司 A 363037147.64 三至四年 88.62 363037147.64息

4713800.00二月至一年471380.00千红（香港）科技9427600.00一至二年1885520.00

关联方往来7.25

发展有限公司9427600.00二至三年4713800.00

6109906.84三年以上6109906.84

常州英诺升康生3000000.00二月至一年300000.00

物医药科技有限关联方往来7000000.00一至二年3.171400000.00

公司3000000.00二至三年1500000.00

其他-应收578600.00两个月内11572.00

公司 B 0.17

退款126400.00一至二年12640.00

员工 A 借款 426792.50 三至四年 0.10 426792.50

合计406847846.9899.31379868758.98

6）涉及政府补助的应收款项

公司期末余额中无涉及政府补助的应收款项。

7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款

6-1-111常州千红生化制药股份有限公司2022年度财务报表附注

公司无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。

8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

公司无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。

15-03长期股权投资

期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司投

90994491.56-90994491.56115994491.56-115994491.56

资承担子公司

股权激励结3042848.74-3042848.742629231.78-2629231.78算义务

合计94037340.30-94037340.30118623723.34-118623723.34

（1）对子公司投资本期计减值准备期被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额提减值末余额准备

千红生化制药(湖

28900000.00－－28900000.00－－

北)有限公司江苏众红生物工

程创药研究院有36835972.56－－36835972.56－－限公司江苏晶红生物医

药科技股份有限25500000.00－25000000.00500000.00－－公司常州英诺升康生

物医药科技有限19500000.00－－19500000.00－－公司

千红(香港)科技

258519.00－－258519.00－－

发展有限公司常州千红大健康

5000000.005000000.00

科技有限公司

合计115994491.5625000000.0090994491.56－－

2）承担子公司股权激励结算义务

本期计提减值准备被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额减值准备期末余额江苏众红生物工程创

1809265.88298723.362107989.24－－

药研究院有限公司常州英诺升康生物医

708263.80114893.60823157.40－－

药科技有限公司

6-1-112常州千红生化制药股份有限公司2022年度财务报表附注

江苏晶红生物医药科

111702.10111702.10－－

技股份有限公司

合计2629231.78413616.963042848.74－－

15-04营业收入和营业成本

（1）营业收入、营业成本本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务2298314839.091414825779.761873089854.481041099926.17

其他业务2497742.35117751.942138479.7372723.71

合计2300812581.441414943531.701875228334.211041172649.88

（2）收入相关信息按商品类型金额

1116796518.15

原料药系列

1181518320.94

制剂药品系列

2497742.35

其他

2300812581.44

合计金额按经营地区分类

1305363469.57

内销

995449111.87

外销

2300812581.44

合计

15-05投资收益

项目本期数上年同期数

权益法核算的长期股权投资收益－－

处置长期股权投资产生的投资收益-14580000.00－

丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利－－得以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在

2319063.273459824.51

持有期间的投资收益

6-1-113常州千红生化制药股份有限公司2022年度财务报表附注

项目本期数上年同期数处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资

98634.49908971.05

产取得的投资收益

合计-12162302.244368795.56

附注十六、补充资料

1、当期非经常性损益表

本期金额说明

非流动资产处置损益57598540.76

越权审批、无正式批准文件或偶发性的税收返

还、减免

计入当期损益的政府补助10121196.71计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

企业取得子公司、联营企业及合营企业合并的投资成本小于取得时应享有被合并单位可辨认净资产公允价值产生的损益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益企业重组费用交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允值变动损益，以及处置交易性金3949418.97融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益单独进行减值测试的应收款项减值准备的转

0.00

回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益

根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入

其他营业外收支净额482460.80

6-1-114常j+[千红生化制药股份有限公司 2022 年度财务报表附注

本期金额说明

其他4843141.91

1口L 计 76 994 759.15

减:非经常性损益对所得税影响金额10834298.46

减:少数股东损益949494.92

归属于母公司净利润的非经常性损益65210965.77

2、净资产收益率及每股收益

报告期利润加权平均净资产收益率每股收益

(%)基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净

14. 36 0.25 o. 25

利润扣除非经常性损益后归属于

11. 46 0.20 O. 20

公司普通股股东的净利润

6-1-1156-1-1166-1-1176-1-1186-1-1196-1-1206-1-1216-1-1226-1-1236-1-1246-1-1256-1-1266-1-1276-1-1286-1-1296-1-1306-1-1316-1-1326-1-1336-1-134常州千红生化制药股份有限公司2023年度财务报表附注

常州千红生化制药股份有限公司

2023年度财务报表附注

一、基本情况

1.公司基本情况

常州千红生化制药股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）成立于2008年3月15日，由常州千红生化制药有限公司整体变更为股份有限公司。常州千红生化制药有限公司于2003年设立，注册资本为5600万元。本公司整体变更为股份有限公司后的注册资本为12000万元。

经中国证券监督管理委员会证监许可[2011]123号《关于核准常州千红生化制药股份有限公司首次公开发行股票的批复》，2011年2月14日，本公司向社会公开发行股票4000万股，发行后公司股本增至16000万元。

经公司2014年4月4日召开的2013年年度股东大会决议通过，以资本公积向全体股东每10股转增10股，变更后公司股本增至32000万元。

经公司2015年5月15日召开的2014年年度股东大会决议通过，以资本公积向全体股东每10股转增10股，变更后公司股本增至64000万元。

经公司2016年5月18日召开的2015年年度股东大会决议通过，以资本公积金向全体股东每10股转增10股，变更后公司股本增至128000万元。

经公司2019年5月15日召开的2018年年度股东大会决议通过，向王晓霞等1名2017年限制性股票股权激励对象回购并注销其所持已获授但未解锁的限制性股票25000股变更后的注册资

本为人民币127997.50万元。

经公司2020年5月15日召开的2019年年度股东大会决议通过，向朱婷等1名2017年限制性股票股权激励对象回购并注销其所持已获授但未解锁的限制性股票100000股变更后的注册资

本为人民币127987.50万元。

经公司2021年1月28日召开的2021年第一次临时股东大会决议通过，向颜莎等1名2017年限制性股票股权激励对象回购并注销其所持已获授但未解锁的限制性股票75000股变更后的注

册资本为人民币127980.00万元。

统一社会信用代码：91320400748726864T。

6-1-135常州千红生化制药股份有限公司2023年度财务报表附注

公司住所：常州市新北区云河路518号，邮编：213125。

法定代表人：王轲。

注册资本：127980.00万元。

本公司属药品生产行业，经营范围主要包括：药品生产;药品委托生产;药品批发;药品零售;药品进出口;技术进出口;进出口代理;医用包装材料制造;初级农产品收购;技术服务、技术开发、

技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；信息咨询服务。

本公司的主要产品包括：肝素钠原料药、胰激肽原酶制剂等。报告期内公司主营业务未发生变更。

公司下设营销中心、生产中心、保障部、EHS管理部、质量保证部、行政人事部、财务部、医

学市场部、运营监管部等职能部门，并投资控股千红生化制药(湖北)有限公司、江苏众红生物工程创药研究院有限公司、常州英诺升康生物医药科技有限公司、千红（香港）科技发展有限公司、常

州千红大健康科技有限公司、常州千红生物科技有限公司六家子公司。

本财务报告于2024年4月24日经公司第六届董事会第三次会议批准报出。

二、财务报表的编制基础

1.编制基础本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2023年修订）披露有关财务信息。

本财务报表以持续经营为基础列报。

根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

2.持续经营

本公司综合评价目前可获取的信息，自报告期末起12个月内不存在明显影响本公司持续经营能力的因素。

6-1-136常州千红生化制药股份有限公司2023年度财务报表附注

三、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本集团根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项的预期信用损失的计量、存货的计价方法、固定资产折旧、无形资产摊销、商誉减值准备的会计估计、股份支付、

研发费用资本化条件以及收入确认政策等，具体会计政策见相关附注。

1.遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2023年12月

31日的财务状况及2023年度的经营成果和现金流量等有关信息。

2.会计期间

本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，自公历1月1日起至12月31日止。

3.营业周期

正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以

12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4.记账本位币

公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司千红（香港）科技发展有限公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定港币为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

项目重要性标准

单项计提金额占各类应收款项坏账准备总额的10%以上重要的单项计提坏账准备的应收款项且金额大于500万元

6-1-137常州千红生化制药股份有限公司2023年度财务报表附注

项目重要性标准

单项核销金额占各类应收款项坏账准备总额的10%以上重要的应收款项实际核销且金额大于500万元

单项账龄超过1年的合同负债占合同负债总额的10%以账龄超过一年的重要合同负债上且金额大于500万元

账龄超过一年的重要应付账款和其他应单项账龄超过1年的应付账款/其他应付款占应付账款/

付款其他应付款总额的10%以上且金额大于300万元

子公司资产总额高于集团资产总额2%或子公司净利润

重要的非全资子公司高于集团合并净利润5%

单个项目期末余额占开发支出期末余额10%以上且金额重要的资本化研发项目大于500万元对合营企业或联营企业的长期股权投资账面价值高于

集团资产总额2%或权益法核算的投资收益占集团合并

重要的合营或联营企业净利润的5%单项投资活动占收到或支付投资活动相关的现金流入

重要的投资活动或流出总额的10%以上且金额大于1000万元

6.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（1）同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债，均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

（2）非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合

6-1-138常州千红生化制药股份有限公司2023年度财务报表附注并。本公司作为购买方，为取得被购买方控制权而付出的资产（包括购买日之前所持有的被购买方的股权）、发生或承担的负债在购买日的公允价值之和，减去合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值的差额，如为正数则确认为商誉，并以成本减去累计减值损失进行后续计量；如为负数，首先对取得的被购买方各项资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，计入当期损益。为进行企业合并发生的其他各项直接费用计入当期损益。付出资产的公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司在购买日按公允价值确认所取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债。购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

7.控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（1）控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。当相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化时，本公司将进行重新评估。

在判断是否将结构化主体纳入合并范围时，本公司综合所有事实和情况，包括评估结构化主体设立目的和设计、识别可变回报的类型、通过参与其相关活动是否承担了部分或全部的回报可变性等的基础上评估是否控制该结构化主体。

（2）合并范围的认定

母公司以自身和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表，合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。

（3）合并程序

从取得子公司的实际控制权之日起，本公司开始将其予以合并；从丧失实际控制权之日起停止合并。本公司与子公司之间、子公司与子公司之间所有重大往来余额、投资、交易及未实现利润在编制合并财务报表时予以抵销。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包

6-1-139常州千红生化制药股份有限公司2023年度财务报表附注

括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。

子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行调整后合并。

对于因非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于因同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，视同参与合并各方在最终控制方开始实施控制时即以目前的状态存在。

本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。

子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。有少数股东的，在合并所有者权益变动表中增加“少数股东权益”栏目，反映少数股东权益变动的情况。

子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方

6-1-140常州千红生化制药股份有限公司2023年度财务报表附注直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》

等相关规定进行后续计量，详见本附注三、19“长期股权投资”或本附注三、11“金融工具”。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：*这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；*这些交易整体才能达成一项完

整的商业结果；*一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；*一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注三、19（2）*和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

8.合营安排分类及共同经营会计处理方法

公司根据其在合营安排中享有的权利和承担的义务将合营安排分为共同经营和合营企业。

（1）共同经营共同经营是指公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

（一）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

（二）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

（三）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

6-1-141常州千红生化制药股份有限公司2023年度财务报表附注

（四）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（五）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

（2）合营企业合营企业是指公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。

9.现金及现金等价物的确定标准

现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换

为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10.外币业务和外币报表折算

对发生的外币交易，以交易发生日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算为记账本位币记账。其中，对发生的外币兑换或涉及外币兑换的交易，按照交易实际采用的汇率进行折算。资产负债表日，将外币货币性资产和负债账户余额，按资产负债表日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算为记账本位币金额。按照资产负债表日折算汇率折算的记账本位币金额与原账面记账本位币金额的差额，作为汇兑损益处理。其中，与购建固定资产有关的外币借款产生的汇兑损益，按借款费用资本化的原则处理；属开办期间发生的汇兑损益计入开办费；其余计入当期的财务费用。

资产负债表日，对以历史成本计量的外币非货币项目，仍按交易发生日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算，不改变其原记账本位币金额；对以公允价值计量的外币非货币性项目，按公允价值确定日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算，由此产生的汇兑损益作为公允价值变动损益，计入当期损益。

对于境外经营，本公司在编制财务报表时将其记账本位币折算为人民币：对资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生当期平均汇率折算。

按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益并在资产负债表中股东权益项目下单独列示。处置境外经营时，将与该境外经营相关的其他综合收益转入处置当期损益，部分处置的按处置比例计算。

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外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

11.金融工具

金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融资产

1）分类和计量

本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：*以摊余成本计量的金融资产；*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

债务工具

本公司持有的债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具，分别采用以下三种方式进行计量：

以摊余成本计量：

本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类金融资产主要包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资和长期应收款等。本公司将自资产负债表日起一年内(含一年)到期的债权投资和长期应收款，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在一年内(含一年)的债权投资列示为其他流动资产。

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益：

本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此

6-1-143常州千红生化制药股份有限公司2023年度财务报表附注

类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。

此类金融资产主要包括应收款项融资、其他债权投资等。本公司将自资产负债表日起一年内(含一年)到期的其他债权投资，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在一年内(含一年)的其他债权投资列示为其他流动资产。

以公允价值计量且其变动计入当期损益：

本公司将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，以公允价值计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产。自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产。

权益工具

本公司将对其没有控制、共同控制和重大影响的权益工具投资按照公允价值计量且其变动计

入当期损益，列示为交易性金融资产；自资产负债表日起预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产。

此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，列示为其他权益工具投资。该类金融资产的相关股利收入计入当期损益。

2）减值

本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工

具投资、财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

6-1-144常州千红生化制药股份有限公司2023年度财务报表附注

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

A、对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据、应收账款、应收款项融资和

合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

项目确定组合的依据应收票据组合1银行承兑汇票应收票据组合2商业承兑汇票应收账款组合1个别认定法组合应收账款组合2账龄分析法组合

对于划分为组合的应收票据及应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，按组合编制整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

B、当单项其他应收款、长期应收款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将其他应收款、长期应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

项目确定组合的依据其他应收款组合1个别认定法组合其他应收款组合2账龄分析法组合长期应收款组合1个别认定法组合长期应收款组合2账龄分析法组合

对于划分为组合的其他应收款、长期应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，按组合编制整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

C、金融资产信用损失的确定方法

单项评估信用风险的金融资产，本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量

6-1-145常州千红生化制药股份有限公司2023年度财务报表附注损失准备。本公司对单项评估未发生信用减值的金融资产，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据应收票据组合1银行承兑汇票应收票据组合2商业承兑汇票

根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的实际损失

个别认定法组合率极低的应收款项包括关联方应收款项、中信保已投保应收账款、疾控

中心等政府部门应收款项、备用金、押金、保证金、代收代扣职工款项等。

除根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的实际损账龄分析法组合失率极低的应收款项以外的其他应收款项

各组合预期信用损失率如下列示：

应收票据组合1：结合历史违约损失经验及目前经济状况、考虑前瞻性信息，预期信用损失率为0；

应收票据组合2：商业承兑汇票按账龄分析法确定的预期信用损失率如下；

个别认定法组合：结合历史违约损失经验及目前经济状况、考虑前瞻性信息，预期信用损失率为0；

账龄分析法组合：

账龄应收账款及商业承兑汇票预期信用损失率（%）二个月以内2二个月至一年10一至二年20二至三年50三年以上100

D、本公司将计提或转回的应收款项损失准备计入当期损益。对于持有的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，本公司在将减值损失或利得计入当期损益的同时调整其他综合收益。

金融资产的后续计量取决于其分类。

3）终止确认

金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：a 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

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b 该金融资产已转移，且本公司将金融资所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；c 该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。其他权益工具投资终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入留存收益；其余金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入当期损益。

（2）金融负债金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

本公司的金融负债主要为以摊余成本计量的金融负债，包括应付票据及应付账款、其他应付款、借款及应付债券等。该类金融负债按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法进行后续计量。期限在一年以下(含一年)的，列示为流动负债；期限在一年以上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的，列示为一年内到期的非流动负债；其余列示为非流动负债。

财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益或金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财

务担保合同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除依据《企业会计准则第14号-收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额孰高进行计量。

当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，本公司终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。

（3）金融工具的公允价值确定

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切

6-1-147常州千红生化制药股份有限公司2023年度财务报表附注

实可行的情况下，使用不可观察输入值。

（4）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

12.应收票据

应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法具体参见附注三11金融工具。

13.应收账款

应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法具体参见附注三11金融工具。

14.应收款项融资

具体参见附注三11金融工具。

15.其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法具体参见附注三11金融工具。

16.存货

(1)存货的分类

本公司存货分为原材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品等。

(2)发出存货的计价方法

发出材料采用加权平均法核算，发出库存商品采用加权平均法核算。

(3)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

期末存货按成本与可变现净值孰低原则计量；期末，在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。

6-1-148常州千红生化制药股份有限公司2023年度财务报表附注

产成品、商品和用于出售的材料等可直接用于出售的存货，其可变现净值按该等存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料等存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金

