关于贝因美股份有限公司

非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的

专项审核说明目录

页次

一、非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项

审核说明1-2

二、非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表3-7关于贝因美股份有限公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项审核说明

天平核[2026]0030号

贝因美股份有限公司全体股东：

我们接受委托，审计了贝因美股份有限公司（以下简称贝因美）2025年度财务报表，并出具了天平审[2026]0696号无保留意见的审计报告，在此基础上对后附的贝因美管理层编制的《2025年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表》（以下简称汇总表）进行了审核。

一、管理层的责任

管理层的责任是提供真实、合法、完整的相关资料，按照中国证券监督管理委员会、公安部、国务院国有资产监督管理委员会及中国银行保险监督管理委员会《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》（中国证券监督管理委员会公告[2022]26号文）及其他相关规定编制汇总表以满足监管要求，并负责设计、执行和维护必要的内部控制，并保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述和重大遗漏。

二、注册会计师的责任我们的责任是在执行审计工作的基础上对贝因美管理层编制的汇总表发表专项审核意见。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关汇总表金额和披露的审计证据。我们实施了包括核查会计记录等我们认为必要的程序。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表专项审核意见提供了合理的基础。

三、专项审核意见

我们认为，贝因美管理层编制的汇总表的财务信息在所有重大方面按照监管机构的相关规定编制以满足监管要求，后附汇总表所载资料与我们审计贝因美2025年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容，在所有重大方面没有发现不一致。

四、对本专项说明使用者和使用目的的限定

本专项说明仅供贝因美2025年度报告披露使用，不得用作任何其他用途。本段内容不影响已发表的审计意见。为了更好地理解贝因美非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，汇总表应当与已审计的财务报表一并阅读。

浙江天平会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：覃振碧

中国·杭州中国注册会计师：葛德颖

报告日期：2026年4月26日附表：2025年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表

编制单位：贝因美股份有限公司金额单位：人民币万元占用方与上上市公司2025年度占用累2025年度占非经营性资金2025年期初占2025年度偿还2025年期末占占用形资金占用方名称市公司的关核算的会计发生金额（不含用资金的利占用性质占用用资金余额累计发生金额用资金余额成原因联关系计科目利息）息（如有）

现控股股东、----------实际控制人及

其附属企业----------

小计----------

前控股股东、----------实际控制人及

其附属企业----------

小计----------

其他关联方及----------

其附属企业----------

小计----------

总计----------往来方与上上市公司2025年度往来累2025年度往其它关联资金2025年期初往2025年度偿还2025年期末往往来形资金往来方名称市公司的关核算的会计发生金额（不含来资金的利往来性质往来来资金余额累计发生金额来资金余额成原因联关系计科目利息）息（如有）杭州拓朴智能科技有限控股股东控

应收账款199.98---199.98销售商品经营性往来

公司[注1]制的法人

控股股东、实浙江小贝大美控股有限

际控制人及其控股股东预付账款-4894.67-4894.67-销售商品经营性往来公司附属企业杭州比因美特实业有限控股股东控

预付账款-4837.95-4837.95-销售商品经营性往来公司制的法人安达贝佳满乳业集团有其他应收非经营性往

上市公司的子控股子公司15068.7818.00--15086.78资金拆借限公司款来公司及其附属

贝因美（爱尔兰）有限其他应收非经营性往

企业控股子公司5945.17553.06-6498.23-资金拆借

公司款来贝因美（天津）科技有其他应收非经营性往

控股子公司7682.647147.46-6322.798507.31资金拆借限公司款来宜昌贝因美食品科技有其他应收非经营性往

控股子公司13.4597.55-111.00-资金拆借限公司款来浙江美食新零售股份有其他应收非经营性往

控股子公司0.883076.90-3077.78-资金拆借限公司款来浙江美高特信息技术有其他应收非经营性往

控股子公司1000.00873.94-1873.94-资金拆借限公司款来

贝因美（宁波）新零售其他应收非经营性往

控股子公司0.102125.90-2126.00-资金拆借有限公司款来

贝因美（澳大利亚）有其他应收非经营性往

控股子公司0.71-0.71---资金拆借限公司款来

贝因美（安达）奶业有其他应收非经营性往

控股子公司-275.10-275.10-资金拆借限公司款来杭州贝因美妇幼保健有其他应收非经营性往

控股子公司-47.98-1.3346.65资金拆借限公司款来北海贝因美营养食品有其他应收非经营性往

控股子公司-13.65-13.600.05资金拆借限公司款来贝因美（香港)投资控股其他应收非经营性往控股子公司-3952.44--3952.44资金拆借有限公司款来郑州贝因美婴童食品销其他应收非经营性往

