三七互娱:2023年年度审计报告

三七互娱网络科技集团股份有限公司

审计报告

华兴审字[2024]23013660540号

华兴会计师事务所（特殊普通合伙）审计报告

华兴审字[2024]23013660540号

三七互娱网络科技集团股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了三七互娱网络科技集团股份有限公司（以下简称“三七互娱”）

财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了三七互娱2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于三七互娱，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

1三、强调事项我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注十六（七）“其他对投资者决策有影响的重要交易和事项”所述，三七互娱及其实际控制人兼董事长李卫伟先生和公司副董事长曾开天先生于2023年6月27日分别收到中国证券监督管理委员会（以下简称“证监会”）下发的《中国证券监督管理委员会立案告知书》（编号：证监立案字03720230061号、证监立案字03720230062号、证监立案字03720230063号）。因涉嫌信息披露违法违规，根据《中华人民共和国证券法》《中华人民共和国行政处罚法》等法律法规，证监会决定对公司、李卫伟和曾开天进行立案调查，截至审计报告日，公司尚未收到中国证监会就上述立案调查事项的结论性意见或决定。

四、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

（一）收入确认

1、事项描述如“本附注三、（二十九）收入及本附注五、（三十八）营业收入和营业成本”所述，公司主要从事网络游戏的研发及运营，分为自主运营和联合运营。网络游戏运营高度依赖内部控制及IT系统，存在收入确认的固有风险，故我们将网络游戏的收入确认作为关键审计事项。

22、审计应对

（1）了解和测试与收入相关的内部控制，判断内部控制关键控制点的适当性及内部控制运行的有效性。

（2）执行IT审计。测试重要自营游戏后台充值数据、消费数据与财务信

息是否一致；检查期末未消耗元宝真实性；测试游戏平均在线人数、付费人

数、人均消费金额等指标与收入匹配性。

（3）检查收入结算及暂估准确性。由于对账或结算时间周期，为了满足

权责发生制核算，公司月末根据充值金额及分成比例或实际消耗暂估收入，待实际结算时调整暂估收入，故暂估金额准确性直接影响收入确认准确性。

抽取主要游戏分月或分年暂估与结算收入，检查平均收入暂估差异率有无异常，判断收入暂估准确性。

（4）检查销售回款。检查第三方支付收款金额或银行进账单，关注进账

单位、金额与账面记录是否一致。

（5）期后测试。对应收款项进行期后测试，能否及时收回或是否存在向

客户返还；对于期末暂估收入，检查期后获取的结算单，确定暂估金额与实际结算是否存在重大差异。

（二）互联网流量费用

1、事项描述

如附注五、（四十）“销售费用”所述，2023年度合并报表互联网流量

费用为84.66亿元，由于互联网流量费用金额重大，且其真实性、准确性存在

3固有的风险，故我们将互联网流量费用的真实性、准确性作为关键审计事项。

2、审计应对

我们针对互联网流量费用真实性、准确性所实施的主要审计程序包括：

（1）了解和测试与互联网流量费用相关的内部控制，确认相关内部控制的设计和运行有效性；

（2）执行分析性复核程序，对比分析各月份各项互联网流量费用明细的

占比、变动，分析变动的合理性；

（3）对互联网流量费用执行细节测试，抽取大额凭证检查合同、发票、付款单及结算单等支持性单据，复核费用的准确性；

（4）实施函证程序，向重要供应商函证本期交易发生额及往来款项余额，以确认销售费用的真实性、完整性；

（5）对资产负债表日前后确认的互联网流量费用执行截止性测试，关注是否存在重大跨期情形。

五、其他信息

三七互娱管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括三七互娱2023年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

4基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

六、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估三七互娱的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算三七互娱、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督三七互娱的财务报告过程。

七、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错

报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。

错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和

实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由

5于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的

审计证据，就可能导致对三七互娱持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致三七互娱不能持续经营。

（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（6）就三七互娱中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最

6为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法

律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

华兴会计师事务所中国注册会计师：张凤波（特殊普通合伙）(项目合伙人)

中国注册会计师：高韵君

中国福州市二○二四年四月十九日

7合并资产负债表

2023年12月31日

编制单位:三七互娱网络科技集团股份有限公司单位：元币种：人民币项目附注2023年12月31日2023年1月1日项目附注2023年12月31日2023年1月1日

流动资产：流动负债：

货币资金五、（一）6176992875.555129481882.65短期借款五、（二十）1554577083.34901046888.89结算备付金向中央银行借款拆出资金拆入资金

交易性金融资产五、（二）2024681502.032792984819.12交易性金融负债五、（二十一）74311.4184380.59衍生金融资产衍生金融负债

应收票据应付票据五、（二十二）1087000000.00555000000.00

应收账款五、（三）1479267695.671433563842.43应付账款五、（二十三）1825714480.741648560259.52应收款项融资预收款项

预付款项五、（四）1143237497.90855193135.12合同负债五、（二十四）280023602.87259519734.14应收保费卖出回购金融资产款应收分保账款吸收存款及同业存放应收分保合同准备金代理买卖证券款

其他应收款五、（五）46247241.4687419373.81代理承销证券款

其中：应收利息应付职工薪酬五、（二十五）408786174.15374469366.73

应收股利10000000.00应交税费五、（二十六）280471436.39294163918.06

买入返售金融资产其他应付款五、（二十七）201521074.52210926206.25

存货其中：应付利息合同资产应付股利持有待售资产应付手续费及佣金

一年内到期的非流动资产五、（六）164307298.27225739517.70应付分保账款

其他流动资产五、（七）88085256.8662124622.63持有待售负债

流动资产合计11122819367.7410586507193.46一年内到期的非流动负债五、（二十八）212167632.3445909085.65

非流动资产：其他流动负债五、（二十九）55277993.6351763224.36

发放贷款和垫款流动负债合计5905613789.394341443064.19

债权投资非流动负债：

其他债权投资保险合同准备金

长期应收款长期借款五、（三十）306000000.00323000000.00

长期股权投资五、（八）520735613.55621794374.74应付债券

其他权益工具投资五、（九）247132794.34269990212.51其中：优先股

其他非流动金融资产五、（十）825660687.40685698473.75永续债

投资性房地产租赁负债五、（三十一）3944589.0516786536.53

固定资产五、（十一）823508284.60850030034.92长期应付款

在建工程五、（十二）534491192.20242508087.97长期应付职工薪酬生产性生物资产预计负债油气资产递延收益

使用权资产五、（十三）16622471.2031967946.49递延所得税负债五、（十七）106630292.58101348616.16

无形资产五、（十四）1040204870.961059676921.41其他非流动负债

开发支出非流动负债合计416574881.63441135152.69

商誉五、（十五）1578065048.531589065048.53负债合计6322188671.024782578216.88

长期待摊费用五、（十六）90785937.9399473412.05所有者权益（或股东权益）：

递延所得税资产五、（十七）53947130.4834357615.22实收资本（或股本）五、（三十二）2217864281.002217864281.00

其他非流动资产五、（十八）2280577680.431024113999.86其他权益工具

非流动资产合计8011731711.626508676127.45其中：优先股永续债

资本公积五、（三十三）2823040832.042776585669.95

减：库存股五、（三十四）300524656.7883105950.55

其他综合收益五、（三十五）-129511563.25-153044746.45专项储备

盈余公积五、（三十六）666869940.33666869940.33一般风险准备

未分配利润五、（三十七）7429206642.536758838410.54

归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计12706945475.8712184007604.82

少数股东权益105416932.47128597499.21

所有者权益（或股东权益）合计12812362408.3412312605104.03

资产总计19134551079.3617095183320.91负债和所有者权益（或股东权益）总计19134551079.3617095183320.91

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

1合并利润表

2023年度

编制单位:三七互娱网络科技集团股份有限公司单位：元币种：人民币项目附注2023年度2022年度

一、营业总收入16546871737.8516406034152.65

其中：营业收入五、（三十八）16546871737.8516406034152.65利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本13603488187.8413169671748.81

其中：营业成本五、（三十八）3391580579.323048539639.86利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任合同准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加五、（三十九）36892301.4831860159.78

销售费用五、（四十）9090808791.228732600168.08

管理费用五、（四十一）592119581.61526013657.81

研发费用五、（四十二）713563181.73904696560.53

财务费用五、（四十三）-221476247.52-74038437.25

其中：利息费用65589638.6146685488.68

利息收入306044467.16146860105.25

加：其他收益五、（四十四）110038707.84133197530.89

投资收益（损失以“-”号填列）五、（四十五）7525623.1975647461.76

其中：对联营企业和合营企业的投资收益-17776565.55-59373741.59以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

汇兑收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）五、（四十六）103982672.05-39816230.89

信用减值损失（损失以“-”号填列）五、（四十七）-13743024.22-8381295.23

资产减值损失（损失以“-”号填列）五、（四十八）-111730846.28-90420714.53

资产处置收益（损失以“-”号填列）五、（四十九）1431156.842302146.59

三、营业利润（亏损以“-”号填列）3040887839.433308891302.43

加：营业外收入五、（五十）20123970.7311149873.50

减：营业外支出五、（五十一）13041071.7518526439.05

四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）3047970738.413301514736.88

减：所得税费用五、（五十二）414443596.24391772296.96

五、净利润（净亏损以“-”号填列）2633527142.172909742439.92

（一）按经营持续性分类

1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）2633527142.172909742439.92

2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列）2658570193.442954377452.38

2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）-25043051.27-44635012.46

六、其他综合收益的税后净额五、（五十三）23533183.2031198584.93

归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额23533183.2031198584.93

（一）不能重分类进损益的其他综合收益-23571778.91-75133385.17

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动-23571778.91-75133385.17

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益47104962.11106331970.10

1.权益法下可转损益的其他综合收益524693.70

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额47104962.11105807276.40

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额2657060325.372940941024.85

归属于母公司所有者的综合收益总额2682103376.642985576037.31

归属于少数股东的综合收益总额-25043051.27-44635012.46

八、每股收益：

（一）基本每股收益（元/股）1.201.34

（二）稀释每股收益（元/股）1.201.34

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

2合并现金流量表

2023年度

编制单位:三七互娱网络科技集团股份有限公司单位：元币种：人民币项目附注2023年度2022年度项目附注2023年度2022年度

一.经营活动产生的现金流量：收回投资收到的现金150435928.42193845697.24

销售商品、提供劳务收到的现金16904176555.7016885987333.81取得投资收益收到的现金172415699.41143313003.86

客户存款和同业存放款项净增加额处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额3105437.713238847.63

向中央银行借款净增加额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额--

向其他金融机构拆入资金净增加额收到其他与投资活动有关的现金五、（五十四）13521693807.8410402113384.72

收到原保险合同保费取得的现金投资活动现金流入小计13847650873.3810742510933.45

收到再保业务现金净额购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金1311950763.69319970836.68

保户储金及投资款净增加额投资支付的现金237738371.40274845766.52

收取利息、手续费及佣金的现金质押贷款净增加额

拆入资金净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额59324.28136258.81

回购业务资金净增加额支付其他与投资活动有关的现金五、（五十四）13743826640.4313477981715.09

代理买卖证券收到的现金净额投资活动现金流出小计15293575099.8014072934577.10

收到的税费返还2434967.5826604668.69投资活动产生的现金流量净额-1445924226.42-3330423643.65

收到其他与经营活动有关的现金五、（五十四）265105348.27213417757.20三.筹资活动产生的现金流量：

经营活动现金流入小计17171716871.5517126009759.70吸收投资收到的现金620000.0093310000.00

购买商品、接受劳务支付的现金3413825692.722869139576.62其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金620000.0093310000.00

客户贷款及垫款净增加额取得借款收到的现金2911380000.001640448000.00

存放中央银行和同业款项净增加额收到其他与筹资活动有关的现金五、（五十四）355000000.00113393400.00

支付原保险合同赔付款项的现金筹资活动现金流入小计3267000000.001847151400.00

拆出资金净增加额偿还债务支付的现金2104998000.00859003000.00

支付利息、手续费及佣金的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金2052191844.691634202543.31

支付保单红利的现金其中：子公司支付给少数股东的股利、利润-405402.09

支付给职工以及为职工支付的现金1564676531.311669997016.50支付其他与筹资活动有关的现金五、（五十四）1396209021.10938520215.11

支付的各项税费645283417.51479137620.16筹资活动现金流出小计5553398865.793431725758.42

支付其他与经营活动有关的现金五、（五十四）8400893893.558550566649.16筹资活动产生的现金流量净额-2286398865.79-1584574358.42

经营活动现金流出小计14024679535.0913568840862.44四.汇率变动对现金及现金等价物的影响10295383.6359907468.37

经营活动产生的现金流量净额3147037336.463557168897.26五.现金及现金等价物净增加额-574990372.12-1297921636.44

二.投资活动产生的现金流量：加：期初现金及现金等价物余额3320472098.944618393735.38

六.期末现金及现金等价物余额2745481726.823320472098.94

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

3合并所有者权益变动表

2023年度

编制单位:三七互娱网络科技集团股份有限公司单位：元币种：人民币

2023年度

归属于母公司所有者权益项目实收资本其他权益工具少数股东权益所有者权益合计

资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他小计（或股本）优先股永续债其他

一、上年期末余额2217864281.002776585669.9583105950.55-153044746.45666869940.336758838410.5412184007604.82128597499.2112312605104.03

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额2217864281.002776585669.9583105950.55-153044746.45666869940.336758838410.5412184007604.82128597499.2112312605104.03

三、本期增减变动金额

46455162.09217418706.2323533183.20670368231.99522937871.05-23180566.74499757304.31（减少以“－”号填列）

（一）综合收益总额23533183.202658570193.442682103376.64-25043051.272657060325.37

（二）所有者投入和减少资本46690199.89217418706.23-170728506.341847283.95-168881222.39

1.所有者投入的普通股1719479.941719479.94

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入所有者权益的金额46690199.8946690199.89127804.0146818003.90

4.其他217418706.23-217418706.23-217418706.23

（三）利润分配-1988201961.45-1988201961.45-1988201961.45

1.提取盈余公积

2.提取一般风险准备

3.对所有者（或股东）的分配-1988201961.45-1988201961.45-1988201961.45

4.其他

（四）所有者权益内部结转

1.资本公积转增资本（或股本）

2.盈余公积转增资本（或股本）

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转留存收益

5.其他综合收益结转留存收益

6.其他

（五）专项储备

1.本期提取

2.本期使用

（六）其他-235037.80-235037.8015200.58-219837.22

四、本期期末余额2217864281.002823040832.04300524656.78-129511563.25666869940.337429206642.5312706945475.87105416932.4712812362408.34

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

4合并所有者权益变动表（续）

2023年度

编制单位:三七互娱网络科技集团股份有限公司单位：元币种：人民币

2022年度

归属于母公司所有者权益项目实收资本其他权益工具少数股东权益所有者权益合计

资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他小计（或股本）优先股永续债其他

一、上年期末余额2217864281.002978593891.37299999563.27-184243331.38166559856.095894941180.6810773716314.4983619695.3710857336009.86

加：会计政策变更660576.46660576.465684.56666261.02前期差错更正其他

二、本年期初余额2217864281.002978593891.37299999563.27-184243331.38166559856.095895601757.1410774376890.9583625379.9310858002270.88

三、本期增减变动金额

-202008221.42-216893612.7231198584.93500310084.24863236653.401409630713.8744972119.281454602833.15（减少以“－”号填列）

（一）综合收益总额31198584.932954377452.382985576037.31-44635012.462940941024.85

（二）所有者投入和减少资本-200521571.29-216893612.7216372041.4390012533.83106384575.26

1.所有者投入的普通股227361.52227361.5289788517.8390015879.35

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入所有者权益的金额99250630.4699250630.46224016.0099474646.46

4.其他-299999563.27-216893612.72-83105950.55-83105950.55

（三）利润分配500310084.24-2091140798.98-1590830714.74-405402.09-1591236116.83

1.提取盈余公积500310084.24-500310084.24

2.提取一般风险准备

3.对所有者（或股东）的分配-1590830714.74-1590830714.74-405402.09-1591236116.83

4.其他

（四）所有者权益内部结转

1.资本公积转增资本（或股本）

2.盈余公积转增资本（或股本）

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转留存收益

5.其他综合收益结转留存收益

6.其他

（五）专项储备

1.本期提取

2.本期使用

（六）其他-1486650.13-1486650.13-1486650.13

四、本期期末余额2217864281.002776585669.9583105950.55-153044746.45666869940.336758838410.5412184007604.82128597499.2112312605104.03

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

5母公司资产负债表

2023年12月31日

编制单位:三七互娱网络科技集团股份有限公司单位：元币种：人民币项目附注2023年12月31日2023年1月1日项目附注2023年12月31日2023年1月1日

流动资产：流动负债：

货币资金802609416.49808790749.20短期借款200155833.34

交易性金融资产800986301.37802418630.14交易性金融负债衍生金融资产衍生金融负债应收票据应付票据应收账款应付账款应收款项融资预收款项

预付款项66418.86合同负债

其他应收款十七、（一）3679202452.333829192595.78应付职工薪酬30200.00922157.55

其中：应收利息应交税费11281109.249115058.72

应收股利其他应付款28901705.5340786313.26

存货其中：应付利息合同资产应付股利持有待售资产持有待售负债

一年内到期的非流动资产一年内到期的非流动负债200318482.2830122770.55

其他流动资产7068190.525937414.70其他流动负债

流动资产合计5289932779.575446339389.82流动负债合计440687330.3980946300.08

非流动资产：非流动负债：

债权投资长期借款306000000.00323000000.00其他债权投资应付债券

长期应收款其中：优先股

长期股权投资十七、（二）9659679501.599614010297.65永续债

其他权益工具投资租赁负债2552367.434983409.97

其他非流动金融资产76589599.0076589599.00长期应付款投资性房地产长期应付职工薪酬固定资产预计负债在建工程递延收益

生产性生物资产递延所得税负债142444.51803191.39油气资产其他非流动负债

使用权资产4605089.466730515.43非流动负债合计308694811.94328786601.36

无形资产负债合计749382142.33409732901.44

开发支出所有者权益（或股东权益）：

商誉实收资本（或股本）2217864281.002217864281.00长期待摊费用其他权益工具

递延所得税资产其中：优先股其他非流动资产永续债

非流动资产合计9740874190.059697330412.08资本公积6468587957.506421769953.60

减：库存股300524656.7883105950.55

其他综合收益-60000000.00-60000000.00专项储备

盈余公积1108932140.501108932140.50一般风险准备

未分配利润4846565105.075128476475.91

所有者权益（或股东权益）合计14281424827.2914733936900.46

资产总计15030806969.6215143669801.90负债和所有者权益（或股东权益）总计15030806969.6215143669801.90

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

6母公司利润表

2023年度

编制单位:三七互娱网络科技集团股份有限公司单位：元币种：人民币项目附注2023年度2022年度

一、营业收入9433.96

减：营业成本

税金及附加50349.85359344.65销售费用

管理费用19286684.9412473738.25研发费用

财务费用1373974.08-14096585.25

其中：利息费用23604095.1613877655.65

利息收入23391950.8428940424.67

加：其他收益6938175.623014074.12

投资收益（损失以“-”号填列）十七、（三）1704272876.725319803261.37

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）18294520.5512333374.40

信用减值损失（损失以“-”号填列）

资产减值损失（损失以“-”号填列）

资产处置收益（损失以“-”号填列）

二、营业利润（亏损以“-”号填列）1708803997.985336414212.24

加：营业外收入1478.732.59

减：营业外支出70214.2131234.89

三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）1708735262.505336382979.94

减:所得税费用2444671.895827837.11

四、净利润（净亏损以“-”号填列）1706290590.615330555142.83

（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）1706290590.615330555142.83

（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

五、其他综合收益的税后净额--

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额1706290590.615330555142.83

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

7母公司现金流量表

2023年度

编制单位:三七互娱网络科技集团股份有限公司单位：元币种：人民币项目附注2023年度2022年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金10000.00收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金2866152757.493146560844.15

经营活动现金流入小计2866162757.493146560844.15

购买商品、接受劳务支付的现金

支付给职工以及为职工支付的现金1939875.235196912.26

支付的各项税费4280167.754903666.87

支付其他与经营活动有关的现金2710211734.706890189374.35

经营活动现金流出小计2716431777.686900289953.48

经营活动产生的现金流量净额149730979.81-3753729109.33

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金1737876392.745340237466.85

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金4580000000.004220000000.00

投资活动现金流入小计6317876392.749560237466.85

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金

投资支付的现金15000000.0020000000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金4280000000.004870000000.00