额确定；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算；企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。

(4)存货的盘存制度

公司存货盘存采用永续盘存制，并定期进行实地盘点。

(5)低值易耗品和包装物的摊销方法

*低值易耗品的摊销方法公司领用低值易耗品采用一次转销法进行摊销。

*包装物的摊销方法公司领用包装物采用一次转销法进行摊销。

17.合同资产

公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的，确认为合同资产。本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注三11（1）2）金融工具减值。

18.持有待售资产

本公司将同时满足下列条件的公司组成部分（或非流动资产）确认为持有待售：该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；公司已经就处置该组成部分

作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股东大会或相应权力机构的批准；公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；该项转让将在一年内完成。

公司对于持有待售资产按预计可收回金额（但不超过符合持有待售条件时原账面价值）调整其

6-1-149常州千红生化制药股份有限公司2023年度财务报表附注

账面价值，原账面价值高于调整后预计可收回金额部分作为资产减值损失计入当期损益。持有待售的固定资产、无形资产不计提折旧、摊销，按账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行计量。

被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售确认条件的某项资产或处置组，应停止将其划归为持有待售，并按下列两项金额中较低者计量：（1）该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金

额；（2）决定不再出售之日的再收回金额。

19.长期股权投资

本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。

（1）初始投资成本确定

本公司长期股权投资的投资成本按取得方式不同分别采用如下方式确认：

1)同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制

方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。（通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，区别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资

的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收

6-1-150常州千红生化制药股份有限公司2023年度财务报表附注益，暂不进行会计处理）

2)非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按交易日所涉及资产、发行的权益工具及产生或承担的负债的公允价值（通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，区别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益），加上直接与收购有关的成本所计算的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。在合并日被合并方的可辨认资产及其所承担的负债（包括或有负债），全部按照公允价值计量，而不考虑少数股东权益的数额。合并成本超过本公司取得的被合并方可辨认净资产公允价值份额的数额记录为商誉，低于合并方可辨认净资产公允价值份额的数额直接在合并损益表确认。

3)其他方式取得的长期投资

A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。

B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本。

C.通过非货币资产交换取得的长期股权投资，具有商业实质的，按换出资产的公允价值作为换入的长期股权投资投资成本；不具有商业实质的，按换出资产的账面价值作为换入的长期股权投资投资成本。

D.通过债务重组取得的长期股权投资，其投资成本按长期股权投资的公允价值确认。

（2）长期股权投资的后续计量

1)能够对被投资单位实施控制的投资，采用成本法核算。

2)对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

6-1-151常州千红生化制药股份有限公司2023年度财务报表附注

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

3)收购少数股权

在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

4)处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置

6-1-152常州千红生化制药股份有限公司2023年度财务报表附注

价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司

的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注三、6“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基

础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加

重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控

制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权

6-1-153常州千红生化制药股份有限公司2023年度财务报表附注

改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

（3）长期投资减值测试方法和减值准备计提方法

长期投资的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、25“长期资产减值”。

（4）共同控制和重要影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，应当首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，应当考虑投资方和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。

20.投资性房地产

本公司投资性房地产的计量模式：成本法。

折旧与摊销按资产的估计可使用年限，采用直线法计算，其中房产按20年（法定使用年限与预计使用年限孰低的年限）计提折旧，地产按50年（法定使用权年限）摊销。投资性房地产按其成本作为入账价值。其中，外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的

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必要支出构成；投资者投入的投资性房地产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。

投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、25“长期资产减值”。

21.固定资产

(1)固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。

固定资产在同时满足下列条件时予以确认：*与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

*该固定资产的成本能够可靠地计。

固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法提取折旧。

（2）各类固定资产的折旧方法

类别折旧年限（年）残值率年折旧率

房屋及建筑物205%4.75%

机器设备105%9.50%

运输设备55%19.00%

电子设备55%19.00%

其他设备55%19.00%

已计提减值准备的固定资产，扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算折旧额。

（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、25“长期资产减值”。

（4）固定资产的处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

22.在建工程

本公司建造的固定资产在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，

6-1-155常州千红生化制药股份有限公司2023年度财务报表附注

按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧。待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异作调整。

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、25“长期资产减值”。

23.借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则：

借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。本公司发生的借款费用，属于需要经过1年以上（含1年）时间购建的固定资产、开发投资性房地产或存货所占用的专门借款或一般借款所产生的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。相关借款费用当同时具备以下三个条件时开始资本化：

1)资产支出已经发生；

2)借款费用已经发生；

3)为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。

（2）借款费用资本化的期间：

为购建固定资产、投资性房地产、存货所发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产达到预定可使用状态或可销售状态前所发生的，计入资产成本；若固定资产、投资性房地产、存货的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始；在达到预定可使用状态或可销售状态时，停止借款费用的资本化，之后发生的借款费用于发生当期直接计入财务费用。

（3）借款费用资本化金额的计算方法：

为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。

为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的

6-1-156常州千红生化制药股份有限公司2023年度财务报表附注利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

24.无形资产

（1）无形资产的计价方法、使用寿命、减值测试

*无形资产的计价方法

本公司的无形资产包括土地使用权、专利技术和非专利技术、软件等。

购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本。

投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。

通过非货币资产交换取得的无形资产，具有商业实质的，按换出资产的公允价值入账；不具有商业实质的，按换出资产的账面价值入账。

通过债务重组取得的无形资产，按公允价值确认。

*无形资产摊销方法和期限：

本公司的土地使用权从出让起始日（获得土地使用权日）起，按其出让年限平均摊销；本公司专利技术、非专利技术和其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。

本公司商标等受益年限不确定的无形资产不摊销。

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、25“长期资产减值”。

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

本公司研发支出为公司研发活动直接相关的支出，包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧费用与长期待摊费用、设计费用、装备调试费、无形资产摊销费用、委托外部研究开发费用、其他费用等。其中研发人员的工资按照项目工时分摊计入研发支出。研发活动与其他生产经营活动共用设备、产线、场地按照工时占比、面积占比分配计入研发支出。

本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使

6-1-157常州千红生化制药股份有限公司2023年度财务报表附注

用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。

本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，进入开发阶段。

已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日转为无形资产。

具体研发项目的资本化条件：

*需要经过药品临床试验后才可申报生产的新药的研发，以取得国家食药品监督管理总局授予临床试验批件为资本化开始时点，将取得临床批件前发生的研究费用于当期费用化计入研发费用，将取得临床批件后至所研发项目取得生产批件前发生的符合资本化条件开发费用于当期计入开发

支出-资本化支出，在此期间将不符合资本化条件的计入研发费用，在所研发项目取得生产批件时将资本化支出转入无形资产。

*通过不分期的验证性临床或生物等效性临床试验后即可申报生产的新药的研发，研究阶段是指取得临床许可/批件前的所有研究工作；开发阶段是指取得临床许可/批件后的所有研究工作，其开支可按标准归集。

*无需进行临床试验的药品研究开发项目，研究阶段支出是指项目开始至取得药品注册申请受理通知书前的所有开支；开发阶段支出是指取得药品注册申请受理通知书后可直接归属的开支。药品注册申请受理通知书以有关管理部门的受理文件为准。

25.长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子

公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

6-1-158常州千红生化制药股份有限公司2023年度财务报表附注

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

26.长期待摊费用

本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销，对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，在确定时将该项目的摊余价值全部计入当期损益。

27.合同负债

本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。

28.职工薪酬

职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿，职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利等。

6-1-159常州千红生化制药股份有限公司2023年度财务报表附注

（1）短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外；发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量；企业为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。

（2）离职后福利的会计处理方法

本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利计划，是指企业与职工就离职后福利达成的协议，或者企业为向职工提供离职后福利制定的规章或办法等。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；

设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。

公司的离职后福利全部为设定提存计划，即依据相关法律法规要求，职工在为公司提供服务期间，公司依据规定的缴纳基数和比例计算并向当地政府经办机构缴纳的养老保险等，公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的离职后福利确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象，分别计入固定资产成本、无形资产成本、产品成本、劳务成本，或计入当期损益。

（3）辞退福利的会计处理方法

本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出

给予补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。

29.预计负债

（1）确认原则：

6-1-160常州千红生化制药股份有限公司2023年度财务报表附注

当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产

弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：

该义务是本公司承担的现时义务；

该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；

该义务的金额能够可靠地计量。

（2）计量方法：按清偿该或有事项所需支出的最佳估计数计量。

30.股份支付

股份支付，分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付，是指本公司为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行结算的交易。

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动、是否达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

在满足业绩条件和服务期限条件的期间，应确认以权益结算的股份支付的成本或费用，并相应增加资本公积。可行权日之前，于每个资产负债表日为以权益结算的股份支付确认的累计金额反映了等待期已届满的部分以及本公司对最终可行权的权益工具数量的最佳估计。

对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。

如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。

如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。

职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代

6-1-161常州千红生化制药股份有限公司2023年度财务报表附注

被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。

31.收入

（1）一般原则

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。满足下列条件之一时，本公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

*本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品或服务。

*其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

6-1-162常州千红生化制药股份有限公司2023年度财务报表附注本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产，合同资产以预期信用损失为基础计提减值。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。

（2）具体方法

a.商品销售收入

本公司国内销售收入确认的条件：以货物已发出，取得承运部门签字的发运凭证，并将发票结算账单提交买方。

本公司国外销售收入确认的条件：根据合同约定将产品报关、离港后，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠的计量。

b.提供劳务

本公司对外提供的劳务收入，根据已完成劳务的进度在一段时间内确认收入，其中，已完成劳务的进度按照已发生的成本占预计总成本的比例确定。于资产负债表日，本公司对已完成劳务的进度进行重新估计，以使其能够反映履约情况的变化。

c.利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。

32.合同成本

合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。

为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。

为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，本

6-1-163常州千红生化制药股份有限公司2023年度财务报表附注

公司将其作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；

*该成本预期能够收回。

合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）

采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

*本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

*为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。

确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。

33.政府补助

(1)类型政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产。政府补助根据相关政府文件中明确规定的补助对象性质划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：是否用于购建或以其他方式形成长期资产。

(2)政府补助的确认政府补助在能够满足政府补助所附条件且能够收到时予以确认。

6-1-164常州千红生化制药股份有限公司2023年度财务报表附注

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量。公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

(3)会计处理

*与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，应当在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

*与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：

A.用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本费用。

B.用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益或冲减相关成本。

与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

34.递延所得税资产/递延所得税负债

（1）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

（2）确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资

产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

（3）资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得

足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

（4）公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：1）企业合并；2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

6-1-165常州千红生化制药股份有限公司2023年度财务报表附注

35.租赁租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。

(1)公司作为承租人

在租赁期开始日，本公司对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。

短期租赁

短期租赁是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月的租赁，包含购买选择权的租赁除外。

本公司将短期租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。

低价值资产租赁低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值低于4万元的租赁。

本公司将低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。

对于低价值资产租赁，本公司根据每项租赁的具体情况选择采用上述简化处理方法。

使用权资产及租赁负债

本公司于租赁期开始日确认使用权资产，并按尚未支付的租赁付款额的现值确认租赁负债。租赁付款额包括固定付款额，以及在合理确定将行使购买选择权或终止租赁选择权的情况下需支付的款项等。按销售额的一定比例确定的可变租金不纳入租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。本集团将自资产负债表日起一年内(含一年)支付的租赁负债，列示为一年内到期的非流动负债。

本集团的使用权资产包括租入的房屋及建筑物、机器设备、运输工具及计算机及电子设备等。

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括租赁负债的初始计量金额、租赁期开始日或之前已支付的租赁付款额、初始直接费用等，并扣除已收到的租赁激励。本集团能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；若无法合理确定租赁期届满时是否能够取得租赁资产所有权，则在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。当可收回金额低于使用权资产的账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额。

租赁变更

6-1-166常州千红生化制药股份有限公司2023年度财务报表附注

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。

其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

(2)公司作为出租人

在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

1)经营租赁

公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

2)融资租赁

在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和)确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(3)售后租回

公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

1)公司作为承租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的

6-1-167常州千红生化制药股份有限公司2023年度财务报表附注部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。

2)公司作为出租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据《企业会计准则第21号——租赁》对资产出租进行会计处理。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。

36.其他重要的会计政策和会计估计

（一）终止经营的确认标准及会计处理方法

终止经营是指已被公司处置或被公司划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单独区

分的组成部分，该组成部分可以是满足下列条件之一的：

（1）代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；

（2）拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分；

（3）仅仅是为了再出售而取得的子公司。

（二）回购公司股份

公司按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资的，按注销股票面值总额减少股本，购回股票支付的价款（含交易费用）与股票面值的差额调整所有者权益，超过面值总额的部分，应依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积和未分配利润；低于面值总额的，低于面值总额的部分增加资本公积（股本溢价）。

公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成本。

库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积（股本溢价）；低于库存股成本的部分，依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积、未分配利润。公司回购其普通股形成的库

6-1-168常州千红生化制药股份有限公司2023年度财务报表附注

存股不得参与公司利润分配，在资产负债表中所有者权益的备抵项目列示。

37.重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

备注(受重要影响的报

会计政策变更的内容和原因审批程序表项目名称和金额)财政部于2022年11月颁布了《关于印发<企业会计准无无则解释第16号>的通知》(以下简称“解释16号”)。

解释第16号规定，对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异

的单项交易，因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，应当根据《企业会计准则第18号——所得税》等有关规定，在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。对于在首次施行上述规定的财务报表列报最早期间的期初至本解释施行日之间发生的上述交易，企业应当按照上述规定，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其他相关财务报表项目。上述会计处理规定自2023年1月1日起施行。

采用解释第16号未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

（2）重要会计估计变更无。

四、税项

⒈主要税种及税率

（1）流转税及相关规费税种计税依据2023年税率2022年税率

增值税销售收入13%13%、1%（注1）

城市维护建设税应交流转税7%7%

教育费附加应交流转税3%3%

地方教育附加应交流转税2%2%

注1：子公司常州千红大健康科技有限公司从成立起至2022年11月为小规模纳税人，根据财政部、税务总局《关于延续实施应对疫情部分税费优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2021年第7号）和财政部、税务总局《关于延续实施应对疫情部分税费优惠政策的公告》（财政部、税

6-1-169常州千红生化制药股份有限公司2023年度财务报表附注务总局公告2021年第7号），至2022年11月30日止，减按1%征收率征收增值税。2022年12月份销售额达到一般纳税人规模，增值税率为13%。

根据财政部、海关总署、税务总局、国家药品监督管理局《关于抗癌药品增值税政策的通知》（财税[2018]47号），自2018年5月1日起，本公司内销的门冬酰胺酶注射剂及原料药按3%简易征收。

（2）企业所得税纳税主体计税依据2023年税率2022年税率

母公司应纳税所得额15%15%江苏众红生物工程创药研究院有限公

应纳税所得额15%15%司

千红生化制药(湖北)有限公司应纳税所得额15%15%

江苏晶红生物医药科技股份有限公司应纳税所得额25%25%

常州英诺升康生物医药科技有限公司应纳税所得额15%25%千红（香港）科技发展有限公司应纳税所得额8.25%、16.5%8.25%、16.5%

常州千红大健康科技有限公司应纳税所得额20%20%

常州千红生物科技有限公司应纳税所得额20%

河南千牧生物制药有限公司应纳税所得额25%

2．税收优惠

1）增值税

根据财政部、国家税务总局《关于出口货物劳务增值税和消费税政策的通知》(财税[2012]39

号)和国家税务总局关于发布《出口货物劳务增值税和消费税管理办法》的公告(国家税务总局公告

2012年第24号)等文件精神，本公司自营出口货物增值税实行“免、抵、退”办法。本公司自营

出口货物增值税退税率自2019年7月起，均为13%。

根据财政部、国家税务总局《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）文件精神，子公司江苏众红生物工程创药研究院有限公司和常州英诺升康生物医药科技有限公司提供技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务免征增值税。

2）企业所得税

本公司于2023年复审通过并取得了江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省

国家税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号：GR202332002596，发证时间：2023 年 11月6日，有效期三年，根据《中华人民共和国企业所得税法》以及国家对高新技术企业的相关税

6-1-170常州千红生化制药股份有限公司2023年度财务报表附注

收政策规定，公司在通过高新技术企业复审后，连续三年（即2023年、2024年、2025年）享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，按15%的税率缴纳企业所得税。

子公司江苏众红生物工程创药研究院有限公司于2023年复审通过并取得了江苏省科学技术

厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省国家税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号：

