关于贝因美股份有限公司

非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表

的专项审核报告

众环专字（2025）3600120号

贝因美股份有限公司全体股东：

我们接受委托，在审计了贝因美股份有限公司（以下简称“贝因美公司”）2024年12月

31日合并及公司的资产负债表，2024年度合并及公司的利润表、合并及公司的现金流量表和合并及公司的股东权益变动表以及财务报表附注的基础上，对后附的《上市公司2024年度非经营性资金占用及其他关联资金往来的情况汇总表》（以下简称“汇总表”）进行了专项审核。按照中国证券监督管理委员会印发的《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》的规定，编制和披露汇总表、提供真实、合法、完整的审核证据是贝因美公司管理层的责任，我们的责任是在执行审核工作的基础上对汇总表发表专项审核意见。

我们按照中国注册会计师审计准则的相关规定执行了审核工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审核工作以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。在审核过程中，我们实施了包括检查会计记录、重新计算相关项目金额等我们认为必要的程序。我们相信，我们的审核工作为发表审核意见提供了合理的基础。

我们认为，后附汇总表所载资料与我们审计贝因美股份有限公司2024年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容，在所有重大方面没有发现不一致。

为了更好地理解贝因美公司2024年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，后附汇总表应当与已审的财务报表一并阅读。

本审核报告仅供贝因美股份有限公司2024年度年报披露之目的使用，不得用作任何其他目的。

中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：

林俊

中国注册会计师：

周齐

中国·武汉2024年4月29日审核报告第1页共2页附表上市公司2024年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表

编制单位：贝因美股份有限公司金额单位：人民币万元非经营性资金占占用方与上市公上市公司核算的2024年初占用2024年度占用累计发生2024年度占用资金2024年度偿还2024年末占用资资金占用方名称占用形成原因占用性质

用司的关联关系会计科目资金余额金额（不含利息）的利息（如有）累计发生额金余额

控股股东、实际非经营性占用控制人及其附属企业非经营性占用

小计——————————

前控股股东、实非经营性占用际控制人及其附属企业非经营性占用

小计——————————非经营性占用其他关联方及附属企业非经营性占用

小计——————————

总计——————————往来性质（经其它关联资金往往来方与上市公上市公司核算的2024年初往来2024年度往来累计发生2024年度往来资金2024年度偿还2024年末往来资