投资活动现金流出小计4295000000.004890000000.00

投资活动产生的现金流量净额2022876392.744670237466.85

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金690000000.00640000000.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计690000000.00640000000.00

偿还债务支付的现金337000000.00659500000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金2011301921.191604022872.37

支付其他与筹资活动有关的现金220234866.2385922110.55

筹资活动现金流出小计2568536787.422349444982.92

筹资活动产生的现金流量净额-1878536787.42-1709444982.92

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额294070585.13-792936625.40

加：期初现金及现金等价物余额205561434.13998498059.53

六、期末现金及现金等价物余额499632019.26205561434.13

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

8母公司所有者权益变动表

2023年度

编制单位:三七互娱网络科技集团股份有限公司单位：元币种：人民币

2023年度

项目实收资本其他权益工具

资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他所有者权益合计（或股本）优先股永续债其他

一、上年期末余额2217864281.006421769953.6083105950.55-60000000.001108932140.505128476475.9114733936900.46

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额2217864281.006421769953.6083105950.55-60000000.001108932140.505128476475.9114733936900.46

三、本期增减变动金额

46818003.90217418706.23-281911370.84-452512073.17（减少以“－”号填列）

（一）综合收益总额1706290590.611706290590.61

（二）所有者投入和减少资本46818003.90217418706.23-170600702.33

1.所有者投入的普通股

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入所有者权益的金额46818003.9046818003.90

4.其他217418706.23-217418706.23

（三）利润分配-1988201961.45-1988201961.45

1.提取盈余公积

2.提取一般风险准备

3.对所有者（或股东）的分配-1988201961.45-1988201961.45

4.其他

（四）所有者权益内部结转

1.资本公积转增资本（或股本）

2.盈余公积转增资本（或股本）

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转留存收益

5.其他综合收益结转留存收益

6.其他

（五）专项储备

1.本期提取

2.本期使用

（六）其他

四、本期期末余额2217864281.006468587957.50300524656.78-60000000.001108932140.504846565105.0714281424827.29

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

9母公司所有者权益变动表（续）

2023年度

编制单位:三七互娱网络科技集团股份有限公司单位：元币种：人民币

2022年度

项目实收资本其他权益工具

资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他所有者权益合计（或股本）优先股永续债其他

一、上年期末余额2217864281.006622294870.41299999563.27-60000000.00608622056.261888900038.5310977681682.93

加：会计政策变更162093.53162093.53前期差错更正其他

二、本年期初余额2217864281.006622294870.41299999563.27-60000000.00608622056.261889062132.0610977843776.46

三、本期增减变动金额

-200524916.81-216893612.72500310084.243239414343.853756093124.00（减少以“－”号填列）

（一）综合收益总额5330555142.835330555142.83

（二）所有者投入和减少资本-200524916.81-216893612.7216368695.91

1.所有者投入的普通股

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入所有者权益的金额99474646.4699474646.46

4.其他-299999563.27-216893612.72-83105950.55

（三）利润分配500310084.24-2091140798.98-1590830714.74

1.提取盈余公积500310084.24-500310084.24

2.提取一般风险准备

3.对所有者（或股东）的分配-1590830714.74-1590830714.74

4.其他

（四）所有者权益内部结转

1.资本公积转增资本（或股本）

2.盈余公积转增资本（或股本）

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转留存收益

5.其他综合收益结转留存收益

6.其他

（五）专项储备

1.本期提取

2.本期使用

（六）其他

四、本期期末余额2217864281.006421769953.6083105950.55-60000000.001108932140.505128476475.9114733936900.46

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

10财务报表附注（以下金额单位若未特别注明均为人民币元）

一、公司的基本情况

（1）历史沿革

三七互娱网络科技集团股份有限公司（以下简称公司或本公司）系由芜湖顺荣汽

车部件有限公司(以下简称顺荣有限公司)整体变更设立的股份有限公司，于1995年

5月26日在芜湖市南陵县工商行政管理局登记注册，总部位于安徽省芜湖市。公司

现持有统一社会信用代码为 91340200713927789U 的营业执照。截至 2023 年 12 月 31日，公司现有注册资本2217864281.00元，折2217864281.00股（每股面值1元）。

公司股票已于2011年3月2日在深圳证券交易所挂牌交易。

（2）公司注册地、组织形式和总部地址

注册地址：安徽省芜湖市端祥路88号皖江财富广场B1座7层7001号。

组织形式：公司已根据《公司法》和《公司章程》的规定，设置了股东大会、董事会、监事会、总经理等组织机构，股东大会是公司的最高权力机构；董事会负责执行股东大会决议及公司日常管理经营的决策，并向股东大会负责；总经理负责公司的日常经营管理事务。

总部地址：安徽省芜湖市端祥路88号皖江财富广场B1座7层7001号。

（3）经营范围网络及计算机领域内的技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务（涉及前置许可的除外），计算机系统集成，网络工程，图文设计制作，计算机、软件及辅助设备（除计算机信息系统安全专用产品）的销售，动漫的设计和制作，广告的设计、制作和发布，组织境内文化艺术交流活动实业投资。

（4）业务性质及经营活动

互联网及相关服务行业，从事网络游戏的研发及运营。

（5）财务报表批准报出日期本财务报表业经公司董事会于2024年4月19日批准报出。

11二、财务报表的编制基础

（一）编制基础公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基本准则》和其他各项具体会计准则、应用指南、准则解释及其他相关规定（以下合称企业会计准则）进行确认和计量，在此基础上结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2023年修订）的规定，编制财务报表。

（二）持续经营

公司自本报告期末起至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。

三、重要会计政策及会计估计

本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则和相关业务经营特点制定。

未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。

（一）遵循企业会计准则的声明

公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。

（二）会计期间公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

（三）营业周期公司以12个月作为一个营业周期。

（四）记账本位币公司以人民币作为记账本位币。

（五）重要性标准确定方法和选择依据项目重要性标准重要的单项计提坏账准备的应

单项计提金额占各类应收款项总额的3%以上且金额大于1500万收款项应收款项本期坏账准备收回或

单项收回或转回金额占各类应收款项总额的1%以上且金额大于1000万转回金额重要的

12项目重要性标准

本期重要的应收款项核销单项核销金额占各类应收款项总额的1%以上且金额大于1000万重要的单项计提坏账准备的其

单项计提金额占各类其他应收款项总额的3%以上且金额大于1500万他应收款项其他应收款项本期坏账准备收

单项收回或转回金额占各类其他应收款项总额的1%以上且金额大于1000万回或转回金额重要的

本期重要的其他应收款项核销单项核销金额占各类其他应收款项总额的1%以上且金额大于1000万账龄超过1年且金额重要的预

单项账龄超过1年的预付款项占预付款项总额的3%且金额大于1500万元付款项账龄超过1年或逾期的重要应

付账款单项账龄超过1年或逾期的应付款项占应付款项总额的3%且金额大于1500万元账龄超过1年或逾期的重要其

他应付款单项账龄超过1年或逾期的其他应付款占其他应付款总额的3%且金额大于1500万元

重要的在建工程单项在建工程预算金额超过合并资产总额的3%以上

重要的非全资子公司单个子公司总资产超过合并资产总额的3%以上

对单个被投资单位的长期股权投资账面价值超过合并净资产的3%以上，或长期股权投资权益法下投重要的合营企业或联营企业

资损益占本报告期合并净利润的10%以上

单项收到的投资活动现金金额占投资活动现金流入总额的10%以上且金额大于10亿元，或单项支付的重要的投资活动现金收支项目

投资活动现金金额占投资活动现金流出的10%以上且金额大于10亿元。

说明：本公司根据自身所处的具体环境，从项目的性质和金额两方面判断财务信息的重要性。在判断项目性质的重要性时，本公司主要考虑该项目在性质上是否属于日常活动、是否显著影响本公司的财务状况、经营成果和现金流量等因素；在判断项目金额

大小的重要性时，本公司考虑该项目金额占资产总额、负债总额、所有者权益总额、营业收入总额、营业成本总额、净利润、综合收益总额等直接相关项目金额的比重或所属报表单列项目金额的比重。

（六）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被

合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的资本溢价或股本溢价，资本公积中的资本溢价或股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生

或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公

13司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，对合并中取得的资产、负债的公允价值、作为合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公

允价值进行复核，复核结果表明所确定的各项可辨认资产和负债的公允价值确定是恰当的，将企业合并成本低于取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额之间的差额，计入合并当期的营业外收入。

通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和；对于购买日之前已经

持有的被购买方的股权，按照购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的长期股权投资在权益法核算下的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他股东权益变动，转为购买日所属当期损益。对于购买日之前持有的被购买方的其他权益工具投资，该权益工具投资在购买日之前累计在其他综合收益的公允价值变动转入留存损益。

3.企业合并中相关费用的处理：为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中

介费用及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

（七）控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.控制的判断标准及合并报表编制范围控制，是指投资方拥有对被投资方的权力通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。是否控制被投资方，本公司判断要素包括：

（1）拥有对被投资方的权力，有能力主导被投资方的相关活动；

（2）对被投资方享有可变回报；

（3）有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

除非有确凿证据表明本公司不能主导被投资方相关活动，下列情况，本公司对被投资方拥有权力:

14（1）持有被投资方半数以上的表决权的；

（2）持有被投资方半数或以下的表决权，但通过与其他表决权持有人之间的协议能够控制半数以上表决权的。

对于持有被投资方半数或以下的表决权，但综合考虑下列事实和情况后，判断持有的表决权足以有能力主导被投资方相关活动的，视为本公司对被投资方拥有权力：

（1）持有的表决权相对于其他投资方持有的表决权份额的大小，以及其他投资方持有表决权的分散程度；

（2）和其他投资方持有的被投资方的潜在表决权，如可转换公司债券、可执行认股权证等；

（3）其他合同安排产生的权利；

（4）被投资方以往的表决权行使情况等其他相关事实和情况。

本公司基于合同安排的实质而非回报的法律形式对回报的可变性进行评价。

本公司以主要责任人的身份行使决策权，或在其他方拥有决策权的情况下，其他方以本公司代理人的身份代为行使决策权的，表明本公司控制被投资方。

一旦相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化的，本公司将进行重新评估。

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，不仅包括根据表决权（或类似权利）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。

2.合并程序

合并财务报表以公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。

公司统一子公司所采用的会计政策及会计期间，使子公司采用的会计政策、会计期间与公司保持一致。在编制合并财务报表时，遵循重要性原则，抵销母公司与子公司、子公司与子公司之间的内部往来、内部交易及权益性投资项目。

子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在

15该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

（1）增加子公司以及业务

在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数；编制利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表；同时应当对比较报表的相关

项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。编制利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。编制现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

公司以子公司的个别财务报表反映为在购买日公允价值基础上确定的可辨认资产、负债及或有负债在本期资产负债表日的金额进行编制合并财务报表。对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。

通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的长期股权投资在权益法核算下的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他股东权益变动，转为购买日所属当期损益。对于购买日之前持有的被购买方的其他权益工具投资，该权益工具投资在购买日之前累计在其他综合收益的公允价值变动转入留存损益。

（2）处置子公司以及业务

A.一般处理方法

在报告期内，本公司处置子公司以及业务，则该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

16公司因处置部分股权投资等原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表中，

对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价和剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因原有子公司相关的除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，在丧失控制权时转为当期损益。

B.分步处置股权至丧失控制权

企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

（A）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

（B）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

（C）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

（D）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

（3）购买子公司少数股权本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公

司自购买日（或合并日）开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的资本溢价或股本溢价，资本公积中的资本溢价或股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与

17处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的资本溢价或股本溢价，资本公积中的资本溢价或股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（八）合营安排分类及共同经营会计处理方法合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排分为共同经营和合营企业。

1.共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本

公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

2.合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司按照长期

股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。

（九）现金及现金等价物的确定标准

公司在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资，确定为现金等价物。受到限制的银行存款，不作为现金流量表中的现金及现金等价物。

（十）外币业务和外币报表折算

1.外币业务

发生外币业务时，外币金额按交易发生日的即期汇率（或者即期汇率近似的汇率）折算为人民币入账，期末按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：

（1）外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率

与初始确认或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。

（2）以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不

18改变其记账本位币金额。

（3）对以公允价值计量的外币非货币性项目，按公允价值确定日即期汇率折算，由此产生的汇兑损益计入当期损益或其他综合收益。

（4）外币汇兑损益除与购建或者生产符合资本化条件的资产有关的外币专门借款

产生的汇兑损益，在资产达到预定可使用或者可销售状态前计入符合资本化条件的资产的成本，其余均计入当期损益。

2.外币财务报表的折算

（1）资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者

权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。

（2）利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率（或者即期汇率的近似汇率）折算。

（3）按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。

（4）现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率（或者即期汇率的近似汇率）折算。

汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示。

（十一）金融工具

当公司成为金融工具合同的一方时，确认与之相关的一项金融资产或金融负债。

1.金融资产的分类、确认依据和计量方法

公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。对于公司初始确认的应收账款未包含《企业会计准则第14号——收入》所定义的重大融资成分或根据《企业会计准则第14号——收入》规定不考虑不超

过一年的合同中的融资成分的，按照预期有权收取的对价的交易价格进行初始计量。

19（1）以摊余成本计量的金融资产

公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。

对于非交易性权益工具投资，公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，相关投资从发行方的角度符合权益工具的定义。公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。

（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产除上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的

金融资产外，公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

2.金融负债的分类、确认依据和计量方法

公司金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

负债、其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于

20金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。

公司在金融负债初始确认时，被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其他公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

（2）其他金融负债除不符合终止确认条件的金融资产转移或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负

债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

3.金融资产和金融负债的公允价值确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。

只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

4.金融资产转移的确认依据和计量方法

金融资产转移的确认情形确认结果已转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬

终止确认该金融资产(确认新资产/负债)既没有转移也没有保留金融放弃了对该金融资产的控制资产所有权上几乎所有的风险和报酬未放弃对该金融资产的控制按照继续涉入被转移金融资产的程度确认有关资产和负债保留了金融资产所有权上几继续确认该金融资产并将收到的对价确认为金融负债乎所有的风险和报酬公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。

（1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，应当将下列两项金额的差额计入当期

21损益：被转移金融资产在终止确认日的账面价值；因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为《企业会计准则

第22号——金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。

（2）转移金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，应当将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：终止确认部分在终止确认日的账面价值；终止确认部分收到的对价（包括获得的所有新资产减去承担的所有新负债），与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及部分转移的金融资产为《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移的金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。

5.金融负债的终止确认条件

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，应当终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。如存在下列情况：

（1）公司将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债务的义务仍存在的，不应当终止确认该金融负债。

（2）公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债（或其一部分），且合同条款实质上是不同的，公司应当终止确认原金融负债（或其一部分），同时确认一项新金融负债。

金融负债（或其一部分）终止确认的，公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

6.金融资产减值

（1）减值准备的确认方法

公司对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、以公允价值计量且其变动计入

22其他综合收益的债务工具投资和租赁应收款以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。此外，对合同资产、贷款承诺及财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认减值损失。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。

信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

除购买或源生的已发生信用减值的金融资产外，公司在每个资产负债表日评估相关金融资产的信用风险自初始确认后是否已显著增加。如果信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，本公司按照相当于该金融资产未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于

第二阶段，本公司按照相当于该金融资产整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果金融资产自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该金融资产整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。

未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融资产的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融资产违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融资产，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融资产，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

（2）已发生减值的金融资产

本公司对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

23A.发行方或债务人发生重大财务困难；

B.债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

C.债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

D.债务人很可能破产或进行其他财务重组；

E.发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；

F.以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

（3）购买或源生的已发生信用减值的金融资产

公司对购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信

用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。

（4）信用风险显著增加的判断标准如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始

确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，以确定自初始确认后信用风险是否显著增加。

（5）评估金融资产预期信用损失的方法本公司基于单项和组合评估金融资产的预期信用损失。对信用风险显著不同的金融资产单项评估信用风险，如：应收并表关联方款项；应收押金保证金备用金款项等。

除单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。

（6）金融资产减值的会计处理方法

公司在资产负债表日计算各类金融资产的预计信用损失，由此形成的损失准备的增

24加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

公司实际发生信用损失，认定相关金融资产无法收回，经批准予以核销的，直接减记该金融资产的账面余额。已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

7.财务担保合同

财务担保合同，是指债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同在初始确认时按照公允价值计量。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后，按照资产负债表日确定的预期信用损失准备金额和初始确认金额扣除按照收入确认原则确定的累计摊销额后的余额，以两者之中的较高者进行后续计量。

8.金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

（1）公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利现在是可执行的；

（2）公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

9.权益工具

权益工具是指能证明拥有公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。

公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），作为利润分配，减少所有者权益。发放的股票股利不影响所有者权益总额。

（十二）应收票据本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除单项评估信用风险的应收票据外，本公司基于应收票据的承兑人信用风险作为共同风险特征，将其划分为不同组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据

25如下：

组合名称确定组合的依据

银行承兑汇票管理层评价具有较低信用风险，一般不确认预期信用损失商业承兑汇票与“应收账款”组合划分相同

本公司对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据单独进行减值测试，确认预期信用损失，计算单项减值准备。

（十三）应收账款本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收账款，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

除单项评估信用风险的应收账款外，本公司基于客户类别、账龄等作为共同风险特征，将其划分为不同组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

组合名称确定组合的依据应收并表关联方组合应收并表关联方的应收款项信用期内组合未超出信用期的应收款项账龄组合超出信用期外应收款项的账龄作为信用风险特征

——组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

账龄应收账款计提比例（%）其他应收款计提比例（%）

1年以内55

1-2年1010

2-3年3030

3-4年5050

4-5年8080

5年以上100100

对于划分为账龄组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。对于划分为应收并表关联方组合和信用期内组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

26本公司对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收账款（如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收账款；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收账款等）单独进行减值测试，确认预期信用损失，计算单项减值准备。

（十四）其他应收款

除单项评估信用风险的其他应收款外，本公司基于其他应收款交易对手关系、款项性质等作为共同风险特征，将其划分为不同组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

组合名称确定组合的依据其他应收并表关联方组合其他应收并表关联方的应收款项

其他应收押金、保证金及备用金应收押金、保证金及备用金其他应收往来款应收往来款其他应收其他款其他款项

对于划分为组合的其他应收款，本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。

本公司对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的其他应收款（如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的其他应收款；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的其他应收款等）单独进行减值测试，确认预期信用损失，计算单项减值准备。

（十五）合同资产

1.合同资产的确认方法及标准

合同资产，是指本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。

2.合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法

对于合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

27本公司在资产负债表日计算合同资产预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前

合同资产减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的转回金额，确认为减值利得。

（十六）持有待售的非流动资产或处置组及终止经营

1.划分为持有待售的非流动资产或处置组的依据

主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动

资产或处置组收回其账面价值的，本公司将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：

（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

（2）公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成（有关规定要求公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准）。

因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后是否保留部分权益性投资，满足持有待售类别划分条件的，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。

2.持有待售的非流动资产或处置组的会计处理方法

公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。

28持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处

置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

公司终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。

非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待

售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：

（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本

应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；

（2）可收回金额。

3.终止经营的认定标准和列报方法

终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分且已被本公司处置或划分为持有待售类别的组成部分：

（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

本公司对于当期列报的终止经营，在当期利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益，并在比较期间的利润表中将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。

（十七）债权投资、其他债权投资

对于债权投资、其他债权投资，本公司于每个资产负债表日，根据交易对手和风险敞口的各种类型，考虑历史的违约情况与行业前瞻性信息或各种外部实际与预期经济信息确定预期信用损失。预期信用损失的确定方法及会计处理方法参见本会计政策之第（十一）项金融工具的规定。

（十八）长期股权投资

1.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须

29经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断

所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。

其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意，当且仅当相关活动的决策要求集体控制该安排的参与方一致同意时，才形成共同控制。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。

判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。对外投资符合下列情况时，一般确定为对投资单位具有重大影响：*在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；*参与被投资单位财务和经营政策的制定过程；*与被投资单

位之间发生重要交易；*向被投资单位派出管理人员；*向被投资单位提供关键技术资料。直接或通过子公司间接拥有被投资企业20%以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响。

2.初始投资成本确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

A.同一控制下的企业合并以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行

权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。

合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本溢价或股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