GR202332009821，发证时间：2023 年 12 月 13 日，有效期三年，根据《中华人民共和国企业所得税法》以及国家对高新技术企业的相关税收政策规定，公司在通过高新技术企业认定后，连续三年（即2023年、2024年、2025年）享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，按15%的税率缴纳企业所得税。

子公司千红生化制药(湖北)有限公司于2022年审核通过并取得了湖北省科学技术厅、湖北省

财政厅、国家税务总局湖北省国家税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号：

GR202242006889，发证时间：2022 年 11 月 29日，有效期三年，根据《中华人民共和国企业所得税法》以及国家对高新技术企业的相关税收政策规定，公司在通过高新技术企业认定后，连续三年（即2022年、2023年、2024年）享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，按15%的税率缴纳企业所得税。

子公司常州英诺升康生物医药科技有限公司于2023年审核通过并取得了江苏省科学技术厅、

江苏省财政厅、国家税务总局江苏省国家税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号：

GR202332020162，发证时间：2023 年 12 月 13 日，有效期三年，根据《中华人民共和国企业所得税法》以及国家对高新技术企业的相关税收政策规定，公司在通过高新技术企业认定后，连续三年（即2023年、2024年、2025年）享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，按15%的税率缴纳企业所得税。

根据财政部、国家税务总局《关于将国家自主创新示范区有关税收试点政策推广到全国范围实施的通知》（财税〔2015〕116号）和国家税务总局《关于许可使用权技术转让所得企业所得税有关问题的公告》（国家税务公告2015年第82号）文件精神，子公司江苏众红生物工程创药研究院有限公司和常州英诺升康生物医药科技有限公司年度技术转让所得不超过500万元的部分，免征企业所得税；超过500万元的部分，减半征收企业所得税。

6-1-171常州千红生化制药股份有限公司2023年度财务报表附注

五、合并财务报表项目注释

(以下项目无特殊说明，金额均以人民币元为单位)

5-01货币资金

（1）明细情况项目期末余额期初余额

现金16621.53146433.87

银行存款576208895.01408577694.39

其他货币资金0.08532539.25存放财务公司款项

合计576225516.62409256667.51

其中：存放在境外的款项总额－－

（2）期末无抵押、冻结等对变现有限制和存放在境外或有潜在回收风险的款项。

5-02交易性金融资产

项目期末余额期初余额

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产71983379.1967475870.76

其中：债务工具投资－－

权益工具投资－－

衍生金融资产－－

理财产品71983379.1967475870.76

合计71983379.1967475870.76

理财产品具体如下：

*常州千红生化制药股份公司(母公司)截止至2023年12月31日理财产品(国债逆回购)余额

10925546.25元。

*江苏晶红生物医药科技股份有限公司子公司截止至2023年12月31日银行理财产品余额

1134620.10元。

*江苏众红生物工程创药研究院有限公司子公司截止至2023年12月31日银行理财产品余额

59923212.84元。

5-03应收票据

（1）应收票据分类种类期末数期初数

6-1-172常州千红生化制药股份有限公司2023年度财务报表附注

银行承兑汇票6899289.295964118.84

商业承兑汇票－－

合计6899289.295964118.84

（2）按坏账计提方法分类披露期末余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例%金额计提比例%按单项计提坏账准备的应收票据

按组合计提坏账准备的应收票据6899289.291006899289.29

其中：银行承兑汇票6899289.291006899289.29

合计6899289.291006899289.29期初余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例%金额计提比例%按单项计提坏账准备的应收票据

按组合计提坏账准备的应收票据5964118.841005964118.84

其中：银行承兑汇票5964118.841005964118.84

合计5964118.841005964118.84

（3）期末应收票据中无质押的应收票据。

（4）期末公司已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：

出票单位期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票－687561.60

商业承兑汇票－－

合计－687561.60

（5）期末应收票据中无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。

5-04应收账款

（1）应收账款按账龄披露账龄期末余额期初余额

一年以内232275458.79595875001.82

其中：二个月以内153396571.33358208112.06

二个月至一年78878887.46237666889.76

一年以内小计232275458.79595875001.82

一至二年4533786.46170364.00

6-1-173常州千红生化制药股份有限公司2023年度财务报表附注

账龄期末余额期初余额

二至三年170364.00三年以上

合计236979609.25596045365.82

（2）按坏账计提方法分类披露期末余额种类账面余额坏账准备计提比例帐面价值

金额比例(%)金额

(%)按单项计提坏帐准备的应收账款按组合计提坏账准备

236979609.2510011947759.475.04225031849.78

的应收账款

其中:

账龄组合236979609.2510011947759.475.04225031849.78

合计236979609.2510011947759.475.04225031849.78期初余额种类账面余额坏账准备计提比例帐面价值

金额比例(%)金额

(%)按单项计提坏帐准备的应收账款按组合计提坏账准备

596045365.8210030964924.015.20565080441.81

的应收账款

其中:

账龄组合596045365.8210030964924.015.20565080441.81

合计596045365.8210030964924.015.20565080441.81

按组合计提坏账准备:账龄组合期末余额账龄

应收账款坏账准备计提比例(%)一年以内

其中：二个月以内153396571.333067931.432

二个月至一年78878887.467887888.7510

一年以内小计232275458.7910955820.184.72

一至二年4533786.46906757.2920

二至三年170364.0085182.0050

6-1-174常州千红生化制药股份有限公司2023年度财务报表附注

三年以上

合计236979609.2511947759.475.04

确定该组合依据的说明：本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。对于划分为账龄组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销

应收账款坏账准备30964924.0119017164.5411947759.47

（4）本期实际核销的应收账款情况。

是否因关联交易单位名称应收账款性质核销金额核销原因产生无

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况占应收账款和应收账款坏账应收账款期末余合同资产期应收账款和合同合同资产期末单位名称准备和合同资额末余额资产期末余额余额合计数的产期末余额比例

公司 A 67670017.72 67670017.72 28.56 5132286.58

公司 B 20703915.20 20703915.20 8.74 1100230.57

公司 C 13431255.69 13431255.69 5.67 1343125.57

公司 D 12944614.00 12944614.00 5.46 258892.28

公司 E 6394901.88 6394901.88 2.70 127898.04

合计121144704.49121144704.4951.137962433.04

5-05应收款项融资

（1）明细情况：

种类期末余额期初余额

银行承兑汇票43585793.2161821179.44

合计43585793.2161821179.44

（2）按坏账计提方法分类披露

6-1-175常州千红生化制药股份有限公司2023年度财务报表附注

期末余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例%金额比例%按单项计提坏账准备的应收款项融资按组合计提坏账准

43585793.2110043585793.21

备的应收款项融资

其中：银行承兑

43585793.2110043585793.21

汇票

合计43585793.2110043585793.21期初余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例%金额比例%按单项计提坏账准备的应收款项融资按组合计提坏账准

61821179.4410061821179.44

备的应收款项融资

其中：银行承兑

61821179.4410061821179.44

汇票

合计61821179.4410061821179.44

（3）本公司根据日常资金管理的需要，将一部分银行承兑汇票进行背书和转让，且符合终止确认的条件，故将银行承兑汇票分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

本公司无单项计提减值准备的银行承兑汇票。于2023年12月31日，本公司按照整个存续期预期信用损失计量坏账准备，本公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重大信用风险，不会因银行违约而产生重大损失。

（4）期末应收款项融资中无质押的应收票据。

（5）期末公司已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资情况：

出票单位期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票9015979.86－

合计9015979.86－

5-06预付款项

（1）预付款项按账龄列示期末数期初数账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内3596800.8092.227163637.7498.17

1-2年10000.000.26229450.770.83

2-3年18000.000.46215883.970.78

3年以上276099.807.0861999.800.22

6-1-176常州千红生化制药股份有限公司2023年度财务报表附注

期末数期初数账龄

金额比例(%)金额比例(%)

合计3900900.6010027670972.28100

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：

占预付款项总额的单位名称金额时间比例（%）

公司 A 564643.50 1年以内 14.47

公司 B 410258.35 1年以内 10.52

公司 C 378930.38 1年以内 9.71

公司 D 246000.00 1年以内 6.31

公司 E 128007.00 1年以内 3.28

合计1727839.2344.29

5-07其他应收款

项目期末数期初数应收利息应收股利

其他应收款16904047.162484942.53

合计16904047.162484942.53

（1）其他应收款

1）按坏账计提方法分类披露

期末余额类别账面余额坏账准备计提比账面价值

金额比例%金额

例%按单项计提坏账准备

其中:单项计提

按组合计提坏账准备381114000.92100364209953.7695.5616904047.16

其中:

账龄组合4576853.281.201172806.1225.623404047.16

个别认定组合376537147.6498.80363037147.6496.4113500000.00

合计381114000.92100364209953.7695.5616904047.16期初余额类别账面余额坏账准备计提比账面价值

金额比例%金额

例%

6-1-177常州千红生化制药股份有限公司2023年度财务报表附注

按单项计提坏账准备

其中:单项计提

按组合计提坏账准备367202493.21100.00364717550.6899.322484942.53

其中:

账龄组合4165345.571.131680403.0440.342484942.53

个别认定组合363037147.6498.87363037147.64100

合计367202493.21100.00364717550.6899.322484942.53

按个别认定组合计提坏账准备：

期末余额期初余额名称计提比账面余额坏账准备计提理由账面余额账面余额例

363037147.6

公司 A 363037147.64 363037147.64 100% 理财产品逾期 363037147.64

4

政府投资平台收回老厂房的

公司 B 13500000.00 未计提补偿款，无收回风险

363037147.6

合计376537147.64363037147.64363037147.64

4

2）其他应收款按款项性质分类情况：

款项性质期末余额期初余额

应收逾期理财本息363037147.64363037147.64

备用金2502430.771480983.45

应扣个人所得税30721.69

保证金及押金1355248.261625248.26

支付的各项往来款13500000.00

其他688452.561059113.86

减：坏账准备364209953.76364717550.68

合计16904047.162484942.53

应收逾期理财本息具体明细如下:

*公司2018年3次购买了安信创赢51号特定资产收益权集合信托计划，分别为：期限2018年8月23日至2019年12月29日，本金50000000.00元；期限2018年9月11日至2019年12月

29日，本金50000000.00元；期限2018年9月14日至2019年12月29日，本金70000000.00元，预期年化收益率8.8%，至2023年12月31日170000000元本金，7869369.87元利息合计177869369.87元未收回。

*公司2018年购买了安信锐赢64号流动资金贷款集合资金信托计划本金170000000.00元，期限为2018年8月15日至2019年8月15日，预期年化收益率8.8%至2023年12月31日

170000000.00元本金，15167777.77元利息，合计185167777.77元未收回。

6-1-178常州千红生化制药股份有限公司2023年度财务报表附注

3）坏账准备计提情况：

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信整个存续期预期坏帐准备未来12个月预合计

用损失(未发生信信用损失(已发期信用损失

用减值)生信用减值)

2023年1月1日余额1680403.04363037147.64364717550.68

2023年1月1日余额在本

期

－转入第二阶段-1509534.341509534.34

－转入第三阶段

－转回第二阶段

－转回第二阶段

本期计提1638921.031638921.03

本期转回49223.6249223.62本期转销

本期核销1765500.13331794.202097294.33其他变动

2023年12月31日余

44289.601128516.52363037147.64364209953.76

额

第三阶段减值说明：公司向安信信托股份有限公司(现改名为建元信托股份有限公司后简称”建元信托公司”)购买的4项信托理财产品于2019年度发生逾期未兑付情况公司针对其中3项向

法院提起了诉讼至2020年末本息合计415802079.15元根据当时项目情况计提了全额坏账准备。至2023年12月31日尚有2项未收回本息合计363037147.64元，诉讼未有任何进展与建元信托公司交涉无果，公司仍维持全额坏账准备。

按账龄披露账龄期末账面余额期初账面余额一年以内

其中:二月以内775863.581364693.55

二月至一年15492123.18975668.30

一年以内小计16267986.762340361.85

一至二年677800.00230100.00

二至三年5100.00170698.76

三年以上364163114.16364461332.60

合计381114000.92367202493.21

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期变动金额类别期初余额其期末余额计提收回或转回转销或核销他变

6-1-179常州千红生化制药股份有限公司2023年度财务报表附注

动

账龄组合1680403.041589697.412097294.331172806.12个别认定

363037147.64363037147.64

组合计提

合计364717550.681589697.412097294.33364209953.76

4）本期实际核销的其他应收款：

是否因关联交易单位名称其他应收款性质核销金额核销原因产生工程取消协议终止经

单位 A 预付工程款 1797294.33 否仲裁不能收回部分

单位 B 押金 300000.00 无法收回 否

5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：

占其他应收款总额坏账准备期末余单位名称款项性质金额年限的比例额

(%)逾期理财本

公司 A 363037147.64 四至五年 95.26 363037147.64息

公司 B 应收补偿款 13500000.00 二月至一年 3.54阿托西班保

公司 C 400000.00 一至二年 0.1 80000.00证金

员工 A 借款 364669.50 四至五年 0.1 364669.50

公司 D 采购保证金 305000.00 五年以上 0.08 305000.00

合计377606817.1499.08363786817.14

5-08存货

（1）存货分类期末余额期初余额项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

原材料90963502.59392001.2390571501.36223368381.62353356.81223015024.81

包装物6389185.546389185.5431305482.3431305482.34

库存商品287160352.0811741832.52275418519.56109833056.184960.85109828095.33

在产品229917460.11286182.06229631278.05172592795.68258007.49172334788.19

合计614430500.3212420015.81602010484.51537099715.82616325.15536483390.67

（2）存货跌价准备存货种本期增加金额本期减少期初账面余额期末账面余额类计提其他转回转销其他

原材料353356.8138644.42392001.23库存商

4960.8511740000.003128.3311741832.52

品

6-1-180常州千红生化制药股份有限公司2023年度财务报表附注

在产品258007.49151900.65123726.08286182.06

合计616325.1511930545.07126854.4112420015.81

（3）存货跌价准备计提依据及本年转回或转销原因计提存货跌价准备的具体依本年转回存货跌价准备的本年转销存货跌价准备的项目据原因原因

长期不用，属于呆滞物资，成原材料领用本价格高于可变现净值库存商品成本价格高于可变现净值销售

（4）存货期末余额中无借款费用资本化金额。

5-09一年内到期的非流动资产

项目期末数期初数

一年内到期的债权投资64948341.46

合计64948341.46一年内到期的债权投资

（1）一年内到期的债权投资情况期末余额期初余额组合名称账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值三年期定期

64948341.4664948341.46

存款

合计64948341.4664948341.46

（2）期末重要的一年内到期的债权投资票面实际利率逾期本金项目面值到期日利率期末余额期初余额期末余额期初余额三年期定

50000000.003.40%2024年3月25日3.10%

期存款三年期定

10000000.003.55%2024年9月7日3.16%

期存款

合计60000000.00

5-10其他流动资产

项目期末余额期初余额

待摊费用-保险22260.658733.27

待摊费用-其他281528.99

待转增值税590258.102127232.84

6-1-181常州千红生化制药股份有限公司2023年度财务报表附注

待转所得税13874648.808629040.45

合计14487167.5511046535.55

5-11债权投资

（1）明细情况期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

三年期定期存款197241438.33197241438.33151437465.76151437465.76

合计197241438.33197241438.33151437465.76151437465.76

（2）重要的债权投资期末余额期初余额债权项目票面利实际票面利面值到期日面值实际利率到期日率利率率

三年期定期存款50000000.003.20%2025/8/1550000000.003.20%－2025/8/15

三年期定期存款50000000.003.25%2025/8/3050000000.003.25%2025/8/30

三年期定期存款50000000.003.25%2025/10/2850000000.003.25%2025/10/28

三年期定期存款20000000.003.20%2025/11/30

三年期定期存款10000000.003.10%2026/2/28

三年期定期存款10277890.413.45%2025/6/10

合计190277890.41150000000.00

（3）减值准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信整个存续期预期信坏账准备未来12个月预合计

用损失(未发生信用损失(已发生信期信用损失

用减值)用减值)

