江苏南方精工股份有限公司2025年半年度财务报告

江苏南方精工股份有限公司

Jiangsu Nanfang Precision Co. Ltd.2025年半年度财务报告

【2025年8月】江苏南方精工股份有限公司2025年半年度财务报告

一、审计报告半年度报告是否经过审计

□是□否公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：江苏南方精工股份有限公司

2025年06月30日

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金593956019.43441795680.26结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产

应收票据30476579.7218007450.48

应收账款228884324.95225596072.21

应收款项融资28139477.1029130862.13

预付款项5563187.7613284019.16应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款568584.21377127.82

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货158945951.62149591941.25

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产江苏南方精工股份有限公司2025年半年度财务报告

其他流动资产8254350.806313350.53

流动资产合计1054788475.59884096503.84

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资1714350.061729474.19其他权益工具投资

其他非流动金融资产337144200.00258756704.54投资性房地产

固定资产203929687.57209574160.01

在建工程31682364.8325109832.77生产性生物资产油气资产

使用权资产66649.16266596.52

无形资产28286658.4133686803.23

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源

商誉4265854.024265854.02

长期待摊费用1170152.931411250.81

递延所得税资产16924850.8713131346.16

其他非流动资产2553667.842570243.29

非流动资产合计627738435.69550502265.54

资产总计1682526911.281434598769.38

流动负债：

短期借款33045461.1030025922.22向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据4000000.000.00

应付账款163956138.92164254726.09预收款项

合同负债4416847.5115642345.76卖出回购金融资产款江苏南方精工股份有限公司2025年半年度财务报告吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬14733585.1624545339.74

应交税费24442266.467941683.36

其他应付款53348553.5110486467.21

其中：应付利息

应付股利34800000.00应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债73893.55287180.05

其他流动负债15939542.4513100668.23

流动负债合计313956288.66266284332.66

非流动负债：

保险合同准备金长期借款应付债券

其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益5083835.716375270.23

递延所得税负债26611747.6712333682.08其他非流动负债

非流动负债合计31695583.3818708952.31

负债合计345651872.04284993284.97

所有者权益：

股本348000000.00348000000.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积56519080.3956519080.39

减：库存股

其他综合收益-839173.8535160.21江苏南方精工股份有限公司2025年半年度财务报告专项储备

盈余公积137728420.57137728420.57一般风险准备

未分配利润785188783.06590523493.09

归属于母公司所有者权益合计1326597110.171132806154.26

少数股东权益10277929.0716799330.15

所有者权益合计1336875039.241149605484.41

负债和所有者权益总计1682526911.281434598769.38

法定代表人：史建伟主管会计工作负责人：顾振江会计机构负责人：顾振江

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金589832034.22424625348.72交易性金融资产衍生金融资产

应收票据30126579.7218007450.48

应收账款243053023.20237492184.72

应收款项融资27594987.1029130862.13

预付款项4628838.803448526.83

其他应收款205667.471074489.49

其中：应收利息应收股利

存货127692058.04120372839.76

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产

流动资产合计1023133188.55834151702.13

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资97163383.0695233507.19其他权益工具投资江苏南方精工股份有限公司2025年半年度财务报告

其他非流动金融资产337144200.00258756704.54投资性房地产

固定资产172047514.14176812388.24

在建工程30414207.6324479463.19生产性生物资产油气资产使用权资产

无形资产7090156.758136900.59

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用815981.871009583.75递延所得税资产

其他非流动资产2283667.842570243.29

非流动资产合计646959111.29566998790.79

资产总计1670092299.841401150492.92

流动负债：

短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款148168036.51145239041.25预收款项

合同负债1319714.781514653.74

应付职工薪酬12124287.3520639154.27

应交税费24429945.247856483.24

其他应付款35893000.001236735.04

其中：应付利息

应付股利34800000.00持有待售负债一年内到期的非流动负债

其他流动负债15455789.3512357340.65

流动负债合计237390773.23188843408.19

非流动负债：

长期借款应付债券江苏南方精工股份有限公司2025年半年度财务报告

其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益2820840.713220116.71

递延所得税负债26611747.6712333682.08其他非流动负债

非流动负债合计29432588.3815553798.79

负债合计266823361.61204397206.98

所有者权益：

股本348000000.00348000000.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积56519080.3956519080.39

减：库存股其他综合收益专项储备

盈余公积137728420.57137728420.57

未分配利润861021437.27654505784.98

所有者权益合计1403268938.231196753285.94

负债和所有者权益总计1670092299.841401150492.92

3、合并利润表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、营业总收入414142643.89363524498.35

其中：营业收入414142643.89363524498.35利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本344491477.03302245691.41

其中：营业成本284838615.12242128635.55利息支出手续费及佣金支出江苏南方精工股份有限公司2025年半年度财务报告退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加4088519.883375514.69

销售费用10205049.919610084.73

管理费用26895485.2423364962.58

研发费用26524859.6827726452.35

财务费用-8061052.80-3959958.49

其中：利息费用711169.24232676.57

利息收入3413293.443851511.14

加：其他收益2662200.331774626.49

投资收益（损失以“—”号填列）31171521.752779067.17

其中：对联营企业和合营企业的投资收益-15124.13-12511.33以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

汇兑收益（损失以“—”号填列）

净敞口套期收益（损失以“—”号填列）

公允价值变动收益（损失以“—”号填列）162821926.14-71026598.26

信用减值损失（损失以“—”号填列）-2900258.37-540764.39

资产减值损失（损失以“—”号填列）-4182199.85-4009773.26

资产处置收益（损失以“—”号填列）-7601.55-404712.87

三、营业利润（亏损以“—”号填列）259216755.31-10149348.18

加：营业外收入0.001.07

减：营业外支出1000056.7015750.00

四、利润总额（亏损总额以“—”号填列）258216698.61-10165097.11

减：所得税费用35412809.72-3895961.68

五、净利润（净亏损以“—”号填列）222803888.89-6269135.43

（一）按经营持续性分类

1.持续经营净利润（净亏损以“—”号填列）222803888.89-6269135.43

2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“—”号填列）229465289.97-700599.73

2.少数股东损益（净亏损以“—”号填列）-6661401.08-5568535.70

六、其他综合收益的税后净额-874334.0681575.52

归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额-874334.0681575.52

（一）不能重分类进损益的其他综合收益江苏南方精工股份有限公司2025年半年度财务报告

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益-874334.0681575.52

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额-874334.0681575.52

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额221929554.83-6187559.91

归属于母公司所有者的综合收益总额228590955.91-619024.21

归属于少数股东的综合收益总额-6661401.08-5568535.70

八、每股收益：

（一）基本每股收益0.6594-0.0020

（二）稀释每股收益0.6594-0.0020

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。

法定代表人：史建伟主管会计工作负责人：顾振江会计机构负责人：顾振江

4、母公司利润表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、营业收入396546791.93362514404.99

减：营业成本262246014.12241981835.64

税金及附加4082319.063374165.83

销售费用9394570.728749547.73

管理费用22640061.7118701815.62

研发费用18648055.5919030666.42

财务费用-8770347.68-4186760.01

其中：利息费用

利息收入3406836.373843601.22江苏南方精工股份有限公司2025年半年度财务报告

加：其他收益1681506.761439622.65

投资收益（损失以“—”号填列）31171521.752779067.17

其中：对联营企业和合营企业的投资收益-15124.13-12511.33以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“—”号填列）

净敞口套期收益（损失以“—”号填列）

公允价值变动收益（损失以“—”号填列）162821926.14-71026598.26

信用减值损失（损失以“—”号填列）-289694.07-500870.34

资产减值损失（损失以“—”号填列）-2161804.02-2183962.25

资产处置收益（损失以“—”号填列）-7601.55-404712.87

二、营业利润（亏损以“—”号填列）281521973.424965679.86

加：营业外收入0.000.00

减：营业外支出1000006.7015500.00

三、利润总额（亏损总额以“—”号填列）280521966.724950179.86

减：所得税费用39206314.43-2530809.76

四、净利润（净亏损以“—”号填列）241315652.297480989.62

（一）持续经营净利润（净亏损以“—”号填列）241315652.297480989.62

（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

五、其他综合收益的税后净额0.000.00

（一）不能重分类进损益的其他综合收益0.000.00

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益0.000.00

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额241315652.297480989.62

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益江苏南方精工股份有限公司2025年半年度财务报告

5、合并现金流量表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金349227236.41322844935.41客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金3728317.574043832.17

经营活动现金流入小计352955553.98326888767.58

购买商品、接受劳务支付的现金186649364.66158570246.13客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金89938708.2686267659.35

支付的各项税费21856990.3928989142.74

支付其他与经营活动有关的现金20410887.7216094549.81

经营活动现金流出小计318855951.03289921598.03

经营活动产生的现金流量净额34099602.9536967169.55

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金88831631.92

取得投资收益收到的现金31186645.882791578.50

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额8692.40296416.60处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计120026970.203087995.10江苏南方精工股份有限公司2025年半年度财务报告

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金10913487.7614150959.40

投资支付的现金125000000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金2727295.18

投资活动现金流出小计13640782.94139150959.40

投资活动产生的现金流量净额106386187.26-136062964.30

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金140000.001150000.00

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金140000.001150000.00

取得借款收到的现金20000000.0013000000.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计20140000.0014150000.00

偿还债务支付的现金10000000.000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金455272.1935011377.80

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金216628.00212638.59

筹资活动现金流出小计10671900.1935224016.39

筹资活动产生的现金流量净额9468099.81-21074016.39

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响2206449.15489764.66

五、现金及现金等价物净增加额152160339.17-119680046.48

加：期初现金及现金等价物余额441795680.26395638586.53

六、期末现金及现金等价物余额593956019.43275958540.05

6、母公司现金流量表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金342462249.71320729554.39收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金3633325.454011004.53

经营活动现金流入小计346095575.16324740558.92

购买商品、接受劳务支付的现金168651580.49155545806.56

支付给职工以及为职工支付的现金81745269.7176907180.86

支付的各项税费21849100.9428986806.78

支付其他与经营活动有关的现金18806543.3013700182.71

经营活动现金流出小计291052494.44275139976.91江苏南方精工股份有限公司2025年半年度财务报告

经营活动产生的现金流量净额55043080.7249600582.01

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金88831631.92

取得投资收益收到的现金31186645.882791578.50

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额8692.40296416.60处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计120026970.203087995.10

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金7396371.468172887.12

投资支付的现金1945000.00135238230.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金2727295.18

投资活动现金流出小计12068666.64143411117.12

投资活动产生的现金流量净额107958303.56-140323122.02

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的现金34800000.00支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计34800000.00

筹资活动产生的现金流量净额-34800000.00

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响2205301.22489476.19

五、现金及现金等价物净增加额165206685.50-125033063.82

加：期初现金及现金等价物余额424625348.72391542088.38

六、期末现金及现金等价物余额589832034.22266509024.56

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元江苏南方精工股份有限公司2025年半年度报告全文

2025年半年度

归属于母公司所有者权益其他权益工一减

项目具专般：少数股所有者权益资本公其他综合收项盈余公风未分配其股本库小计东权益优永合计其积益储积险利润他先续存他备准股债股备

34800056519137728590523113280167991149605

一、上年期末余额35160.21

000.00080.39420.57493.096154.26330.15484.41

加：会计政策变更前期差错更正其他

34800056519137728590523113280167991149605

二、本年期初余额35160.21

000.00080.39420.57493.096154.26330.15484.41

-三、本期增减变动金额（减少以“—”19466519379018726955-874334.0665214号填列）289.97955.914.83

01.08

-

22946522859022192955

（一）综合收益总额-874334.0666614

289.97955.914.83

01.08

140000

（二）所有者投入和减少资本140000.00.00

140000

1．所有者投入的普通股140000.00.00

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

---

（三）利润分配3480034800034800000

000.0000.00.00

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备江苏南方精工股份有限公司2025年半年度报告全文

---

3．对所有者（或股东）的分配3480034800034800000

000.0000.00.00

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

34800056519137728785188132659102771336875

四、本期期末余额-839173.85

000.00080.39420.57783.067110.17929.07039.24

上年金额

单位：元

2024年半年度

归属于母公司所有者权益其他权益工一减

项目具专般：少数股所有者权益资本公其他综合收项盈余公风未分配其股本优永库小计东权益合计其积益储积险利润他先续存他备准股债股备

34800056519132926640532117764277361205385

一、上年期末余额-328611.90

000.00080.39289.02823.369580.87185.05765.92

加：会计政策变更前期差错更正江苏南方精工股份有限公司2025年半年度报告全文其他

34800056519132926640532117764277361205385

二、本年期初余额-328611.90

000.00080.39289.02823.369580.87185.05765.92

----三、本期增减变动金额（减少以“—”

81575.52355003541904418539837559号填列）

599.7324.2135.70.91

----

（一）综合收益总额81575.52700599619024.556856187559..732135.7091

115001150000.