30B.非同一控制下的企业合并在购买日按照《企业会计准则第20号——企业合并》的

相关规定确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

（2）除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下

列规定确定其初始投资成本：

A.以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准

则第7号——非货币性资产交换》确定。

D.通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号——债务重组》确定。

3.后续计量和损益确认方法

（1）成本法核算：能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，采用成本法核算。

采用成本法核算时，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司应当按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益，不再划分是否属于投资前和投资后被投资单位实现的净利润。

（2）权益法核算：对被投资单位共同控制或重大影响的长期股权投资，除对联营企

业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益外，采用权益法核算。采用权益法核算时，公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；

31公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权

投资的账面价值；公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者

权益的其他变动，应当调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整，并且将公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益予以抵销，在此基础上确认投资损益。公司与被投资单位发生的内部交易损失，按照《企业会计准则第8号——资产减值》等规定属于资产减值损失的则全额确认。如果被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。

对于首次执行日之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线法摊销，摊销金额计入当期损益。

（3）处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款差额，计入当期损益。采用权

益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

（十九）固定资产

1.固定资产的确认条件

固定资产系使用寿命超过一个会计年度，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理所持有的有形资产。

2.折旧方法

类别折旧方法折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)

房屋及建筑物年限平均法4052.375

运输设备年限平均法5519.00

电子及办公设备年限平均法3531.67

公司于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。

32（二十）在建工程

在建工程按实际发生的成本计量，实际成本包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态时结转为固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：

（1）固定资产的实体建造（包括安装）或生产工作已全部完成或实质上已全部完成；

（2）已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；

（3）继续发生在购建或生产的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；

（4）所购建或生产的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。

（二十一）借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

借款费用包括因借款发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，应予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件，开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以

支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已发生；

（3）为使资产达到预计可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

2.借款费用资本化的期间

为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产达到预定可使用或者可销售状态前所发生的，计入该资产的成本，若资产的购33建或者生产活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，

将其确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始；当所购建或生产的资产达到预定可使用或者销售状态时，停止其借款费用的资本化。在达到预定可使用或者可销售状态后所发生的借款费用，于发生当期直接计入财务费用。

3.借款费用资本化金额的计算方法

在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定确定：

（1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实

际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。

（2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支

出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

（二十二）无形资产

1.使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

无形资产按实际成本计量。外购的无形资产，其成本包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。采用分期付款方式购买无形资产，购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实际上具有融资性质的，无形资产的成本为购买价款的现值。投资者投入的无形资产的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，在投资合同或协议约定价值不公允的情况下，应按无形资产的公允价值入账。通过非货币性资产交换取得的无形资产，其初始投资成本按照《企业会计准则

第7号——非货币性资产交换》确定。通过债务重组取得的无形资产，其初始投资成本按

照《企业会计准则第12号——债务重组》确定。以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。

公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。使用寿命有限的无形资产自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资

34产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定

预期实现方式的，采用直线法摊销。

各类使用寿命有限的无形资产的摊销方法、使用寿命及确定依据：

类别摊销方法使用寿命（年）确定依据

办公软件直线法1-5受益年限域名直线法20受益年限

商标直线法3-10权属证书年限

游戏著作权直线法2-6受益年限版号费直线法3受益年限土地使用权直线法40权属证书年限

公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。

如果无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，改变摊销期限和摊销方法。

公司将无法预见未来经济利益期限的无形资产视为使用寿命不确定的无形资产，对于使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命，并按上述规定处理。

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本会计政策之第（二十三）项长期资产减值。

2.研发支出的归集范围及相关会计处理方法

研发支出为企业研发活动直接相关的支出，包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧费用与长期待摊费用、设计费用、装备调试费、无形资产摊销费用、委托外部研究

开发费用、其他费用等。研发支出的归集和计算以相关资源实际投入研发活动为前提，研发支出包括费用化的研发费用与资本化的开发支出。

研究开发项目研究阶段支出与开发阶段支出的划分标准：研究阶段支出指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查所发生的支出；开发阶段支出是

指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等所发生的支出。

公司内部自行开发的无形资产，在研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当

35期损益。开发项目开发阶段的支出，只有同时满足下列条件的，才能确认为无形资产：

（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在

市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；

（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售无形资产；

（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

对于以前期间已经费用化的开发阶段的支出不再调整。

（二十三）长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资

产、使用权资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

商誉至少在每年年度终了进行减值测试。本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包

36括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可

收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

（二十四）长期待摊费用长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上

的各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等。主要系游戏授权金、大厦装修费等，其摊销方法如下：

类别摊销方法摊销年限

代理版权金直线摊销法合同规定年限（一般3年）大厦装修费直线摊销法大厦租赁剩余年限代言宣传费直线摊销法合同约定年限

长期待摊费用均按形成时发生的实际成本计价，并采用直线法在受益年限平均摊销。

如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

（二十五）合同负债合同负债反映本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本公司在向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。

同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

（二十六）职工薪酬职工薪酬是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

1.短期薪酬的会计处理方法

短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全

37部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。

2.离职后福利的会计处理方法

离职后福利是指公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与公司解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，本公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。

（1）设定提存计划

设定提存计划包括基本养老保险、失业保险。在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（2）设定受益计划本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于

职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：

A.服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。

B.设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。

C.重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。

除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第A和B项

38计入当期损益；第C项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，但可以在权

益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。

3.辞退福利的会计处理方法

辞退福利是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

4.其他长期职工福利的会计处理方法

其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行处理；除上述情形外的其他长期职工福利，按照设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，公司将其他长期职工福利产生的福利义务归属于职工提供服务期间，并计入当期损益或相关资产成本。

（二十七）预计负债

公司如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债：（1）该义务是公司承担的现时义务；（2）该义务的履行可能导致经济利益的流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，并且补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

在资产负债表日，公司对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

39（二十八）股份支付

1.股份支付的种类

公司的股份支付分为以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。

以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。

以现金结算的股份支付，按照公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

无论已授予的权益工具的条款和条件如何修改，甚至取消权益工具的授予或结算该权益工具，公司都应至少确认按照所授予的权益工具在授予日的公允价值来计量获取的相应的服务，除非因不能满足权益工具的可行权条件（除市场条件外）而无法可行权。

如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），处理如下：

（1）将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额。

（2）在取消或结算时支付给职工的所有款项均应作为权益的回购处理，回购支付的

金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。

（3）如果向职工授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工

40具是用于替代被取消的权益工具的，公司应以处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。

（二十九）收入

1.收入的确认和计量所采用的会计政策

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。履约义务是指合同中向客户转让可明确区分商品的承诺，本公司在合同开始日对合同进行评估以识别合同所包含的各单项履约义务。同时满足下列条件的，作为可明确区分商品：

（1）客户能够从该商品本身或从该商品与其他易于获得资源一起使用中受益；

（2）向客户转让该商品的承诺与合同中其他承诺可单独区分。

下列情形通常表明向客户转让该商品的承诺与合同中其他承诺不可单独区分：

（1）需提供重大的服务以将该商品与合同中承诺的其他商品整合成合同约定的组合产出转让给客户；

（2）该商品将对合同中承诺的其他商品予以重大修改或定制；

（3）该商品与合同中承诺的其他商品具有高度关联性。

交易价格是本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。

合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销，对于客户取得商品控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。因转让商品而有权向客户收取的对价是非现金形式时，本公司按照非现金对价在合同开始日的公允价值确定交易价格。非现金对价公允价值不能合理估计的，本公司参照其承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。本公司预期将退还给客户的款项，除了为自客户取得其他可明确区分商品外，将该应付对价冲减交易价格。

应付客户对价超过自客户取得的可明确区分商品公允价值的，超过金额作为应付客户对价冲减交易价格。自客户取得的可明确区分商品公允价值不能合理估计的，本公司将应

41付客户对价全额冲减交易价格。在对应付客户对价冲减交易价格进行会计处理时，本公

司在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格发生后续变动的本公司按照在合同开始日所采用的基础将该后续变动金额分摊至合同中的履约义务。对于因合同开始日之后单独售价的变动不再重新分摊交易价格。

满足下列条件之一的，本公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

（1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；

（2）客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；

（3）本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法（或产出法）确定提供服务的履约进度。当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。

在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司会考虑下列迹象：

（1）本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；

（2）本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权；

（3）本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已占有该商品实物；

（4）本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；

（5）客户已接受该商品。

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断

42从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前

能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；

否则本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。

本公司向客户转让商品前能够控制该商品的情形包括：

（1）企业自第三方取得商品或其他资产控制权后，再转让给客户；

（2）企业能够主导第三方代表本企业向客户提供服务；

（3）企业自第三方取得商品控制权后，通过提供重大的服务将该商品与其他商品整合成某组合产出转让给客户。

在具体判断向客户转让商品前是否拥有对该商品的控制权时，本公司综合考虑所有相关事实和情况，这些事实和情况包括：

（1）企业承担向客户转让商品的主要责任；

（2）企业在转让商品之前或之后承担了该商品的存货风险；

（3）企业有权自主决定所交易商品的价格；

（4）其他相关事实和情况。

2.各业务类型收入具体确认方法

与公司取得收入的主要活动相关的具体会计政策描述如下：

游戏产品确认收入的具体方法

对于游戏运营收入，根据游戏运营平台的所有权划分，公司的网络游戏运营模式主要包括自主运营和第三方联合运营两种运营模式。

3.同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况

（1）自主运营

在自主运营模式下，公司通过代理、第三方或开发商交由联运等形式获得一款网络游戏产品的代理权后，利用自有或第三方渠道发布并运营游戏产品。在自主运营模式下，公司全面负责游戏的运营、推广与维护，提供游戏上线的广告投放、在线客服及充值收款的统一管理，公司是主要责任人，因此按总额法确认收入。游戏玩家直接在前述渠道

43注册并进入游戏，通过对游戏充值获得游戏内的虚拟货币，使用虚拟货币进行游戏道具

的购买公司在游戏玩家消耗虚拟货币购买游戏道具并取得游戏道具时，将游戏玩家实际充值并已消费的金额确认为营业收入。

（2）第三方联合运营

第三方联合运营模式指公司获得一款网络游戏产品的经营权后，与一个或多个游戏

运营公司或游戏应用平台进行合作，共同联合运营的一种网络游戏运营方式。游戏玩家需要注册成第三方平台的用户，在第三方平台的充值系统中进行充值从而获得虚拟货币后，再在游戏中购买虚拟道具。在第三方联合运营模式下，公司与第三方游戏运营公司或游戏应用平台负责各自渠道的管理，如运营、推广、充值收款以及计费系统等。公司根据与第三方游戏运营公司或游戏应用平台的合作协议，计算的分成金额，在双方结算且核对无误后确认为营业收入。

对于公司同时收取一次性版权金的情况下，公司在收到版权金时计入其他非流动负债，并在协议约定的收益期内按照直线法摊销计入营业收入。

（三十）政府补助

1.政府补助的类型

政府补助，是指公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。

与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

2.政府补助的确认原则和确认时点

政府补助的确认原则：

（1）公司能够满足政府补助所附条件；

（2）公司能够收到政府补助。

政府补助同时满足上述条件时才能予以确认。

3.政府补助的计量

（1）政府补助为货币性资产的，公司按照收到或应收的金额计量；

44（2）政府补助为非货币性资产的，公司按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量（名义金额为人民币1元）。

4.政府补助的会计处理方法

（1）与资产相关的政府补助，在取得时冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。

按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

（2）与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：

A.用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，在取得时确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本。

B.用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，在取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。

（3）对于同时包含于资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，可以区分的，则

分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，则整体归类为与收益相关的政府补助。

（4）与公司日常经营相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。财政将贴息资金直接拨付给公司的，公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

（5）已确认的政府补助需要退回的，分别下列情况处理：

A.初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。

B.存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面金额，超出部分计入当期损益。

C.属于其他情况的，直接计入当期损益。

（三十一）递延所得税资产/递延所得税负债

公司在取得资产、负债时，确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其计税基础存在的暂时性差异，按照规定确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。

1.递延所得税资产的确认

（1）公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可

抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：*该项交易不是企业合并；*交易发

45生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

（2）公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满

足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：*暂时性差异在可预见的未来很可能转回；

*未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

（3）对于按照税法规定可以结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，视同可抵扣暂

时性差异处理，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

2.递延所得税负债的确认

（1）除下列交易中产生的递延所得税负债以外，公司确认所有应纳税暂时性差异产

生的递延所得税负债：*商誉的初始确认；*同时满足具有下列特征的交易中产生的资

产或负债的初始确认：该项交易不是企业合并；交易发生时既不影响会计利润也不影响

应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

（2）公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认相

应的递延所得税负债。但是，同时满足下列条件的除外：*投资企业能够控制暂时性差异转回的时间；*该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

3.递延所得税资产和递延所得税负债的净额抵销列报

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对

不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

（三十二）租赁租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。除非合同条款和条件发生变化，本公司不重新评估合同是否为租赁或者包含租赁。

461.作为承租方租赁的会计处理方法

（1）使用权资产

在租赁期开始日，本公司作为承租人将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，短期租赁和低价值资产租赁除外。

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：

A.租赁负债的初始计量金额；

B.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

C.发生的初始直接费用；

D.为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约

定状态预计将发生的成本，属于为生产存货而发生的除外。

本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量，对各类使用权资产采用年限平均法计提折旧。

本公司能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。如果使用权资产发生减值，本公司按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值，进行后续折旧。

本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值时，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法详见本会计政策之第（二十三）项长期资产减值。

（2）租赁负债

在租赁期开始日，本公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。

在计算租赁付款额的现值时，本公司作为承租人采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。

47本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的

评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。

（3）短期租赁和低价值资产租赁

短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。

低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。

本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。

2.作为出租方租赁的会计处理方法

在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。

经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

（1）经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

（2）融资租赁会计处理

在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

48本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资

租赁款的终止确认和减值参见本会计政策之第（十一）项金融工具。

未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

3.售后租回交易

本公司按照本会计政策之第（二十九）项收入的规定评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

（1）作为承租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

如果销售对价的公允价值与资产的公允价值不同，或者出租人未按市场价格收取租金，本公司将销售对价低于市场价格的款项作为预付租金进行会计处理，将高于市场价格的款项作为出租人向承租人提供的额外融资进行会计处理；同时按照公允价值调整相关销售利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。

（2）作为出租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司按照资产购买进行相应会计处理，并根据租赁准则对资产出租进行会计处理。

如果销售对价的公允价值与资产的公允价值不同，或者本公司未按市场价格收取租金，本公司将销售对价低于市场价格的款项作为预收租金进行会计处理，将高于市场价格的款项作为本公司向承租人提供的额外融资进行会计处理；同时按市场价格调整租金收入。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司确认一项与转让收入等额的金融资产。

49（三十三）其他重要的会计政策和会计估计

回购本公司股份

公司回购自身权益工具支付的对价和交易费用，应当减少所有者权益。

公司按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资，按注销股票面值总额减少股本，购回股票支付的价款（含交易费用）与股票面值的差额调整所有者权益，超过面值总额的部分，依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积和未分配利润；如低于面值总额的，低于面值总额的部分增加资本公积（股本溢价）。公司回购自身权益工具，不确认利得或损失。

公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成本，同时进行备查登记。

库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积(股本溢价)；低于库存股成本的部分，依次冲减资本公积(股本溢价)、盈余公积、未分配利润。

公司回购其普通股形成的库存股不参与公司利润分配，公司将其作为在资产负债表中所有者权益的备抵项目列示。

（三十四）重要会计政策和会计估计的变更

1.重要会计政策变更

会计政策变更的内容和原因审批程序备注（受重要影响的报表项目名称和金额）2022年11月，财政部发布了《企业会计准则

解释第16号》（财会〔2022〕31号）（以下简称“解释第16号”），“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用已经董事会审议批准详见其他说明初始确认豁免的会计处理”内容自2023年1月1日起施行。本公司自规定之日起开始执行。

其他说明：

财政部于2022年11月30日发布了解释第16号，本公司自2023年1月1日起施行“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的内容。

解释第16号明确了对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳

税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异

和可抵扣暂时性差异的单项交易，因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异

50和可抵扣暂时性差异，应当根据《企业会计准则第18号——所得税》等有关规定，在交

易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。该规定自2023年1月1日起施行，对于在首次施行上述规定的财务报表列报最早期间的期初至本解释施行日之间发生的上述交易，公司应当按照上述规定，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其他相关财务报表项目。

本公司采用解释第16号对相关项目列报调整影响如下:

2022年12月31日/2022年度调2022年12月31日/2022年度调

项目调整数整前列报金额整后列报金额

递延所得税资产33792030.77565584.4534357615.22

递延所得税负债101458046.52-109430.36101348616.16

所得税费用391781050.75-8753.79391772296.96

少数股东损益-44643170.408157.94-44635012.46

未分配利润6758177238.23661172.316758838410.54

少数股东权益128583656.7113842.50128597499.21

2.重要会计估计变更

本报告期公司未发生重要会计估计变更。

四、税项

（一）主要税种及税率情况税种计税依据税率按税法规定计算的销售货物和应税劳务收

增值税入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵1%、3%、6%、9%、13%、免征扣的进项税额后的差额部分

城市维护建设税应缴流转税5%、7%

教育费附加应缴流转税3%

地方教育附加应缴流转税2%

25%，不同税率主体见下说明及"四、税项

企业所得税应纳税所得额

（二）、税收优惠"

存在不同企业所得税税率纳税主体的，应按纳税主体分别披露。

纳税主体名称所得税税率

上海硬通网络科技有限公司15.00%

Easy Gaming Inc. 21.00%尚趣玩国际有限公司免税

51纳税主体名称所得税税率

创世破晓有限公司16.50%

智美网络科技有限公司20.00%

37 Games Entertainment Limited 16.50%

智玩在线国际有限公司免税

智娱线上国际有限公司16.50%

37 Games Company 9.00%至24.00%

冠进环球有限公司20.00%

37Games.Japan Co.Ltd. 15.00%至23.20%

飞鹰网络科技有限公司免税

ミナコゲームス15.00%至23.20%

SIROCO GAMES PTE.LTD. 17.00%锦鲤网络科技有限公司免税

扬帆网络科技有限公司16.50%霍尔果斯智凡网络科技有限公司免税

Miaocode Education Holding Limited 免税

Miaocode Education BVI Holding Limited 免税

Miaocode Education HK Holding Limited 16.50%

广州极尚网络技术有限公司12.50%

广州三七极彩网络科技有限公司12.50%

海南智虎网络科技有限公司15.00%

香蕉游戏韩国有限公司9.00%至24.00%智礼网络科技有限公司免税智信网络科技有限公司免税

智聪网络科技有限公司16.50%

广州三七极创网络科技有限公司12.50%

赛博互娱有限公司16.50%

CyberFun Co. Limited 9.00%至24.00%

香蕉日本株式会社15.00%至23.20%

龙悦网络科技有限公司16.50%

37 Funfly Co. LTD 免税

边境游戏有限公司16.50%

52纳税主体名称所得税税率

洋葱游戏有限公司16.50%

洋葱游戏株式会社15.00%至23.20%

比比托游戏有限公司16.50%

积木网络科技有限公司16.50%

锦程网络科技有限公司16.50%

开心果网络科技有限公司16.50%

向日葵网络科技有限公司16.50%

泰鑫国际有限公司16.50%

广州逸虎网络科技有限公司15%

广州盈风网络科技有限公司15%

海南力源信息科技有限公司15%广州三七极梦网络技术有限公司免税

安徽沁玩网络科技有限公司15%

安徽玩虎信息技术有限公司15%

37 STARSEEK CO.LIMITED 免税

（二）税收优惠

增值税：

（1）根据《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号)的相关规定，本公司之子公司广州三七互娱科技有限公司、广州极尚网络技术有限公司、广州三七极彩网络科技有限公司、广州三七极创网络科技有限公司、广州三七极耀网络科

技有限公司、广州三七极梦网络技术有限公司、安徽三七极光网络科技有限公司、安徽

玩虎信息技术有限公司、广州盈风网络科技有限公司、安徽沁玩网络科技有限公司向境

外单位提供跨境应税服务/无形资产，免征增值税。

（2）根据《财政部国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》（财税〔2012〕27号）、《关于软件产品增值税政策的通知》(财

税〔2011〕100号)对增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按17.00%的法定税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3.00%的部分实行即征即退政策。江苏极53光网络技术有限公司、广州三七互娱科技有限公司符合上述优惠政策条件。根据《关于调整增值税税率的通知》（财税〔2018〕32号，纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用17.00%税率的调整为16.00%。根据《关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部税务总局海关总署公告2019年第39号），纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用16%税率的，税率调整为13%。