2023年1月1日余额－－－－

2023年1月1日余额在

－－－－本期

--转入第二阶段－－－－

--转入第三阶段－－－－

--转回第二阶段－－－－

--转回第一阶段－－－－

本期计提－－－－

本期转回－－－－

本期转销－－－－

本期核销－－－－

其他变动－－－－

2023年12月31日余额－－－－

5-12长期股权投资

6-1-182常州千红生化制药股份有限公司2023年度财务报表附注

(1)分类情况项目期末数期初数减值账面余额减值准备账面价值账面余额账面价值准备

对联营企业投资5978216.975978216.975344460.805344460.80

合计5978216.975978216.975344460.805344460.80

(2)联营企业减值准本期增减变动备被投资单位期初数期末数期末余权益法下确认其他权益变额追加投资其他的投资损益动江苏京森生物医药新材

3201829.27-603382.702598446.57－

料科技有限公司澳升医疗有

2142631.53389158.87847980.003379770.40－

限公司

合计5344460.80-214223.83847980.005978216.97－

5-13固定资产

项目期末余额期初余额

固定资产553084121.75562286283.46固定资产清理

合计553084121.75562286283.46

（1）固定资产情况项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备其他设备合计

一、账面原值：

1.期初余额525725854.76377003159.595292339.5684042962.8341360614.421033424931.16

2.本期增加金

370098.0565453338.5733070.792620125.16681183.8969157816.46

额

（1）购置2318619.47152728.39143975.212615323.07

（2）在建工程转

370098.0563134719.1033070.792467396.77537208.6866542493.39

入

3.本期减少金额27342541.7412312492.240.001488628.731810371.8442954034.55

（1）处置或报废27342541.7412312492.240.001488628.731810371.8442954034.55

（2）投资性房地

6-1-183常州千红生化制药股份有限公司2023年度财务报表附注

项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备其他设备合计产

4.期末余额498753411.07430144005.925325410.3585174459.2640231426.471059628713.07

二、累计折旧

1.期初余额158263033.77208860926.824411608.7667660243.5829081570.29468277383.22

2.本期增加金额24409708.2529865779.55197959.944671552.253182595.6362327595.62

（1）计提24409708.2529865779.55197959.944671552.253182595.6362327595.62

3.本期减少金

13106897.0310465441.831417380.301647292.3326637011.49

额

（1）处置或报废13106897.0310465441.831417380.301647292.3326637011.49

4.期末余额169565844.99228261264.544609568.7070914415.5330616873.59503967967.35

三、减值准备

1.期初余额2727872.850.0072076.9161314.722861264.48

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额250450.6233900.51289.38284640.51

（1）处置或报废250450.6233900.51289.38284640.51

4.期末余额2477422.2338176.4061025.342576623.97

四、账面价值

1.期末账面价值329187566.08199405319.15715841.6514221867.339553527.54553084121.75

2.期初账面价值367462820.99165414359.92880730.8016310642.3412217729.41562286283.46

（2）长期闲置的固定资产情况项目账面原值累计折旧减值准备账面净值

机器设备16123927.2813515413.652477422.23131091.40

电子设备2087749.321955239.3538176.4094333.57

其他设备1104236.751036041.1261025.367170.27

合计19315913.3516506694.122576623.99232595.24

（3）未办妥产权证书的固定资产情况无。

5-14在建工程

（1）项目明细项目期末余额期初余额账面余额减值准备账面净值账面余额减值准备账面净值

设备安装工程3513827.113513827.1122053724.6922053724.69云河路厂区二期建

31198101.6731198101.67

设项目

长江路危弃库房70000.0070000.0070000.0070000.00

玻管线生产工程3568764.063568764.06779816.51779816.51

6-1-184常州千红生化制药股份有限公司2023年度财务报表附注

项目期末余额期初余额账面余额减值准备账面净值账面余额减值准备账面净值

湖北新厂1036503.381036503.38

合计8189094.558189094.5554101642.8754101642.87

（2）在建工程项目变动情况预算本期减少项目名称期初余额本期增加期末余额数转入固定资产其他减少

待安装工程9682191.095581000.1510159873.231589490.903513827.11云河路厂区二

43569635.2714390663.9356382620.161577679.040.00

期建设项目长江路厂区危

70000.0070000.00

弃库房玻管线生产工

779816.512788947.553568764.06

程长江路厂肝素

预处理及尾料3119266.053119266.050.00改造项目

湖北新厂1036503.381036503.38

合计54101642.8726916381.0666542493.396286435.998189094.55以上项目资金来源均为自有资金。

（3）其他减少为：

1）待安装工程转入无形资产1589490.90元；2)云河路厂区二期建设项目整体已完工，结转至长

期待摊费用1577679.04元；3)长江路厂肝素预处理及尾料改造项目转入长期待摊费用

3119266.05元。

（4）在建工程期末余额中未发现可变现净值低于账面价值的情况，不需计提减值准备。

（5）在建工程余额中无资本化利息。

5-15无形资产

项目土地使用权商标权非专利技术软件合计

一、账面原值

1.期初余额112300082.601443614.7243783918.0415616634.35173144249.71

2.本期增加金

22047350.001624143.4323671493.43

额

(1)购置22047350.0034652.5322082002.53

(2)在建工程转

1589490.901589490.90

入

3.本期减少金

5958595.405958595.40

额

(1)处置5958595.405958595.40

（2）处置子公司0.00

6-1-185常州千红生化制药股份有限公司2023年度财务报表附注

项目土地使用权商标权非专利技术软件合计

4.期末余额128388837.201443614.7243783918.0417240777.78190857147.74

二、累计摊销

1.期初余额18805485.971281680.0739655993.9012539636.0772282796.01

2.本期增加金

2459363.9785282.362313805.812032123.256890575.39

额

（1）计提2459363.9785282.362313805.812032123.256890575.39

3.本期减少金

1454774.621454774.62

额

(1)处置1454774.621454774.62

（2）处置子公司

4.期末余额19810075.321366962.4341969799.7114571759.3277718596.78

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金

额

（1）计提

3.本期减少金

额

(1)处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价

108578761.8876652.291814118.332669018.46113138550.96

值

2.期初账面价

93494596.63161934.654127924.143076998.28100861453.70

值

（1）无形资产情况

土地使用权：本年千红生化（湖北）有限公司新购入位于钟祥市九里回族乡富水路北侧面积为

114288.36平方米的土地使用权，土地使用权证号为鄂（2023）钟祥市不动产权第0008307号。

注：本年末通过公司内部研究开发形成的无形资产占无形资产余额的比例为0%。

（2）报告期末未出现无形资产可收回金额低于账面价值的情况，故未计提无形资产减值准备。

5-16商誉

（1）商誉账面原值被投资单位名称或形本期增加本期减少期初余额期末余额成商誉的事项企业合并形成的其他处置其他常州英诺升康生物医

11135053.57－－－－11135053.57

药科技有限公司

合计11135053.57－－－－11135053.57

（2）商誉减值准备被投资单位名称或形本期增加本期减少期初余额期末余额成商誉的事项计提其他处置其他无

6-1-186常州千红生化制药股份有限公司2023年度财务报表附注

5-17长期待摊费用

项目期初额本期增加额本期摊销额其他减少额期末额

GMP 改造 94198.53 94198.53依诺肝素生产线改

189198.1598712.0090486.15

造

原一车间 FDA 整

108295.5856501.7651793.82

改项目老厂原二车间盐析

78900.6226300.0452600.58

解析过滤改造工程

新厂绿化工程11208811.62810275.5210398536.10

其他绿化工程50353.1210790.0439563.08

制冷系统改造809909.89172792.80637117.09肝素尾料粉碎区改

123739.2824747.9698991.32

造

原二车间改造230263.0537748.64192514.41

那曲肝素改造82757.8414187.1268570.72

长江路危弃库房131515.0822545.48108969.60云河路厂区蒸汽管

228181.4239818.28188363.14

网改造

长江路厂污水站174138.2629023.08145115.18长江路厂仓库雨棚

91019.5414563.0876456.46

改造

1243108.00745864.80497243.20

二酶门冬填料待摊

QA 档案室改造工

94954.1549541.2845412.87

程

QC 预留处改造工

573638.9682935.84490703.12

程长江路雨污水改造

1248765.46178395.001070370.46

项目

原一冻干更新改造153122.4421874.68131247.76

工艺冷媒改造172935.6923853.24149082.45党建展示中心建设

432685.1866566.88366118.30

项目长江路厂肝素前处

390569.0459326.92331242.12

理及尾料安装项目

中水回收系统改造1111926.70132110.04979816.66注射剂一车间新增

546788.96136697.28410091.68

中间站改造项目长江路厂区弹性酶

766238.55170275.20595963.35

扩产改造

依诺扩产改造项目1359633.04286238.521073394.52

原一车间改造960000.00240000.00720000.00

原一车间尾料改造3119266.05103975.543015290.51

6-1-187常州千红生化制药股份有限公司2023年度财务报表附注

项目期初额本期增加额本期摊销额其他减少额期末额

长江路绿化工程109502.68109502.68云河路二期绿化工

1468176.361468176.36

程

合计22655648.154696945.093749859.5523602733.69

GMP改造包括针剂车间、固体车间、门冬车间、二酶车间 GMP改造。

绿化工程为募投项目即新厂的绿化设施项目，按20年摊销。

5-18递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

坏账准备376157713.2356424407.93395682474.6959355132.02

存货跌价准备12420015.811863002.37616325.1597392.59

固定资产减值准备2576623.97386493.602861264.48446429.62

预提费用53835777.298075366.5963927871.739602397.29

递延收益81845538.8412276830.8386097360.2012972986.05合并形成的未实现损

63658185.879548727.88111318090.4417326042.76

益影响

股权激励费用13013011.581951951.7311035701.331686950.94

合计603506866.5990526780.93671539088.02101487331.27

（2）未经抵销的递延所得税负债期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

固定资产一次性扣除28172321.774225848.2732953483.204943022.48交易性金融资产公允

615460.3394263.8394541.8714698.51

价值变动货币资金中短期定存

1207041.12196356.17

应收利息

合计29994823.224516468.2733048025.074957720.99

（3）无以抵销后净额列示的递延所得税资产或递延所得税负债。

（4）未确认递延所得税资产明细：

项目期末余额期初余额

可抵扣亏损29643875.9629509337.69

合计29643875.9629509337.69

5-19其他非流动资产

内容期初余额本期增加本期减少期末余额

乱针绣品34662.0034662.00

预付设备款7637100.003010400.007637100.003010400.00

6-1-188常州千红生化制药股份有限公司2023年度财务报表附注

南广场花园商业住宅

64001298.0064001298.00

购房款

合计71673060.003010400.007637100.0067046360.00乱针绣品资产按历史成本计价。

南广场花园商业住宅购房款说明:根据常州市天宁区人民政府“常天征[2016]15号房屋征收”决定，公司坐落于武青北路62、64、66号的房屋（常房权证字第00248448号、常房权证字第

00248449号、常房权证字第00248450号）在火车站南广场地块旧城区改建项目征收范围内。常州市

天宁区建设局按照国务院《国有土地上房屋征收与补偿条例》、《常州市国有土地上房屋征收与补偿暂行办法》等有关规定对公司进行拆迁补偿，补偿款共计64001298元，用于购置常州市“南广场花园”的商品房产。2022年，公司与建设方常州南广场建设有限公司签订了商品房买卖合同，商品房具体信息如下：商品房一：规划用途为商业，施工编号为“南广场花园30幢”，建筑面积

11454.2平米，总价58643571元。商品房二：规划用途为商业，施工编号为“南广场花园30幢

1号”，建筑面积1046.41平米，总价5357727元。现该房产已完工尚未交付。

5-20所有权或使用权受到限制的资产

期末期初项目受限受限情受限受限情账面余额账面价值账面余额账面价值类型况类型况未到期末公未到期末公应收票期已司已背期已司已背

据-未到转让书在资转让书在资

687561.60687561.602951792.842951792.84

期已转票据产负债票据产负债让票据支付表日尚支付表日尚义务未到期义务未到期

5-21短期借款

（1）短期借款分类：

项目币种期末数期初数原币折算人民币原币折算人民币

保证借款人民币20023506.8520024539.78

信用借款人民币80070888.89

6-1-189常州千红生化制药股份有限公司2023年度财务报表附注

出口商业汇票

美元5026222.2135599224.05贴现融资

合计55622730.90100095428.67

出口商业汇票贴现融资：中国银行常州分行出口商业汇票贴现融资5000000.00美元本金，折人民币35413500.00元，应付利息26222.21美元，折人民币185724.05元保证借款:子公司江苏众红生物工程创药研究院有限公司在江南农村商业银行担保贷款25笔合计

20000000.00元，其应付利息23506.85元，均由母公司提供担保。

（2)期末短期借款中无已到期未偿还的借款。5-22应付账款

（1）应付账款列示账龄期末余额期初余额

一年以内25935135.5535852659.63

一至二年5506929.21386408.80

二至三年296439.42902874.67

三年以上9437903.708830121.51

合计41176407.8845972064.61

（2）应付账款性质分类性质期末余额期初余额

经营性应付款20910347.1513064711.84

工程应付款20266060.7332907352.77

合计41176407.8845972064.61

（3）账龄超过1年的重要应付账款项目期末余额其中1年以上金额未偿还或结转的原因

公司 A 5396353.45 5396353.45 工程尾款

公司 B 3767830.77 3667830.77 工程尾款

合计9164184.229064184.22

5-23合同负债

（1）合同负债列示：

项目期末余额期初余额

货款9705888.0915580139.86

合计9705888.0915580139.86

6-1-190常州千红生化制药股份有限公司2023年度财务报表附注

5-24应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示：

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬43057564.33190476797.35194678837.2238855524.46

二、离职后福利-设定提存计划1150.0017664853.2017666003.20

三、辞退福利

四、一年内到期的其他福利

合计43058714.33208141650.55212344840.4238855524.46

（2）短期薪酬列示：

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴和补贴42600442.56160363355.00165177266.6437786530.92

2、职工福利费55812.003988823.694029290.6915345.00

3、社会保险费18.409437783.849421835.7415966.50

其中：医疗保险费8014212.687998246.1815966.50

工伤保险费18.40787150.13787168.53

生育保险费636421.03636421.03

4、住房公积金12951414.2512951414.25

5、工会经费和职工教育经费401291.373735420.573099029.901037682.04

6、短期带薪缺勤

7、短期利润分享计划

合计43057564.33190476797.35194678837.2238855524.46

（3）设定提存计划列示：

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险1104.0017101754.5617102858.56