资金往来方名称往来形成原因营性往来、非

来司的关联关系会计科目资金余额金额（不含利息）的利息（如有）累计发生额金余额经营性往来）控股股东直接控

杭州拓朴智能科技有限公司[注1]应收账款199.98199.98商品采购经营性占用

控股股东、实际制的其他附属企

控制人及其附属贝因美集团有限公司控股股东预付账款4904.554904.55商品采购经营性占用企业控股股东直接控

杭州比因美特实业有限公司预付账款6802.456802.45商品采购经营性占用制的法人

安达贝佳满乳业集团有限公司控股子公司其他应收款15313.43244.6515068.78资金拆借资金拆借

贝因美（爱尔兰）有限公司控股子公司其他应收款10450.85589.535095.215945.17资金拆借资金拆借

贝因美（天津）科技有限公司控股子公司其他应收款19431.005156.0116904.377682.64资金拆借资金拆借

宜昌贝因美食品科技有限公司控股子公司其他应收款13.4513.45资金拆借资金拆借

浙江美食新零售股份有限公司控股子公司其他应收款5000.8915127.7520127.760.88资金拆借资金拆借

浙江美高特信息技术有限公司控股子公司其他应收款28901.8927901.891000.00资金拆借资金拆借

贝因美（杭州）电子商务有限公司控股子公司其他应收款0.100.10资金拆借资金拆借

贝因美（澳大利亚）有限公司控股子公司其他应收款0.710.71资金拆借资金拆借

贝因美（安达）奶业有限公司控股子公司其他应收款18.40234.26252.66资金拆借资金拆借

杭州贝因美妇幼保健有限公司控股子公司其他应收款65.400.7566.15资金拆借资金拆借

贝因美（杭州）婴童食品营销有限控公股司子公司其他应收款1.001.00资金拆借资金拆借

北海贝因美营养食品有限公司控股子公司其他应收款47.3947.39资金拆借资金拆借

黑龙江贝因美乳业有限公司控股子公司应收账款67.9167.91商品采购经营性占用

黑龙江贝因美现代牧业有限公司控股子公司应收账款8420.50944.827475.69商品采购经营性占用

贝因美（安达）奶业有限公司控股子公司应收账款4556.28-4556.28商品采购经营性占用

北海贝因美营养食品有限公司控股子公司应收账款1.481.48商品采购经营性占用

宜昌贝因美食品科技有限公司控股子公司应收账款228.04228.04商品采购经营性占用

杭州贝因美母婴营养品有限公司控股子公司应收账款127.11127.11商品采购经营性占用

上市公司的子公贝因美（天津）科技有限公司控股子公司应收账款5.865.86商品采购经营性占用

司及其附属企业吉林贝因美乳业有限公司控股子公司应收账款2.192.19商品采购经营性占用

杭州智美营辰科技有限公司控股子公司应收账款1635.451652.161879.431408.18商品采购经营性占用

合肥贝因美婴童食品销售有限公司控股子公司应收账款-14903.3014903.30-商品采购经营性占用

杭州贝因美品牌营销有限公司控股子公司应收账款1195.5478.57440.49833.62商品采购经营性占用

南昌贝因美婴童食品销售有限公司控股子公司应收账款2636.12231.052405.07商品采购经营性占用

宁波贝因美婴童食品销售有限公司控股子公司应收账款1887.54750.721864.58773.68商品采购经营性占用

昆明贝因美婴童食品销售有限公司控股子公司应收账款221.82221.82商品采购经营性占用

宁波广达盛贸易有限公司控股子公司应收账款102.60102.60商品采购经营性占用

杭州贝因美妇幼保健有限公司控股子公司应收账款1919.4683.0751.851950.68商品采购经营性占用

贝因美（宁波）电子商务有限公司控股子公司应收账款12883.0636731.4138972.2510642.22商品采购经营性占用

贝因美（上海）现代商超营销有限控公股司子公司应收账款54144.809776.7710779.5253142.04商品采购经营性占用

贝因美（杭州）婴童食品营销有限控公股司子公司应收账款25874.63310.0025564.63商品采购经营性占用

贝因美（北京）生物科技有限公司控股子公司应收账款1051.96292.19130.741213.42商品采购经营性占用

贝因美营销管理有限公司控股子公司应收账款15719.66945.65533.2216132.09商品采购经营性占用

贝因美（上海）管理咨询有限公司控股子公司应收账款440.00440.00商品采购经营性占用

浙江美高特信息技术有限公司控股子公司应收账款48.7448.74商品采购经营性占用

浙江美食新零售股份有限公司控股子公司应收账款140.033128.303268.33商品采购经营性占用

贝因美（杭州）食品研究院有限公控司股子公司应收账款26495.921.528970.9317526.51商品采购经营性占用

贝因美（杭州）新零售有限公司控股子公司应收账款-15.3915.39商品采购经营性占用北海宁神沉香产业发展有限公司

参股子公司其他应收款455.70455.70资金拆借资金拆借

[注2]

广西全安圣企业管理有限公司参股子公司其他应收款151.197.567.56151.19资金拆借资金拆借其他关联方及其杭州贝因美特医营养食品有限公

参股子公司其他应收款0.580.58房屋物业费经营性往来附属企业司

伊贝智能（杭州）营养科技有限

参股子公司其他应收款6.836.83房屋物业费经营性往来公司杭州贝因美特医营养食品有限公

参股子公司应收账款2133.992109.8324.17商品采购经营性占用司

总计——————210371.45132802.387.56165290.81177890.60————

公司负责人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：

注1：根据2019年3月的股权转让协议，宁波妈妈购网络科技有限公司持有杭州拓朴智能科技有限公司股权由85%变更为34%，不再具有控制权，鉴于公司仍存在与其发生的销售业务，因此本报告仍作为大股东及其附属企业进行披露。

注2：根据2021年签订的《沉香茶》采购协议，公司向北海宁神沉香产业发展有限公司支付520.80万元预付款，2022年北海宁神沉香产业发展有限公司向公司提交货物65.10万元（含税），剩余合同未能履行，因此转入其他应收款进行披露。