（3）根据《财政部税务总局关于明确增值税小规模纳税人减免增值税等政策的公告》(财政部税务总局公告2023年第1号)规定的生产、生活性服务业增值税加计抵减政策，自2023年1月1日至2023年12月31日，本公司以及子公司均可按照当期可抵扣进项税额加

5%抵减应纳增值税额。

企业所得税：

（1）根据《财政部国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》（财税〔2012〕27号），软件企业可享受“两免三减半”的所得税优惠，即自获利年度起，第一年和第二年免征企业所得税，第三至第五年减半征收企业所得税。

广州极尚网络技术有限公司、广州三七极彩网络科技有限公司符合《财政部国家税务总局发展改革委工业和信息化部关于软件和集成电路产业企业所得税优惠政策有关问题的通知》财税〔2016〕49号第四条的软件企业条件，根据《财政部税务总局关于集成电路设计企业和软件企业2019年度企业所得税汇算清缴适用政策的公告》（财政部税务总局公告2020年第29号），自获利年度起，第一年和第二年免征企业所得税，第三至

第五年减半征收企业所得税。2019年属于第一个获利年度，2023年执行的企业所得税税

率为12.50%。

广州三七极创网络科技有限公司符合《中华人民共和国工业和信息化部国家发展改革委财政部国家税务总局公告2021年第10号》第一条国家鼓励的软件企业条件，根据《财政部税务总局发展改革委工业和信息化部关于促进集成电路产业和软件产业高54质量发展企业所得税政策的公告》（财政部税务总局发展改革委工业和信息化部公告

2020年第45号）自获利年度起，第一年至第二年免征企业所得税，第三年至第五年按照

25%的法定税率减半征收企业所得税。2021年属于第一个获利年度，2023年执行的企业所

得税税率为12.50%。

广州三七极梦网络技术有限公司符合《中华人民共和国工业和信息化部国家发展改革委财政部国家税务总局公告2021年第10号》第一条国家鼓励的软件企业条件，根据《财政部税务总局发展改革委工业和信息化部关于促进集成电路产业和软件产业高质量发展企业所得税政策的公告》（财政部税务总局发展改革委工业和信息化部公告

2020年第45号）自获利年度起，第一年至第二年免征企业所得税，第三年至第五年按照

25%的法定税率减半征收企业所得税。2023年属于第一个获利年度，2023年免征企业所得税。

（2）根据《中华人民共和国企业所得税法》及实施条例的规定，国家需要重点扶持

的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税。

上海硬通网络科技有限公司于2023年12月12日经上海市科学技术委员会、上海市财政局、国家税务总局上海市税务局批准，被认定为高新技术企业（证书编号：GR202331003937），2023年执行的企业所得税税率为15%。

（3）根据财税[2011]112号对在新疆喀什、霍尔果斯两个特殊经济开发区内新办

的属于《新疆困难地区重点鼓励发展产业企业所得税优惠目录》（以下简称《目录》）

范围内的企业，在2010年至2020年期间，自取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，五年内免征企业所得税。

霍尔果斯智凡网络科技有限公司符合上述优惠政策条件，于2020至2024年免税。

（4）根据财税〔2020〕31号，对注册在海南自由贸易港并实质性运营的鼓励类产业企业，减按15%的税率征收企业所得税。海南智虎网络科技有限公司和海南力源信息科技有限公司设立于海南自由贸易港，符合上述优惠政策条件，2023年执行的企业所得税税

55率为15%。

（5）根据财税[2022]40号，对南沙先行启动区符合条件的鼓励类产业企业，减按15%

税率征收企业所得税。广州盈风网络科技有限公司、广州逸虎网络科技有限公司设立于南沙先行启动区，符合上述优惠政策条件，2023年执行的企业所得税税率为15%。

（6）根据财税〔2017〕79号，在全国范围内对经认定的技术先进型服务企业，减按

15%的税率征收企业所得税。根据皖科企秘〔2023〕461号，安徽沁玩网络科技有限公司

于2023年12月28日经安徽省科学技术厅、安徽省商务厅、安徽省财政厅、国家税务总局安徽省税务局、安徽省发展和改革委员会批准，被认定为技术先进型服务企业（证书编号：20233402070007），2023年执行的企业所得税税率为15%。

（7）根据财税〔2017〕79号，在全国范围内对经认定的技术先进型服务企业，减按

15%的税率征收企业所得税。根据皖科企秘〔2023〕461号，安徽玩虎信息技术有限公司

于2023年12月28日经安徽省科学技术厅、安徽省商务厅、安徽省财政厅、国家税务总局安徽省税务局、安徽省发展和改革委员会批准，被认定为技术先进型服务企业（证书编号：20233402210008），2023年执行的企业所得税税率为15%。

五、合并财务报表主要项目注释

下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“期末”指2023年12月31日“期初”指2023年1月1日“本期”指2023年度，“上期”指2022年度。

（一）货币资金项目期末余额期初余额

库存现金10066.60

银行存款6155285275.875111213275.37

其他货币资金21697533.0818268607.28

合计6176992875.555129481882.65

其中：存放在境外的款项总额1494843060.131486821840.51

因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额1429799797.21197115554.57

56（二）交易性金融资产

项目期末余额期初余额

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产2024681502.032792984819.12

其中：

理财产品1763629781.372525302757.63

股权或股票254961937.28267682061.49

衍生工具6089783.38指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

合计2024681502.032792984819.12

（三）应收账款

1.按账龄披露

账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）1485892459.791437203319.24

1－2年（含2年）5729569.982855131.60

2－3年（含3年）2855131.60852101.09

3－4年（含4年）852101.0912171230.15

4－5年（含5年）12122069.895425942.76

5年以上5425942.76

合计1512877275.111458507724.84

注：上表填列金额未扣除坏账准备金额。

2.按坏账计提方法分类披露

期末余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）按单项计提坏账准备的应收账

30152998.101.9930152998.10100.00

款按组合计提坏账准备的应收账

1482724277.0198.013456581.340.231479267695.67

款

其中：

信用期内组合1447531818.9895.681447531818.98

账龄组合35192458.032.333456581.349.8231735876.69

合计1512877275.11100.0033609579.442.221479267695.67

57（续上表）

期初余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）按单项计提坏账准备的应收账

19449497.481.3319449497.48100.00

款按组合计提坏账准备的应收账

1439058227.3698.675494384.930.381433563842.43

款

其中：

信用期内组合1360347027.5693.271360347027.56

账龄组合78711199.805.405494384.936.9873216814.87

合计1458507724.84100.0024943882.411.711433563842.43

按单项计提坏账准备：

期初余额期末余额名称

账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由

公司一14935392.3314935392.3314935392.3314935392.33100.00预计很可能无法收回

其他零星款项汇总4514105.154514105.1515217605.7715217605.77100.00预计很可能无法收回

合计19449497.4819449497.4830152998.1030152998.10----

按组合计提坏账准备：

组合计提项目：账龄组合期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内（含1年）33394984.571669749.195.00

1-2年（含2年）11823.681182.3710.00

2-3年（含3年）

3-4年（含4年）

4-5年（含5年）

5年以上1785649.781785649.78100.00

合计35192458.033456581.34--

按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、（十三）。

3.本期计提、收回或转回的坏账准备情况

58本期变动金额

类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

应收账款24943882.4112161521.283568032.2872208.0333609579.44

合计24943882.4112161521.283568032.2872208.0333609579.44

4.本期实际核销的应收账款情况无。

5.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

占应收账款期末余额合计单位名称应收账款期末余额应收账款坏账准备减值准备期末余额

数的比例（%）

第一名399932946.6026.44152054.55

第二名337755434.7722.33

第三名221954080.9314.67

第四名77343500.145.119.60

第五名39022547.222.58

合计1076008509.6671.13152064.15

（四）预付款项

1.预付款项按账龄列示

期末余额期初余额账龄

金额比例（%）金额比例（%）

1年以内（含1年）941048286.2782.31714580129.2483.56

1至2年（含2年）120907778.3110.5881518064.299.53

2至3年（含3年）47787145.784.1857269564.046.70

3年以上33494287.542.931825377.550.21

合计1143237497.90100.00855193135.12100.00

2.账龄超过1年且金额重要的预付款项

单位名称账龄超过1年余额未结算原因

公司一30000000.00游戏未上线，预付版权金未开始摊销公司二18366555.75游戏未上线，预付版权金未开始摊销；已上线游戏预付分成金未结算完毕公司三15248711.18游戏未上线，预付版权金未开始摊销；已上线游戏预付分成金未结算完毕公司四15000000.00游戏未上线，预付版权金未开始摊销公司五15000000.00游戏未上线，预付版权金未开始摊销合计93615266.93

593.按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位名称期末余额占预付款项期末余额合计数的比例（%）

第一名536185383.8146.90

第二名73126353.606.40

第三名59012076.825.16

第四名32555534.042.85

第五名30000000.002.62

合计730879348.2763.93

（五）其他应收款项目期末余额期初余额应收利息

应收股利10000000.00

其他应收款36247241.4687419373.81

合计46247241.4687419373.81

1.应收股利

（1）应收股利分类项目（或被投资单位）期末余额期初余额

厦门延趣网络科技有限公司10000000.00

合计10000000.00

（2）重要的账龄超过1年的应收股利无。

（3）按坏账计提方法分类披露期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价值账面价值金金金

金额比例（%）计提比例（%）比例（%）计提比例（%）额额额按单项计提坏账准备按组合计提坏账准

10000000.00100.0010000000.00

备

其中：

信用期内组合10000000.00100.0010000000.00

合计10000000.00100.0010000000.00

60（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况无。

（5）本期实际核销的应收股利情况：

无。

3.其他应收款

（1）按账龄披露账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）23816478.9651417799.55

1－2年（含2年）7045175.7327031945.65

2－3年（含3年）5222664.066392935.06

3－4年（含4年）3641471.289271761.13

4－5年（含5年）8568744.5125225582.03

5年以上25213699.30214890.70

合计73508233.84119554914.12

注：上表填列金额未扣除坏账准备金额。

（2）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额

押金保证金及备用金39981053.6150237938.30

应收股权处置款9534644.2330273115.39

业绩补偿款3049157.203049157.20

待收回业务宣传费16280613.21

其他20943378.8019714090.02

合计73508233.84119554914.12

（3）按坏账计提方法分类披露期末余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）按单项计提坏账准备的应收账

6194704.118.436194704.11100.00

款按组合计提坏账准备的应收账

67313529.7391.5731066288.2746.1536247241.46

款

61期末余额

类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

其中：

信用期内组合1114036.621.511114036.62

账龄组合46706531.4963.5430091640.1964.4316614891.30

押金保证金及备用金组合19492961.6226.52974648.085.0018518313.54

合计73508233.84100.0037260992.3850.6936247241.46（续上表）期初余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按单项计提坏账准备的应收账款6117462.155.126117462.15100.00

按组合计提坏账准备的应收账款113437451.9794.8826018078.1622.9487419373.81

其中：

信用期内组合21880062.8418.3021880062.84

账龄组合66366562.2855.5124758536.8237.3141608025.46

押金保证金及备用金组合25190826.8521.071259541.345.0023931285.51

合计119554914.12100.0032135540.3126.8887419373.81

按单项计提坏账准备：

期初余额期末余额名称

账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由单项金额不重大但单独预计很可能无法收

计提坏账准备的其他应6117462.156117462.156194704.116194704.11100.00回收款

合计6117462.156117462.156194704.116194704.11----

按组合计提坏账准备：账龄组合期末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内（含1年）8977629.85448881.525.00

1－2年（含2年）5734687.96573468.8010.00

62期末余额

账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

2－3年（含3年）2315143.23694542.9730.00

3－4年（含4年）1231651.13615825.5750.00

4－5年（含5年）3442490.022753992.0280.00

5年以上25004929.3025004929.31100.00

合计46706531.4930091640.19--

按组合计提坏账准备：押金保证金及备用金组合期末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

押金保证金及备用金组合19492961.62974648.085.00

合计19492961.62974648.08--

按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、（十四）。

按照预期信用损失一般模型计提坏账准备：

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备合计未来12个月预期信用整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损

损失失(未发生信用减值)失(已发生信用减值)

2023年1月1日余额26018078.166117462.1532135540.31

2023年1月1日余额在本期————————

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提7247456.30114847.097362303.39

本期转回2212768.172212768.17本期转销本期核销

其他变动13521.97-37605.12-24083.15

2023年12月31日余额31066288.266194704.1237260992.38

各阶段划分依据和坏账准备计提比例附注三、（十一）。

63（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

其他应收款32135540.317362303.392212768.17-24083.1537260992.38

合计32135540.317362303.392212768.17-24083.1537260992.38

（5）本期实际核销的其他应收款情况无。

（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款期末单位名称款项的性质期末余额账龄余额合计数的比例坏账准备期末余额

（%）

第一名诉前禁令解除担保金20000000.005年以上27.2120000000.00

第二名应收股权处置款5000000.005年以上6.805000000.00

第三名应收股权处置款4534644.244-5年6.174534644.24

第四名押金保证金及备用金4000000.001年以内、2-3年5.44200000.00

第五名押金保证金及备用金3200000.001年以内4.35160000.00

合计--36734644.24--49.9729894644.24

（7）因资金集中管理而列报于其他应收款无。

（六）一年内到期的非流动资产项目期末余额期初余额

一年内到期的定期存款164307298.27225739517.70

合计164307298.27225739517.70

（七）其他流动资产项目期末余额期初余额

留抵及待认证增值税67194760.2041590493.92

所得税预缴税额20890496.6620534128.71

合计88085256.8662124622.63

64（八）长期股权投资

本期增减变动

期初余额(账面减值准备期初余其他期末余额(账面被投资单位减值准备期末余额

价值)额追加减少权益法下确认的综合宣告发放现金价值)其他权益变动计提减值准备其他投资投资投资损益收益股利或利润调整

一、合营企业小计

二、联营企业

深圳市益玩网络科技有限公司9392628.33-1431103.003312612.664648912.673312612.66

上海萌宫坊网络科技有限公司2462825.732462825.73

龙掌网络科技（上海）有限公

5172576.885172576.88

司

上海听听网络科技有限公司6718402.506718402.50

厦门壹启投资管理有限公司1590638.321596666.166027.84

深圳战龙互娱科技有限公司6821362.696821362.69芒果（厦门）创意孵化股权投

5043699.983072345.98-101120.101870233.90

资基金合伙企业（有限合伙）

成都墨非科技有限公司11093862.5711093862.57

成都墨嘟科技有限公司9616500.139616500.13扬州富海三七互联网文化投资

35146875.69745111.6535891987.34中心（有限合伙）

成都朋万科技股份有限公司8825486.1242305345.92808145.139633631.2542305345.92

上海冰野网络科技有限公司22987883.97-302124.08312500.0022373259.89

65本期增减变动

期初余额(账面减值准备期初余其他期末余额(账面被投资单位减值准备期末余额

价值)额追加减少权益法下确认的综合宣告发放现金价值)其他权益变动计提减值准备其他投资投资投资损益收益股利或利润调整

北京熙泽互娱科技有限公司4423038.33

成都爆米花互娱科技有限公司10274275.7810274275.78

深圳市哲想互动科技有限公司1648015.881648015.88成都星合互娱科技有限公司

新线索（北京）影视投资有限

15978877.1191522946.10-257550.7715721326.3491522946.10

公司

龙掌动漫（上海）有限公司

上海绝厉文化传媒有限公司25856711.2325856711.23霍尔果斯驼路铃音文化科技有

4314896.664314896.66

限公司

Fenghua Qiushi Group

137624536.8912197065.13149821602.02

Holdings Limited

上海羽厚亦网络科技有限公司16254995.3516254995.35

广州旭扬网络科技有限公司13635109.3513635109.35绍兴上虞掌娱网络科技有限公

4317718.91-2184.154315534.76

司

上海傲庭网络科技有限公司2978876.182978876.18上海富海三七投资管理有限公

2992173.8223142.023015315.84

司

成都市龙游天下科技有限公司7806737.877806737.87

66本期增减变动

期初余额(账面减值准备期初余其他期末余额(账面被投资单位减值准备期末余额

价值)额追加减少权益法下确认的综合宣告发放现金价值)其他权益变动计提减值准备其他投资投资投资损益收益股利或利润调整

北京萌我爱网络技术有限公司29329430.866541779.75-274125.002550000.0033047085.61

上海萌野网络科技有限公司3094670.88-578952.102515718.78

北京不朽之王科技有限公司7387155.467387155.46

珠海趣享科技有限公司2848027.412848027.41

上海炽梦网络科技有限公司10791188.3310791188.33

成都坚果光年科技有限公司16000609.71

上海狩龙网络科技有限公司17297872.8517297872.85

深圳市范特西科技有限公司24944360.4024944360.40

广州十力作餐饮管理有限公司22910925.072683610.2154287.7825648823.06

广州楚门网络科技有限公司22917856.32-2749089.1020168767.22

广州铁骑网络科技有限公司2979.192979.19

上海吾未网络科技有限公司64379900.00-5170897.5959209002.41

广州离火网络有限责任公司126484148.83-14009305.2197418233.6215056610.0097418233.62

芜湖真硕网络科技有限公司87082419.20-15100770.3971981648.81

广州回响网络科技有限公司2121028.0023297.412144325.41

华南脑控（广东）智能科技有

19573376.44-1044286.4218529090.02

限公司

67本期增减变动

期初余额(账面减值准备期初余其他期末余额(账面被投资单位减值准备期末余额

价值)额追加减少权益法下确认的综合宣告发放现金价值)其他权益变动计提减值准备其他投资投资投资损益收益股利或利润调整

盐城捌福楼品牌管理有限公司3341783.313341783.31芜湖萤火之光信息技术合伙企

100.00100.00业（有限合伙）

咔丘互娱（上海）网络科技有

200000.00-57361.78142638.22

限公司嘉兴北晟恒沃股权投资合伙企

25000000.0025000000.00业（有限合伙）

小计621794374.74345520455.8125200000.004669012.14-17776565.55-219837.222862500.00100730846.28520735613.55425827654.05

合计621794374.74345520455.8125200000.004669012.14-17776565.55-219837.222862500.00100730846.28520735613.55425827654.05可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定关键参数的确定依项目账面价值可收回金额减值金额公允价值和处置费用的确定方式关键参数据

根据被投资单位经营情况，公司管理层评估公允价值为按持股比例计算的被投资被投资单位的净被投资单位的财务深圳市益玩网络科技有限公司7961525.334648912.673312612.66方净资产的份额资产报表

根据被投资单位经营情况，公司管理层评估公允价值为按持股比例计算的被投资被投资单位的净被投资单位的财务广州离火网络有限责任公司112474843.6215056610.0097418233.62方净资产的份额资产报表

合计120436368.9519705522.67100730846.28------

68（九）其他权益工具投资

本期本期末计入本期指定为以公累计计其他确认允价值计量本期计入其他综入其他本期末累计计入其项目名称期末余额期初余额综合的股且其变动计合收益的损失综合收他综合收益的损失收益利收入其他综合益的利的利入收益的原因得得基于战略北京羯磨科技有限

30000000.0030000000.00目的业务

公司合作持有基于战略上海原际画文化传

10000000.0010000000.00目的业务

媒有限公司合作持有基于战略北京燧木科技有限

20000000.00目的业务

公司合作持有基于战略北京指上缤纷科技

3571778.913571778.915000000.00目的业务

股份有限公司合作持有基于战略北京龙日科技有限

2999193.00目的业务

公司合作持有基于战略成都七娱尚思科技

111111.00111111.00目的业务

有限公司合作持有基于战略上海咚巴啦网络科

5000000.005000000.00目的业务

技有限公司合作持有基于战略上海茉丘莉文化传

15000000.00目的业务

播有限公司合作持有基于战略上海易娱网络科技

120000000.00120000000.00目的业务

有限公司合作持有基于战略北京游奕互动软件

20000000.0020000000.0020000000.00目的业务

有限公司合作持有基于战略北京指向未来科技

6660000.00目的业务

有限公司合作持有基于战略广州均乐互动科技

4000000.00目的业务

有限公司合作持有基于战略深圳奇妙能力科技

3000000.00目的业务

有限公司合作持有基于战略芜湖佳亮网络科技

180000.00180000.00目的业务

有限公司合作持有基于战略

Archiact

22316018.7421943911.80目的业务

Interactive Ltd.合作持有基于战略

Wafa Games

807.00目的业务

Limited合作持有

Karma Game HK 基于战略Limited （羯磨科 20525664.60 20183410.80 目的业务技香港有限公司）合作持有基于战略广州放肆游网络科