2、失业保险费46.00563098.64563144.64

3、企业年金缴费

合计1150.0017664853.2017666003.20

5-25应交税费

项目期末余额期初余额

增值税3030762.82403141.14

城市维护建设税385355.8950124.51

企业所得税639101.3253228.81

个人所得税300056.72346010.88

教育费附加275254.2035803.22

房产税1163195.731190580.75

土地使用税372381.95375869.25

6-1-191常州千红生化制药股份有限公司2023年度财务报表附注

项目期末余额期初余额

环境保护税15.04

印花税165511.01341650.08

合计6331619.642796423.68

5-26其他应付款

项目期末余额期初余额

应付利息－

应付股利－

其他应付款7957026.2710261115.04

合计7957026.2710261115.04

（1）应付利息项目期末余额期初余额

长期借款利息－－

短期借款利息－－

合计－－

（2）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

项目期末余额期初余额

保证金(含质保金)5407098.005414188.00

人才开发基金909191.43984191.43

其他1640736.843862735.61

合计7957026.2710261115.04

2）账龄超过1年的重要其他应付款

项目期末余额其中1年以上金额未偿还或结转的原因无合计

3)其他应付款期末余额中无欠持有公司5%(含5%)以上有表决权股份的股东单位的款项情况。

5-27其他流动负债

项目期末余额期初余额

应付的水电费197585.951358550.19

应付市场开发费等41863920.0347516814.37

应付运费25196.78956821.64

应付的其他费用2451261.975665681.95

待转销项税额936216.962005918.19

6-1-192常州千红生化制药股份有限公司2023年度财务报表附注

项目期末余额期初余额期末已转让未终止确认应

687561.602951792.84

收票据

合计46161743.2960455579.18

5-28递延收益

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因收到财政拨款或

政府补助89353024.154000000.0011507485.3181845538.84提供项目资助

合计89353024.154000000.0011507485.3181845538.84--

涉及政府补助的项目：

与资产

相关/与负债项目期初余额本期增加本期摊销其他变动期末余额收益相关江苏省科技成果

转化项目省级拨款-防治栓塞类疾病的与资产

886800.00-221700.00-665100.00

多糖药物国际合作相关研发与产业化省级拨款千红药品制剂及与资产

研发中心项目基础14344166.81--13239166.85

1104999.96相关

配套建设专项千红制药药品制与资产

剂及研发中心冷却83000.00-6000.00-77000.00相关水循环利用项目

2014年“三位一体”发展战略促进与资产

44000.04-21999.96-22000.08

工业企业转型升级相关专项资金

“三位一体”发展战略促进工业企业与资产

766666.63-200000.04-566666.59

转型升级专项资金相关

“机器换人”补助

2016年省级太湖

与资产

治理专项切地方资980000.04-69999.96-910000.08相关金大中型企业制造与资产

383333.37-99999.96-283333.41

设备升级相关

2016年度“三位一与资产体”发展战略~“机487999.96-122000.04-365999.92相关器换人”示范项目

2016年度“三位一与资产体”发展战略~设备325600.04-81399.96-244200.08相关购置辅助项目

2017年度“三位一与资产

444444.43-111111.12-333333.31体”补贴资金相关

2017年第三批省

与资产

级工业和信息产业367256.62-26548.68-340707.94相关转型升级专项资金

6-1-193常州千红生化制药股份有限公司2023年度财务报表附注

与资产

相关/与负债项目期初余额本期增加本期摊销其他变动期末余额收益相关

2018年度第一批

省级工业和信息产与资产

59999.92-20000.04-39999.88

业转型升级专项资相关金

2017年全区促进实

体经济发展政策专与资产

155140.18-11214.96-143925.22

项资金智能车间补相关助高新区健康产业园与资产

1.2期项目财政支24282637.50--22970062.50

1312575.00相关

持资金

2019年常州市第十八批科技计划（科与资产

214285.73-71428.56-142857.17技成果转化培育）相关项目资金的

2018年度常州市第与资产

200000.00---200000.00

三十六批科技计划相关新北经济发展局省与资产

87931.00-20689.68-67241.32

智能车间专项资金相关新北经济发展局与资产

2020年三位一体智333333.32-55555.56-277777.76

相关能车间补助

2020年度“三位一体”专项资金加快与资产

151000.04-150999.96-0.08

企业有效投入项目相关资金新北区经济发展局与资产

37901500.00--34079500.00

技术改造专项资金3822000.00相关

2020年度促进实体

与资产

经济高质量发展专299444.44-42777.72-256666.72相关

项第二批项目资金

2020年省级工业和

与资产

信息产业转型升级139999.97-20000.04-119999.93相关专项资金

2020年省重点研发

与资产计划专项资金（第2000000.00---2000000.00相关

二批）

2022年常州市第七批科技计划（社会与资产

500000.00---500000.00发展科技支撑）专相关项资金

2023年省科技计划专项资金（重点研与资产---2000000.00发机会社会发展）2000000.00相关

QHRD30

2023年常州国家高新区新北（重点产与资产---2000000.00

业创新发展专项资2000000.00相关

金）QHRD30省科技型企业技与资产

25000.00-25000.00--

术创新资金相关

省财政厅创新能力50000.00-50000.00--与资产

6-1-194常州千红生化制药股份有限公司2023年度财务报表附注

与资产

相关/与负债项目期初余额本期增加本期摊销其他变动期末余额收益相关建设专项资金相关湖北千红子公司项与资产

目基础平台建设资1928927.08-1928927.08-相关金湖北千红子公司土与资产

地出让金钟祥市政1326736.87-1326736.87-相关府承担部分湖北千红子公司政

583820.16-583820.16-

府项目扶持资金

合计89353024.154000000.0011507485.3181845538.84

递延收益说明：

（1）2015年江苏省科技成果转化项目-防治栓塞类疾病的多糖药物研究合计收到资产购置补贴

240万，分10年摊销，本年摊销221700.00元，余额665100.00元。

（2）2015年收到常州高新区医药产业园区管委会2210万元为对千红新建药品制剂及研发中心补贴，分20年摊销，本期摊销1104999.96元，余额13239166.85元。

（3）2015年收到新北区财政局12万元为对千红新厂区冷却水循环利用项目补贴，分20年摊销，本期摊销6000.00元，余额77000.00元。

（4）2015年收到新北区财政局、科技局“三位一体”设备购置补助22万元，按10年摊销，本

期摊销21996.96元，余额22000.08元。

（5）2016年收到新北区财政局、科技局“三位一体”机器换人补助200万元，按10年摊销，本

期摊销200000.04元，余额566666.59元。

（6）2016年收到常州市发改委太湖治理专项资金140万元，按20年摊销，本年摊销69999.96元，余额为910000.08元。

（7）2016年收到江苏省财政厅大中型企业装备升级补助100万元，按10年摊销，本期摊销

99999.96元，余额283333.41元。

（8）2017年收到新北区财政局、科技局“三位一体”机器换人补助122万元，按10年摊销，本

期摊销122000.04元，余额365999.92元。

（9）2017年收到新北区财政局、科技局“三位一体”设备购置补助81.4万元，按10年摊销，本期摊销81399.96元，余额244200.08元。

6-1-195常州千红生化制药股份有限公司2023年度财务报表附注

（10）2018年收到新北区财政局、科技局“三位一体”设备购置补助100万元，按9年摊销，本

期摊销111111.12元，余额333333.31元。

（11）2018年收到新北区财政局第三批省级工业和信息产业转型升级专项资金50万元，按226月摊销，本期摊销26548.68元，余额340707.94元。

（12）2018年收到新北区经济发展局第一批省级工业和信息产业转型升级专项资金16万元，按8年摊销，本期摊销20000.04元，余额39999.88元。

（13）2019年收到新北区拨付的全区促进实体经济发展政策专项资金智能车间补助资金20万元，按214月摊销，本期摊销11214.96元，余额143925.22元。

（14）2019年收到常州高新技术产业开发区生命健康产业园管理办公室拨付的高新区健康产业园

1.2期项目财政支持资金2625.15万元，按20年摊销，本期摊销1312575.00元，余额

22970062.50元。

（15）2019年收到新北区科技局第十八批科技计划（科技成果转化培育）项目资金设备补助50万元，按7年摊销，本期摊销71428.56元，余额142857.17元。

（16）2020年收到国家新北区经济发展局的2019年度促进实体经济发展政策专项资金15万元，用于千红蛋白酶类药物固体制剂智能车间设备，该车间2017年3月建设完工，该批设备按照87个月进行摊销，本期摊销20689.68元，余额67241.32元。

（17）2020年收到国家新北区财政局2020年“三位一体”第一批项目资金50万元，用于千红蛋

白酶类药物固体制剂智能车间设备改造升级，按9年摊销，本期摊销55555.56元，余额277777.76元。

（18）2020年10月收新北区经济发展局2020年“三位一体”专项加快企业有效投入资金60.4万元，用于购买2019年设备，按4年摊销，本期摊销150999.96元，余额0.08元。

（19）2020年12月收到国家发改委2020第二批技改专项资金3882万元，用于技术改造专项项

目的设备采购安装；该项目于2019年4月开工，2022年11月建成并投入生产，按10年摊销，本期摊销3822000.00元，余额34079500.00元。

（20）2021年12月收到常州国家高新区（新北区）经济发展局20年度促进实体经济高质量发展专项第二批项目资金38.5万，用于鼓励加大投入项目，按108月摊销，本期摊销42777.72元，

6-1-196常州千红生化制药股份有限公司2023年度财务报表附注

余额256666.72元。

（21）2021年1月收到常州国家高新区（新北区）财政局20年省级工业和信息产业转型升级专项资金（工业企业技术改造综合奖补切块资金）18万元，用于补贴鼓励加大投入项目设备的购置，按108月摊销，本期摊销20000.04元，余额119999.93元。

（22）2021年1月收到常州国家高兴技术产业开发区（新北区）财政局20年度省重点研发计划专项资金 200 万元，用于靶向抗肿瘤一类新药 QHRD107 的临床前研究项目，申请后补助用于该项目支出的材料费、差旅费、劳务费等，产品目前还未正式上市，但项目已予以资本化，故本年不摊销。

（23）2022年8月收到常州国家高新区（新北区）科技局2022年常州市第七批科技计划（社会发展科技支撑）专项资金 50 万元，用于国家一类新药 QHRD106 注射液的临床研究。产品目前还未正式上市，但项目已予以资本化，故本年不摊销。

（24）2023年收到省科技计划专项资金（重点研发机会社会发展）资金200万元，用于国家靶向抗肿瘤一类新药 QHRD107 的临床前及Ⅰ期临床研究的资助 产品目前还未正式上市，但项目已予以资本化，故本年不摊销。

（25）2023年收到常州国家高新区新北（重点产业创新发展专项资金）资金200万元，为完成国家一类新药 QHRD107胶囊Ⅰ期临床研究的奖励 产品目前还未正式上市，但项目已予以资本化，故本年不摊销。

（26）众红子公司于2013年收到“省科技型企业技术创新资金”（苏财工贸[2013]94号）25万元，用于糖链靶向抗癌新药的研发与临床前研究项目中的设备购置，将按所购设备的折旧年限摊销。本期购置资产已完成，按10年转销，本期摊销25000.00元全部摊销完毕。

（27）众红子公司于2016年10月收到江苏省财政厅创新能力建设专项资金80万元，为“科技服务骨干机构能力提升”项目补助，其中40万用于该项目中设备购置，项目于2014年已购买设备，按十年折旧，此笔资本性补助按剩余年限8年摊销，本期摊销50000.00元全部摊销完毕。

（28）湖北千红公司2011年度收到钟祥市财政拨付4060900元项目基础平台建设资金，项目建

成后按20年转销，由于本年已将该项目厂房土地及生产线全部转让故本期将余额全部摊销完毕。

（29）湖北千红公司2011年度钟祥市政府承担了湖北千红公司钟国用（2011）第133号土地使用

6-1-197常州千红生化制药股份有限公司2023年度财务报表附注

权的土地出让金1728515元，按土地摊销年限598个月转销由于本年已将该项目厂房土地及生产线全部转让故本期将余额全部摊销完毕。

（30）湖北千红公司2012年度湖北千红子公司收到政府返还的耕地占用税及契税计1229096.40元，为政府项目扶持资金，项目建成后按20年转销，由于本年已将该项目厂房土地及生产线全部转让故本期将余额全部摊销完毕。

5-29股本

本次变动增减（+、-）期初数期末数发行新股送股公积金转股其他小计

股份总数1279800000.00－－－－－1279800000.00

经中国证券监督管理委员会证监许可[2011]123号文核准，2011年2月14日公开发行人民币普通股4000万股，已经江苏公证天业会计师事务所有限公司审验，并于2011年2月14日出具了苏公 W[2011]B014号验证报告。

2015年5月15日公司股东大会审议通过了2014年度利润分配方案，以2014年12月31日公司总股本320000000.00股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增10股，公司股份总数由320000000.00股增加为640000000.00股。

2016年5月18日公司股东大会审议通过了2015年度利润分配方案，以2015年12月31日公司总股本640000000.00股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增10股，公司股份总数由640000000.00股增加为1280000000.00股。

2019年6月公司回购并注销辞职激励对象的限制性股票25000股公司股份总数由

128000000－股减少为1279975000.00股。

2020年6月公司回购并注销辞职激励对象的限制性股票100000股公司股份总数由

1279975000.00股减少为1279875000.00股。

2021年2月公司回购并注销辞职激励对象的限制性股票75000股公司股份总数由

1279875000.00股减少为1279800000.00股。

6-1-198常州千红生化制药股份有限公司2023年度财务报表附注

5-30资本公积

期初数本期增加本期减少期末数

资本(或股本)溢价17174738.973428571.4320603310.40

其他资本公积19113912.541936586.9221050499.46

合计36288651.515365158.3541653809.86

资本(或股本)溢价本期增加数系少数股东溢价投资子公司形成。

其他资本公积本期增加数系本期应承担的股权激励费用。

5-31库存股

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

职工持股计划库存股30093633.3130093633.31股权激励库存股回购义务

合计30093633.3130093633.31本期增加数系回购的本公司5000000股流通股票的成本。

5-32其他综合收益

本期发生额

减：前期计

项目期初数减：所税后归期末数本期所得税前入其他综合税后归属于母得税费属于少发生额收益当期转公司用数股东入损益外币财务

报表折算-64801.18420502.44－－420502.44－355701.26差额其他综合

-64801.18420502.44－－420502.44－355701.26收益合计

5-33盈余公积

项目期初数本期增加本期减少期末数

法定盈余公积274113896.4715122534.81－289236431.28

法定盈余公积增加金额系按照母公司税后净利润10%的比例计提的法定盈余公积。

5-34未分配利润

6-1-199常州千红生化制药股份有限公司2023年度财务报表附注

项目本期上期

调整前上期末未分配利润860216483.41718043164.07调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）

调整后期初未分配利润860216483.41718043164.07

加：本期归属于母公司所有者的净利润181860747.32323414382.52

减：提取法定盈余公积15122534.8131265063.18提取任意盈余公积提取一般风险准备

应付普通股股利152976000.00149976000.00转作股本的普通股股利

期末未分配利润873978695.92860216483.41

5-35营业收入和营业成本

（1）营业收入、营业成本本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务1809096406.681029015583.762302420858.611414458052.49

其他业务5172502.21317920.671126932.24120856.94

合计1814268908.891029333504.432303547790.851414578909.43

（2）收入相关信息收入金额成本金额按商品类型

692028068.71599526284.16

原料药系列

1114502506.57428875829.45

制剂药品系列

7738333.61931390.82

其他

1814268908.891029333504.43

合计按经营地区分类

1257179735.92555779105.29

内销

557089172.97473554399.14

外销

1814268908.891029333504.43

合计

6-1-200常州千红生化制药股份有限公司2023年度财务报表附注

5-36税金及附加

项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税7396357.025613050.21

教育费附加及地方附加5283112.144009321.60

房产税4793728.544557303.48

土地使用税1494065.251219103.40

车船使用税7225.447735.44

印花税942574.571179332.87

环境保护税44.7242.56

残疾人就业保障金485796.41515389.90

合计20402904.0917101279.46

5-37销售费用

项目本期发生额上期发生额

市场开发费301118603.01320235137.89

运输费0.00168822.74

工资及附加91557046.4199366120.21

其他1181207.461990559.42

合计393856856.88421760640.26

5-38管理费用

项目本期发生额上期发生额

工资及附加44512872.1541688704.93

交际应酬费20803580.0220270430.36

折旧及摊销26704840.7024865644.01

工会经费2736844.402844522.51

职工教育经费174871.80164488.72

维修费用4199325.074389964.74

物料消耗5175848.245290858.41

其他25475097.7019767761.20

股权激励费用1977310.254374904.56

合计131760590.33123657279.44

5-39研发费用

项目本期发生额上期发生额

人员人工费用20997552.0328350435.59

6-1-201常州千红生化制药股份有限公司2023年度财务报表附注

项目本期发生额上期发生额

直接投入费用20142455.3220292345.87

折旧与摊销10904524.669546829.34

设计费用--

装备调试与试验费用--

委托外部研究开发费用42868200.7828153468.87

其他费用2170713.221967949.28

合计97083446.0188311028.95

5-40财务费用

（1）明细情况项目本期发生额上期发生额

利息费用5926399.355190152.82

利息收入-11298061.13-5642038.30

汇兑损益-1261851.55-74015994.32

银行手续费241435.66228454.76

银行承兑贴现息0.0044210.13

合计-6392077.67-74195214.91

5-41其他收益

项目本期发生额上期发生额

递延收益转入11507485.314569187.05

与企业日常经营相关的其他政府补助7084473.805527409.66

增值税加计扣除和其他税费减免5342011.99

其他261122.57188300.51

合计24195093.6710284897.22

与企业日常经营相关的其他政府补助明细：

与资产相关/与收项目本期发生额上期发生额益相关关于拨付2022年度人才项目

申报“企业申报奖”及通过

43000.00与收益相关市级、省级审核“机构推荐奖”相关奖励资金的通知

人才项目企业申报奖励35000.00与收益相关

人才资助奖励200000.00与收益相关收高新区商务局中信保补助

279100.00与收益相关

资金-2023年省级商务发展

6-1-202常州千红生化制药股份有限公司2023年度财务报表附注

与资产相关/与收项目本期发生额上期发生额益相关

专项资金（第二批）关于下达2023年常州市第五批科技计划项目（社会发500000.00与收益相关展科技支撑）的通知

省级专精特欣“小巨人”250000.00与收益相关

见习补贴217216.80115981.25与收益相关

实习生补贴119000.00与收益相关

稳岗返还420657.00619170.00关于下达2023年常州市第七批科技专项资金（2022年常州市国际“揭榜挂帅”科技450000.00与收益相关攻关项目首期补助资金）的通知关于下达常州国家高新区（新北区）重点产业创新发3000000.00与收益相关展专项资金的通知