（二）所有者投入和减少资本

00.0000

115001150000.

1．所有者投入的普通股

00.0000

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

---

（三）利润分配3480034800034800000

000.0000.00.00

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

---

3．对所有者（或股东）的分配3480034800034800000

000.0000.00.00

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备江苏南方精工股份有限公司2025年半年度报告全文

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

34800056519132926605032114223233171165548

四、本期期末余额-247036.38

000.00080.39289.02223.630556.66649.35206.01

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2025年半年度

其他权益工具其减他专

项目：

股本优永综项其其资本公积库盈余公积未分配利润所有者权益合计先续合储他他存股债收备股益

一、上年期末余额348000000.0056519080.39137728420.57654505784.981196753285.94

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额348000000.0056519080.39137728420.57654505784.981196753285.94三、本期增减变动金额（减少

206515652.29206515652.29以“—”号填列）

（一）综合收益总额241315652.29241315652.29

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资

本

3．股份支付计入所有者权益的

金额江苏南方精工股份有限公司2025年半年度报告全文

4．其他

（三）利润分配-34800000.00-34800000.00

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配-34800000.00-34800000.00

3．其他

（四）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留

存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额348000000.0056519080.39137728420.57861021437.271403268938.23上年金额

单位：元

2024年半年度

其他权益工具其减他专

项目：

股本优永综项其其资本公积库盈余公积未分配利润所有者权益合计先续合储他他存股债收备股益

一、上年期末余额348000000.0056519080.39132926289.02680886601.041218331970.45江苏南方精工股份有限公司2025年半年度报告全文

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额348000000.0056519080.39132926289.02680886601.041218331970.45三、本期增减变动金额（减少-27319010.38-27319010.38以“—”号填列）

（一）综合收益总额7480989.627480989.62

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资

本

3．股份支付计入所有者权益的

金额

4．其他

（三）利润分配-34800000.00-34800000.00

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配-34800000.00-34800000.00

3．其他

（四）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留

存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取江苏南方精工股份有限公司2025年半年度报告全文

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额348000000.0056519080.39132926289.02653567590.661191012960.07

三、公司基本情况

江苏南方精工股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系2007年12月由常州市武进南方轴承有限公司整体变更设立的股份有限公司，原注册资本为人民币6500万元。

根据公司股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会“证监许可[2011]137号”文核准，公司于2011年2月16日向社会公开发行人民币普通股

（A 股）2200 万股。公司于 2011 年 4 月 2日在常州工商行政管理局办妥《企业法人营业执照》变更登记手续，变更后注册资本为人民币 8700 万元。

2014年3月27日，公司以资本公积金向全体股东每10股转增10股，注册资本由8700万元变更为17400万元。2015年6月16日，公司以资本

公积金向全体股东每10股转增10股，注册资本由17400万元变更为34800万元。

2022年4月20日，公司名称由江苏南方轴承股份有限公司变更为江苏南方精工股份有限公司，并完成工商变更手续。

截至2025年6月30日，公司总股本为348000000股。

注册地：常州市武进高新技术开发区龙翔路。

企业法人营业执照统一社会信用代码：91320400K12061113G。

本公司及各子公司主要从事精密轴承、单向离合器、单向滑轮总成的生产和销售。

本财务报告批准报出日：2025年8月28日。江苏南方精工股份有限公司2025年半年度报告全文四、财务报表的编制基础

1、编制基础本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》及具体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。

2、持续经营

本公司已评价自报告期末起至少12个月的持续经营能力，本公司管理层相信公司能自本财务报表批准日后不短于12个月的可预见未来期间内持续经营。因此，本公司以持续经营为基础编制截至2025年6月30日止的半年度财务报表。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注五、30“收入”描述。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

2、会计期间

以公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。

3、营业周期

本公司从事精密轴承、单项离合器、单向滑轮总成等制造、加工，正常营业周期短于一年。

4、记账本位币

以人民币为记账本位币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用江苏南方精工股份有限公司2025年半年度报告全文项目重要性标准

重要的单项计提坏账准备的应收款项≥500万元人民币

投资预算金额较大，当期的发生额或余额大于或等于500重要的在建工程万元人民币

重要的非全资子公司子公司资产总额超过集团总资产5%的非全资子公司

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下企业合并

参与合并的各方在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债，以被合并方的资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础，进行相关会计处理。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

（2）非同一控制下企业合并

参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下企业合并。购买方支付的合并成本是为取得被购买方控制权而支付的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券在

购买日的公允价值之和。付出资产的公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益以及其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。江苏南方精工股份有限公司2025年半年度报告全文

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及本公司的子公司（指被本公司控制的主体，包括企业、被投资单位中可分割部分、以及企业所控制的结构化主体等）。子公司的经营成果和财务状况由控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中。

本公司通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，视同被合并子公司在本公司最终控制方对其实施控制时纳入合并范围，并对合并财务报表的期初数以及前期比较报表进行相应调整。

本公司通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，并自购买日起将被合并子公司纳入合并范围。

子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时，在编制合并财务报表时按本公司的会计期间或会计政策对子公司的财务报表进行必要的调整。合并范围内企业之间所有重大交易、余额以及未实现损益在编制合并财务报表时予以抵消。内部交易发生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则不予抵消。

子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中股东权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。

子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额应当冲减少数股东权益。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需考虑各项交易是否构成一揽子交易，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发

生；（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。江苏南方精工股份有限公司2025年半年度报告全文

不属于一揽子交易的，对其中每一项交易分别按照前述进行会计处理；若各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

共同经营的合营方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：（一）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；（二）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；（三）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；（四）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；（五）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

合营方向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，应当仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方应当全额确认该损失。

合营方自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，应当仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则

第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方应当按其承担的份额确认该部分损失。

对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，应当按照前述规定进行会计处理。

9、现金及现金等价物的确定标准

现金是指库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

（1）外币交易的会计处理

发生外币交易时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。江苏南方精工股份有限公司2025年半年度报告全文于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额，除根据借款费用核算方法应予资本化的，计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日仍采用交易发生日的即期汇率折算。

（2）外币财务报表的折算

境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中的收入和费用项目，采用年平均汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益中单独列示。

11、金融工具

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融工具的确认和终止确认

当本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，应当终止确认：（一）收取该金融资产现金流量的合同权利终止。

（二）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支

付给第三方的义务；并且实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或虽然实质上既没有

转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

对于以常规方式购买或出售金融资产的，公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债，或者在交易日终止确认已出售的资产。

（2）金融资产的分类和计量

在初始确认金融资产时本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

1）金融资产的初始计量：

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收款，本公司按照预期有权收取的对价初始计量。

2）金融资产的后续计量：

*以摊余成本计量的债务工具投资江苏南方精工股份有限公司2025年半年度报告全文

金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标的，本公司将其分类为以摊余成本计量的金融资产。该金融资产采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销、减值及终止确认产生的利得或损失，计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标的，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

该金融资产采用实际利率法确认的利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益，其余公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。

*指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

初始确认时，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司将其相关股利收入计入当期损益，其公允价值变动计入其他综合收益。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司可将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

（3）金融资产转移的确认依据和计量方法

本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关负债。

（4）金融负债的分类和计量江苏南方精工股份有限公司2025年半年度报告全文金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。

1）金融负债的初始计量

金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于以摊余成本计量的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

2）金融负债的后续计量

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。

指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益；终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。如果前述会计处理会造成或扩大损益中的会计错配，将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

*其他金融负债

除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同

外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

（5）金融资产和金融负债的抵销

同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

（6）金融工具的公允价值确定

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。

（7）金融工具减值（不含应收款项）江苏南方精工股份有限公司2025年半年度报告全文

本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、财务担保合同等计提减值准备并确认信用减值损失。

本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。

本公司在每个资产负债表日评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果某项金融工具在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融工具的信用风险显著增加。

如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值，处于第二阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；金融工具自初始确认后已发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

12、应收账款

本公司应收款项主要包括应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产、债权投资、其他债权投资和长期应收款。

对于因销售产品或提供劳务而产生的应收款项及租赁应收款，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

对其他类别的应收款项，本公司在每个资产负债表日评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果某项金融工具在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融工具的信用风险显著增加。通常情况下，如果逾期超过30日，则表明应收款项的信用风险已经显著增加。

如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值，处于第二阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；应收款项自初始确认后已发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的应收款项，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

除单独评估信用风险的应收款项外，本公司根据信用风险特征将其他应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失：江苏南方精工股份有限公司2025年半年度报告全文

单独评估信用风险的应收款项，如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。

除了单独评估信用风险的应收款项外，本公司基于共同风险特征将应收款项划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。不同组合的确定依据：

项目确定组合的依据按组合计提坏账准备的计提方法账龄组合本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征账龄分析法

单独进行减值测试，如无明显证据表内部往来组合纳入合并范围组成部分之间往来款项

明会发生坏账，不计提坏账准备对于划分为账龄组合的应收款项，本公司按账款发生日至报表日期间计算账龄，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收款项账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

账龄应收款项计提比例（%）

1年以内（含1年）5

1至2年10

2至3年30

3至4年50

4至5年80

5年以上100

13、应收款项融资

对于合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，且公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标的应收票据及应收账款，本公司将其分类为应收款项融资，以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。应收款项融资采用实际利率法确认的利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益，其余公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。

14、存货

（1）本公司存货包括原材料、委托加工物资、包装物、低值易耗品、产成品、在产品等。

（2）原材料、产成品发出时采用加权平均法核算，采用一次转销法对低值易耗品进行摊销。

（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

存货可变现净值按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。江苏南方精工股份有限公司2025年半年度报告全文期末，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备，计入当期损益；以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额应当予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备。

（4）本公司存货盘存采用永续盘存制。

15、持有待售资产

（1）持有待售

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：

*根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

*出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已经获得批准。

初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

（2）终止经营

终止经营是指满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：

*该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

*该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

*该组成部分是专为转售而取得的子公司。

拟结束使用而非出售的处置组满足终止经营定义中有关组成部分的条件的，自停止使用日起作为终止经营列报；因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权，且该子公司符合终止经营定义的，在合并利润表中列报相关终止经营损益。

对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。

16、长期股权投资

（1）重大影响、共同控制的判断标准江苏南方精工股份有限公司2025年半年度报告全文

*本公司结合以下情形综合考虑是否对被投资单位具有重大影响：是否在被投资单位董事会或类似权利机构中派有代表；是否参与被投资单位财务和经营政策制定过程；是否与被投资单位之间发生重要交易；是否向被投资单位派出管理人员；是否向被投资单位提供关键技术资料。

*若本公司与其他参与方均受某合营安排的约束，任何一个参与方不能单独控制该安排，任何一个参与方均能够阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排，本公司判断对该项合营安排具有共同控制。

（2）投资成本确定

*企业合并形成的长期股权投资，按以下方法确定投资成本：

A、对于同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以在合并日取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。

分步实现的同一控制下企业合并，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本与达到合并前长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资/股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中

除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。其中，处置后的剩余股权根据本准则采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。