2000000.00目的业务

技有限公司合作持有

69本期

本期末计入本期指定为以公累计计其他确认允价值计量本期计入其他综入其他本期末累计计入其项目名称期末余额期初余额综合的股且其变动计合收益的损失综合收他综合收益的损失收益利收入其他综合益的利的利入收益的原因得得基于战略常州朋游互娱网络

1500000.00目的业务

科技有限公司合作持有基于战略广州民营投资股份

1000000.001000000.00目的业务

有限公司合作持有基于战略广州未知矩阵网络

3000000.003000000.00目的业务

有限公司合作持有基于战略上海快盘网络科技

3000000.003000000.00目的业务

有限公司合作持有基于战略深圳影目科技有限

2000000.002000000.00目的业务

公司合作持有基于战略

全玩汇（成都）网

30000000.0030000000.00目的业务

络科技有限公司合作持有基于战略天舍（上海）文化

10000000.00目的业务

传媒有限公司合作持有基于战略北京雨阁科技有限

2000000.00目的业务

公司合作持有基于战略成都聚乐科技有限

100000.00目的业务

公司合作持有基于战略湖南天磊网络科技

1500000.00目的业务

有限公司合作持有基于战略广州骁益网络科技

200000.00目的业务

有限公司合作持有基于战略深圳墨麟科技股份

60000000.00目的业务

有限公司合作持有基于战略深圳岂凡网络有限

50000000.00目的业务

公司合作持有基于战略北京极致迅游科技

6000000.00目的业务

有限公司合作持有基于战略无极娱乐游戏有限

2583703.75目的业务公司（韩国）合作持有基于战略中圣春秋影视文化

10434339.00目的业务（北京）有限公司合作持有基于战略深圳市异游科技有

2500000.00目的业务

限公司合作持有基于战略深圳市墨麒科技有

15000000.00目的业务

限公司合作持有

合计247132794.34269990212.5123571778.91240478042.75

70（十）其他非流动金融资产

项目期末余额期初余额

武汉艺画开天文化传播有限公司47400000.0047400000.00

东莞霍曼科技有限公司40000000.0040000000.00

苏州优格互联创业投资中心（有限合伙）4806547.624806547.62北京中文安赐股权投资基金管理中心（有限

8204581.1732371252.67

合伙）

杭州南广影视股份有限公司10667159.0010667159.00

广州有好戏网络科技有限公司35968000.0035968000.00

成都格斗科技有限公司5183428.72

上海力醒科技有限公司26000000.0014000000.00

河北优映文化传播有限公司1109694.701109694.70

深圳市中汇影视文化传播股份有限公司15922440.0015922440.00

苏州优格华欣创业投资中心（有限合伙）6744243.006744243.00广州科创智汇一号创业投资合伙企业（有限

15000000.0015000000.00

合伙）

YOULIFE HOLDINGS 20000000.00 20000000.00广州咚吃食品科技有限公司

16000000.0016000000.00（曾用名为广州魔极科技有限公司）

北京启旭贝贝科技有限公司15000000.00

深圳市光舟半导体技术有限公司15000000.0015000000.00

广州冰泉化妆品科技有限公司15000000.0015000000.00广东星云开物科技股份有限公司

50000000.0050000000.00（曾用名为广州乐摇摇信息科技有限公司）广东循证滋补生命科技有限公司

20000000.0020000000.00（曾用名为广东参之源健康科技有限公司）

果子熟了（深圳）生物科技有限公司6452700.006452700.00

上海萨瓦萨纳电子商务有限公司5714759.005720000.00

星河视效科技（北京）有限公司10000000.0010000000.00

共青城沸点鸿创投资合伙企业（有限合伙）18079470.2013079470.20

Weeget Inc. 35597237.49 35003673.78

DigiLens Inc. 21248099.01 20893799.02

苏州晶湛半导体有限公司30000000.0030000000.00

广州奕至家居科技有限公司20000000.0020000000.00

广东虚拟现实科技有限公司10000000.0010000000.00

万有引力（宁波）电子科技有限公司25000000.0020000000.00

71项目期末余额期初余额

深流微智能科技（深圳）有限公司10000000.0010000000.00

珠海亿智电子科技有限公司15000000.0015000000.00

广州赤兔宸行科技有限公司5000000.005000000.00

DeepMirror 7082700.00 6964600.00

SOCIAL FUTURE GROUP LTD. 3541314.44 3482265.04

OPHILUS (CAYMAN) LIMITED 14165400.00 13929200.00广州新星翰禧股权投资合伙企业（有限合

20000000.0020000000.00

伙）

厦门延趣网络科技有限公司10000000.0010000000.00青岛同歌一期创业投资基金合伙企业（有限

50000000.0050000000.00

合伙）

雷鸟创新技术（深圳）有限公司15000000.00

此芯科技（上海）有限公司30000000.00

北京云建信科技有限公司10000000.00

北京硅心科技有限公司10000000.00

苏州索迩电子技术有限公司10000000.00北京辉羲智能信息技术有限公司

20776500.00（曾用名为合肥辉羲智能科技有限公司）

深圳市光途显示科技有限公司10000000.00

PROPHESEE 18805411.77

Macquarie Capital Limited 6374430.00

苏州镭昱半导体集团有限公司15000000.00

北京深言科技有限责任公司10000000.00

尼卡光学（天津）有限公司5000000.00

合计825660687.40685698473.75

（十一）固定资产项目期末余额期初余额

固定资产823508284.60850030034.92固定资产清理

合计823508284.60850030034.92

1.固定资产

（1）固定资产情况

72项目房屋及建筑物电子设备运输设备合计

一、账面原值

1.期初余额884232380.05109727175.034592382.55998551937.63

2.本期增加金额8403668.044561532.4812965200.52

（1）购置8403668.044561532.4812965200.52

3.本期减少金额99082.6622970430.901748768.1724818281.73

（1）处置或报废22830872.231748768.1724579640.40

（2）其他99082.66139558.67238641.33

4.期末余额884133297.3995160412.177405146.86986698856.42

二、累计折旧

1.期初余额60995159.8584835979.632690763.23148521902.71

2.本期增加金额21007142.1314178717.61793169.0635979028.80

（1）计提21007142.1314178717.61793169.0635979028.80

3.本期减少金额21254982.0355377.6621310359.69

（1）处置或报废21254982.0355377.6621310359.69

4.期末余额82002301.9877759715.213428554.63163190571.82

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值802130995.4117400696.963976592.23823508284.60

2.期初账面价值823237220.2024891195.401901619.32850030034.92

（2）暂时闲置的固定资产情况无。

（3）通过经营租赁租出的固定资产无。

（4）未办妥产权证书的固定资产情况项目账面价值未办妥产权证书的原因

三七互娱大厦停车位48043156.32相关手续正在办理中

73（十二）在建工程

项目期末余额期初余额

在建工程534491192.20242508087.97工程物资

合计534491192.20242508087.97

1.在建工程

（1）在建工程情况期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

广州总部大楼建设项目534491192.20534491192.20242508087.97242508087.97

合计534491192.20534491192.20242508087.97242508087.97

74（2）重要在建工程项目本期变动情况

期初本期转入固本期其他期末工程累计投入占预工程利息资本化其中：本期利息资本期利息资资金项目名称预算数本期增加金额

余额定资产金额减少金额余额算比例(%)进度累计金额本化金额本化率(%)来源广州总部大楼建募集资金

1285182900.00242508087.97291983104.23534491192.2041.59%41.59%

设项目+自筹

合计1285182900.00242508087.97291983104.23534491192.20------

（3）本期计提在建工程减值准备情况本期未发生在建工程减值准备情况。

75（十三）使用权资产

项目房屋及建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额61373026.4261373026.42

2.本期增加金额7325729.197325729.19

（1）本期新增租赁7325729.197325729.19

3.本期减少金额13883901.0113883901.01

（1）处置13785034.7113785034.71

（2）其他98866.3098866.30

4.期末余额54814854.6054814854.60

二、累计折旧

1.期初余额29405079.9329405079.93

2.本期增加金额17500478.4917500478.49

（1）计提17500478.4917500478.49

3.本期减少金额8713175.028713175.02

（1）处置8713175.028713175.02

4.期末余额38192383.4038192383.40

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值16622471.2016622471.20

2.期初账面价值31967946.4931967946.49

（十四）无形资产

1.无形资产情况

项目土地使用权版号费域名游戏著作权商标办公软件合计

一、账面原值

1.期初余额1105179700.00354930.0012778182.0484226096.31660062.9859104856.041262303827.37

76项目土地使用权版号费域名游戏著作权商标办公软件合计

2.本期增加金额24378988.8324378988.83

（1）购置24378859.3324378859.33

（2）汇率变动129.50129.50

3.本期减少金额9173.59277800.33286973.92

（1）处置9173.59277800.33286973.92

4.期末余额1105179700.00354930.0012778182.0484226096.31650889.3983206044.541286395842.28

二、累计摊销

1.期初余额71376189.01354930.005590455.1154545060.94493729.9340435417.45172795782.44

2.本期增加金额27629492.52638909.1661650.0069005.1515445472.8843844529.71

（1）计提27629492.52638909.1661650.0069005.1515445464.1943844521.02

（2）汇率变动8.698.69

3.本期减少金额2664.02277800.33280464.35

（1）处置2664.02277800.33280464.35

4.期末余额99005681.53354930.006229364.2754606710.94560071.0655603090.00216359847.80

三、减值准备

1.期初余额29424160.40406963.1229831123.52

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额29424160.40406963.1229831123.52

四、账面价值

1.期末账面价值1006174018.476548817.77195224.9790818.3327195991.421040204870.96

2.期初账面价值1033803510.997187726.93256874.97166333.0518262475.471059676921.41

本期末无通过公司内部研发形成的无形资产。

（十五）商誉

1.商誉账面原值

本期增加本期减少被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额期末余额企业合并形成的处置

三七互娱（上海）科技有限公司1578065048.531578065048.53

Miaocode Education Holding Limited 36844831.82 36844831.82

芜湖萤火之光网络科技有限责任公司11000000.0011000000.00

77本期增加本期减少

被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额期末余额企业合并形成的处置

合计1625909880.351625909880.35

2.商誉减值准备

本期增加本期减少被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额期末余额计提处置

Miaocode Education Holding Limited 36844831.82 36844831.82

芜湖萤火之光网络科技有限责任公司11000000.0011000000.00

合计36844831.8211000000.0047844831.82

3.商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

是否与以前名称所属资产组或组合的构成及依据所属经营分部及依据年度保持一致管理层将上海三七互娱合并范围全部经营性资产认定为

三七互娱（上海）科技基于内部管理目的，该资产组组一个资产组；主要系该资产组的管理自成体系并严格独是有限公司资产组合归属于游戏资产组立；

芜湖萤火之光网络科技管理层将萤火之光合并范围全部经营性资产认定为一个基于内部管理目的，该资产组组是有限责任公司资产组资产组；主要系该资产组的管理自成体系并严格独立；合归属于游戏研发相关资产组

4.可收回金额的具体确定方法

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定项目账面价值可收回金额减值金额预测期的年限2024-2028年（后续为稳三七互娱（上海）科技有限公司资产组1578065048.5317812778541.62

定期）2024-2025年（2025年及芜湖萤火之光网络科技有限责任公司资产组11000000.0011000000.00以后无现金流入）

合计1589065048.5317812778541.6211000000.00--

（续）预测期的关键参数稳定期的关键参数项目预测期的关键参数稳定期的关键参数的确定依据的确定依据

收入增长率结合历史数据、市收入增长率0%，净三七互娱（上海）科技有限公司资产组10%-3%，净利润率场情况、发展规划利润率13.87%，税管理层盈利预测

14.07%-13.87%的管理层盈利预测前折现率9.86%

管理层预计自2025

管理层预计收入逐结合历史数据、市年开始无现金流

芜湖萤火之光网络科技有限责任公司资产组年下滑，至2025年场情况、发展规划管理层盈利预测入；税前折现率开始无现金流入的管理层盈利预测

12.35%

合计--------

78（十六）长期待摊费用

项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

代理版权金55218433.5386340970.7668548400.9873011003.31

大厦装修费34639659.70183486.2418403032.3416420113.60

技术服务费8705750.008705750.00

其他909568.821132075.47686823.271354821.02

合计99473412.0587656532.4796344006.5990785937.93

（十七）递延所得税资产/递延所得税负债

1.未经抵销的递延所得税资产

期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备44539930.8711051652.2941186221.0110200056.29

待弥补亏损12374013.973093503.50586493.24146623.32

预收游戏充值款35107959.815266795.86

薪酬1644675.00298833.2526485750.004226266.09

股份支付112949551.8628032369.0764804377.8716024040.17

超标广告费和业务宣传费60558734.3215139683.58

租赁负债15948361.153987090.2932566005.807978363.09

合计248015267.1761603131.98200736807.7343842144.82

2.未经抵销的递延所得税负债

期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

交易性金融资产-理财公允价值变

1117808.77279452.192418630.14604657.53

动

对境外子公司的投资收益400000000.00100000000.00400000000.00100000000.00

银行定存利息收入38161209.349540302.3411753491.272925139.95

使用权资产14466157.503616539.3829832315.427303348.28

权益公允价值变动3400000.68850000.17

合计457145176.29114286294.08444004436.83110833145.76

793.以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

递延所得税资产和负债抵销后递延所得税资产递延所得税资产和负债抵销后递延所得税资产项目期末互抵金额或负债期末余额期初互抵金额或负债期初余额

递延所得税资产7656001.5053947130.489484529.6034357615.22

递延所得税负债7656001.50106630292.589484529.60101348616.16

4.未确认递延所得税资产明细

项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异952769029.90789674284.68

可抵扣亏损677496079.47947856261.49

合计1630265109.371737530546.17

5.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份期末金额期初金额备注

2023年39624634.18

2024年45525370.6265713118.24

2025年49894830.0455763373.17

2026年151519639.90363208336.86

2027年270081760.93409635282.15

2028年145059364.98

2029年之后到2032年15415113.0013911516.89

合计677496079.47947856261.49--

（十八）其他非流动资产期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

预付构建长期资产927573989.93927573989.93294535.28294535.28一年以上到期的定期存款

1353003690.501353003690.501023819464.581023819464.58

及大额存单

合计2280577680.432280577680.431024113999.861024113999.86

80（十九）所有权或使用权受到限制的资产

期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况

货币资金40880261.1140880261.11冻结、保证金银行冻结资金及保证金30974869.6330974869.63冻结、保证金银行冻结资金及保证金

1年期以内质押定期存款本金及1年期以内质押定期存款本金

货币资金1388919536.101388919536.10质押166140684.94166140684.94质押利息及利息为公司银行借款设置抵押担

固定资产657116164.90657116164.90抵押为公司银行借款设置抵押担保456257468.53456257468.53抵押保

1年期以上质押定期存款将于1年期以上质押定期存款将于

一年内到期的非流动资产112347024.36112347024.36质押175739517.70175739517.70质押

2024年到期的本金及利息2023年到期的本金及利息

1年期以上质押定期存款本金及1年期以上质押定期存款本金

其他非流动资产951809927.98951809927.98质押683366010.27683366010.27质押利息及利息

合计3151072914.453151072914.451512478551.071512478551.07

81（二十）短期借款

1.短期借款分类

项目期末余额期初余额

保证借款50041250.00200048888.89

信用借款263555833.34

质押借款1240980000.00700998000.00

合计1554577083.34901046888.89

2.已逾期未偿还的短期借款情况无。

（二十一）交易性金融负债项目期末余额期初余额

交易性金融负债74311.4184380.59

其中：衍生金融工具74311.4184380.59指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

合计74311.4184380.59

（二十二）应付票据种类期末余额期初余额

银行承兑汇票1087000000.00555000000.00

合计1087000000.00555000000.00

本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。

（二十三）应付账款

1.应付账款列示

项目期末余额期初余额

应付授权、分成792832848.70850047818.13

应付互联网流量费用900833868.62724406696.68

应付其他成本费用132047763.4274105744.71

合计1825714480.741648560259.52

2.账龄超过1年或逾期的重要应付账款无。

82（二十四）合同负债

1.合同负债情况

项目期末余额期初余额

预收学费20942480.4316224823.08

预收游戏充值款259081122.44243294911.06

合计280023602.87259519734.14

2.账龄超过1年的重要合同负债无。

（二十五）应付职工薪酬

1.应付职工薪酬列示

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬373656921.001480966225.771446812692.73407810454.04

二、离职后福利-设定提存计划726205.7388877228.9388701634.55901800.11

三、辞退福利86240.0029149884.0329162204.0373920.00

四、一年内到期的其他福利

合计374469366.731598993338.731564676531.31408786174.15

2.短期薪酬列示

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1.工资、奖金、津贴和补贴372959750.511320566770.711286358795.98407167725.24

2.职工福利费65802614.7265802614.72

3.社会保险费545042.6043607379.7543643600.90508821.45

其中：医疗保险费418116.2542083498.0042023719.62477894.63

工伤保险费10361.941284050.701282360.4912052.15

生育保险费2356.9719618.8421975.81

重大疾病险114207.44220212.21315544.9818874.67

4.住房公积金149201.0847719016.3647735575.68132641.76

5.工会经费和职工教育经费2926.813270444.233272105.451265.59

合计373656921.001480966225.771446812692.73407810454.04

833.设定提存计划列示

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1.基本养老保险703263.9684886702.9584718671.66871295.25

2.失业保险费22941.773990525.983982962.8930504.86

合计726205.7388877228.9388701634.55901800.11

（二十六）应交税费项目期末余额期初余额

增值税30280634.3518803286.39

企业所得税233331846.99263348713.62

城市维护建设税804314.59797422.46

教育费附加353505.62357150.08

地方教育附加235670.43239804.42

个人所得税9292845.276026935.90

水利基金784503.04529258.78

印花税3065264.851738495.16

房产税779994.12779994.12

契税1542857.131542857.13

合计280471436.39294163918.06

（二十七）其他应付款项目期末余额期初余额应付利息应付股利

其他应付款201521074.52210926206.25

合计201521074.52210926206.25

1.其他应付款

（1）按款项性质列示其他应付款项目期末余额期初余额

押金及保证金23653270.7815452270.78

股权款处置暂收款150091298.38148741298.38

投资款20000000.0040013084.39

其他7776505.366719552.70

84项目期末余额期初余额

合计201521074.52210926206.25

（2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款项目期末余额未偿还或结转的原因

宁波熙善投资合伙企业（有限合伙）99936207.21交易未完成

秦谦38137932.17交易未完成

合计138074139.38--

（二十八）一年内到期的非流动负债项目期末余额期初余额

1年内到期的长期借款197887439.6227807285.46

1年内到期的租赁负债14280192.7218101800.19

合计212167632.3445909085.65

（二十九）其他流动负债项目期末余额期初余额

暂估销项税55277993.6351763224.36

合计55277993.6351763224.36

（三十）长期借款项目期末余额期初余额

抵押借款306000000.00323000000.00

合计306000000.00323000000.00

长期借款系*公司之子公司安徽尚趣玩网络科技有限公司将位于广州市天河区黄埔

大道666号1201-1205房及1207房，合计6套房产作抵押担保，利率为3年期金融机构人民币贷款基准利率按季度浮动0.45%；*公司之子公司安徽尚趣玩网络科技有限公司将位于

广州市天河区黄埔大道666号1217-1218房、1401-1418房及2101-2118房，子公司安徽嘉趣网络科技有限公司将位于广州市天河区黄埔大道666号1701-1716房和子公司上海硬通

网络科技有限公司将位于广州市天河区黄埔大道666号2201-2218房及2301-2318房，合计

90套房产作抵押担保，利率为3年期金融机构人民币贷款基准利率按季度浮动0.80%。*

子公司广州三七互娱科技有限公司将位于广州市天河区黄埔大道666号1801-1818房、

1901-1918房及2001-2010房，合计46套房产作抵押担保，利率为2.5年期金融机构人民币

85贷款基准利率按季度浮动0.80%。

（三十一）租赁负债项目期末余额期初余额

租赁付款额18742740.0836637049.93

减：未确认融资费用517958.311748713.21

减：计入一年内到期的租赁负债14280192.7218101800.19

合计3944589.0516786536.53

（三十二）股本

本期增减变动（+、－）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

股份总数2217864281.002217864281.00

（三十三）资本公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）2697367436.622697367436.62