扩岗补贴29500.0015000.00与收益相关

2022年高质量发展奖励130000.00与收益相关

2022年度国家高新技术企业

200000.00与收益相关

奖励

评审荣誉奖励100000.00与收益相关

专利奖励336000.00与收益相关

111项目生长激素（转千红）

200000.00与收益相关

补助申报工程技术研究中心（称

400000.00与收益相关

号）获得补助

博士后站申请经费80000.00与收益相关

常州市专利资助15000.004000.00与收益相关

2023年常州市创新发展专项

（2022年度支持企业加大研80000.00与收益相关发投入）

2021年度中央外经贸发展专

20000.00与收益相关

项资金-外贸运行监测平台

2021年常州市第十九批科技

计划（重点研发计划-工业、330000.00与收益相关农业、社会发展）项目

6-1-203常州千红生化制药股份有限公司2023年度财务报表附注

与资产相关/与收项目本期发生额上期发生额益相关

2021年度税收贡献企业突出

500000.00与收益相关

贡献奖

2022年常州市第二批科技计

划（重点研发计划-工业、农220000.00与收益相关业、社会发展分年度拨款）

2022年度常州国家高新区

45000.00与收益相关（新北区）专利转化奖励

2022年省级商务发展专项资

10000.00与收益相关

金-重点外贸企业监测系统

2022年省级商务发展专项资

159600.00与收益相关

金（第三批）-中信保

常州市节水型企业补助经费70000.00与收益相关

2021年度常州市支持企业加

1735000.00与收益相关

大研发投入奖励

2022年市揭榜挂帅项目首期

300000.00与收益相关

补助

2019年第四批紧缺人才引才

40000.00与收益相关

资助

大学生实习补贴108000.00与收益相关

留工补贴296500.00与收益相关

企业社会保险补贴8158.41与收益相关

高企培育入库奖励100000.00与收益相关

2021年度加大研发投入奖励65000.00与收益相关

双创优选项目补贴200000.00与收益相关

2021年度企业高质量发展奖

15000.00与收益相关

励

引才资助40000.00与收益相关

2022年度博士后设站单位奖

50000.00与收益相关

励

2022年常州市第一批专利优

20000.00与收益相关

秀奖

2021年高质量发展奖励发明

6000.00与收益相关

专利奖励

海外授权发明专利奖励10000.00与收益相关

2021年度新北区专利转化奖

265000.00与收益相关

励

2022年度市工程技术研究中50000.00与收益相关

6-1-204常州千红生化制药股份有限公司2023年度财务报表附注

与资产相关/与收项目本期发生额上期发生额益相关心奖励

2022年度博士后出站奖励60000.00与收益相关

2022年国际智造创新大赛三

50000.00与收益相关

等奖奖金

合计7084473.805527409.66

5-42投资收益

项目本期发生额上年同期数

权益法核算的长期股权投资收益-214223.83-8538101.11处置长期股权投资产生的投资收益以公允价值计量且其变动计入当期损益的

7905962.243750673.45

金融资产在持有期间的投资收益处置以公允价值计量且其变动计入当期损

益的金融资产取得的投资收益365139.1798634.49

应收款项融资贴现-52332.55

合计8004545.03-4688793.17

5-43公允价值变动收益

产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产771381.20100111.03交易性金融负债其他非流动金融资产

合计771381.20100111.03

5-44信用减值损失

项目本期发生额上期发生额

应收账款坏账损失19017164.54-15304383.99

其他应收款坏账损失-1589697.41205644.66

合计17427467.13-15098739.33

6-1-205常州千红生化制药股份有限公司2023年度财务报表附注

5-45资产减值损失

项目本期发生额上期发生额

存货跌价损失-11930545.07-270103.82

固定资产减值损失-248115.89

开发支出减值损失-7685585.77

合计-19616130.84-518219.71

5-46资产处置收益

计入本期非经常性损项目本期发生额上年同期数益的金额

固定资产处置收益19504903.0757593348.38－

无形资产处置收益5845579.52

合计25350482.5957593348.38－

资产处置收益说明：本年发生数均为子公司千红生化制药（湖北）有限公司于2023年6月5日与

湖北钟瑞祥产业投资集团有限公司签订协议，将其位于钟祥经济开发区西环三路18号的老厂土地房产及生产线全部转让给湖北钟瑞祥产业投资集团有限公司的资产处置收益。

5-47营业外收入

计入当期非经常性损项目本期发生额上期发生额益的金额

非流动资产报废利得合计42743.20

其中：固定资产报废利得42743.20

不需支付的应付款269984.33391305.36269984.33

其他80937.55297182.8680937.55

合计350921.88731231.42350921.88

5-48营业外支出

（1）明细情况计入当期非经常性损项目本期发生额上期发生额益的金额

非流动资产报废损失合计86545.8637550.8286545.86

其中：固定资产报废损失86545.8637550.8286545.86

捐赠支出1000000.00145000.001000000.00

其他97420.69224727.9397420.69

合计1183966.55407278.751183966.55

6-1-206常州千红生化制药股份有限公司2023年度财务报表附注

5-49所得税费用

（1）所得税费用表项目本期发生额上期发生额

应交所得税14332142.1537997068.16

加：递延所得税费用10519297.622422530.28

所得税费用24851439.7740419598.44

（2）会计利润与所得税费用调整过程：

项目本期发生额

利润总额203523478.93

按法定/适用税率计算的所得税费用30528521.85

子公司适用不同税率的影响-593869.56

调整以前期间所得税的影响115942.55非应税收入的影响

不可抵扣的成本、费用和损失的影响2679688.25

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-3051699.43

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可12678932.57抵扣亏损的影响

加计扣除费用的影响-18220192.99技术转让优惠政策影响境外子公司税收优惠

其他税收优惠-88596.20

子公司税率变动114831.42

合并抵销税率差608336.42

权益法核算90507.41

其他-10962.52

所得税费用24851439.77

5-50现金流量表项目注释

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额

补贴收入11345596.376191110.17

利息收入10091020.015642038.30

往来款3276106.647267121.19

其他392633.78302182.86

合计25105356.8019402452.52支付的其他与经营活动有关的现金

6-1-207常州千红生化制药股份有限公司2023年度财务报表附注

项目本期金额上期金额

期间费用现金支出390641633.22373698816.95

其他往来现金支出18638394.124415902.70

合计409280027.34378114719.65

（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金项目本期金额上期金额

理财产品157804128.59462473027.28

合计157804128.59462473027.28收到重要的与投资活动有关的现金项目本期金额上期金额

债权投资33782500.00

合计33782500.00支付的其他与投资活动有关的现金项目本期金额上期金额

理财产品161785546.25462140000.00

合计161785546.25462140000.00

注:本期公司累计购买国债逆回购产品754056546.25元累计收回743131000元，由于均为极短期，资金进出频繁，现以净额列示。

支付重要的与投资活动有关的现金项目本期金额上期金额

债权投资103668794.67150000000.00

合计103668794.67150000000.00

（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金项目本期金额上期金额

库存股转让款144900000.00

合计144900000.00

6-1-208常州千红生化制药股份有限公司2023年度财务报表附注

支付的其他与筹资活动有关的现金项目本期金额上期金额

库存股回购款30093633.31

合计30093633.31

（4）以净额列报现金流量的说明项目相关事实情况采用净额列报的依据财务影响公司为了提高资金的收益累计购买国债逆回购产品

支付的其他与投资活动有关均为极短期，资金进出频繁，利用短期闲置的资金投资国754056546.25元累计收的现金以净额列示不易误导投资者债逆回购理财产品回743131000元

（5）筹资活动产生的各项负债变动情况本期增加本期减少项目期初余额非现金变期末余额现金变动非现金变动现金变动动

短期借款100000000.00435509000.00480000000.0095500.0055413500.00（本金）

短期借款95428.675926399.355812581.4715.65209230.90（利息）

应付股利152976000.00152976000.00

合计100095428.67435509000.00158902399.35638788581.4795515.6555622730.90

（6）不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响项目本期金额上期金额

背书转让的应收票据金额55790559.8239421526.19

其中：支付货款47536989.4521108412.20

支付固定资产等长期资产购置款8253570.3718313113.99

5-51合并现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料项目本期金额上期金额

净利润178672039.16319910826.87

加：资产减值准备2188663.7115616959.04

固定资产折旧62327595.6257823439.23

无形资产摊销6890575.396939844.40

长期待摊费用摊销3749859.553548622.43

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的-25350482.59-57593348.38

6-1-209常州千红生化制药股份有限公司2023年度财务报表附注

项目本期金额上期金额

损失(收益以“－”填列)

固定资产报废损失(收益以“－”填列)86545.86-5192.38

公允价值变动损失(收益以“－”填列)-771381.20-100111.03

财务费用(收益以“－”填列)8780392.47-43180251.27

投资损失(收益以“－”填列)-8056877.583923300.61

递延所得税资产减少(增加以“－”填列)10960550.34-2068931.14

递延所得税负债增加(减少以“－”填列)-441252.724491461.42

存货的减少(增加以“－”填列)-77457638.91-136123209.47

经营性应收项目的减少(增加以“－”填列)420399796.61-165896557.73

经营性应付项目的增加(减少以“－”填列)-50627696.41-83135607.71

其他1977310.254374904.56

经营活动产生的现金流量净额533327999.55-71473850.55

2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3、现金及现金等价物净增加情况：

现金的期末余额575018475.50409256667.51

减：现金的期初余额409256667.51617805925.23

减：子公司被合并日现金及现金等价物余额

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额165761807.99-208549257.72

（2）现金和现金等价物的构成项目期末数期初数

一、现金575018475.50409256667.51

其中：库存现金16621.53146433.87

可随时用于支付的银行存款575001853.89408577694.39

可随时用于支付的其他货币资金0.08532539.25

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额575018475.50409256667.51

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

（3）不属于现金及现金等价物的货币资金项目本期金额上期金额不属于现金及现金等价物

6-1-210常州千红生化制药股份有限公司2023年度财务报表附注

的理由短期定期存款期末应计利

1207041.12尚未实际收到

息

合计1207041.12

5-52外币货币性项目

（1）外币货币性项目：

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金

其中：美元7105481.347.082750325992.69

欧元121780.827.8592957099.82

港币235.750.9062213.64

瑞士法郎1.078.42069.01

澳元39342.614.8484190748.71

英磅0.019.00000.09应收账款

其中：美元13828937.617.082797946216.41短期借款

其中：美元5026222.217.082735599224.05

（2）境外经营实体说明，子公司千红（香港）科技发展有限公司的经营地为香港，记账本位币为港币。

5-53租赁

（1）本公司作为承租方简化处理的短期租赁和低价值资产租赁情况

本公司采用简化处理的租赁主要是为租赁的销售点短期租房，因流动性强，租期较短，单项租赁费用较低，按照租赁新准则衔接规定，本公司未对上述租赁行为确认使用权资产和租赁负债。

涉及售后租回交易的情况

千红生化制药（湖北）有限公司于2023年6月5日与湖北钟瑞祥产业投资集团有限公司签订协议，将其位于钟祥经济开发区西环三路18号的老厂土地房产及生产线全部转让给湖北钟瑞祥产业投资集团有限公司，产权已办理变更。同时在钟祥市另择地新建原料药生产基地，该新厂正在筹建中，故在新厂投产前仍暂时租用老厂生产，租赁协议正在拟订中。由于该出售资产与回租是两个不同的业务，不存在以租赁方式重新购回资产的融资行为，故资产出售可以确认。

附注六、研发支出项目本期发生额上期发生额

6-1-211常州千红生化制药股份有限公司2023年度财务报表附注

人员人工费用32910289.2729433830.13

直接投入费用23776865.9521110957.32

折旧与摊销14917306.7611793302.72

设计费用-

装备调试与试验费用-

委托外部研究开发费用61995442.3636798180.45

其他费用3659481.962039684.60

合计137259386.30101175955.22

其中：费用化研发支出97083446.0188311028.95

资本化研发支出40175940.2912864926.27

1、符合资本化条件的研发项目

本期增加金额本期减少金额项目期初余额其确认为无期末余额内部开发支出转入当期损益他形资产

QHRD107 新药研究

18535681.8013217764.4731753446.27

QHRD102 临床研究

5876799.921808785.857685585.77

QHRD106 临床研究

13259487.7911518034.3124777522.10

ZHB107-108 项目 13631355.66 13631355.66

合计37671969.5140175940.297685585.7770162324.03

2、重要的资本化研发项目

预计经济利益开始资本化的时开始资本化的具项目研发进度预计完成时间产生方式点体依据

取得临床批件，并QHRD107 新药研究 Ⅱ期临床试验 2026 年 12 月 31 日 生产销售 2018年 6月 11日 通过研发决策委员会评审

取得临床批件，并完成 I 期临床试

QHRD106 临床研究 2026 年 12 月 31 日 生产销售 2020年 7月 14日 通过研发决策委验员会评审

取得临床批件，并生产销售或转

ZHB107-108 项目 I 期临床试验 2028 年 12 月 31 日 2023 年 1 月 1 日 通过研发决策委让新药权益员会评审

3、开发支出减值准备

项目期初余额本期增加本期减少期末余额减值测试情况

QHRD102 临床研究 7685585.77 7685585.77

6-1-212常州千红生化制药股份有限公司2023年度财务报表附注

合计7685585.777685585.77

附注七、合并范围的变更

1、其他原因的合并范围变动

本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，增加2户项目股权增减方式控制权时点常州千红生物科技有限公司设立2023年7月5日河南千牧生物制药有限公司设立2023年7月10日

附注八、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

注册资主要经持股比例(%)取得方子公司名称注册地业务性质本营地直接间接式

千红生化制药5000万药品生产；农产品生产、销售；基础化学

湖北钟祥湖北钟祥100%设立

(湖北)有限公司人民币元原料制造；医用包装材料制造。

江苏众红生物工980万美生物医药产品与中间体、生物医药试剂、

程创药研究院有元体外诊断试剂、营养保健品的研究开发，限公司江苏常州江苏常州技术转让，技术咨询和技术服务。生物医59%设立药与个体化医疗及临床诊断领域的软件系统的研究和销售。

江苏晶红生物医5000万第二类、第三类医疗器械的研制、开发及

药科技股份有限人民币元销售，第一类医疗器械的生产及销售；食公司江苏常州江苏常州品安全检测试剂及其检验分析仪器的研1%99%设立

制、开发、生产及销售；自营和代理各类商品及技术的批发和进出品业务。

江苏京森生物医1000万人生物医药新材料与制品、医疗用品、卫生

药新材料科技有民币用品、化妆品、食品的研究和开发、技术

限公司转让、技术咨询和技术服务；科研的试剂非同一

江苏常州江苏常州（药品、危化品除外）的研发与销售；食70%控制下

品经营；生物化学产品、医疗器械、卫生合并

用品、化妆品的销售；自营和代理各类商品及技术的进出口业务。

常州英诺升康生576.47万生物医药的研发、技术服务、技术咨询和非同一

物医药科技有限人民币江苏常州江苏常州技术转让65%控制下公司合并千红（香港）科30万港币科技、投资、贸易、服务、咨询

中国香港中国香港100%设立技发展有限公司常州千红大健康500万人保健食品生产；食品生产；粮食加工食品

科技有限公司民币生产；婴幼儿配方食品生产；特殊医学用江苏常州江苏常州100%设立途配方食品生产；食品销售；食品互联网销售；化妆品生产

6-1-213常州千红生化制药股份有限公司2023年度财务报表附注

注册资主要经持股比例(%)取得方子公司名称注册地业务性质本营地直接间接式

常州千红生物科2100万人药品生产，药品委托生产;动物肠衣加工;江苏常州江苏常州71.43%设立技有限公司民币初级农产品收购。

河南千牧生物制10000万药品生产，药品委托生产;动物肠衣加工;河南南阳河南南阳51%设立药有限公司人民币初级农产品收购。

母公司在子公司的持股比例和表决权比例全部一致，不存在持股比例和表决权不一致的情况。

公司无持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位。

由于江苏京森生物医药新材料科技有限公司的业务范围重点在化妆品与保健品的研发与江苏众红生物工程创药研究院有限公司及本公司的业务范围不相关根据江苏众红生物工程创药研究院有限

公司2019年12月20日第三届董事会第十一次会议决议，江苏众红生物工程创药研究院有限公司不再对江苏京森生物医药新材料科技有限公司进行控制，仅保留股权所享有的收益权，故2019度江苏京森生物医药新材料科技有限公司仍在合并范围内，但2019年末资产负债表不再纳入合并资产负债表，转为对其权益法核算2020年度开始已不再纳入合并范围。除此以外无其他持有半数以上表决权但不控制被投资单位。

其他说明：江苏晶红生物医药科技股份有限公司2015年由本公司、江苏众红生物工程创药研究院

有限公司、常州千红投资有限责任公司共同投资设立，其中本公司持股51%，江苏众红生物工程创药研究院有限公司持股41%，常州千红投资有限责任公司持股8%。2022年11月众红收购了本公司所持50%及常州千红投资有限责任公司所持8%股份。

（2）重要的非全资子公司少数股东持股本期归属于少数本期向少数股东宣告期末少数股东权益子公司名称比例股东的损益分派的股利余额江苏晶红生物医药科

40.59%-31953.79-6118791.23

技股份有限公司江苏众红生物工程创

41%-2002178.89－7915046.31

药研究院有限公司常州英诺升康生物医

35%-1097517.70-6003041.75

药科技有限公司常州千红生物科技有

28.57%3723.097289437.38

限公司河南千牧生物制药有

63.57%-60780.8731724933.41

限公司

合计-3188708.16-18977491.50

子公司少数股东的持股比例和少数股东的表决权比例全部一致，不存在持股比例和表决权不一致的情况。

（3）重要非全资子公司的主要财务信息期末余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

江苏晶红生物医7445005.85540292.147985297.994861.954861.95

6-1-214常州千红生化制药股份有限公司2023年度财务报表附注

期末余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计药科技股份有限公司江苏众红生物工

程创药研究院有65730856.9773214332.64138945189.6188910251.8989401.8888999653.77限公司常州英诺升康生