B、对于非同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以企业合并成本作为投资成本。

追加投资能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当在改按成本法核算时转入留存收益。

*除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按以下方法确定投资成本：

A、以支付现金取得的长期股权投资，按实际支付的购买价款作为投资成本。

B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按发行权益性证券的公允价值作为投资成本。江苏南方精工股份有限公司 2025 年半年度报告全文*因追加投资等原因，能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，应当按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的留存收益。

（3）后续计量及损益确认方法

*对子公司投资

在合并财务报表中，对子公司投资按附注五、7进行处理。

在母公司财务报表中，对子公司投资采用成本法核算，在被投资单位宣告分派的现金股利或利润时，确认投资收益。

*对合营企业投资和对联营企业投资

对合营企业投资和对联营企业投资采用权益法核算，具体会计处理包括：

对于初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额包含在长期股权投资成本中；对于初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资成本。

取得对合营企业投资和对联营企业投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的现金股利或利润应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。

在计算应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础确定，对于被投资单位的会计政策或会计期间与本公司不同的，权益法核算时按照本公司的会计政策或会计期间对被投资单位的财务报表进行必要调整。与合营企业和联营企业之间内部交易产生的未实现损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在权益法核算时予以抵消。内部交易产生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则全额确认该损失。

对合营企业或联营企业发生的净亏损，除本公司负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。被投资企业以后实现净利润的，在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。处置该项投资时，将原计入资本公积的部分按相应比例转入当期损益。江苏南方精工股份有限公司2025年半年度报告全文

（4）处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额计入当期损益，采用权益法核算的长

期股权投资，处置时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。处置后剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或重大影响的，按《企业会计

准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制权之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

17、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法

（1）投资性房地产分为已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。

（2）投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量。

（3）本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。

*对于建筑物，参照固定资产的后续计量政策进行折旧。

*对于土地使用权，参照无形资产的后续计量政策进行摊销。

18、固定资产

（1）确认条件

（1）固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。江苏南方精工股份有限公司2025年半年度报告全文

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋建筑物年限平均法20年5%4.75%

机器设备年限平均法5-10年5%9.5%-19%

运输设备年限平均法5年5%19%

办公设备年限平均法5年5%19%

19、在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产标准如下：

类别结转固定资产的标准

房屋建筑物实际开始使用/完工验收孰早

机器设备实际开始使用/完成安装并验收孰早

达到预定可使用状态前产出的产品或副产品对外销售的，按照《企业会计准则第14号——收入》、《企业会计准则第1号——存货》等规定，对试运行销售相关的收入和成本分别进行会计处理，计入当期损益。

20、借款费用

（1）借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。

可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用计入当期损益。

（2）当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要

的购建或者生产活动已经开始时，开始借款费用的资本化。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。当所购建或者生产的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用的资本化，以后发生的借款费用计入当期损益。

（3）借款费用资本化金额的计算方法*为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款所发生的借款费用（包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用、外币专门借款本金和利息的汇兑差额），其资本化金额为在资本化期间内江苏南方精工股份有限公司2025年半年度报告全文专门借款实际发生的借款费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额。

*为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款所发生的借款费用（包括借款利息、折价或溢价的摊销），其资本化金额根据在资本化期间内累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定。

21、使用权资产

使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

本公司按照成本对使用权资产进行初始计量，该成本包括：（1）租赁负债的初始计量金额；（2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；（3）承租人发生的初始直接费用；（4）承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

本公司参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值时，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

22、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

*对于使用寿命有限的无形资产，在使用寿命期限内，采用直线法摊销。

类别使用寿命使用寿命的确定依据土地使用权50年法定使用年限

软件5年-10年预计为公司带来经济利益的期限专利权20年预计为公司带来经济利益的期限

非专利技术8-10年预计为公司带来经济利益的期限本公司至少于每年年度终了对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。

*对于使用寿命不确定的无形资产，不摊销。于每年年度终了，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，并按其使用寿命进行摊销。江苏南方精工股份有限公司2025年半年度报告全文

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

*研发支出的归集范围及相关会计处理方法

本公司将与开展研发活动直接相关的各项费用归集为研发支出，包括职工薪酬、折旧与摊销、物料消耗与试制、咨询及中介机构费、其他费用等。

*划分公司内部研究开发项目研究阶段和开发阶段的具体标准研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于一项或若干项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品或获得新工序等。

*研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，同时满足下列条件的，予以资本化：

A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

C、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；

D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

*研发过程中产出的产品或副产品对外销售的，按照《企业会计准则第14号——收入》、《企业会计准则第1号——存货》等规定，对试运行销售相关的收入和成本分别进行会计处理，计入当期损益。

23、长期资产减值

本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地

产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产等长期资产是否

存在减值的迹象，对存在减值迹象的长期资产进行减值测试，估计其可收回金额。此外，无论是否存在减值迹象，本公司至少于每年年度终了对商誉、使用寿命不确定的无形资产以及尚未达到可使用状态的无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。

可收回金额的估计结果表明上述长期资产可收回金额低于其账面价值的，其账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。

可收回金额是指资产（或资产组、资产组组合，下同）的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。江苏南方精工股份有限公司2025年半年度报告全文资产组是可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。在认定资产组时，主要考虑该资产组能否独立产生现金流入，同时考虑管理层对生产经营活动的管理方式、以及对资产使用或者处置的决策方式等。

资产的公允价值减去处置费用后的净额，是根据市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格减去可直接归属于该资产处置费用的金额确定。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确定。

与资产组或者资产组组合相关的减值损失，先抵减分摊至该资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值，但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产的公允价值减去处置费用后的净额（如可确定的）、该资产预计未来现金流量的现值（如可确定的）和零三者之中最高者。

前述长期资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

24、长期待摊费用

长期待摊费用在受益期内采用直线法摊销。

性质受益期装修改造5年如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的，将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

25、合同负债

合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

26、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、

住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。江苏南方精工股份有限公司2025年半年度报告全文

（2）离职后福利的会计处理方法

离职后福利为设定提存计划，主要包括基本养老保险、失业保险等，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。

（3）辞退福利的会计处理方法

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，本公司在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。

27、租赁负债在租赁期开始日，本公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债（短期租赁和低价值资产租赁除外）。在计算租赁付款额的现值时，采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内利息费用，并计入当期损益，按照其他准则规定应当计入相关资产成本的，从其规定。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益，按照其他准则规定应当计入相关资产成本的，从其规定。

租赁期开始日后，因续租选择权、终止租赁选择权或购买选择权的评估结果或实际行使情况发生变化的，重新确定租赁付款额，并按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁期开始日后，根据担保余值预计的应付金额发生变动，或者因用于确定租赁付款额的指数或比率变动而导致未来租赁付款额发生变动的，按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债。

在针对上述原因或因实质固定付款额变动重新计量租赁负债时，相应调整使用权资产的账面价值。

使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。江苏南方精工股份有限公司2025年半年度报告全文

28、预计负债

（1）与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，应当确认为预计负债：

*该义务是企业承担的现时义务；

*履行该义务很可能导致经济利益流出企业；

*该义务的金额能够可靠地计量。

（2）预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。

如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定。

在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：

*或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。

*或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。

29、股份支付

1）股份支付的种类

股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

*以权益结算的股份支付

用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。

该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。

*以现金结算的股份支付

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。江苏南方精工股份有限公司2025年半年度报告全文在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

（2）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份支付的，如果由于修改延长或缩短了等待期，按照修改后的等待期进行会计处理，无需考虑不利修改的有关会计处理规定。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

30、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。对于附有质量保证条款的销售，如果该质量保证在向客户保证所销售商品或服务符合既定标准之外提供了一项单独的服务，该质量保证构成单项履约义务。否则，本公司按照《企业会计准则第13号——或有事项》规定对质量保证责任进行会计处理。

交易价格，是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，但不包含代第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。合同中存在可变对价的，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数。包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。合同中存在应付客户对价的，除非该对价是为了向客户取得其他可明确区分商品或服务的，本公司将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付(或承诺支付)客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据合同中的融资成分调整交易价格；对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。江苏南方精工股份有限公司2025年半年度报告全文本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额确定。

业务类型及收入确认方法：

（1）销售商品收入

在已将商品的控制权转移给购货方时确认销售商品收入，具体情况如下：

A、国内销售：客户到厂提货情况，根据已经客户签署的发货单据确认商品销售收入；送货上门情况，根据客户签署的收货单据确认商品销售收入；在客户所在地设仓库情况，根据客户领用仓库库存的对账记录确认商品销售收入。

B、出口销售：

I 一般情况下，根据买卖协议公司以取得船运公司签发的提单日期确认货权转移，在商品装船后，公司根据订单、装箱单、报关单、提单、销售发票确认销售收入。国外销售主要以 FOB、CIF 的贸易方式进行，公司在货物已经报关出运，在取得经海关审验的产品出口报关单和货代公司出具的货运提单，并且符合其他收入确认条件时确认销售收入的实现。

II 公司与客户及海外第三方仓库签订协议，公司货物报关出口之后存放于海外第三方仓库，由客户自行到仓库提货，公司根据核对无误的客户在独立第三方仓库的领用记录确认物权的转移，并确认收入实现；此种交易模式下，卖方承担的货物灭失或损坏的一切风险直至已经按照协议规定交货为止，买方承担按照协议规定交货时起货物灭失或损坏的一切风险；根据协议，公司须承担自工厂至目的港国家仓库全程运费。

（2）提供劳务收入

公司与客户之间技术服务合同包含技术服务等履约义务，由于客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益，公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。公司按照投入法，根据累计已发生的成本占预合同总成本的比例确定提供服务的履约进度。对于履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况江苏南方精工股份有限公司2025年半年度报告全文

31、合同成本

（1）取得合同的成本

本公司为取得合同发生的增量成本(即不取得合同就不会发生的成本)预期能够收回的，确认为一项资产，并采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。若该项资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。本公司为取得合同发生的其他支出，在发生时计入当期损益，明确由客户承担的除外。

（2）履行合同的成本

本公司为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的，确认为一项资产：*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关；*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；*该成本预期能够收回。确认的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

（3）合同成本减值

合同成本账面价值高于下列两项的差额的，计提减值准备，并确认为资产减值损失：*因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；*为转让该相关商品估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前款*减*的差额高于合同成本账面价值的，应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的合同成本账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

32、政府补助

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。江苏南方精工股份有限公司2025年半年度报告全文政府补助同时满足下列条件的，予以确认：（1）企业能够满足政府补助所附条件；（2）企业能够收到政府补助。与企业日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与企业日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。

与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益或冲减相关资产的账面价值。递延收益在相关资产使用寿命内按照平均分配分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

33、递延所得税资产/递延所得税负债

除与直接计入股东权益的交易或事项有关的所得税影响计入股东权益外，当期所得税费用和递延所得税费用（或收益）计入当期损益。

当期所得税费用是按本年度应纳税所得额和税法规定的税率计算的预期应交所得税，加上对以前年度应交所得税的调整。

资产负债表日，如果纳税主体拥有以净额结算的法定权利并且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，那么当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列示。

递延所得税资产以很可能取得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，根据可抵扣暂时性差异和能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减确定，按照预期收回资产或清偿债务期间的适用税率计量。

递延所得税负债根据应纳税暂时性差异确定，按照预期收回资产或清偿债务期间的适用税率计量。

对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的非企业合并交易中产生的资产或

负债初始确认形成的暂时性差异，不确认递延所得税，但初始确认资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易（包括承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易，以及因固定资产等存在弃置义务而确认预计负债并计入相关资产成本的交易等）除外。

商誉的初始确认导致的暂时性差异也不产生递延所得税。

资产负债表日，根据递延所得税资产和负债的预期收回或结算方式，依据已颁布的税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量该递延所得税资产和负债的账面金额。

资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：

（1）纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；江苏南方精工股份有限公司2025年半年度报告全文

（2）递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关

或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

34、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法

本公司将在租赁期开始日，租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；

将单项租赁资产为全新资产时价值较低（不超过人民币40000元）的租赁认定为低价值资产租赁。转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。本公司对短期租赁和低价值资产租赁选择不确认使用权资产和租赁负债。在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损益。