其他资本公积79218233.3346690199.89235037.80125673395.42

合计2776585669.9546690199.89235037.802823040832.04

其他资本公积变动如下：

1、本期增加，系股份支付增加46690199.89元。

2、本期减少，系联营企业其他权益变动冲减资本公积235037.80元。

（三十四）库存股项目期初余额本期增加本期减少期末余额

库存股回购83105950.55217418706.23300524656.78

合计83105950.55217418706.23300524656.78

截至2023年12月31日，公司通过股票回购专用证券账户以集中竞价交易方式回购股份12539547股，支付股权回购款及交易费用等全部支出合计300524656.78元。

86（三十五）其他综合收益

本期发生金额项目期初余额期末余额

本期所得税前发减：前期计入其他综合减：前期计入其他综合收减：所得税费税后归属于母公税后归属于少生额收益当期转入损益益当期转入留存收益用司数股东

一、不能重分类进损益的其他综合收益-209106263.84-23571778.91-23571778.91-232678042.75

其中：其他权益工具投资公允价值变动-209106263.84-23571778.91-23571778.91-232678042.75

二、将重分类进损益的其他综合收益56061517.3947104962.1147104962.11103166479.50

其中：权益法下可转损益的其他综合收益524693.70524693.70

外币财务报表折算差额55536823.6947104962.1147104962.11102641785.80

其他综合收益合计-153044746.4523533183.2023533183.20-129511563.25

87（三十六）盈余公积

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积666869940.33666869940.33

合计666869940.33666869940.33

截至2023年12月31日，本公司盈余公积累计提取额已达到注册资本的50%，本期不再提取盈余公积。

（三十七）未分配利润项目本期上期

调整前上期末未分配利润6758177238.235894941180.68

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）661172.31660576.46调整后期初未分配利润6758838410.545895601757.14

加：本期归属于母公司所有者的净利润2658570193.442954377452.38

减：提取法定盈余公积500310084.24提取任意盈余公积提取一般风险准备

应付普通股股利1988201961.451590830714.74转作股本的普通股股利

期末未分配利润7429206642.536758838410.54

调整期初未分配利润明细：

1.由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润

661172.31元。

（三十八）营业收入和营业成本

1.营业收入和营业成本情况

本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务16546871737.853391580579.3216406034152.653048539639.86

合计16546871737.853391580579.3216406034152.653048539639.86

882.营业收入、营业成本的分解信息

合同分类营业收入营业成本按客户所处行业分类

其中：网络游戏行业16546871737.853391580579.32按产品分类

其中：移动游戏15898475091.133221697799.51

网页游戏497165026.29149033406.59

其他151231620.4320849373.22按经营地区分类

其中：境内10739497361.461789104263.23

境外5807374376.391602476316.09

合计16546871737.853391580579.32

3.与履约义务相关的信息

公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。在自主运营模式下，公司作为主要责任人，全面负责游戏的运营、推广与维护，提供游戏上线的广告投放、在线客服及充值收款等统一管理，在游戏玩家消耗完毕虚拟货币购买游戏道具并取得其控制权时，完成履约义务；在和第三方联合运营模式下，公司根据与第三方游戏运营公司或游戏应用平台的合作协议，计算分成金额，在双方结算且核对无误后确认为营业收入。

4.与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额

为280023602.87元，其中，280023602.87元预计将于2024年度确认收入，0.00元预计将于2025年度确认收入，0.00元预计将于2026年度确认收入。

（三十九）税金及附加项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税8249729.437575325.87

教育费附加3621494.363364352.32

房产税3517245.073304614.25

土地使用税112034.82111984.11

印花税10001919.149345046.29

89项目本期发生额上期发生额

地方教育费附加2414329.662242577.81

水利基金8144716.525841060.77

文化事业建设费810840.7163531.04

其他19991.7711667.32

合计36892301.4831860159.78

（四十）销售费用项目本期发生额上期发生额

薪酬及福利费558061208.79485050502.67

折旧及摊销费15736251.7621261403.02

办公费16872864.2718324493.50

互联网流量费用8466012880.138169776278.66

差旅及交通费5252238.432186850.13

招待费3736189.673149341.86

股份支付费用13438685.7424906933.61

其他11698472.437944364.63

合计9090808791.228732600168.08

（四十一）管理费用项目本期发生额上期发生额

薪酬及福利费414591820.53336756314.97

办公费13425181.6220675621.17

差旅及交通费12865148.257605081.62

折旧及摊销费57573253.4760439004.03

业务招待费19417403.6719944116.69

租赁费7931067.727184943.04

中介费及咨询顾问费30933657.0225313475.12

股份支付费用19107692.4937716005.14

其他16274356.8410379096.03

合计592119581.61526013657.81

（四十二）研发费用项目本期发生额上期发生额

薪酬及福利费606553431.03751540608.88

运维费14951074.2115960808.22

90项目本期发生额上期发生额

折旧及摊销费40973235.1151460313.26

设计费7732971.8718354616.23

差旅及交通费1195939.091072987.79

办公费7174517.3610074165.57

租金及办公水电费15152052.4413121105.88

股份支付费用15400082.2936851707.71

其他4429878.336260246.99

合计713563181.73904696560.53

（四十三）财务费用项目本期发生额上期发生额

利息支出65589638.6146685488.68

其中：租赁利息费用1334088.552410191.23

减：利息收入306044467.16146860105.25

金融机构手续费5763900.293892288.43

汇兑损益13214680.7422243890.89

合计-221476247.52-74038437.25

（四十四）其他收益产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

政府补助61576990.2653242676.05

增值税进项加计抵减43987026.5875743554.41

个税手续费返还4474691.004211300.43

合计110038707.84133197530.89

（四十五）投资收益项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-17776565.55-59373741.59

处置长期股权投资产生的投资收益1405003.56

处置其他金融资产取得的投资收益3058426.3166624007.36

其他股权投资在持有期间的投资收益13700546.4654418544.01

银行理财产品收益7138212.4113978651.98

合计7525623.1975647461.76

91（四十六）公允价值变动收益

产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产112238705.3720590294.27

其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益7103204.43920013.49

交易性金融负债-72604.60-508851.84

其他非流动金融资产-8183428.72-59897673.32

合计103982672.05-39816230.89

（四十七）信用减值损失项目本期发生额上期发生额

应收账款坏账损失-8593489.00-1343262.22

其他应收款坏账损失-5149535.22-7038033.01

合计-13743024.22-8381295.23

（四十八）资产减值损失项目本期发生额上期发生额

一、存货跌价损失及合同履约成本减值损失

二、长期股权投资减值损失-100730846.28-90420714.53

三、投资性房地产减值损失

四、固定资产减值损失

五、工程物资减值损失

六、在建工程减值损失

七、生产性生物资产减值损失

八、油气资产减值损失

九、无形资产减值损失

十、商誉减值损失-11000000.00

十一、合同资产减值损失

十二、其他

合计-111730846.28-90420714.53

（四十九）资产处置收益资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

非流动资产处置利得633536.461333698.38

终止租赁利得或损失797620.38968448.21

92资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

合计1431156.842302146.59

（五十）营业外收入

1.营业外收入情况

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常损益的金额

违约金及赔偿款2182358.846086670.742182358.84

核销呆滞应付款项14421393.892515.7214421393.89

其他3520218.005060687.043520218.00

合计20123970.7311149873.5020123970.73

（五十一）营业外支出项目本期发生额上期发生额计入当期非经常损益的金额

非流动资产报废损失合计21417.86366351.7321417.86

其中：固定资产报废损失21417.86366351.7321417.86

对外捐赠9499429.1911181788.159499429.19

罚款及滞纳金1237849.80987250.591237849.80

债务豁免324.432829563.72324.43

其他2282050.473161484.862282050.47

合计13041071.7518526439.0513041071.75

（五十二）所得税费用

1.所得税费用表

项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用428751435.09427287795.84

递延所得税费用-14307838.85-35515498.88

合计414443596.24391772296.96

2.会计利润与所得税费用调整过程

项目本期发生额

利润总额3047970738.41

按法定/适用税率计算的所得税费用761992684.60

子公司适用不同税率的影响-274354068.71

调整以前期间所得税的影响5717726.59

93项目本期发生额

非应税收入的影响1597266.24

不可抵扣的成本、费用和损失的影响3097953.07

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-74320958.35

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响55505416.24

研发加计扣除影响-84634698.11

税率变动影响的递延所得税资产变动金额78192.86

其他19764081.81

所得税费用414443596.24

（五十三）其他综合收益

详见附注五、（三十五）。

（五十四）现金流量表项目

1.与经营活动有关的现金

收到的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

收到利息收入128142213.58101675119.48

收到政府补助64200410.9352748852.21

收到经营性往来款26493638.3620393263.62

收到押金、保证金44050550.5433546863.51

收到其他2218534.865053658.38

合计265105348.27213417757.20支付的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

付现费用8335044013.348441690785.24

手续费5898063.844034363.70

营业外支出11886547.0213572705.93

押金、保证金30061174.5617960708.41

支付其他18004094.7973308085.88

合计8400893893.558550566649.16

2.与投资活动有关的现金

94收到的其他与投资活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额

理财产品及定期存款赎回13521693807.8410402113384.72

合计13521693807.8410402113384.72收到的重要的与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

理财产品及定期存款赎回13521693807.8410402113384.72

合计13521693807.8410402113384.72支付的其他与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

购买理财产品及定期存款13743825148.8913477981715.09

处置子公司支付的现金净额1491.54

合计13743826640.4313477981715.09支付的重要的与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

购买理财产品及定期存款13743825148.8913477981715.09

合计13743825148.8913477981715.09

3.与筹资活动有关的现金

收到的其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

银行借款质押理财产品、定期存款355000000.00113393400.00

合计355000000.00113393400.00支付的其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

银行借款质押理财产品、定期存款1159383562.46826643413.89

回购库存股217418706.2383105950.55

购买子公司少数股权支付的现金3.00

租金19406752.4125476730.02

退回子公司少数股东出资款3294117.65

合计1396209021.10938520215.11

95筹资活动产生的各项负债变动情况

本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款901046888.892721380000.0050683117.952118532923.501554577083.34长期借款

（包括一350807285.46190000000.0013535113.8950454959.73503887439.62年内到期）租赁负债

（包括一34888336.728613559.2419406752.415870361.7818224781.77年内到期）

合计1286742511.072911380000.0072831791.082188394635.645870361.782076689304.73

（五十五）现金流量表补充资料

1.现金流量表补充资料

项目本期金额上期金额

1.将净利润调节为经营活动现金流量：----

净利润2633527142.172909742439.92

加：资产减值准备125473870.5098802009.76

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧35979028.8046529608.48

使用权资产折旧17500478.4923448835.20

无形资产摊销43844521.0240425383.59

长期待摊费用摊销96344006.59102968764.29

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”号填列）-1431156.84-2302146.59

固定资产报废损失（收益以“-”号填列）21417.86366351.73

公允价值变动损失（收益以“-”号填列）-103982672.0539816230.89

财务费用（收益以“-”号填列）-99097934.2323744393.80

投资损失（收益以“-”号填列）-7525623.19-75647461.76

递延所得税资产减少（增加以“-”号填列）-19589515.26-16091503.94

递延所得税负债增加（减少以“-”号填列）5281676.42-19415241.15

存货的减少（增加以“-”号填列）

经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列）-382576888.33-158500790.01

经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列）756450980.61444031392.59

其他46818003.9099250630.46

经营活动产生的现金流量净额3147037336.463557168897.26

2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：----

债务转为资本

96项目本期金额上期金额

一年内到期的可转换公司债券融资租入资产

3.现金及现金等价物净变动情况：----

现金的期末余额2745481726.823320472098.94

减：现金的期初余额3320472098.944618393735.38

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-574990372.12-1297921636.44

2.本期支付的取得子公司的现金净额

项目金额

本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物50000.00

其中：广州润益网络科技有限公司50000.00

减：购买日子公司持有的现金及现金等价物17083.37

其中：广州润益网络科技有限公司17083.37

加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物26407.65

其中：积木网络科技有限公司12003.48

比比托游戏有限公司14404.17

取得子公司支付的现金净额59324.28

3.现金和现金等价物的构成

项目期末余额期初余额

一、现金2745481726.823320472098.94

其中：库存现金10066.60

可随时用于支付的银行存款2723774127.143302741839.34

可随时用于支付的其他货币资金21697533.0817730259.60

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额2745481726.823320472098.94

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

4.不属于现金及现金等价物的货币资金

项目本期金额上期金额不属于现金及现金等价物的理由

扣除冻结、质押受限的货币资金，以及1年银行存款3431511148.731809009783.71期以内定期存款本金及利息

合计3431511148.731809009783.71--

97（五十六）所有者权益变动表项目注释无。

（五十七）外币货币性项目

1.外币货币性项目

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金

其中：

美元212449110.567.08271504713315.36日元87437099.000.0502114390304.18

韩元438863318.000.0054772403654.39

港币2095398.190.9069621900446.53

新币171200.105.371255919559.39

欧元90425.447.814874706663.42

新台币2139369.000.230549493229.38

英镑6565.369.01531259188.77

加币10193.445.34632154497.40

澳元2253.874.82321510870.90

泰铢745.940.20597153.64应收账款

其中：

美元83722755.497.0827592983160.31

港币73938194.110.90696267059132.41

韩元1356503427.000.0054777429569.27

俄罗斯卢布90829323.710.0792337196679.81日元121042126.470.0502116077646.21

越南盾4125830708.730.0002921204742.57

新币124700.585.371255669798.61

泰铢3052763.140.20597628777.62

澳元34895.004.823215168306.09

马币88320.031.543405136313.58

欧元15843.127.814874123811.99

98新西兰元8873.304.47994239751.87

阿联酋迪拉姆18762.621.92851436183.98

沙特里亚尔14309.431.89141827065.11

印尼盾7719833.400.000463551.12

菲律宾比索11693.750.1278411494.94其他应收款

其中：

美元640000.027.08274532928.14日元20480184.610.0502111028330.55

港币122000.000.906962110649.36

新币8000.005.37125542970.04

韩元1144900.000.0054776270.62应付账款

其中：

美元122938499.967.0827870736513.67日元129227813.360.0502116488657.74

新台币366332.000.23054984457.48

韩元269390.000.0054771475.45其他应付款

其中：

美元0.517.08273.61

2.境外经营实体

子公司主要经营地记账本位币本位币选择依据

SIROCO GAMES PTE. LTD. 新加坡美元企业经营所处的主要经济环境中的货币

37 Funfly Co. LTD 英属维尔京群岛港币企业经营所处的主要经济环境中的货币

37 Games Company 韩国韩币企业经营所处的主要经济环境中的货币

香蕉游戏韩国有限公司韩国韩币企业经营所处的主要经济环境中的货币洋葱游戏株式会社日本日元企业经营所处的主要经济环境中的货币

37Games.Japan Co.Ltd. 日本日元企业经营所处的主要经济环境中的货币

香蕉日本株式会社日本日元企业经营所处的主要经济环境中的货币

37 Games Entertainment Limited 香港美元企业经营所处的主要经济环境中的货币

99子公司主要经营地记账本位币本位币选择依据

冠进环球有限公司英属维尔京群岛美元企业经营所处的主要经济环境中的货币尚趣玩国际有限公司英属维尔京群岛美元企业经营所处的主要经济环境中的货币智美网络科技有限公司英属维尔京群岛美元企业经营所处的主要经济环境中的货币智玩在线国际有限公司英属维尔京群岛美元企业经营所处的主要经济环境中的货币智娱线上国际有限公司香港美元企业经营所处的主要经济环境中的货币创世破晓有限公司香港美元企业经营所处的主要经济环境中的货币飞鹰网络科技有限公司英属维尔京群岛美元企业经营所处的主要经济环境中的货币锦鲤网络科技有限公司英属维尔京群岛美元企业经营所处的主要经济环境中的货币

Miaocode Education Holding Limited 开曼群岛美元企业经营所处的主要经济环境中的货币

Miaocode Education HK Holding香港美元企业经营所处的主要经济环境中的货币

Limited

Miaocode Education BVI Holding英属维尔京群岛美元企业经营所处的主要经济环境中的货币

Limited

Easy Gaming Inc. 美国美元企业经营所处的主要经济环境中的货币赛博互娱有限公司香港美元企业经营所处的主要经济环境中的货币扬帆网络科技有限公司香港美元企业经营所处的主要经济环境中的货币智聪网络科技有限公司香港美元企业经营所处的主要经济环境中的货币龙悦网络科技有限公司香港美元企业经营所处的主要经济环境中的货币洋葱游戏有限公司香港美元企业经营所处的主要经济环境中的货币

CyberFun Co. Limited 韩国韩币企业经营所处的主要经济环境中的货币边境游戏有限公司香港美元企业经营所处的主要经济环境中的货币比比托游戏有限公司香港美元企业经营所处的主要经济环境中的货币锦程网络科技有限公司香港美元企业经营所处的主要经济环境中的货币开心果网络科技有限公司香港美元企业经营所处的主要经济环境中的货币泰鑫国际有限公司香港美元企业经营所处的主要经济环境中的货币

37 STARSEEK CO.LIMITED 英属维尔京群岛美元企业经营所处的主要经济环境中的货币

（五十八）租赁

1.本公司作为承租方

项目金额

租赁负债的利息费用1334088.55

计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用6350628.01计入相关资产成本或当期损益的简化处理的低价值资产租赁费用（低价值资产的短

537021.64期租赁费用除外）

100项目金额

计入相关资产成本或当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

其中：售后租回交易产生部分转租使用权资产取得的收入

与租赁相关的总现金流出26294402.06售后租回交易产生的相关损益售后租回交易现金流入售后租回交易现金流出其他

2.本公司作为出租方

（1）作为出租人的经营租赁无。

（2）作为出租人的融资租赁无。

（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益无。

六、研发支出项目本期发生额上期发生额

薪酬及福利费606553431.03751540608.88

运维费14951074.2115960808.22

折旧及摊销费40973235.1151460313.26

设计费7732971.8718354616.23

差旅及交通费1195939.091072987.79

办公费7174517.3610074165.57

租金及办公水电费15152052.4413121105.88

股份支付费用15400082.2936851707.71

其他4429878.336260246.99

合计713563181.73904696560.53

其中：费用化研发支出713563181.73904696560.53

101（一）符合资本化条件的研发项目无。

（二）重要外购在研项目无。

七、合并范围的变更

（一）非同一控制下企业合并

1.本期发生的非同一控制下企业合并

购买日至期末购买日至期末购买日至期末股权取得比例购买日的确定被购买方名称股权取得时点股权取得成本股权取得方式购买日被购买方的收被购买方的净被购买方的现

（%）依据入利润金流广州润益网络实际交接

2023-12-1550000.00100.00现金购买2023-12-15-1.43-1.43

科技有限公司日期

说明：2023年12月，公司全资子公司安徽尚趣玩网络科技有限公司以50000.00元价格分别从原股东龚莎和肖冬庆处收购100%的股权，实现控制纳入合并。取得的广州润益网络科技有限公司无业务和资产，因此不确认商誉和资产。

2.合并成本及商誉

合并成本广州润益网络科技有限公司

--现金50000.00

--非现金资产的公允价值

--发行或承担的债务的公允价值

--发行的权益性证券的公允价值

--或有对价的公允价值

--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值

--其他

合并成本合计50000.00

减：取得的可辨认净资产公允价值份额

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额

注：合并日广州润益网络科技有限公司尚未开展经营活动，公司将支付的合并成本与取得的可辨认净资产公允价值份额之间的差额50000.00元，确认为当期损益。

1023.被购买方于购买日可辨认资产、负债

广州润益网络科技有限公司项目购买日购买日公允价值账面价值

资产：

货币资金17083.3717083.37其他应收款长期股权投资

负债：

其他应付款

净资产17083.3717083.37

减：少数股东权益

取得的净资产17083.3717083.37

4.购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失无。

（二）同一控制下企业合并无。

（三）反向购买无。

103（四）处置子公司

1.单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

丧失控与原子制权之丧失控丧失控公司股按照公日合并处置价款与制权之制权之权投资允价值财务报处置投资对日合并日合并相关的丧失控丧失控制丧失控丧失控丧失控制重新计表层面应的合并财财务报财务报其他综子公司制权时权时点的制权时丧失控制权制权时权之日剩量剩余剩余股务报表层面表层面表层面合收益名称点的处处置比例点的处的时点点的判余股权的股权产权公允享有该子公剩余股剩余股转入投

置价款（%）置方式断依据比例（%）生的利价值的司净资产份权的账权的公资损益得或损确定方额的差额面允或留存失法及主价值价值收益的要金额假设股权转让协议已经签成都首署并生因科技效且工