物医药科技有限1477780.942899403.604377184.5414365444.8514365444.85公司常州千红生物科

13030.8025500000.0025513030.80

技有限公司河南千牧生物制

50471469.093683.9450475153.03532513.4038250.00570763.40

药有限公司

合计125138143.65102157712.32227295855.97103808210.14132513.83103940723.97

（续）期初余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计江苏晶红生物医

药科技股份有限7381906.366767225.9714149132.331812.001293.083105.08公司江苏众红生物工

程创药研究院有70938331.0865407148.84136345479.9239010975.5588405.4339099380.98限公司常州英诺升康生

物医药科技有限1060463.152765144.223825607.3713620113.74－13620113.74公司

合计79380700.5974939519.03154320219.6252632901.2989698.5152722599.80

（续）本期发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量江苏晶红生物医药科

-6165591.21-6165591.2164786.40技股份有限公司江苏众红生物工程创

162498.76-47375243.95-47375243.956940308.35

药研究院有限公司常州英诺升康生物医

5901646.73-222477.34-222477.341179187.74

药科技有限公司常州千红生物科技有

13030.8013030.8013030.80

限公司河南千牧生物制药有

-95610.37-95610.37308685.76限公司

合计6064145.49-53845892.07-53845892.078505999.05

（续）上期发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量江苏晶红生物医药科

-7583266.80-7583266.80-11473937.07技股份有限公司江苏众红生物工程创

55765511.79254308.44254308.4414274593.07

药研究院有限公司

常州英诺升康生物医1500000.00-4317085.64-4317085.64-3685424.49

6-1-215常州千红生化制药股份有限公司2023年度财务报表附注

药科技有限公司

合计57265511.79-11646044.00-11646044.00-884768.49

（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：

无。

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持无。

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易无。

3、在合营企业或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业

合营企业或联营企主要注册地业务性质持股比例(%)对合营企业或联营企业业名称经营地直接间接投资的会计处理方法

澳升医疗有限公司澳大利亚澳大利亚医药研发37.55%权益法

江苏京森生物医药江苏常州江苏常州研发、食品70%权益法新材料科技有限公经营司

（2）重要联营企业的主要财务信息

期末余额/本期发生额期初余额/本期发生额澳升医疗有限公司江苏京森生物医药新澳升医疗有限公江苏京森生物医材料科技有限公司司药新材料科技有限公司

流动资产10565516.721749438.505487929.932586288.05

非流动资产362426.722085628.15392192.882119564.69

资产合计10927943.443835066.655880122.814705852.74

流动负债1927223.34114703.35174046.84116991.25

非流动负债8296.7714819.69

负债合计1927223.34123000.12174046.84131810.94少数股东权益归属于母公司股东

9000720.103712066.535706075.974574041.80

权益按持股比例计算的

3379770.402598446.572142631.533201829.27

净资产份额调整事项

--商誉

6-1-216常州千红生化制药股份有限公司2023年度财务报表附注

期末余额/本期发生额期初余额/本期发生额澳升医疗有限公司江苏京森生物医药新澳升医疗有限公江苏京森生物医材料科技有限公司司药新材料科技有限公司

--内部交易未实现利润

--其他对联营企业权益投资的账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入14614115.16500000.008882132.40

净利润2549251.53-861975.27-15045504.11-1134523.55终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自联营企业的股利

4、重要的共同经营无。

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益无。

附注九、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助无。

2、涉及政府补助的负债项目

本期计

本期与资产/本期新增补入营业本期转入其他会计科目期初余额其他期末余额收益相助金额外收入收益金额变动关金额与资产

递延收益89353024.154000000.0011507485.3181845538.84相关

6-1-217常州千红生化制药股份有限公司2023年度财务报表附注

3、计入当期损益的政府补助

会计科目本期发生额上期发生额

其他收益18591959.1110096596.71

附注十、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

本公司的主要金融工具包括应收账款、应付账款、短期借款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。

（一）风险管理目标和政策

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

1、市场风险

（1）外汇风险－现金流量变动风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动风险主要与外币货币性资产和负债有关。基于内部风控政策，一是出口收汇额及时结汇；二是必要时通过无追索权出口融信达业务卖断外币应收账款，以规避汇率风险;三是必要时做一定外汇掉期业务、远期结汇或外汇期权业务来规避汇率风险。通过前述措施，本公司将汇率变动风险控制在可接受水平。

（2）利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

本公司于2023年12月31日，短期借款有银行借款本金2000万元及出口商业发票贴现保理融资500万美元均为固定利率贷款。不会对利润总额和股东权益产生重大影响。

2、信用风险

2023年12月31日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未

能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失。

6-1-218常州千红生化制药股份有限公司2023年度财务报表附注

为降低信用风险，本公司成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核应收账款、其他应收款、应收票据和交易性金融资产的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。

因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。

3、流动风险

管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。

本公司持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：

项目1年以内1至2年2至3年3年以上合计

应付账款25935135.555506929.21296439.429437903.7041176407.88

其他应付款3545734.272403906.00961029.001046357.007957026.27

短期借款55622730.9055622730.90

（二）金融资产与金融负债的抵销无。

2、金融资产转移

（1）转移方式分类已转移金融资产转移方式已转移金融资产性质终止确认情况终止确认情况的判断依据金额公司保留了几乎所有的风

背书/贴现应收票据687561.60未终止确认险和报酬，包括与其相关的违约风险公司转移了几乎所有的风

背书/贴现应收款项融资56567406.02终止确认险和报酬

合计57254967.62

（2）因转移而终止确认的金融资产终止确认的金融资与终止确认相关的利项目金融资产转移的方式产金额得或损失

应收款项融资背书38087949.10

应收款项融资贴现18479456.92-52332.55

合计56567406.02-52332.55

（3）继续涉入的资产转移金融资产继续涉入形成的资继续涉入形成的负债项目资产转移方式产金额金额

应收票据背书687561.60687561.60

合计687561.60687561.60

附注十一、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

6-1-219常州千红生化制药股份有限公司2023年度财务报表附注

期末公允价值

项目第一层次公允价第二层次公允价值第三层次公允价合计值计量计量值计量

一、持续的公允价值计量

（一）以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产

1.交易性金融资产-71983379.19-71983379.19

（1）债务工具投资----

（2）权益工具投资----

（3）衍生金融资产----

（4）理财产品-71983379.19-71983379.19

2.应收款项融资--43585793.2143585793.21

持续以公允价值计量的资产总额71983379.1943585793.21115569172.40

(二）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

（1）发行的交易性债券----

（2）衍生金融负债----

（3）其他----持续以公允价值计量的负债总额

二、非持续的公允价值计量

（一）持有待售资产----

非持续以公允价值计量的资产总额----

非持续以公允价值计量的负债总额----

2、持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

（1）交易性金融资产中理财产品一部分为非净值型银行理财产品及国债逆回购，其公允价值根

据本金确定；另一部分为净值型银行理财产品，其公允价值根据银行提供的净值确定。

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

（1）应收款项融资：应收款项融资为信用等级高的银行承兑汇票，期限较短且风险较低，票面

金额与公允价值接近，采用票面金额作为公允价值。

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性

分析不适用。

6-1-220常州千红生化制药股份有限公司2023年度财务报表附注

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策不适用。

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因不适用。

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：应收票据、应收账款、其他应收款、债权投

资、短期借款、应付款项、其他应付款等。不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值差异很小。

9、其他本年度，本公司的金融资产及金融负债的公允价值计量未发生第一层次和第二层次之间的转换，亦无转入或转出第三层次的情况。

对于在活跃市场上交易的金融工具，本公司以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不在活跃市场上交易的金融工具，本公司采用估值技术确定其公允价值。

附注十二、关联方及关联交易

1、本公司的母公司情况

本公司无母公司。实际控制人为公司第一大股东王耀方先生。

2、本公司的子公司情况

企业法人注册资本持股表决权组织机构子公司全称类型代表比例比例代码

千红生化制药(湖北)有限公司 有限公司 王耀方 5000万人民币 100% 100% 91420881565474000U江苏众红生物工程创药研究院有限

有限公司王耀方980万美元59%59%913204115810448879公司

常州英诺升康生物医药科技有限公576.47万人民

有限公司 王耀方 65% 65% 91320411573772374P司币千红（香港）科技发展有限公司有限公司刘军30万港币100%100%70201878-000-12-18-8

常州千红大健康科技有限公司 有限公司 邵大伟 500 万人民币 100% 100% 91320411MA27ATLW6E

常州千红生物科技有限公司 有限公司 邹少波 2100 万人民币 71.43% 71.43% 91320411MAC6B6F495控股子公司的子公司全称企业法人注册资本持股表决权组织机构

6-1-221常州千红生化制药股份有限公司2023年度财务报表附注

类型代表（万元）比例比例代码

江苏晶红生物医药科技股份有限公司 有限公司 马永 5000 99% 99% 91320400346215922G

河南千牧生物制药有限公司 有限公司 邹少波 10000 51% 51% 91411325MACN9XGA2E

注：江苏晶红生物医药科技股份有限公司2015年由本公司、江苏众红生物工程创药研究院有限公

司、常州千红投资有限责任公司共同投资设立，其中本公司持股51%，江苏众红生物工程创药研究院有限公司持股41%。2022年11月本公司和常州千红投资有限责任公司分别将持有的晶红公司50%股权和8%的股权转让给江苏众红生物工程创药研究院有限公司

3、本公司的合营及联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注七、3。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发

生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系江苏京森生物医药新材料科技有限公司联营企业

京森堂（江苏）健康药业有限公司江苏京森生物医药新材料科技有限公司的全资子公司澳升医疗有限公司联营企业

4、本公司的其他关联方情况

关联方组织机构代码与本公司关系

常州千红投资有限责任公司 91320411339062884H 董事、监事、高管控制的企业

公司董事、监事、高管

5、关联交易情况

（1）关联租赁情况

本公司作为出租方：

承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期期确认的租赁收入

常州千红投资有限责任公司房屋3302.753302.75江苏京森生物医药新材料科

房屋20544.9421159.64技有限公司

京森堂（江苏）健康药业有

房屋4302.75限公司

（2）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表关联交易内获批的交易额是否超过交易关联方本期发生额上期发生额容度额度江苏京森生物医药新

研发服务500000.00材料科技有限公司

6-1-222常州千红生化制药股份有限公司2023年度财务报表附注

（3）关联方资产转让、债务重组情况关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

澳升医疗有限公司转让专利－－

（4）关键管理人员报酬项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬12558500.0014448000.00

6、关联方应收应付款项无。

附注十三、股份支付

1、以权益结算的股份支付

本公司以通过集合竞价回购股票的平均成本价作授予日权益工具公允价值的确定方法为持股计划的公允价值授予日权益工具公允价值的重要参数无可行权权益工具数量的确定依据向持股计划转让的股票数量本期估计与上期估计有重大差异的原因无

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额13124513.69

本期以权益结算的股份支付确认的费用总额1977310.25

其他说明:

(1)第一期员工持股计划支付概况

*千红1号经2018年8月21日召开的2018年第一次临时股东大会审议通过公司于2018年回购了

5999999股平均每股回购成本4.735元用于员工持股计划。

根据2019年9月25日召开的2019年第一次临时股东大会审议通过的《公司第一期员工持股计划（草案）及其摘要的议案》在该计划下成立了广发原驰千红制药员工持股计划1号单一

资产管理计划（以下简称“千红1号”）和广发原驰千红制药员工持股计划2号单一资产管理计划（以下简称“千红2号”），以限定资格的骨干员工为“千红1号”持有人，以公司2018年回购的5999999股社会公众股为股票来源通过“千红1号”投资该回购的股票方式实施。2020年3月23日，公司向“千红1号”转让股票5999999股，转让价格为每股人民币2.80元。实际认购资金总额为人民币16799997.20元。根据《公司第一期员工持股计划（草案）》的规定，本次员工持股计划中“千红1号”续存期为不超过48个月，所受让的标的股票的锁定期为36个月，即锁定期自2020年3月31日至2023年3月30日。

2023年2022年2021年2020年

6-1-223常州千红生化制药股份有限公司2023年度财务报表附注年初发行在外的持股计划“千红59999995999999

59999995999999

1号”（股）本年转让的持股计划“千红1

5999999号”（股）

本年持股计划“千红1号”解除5999999锁定（股）本年失效的持股计划“千红1号”（股）年末发行在外的持股计划“千红-5999999

59999995999999

1号”（股）

本年股份支付费用967499.843869999.363869999.362902499.52

累计股份支付费用11609798.0810642298.246772498.882902499.52本公司以通过集合竞价回购股票的平均成本价作为持股计划”1号资管计划”的公允价值。

*千红2号经2019年6月13日召开的第四届董事会第十三次会议审议通过《关于回购公司部分社会公众股份的议案》公司于2019年回购了64000000股总费用309444715.61元用于员工持股计划。其中用于第一期员工持股计划“千红2号”的股票为该回购股份中的34000000股且以截止2019年8月8日止公司回购的51420000股为来源该部分股票的回购平均成本为4.795元/股，折算34000000股的总成本为163030000.00元。故剩余30000000股的总成本为

146414715.61元平均每股回购成本4.88049052元。

根据2019年9月25日召开的2019年第一次临时股东大会审议通过的《公司第一期员工持股计划（草案）及其摘要的议案》在该计划下成立了“千红2号”，以11位董事、非职工监事和高级管理人员为“千红2号”持有人，以公司2019年回购的上述股份中的34000000股社会公众股为股票来源通过“千红2号”投资该回购的股票方式实施。2020年6月3日，公司向“千红

2号”转让股票34000000股，转让价格为每股人民币4.80元（分红派息后为4.56元）。实际认

购资金总额为人民币155040000.00元。因转让价格高于回购股票成本故该次持股计划不涉及股份支付。

(3)2022年核心员工持股计划支付概况经2019年6月13日召开的第四届董事会第十三次会议审议通过《关于回购公司部分社会公众股份的议案》公司于2019年回购了64000000股其中用于第一期员工持股计划“千红2号”

的股票为该回购股份中的34000000股剩余30000000股的总成本为146414715.61元平均

每股回购成本4.88049052元。

根据2022年8月24日召开的2022年第一次临时股东大会审议通过的《常州千红生化制药股份有限公司2022年核心员工持股计划(草案)》在该计划下成立了华泰资管千红制药员工持股

6-1-224常州千红生化制药股份有限公司2023年度财务报表附注

计划1号单一资产管理计划（以下简称华泰资管1号），以11位董事、监事会主席、高级管理人员和核心骨干员工为“华泰资管1号”持有人，以公司2019年回购的股票中剩余的库存股30000000股为股票来源通过“华泰资管1号”投资该回购的股票方式实施。2022年8月30日，公司向“华泰1号”转让股票30000000股，转让价格为每股人民币4.83元。实际认购资金总额为人民币

144900000.00元。根据《常州千红生化制药股份有限公司2022年核心员工持股计划(草案)》的规定，本次员工持股计划续存期为不超过24个月，所受让的标的股票的锁定期为12个月，即锁定期自2022年9月6日至2023年9月5日。

2023年2022年

年初发行在外的持股计划“华泰资管1号”（股）3000000030000000

本年转让的持股计划“华泰资管1号”（股）

本年持股计划“华泰资管1号”解除锁定（股）30000000

本年失效的持股计划“华泰资管1号”（股）

年末发行在外的持股计划“华泰资管1号”（股）30000000

本年股份支付费用1009810.41504905.20

累计股份支付费用1514715.61504905.20本公司以通过集合竞价回购股票的平均成本价作为持股计划”华泰资管1号”的公允价值。

附注十四、承诺及或有事项

1、重要承诺事项无。

2、或有事项

（1）截止2023年12月31日，本公司仍有2项向建元信托公司购买的并在2019年度就发生逾

期信托理财产品未能收回，本息合计36303.71万元本公司已向法院提起诉讼。出于谨慎性考虑，公司对此计提了全额坏账准备。本公司一直在和建元信托公司协商催收中，尽量减少该投资损失。

（2）公司于2023年4月15日召开董事会五届十二次会议决议通过，为子公司江苏众红生物工

程创药研究院有限公司最高不超过2000万元江南农村商业银行授信提供担保，该担保事项无需提交股东大会审议。截至2023年12月31日，公司为子公司江苏众红生物创药研究院有限公司短期借款2000万元提供担保。