除上述简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对已识别租赁确认使用权资产和租赁负债。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。

融资租赁，是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。其所有权最终可能转移，也可能不转移。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。但原租赁为短期租赁，且转租出租人对原租赁进行简化处理的，本公司将该转租赁分类为经营租赁。

在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。未实现融资收益在租赁期内采用固定的周期性利率计算确认当期利息收入。取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

在租赁期内各个期间，本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。取得的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

35、其他重要的会计政策和会计估计

公司报告期不存在其他重要的会计政策和会计估计。江苏南方精工股份有限公司2025年半年度报告全文

36、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2025年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

37、其他

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率

增值税销售额13%、6%、16%、19%

城市维护建设税缴纳的流转税7%

企业所得税应纳税所得额15%、25%

教育费附加缴纳的流转税5%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

本公司15%

江苏南方汽车压缩机轴承有限公司25%

上海圳呈微电子技术有限公司15%

江苏南方昌盛新能源科技有限公司25%

南方永宁新能源汽车轴承（浙江）有限公司25%

Nanfang Bearing(Germany)GmbH 15%

2、税收优惠

1）增值税优惠：

根据《关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（财政部、税务总局公告2023年第43号）规定，自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计

5%抵减应纳增值税税额。江苏南方精工股份有限公司2025年半年度报告全文

（2）企业所得税优惠：

本公司2024年11月19日取得由江苏省科学技术厅、江苏省财政厅和国家税务总局江苏省税务局

联合颁发的《高新技术企业证书》(证书编号：GR202432003530)有效期为三年，公司享受高新技术企业税收优惠，按15%税率缴纳企业所得税。

上海圳呈微电子技术有限公司2023年12月12日取得由上海市科学技术委员会、上海市财政局、

国家税务总局上海市税务局联合颁发的《高新技术企业证书》(证书编号：GR202331008036)有效期为三年，公司享受高新技术企业税收优惠，按15%税率缴纳企业所得税。

3、其他

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金29057.4444959.44

银行存款593926288.13441750047.26

其他货币资金673.86673.56

合计593956019.43441795680.26

其中：存放在境外的款项总额71708.852016947.05其他说明

其他货币资金系存出投资款，公司不存在因抵押、质押或冻结等对货币资金使用有限制的情况。

2、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑票据24612093.9013122185.50

商业承兑票据991797.9080915.40

财务公司承兑汇票4872687.924804349.58

合计30476579.7218007450.48

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元类别期末余额期初余额江苏南方精工股份有限公司2025年半年度报告全文账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价账面价计提比值计提比金额比例金额金额比例金额值例例其

中：

按组合计提坏

30785308657304761826425711918007

账准备100.00%1.00%100.00%1.41%

236.87.15579.72569.69.21450.48

的应收票据其

中：

银行承

24612246121312213122

兑汇票79.95%71.85%

093.90093.90185.50185.50

组合商业承

1043952199.99179785174.4258.780915.

兑汇票3.39%5.00%0.47%5.00%

97.7989.9011140

组合财务公司承兑51291256457487265057225286048043

16.66%5.00%27.68%5.00%

汇票组45.18.2687.9210.08.5049.58合

30785308657304761826425711918007

合计100.00%1.00%100.00%1.41%

236.87.15579.72569.69.21450.48

按组合计提坏账准备类别名称：银行承兑汇票组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

银行承兑汇票组合24612093.900.00

合计24612093.900.00

确定该组合依据的说明：

银行承兑汇票组合参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

按组合计提坏账准备类别名称：商业承兑汇票组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

商业承兑汇票组合1043997.7952199.895.00%

合计1043997.7952199.89

确定该组合依据的说明：

商业承兑汇票组合参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

按组合计提坏账准备类别名称：财务公司承兑汇票组合

单位：元江苏南方精工股份有限公司2025年半年度报告全文期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

财务公司承兑汇票组合5129145.18256457.265.00%

合计5129145.18256457.26

确定该组合依据的说明：

财务公司承兑汇票组合参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他商业承兑汇票

4258.7147941.1852199.89

组合财务公司承兑

252860.503596.76256457.26

汇票组合

合计257119.2151537.94308657.15

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用□不适用

（4）期末公司已质押的应收票据

单位：元项目期末已质押金额

银行承兑票据0.00

商业承兑票据0.00

财务公司承兑汇票0.00

合计0.00

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据13760848.64商业承兑票据

财务公司承兑汇票1765501.32

合计15526349.96江苏南方精工股份有限公司2025年半年度报告全文

（6）本期实际核销的应收票据情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收票据核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收票据性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收票据核销说明：

本报告期无实际核销的应收票据。

3、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）244610019.98238758161.15

1至2年817506.60813531.99

2至3年332275.18123537.54

3年以上4406961.414327386.55

3至4年140464.69139700.98

4至5年48378.8342560.14

5年以上4218117.894145125.43

合计250166763.17244022617.23

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比值计提比金额比例金额金额比例金额值例例按单项计提坏

4782547825469582355923398

账准备1.91%100.00%1.92%50.17%

79.7079.7082.7092.6090.10

的应收账款其

中：

按组合计提坏

2453841649922888423932616070223256

账准备98.09%6.72%98.08%6.71%

183.47858.52324.95734.53552.42182.11

的应收账款江苏南方精工股份有限公司2025年半年度报告全文其

中：

账龄组2453841649922888423932616070223256

98.09%6.72%98.08%6.71%

合183.47858.52324.95734.53552.42182.11

2501662128222888424402218426225596

合计100.00%8.51%100.00%7.55%

763.17438.22324.95617.23545.02072.21

按单项计提坏账准备类别名称：单项计提

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由合众新能源汽预计收回存在

车股份有限公4679780.202339890.104766477.204766477.20100.00%困难司淮南大力牛魔预计收回存在

王新能源汽车16102.5016102.5016102.5016102.50100.00%困难科技有限公司

合计4695882.702355992.604782579.704782579.70

按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

账龄组合245384183.4716499858.526.72%

合计245384183.4716499858.52

确定该组合依据的说明：

相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征。

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按单项计提坏

2355992.602426587.104782579.70

账准备

按组合计提坏16070552.416499858.5

429306.10

账准备22

18426545.021282438.2

合计2855893.20

22

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理江苏南方精工股份有限公司2025年半年度报告全文性

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

本期无核销应收账款的情况。

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

客户114164891.7814164891.785.66%708244.59

客户214094184.1314094184.135.63%704709.21

客户310933131.1710933131.174.37%546656.56

客户47265086.087265086.082.91%363254.30

客户57075064.687075064.682.83%353753.23

合计53532357.8453532357.8421.40%2676617.89

4、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑汇票28139477.1029130862.13

合计28139477.1029130862.13

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

按组合28139281392913029130

100.00%100.00%

计提坏477.10477.10862.13862.13江苏南方精工股份有限公司2025年半年度报告全文账准备

其中：

银行承

28139281392913029130

兑汇票100.00%100.00%

477.10477.10862.13862.13

组合

28139281392913029130

合计100.00%100.00%

477.10477.10862.13862.13

按组合计提坏账准备类别名称：银行承兑汇票组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

银行承兑汇票组合28139477.100.00

合计28139477.100.00

确定该组合依据的说明：

银行承兑汇票组合参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2025年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

（4）期末公司已质押的应收款项融资

单位：元江苏南方精工股份有限公司2025年半年度报告全文项目期末已质押金额

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票66635536.86

合计66635536.86

（6）本期实际核销的应收款项融资情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收款项融资核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

报告期内无实际核销的应收款项融资。

（7）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

（8）其他说明

5、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款568584.21377127.82

合计568584.21377127.82

（1）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

保证金及押金345416.37232501.00

资金往来1547864.501547864.50

备用金204997.3492791.84

其他64334.53105171.78江苏南方精工股份有限公司2025年半年度报告全文

合计2162612.741978329.12

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）511058.71302627.25

1至2年71497.2071497.20

2至3年13174.0018071.84

3年以上1566882.831586132.83

3至4年19018.3325268.33

5年以上1547864.501560864.50

合计2162612.741978329.12

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项

281296281296281296281296

计提坏13.01%100.00%0.0014.22%100.00%0.00.50.50.50.50账准备

其中：

按组合

18813131275685841697013199377127

计提坏86.99%69.78%85.78%77.78%

16.2432.03.2132.6204.80.82

账准备

其中：

账龄组18813131275685841697013199377127

86.99%69.78%85.78%77.78%

合16.2432.03.2132.6204.80.82

21626159405685841978316012377127

合计100.00%73.71%100.00%80.94%

12.7428.53.2129.1201.30.82

按单项计提坏账准备类别名称：单项计提坏账准备的其他应收款

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

天津市金能电力电子有限公司42162.5042162.5042162.5042162.50100.00%预计无法收回

常州锦灿自动化科技有限公司4650.004650.004650.004650.00100.00%预计无法收回中科博阳自动化技术无锡有限

3825.003825.003825.003825.00100.00%预计无法收回

公司

无锡昭穆传感科技有限公司2141.002141.002141.002141.00100.00%预计无法收回

无锡市汇光精密机械有限公司80100.0080100.0080100.0080100.00100.00%预计无法收回无锡联南精密机械科技有限公

32850.0032850.0032850.0032850.00100.00%预计无法收回

司昆山万鑫盛精密金属工业有限

25000.0025000.0025000.0025000.00100.00%预计无法收回

公司

常州节安得能源科技有限公司23818.0023818.0023818.0023818.00100.00%预计无法收回江苏南方精工股份有限公司2025年半年度报告全文北控安耐得环保科技发展常州

17200.0017200.0017200.0017200.00100.00%预计无法收回

有限公司

无锡日升量仪有限公司16850.0016850.0016850.0016850.00100.00%预计无法收回

上海冉坤机电设备有限公司12500.0012500.0012500.0012500.00100.00%预计无法收回

常州远宇干燥设备有限公司10200.0010200.0010200.0010200.00100.00%预计无法收回

无锡市莱克特环保有限公司10000.0010000.0010000.0010000.00100.00%预计无法收回

合计281296.50281296.50281296.50281296.50

按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内511058.7125552.945.00%

1-2年71497.207149.7210.00%

2-3年13174.003952.2030.00%

3-4年19018.339509.1750.00%

5年以上1266568.001266568.00100.00%

合计1881316.241312732.03

确定该组合依据的说明：

相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征。

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2025年1月1日余额1319904.80281296.501601201.30

2025年1月1日余额

在本期

本期转回7172.777172.77

2025年6月30日余

1312732.03281296.501594028.53

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他按单项计提坏

281296.50281296.50

账准备按组合计提坏

1319904.807172.771312732.03

账准备江苏南方精工股份有限公司2025年半年度报告全文

合计1601201.307172.771594028.53

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

本期无实际核销的其他应收款。

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

常州市海亚轴承厂往来款1266568.005年以上58.57%1266568.00

1年以内、Kaution DATUM 押金、保证金 146957.97 6.80% 9605.61

1-2年

上海浦东软件园股份

押金、保证金113101.001年以内5.23%5655.05有限公司

张贤慧备用金100000.001年以内4.62%5000.00无锡市汇光精密机械

供应商往来80100.005年以上3.70%80100.00有限公司

合计1706726.9778.92%1366928.66

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

其他说明：

公司无因资金集中管理而列报于其他应收款的款项。江苏南方精工股份有限公司2025年半年度报告全文

6、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内4130473.2974.25%11794805.0488.79%

1至2年17979.810.32%66676.360.50%

2至3年1413950.0025.42%1421753.1010.70%

3年以上784.660.01%784.660.01%

合计5563187.7613284019.16

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

账龄一年以上的预付款项为尚未结算的采购款。

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付款项汇总金额为4076811.78元，占预付款项年末余额合计数的比例为73.28%。

其他说明：

7、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

31371136.027973450.829145204.625445311.2

原材料3397685.163699893.41

4865

31064047.931064047.928350088.928350088.9

在产品

8822

98763993.890210567.094096524.785808138.5

库存商品8553426.858288386.21

5021

10103912.610566878.9

委托加工物资406026.919697885.76578476.359988402.57

72

171303090.12357138.9158945951.162158697.12566755.9149591941.