55%转让2023-03-01793808.80不适用

有限公商变更司已完成，控制权转移

2.通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形无。

（五）其他原因的合并范围变动

子公司名称变动原因设立/变更日期

芜湖洋聪村落科技有限公司新设2023-05-29

广州三七乐想互联科技有限公司新设2023-06-07

上海三七极上网络科技有限公司新设2023-09-12

成都赤猫科技有限公司新设2023-02-09

泰鑫国际有限公司新设2023-05-17

37 STARSEEK CO.LIMITED 新设 2023-05-05

广州盈心网络科技有限公司新设2023-05-31

向日葵网络科技有限公司新设2023-02-09

广州润益网络科技有限公司非同控合并2023-12-15

广州龙畅网络科技有限公司新设2023-05-04

安徽极烁网络科技有限公司注销2023-05-04

成都极凡网络科技有限公司注销2023-06-07

海南极越网络科技有限公司注销2023-11-23

104北京时术网络科技有限公司注销2023-10-25

广州星众信息科技有限公司注销2023-04-13

海南智琛网络科技有限公司注销2023-09-13

成都首因科技有限公司对外处置2023-03-01

八、在其他主体中的权益

（一）在子公司中的权益

1.企业集团的构成

持股比例(%)主要经营子公司名称注册资本注册地业务性质取得方式地直接间接

西藏信泰文化传媒有限公司1000万人民币西藏西藏投资100.00设立软件和信息技非同一控制下

江苏极光网络技术有限公司625万人民币淮安淮安100.00术服务业企业合并软件和信息技

安徽三七极域网络科技有限公司500万人民币芜湖芜湖100.00设立术服务业软件和信息技

三七文娱（广州）网络科技有限公司1000万人民币广州广州100.00设立术服务业软件和信息技

广州三七文娱科技有限公司1000万人民币广州广州100.00设立术服务业

三七互娱创业投资有限公司5000万人民币芜湖芜湖投资100.00设立软件和信息技

广州极晟网络技术有限公司100万人民币广州广州100.00设立术服务业软件和信息技

厦门极幻网络科技有限公司100万人民币厦门厦门100.00设立术服务业软件和信息技

广州三七互娱科技有限公司1000万人民币广州广州100.00设立术服务业软件和信息技

广州三七极彩网络科技有限公司100万人民币广州广州100.00设立术服务业软件和信息技

安徽三七极光网络科技有限公司500万人民币芜湖芜湖100.00设立术服务业软件和信息技

广州三七极耀网络科技有限公司100万人民币广州广州100.00设立术服务业软件和信息技

武汉极昊网络科技有限公司100万人民币武汉武汉100.00设立术服务业软件和信息技

北京三七极星网络科技有限公司100万人民币北京北京100.00设立术服务业

105持股比例(%)

主要经营子公司名称注册资本注册地业务性质取得方式地直接间接软件和信息技

上海三七极上网络科技有限公司300万人民币上海上海100.00设立术服务业软件和信息技

广州三七极梦网络技术有限公司100万人民币广州广州100.00设立术服务业软件和信息技

广州三七极创网络科技有限公司100万人民币广州广州100.00设立术服务业软件和信息技

广州极尚网络技术有限公司100万人民币广州广州100.00设立术服务业软件和信息技非同一控制下

芜湖萤火之光网络科技有限责任公司100万人民币芜湖芜湖68.00术服务业企业合并软件和信息技非同一控制下

三七互娱（上海）科技有限公司1000万人民币上海上海100.00术服务业企业合并软件和信息技

广州三七文创科技有限公司1000万人民币广州广州100.00设立术服务业软件和信息技

芜湖洋聪村落科技有限公司1000万人民币芜湖芜湖100.00设立术服务业

芜湖财风电子商务有限公司10万人民币芜湖芜湖电子商务100.00设立

1176.4706万人软件和信息技非同一控制下

广州三七网络科技有限公司广州广州19.8080.20民币术服务业企业合并软件和信息技非同一控制下

安徽尚趣玩网络科技有限公司1000万人民币芜湖芜湖100.00术服务业企业合并软件和信息技

海南尚轩网络科技有限公司100万人民币海南海南100.00设立术服务业

芜湖泰通商业运营管理有限公司1000万人民币芜湖芜湖投资100.00设立

安徽泰运投资管理有限公司1000万人民币芜湖芜湖投资100.00设立软件和信息技

安徽沁玩网络科技有限公司1000万人民币芜湖芜湖100.00设立术服务业非同一控制下

安徽冠宇文化传媒有限公司1000万人民币芜湖芜湖广告业100.00企业合并软件和信息技非同一控制下

EASY GAMING INC. 0.3美元美国美国 100.00术服务业企业合并软件和信息技

广州三七乐想互联科技有限公司1000万人民币广州广州100.00设立术服务业软件和信息技非同一控制下

安徽嘉趣网络科技有限公司1000万人民币安徽安徽100.00术服务业企业合并

106持股比例(%)

主要经营子公司名称注册资本注册地业务性质取得方式地直接间接软件和信息技

安徽玩虎信息技术有限公司500万人民币芜湖芜湖100.00设立术服务业软件和信息技非同一控制下

北京尚恒嘉天网络科技有限公司100万人民币北京北京100.00术服务业企业合并软件和信息技非同一控制下

上海手游天下数字科技有限公司100万人民币上海上海100.00术服务业企业合并

117.6471万人民软件和信息技

广州火山湖信息技术有限公司广州广州100.00设立币术服务业软件和信息技

安徽三七网络科技有限公司1000万人民币芜湖芜湖100.00设立术服务业软件和信息技

霍尔果斯智凡网络科技有限公司100万人民币新疆新疆100.00设立术服务业软件和信息技

安徽雷虎网络科技有限公司500万人民币芜湖芜湖100.00设立术服务业软件和信息技

海南智虎网络科技有限公司1000万人民币海南海南100.00设立术服务业软件和信息技

海南游虎网络科技有限公司100万人民币海南海南100.00设立术服务业软件和信息技

霍尔果斯智圣网络科技有限公司100万人民币新疆新疆100.00设立术服务业软件和信息技

上海通虎网络科技有限公司100万人民币上海上海100.00设立术服务业软件和信息技

上海涅虎网络科技有限公司100万人民币上海上海100.00设立术服务业软件和信息技

海南力源信息科技有限公司100万人民币海南海南100.00设立术服务业软件和信息技

海南捷诚网络科技有限公司100万人民币海南海南100.00设立术服务业软件和信息技

海南云上阁网络科技有限公司100万人民币海南海南70.00设立术服务业软件和信息技

芜湖闪娱网络科技有限公司100万人民币芜湖芜湖100.00设立术服务业芜湖三七互娱文化产业园运营管理有

1000万人民币芜湖芜湖投资100.00设立

限公司软件和信息技

北京尚趣玩网络科技有限公司2000万人民币北京北京100.00设立术服务业软件和信息技

北京洪腾科技有限公司1000万人民币北京北京100.00设立术服务业

107持股比例(%)

主要经营子公司名称注册资本注册地业务性质取得方式地直接间接软件和信息技

广州盈风网络科技有限公司1000万人民币广州广州100.00设立术服务业软件和信息技

海南连弘网络科技有限公司100万人民币海南海南100.00设立术服务业软件和信息技

安徽盈趣网络科技有限公司500万人民币芜湖芜湖100.00设立术服务业软件和信息技非同一控制下

安徽嘉尚网络科技有限公司1000万人民币芜湖芜湖100.00术服务业企业合并软件和信息技非同一控制下

上海冠航网络科技有限公司1000万人民币上海上海100.00术服务业企业合并软件和信息技非同一控制下

上海硬通网络科技有限公司1000万人民币上海上海100.00术服务业企业合并软件和信息技非同一控制下

广州润益网络科技有限公司100万人民币广州广州100.00术服务业企业合并软件和信息技

广州六三网络科技有限公司100万人民币广州广州100.00设立术服务业软件和信息技

广州盈心网络科技有限公司100万人民币广州广州100.00设立术服务业英属维尔英属维尔软件和信息技非同一控制下

尚趣玩国际有限公司705万美元100.00京群岛京群岛术服务业企业合并软件和信息技

创世破晓有限公司5万美元香港香港100.00设立术服务业软件和信息技

芜湖听松网络科技有限公司100万人民币芜湖芜湖51.00设立术服务业软件和信息技

北京极炬网络科技有限公司100万人民币北京北京80.00设立术服务业软件和信息技

广州半糖加冰网络有限公司100万人民币广州广州75.00设立术服务业软件和信息技

成都赤猫科技有限公司10万人民币成都成都78.00设立术服务业软件和信息技

湖南衡阳盛莱网络科技有限公司200万人民币衡阳衡阳100.00设立术服务业软件和信息技

安徽旭宏信息技术有限公司1000万人民币芜湖芜湖100.00设立术服务业软件和信息技

广州乐虎网络科技有限公司100万人民币广州广州100.00设立术服务业软件和信息技

智聪网络科技有限公司5万美元香港香港100.00设立术服务业

108持股比例(%)

主要经营子公司名称注册资本注册地业务性质取得方式地直接间接软件和信息技

芜湖锐虎网络科技有限公司100万人民币芜湖芜湖100.00设立术服务业软件和信息技

广州趣虎网络科技有限公司100万人民币广州广州100.00设立术服务业软件和信息技

广州逸虎网络科技有限公司100万人民币广州广州100.00设立术服务业软件和信息技

广州龙畅网络科技有限公司100万人民币广州广州100.00设立术服务业英属维尔英属维尔软件和信息技

锦鲤网络科技有限公司5万美元100.00设立京群岛京群岛术服务业软件和信息技

扬帆网络科技有限公司1万港币香港香港100.00设立术服务业软件和信息技

海南惠莱网络科技有限公司100万人民币海南海南100.00设立术服务业软件和信息技非同一控制下

上海志仁文化传媒有限公司1000万人民币上海上海100.00术服务业企业合并软件和信息技

芜湖市明清网络有限公司100万人民币芜湖芜湖100.00设立术服务业软件和信息技

安徽逐胜网络科技有限公司500万人民币芜湖芜湖100.00设立术服务业英属维尔软件和信息技非同一控制下

智美网络科技有限公司5万美元台湾100.00京群岛术服务业企业合并英属维尔英属维尔软件和信息技非同一控制下

冠进环球有限公司5万美元100.00京群岛京群岛术服务业企业合并英属维尔英属维尔软件和信息技

飞鹰网络科技有限公司5万美元100.00设立京群岛京群岛术服务业英属维尔英属维尔软件和信息技

37 Funfly Co. LTD 1 万美元 100.00 设立

京群岛京群岛术服务业软件和信息技

SIROCO GAMES PTE. LTD. 1600 新币新加坡新加坡 100.00 设立术服务业软件和信息技

赛博互娱有限公司10万美元香港香港100.00设立术服务业软件和信息技非同一控制下

边境游戏有限公司1万港币香港香港100.00术服务业企业合并软件和信息技

洋葱游戏有限公司1万美元香港香港100.00设立术服务业软件和信息技非同一控制下

比比托游戏有限公司100港币香港香港100.00术服务业企业合并

109持股比例(%)

主要经营子公司名称注册资本注册地业务性质取得方式地直接间接软件和信息技非同一控制下

积木网络科技有限公司100港币香港香港100.00术服务业企业合并英属维尔英属维尔软件和信息技

智礼网络科技有限公司5万美元100.00设立京群岛京群岛术服务业英属维尔英属维尔软件和信息技

智信网络科技有限公司5万美元100.00设立京群岛京群岛术服务业软件和信息技

广州泰亨网络科技有限公司10000万人民币广州广州100.00设立术服务业软件和信息技

泰鑫国际有限公司5万美元香港香港100.00设立术服务业英属维尔英属维尔软件和信息技

37 STARSEEK CO.LIMITED 5 万美元 100.00 设立

京群岛京群岛术服务业软件和信息技

龙悦网络科技有限公司5万美元香港香港100.00设立术服务业非同一控制下

西藏泰富文化传媒有限公司1000万人民币西藏西藏投资100.00企业合并软件和信息技非同一控制下

江苏智铭网络技术有限公司1000万人民币淮安淮安49.0051.00术服务业企业合并软件和信息技非同一控制下

37 Games Company 1 亿韩元韩国韩国 100.00

术服务业企业合并英属维尔英属维尔软件和信息技非同一控制下

智玩在线国际有限公司5万美元100.00京群岛京群岛术服务业企业合并软件和信息技非同一控制下

37 Games Entertainment Limited 5 万港币香港香港 100.00

术服务业企业合并非同一控制下

Miaocode Education Holding Limited 5 万美元开曼群岛开曼群岛教育 100.00企业合并软件和信息技非同一控制下

智娱线上国际有限公司5万港币香港香港100.00术服务业企业合并软件和信息技

CyberFun Co. Limited 1 亿韩元韩国韩国 100.00 设立术服务业软件和信息技

香蕉游戏韩国有限公司1亿韩元韩国韩国100.00设立术服务业软件和信息技

香蕉日本株式会社800万日元日本日本100.00设立术服务业软件和信息技非同一控制下

锦程网络科技有限公司1万港币香港香港100.00术服务业企业合并软件和信息技非同一控制下

开心果网络科技有限公司1万港币香港香港100.00术服务业企业合并

110持股比例(%)

主要经营子公司名称注册资本注册地业务性质取得方式地直接间接软件和信息技

向日葵网络科技有限公司5万美元香港香港100.00设立术服务业软件和信息技

洋葱游戏株式会社100万日元日本日本100.00设立术服务业软件和信息技

西藏盛格网络科技有限公司1000万人民币西藏西藏100.00设立术服务业非同一控制下

上海耕子教育科技有限公司615万人民币上海上海教育90.00企业合并三七（广州）科技投资合伙企业（有非同一控制下

8500万人民币广州广州投资52.94限合伙）企业合并海南妙语连珠教育科技合伙企业（有

100万人民币海南海南教育87.00设立限合伙）

三七乐心（广州）产业投资合伙企业

50000万人民币广州广州投资72.00设立（有限合伙）芜湖三七互娱玩心投资中心（有限合

20000万人民币芜湖芜湖投资77.50设立

伙）软件和信息技

37Games.Japan Co.Ltd. 100万日元日本日本 100.00 设立

术服务业软件和信息技

ミナコゲームス10万日元日本日本100.00设立术服务业

Miaocode Education BVI Holding 英属维尔英属维尔非同一控制下

5万美元教育100.00

Limited 京群岛京群岛企业合并

Miaocode Education HK Holding 非同一控制下

1港币香港香港教育100.00

Limited 企业合并非同一控制下

上海妙小程教育科技有限公司1000万美元上海上海教育100.00企业合并软件和信息技

宜春旭虎网络科技有限公司100万人民币宜春宜春100.00设立术服务业

2.重要的非全资子公司

少数股东持股本期归属于少数股东的本期向少数股东宣告分子公司名称期末少数股东权益余额比例损益派的股利

三七乐心（广州）产业投资合

28.00%713331.69138494983.51

伙企业（有限合伙）

1113.重要非全资子公司的主要财务信息

期末余额期初余额子公司名称流动非流动负非流动负非流动资产资产合计流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债负债合计资产债债三七乐心（广州）产业投资合

123335592.15371289355.73494624947.886.786.78255872729.36247150313.29503023042.6511000002.5011000002.50伙企业（有限合伙）

（续）本期发生额上期发生额子公司名称综合收益综合收益营业收入净利润经营活动现金流量营业收入净利润经营活动现金流量总额总额

三七乐心（广州）

产业投资合伙企业2547613.172547613.17-8463849.50-5134940.91-5134940.91-1110626.37（有限合伙）

1124.使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制无。

5．向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持无。

（二）在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易无。

（三）在合营企业或联营企业中的权益

1.重要的合营企业或联营企业

持股比例(%)主要合营企业或联营企业名称注册地业务性质对合营企业或联营企业投资的会计处理方法经营地直接间接开曼

Fenghua Qiushi Group Holdings Limited 上海文化艺术 20 权益法群岛芜湖真硕网络科技有限公司芜湖芜湖游戏20权益法上海吾未网络科技有限公司上海上海游戏20权益法

2.重要合营企业的主要财务信息无。

1133.重要联营企业的主要财务信息

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额项目

Fenghua Qiushi Group Fenghua Qiushi Group Holdings 芜湖真硕网络科技上海吾未网络科技芜湖真硕网络科技有限公司上海吾未网络科技有限公司

Holdings Limited Limited 有限公司有限公司

流动资产478739037.9312295452.4617597949.34110694414.3427381610.1444098018.56

非流动资产70409337.571950996.50395736.7391878135.743007798.791025389.23

资产合计549148375.5014246448.9617993686.07202572550.0830389408.9345123407.79

流动负债372465164.5570436937.3010926322.7222169012.3311076045.2811735284.65

非流动负债2582563.34

负债合计375047727.8970436937.3010926322.7222169012.3311076045.2811735284.65

少数股东权益-14802972.53-13495849.63

归属于母公司股东权益188903620.14-56190488.347067363.35193899387.3819313363.6533388123.14

按持股比例计算的净资产份额37780724.03-11238097.661413472.6738779877.493862672.736677624.64调整事项

--商誉113596170.5883219746.4757702275.36113596170.5883219746.4757702275.36

--内部交易未实现利润

--其他-1555292.5993254.38-14751511.18

对联营企业权益投资的账面价值149821602.0271981648.8159209002.41137624536.8987082419.2064379900.00存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入189304920.618669452.9956397567.1011273282.29

114期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

项目

Fenghua Qiushi Group Fenghua Qiushi Group Holdings 芜湖真硕网络科技上海吾未网络科技芜湖真硕网络科技有限公司上海吾未网络科技有限公司

Holdings Limited Limited 有限公司有限公司

净利润60985325.65-75503851.95-25854487.95-5873277.20-64329492.49-25287545.47终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额60985325.65-75503851.95-25854487.95-5873277.20-64329492.49-25287545.47本年度收到的来自联营企业的股利

1154.不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

项目期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：----投资账面价值合计

下列各项按持股比例计算的合计数----

--净利润

--其他综合收益

--综合收益总额

联营企业：----

投资账面价值合计239723360.31343847906.71

下列各项按持股比例计算的合计数----

--净利润-9701962.70-32881069.90

--其他综合收益524693.71

--综合收益总额-9701962.70-32356376.19

5.合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明无。

6.合营企业或联营企业发生的超额亏损

本期未确认的损失合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期末累积未确认的损失（或本期分享的净利润）

龙掌动漫（上海）有限公司-1936147.30-1936147.30

成都星合互娱科技有限公司-31721117.995666574.83-26054543.16

7.与合营企业投资相关的未确认承诺无。

8.与合营企业或联营企业投资相关的或有负债无。

（四）重要的共同经营无。

（五）在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益无。

116九、政府补助

（一）报告期末按应收金额确认的政府补助无。

（二）涉及政府补助的负债项目无。

（三）计入当期损益的政府补助类型本期发生额上期发生额

其他收益61576990.2653242676.05

十、与金融工具相关的风险

（一）金融工具产生的各类风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

1.信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

（1）银行存款及银行理财产品

本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

（2）应收款项

本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

117由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2023年12月31日，本公司应收账款的71.13%源于余额前五名客户，公司应收账款余额前五名客户是腾讯、苹果等移动游戏发行业务的主要合作渠道，期末应收账款余额集中度较高属于业务发展的正常现象，本公司不存在重大的信用集中风险。

2.流动风险

流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

本公司目前的金融资产可以满足营运资金需求和资本开支，所承担的流动风险不重大。

3.市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1.利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司不存在重大市场利率变动的风险。

2.外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。本公司持续监控外币交易和外币资产及负债的规模，必要时开展外汇套期保值业务，以降低面临的外汇风险。

本公司期末外币货币性资产和负债情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释之外币货币性项目说明。

118（二）套期

1.公司开展套期业务进行风险管理

被套期项目及相关相应风险管理策略被套期风险的定性预期风险管理目标相应套期活动对风项目套期工具之间的经和目标和定量信息有效实现情况险敞口的影响济关系为有效规避和防范采用套期方式对冲公司使用远期结售锁定部分外币资金外汇市场风险防了因汇率变动引起未锁定的外币资金汇合同对预期收款收付的汇率避免远期外汇合约止汇率大幅波动对的现金流量变动的收付仍然会受到汇进行锁汇规避未汇率剧烈波动带来公司生产经营造成风险存在相关经率波动带来的影响来汇率波动的风险的高额损失不利影响济关系