附注十五、资产负债表日后事项

6-1-225常州千红生化制药股份有限公司2023年度财务报表附注

1、重要的非调整事项

（1）公司于2024年1月2日召开第五届董事会第十五次会议和第五届监事会第十四次会议，审

议通过了《关于回购公司股份方案的议案》，同意使用自有资金以集中竞价交易的方式回购公司发行的人民币普通股（A 股）股票，本次回购的股份将用于后续实施员工持股计划或股权激励计划，截至2024年3月22日，公司已累计回购股份25000000股，支付的回购总金额为140756897元(不含交易费用)。

2、利润分配情况

2024年4月24日第六届董事会第三次会议通过了2023年度利润分配预案拟以公司现有总股本

1279800000股扣除库存股后剩余股份1249800000为基数向全体股东按每10股派发现金股利人民币1.2元（含税)，合计派发现金股利人民币149976000元（含税)，留存收益用于公司生产经营活动，利润分配后公司剩余未分配利润转入下一年度，不以公积金转增股本。

3、销售退回无。

4、其他资产负债表日后事项说明无。

附注十六、其他重要事项

1、前期会计差错更正无。

2、债务重组无。

3、资产置换无。

4、年金计划无。

5、终止经营

6-1-226常州千红生化制药股份有限公司2023年度财务报表附注无。

6、分部信息

由于本公司及各主要子公司经营范围类似，实行统一管理，不划分业务单元，故本公司仅做单一报告分部。

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项无。

附注十七、母公司财务报表主要项目注释

17-01应收账款

（1）应收账款按账龄披露账龄期初余额期末余额

一年以内234385247.02597457328.84

其中：二个月以内155526637.56359790439.08

二个月至一年78858609.46237666889.76

一年以内小计234385247.02597457328.84

一至二年4533786.46170364.00

二至三年170364.00三年以上

合计239089397.48597627692.84

（2）按坏账计提方法分类披露：

期末余额种类账面余额坏账准备帐面价值

金额比例(%)金额比例(%)按单项计提坏帐准备的

--------应收账款按组合计提坏账准备的

239089397.4810011988332.995.01227101064.49

应收账款

6-1-227常州千红生化制药股份有限公司2023年度财务报表附注

其中:

账龄组合239089397.4810011988332.995.01227101064.49

合计239089397.4810011988332.995.01227101064.49期初余额种类账面余额坏账准备计提比例帐面价值

金额比例(%)金额

(%)按单项计提坏帐准备

--------的应收账款按组合计提坏账准备

597627692.84100.0030996570.555.19566631122.29

的应收账款

其中:

账龄组合597627692.84100.0030996570.555.19566631122.29

合计597627692.84100.0030996570.555.19566631122.29

按组合计提坏账准备:账龄组合期末余额账龄

应收账款坏账准备计提比例(%)

一年以内234385247.0210996393.704.69

其中：二月以内155526637.563110532.752

二月至一年78858609.467885860.9510

一年以内小计234385247.0210996393.704.69

一至二年4533786.46906757.2920

二至三年170364.0085182.0050三年以上

合计239089397.4811988332.995.01

确定该组合依据的说明：本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。对于划分为账龄组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

6-1-228常州千红生化制药股份有限公司2023年度财务报表附注

本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销

应收账款坏账准备30996570.5519008237.5611988332.99

（4）本期实际核销的应收账款。

单位名称应收账款性质核销金额核销原因是否因关联交易产生无

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况占应收账款和合应收账款坏账准合同资产期应收账款和合同单位名称应收账款期末余额同资产期末余额备和合同资产期末余额资产期末余额合计数的比例末余额

公司 A 67670017.72 67670017.72 28.30 5132286.58

公司 B 20703915.20 20703915.20 8.66 1100230.57

公司 C 13431255.69 13431255.69 5.62 1343125.57

公司 D 12944614.00 12944614.00 5.41 258892.28

公司 E 6394901.88 6394901.88 2.67 127898.04

合计121144704.49121144704.4950.667962433.04

17-02其他应收款

种类期末余额期初余额

应收利息－

应收股利－

其他应收款17849834.2228577470.15

合计17849834.2228577470.15

（1）其他应收款

1）按坏账计提方法分类披露

期末余额类别账面余额坏账准备计提比账面价值

金额比例%金额

例%按单项计提坏账准备

其中:单项计提

6-1-229常州千红生化制药股份有限公司2023年度财务报表附注

按组合计提坏账准备410924972.66100.00393075138.4495.6617849834.22

其中:

账龄组合47887825.0211.6530037990.8062.7317849834.22

个别认定组合363037147.6488.35363037147.64100

合计410924972.66100.00393075138.4495.6617849834.22期初余额类别账面余额坏账准备计提比账面价值

金额比例%金额

例%按单项计提坏账准备

其中:单项计提

按组合计提坏账准备409643937.19100.00381066467.0493.0228577470.15

其中:

账龄组合46606789.5511.3818029319.4038.6828577470.15

个别认定组合363037147.6488.62363037147.64100.00

合计409643937.19100.00381066467.0493.0228577470.15

按个别认定组合计提坏账准备：

期末余额期初余额名称计提比账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提理由例建元信托股

363037147.64363037147.64363037147.64363037147.64100%理财产品逾期

份有限公司

合计363037147.64363037147.64363037147.64363037147.64

2）其他应收款按款项性质分类情况

款项性质期末余额期初余额

应收逾期理财本息363037147.64363037147.64

备用金2497330.771430983.45

关联方往来43526371.9142678906.84

保证金及押金1292859.261592859.26支付的各项往来款

其他571263.08904040.00

减：坏账准备393075138.44381066467.04

合计17849834.2228577470.15

应收逾期理财本息具体明细如下:

*公司2018年3次购买了安信创赢51号特定资产收益权集合信托计划，分别为：期限2018年8月23日至2019年12月29日，本金50000000.00元；期限2018年9月11日至2019年12月

29日，本金50000000.00元；期限2018年9月14日至2019年12月29日，本金70000000.00

6-1-230常州千红生化制药股份有限公司2023年度财务报表附注元，预期年化收益率8.8%，至2023年12月31日170000000元本金，7869369.87元利息合计177869369.87元未收回。

*公司2018年购买了安信锐赢64号流动资金贷款集合资金信托计划本金170000000.00元，期限为2018年8月15日至2019年8月15日，预期年化收益率8.8%至2023年12月31日

170000000.00元本金，15167777.77元利息，合计185167777.77元未收回。

3）坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段坏帐准备整个存续期预期整个存续期预期未来12个月预期信合计

信用损失(未发信用损失(已发生用损失

生信用减值)信用减值)

2023年1月1日余额18029319.40363037147.64381066467.04

2023年1月1日余额在本

期

－转入第二阶段-13808752.1813808752.18

－转入第三阶段

－转回第二阶段

－转回第二阶段

本期计提14954091.4514954091.45

本期转回848125.72848125.72本期转销

本期核销1765500.13331794.202097294.33其他变动

2023年12月31日余额1606941.3728431049.43363037147.64393075138.44

第三阶段减值说明：公司向建元信托公司购买的4项信托理财产品于2019年度发生逾期未兑付

情况公司针对其中3项向法院提起了诉讼至2020年末本息合计415802079.15元根据当时

项目情况计提了全额坏账准备。至2023年12月31日尚有2项未收回本息合计363037147.64元，诉讼未有任何进展与建元信托公司交涉无果，公司仍维持全额坏账准备。

按账龄披露账龄期末账面余额期初账面余额

二月以内627952.411169619.69

二月至一年1957023.188686668.30

一年以内小计2584975.599856287.99

一至二年8523400.0016642600.00

二至三年16696800.0012598298.76

三年以上383119797.07370546750.44

合计410924972.66409643937.19

3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

6-1-231常州千红生化制药股份有限公司2023年度财务报表附注

本期变动金额类别期初余额期末余额收回或其他变计提转销或核销转回动

账龄组合18029319.4014105965.732097294.3330037990.80个别认定

363037147.64363037147.64

组合

合计381066467.0414105965.732097294.33393075138.44

4）本期实际核销的其他应收款。

是否因关联交易单位名称其他应收款性质核销金额核销原因产生常泰建筑装潢工程有工程取消协议终止经限公司（常泰建设集团预付工程款1797294.33否仲裁不能收回部分有限公司）常州市新北国土储备

押金300000.00无法收回否中心

5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：

占其他应收款单位名称款项性质金额年限总额的比例坏账准备期末余额

(%)逾期理财本

公司 A 363037147.64 三年以上 88.35 363037147.64息

4848400.00一至二年969680.00千红（香港）科技

关联方往来9696800.00二至三年7.434848400.00发展有限公司

15981171.91三年以上15981171.91

常州英诺升康生3000000.00一至二年600000.00

物医药科技有限关联方往来7000000.00二至三年3.163500000.00

公司3000000.00三年以上3000000.00

公司 B 保证金 400000.00 一至二年 0.10 80000.00

员工 A 借款 364669.50 三年以上 0.08 364669.50

合计407328189.0599.12392381069.05

17-03长期股权投资

期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司投

108494491.56108494491.5690994491.5690994491.56

资承担子公司

股权激励结3146252.983146252.983042848.743042848.74算义务

6-1-232常州千红生化制药股份有限公司2023年度财务报表附注

合计111640744.54111640744.5494037340.3094037340.30

（1）对子公司投资本期计减值准备期被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额提减值末余额准备千红生化制药

28900000.0010000000.0038900000.00－－

(湖北)有限公司江苏众红生物工

程创药研究院有36835972.5636835972.56－－限公司江苏晶红生物医

药科技股份有限500000.00500000.00－－公司常州英诺升康生

物医药科技有限19500000.0019500000.00－－公司

千红(香港)科技

258519.00258519.00－－

发展有限公司常州千红大健康

5000000.005000000.00－－

科技有限公司常州千红生物科

7500000.007500000.00－－

技有限公司

合计90994491.5617500000.00108494491.56－－

2）承担子公司股权激励结算义务

本期计提减值准备被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额减值准备期末余额江苏众红生物工程创

2107989.2474680.842182670.08－－

药研究院有限公司常州英诺升康生物医

823157.4028723.40851880.80－－

药科技有限公司江苏晶红生物医药科

111702.10111702.10－－

技股份有限公司

合计3042848.74103404.243146252.98－－

17-04营业收入和营业成本

（1）营业收入、营业成本本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务1806530575.281032386365.352298314839.091414825779.76

其他业务6599027.37150173.702497742.35117751.94

6-1-233常州千红生化制药股份有限公司2023年度财务报表附注

合计1813129602.651032536539.052300812581.441414943531.70

（2）收入相关信息按商品类型收入金额成本金额

692028068.71599534981.08

原料药系列

1114502506.57432851384.27

制剂药品系列

6599027.37150173.70

其他

1813129602.651032536539.05

合计按经营地区分类

1256040429.68558982139.91

内销

557089172.97473554399.14

外销

1813129602.651032536539.05

合计

17-05投资收益

项目本期数上年同期数

权益法核算的长期股权投资收益－－

处置长期股权投资产生的投资收益-14580000.00以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在

7083519.362319063.27

持有期间的投资收益处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资

365139.1798634.49

产取得的投资收益

应收款项融资贴现-52332.55

合计7396325.98-12162302.24

附注十八、补充资料

1、当期非经常性损益表

本期金额说明

非流动资产处置损益25263936.73计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照确定的

10923957.91

标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）

6-1-234常州千红生化制药股份有限公司2023年度财务报表附注

本期金额说明除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债

9042482.61

产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益企业重组费用企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-746498.81其他符合非经常性损益定义的损益项目

合计44483878.44

减：非经常性损益对所得税影响金额6668367.84

减：少数股东损益-563130.51

归属于母公司净利润的非经常性损益38378641.11

2、净资产收益率及每股收益

报告期利润加权平均净资产收益率每股收益

（%）基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净

7.470.140.14

利润

6-1-235需州千红生化制药股份有限公司2023年度财务报表附注

扣除非经常性损益后归属于

5.890.11

公司普通股股东的净利润

6-1-2366-1-2376-1-2386-1-2396-1-2406-1-2416-1-2426-1-2436-1-2446-1-2456-1-2466-1-2476-1-2486-1-2496-1-2506-1-2516-1-2526-1-2536-1-2546-1-2552024

193

6-1-2562024“”15

—2023

293

6-1-2572024

393

6-1-2582024

493

6-1-2592024

593

6-1-2602024

693

6-1-2612024

793

6-1-2622024

893

6-1-2632024

()

()

993

6-1-2642024

(

)()

12

1093

6-1-2652024

12

A

B

C

1193

6-1-2662024

1

0

2

0

D

a

1293

6-1-2672024

b c

()

()

14-

1393

6-1-2682024

11

11

11

11

1493

6-1-2692024

1593

6-1-2702024

1693

6-1-2712024

1793

6-1-2722024

1893

6-1-2732024

1993

6-1-2742024

2093

6-1-2752024

2193

6-1-2762024

2293

6-1-2772024

2393

6-1-2782024

2493

6-1-2792024

2593

6-1-2802024

2693

6-1-2812024

2793

6-1-2822024

2893

6-1-2832024

2993

6-1-2842024

3093

6-1-2852024

3193

6-1-2862024

3293

6-1-2872024

3393

6-1-2882024

3493

6-1-2892024

3593

6-1-2902024

3693

6-1-2912024

3793

6-1-2922024

2

3893

6-1-2932024

1

2

(%)(%)

:

3993

6-1-2942024

(%)(%)

:

4093

6-1-2952024

4193

6-1-2962024

(%)(%)

4293

6-1-2972024

:

:

:

:

4393

6-1-2982024

(

)

4493

6-1-2992024

275479041.64

(%)

4593

6-1-3002024

1

4693

6-1-3012024

2

3.20%2025815

3.25%2025830

3.25%20251028

3.20%20251130

3.45%2025610

-

4793

6-1-3022024

--

--

--

--

4893

6-1-3032024

1

2

3.

1

2

4.

1.

2.

3

4.

1.

2.

1

3.

1

4.

1.

2.

4993

6-1-3042024

5093

6-1-3052024

5193

6-1-3062024

20241231

20251031

5293

6-1-3072024

5-18/

5393

6-1-3082024

2029101467759.08

202882260534.4382503023.88

202748906440.2046197156.59

202612609989.1212609989.12

202523685623.4623685623.43

202411066874.84

268930346.29176062667.86/

5493

6-1-3092024

-

5593

6-1-3102024

31

1

5693

6-1-3112024

5793

6-1-3122024

5893

6-1-3132024

5993

6-1-3142024

+

6093

6-1-3152024

20603310.4011609998.0732213308.47

21050499.4611609998.079440501.39

41653809.8611609998.0711609998.0741653809.86

6193

6-1-3162024

6293

6-1-3172024

50364786.0744512872.15

19820169.6120803580.02

17917106.0126704840.70

4824984.075175848.24

4146162.944199325.07

2445372.162736844.40

829768.19174871.80

22830398.8325475097.70

1977310.25

123178747.88131760590.33

6393

6-1-3182024

678000.00278000.00

468000.00130000.00

350000.003080000.00

320900.00

270000.00950000.00

267393.00450157.00

6493

6-1-3192024

230000.00200000.00

150000.00

125852.65

110900.00351000.00

57000.00336216.80

50000.0080000.00

202450000.00

202450000.00

50000.00

100000.00

279100.00

111200000.00

400000.00

“”250000.00

3228045.657084473.80

6593

6-1-3202024

6693

6-1-3212024

6793

6-1-3222024

6893

6-1-3232024

6993

6-1-3242024

2

7093

6-1-3252024

29717796.667.1884213623409.52

121744.737.5257916214.32

465.270.92604430.86

36189.504.507163106.08

19619076.297.1884141029768.00

202365

18

7193

6-1-3262024

ZHB107-108

7293

6-1-3272024

7393

6-1-3282024

7493

6-1-3292024

7593

6-1-3302024

7693

6-1-3312024

/

7793

6-1-3322024

7893

6-1-3332024

7993

6-1-3342024

7

8

9

8093

6-1-3352024

2024-6-42025-8-19

8193

6-1-3362024

8293

6-1-3372024

8393

6-1-3382024

8493

6-1-3392024

1

2

(%)(%)

:

8593

6-1-3402024

(%)(%)

:

8693

6-1-3412024

11988332.996397664.1618385997.15

1

2

3

4

5

:

8793

6-1-3422024

:

:

:

100%

8893

6-1-3432024

(

)

8993

6-1-3442024

(%)

A1

A2

A3

A4

339829360.9598.36315402591.89

()

9093

6-1-3452024

()

9193

6-1-3462024

9293

6-1-3476-1-3486-1-3496-1-3506-1-3516-1-3526-1-3536-1-3546-1-3556-1-3566-1-3576-1-358