合计

5426222725江苏南方精工股份有限公司2025年半年度报告全文

（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料3699893.41493880.56796088.813397685.16

库存商品8288386.213647698.203382657.568553426.85

委托加工物资578476.3540621.09213070.53406026.91

12566755.912357138.9

合计4182199.854391816.90

72

可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

本公司计提存货跌价准备的依据为：期末，按存货成本高于其可变现净值的差额计提存货跌价准备。

按组合计提存货跌价准备

单位：元期末期初组合名称跌价准备计提跌价准备计提期末余额跌价准备期初余额跌价准备比例比例按组合计提存货跌价准备的计提标准

（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明存货期末余额不含有借款费用资本化金额。

（4）合同履约成本本期摊销金额的说明

（5）一年内到期的其他债权投资

□适用□不适用

8、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

期末留底增值税8254083.736313083.46

预交企业所得税267.07267.07

合计8254350.806313350.53

其他说明：江苏南方精工股份有限公司2025年半年度报告全文

9、长期股权投资

单位：元本期增减变动期初权益宣告期末减值减值被投余额准备法下其他发放余额其他计提准备资单（账期初追加减少确认综合现金

（账位面价权益减值其他期末余额投资投资的投收益股利面价变动准备余额值）资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业无锡翼龙

45464546

航空

69026902

设备.26.26有限公司常州华一

新材1729-1714

料科474.1512350.技有194.1306限公司

17294546-17144546

小计474.69021512350.6902

19.264.1306.26

17294546-17144546

合计474.69021512350.6902

19.264.1306.26

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因其他说明

10、其他非流动金融资产

单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损

337144200.00258756704.54

益的金融资产

合计337144200.00258756704.54江苏南方精工股份有限公司2025年半年度报告全文

其他说明：

11、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产203929687.57209574160.01

合计203929687.57209574160.01

（1）固定资产情况

单位：元项目房屋及构筑物机器设备运输设备办公设备合计

一、账面原值：

1.期初余额85649485.00403431722.9012651808.4826457072.41528190088.79

2.本期增加金额12639737.9033362.83451248.0013124348.73

（1）购置2083190.0133362.83347277.702463830.54

（2）在建工程转

10556547.89103970.3010660518.19

入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额8620.6911053.1040000.0059673.79

（1）处置或报废8620.6911053.1040000.0059673.79

4.期末余额85649485.00416062840.1112674118.2126868320.41541254763.73

二、累计折旧

1.期初余额46637674.82240680393.6710456541.6220841318.67318615928.78

2.本期增加金额2030422.8015306125.30372624.921044391.6618753564.68

（1）计提2030422.8015306125.30372624.921044391.6618753564.68

3.本期减少金额5323.501093.8038000.0044417.30

（1）处置或报废5323.501093.8038000.0044417.30

4.期末余额48668097.62255981195.4710828072.7421847710.33337325076.16

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置或报废

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值36981387.38160081644.641846045.475020610.08203929687.57

2.期初账面价值39011810.18162751329.232195266.865615753.74209574160.01江苏南方精工股份有限公司2025年半年度报告全文

（2）暂时闲置的固定资产情况

单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

（3）通过经营租赁租出的固定资产

单位：元项目期末账面价值

（4）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因其他说明

（5）固定资产的减值测试情况

□适用□不适用

（6）固定资产清理

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

12、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程31682364.8325109832.77

合计31682364.8325109832.77

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

南方昌盛总装产线446902.66446902.6618584.0718584.07

南方昌盛实验中心38053.1038053.1038053.1038053.10

滚针产线1662233.611662233.612788584.082788584.08

滚珠丝杠产线15555309.7315555309.7311789645.9911789645.99

轮系产线1322557.201322557.201887335.961887335.96

楔块产线1356017.701356017.701171592.921171592.92

组件产线1604159.281604159.281161504.431161504.43江苏南方精工股份有限公司2025年半年度报告全文

其他待安装设备10043749.82346618.279697131.556601150.49346618.276254532.22

合计32028983.10346618.2731682364.8325456451.04346618.2725109832.77

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元利息

本期转本期工程累其中：本期本期资本项目期初入固定其他期末计投入工程本期利利息资金预算数增加化累名称余额资产金减少余额占预算进度息资本资本来源金额计金额金额比例化金额化率额南方昌盛48400185842834469

92.34%100%其他

总装0.004.0718.2902.36产线南方昌盛4300038053805

88.50%100%其他

实验.003.103.10中心

278832381662

滚针651543653

584.959.233.92.52%其他

产线000.0009.72

082561

滚珠20097117838761555

110619

丝杠800.09645283.530977.95%其他.46

产线0.9920.73

188712481322

轮系535718131

335.364.557.58.53%其他

产线700.0043.37

966120

11711356

楔块31368720687610

592.017.65.15%其他

产线700.0035.41.63

9270

116120441604

组件329616016105.78

504.271.159.其他

产线500.0016.83%

436828

38930188511702198

85783

合计700.0530082325232

00.01

0.55.44.98

（3）本期计提在建工程减值准备情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额计提原因热处理双层堆叠

254310.34254310.34项目停滞

上料机离合器高速测试

92307.9392307.93项目停滞

机

合计346618.27346618.27--其他说明江苏南方精工股份有限公司2025年半年度报告全文

（4）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用

13、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目房屋建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额799789.48799789.48

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额799789.48799789.48

二、累计折旧

1.期初余额533192.96533192.96

2.本期增加金额199947.36199947.36

（1）计提199947.36199947.36

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额733140.32733140.32

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值66649.1666649.16

2.期初账面价值266596.52266596.52

（2）使用权资产的减值测试情况

□适用□不适用

其他说明：

14、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元项目土地使用权专利权非专利技术软件合计

一、账面原值江苏南方精工股份有限公司2025年半年度报告全文

1.期初余额5984000.0050246204.9523645833.6479876038.59

2.本期增加金额150442.48150442.48

（1）购置150442.48150442.48

（2）内部研发

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额5984000.0050246204.9523796276.1280026481.07

二、累计摊销

1.期初余额2031540.5326374267.2417783427.5946189235.36

2.本期增加金额59839.984102070.341388676.985550587.30

（1）计提59839.984102070.341388676.985550587.30

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额2091380.5130476337.5819172104.5751739822.66

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值3892619.4919769867.374624171.5528286658.41

2.期初账面价值3952459.4723871937.715862406.0533686803.23

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%

（2）确认为无形资产的数据资源

单位：元外购的数据资源无形自行开发的数据资源其他方式取得的数据项目合计资产无形资产资源无形资产

（3）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因其他说明公司无未办妥产权证书的土地使用权。江苏南方精工股份有限公司2025年半年度报告全文

（4）无形资产的减值测试情况

□适用□不适用

15、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元本期增加本期减少被投资单位名称或形成商誉的期初余额期末余额事项企业合并处置形成的

上海圳呈微电子技术有限公司9327073.659327073.65

合计9327073.659327073.65

（2）商誉减值准备

单位：元被投资单位名称或形成商誉的本期增加本期减少期初余额期末余额事项计提处置

上海圳呈微电子技术有限公司5061219.635061219.63

合计5061219.635061219.63

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息所属资产组或组合的构成及名称所属经营分部及依据是否与以前年度保持一致依据上海圳呈微电子技术有限公

长期资产、商誉业务一致，协同产生现金流是司资产组或资产组组合发生变化名称变化前的构成变化后的构成导致变化的客观事实及依据其他说明

（4）可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

单位：元稳定期的关预测期的年预测期的关稳定期的关项目账面价值可收回金额减值金额键参数的确限键参数键参数定依据

上海圳呈微43912131411434142768716.2025-2029收入增长增长率为稳定期收入电子技术有.30.8446年（后续为率：0%，息税前增长为零，江苏南方精工股份有限公司2025年半年度报告全文限公司商誉稳定期）1.69%-利润率为折现率与预

资产组181.48%8.24%，折测期最后一息税前利润现率为年一致，永率：13.8%续期利润率

12.55%-水平在预测

4.75%期的基础上，对折旧、摊销及资产本性支出进行年化调整后确定

43912131411434142768716.

合计.30.8446前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（5）业绩承诺完成及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用□不适用其他说明

16、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

装修改造1411250.81241097.881170152.93

合计1411250.81241097.881170152.93其他说明

17、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备33876183.545933122.2331188127.045194691.45

内部交易未实现利润2000068.44300010.271311128.98196669.35

可抵扣亏损71753583.2814930913.7560792939.5112190752.81

递延收益5083835.71762575.366375270.23956290.54递延或暂未确认收入

2857986.31428697.952572961.51385944.23

的预收或应付款项江苏南方精工股份有限公司2025年半年度报告全文

租赁负债暂时性差异73893.5511084.03287180.0543077.01

合计115645550.8322366403.59102527607.3218967425.39

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并

6678081.251001712.198152368.051222855.21

资产评估增值金融资产公允价值变

185277632.3927791644.8689113923.5713367088.54

动

固定资产折旧差异21666306.453249945.9723598853.893539828.08使用权资产暂时性差

66649.169997.37266596.5239989.48

异

合计213688669.2532053300.39121131742.0318169761.31

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产5441552.7216924850.875836079.2313131346.16

递延所得税负债5441552.7226611747.675836079.2312333682.08

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异2012697.552010112.73

可抵扣亏损105548959.86104596347.06

合计107561657.41106606459.79

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

2030年及以后1624946.19

2029年98936065.5798936065.57

2028年1794159.591794159.59

2027年1429231.381429231.38

2026年1764557.131764557.13

2025年672333.39

合计105548959.86104596347.06其他说明江苏南方精工股份有限公司2025年半年度报告全文

18、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

预付设备款2553667.840.002553667.842570243.290.002570243.29

合计2553667.840.002553667.842570243.290.002570243.29

其他说明：

19、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况

1552634154380712307681227338

应收票据背书背书背书背书

9.964.894.876.06

1552634154380712307681227338

合计

9.964.894.876.06

其他说明：

20、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

信用借款33000000.0030000000.00

应计短期借款利息45461.1025922.22

合计33045461.1030025922.22

短期借款分类的说明：

本公司按取得银行短期融资方式或条件确定借款类别。

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率其他说明江苏南方精工股份有限公司2025年半年度报告全文

21、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

银行承兑汇票4000000.000.00

合计4000000.000.00

本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元，到期未付的原因为/。

22、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

应付材料款101004789.7999562602.36

应付加工费39189282.2740979311.82

应付辅助服务费10185278.1610690599.88

应付工程及设备款13576788.7013022212.03

合计163956138.92164254726.09

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

其他说明：

期末余额中无账龄超过1年的重要应付账款。

23、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

应付股利34800000.00

其他应付款18548553.5110486467.21

合计53348553.5110486467.21

（1）应付利息

单位：元项目期末余额期初余额

重要的已逾期未支付的利息情况：

单位：元借款单位逾期金额逾期原因

其他说明：江苏南方精工股份有限公司2025年半年度报告全文

（2）应付股利

单位：元项目期末余额期初余额

普通股股利34800000.00

合计34800000.00

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

（3）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

费用90000.00142156.19

关联方往来16241283.349008266.67

保证金、押金1003000.001003000.00

与其他单位资金往来882252.00

其他332018.17333044.35

合计18548553.5110486467.21

2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因其他说明期末余额中无账龄超过1年的重要其他应付款。

24、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

预收合同货款4416847.5115642345.76

合计4416847.5115642345.76账龄超过1年的重要合同负债

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元变动金项目变动原因额江苏南方精工股份有限公司2025年半年度报告全文

25、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬24480714.6074617150.9184409793.9614688071.55

二、离职后福利-设定提存计划64625.145509250.535528362.0645513.61

合计24545339.7480126401.4489938156.0214733585.16

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴和补贴22422083.9165701986.8374489305.0513634765.69