2.公司开展符合条件套期业务并应用套期会计无。

3.公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

项目未应用套期会计的原因对财务报表的影响公司开展与日常经营联系密切的外汇衍生品交易并严格控制风险考虑期限短及套

远期外汇合约723.29万元期会计相关财务信息处理成本与效益暂未使用待条件成熟后应用

十一、公允价值的披露

（一）以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值期末公允价值项目

第一层次第二层次第三层次合计公允价值计量公允价值计量公允价值计量

一、持续的公允价值计量--------

（一）交易性金融资产1885257362.65139424139.382024681502.03

1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

1885257362.65139424139.382024681502.03

资产

（1）债务工具投资1763629781.371763629781.37

（2）权益工具投资115537797.90139424139.38254961937.28

（3）衍生金融资产6089783.386089783.38

2.指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（二）其他债权投资

（三）其他权益工具投资38111111.00209021683.34247132794.34

（四）投资性房地产

（五）生物资产

119期末公允价值

项目

第一层次第二层次第三层次合计公允价值计量公允价值计量公允价值计量

（六）其他非流动金融资产314243111.71511417575.69825660687.40

持续以公允价值计量的资产总额1885257362.65491778362.09720439259.033097474983.77

（七）交易性金融负债74311.4174311.41

1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负

74311.4174311.41

债

其中：发行的交易性债券

衍生金融负债74311.4174311.41其他

2.指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的

金融负债持续以公允价值计量的负债总额

二、非持续的公允价值计量--------

（二）持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据对于在活跃市场上有报价的金融工具，本公司以其在活跃市场报价（有限售期的考虑限售折价）确定公允价值。

（三）持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息对于在活跃市场没有报价，但是存在非活跃报价（转让或回购协议价、第三方增资或转让价）的，本公司在考虑流动性折扣后确定公允价值。

（四）持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

对于不存在市场报价的，本公司按照市场法，采用市盈率、市净率、现金流量折现法、近似成本代表法等确定公允价值。

十二、关联方及关联交易

公司与子公司以及各子公司间的关联方交易已在合并报表时抵销，公司与其他关联方在报告期内的交易如下：

（一）本企业的控股股东情况

股东名称对本企业的持股比例(%)对本企业的表决权比例(%)

李卫伟14.5214.52

120（二）本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见八、在其他主体中的权益附注（一）。

（三）本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见八、在其他主体中的权益附注（三）。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系成都墨非科技有限公司本公司之联营企业成都朋万科技股份有限公司本公司之联营企业深圳市哲想互动科技有限公司本公司之联营企业北京萌我爱网络技术有限公司本公司之联营企业上海萌野网络科技有限公司本公司之联营企业深圳市范特西科技有限公司本公司之联营企业北京不朽之王科技有限公司本公司之联营企业广州十力作餐饮管理有限公司本公司之联营企业成都星合互娱科技有限公司本公司之联营企业上海冰野网络科技有限公司本公司之联营企业上海炽梦网络科技有限公司本公司之联营企业芜湖真硕网络科技有限公司本公司之联营企业珠海趣享科技有限公司本公司之联营企业广州铁骑网络科技有限公司本公司之联营企业深圳市益玩网络科技有限公司本公司之联营企业上海羽厚亦网络科技有限公司本公司之联营企业广州旭扬网络科技有限公司本公司之联营企业成都市龙游天下科技有限公司本公司之联营企业上海吾未网络科技有限公司本公司之联营企业成都墨嘟科技有限公司本公司之联营企业上海狩龙网络科技有限公司本公司之联营企业成都坚果光年科技有限公司本公司之联营企业广州楚门网络科技有限公司本公司之联营企业

咔丘互娱（上海）网络科技有限公司本公司之联营企业

121合营或联营企业名称与本企业关系

Fenghua Qiushi Group Holdings Limited 本公司之联营企业

（四）其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本企业关系

全玩汇（成都）网络科技有限公司关联人（本公司董事长担任该公司董事）

上海力醒科技有限公司关联人（本公司董事担任该公司董事）

（五）关联交易情况

1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品、接受劳务情况表关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度是否超过交易额度上期发生额

成都墨非科技有限公司游戏分成款81308.893970206.91

成都朋万科技股份有限公司游戏分成款、委托研发费473811.78685478.40

深圳市哲想互动科技有限公司游戏分成款282261.15394493.63

北京萌我爱网络技术有限公司游戏分成款、版权金57416892.9625606911.54

上海萌野网络科技有限公司游戏分成款4314344.9510132923.41

深圳市范特西科技有限公司游戏分成款34691.90

北京不朽之王科技有限公司游戏分成款1500000.00

广州十力作餐饮管理有限公司餐饮服务、业务宣传349219.18482086.26

成都星合互娱科技有限公司游戏分成款102895494.8430733266.17

上海冰野网络科技有限公司游戏分成款624009.28

上海炽梦网络科技有限公司游戏分成款4858490.57

芜湖真硕网络科技有限公司游戏分成款4646844.456083.18

珠海趣享科技有限公司游戏分成款1923308.856000000.00否909439.46

广州铁骑网络科技有限公司游戏分成款、版权金5000000.00

深圳市益玩网络科技有限公司游戏分成款104920.38

广州旭扬网络科技有限公司游戏分成款21343.15

成都市龙游天下科技有限公司游戏分成款4249019.20

上海狩龙网络科技有限公司游戏分成款357142.55

成都坚果光年科技有限公司长期资产采购8473.86

上海力醒科技有限公司餐饮服务816782.022000000.00否174604.57

合计177941168.218000000.0085112685.28

122出售商品、提供劳务情况表

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

上海羽厚亦网络科技有限公司软件运营收入1408.5827220.90

广州旭扬网络科技有限公司软件运营收入116817627.5073883522.03

上海力醒科技有限公司物业水电费23016.80

合计116842052.8873910742.93

2.关联受托管理/承包及委托管理/出包情况无。

3.关联租赁情况无。

4.关联担保情况无。

5.关联方资金拆借无。

6.关联方资产转让、债务重组情况无。

7.关键管理人员薪酬

项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬68823826.3651353051.87

合计68823826.3651353051.87

8.其他关联交易

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

全玩汇（成都）网络科技有限公司其他收入446226.411739779.87

合计446226.411739779.87

注：该笔款项形成系因公司与全玩汇（成都）网络科技有限公司的业务推广宣传合作终止，未达预期合作目标而产生的罚款收入。

123（六）应收、应付关联方未结算项目情况

1.应收项目

期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款上海羽厚亦网络科技有限公司5034.40

应收账款广州旭扬网络科技有限公司29287019.9418176323.80

预付账款成都星合互娱科技有限公司5000000.009172737.86

预付账款成都市龙游天下科技有限公司4260000.00

预付账款上海吾未网络科技有限公司10000000.0010000000.00

预付账款上海萌野网络科技有限公司3936156.591500000.00

预付账款芜湖真硕网络科技有限公司11196404.26

预付账款深圳市范特西科技有限公司14691439.02

预付账款上海狩龙网络科技有限公司3428900.10

预付账款广州楚门网络科技有限公司9515003.86

预付账款深圳市益玩网络科技有限公司3000000.00

预付账款咔丘互娱（上海）网络科技有限公司2087205.89

预付账款 Fenghua Qiushi Group Holdings Limited 60000.00

其他应收款全玩汇（成都）网络科技有限公司16280613.21

2.应付项目

项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

应付账款成都星合互娱科技有限公司18760447.78

应付账款成都墨嘟科技有限公司1805567.76

应付账款成都墨非科技有限公司7206.27577835.45

应付账款成都朋万科技股份有限公司269260.73271910.73

应付账款深圳市益玩网络科技有限公司114778.8811673.40

应付账款深圳市哲想互动科技有限公司109872.70236364.47

应付账款北京萌我爱网络技术有限公司6529428.269151399.44

应付账款上海萌野网络科技有限公司695118.461170913.87

应付账款上海冰野网络科技有限公司4117350.104193681.81

应付账款深圳市范特西科技有限公司152304.64137098.99

应付账款北京不朽之王科技有限公司10348.1110175.56

124项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

应付账款芜湖真硕网络科技有限公司6351.72

应付账款珠海趣享科技有限公司350053.04436722.64

应付账款上海狩龙网络科技有限公司173708.16

（七）关联方承诺无。

十三、股份支付

（一）股份支付总体情况本期授予本期行权本期解锁本期失效授予对象类别数量金额数量金额数量金额数量金额公司员工合计期末发行在外的股票期权或其他权益工具期末发行在外的股票期权期末发行在外的其他权益工具授予对象类别行权价格的范围合同剩余期限行权价格的范围合同剩余期限

公司员工0元/股18个月

1、公司于2022年4月25日召开第六届董事会第二次会议、第六届监事会第二次会议，并于2022年5月17日召开2021年度股东大会，审议通过了《关于公司第四期员工持股计划（草案）及其摘要的议案》《关于公司第四期员工持股计划管理办法的议案》和《关于提请股东大会授权董事会办理公司第四期员工持股计划有关事项的议案》。

2、公司第四期员工持股计划通过公司2021年8月3日至2021年8月9日的回购股份以零

价格转让予员工持股计划取得公司股份并持有，合计16301534股，占公司总股本的比例为0.74%。员工持股计划通过非交易过户等法律法规许可的方式所获标的股票，自公司公告最后一笔标的股票过户至本员工持股计划名下之日（即2022年6月30日）起12个月后

开始分3期解锁，锁定期最长36个月。2022年6月29日公司收到中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司下发的《证券过户登记确认书》，“三七互娱网络科技集团股份有限公司回购专用证券账户”所持有的公司股票已于2022年6月28日非交易过户至“三七互娱网络科技集团股份有限公司-第四期员工持股计划”证券专用账户，过户股数为

12516301534股。

3、其中，第四期员工持股的第一个解锁期为自公司公告最后一笔标的股票过户至本

员工持股计划名下之日起满12个月后，即解锁日期为2023年6月30日。由于2022年营业收入增长率或净利润增长率均不能达到第一个考核期的业绩考核指标，因此未能解锁第一批限制性股票。

（二）以权益结算的股份支付情况授予日权益工具公允价值的确定方法股票市价授予日权益工具公允价值的重要参数授予日股票市价

2022年度公司业绩以及对未来年度公

可行权权益工具数量的确定依据司业绩的预测进行确定本期估计与上期估计有重大差异的原因无

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额413985337.87

本期以权益结算的股份支付确认的费用总额46818003.90

（三）本期股份支付费用授予对象类别以权益结算的股份支付费用

运营人员4009551.19

研发人员11386940.68

行政人员272840.04

销售人员8563226.55

其他职能部门人员17138756.97

技术人员3511020.20

财务人员1935668.27

合计46818003.90

（四）股份支付的修改、终止情况无。

十四、承诺及或有事项

（一）重要承诺事项公司不存在需要披露的重要承诺事项。

（二）或有事项公司不存在需要披露的重要或有事项。

126十五、资产负债表日后事项

（一）重要的非调整事项无。

（二）利润分配情况

拟分配每10股派息数（元）3.70

拟分配每10股分红股（股）0

拟分配每10股转增数（股）0

经审议批准宣告发放的每10股派息数（元）3.70

经审议批准宣告发放的每10股分红股（股）0

经审议批准宣告发放的每10股转增数（股）0

按分配比例不变的方式，以分红派息股权登记日实际发行在外的总股本剔除上市公司回购专用证券账户的股份为基数，向全体股利润分配方案

东每10股派送现金股利3.70元（含税），共拟派发现金股利

820609783.97元，不派送红股，不以资本公积转增股本。

（三）其他资产负债表日后事项说明公司分别于2023年12月26日和2024年1月12日召开了第六届董事会第十五次会议和2024年第一次临时股东大会，审议通过了《关于以集中竞价交易方式回购公司股份方案的议案》，同意公司使用自有资金以集中竞价交易的方式回购公司股份，回购金额不低于（含）人民币1亿元且不超过（含）人民币2亿元，回购价格不超过（含）人民币33.90元/股。公司本次回购的股份将用于注销减少注册资本。

截至2024年3月31日，公司通过股票回购专用证券账户以集中竞价交易方式累计回购公司股份5626600股，占公司目前总股本的0.25%，其中最高成交价为18.13元/股，最低成交价为17.66元/股，支付总金额为100691594元（不含交易费用）。

本次回购股份资金来源为公司自有资金，回购价格未超过回购方案中拟定的价格上限人民币33.90元/股（含）。本次回购符合相关法律法规及公司既定回购股份方案的要求。

十六、其他重要事项

（一）前期会计差错更正本报告期公司未发生前期会计差错。

127（二）债务重组

本报告期公司未发生债务重组。

（三）资产置换

1.非货币性资产交换

本报告期公司未发生非货币性资产交换。

2.其他资产置换

本报告期公司未发生其他资产置换。

（四）年金计划无。

（五）终止经营本报告期公司未发生终止经营。

（六）分部信息

1.报告分部的确定依据与会计政策

根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度确定了三个报告分部，分别为：移动游戏业务分部、网页游戏业务分部及其他分部。由于每个分部需要不同的技术或市场策略，本公司管理层分别单独管理各个报告分部的经营活动，定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。

2.报告分部的财务信息

项目移动游戏业务分部网页游戏业务分部其他合计

营业收入15898475091.13497165026.29151231620.4316546871737.85

营业成本3221697799.51149033406.5920849373.223391580579.32

公司资产为各报告分部共同使用，相应资产、负债不易准确划分到各个报告分部。

（七）其他对投资者决策有影响的重要交易和事项本公司及其实际控制人兼董事长李卫伟先生和公司副董事长曾开天先生于2023年6月27日分别收到中国证券监督管理委员会（以下简称“证监会”）下发的《中国证券监督管理委员会立案告知书》（编号：证监立案字03720230061号、证监立案字03720230062号、证监立案字03720230063号）。因涉嫌信息披露违法违规，根据《中华人民共和国证128券法》《中华人民共和国行政处罚法》等法律法规，证监会决定对公司、李卫伟和曾开

天进行立案调查，截至审计报告日，公司尚未收到中国证监会就上述立案调查事项的结论性意见或决定。

十七、母公司财务报表主要项目注释

下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“期末”指2023年12月31日“期初”指2023年1月1日“本期”指2023年度，“上期”指2022年度。

（一）其他应收款项目期末余额期初余额应收利息应收股利

其他应收款3679202452.333829192595.78

合计3679202452.333829192595.78

1.其他应收款

（1）按账龄披露账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）2368762422.332651097595.78

1-2年（含2年）154445030.001178100000.00

2－3年（含3年）1156000000.00

合计3679207452.333829197595.78

注：上表填列金额未扣除坏账准备金额。

（2）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额

押金保证金及备用金100000.004767159.00

子公司往来款3679107452.333824430436.78

合计3679207452.333829197595.78

129（3）按坏账计提方法分类披露

期末余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）按单项计提坏账准备的应收账款

按组合计提坏账准备的应收账款3679207452.33100.005000.000.003679202452.33

其中：

并表关联方组合3679107452.3399.993679107452.33

押金保证金及备用金组合100000.000.015000.005.0095000.00

合计3679207452.33100.005000.00--3679202452.33（续上表）期初余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）按单项计提坏账准备的应收账款

按组合计提坏账准备的应收账款3829197595.78100.005000.000.003829192595.78

其中：

信用期内组合4667159.000.124667159.00

并表关联方组合3824430436.7899.883824430436.78

押金保证金及备用金组合100000.000.005000.005.0095000.00

合计3829197595.78100.005000.00--3829192595.78

按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、（十四）。

按组合计提坏账准备：押金保证金及备用金组合期末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

押金保证金及备用金组合100000.005000.005.00

合计100000.005000.00--

130按照预期信用损失一般模型计提坏账准备：

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备合计未来12个月预期信用整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损

损失失(未发生信用减值)失(已发生信用减值)

2023年1月1日余额5000.005000.00

2023年1月1日余额在本期————————

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段本期计提本期转回本期转销本期核销其他变动

2023年12月31日余额5000.005000.00

各阶段划分依据和坏账准备计提比例附注三、（十一）。

（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

其他应收款5000.005000.00

合计5000.005000.00

（5）本期实际核销的其他应收款情况无。

（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款期末单位名称款项的性质期末余额账龄余额合计数的比例坏账准备期末余额

（%）

第一名并表往来款2266973192.331年以内61.62

第二名并表往来款1156000000.002-3年31.42

131占其他应收款期末

单位名称款项的性质期末余额账龄余额合计数的比例坏账准备期末余额

（%）

第三名并表往来款76815000.001年以内；1-2年2.09

第四名并表往来款69700000.001年以内；1-2年1.89

第五名并表往来款57760000.001年以内；1-2年1.57

合计--3627248192.33--98.59

（7）因资金集中管理而列报于其他应收款

因资金集中管理而列报于其他应收款的金额2266973192.33情况说明公司通过全资子公司作为资金结算中心实行资金集中统一管理

132（二）长期股权投资

期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资9659679501.599659679501.599614010297.659614010297.65

对联营、合营企业投资25856711.2325856711.2325856711.2325856711.23

合计9685536212.8225856711.239659679501.599639867008.8825856711.239614010297.65

1.对子公司投资

本期增减变动

被投资单位期初余额(账面价值)减值准备期初余额期末余额(账面价值)减值准备期末余额追加投资减少投资计提减值准备其他

三七互娱（上海）科技

1395353.111395353.11

有限公司安徽沁玩网络科技有限

1570.321570.32

公司安徽三七极光网络科技

95704489.70-1924718.7493779770.96

有限公司安徽三七极域网络科技

110203.751423110145.561423220349.31

有限公司安徽三七网络科技有限

52726517.817109426.7459835944.55

公司安徽尚趣玩网络科技有

103369279.4039451353.82142820633.22

限公司安徽玩虎信息技术有限

17176916.90633754.6017810671.50

公司安徽旭宏信息技术有限

466613.33466613.33

公司

133本期增减变动

被投资单位期初余额(账面价值)减值准备期初余额期末余额(账面价值)减值准备期末余额追加投资减少投资计提减值准备其他广州火山湖信息技术有

817321.07817321.07

限公司广州极晟网络技术有限

11102155.8611102155.86

公司广州极尚网络技术有限

19814566.8219814566.82

公司广州趣虎网络科技有限

3686226.463686226.46

公司广州三七互娱科技有限

16869163.3516869163.35

公司广州三七极彩网络科技

3051673.613051673.61

有限公司广州三七极创网络科技

2143662.042143662.04

有限公司广州三七极耀网络科技

123663.75123663.75

有限公司广州三七网络科技有限

2854025852.132854025852.13

公司广州盈风网络科技有限

435206.67435206.67

公司海南极越网络科技有限

1317778.591317778.59

公司海南智虎网络科技有限

2398684.112398684.11

公司三七互娱创业投资有限

1424516.721424516.72

公司霍尔果斯智凡网络科技

96089.4496089.44

有限公司

134本期增减变动

被投资单位期初余额(账面价值)减值准备期初余额期末余额(账面价值)减值准备期末余额追加投资减少投资计提减值准备其他江苏极光网络技术有限

1423110145.561423110145.56

公司江苏智铭网络技术有限

256496511.67256496511.67

公司

三七文娱（广州）网络

4728000000.004728000000.00

科技有限公司上海硬通网络科技有限

14607464.9814607464.98

公司芜湖萤火之光网络科技

700050.00399387.521099437.52

有限责任公司武汉极昊网络科技有限

758022.25758022.25

公司安徽嘉趣网络科技有限

2080598.252080598.25

公司

合计9614010297.651423110145.561423110145.5645669203.949659679501.59

注：报告期内本公司对全资子公司安徽三七极域网络科技有限公司追加投资1423110145.56元，同时对全资子公司江苏极光网络技术有限公司减少投资1423110145.56元，系公司基于架构层级优化管理需要，安徽三七极域网络科技有限公司吸收合并江苏极光网络技术有限公司所致，江苏极光网络技术有限公司的所有资产、债权债务及其他一切权利与义务由安徽三七极域网络科技有限公司依法承继，该事项对公司经营活动无影响。

1352.对联营、合营企业投资

本期增减变动期末余额

期初余额(账面减值准备期初减值准备期末余

被投资单位宣告发放现(账面价

价值)余额权益法下确认的投资损其他综合收其他权益变额

追加投资减少投资金股利或利计提减值准备其他值)益益调整动润

一、合营企业小计

二、联营企业

上海绝厉文化传媒有限公司25856711.2325856711.23

小计25856711.2325856711.23

合计25856711.2325856711.23

136（三）投资收益