2、职工福利费74271.001787222.961861493.96

3、社会保险费35982.933225283.183237054.0824212.03

其中：医疗保险费33081.782621818.342632055.9922844.13

工伤保险费1146.19344136.78344739.33543.64

生育保险费1754.96259328.06260258.76824.26

4、住房公积金91746.002617063.002647528.0061281.00

5、工会经费和职工教育经费1856630.761285594.942174412.87967812.83

合计24480714.6074617150.9184409793.9614688071.55

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险62653.645345498.435363989.4944162.58

2、失业保险费1971.50163752.10164372.571351.03

合计64625.145509250.535528362.0645513.61其他说明

26、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税5554333.091319759.09

企业所得税17567056.865466007.89

个人所得税1234.511786.75

城市维护建设税566393.88452941.88

教育费附加404567.06323529.92

土地使用税87197.8587197.85

房产税176463.62176463.62江苏南方精工股份有限公司2025年半年度报告全文

印花税85019.59113996.36

合计24442266.467941683.36其他说明

27、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的租赁负债73893.55287180.05

合计73893.55287180.05

其他说明：

28、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

合同负债待转销项税413192.49792983.36已背书未到期的信用等级较低的应收

15526349.9612307684.87

票据

合计15939542.4513100668.23

短期应付债券的增减变动：

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息合计

其他说明：

29、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

租赁付款额74204.08290832.08

未确认融资费用-310.53-3652.03

重分类至一年内到期的租赁负债-73893.55-287180.05

合计0.000.00

其他说明：江苏南方精工股份有限公司2025年半年度报告全文

30、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助6375270.231291434.525083835.71政府补助

合计6375270.231291434.525083835.71

其他说明：

31、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

3480000034800000

股份总数

0.000.00

其他说明：

32、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）56519080.3956519080.39

合计56519080.3956519080.39

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

33、其他综合收益

单位：元本期发生额

减：前期减：前期

减：

项目期初余额计入其他计入其他税后归本期所得税所得税后归属于期末余额综合收益综合收益属于少前发生额税费母公司当期转入当期转入数股东用损益留存收益

二、将重分类进损益的

35160.21-874334.06-874334.06-839173.85

其他综合收益外币财

务报表折算35160.21-874334.06-874334.06-839173.85差额其他综合收

35160.21-874334.06-874334.06-839173.85

益合计江苏南方精工股份有限公司2025年半年度报告全文

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

34、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积137728420.57137728420.57

合计137728420.57137728420.57

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

35、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润590523493.09640532823.36

调整后期初未分配利润590523493.09640532823.36

加：本期归属于母公司所有者的净利

229465289.9724392801.28

润

减：提取法定盈余公积4802131.55

应付普通股股利34800000.0069600000.00

期末未分配利润785188783.06590523493.09

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。

36、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务410828712.63284809359.81359518127.53242090339.62

其他业务3313931.2629255.314006370.8238295.93

合计414142643.89284838615.12363524498.35242128635.55

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：江苏南方精工股份有限公司2025年半年度报告全文

精密轴承241616323.09158036232.95241616323.09158036232.95

单向离合器86797833.0562968422.5586797833.0562968422.55

单向滑轮总成61200089.9239099602.0161200089.9239099602.01

其他精密零配件1973053.751357495.061973053.751357495.06

集成电路设计及软硬件18810432.9222566442.9518810432.9222566442.95

新能源空调压缩机430979.90781164.29430979.90781164.29

边角料及其他3313931.2629255.313313931.2629255.31按经营地区分类

其中：

国内301352377.69216101750.87301352377.69216101750.87

国外112790266.2068736864.25112790266.2068736864.25市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

在某一时点确认收入414142643.89284838615.12414142643.89284838615.12按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

直销414142643.89284838615.12414142643.89284838615.12

合计414142643.89284838615.12414142643.89284838615.12

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为4416847.51元，其中，

4416847.51元预计将于2025-2026年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

合同中可变对价相关信息：

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额其他说明江苏南方精工股份有限公司2025年半年度报告全文

37、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税1981063.141534159.74

教育费附加1415045.111095828.38

房产税352927.24423242.74

土地使用税174395.70174395.70

印花税163501.69144408.13

其他1587.003480.00

合计4088519.883375514.69

其他说明：

38、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬10495478.0011098405.64

办公费129164.67137550.22

业务招待费3727369.901884796.40

中介服务费3645660.231033793.96

保险费195258.86213311.56

差旅费397605.19225791.52

折旧及摊销3384067.884207440.58

租赁费586761.90320686.81

水电费142231.28156427.46

排污费1357074.161359835.60

修理维护费1335682.311275837.01

低值易耗品摊销46394.0524187.76

其他1452736.811426898.06

合计26895485.2423364962.58其他说明

39、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬4202136.293956703.18

业务招待费2600673.212712850.06

保险费999429.03387941.92

广告、展览费1303935.991270394.42

差旅费745751.58678099.41

折旧及摊销62523.0428865.90

其他290600.77575229.84

合计10205049.919610084.73江苏南方精工股份有限公司2025年半年度报告全文

其他说明：

40、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

人员人工费用15119176.7015578336.04

直接投入费用5432456.216418535.12

折旧费用2716103.142557329.62

无形资产摊销1613553.561646364.40新产品设计费

其他相关费用1643570.071525887.17

合计26524859.6827726452.35其他说明

41、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息支出711169.24232676.57

减：利息收入3413293.443851511.14

汇兑损益-5433767.43-436680.84

金融机构手续费74838.8395556.92

合计-8061052.80-3959958.49其他说明

42、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

政府补助2532076.201695223.18

其他130124.1379403.31

合计2662200.331774626.49

43、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产102821.92

其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益0.00

交易性金融负债0.00

按公允价值计量的投资性房地产0.00

其他非流动金融资产162821926.14-71129420.18

合计162821926.14-71026598.26江苏南方精工股份有限公司2025年半年度报告全文

其他说明：

44、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-15124.13-12511.33

金融资产在持有期间取得的投资收益513605.702791578.50

处置其他非流动金融资产取得的投资收益30673040.18

合计31171521.752779067.17其他说明

45、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收票据坏账损失-51537.94

应收账款坏账损失-2855893.20-589925.88

其他应收款坏账损失7172.7749161.49

合计-2900258.37-540764.39其他说明

46、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

一、存货跌价损失及合同履约成本减

-4182199.85-4009773.26值损失

合计-4182199.85-4009773.26

其他说明：

47、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

固定资产处置收益-7601.55-404712.87

合计-7601.55-404712.87江苏南方精工股份有限公司2025年半年度报告全文

48、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

其他收入0.001.07

合计0.001.07

其他说明：

49、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

对外捐赠1000000.0015500.001000000.00赔偿支出

其他56.70250.0056.70

合计1000056.7015750.001000056.70

其他说明：

50、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用24928248.848833344.65

递延所得税费用10484560.88-12729306.33

合计35412809.72-3895961.68

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额258216698.61

按法定/适用税率计算的所得税费用38732504.82

子公司适用不同税率的影响-1080742.39

调整以前期间所得税的影响520975.06

非应税收入的影响-74772.24

不可抵扣的成本、费用和损失的影响58444.60

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响1609932.01

研发费用加计扣除的影响-4353532.14

所得税费用35412809.72江苏南方精工股份有限公司2025年半年度报告全文其他说明

51、其他综合收益

详见附注七、33

52、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额收到的外部单位往来款收到的各类保证金及押金

收到的利息3413293.443851511.14

收到的政府补助315024.13192139.77

收到其他款项181.26

合计3728317.574043832.17

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付的研发费1643570.071525887.17

支付的业务招待费5225155.114597646.46

捐赠支出1000000.0015500.00

支付的办公费100926.58407386.63

支付的差旅费1069771.86961146.11

支付的广告费展览费1303935.991270394.42

支付的各类保证金及押金71700.97

支付的咨询服务费3586577.641440487.60

支付的修理费1329164.991435579.48

支付的租赁费937952.91351556.31

支付的保险费1194687.89601253.48

支付的排污费1216233.741359835.60

其他支出1731209.972127876.55

合计20410887.7216094549.81

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额江苏南方精工股份有限公司2025年半年度报告全文收到的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

取得投资收益所收到的现金31186645.882791578.50

处置固定资产、无形资产和其他长期

8692.40296416.60

资产而收回的现金净额

收回投资收到的现金88831631.92

合计120026970.203087995.10

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

处置泛亚微透股票支付的增值税613454.94

处置泛亚微透股票支付的城建税和教育费附加73614.59

处置泛亚微透股票支付的企业所得税2040225.65

合计2727295.18支付的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金10913487.7614150959.40

购买交易性金融资产125000000.00

合计10913487.76139150959.40

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付的租赁负债款216628.00212638.59

合计216628.00212638.59

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用江苏南方精工股份有限公司2025年半年度报告全文

（4）以净额列报现金流量的说明项目相关事实情况采用净额列报的依据财务影响

（5）不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

53、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润222803888.89-6269135.43

加：资产减值准备7082458.224550537.65

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧18753564.6817889476.24

使用权资产折旧199947.36199947.36

无形资产摊销5550587.306053814.66

长期待摊费用摊销241097.88219441.88处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以

7601.55404712.87“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-162821926.1471026598.26

财务费用（收益以“－”号填列）-1495279.91-260897.21

投资损失（收益以“－”号填列）-31171521.75-2779067.17

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-3793504.71-1365151.92

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）14278065.59-11364154.41

存货的减少（增加以“－”号填列）-12225081.24-7499058.05

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-22139869.04-19097992.10

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-1170425.73-14741903.08其他

经营活动产生的现金流量净额34099602.9536967169.55

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额593956019.43275958540.05

减：现金的期初余额441795680.26395638586.53

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额江苏南方精工股份有限公司2025年半年度报告全文

现金及现金等价物净增加额152160339.17-119680046.48

（2）本期支付的取得子公司的现金净额

单位：元金额

其中：

其中：

其中：

其他说明：

（3）本期收到的处置子公司的现金净额

单位：元金额

其中：

其中：

其中：

其他说明：

（4）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金593956019.43441795680.26

其中：库存现金29057.4444959.44

可随时用于支付的银行存款593926288.13441750047.26

可随时用于支付的其他货币资金673.86673.56

三、期末现金及现金等价物余额593956019.43441795680.26

（5）使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况

单位：元仍属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

（6）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元不属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

其他说明：江苏南方精工股份有限公司2025年半年度报告全文

（7）其他重大活动说明

54、所有者权益变动表项目注释

说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

55、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金65315004.36

其中：美元8219186.757.158658837870.30

欧元770867.148.40246477134.06港币

应收账款98709401.23

其中：美元7449436.177.158653327533.78

欧元5401060.118.402445381867.45港币长期借款

其中：美元欧元港币

预付账款49742.21

其中：欧元5920.008.402449742.21

其他应收款200971.96

其中：欧元23918.408.4024200971.96

合同负债1148953.98

其中：美元116794.337.1586836083.89

欧元37235.808.4024312870.09

应付账款93187.60

其中：美元960.007.15866872.26

欧元10272.708.402486315.34

其他应付款900047.86

其中：欧元107117.958.4024900047.86江苏南方精工股份有限公司2025年半年度报告全文

其他说明：

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及

选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用□不适用境外经营实体名称主要经营地记账本位币记账本位币选择依据

Nanfang Bearing(Germany) GmbH 德国 欧元 经营业务主要以该等货币计价和结算

56、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用□不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用□不适用项目本期发生额

简化处理的短期租赁费用和低价值资产租赁费用情况454408.890

与租赁相关的现金流出总额704576.000涉及售后租回交易的情况

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用作为出租人的融资租赁

□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用□不适用江苏南方精工股份有限公司2025年半年度报告全文

57、其他

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬15119176.7015578336.04

办公费6035.99269836.41

物料消耗与试制5432456.216418535.12

差旅费21932.2357255.18

咨询及中介机构费430378.49260861.08

折旧与摊销4329656.704203694.02

其他1185223.36937934.50

合计26524859.6827726452.35

其中：费用化研发支出26524859.6827726452.35

1、符合资本化条件的研发项目

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额内部开发确认为无转入当期期末余额其他支出形资产损益合计重要的资本化研发项目预计经济利益产开始资本化的时开始资本化的具项目研发进度预计完成时间生方式点体依据开发支出减值准备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额减值测试情况

2、重要外购在研项目

资本化或费用化的判断标准和具体依项目名称预期产生经济利益的方式据

其他说明：江苏南方精工股份有限公司2025年半年度报告全文

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并

单位：元购买日至购买日至购买日至被购买方股权取得股权取得股权取得股权取得购买日的期末被购期末被购期末被购购买日名称时点成本比例方式确定依据买方的收买方的净买方的现入利润金流

其他说明：

（2）合并成本及商誉

单位：元合并成本

--现金

--非现金资产的公允价值

--发行或承担的债务的公允价值

--发行的权益性证券的公允价值

--或有对价的公允价值

--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值

--其他合并成本合计

减：取得的可辨认净资产公允价值份额

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额

合并成本公允价值的确定方法：

或有对价及其变动的说明

大额商誉形成的主要原因：

其他说明：

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位：元购买日公允价值购买日账面价值

资产：江苏南方精工股份有限公司2025年半年度报告全文货币资金应收款项存货固定资产无形资产

负债：

借款应付款项递延所得税负债净资产

减：少数股东权益取得的净资产

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：

企业合并中承担的被购买方的或有负债：

其他说明：

（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□是□否

（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

（6）其他说明

2、同一控制下企业合并

（1）本期发生的同一控制下企业合并

单位：元合并当期合并当期构成同一企业合并期初至合期初至合比较期间比较期间被合并方控制下企合并日的中取得的合并日并日被合并日被合被合并方被合并方名称业合并的确定依据权益比例并方的收并方的净的收入的净利润依据入利润

其他说明：江苏南方精工股份有限公司2025年半年度报告全文

（2）合并成本

单位：元合并成本

--现金

--非现金资产的账面价值

--发行或承担的债务的账面价值

--发行的权益性证券的面值

--或有对价

或有对价及其变动的说明：

其他说明：

（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值

单位：元合并日上期期末

资产：

货币资金应收款项存货固定资产无形资产

负债：

借款应付款项净资产

减：少数股东权益取得的净资产

企业合并中承担的被合并方的或有负债：

其他说明：

3、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照

权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：江苏南方精工股份有限公司2025年半年度报告全文

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□是□否

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

6、其他

本期合并范围未发生变更。

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接南方永宁新能源汽车轴10000000

台州台州制造业55.00%设立承（浙江）.00有限公司江苏南方汽

20000000

车压缩机轴常州常州制造业51.00%设立.00承有限公司

Nanfang

7804033.

Bearing(Ge 德国 德国 制造业 100.00% 设立

00

rmany)GmbH上海圳呈微集成电路技

20408163

电子技术有上海上海术的设计与51.00%并购.00限公司研发江苏南方昌

20000000

盛新能源科常州常州制造业70.00%设立.00技有限公司

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：江苏南方精工股份有限公司2025年半年度报告全文确定公司是代理人还是委托人的依据：

其他说明：

（2）重要的非全资子公司

单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

其他说明：

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债

单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量

其他说明：

（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

其他说明：江苏南方精工股份有限公司2025年半年度报告全文

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位：元

购买成本/处置对价

--现金

--非现金资产的公允价值

购买成本/处置对价合计

减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额差额

其中：调整资本公积调整盈余公积调整未分配利润其他说明

3、在合营企业或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

（2）重要合营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产

其中：现金和现金等价物非流动资产资产合计江苏南方精工股份有限公司2025年半年度报告全文流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对合营企业权益投资的账面价值存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值营业收入财务费用所得税费用净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自合营企业的股利其他说明

（3）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他江苏南方精工股份有限公司2025年半年度报告全文对联营企业权益投资的账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值营业收入净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自联营企业的股利其他说明

（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数

联营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数其他说明

截至2025年6月30日，无锡翼龙航空设备有限公司实际经营困难，公司对无锡翼龙航空设备有限公司长期股权投资已按权益法核算减记至0。

（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位：元本期未确认的损失（或本期合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期末累积未确认的损失分享的净利润）其他说明

（7）与合营企业投资相关的未确认承诺江苏南方精工股份有限公司2025年半年度报告全文

（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

4、重要的共同经营

持股比例/享有的份额共同经营名称主要经营地注册地业务性质直接间接

在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：

共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：

其他说明

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

6、其他

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

单位：元本期计入营

本期新增补本期转入其本期其他变与资产/收会计科目期初余额业外收入金期末余额助金额他收益金额动益相关额

6375270.1291434.5083835.

递延收益与资产相关

235271

6375270.1291434.5083835.

合计

235271江苏南方精工股份有限公司2025年半年度报告全文

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

政府补助2532076.201695223.18

其他说明：

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险公司在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括市场风险（本公司面临的市场风险主要来源于汇率风险）、信用风险和流动性风险。公司的主要金融工具包括货币资金、应收款项等，相关金融工具的详细情况说明见各附注披露。与这些金融工具有关的风险，以及公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

1、市场风险

公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。

由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。

（1）利率风险本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与以浮动利率计息的长短期借款有关。

该等借款占计息债务总额比例并不重大，本公司认为面临利率风险敞口并不重大；本公司目前并无利率对冲的政策。

（2）汇率风险，汇率风险是指影响公司财务成果和现金流的外汇汇率的变动中的风险。公司承受

外汇风险主要与所持有美元或欧元的应收款项及银行存款有关，由于美元或欧元与公司的功能货币之间的汇率变动使本公司面临外汇风险，可能对公司的经营业绩产生影响。公司管理汇率风险时由指定成员密切关注汇率的变动，并在可能范围内调节持有外币资产余额、必要时运用对冲工具缓解外汇风险。

于资产负债表日，本集团外币资产及外币负债的余额如下：

资产负债项目期末余额期初余额期末余额期初余额江苏南方精工股份有限公司2025年半年度报告全文

美元15668622.9315626235.56117754.33

欧元6201765.655901902.31154626.4543170.45敏感性分析公司承受外汇风险主要与美元或欧元与人民币的汇率变化有关。下表列示了公司相关外币与人民币汇率变动5%假设下的敏感性分析。在管理层进行敏感性分析时，5%的增减变动被认为合理反映了汇率变化的可能范围。

汇率可能发生的合理变动对当期利润总额的影响如下：

美元影响欧元影响

本年利润增加/减少本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额

若人民币对美元/欧元升值5%-5566122.40-5616381.58-2540524.12-2204552.92

若人民币对美元/欧元贬值5%5566122.405616381.582540524.122204552.92

（2）其他价格风险，本公司持有的分类为应收款项融资和其他非流动金融资产的投资在资产负债

表日以其公允价值列示（详见附注七（4）、七（10））。因此，公司面临价格风险。公司已指定成员密切监控投资产品之价格变动。因此公司董事认为公司面临之价格风险已被缓解。

敏感性分析

于2025年6月30日，如其他非流动金融资产的价格升高/降低10%，则本公司的股东权益将会增加/减少约人民币24711050.00元(2024年12月31日：增加/减少约人民币21994319.89元)。

2、信用风险

信用风险是指因交易对手或债务人未能履行其全部或部分支付义务而造成公司发生损失的风险。公司主要面临赊销导致的客户信用风险，为降低信用风险，公司成立专门部门确定信用额度、进行信用审批，并执行其它监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，公司管理层认为公司所承担的信用风险已经大为降低。

3、流动风险

流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

（1）期末公司持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：江苏南方精工股份有限公司2025年半年度报告全文

项目无期限1年以内1-5年超过5年合计

短期借款33045461.1033045461.10

应付账款163956138.92163956138.92

其他应付款18548553.5118548553.51

应付职工薪酬14733585.1614733585.16

租赁负债74204.0874204.08

合计18548553.51211809389.26230357942.77

（2）管理金融负债流动性的方法：

本公司管理流动风险的方法是对现金及现金等价物进行监控，确保有足够的资金以满足本公司经营需要、并降低现金流量波动的影响，确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。

本公司定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。

综上所述，本公司管理层认为本公司所承担的流动风险已经大为降低，对本公司的经营和财务报表不构成重大影响，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

2、套期

（1）公司开展套期业务进行风险管理

□适用□不适用

（2）公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

单位：元已确认的被套期项目与被套期项目以及套账面价值中所包含的套期有效性和套期无套期会计对公司的财项目期工具相关账面价值被套期项目累计公允效部分来源务报表相关影响价值套期调整套期风险类型套期类别其他说明

（3）公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用□不适用江苏南方精工股份有限公司2025年半年度报告全文

3、金融资产

（1）转移方式分类

□适用□不适用

单位：元转移方式已转移金融资产性质已转移金融资产金额终止确认情况终止确认情况的判断依据

背书应收款项融资66635536.86终止确认已经转移了其几乎所有的风险和报酬由于应收票据中的银行承兑汇票和财

务公司承兑汇票信用等级相对不高，背书应收票据15526349.96未终止确认票据相关的信用风险和延期付款风险

仍没有全部转移，故票据到期前未终止确认

合计82161886.82

（2）因转移而终止确认的金融资产

□适用□不适用

单位：元与终止确认相关的利得或损项目金融资产转移的方式终止确认的金融资产金额失

应收款项融资背书66635536.86

合计66635536.86

（3）继续涉入的资产转移金融资产

□适用□不适用

单位：元项目资产转移方式继续涉入形成的资产金额继续涉入形成的负债金额

应收票据背书15526349.9615526349.96

合计15526349.9615526349.96其他说明

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计

第三层次公允价值计量合计量量

一、持续的公允价值

--------计量

（六）应收款项融资28139477.1028139477.10

（七）其他非流动金247110500.0090033700.00337144200.00江苏南方精工股份有限公司2025年半年度报告全文融资产持续以公允价值计量

247110500.0028139477.1090033700.00365283677.10

的资产总额

二、非持续的公允价

--------值计量

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

本公司持有的第一层次公允价值计量的其他非流动金融资产，以相应产品在公开市场上的报价作为市价的确定依据。

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

应收款项融资为应收银行承兑汇票，其管理模式实质为既收取合同现金流量又背书转让或贴现，故公司将持有目的不明确的银行承兑汇票根据票面金额作为公允价值进行计量。

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

（1）被投资企业高能时代（广东横琴）新能源科技有限公司，本公司聘请了江苏天健华辰资产评

估有限公司采用专业的估值技术确定其公允价值，所采用的估值方法为最近融资价格法。

（2）被投资企业无锡金润电液控制系统有限公司，在资本市场上有较多与被投资单位相同或相似

行业的上市公司，其市场定价可以作为被投资单位市场价值的参考，本公司聘请了江苏天健华辰资产评估有限公司采用专业的估值技术确定其公允价值，所使用的估值模型为市场法中的上市公司比较法，估值技术的输入值主要包括处于同一行业的上市公司的公允市场价值、比率乘数及不可流通折扣率。

（3）被投资企业湖州泓添股权投资合伙企业（有限合伙），系本公司2022年9月参与设立，上述合伙企业设立的目的限定于对合众新能源汽车股份有限公司的股权投资。本公司聘请了江苏天健华辰资产评估有限公司，对本公司持有的合伙份额公允价值提供专业估值咨询意见，测算出本公司持有的合伙份额的公允价值。

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策江苏南方精工股份有限公司2025年半年度报告全文

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

9、其他

十四、关联方及关联交易

1、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注十、1。

2、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注十、2。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系其他说明

3、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系常州市泰博精创机械有限公司主要投资者为本公司实际控制人之近亲属常州克迈特数控科技有限公司实际控制人参股公司常州泰博滚针轴承有限公司投资者为本公司实际控制人之近亲属

常州精控投资咨询合伙企业（有限合伙）执行事务合伙人为本公司实际控制人其他说明

4、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度常州市泰博精创

接受劳务744798.192000000.00否539234.73机械有限公司江苏南方精工股份有限公司2025年半年度报告全文常州克迈特数控

接受劳务586725.665000000.00否科技有限公司

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

单位：元

托管收益/承本期确认的托

委托方/出包受托方/承包受托/承包资受托/承包起受托/承包终

包收益定价依管收益/承包方名称方名称产类型始日止日据收益

关联托管/承包情况说明

本公司委托管理/出包情况表：

单位：元

委托方/出包受托方/承包委托/出包资委托/出包起委托/出包终托管费/出包本期确认的托

方名称方名称产类型始日止日费定价依据管费/出包费

关联管理/出包情况说明

（3）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

本公司作为承租方：

单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额常州市亚永环

2049522340

保设备厂房0.000.00

4.130.00

有限公司关联租赁情况说明江苏南方精工股份有限公司2025年半年度报告全文

（4）关联担保情况本公司作为担保方

单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕本公司作为被担保方

单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕关联担保情况说明

（5）关联方资金拆借

单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入

史维5000000.002024年12月16日2025年12月11日借款利率3.1%

史维4000000.002024年12月28日2025年12月11日借款利率3.1%

史维6000000.002025年01月23日2026年01月22日借款利率3.1%

史维1000000.002025年02月28日2026年02月27日借款利率3.1%拆出

（6）关联方资产转让、债务重组情况

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

（7）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬1346032.951424852.50

（8）其他关联交易

5、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元江苏南方精工股份有限公司2025年半年度报告全文期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

应付账款常州市泰博精创机械有限公司1342036.221523967.18

应付账款常州泰博滚针轴承有限公司23321.1123321.11

应付账款常州市亚永环保设备有限公司36883.2036883.20

其他应付款史维16241283.349008266.67

合计17643523.8710592438.16

6、关联方承诺

截至2025年6月30日，公司无需要披露的承诺及或有事项。

7、其他

十五、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

截至2025年6月30日，公司无需要披露的承诺。

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

截至2025年6月30日，公司无需要披露的或有事项。

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他江苏南方精工股份有限公司2025年半年度报告全文

十六、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

单位：元对财务状况和经营成果的影项目内容无法估计影响数的原因响数

2、利润分配情况

拟分配每10股派息数（元）0

拟分配每10股分红股（股）0

拟分配每10股转增数（股）0

经审议批准宣告发放的每10股派息数（元）0

经审议批准宣告发放的每10股分红股（股）0

经审议批准宣告发放的每10股转增数（股）0

3、销售退回

4、其他资产负债表日后事项说明

十七、其他重要事项

1、前期会计差错更正

（1）追溯重述法

单位：元受影响的各个比较期间报表会计差错更正的内容处理程序累积影响数项目名称

（2）未来适用法会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因

2、债务重组江苏南方精工股份有限公司2025年半年度报告全文

3、资产置换

（1）非货币性资产交换

（2）其他资产置换

4、年金计划

5、终止经营

单位：元归属于母公司项目收入费用利润总额所得税费用净利润所有者的终止经营利润其他说明

6、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

基于本公司内部管理现实，无需划分报告分部。

（2）报告分部的财务信息

单位：元项目分部间抵销合计

（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

（4）其他说明江苏南方精工股份有限公司2025年半年度报告全文

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项无。

8、其他

十八、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）242906345.72237889623.86

1至2年2102387.074132550.79

2至3年6112898.995110941.57

3年以上6420114.864598546.63

3至4年2353970.401983229.36

4至5年1660101.04282266.31

5年以上2406043.422333050.96

合计257541746.64251731662.85

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

按组合计提坏

2575411448824305325173114239237492

账准备100.00%5.63%100.00%5.66%

746.64723.44023.20662.85478.13184.72

的应收账款其

中：

账龄组2395901448822510223713414239222895

93.03%6.05%94.20%6.00%

合896.69723.44173.25663.79478.13185.66内部往17950179501459614596

6.97%5.80%

来组合849.95849.95999.06999.06

2575411448824305325173114239237492

合计100.00%5.63%100.00%5.66%

746.64723.44023.20662.85478.13184.72江苏南方精工股份有限公司2025年半年度报告全文

按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

账龄组合239590896.6914488723.446.05%

合计239590896.6914488723.44

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备类别名称：内部往来组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

内部往来组合17950849.95

合计17950849.95

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按单项计提坏账准备按组合计提坏

14239478.13249245.3114488723.44

账准备

合计14239478.13249245.3114488723.44

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况：江苏南方精工股份有限公司2025年半年度报告全文

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

客户一15340492.9115340492.915.96%

客户二14164891.7814164891.785.50%708244.59

客户三14094184.1314094184.135.47%704709.21

客户四11362621.5711362621.574.41%568131.08

客户五7265086.087265086.082.82%363254.30

合计62227276.4762227276.4724.16%2344339.18

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款205667.471074489.49

合计205667.471074489.49

（1）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

关联方往来985866.70

与其他公司资金往来281296.50281296.50

备用金204997.3492791.84

押金及保证金13100.0019350.00

合计499393.841379305.04

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）204997.341060760.70

1至2年10000.0010000.00

2至3年1850.006747.84

3年以上282546.50301796.50

3至4年1250.007500.00江苏南方精工股份有限公司2025年半年度报告全文

5年以上281296.50294296.50

合计499393.841379305.04

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项

281296281296281296281296

计提坏56.33%100.00%20.39%100.00%.50.50.50.50账准备其

中：

按组合

21809712429.2056671098023519.10744

计提坏43.67%5.70%79.61%2.14%.3487.4708.540589.49账准备其

中：

账龄组21809712429.20566711214123519.88622.

43.67%5.70%8.13%20.97%

合.3487.47.840579内部往985866985866

71.48%

来组合.70.70

4993932937262056671379330481510744

合计100.00%58.82%100.00%22.10%.84.37.4705.04.5589.49

按单项计提坏账准备类别名称：与其他公司资金往来

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由天津市金能电

力电子有限公42162.5042162.5042162.5042162.50100.00%预计无法收回司常州锦灿自动

化科技有限公4650.004650.004650.004650.00100.00%预计无法收回司中科博阳自动

化技术无锡有3825.003825.003825.003825.00100.00%预计无法收回限公司无锡昭穆传感

2141.002141.002141.002141.00100.00%预计无法收回

科技有限公司无锡市汇光精

密机械有限公80100.0080100.0080100.0080100.00100.00%预计无法收回司无锡联南精密

机械科技有限32850.0032850.0032850.0032850.00100.00%预计无法收回公司昆山万鑫盛精

密金属工业有25000.0025000.0025000.0025000.00100.00%预计无法收回限公司常州节安得能

23818.0023818.0023818.0023818.00100.00%预计无法收回

源科技有限公江苏南方精工股份有限公司2025年半年度报告全文司北控安耐得环

保科技发展常17200.0017200.0017200.0017200.00100.00%预计无法收回州有限公司无锡日升量仪

16850.0016850.0016850.0016850.00100.00%预计无法收回

有限公司上海冉坤机电

12500.0012500.0012500.0012500.00100.00%预计无法收回

设备有限公司常州远宇干燥

10200.0010200.0010200.0010200.00100.00%预计无法收回

设备有限公司无锡市莱克特

10000.0010000.0010000.0010000.00100.00%预计无法收回

环保有限公司

合计281296.50281296.50281296.50281296.50

按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

账龄组合218097.3412429.875.70%

合计218097.3412429.87

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2025年1月1日余额23519.05281296.50304815.55

2025年1月1日余额

在本期

本期转回11089.1811089.18

2025年6月30日余

12429.87281296.50293726.37

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他按单项计提坏

281296.50281296.50

账准备

按组合计提坏23519.0511089.1812429.87江苏南方精工股份有限公司2025年半年度报告全文账准备

合计304815.5511089.18293726.37

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称转回或收回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

本期无实际核销的其他应收款。

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

张贤慧备用金100000.001年以内20.02%5000.00无锡市汇光精密

往来款80100.005年以上16.04%80100.00机械有限公司

路婧备用金65000.001年以内13.02%3250.00天津市金能电力

往来款42162.505年以上8.44%42162.50电子有限公司无锡联南精密机

往来款32850.005年以上6.58%32850.00械科技有限公司

合计320112.5064.10%163362.50

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

其他说明：

公司无因资金集中管理而列报于其他应收款的款项。江苏南方精工股份有限公司2025年半年度报告全文

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

95449033.095449033.093504033.093504033.0

对子公司投资

0000

对联营、合营47181252.345466902.247196376.445466902.2

1714350.061729474.19

企业投资2656

142630285.45466902.297163383.0140700409.45466902.295233507.1

合计

32664569

（1）对子公司投资

单位：元期初余额本期增减变动期末余额被投资单减值准备减值准备

（账面价位期初余额计提减值

（账面价值）追加投资减少投资其他期末余额准备值）江苏南方汽车压缩45000004500000

机轴承有.00.00限公司

Nanfang

Bearing 7804033 7804033

(Germany) .00 .00

GmbH上海圳呈微电子技650000011200006612000

术有限公0.00.000.00司江苏南方昌盛新能14000001400000

源科技有0.000.00限公司南方永宁新能源汽

2200000825000.03025000

车轴承.000.00（浙江）有限公司

935040319450009544903

合计

3.00.003.00

（2）对联营、合营企业投资

单位：元本期增减变动期初减值权益宣告期末减值余额余额投资准备法下其他发放

（账其他计提准备

（账单位期初追加减少确认综合现金期末面价权益减值其他余额投资投资的投收益股利面价

值）变动准备余额资损调整或利值）益润江苏南方精工股份有限公司2025年半年度报告全文

一、合营企业

二、联营企业无锡翼龙

45464546

航空

69026902

设备.26.26有限公司常州华一

新材1729-1714

料科474.1512350.技有194.1306限公司

17294546-17144546

小计474.69021512350.6902

19.264.1306.26

17294546-17144546

合计474.69021512350.6902

19.264.1306.26

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（3）其他说明

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务392431983.86261425795.41357629548.09241065053.63

其他业务4114808.07820218.714884856.90916782.01

合计396546791.93262246014.12362514404.99241981835.64

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元收入合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型江苏南方精工股份有限公司2025年半年度报告全文

其中：

精密轴承243228623.46158600595.17243228623.46158600595.17

单向离合器86797833.0562968422.5586797833.0562968422.55

单向滑轮总成61200089.9239099602.0161200089.9239099602.01

其他精密零配件1205437.43757175.681205437.43757175.68

边角料及其他4114808.07820218.714114808.07820218.71按经营地区分类

其中：

境内282131262.60192940748.67282131262.60192940748.67

境外114415529.3369305265.45114415529.3369305265.45市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

在某一时点确认收入396546791.93262246014.12396546791.93262246014.12按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

合计396546791.93262246014.12396546791.93262246014.12

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为1319714.78元，其中，

1319714.78元预计将于2025年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额

其他说明：

5、投资收益

单位：元江苏南方精工股份有限公司2025年半年度报告全文项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-15124.13-12511.33

处置其他非流动金融资产的投资收益30673040.18

金融资产在持有期间取得的投资收益513605.702791578.50

合计31171521.752779067.17

6、其他

十九、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益-7601.55计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策

1664204.38规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产193494966.32生的损益

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-1000056.70

减：所得税影响额29131171.26

少数股东权益影响额（税后）400645.16

合计164619696.03--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）

归属于公司普通股股东的净利润18.40%0.65940.6594扣除非经常性损益后归属于公司普

5.20%0.18630.1863

通股股东的净利润江苏南方精工股份有限公司2025年半年度报告全文

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

4、其他江苏南方精工股份有限公司2025年半年度报告全文

第九节其他报送数据

一、其他重大社会安全问题情况上市公司及其子公司是否存在其他重大社会安全问题

□是□否□不适用报告期内是否被行政处罚

□是□否□不适用

二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表

□适用□不适用

三、上市公司与控股股东及其他关联方资金往来情况

□适用□不适用江苏南方精工股份有限公司董事会

2025年08月28日