控股子公司-0.20--0.20资金拆借售有限公司款来杭州智美营辰科技有限其他应收非经营性往

控股子公司-1035.95-179.00856.95资金拆借公司款来合肥贝因美婴童食品销其他应收非经营性往

控股子公司-3125.81-1586.011539.80资金拆借售有限公司款来宁波贝因美婴童食品销其他应收非经营性往

控股子公司-20565.00-20258.00307.00资金拆借售有限公司款来

贝因美（宁波）电子商其他应收非经营性往

控股子公司-14430.84-11514.842916.00资金拆借务有限公司款来

贝因美（上海）现代商其他应收非经营性往

控股子公司-2704.00-69.262634.74资金拆借超营销有限公司款来

贝因美（北京）生物科控股子公司其他应收-399.80-395.004.80资金拆借非经营性往技有限公司款来贝因美营销管理有限公其他应收非经营性往

控股子公司-1723.88--1723.88资金拆借司款来

贝因美（上海）管理咨其他应收非经营性往

控股子公司-370.00--370.00资金拆借询有限公司款来

贝因美（杭州）新零售其他应收非经营性往

控股子公司-5.40--5.40资金拆借有限公司款来

贝因美（杭州）食品研其他应收非经营性往

控股子公司-10547.68-21.6810526.00资金拆借究院有限公司款来黑龙江安嘉乳业有限公

控股子公司预付账款-623.08-571.3851.70商品采购经营性往来司宜昌贝因美食品科技有

控股子公司预付账款-13700.00-9891.493808.51商品采购经营性往来限公司黑龙江贝因美乳业有限

控股子公司应收账款-139.83-139.83-商品采购经营性往来公司黑龙江贝因美现代牧业

控股子公司应收账款7475.690.07-935.076540.69商品采购经营性往来有限公司

贝因美（安达）奶业有

控股子公司应收账款4556.28---4556.28商品采购经营性往来限公司北海贝因美营养食品有

控股子公司应收账款-23.80-23.80-商品采购经营性往来限公司宜昌贝因美食品科技有

控股子公司应收账款-189.29-189.29-商品采购经营性往来限公司杭州贝因美母婴营养品

控股子公司应收账款-187.00-187.00-商品采购经营性往来有限公司

贝因美（天津）科技有

控股子公司应收账款-7.38-7.38-商品采购经营性往来限公司吉林贝因美乳业有限公

控股子公司应收账款-48.39-48.39-商品采购经营性往来司杭州智美营辰科技有限

控股子公司应收账款1408.182382.71-3395.24395.65商品采购经营性往来公司合肥贝因美婴童食品销

控股子公司应收账款-10732.55-10732.55-商品采购经营性往来售有限公杭州贝因美品牌营销有

控股子公司应收账款833.621509.61-1754.93588.30商品采购经营性往来限公司南昌贝因美婴童食品销

控股子公司应收账款2405.0780.00-189.022296.05商品采购经营性往来售有限公宁波贝因美婴童食品销

控股子公司应收账款773.683039.49-3788.7024.47商品采购经营性往来售有限公宁波广达盛贸易有限公

控股子公司应收账款-122.02-122.02-商品采购经营性往来司杭州贝因美妇幼保健有

控股子公司应收账款1950.680.66--1951.34商品采购经营性往来限公司

贝因美（宁波）电子商

控股子公司应收账款10642.2253151.19-52958.2310835.18商品采购经营性往来务有限公

贝因美（上海）现代商

控股子公司应收账款53142.0410568.70-15263.7948446.96商品采购经营性往来超营销有

贝因美（杭州）婴童食

控股子公司应收账款25564.63--33.3325531.30商品采购经营性往来品营销有

贝因美（北京）生物科

控股子公司应收账款1213.42754.36-912.001055.77商品采购经营性往来技有限公贝因美营销管理有限公

控股子公司应收账款16132.097369.32-12736.7410764.67商品采购经营性往来司

贝因美（上海）管理咨

控股子公司应收账款440.00---440.00商品采购经营性往来询有限公浙江美高特信息技术有

控股子公司应收账款-23.80-23.80-商品采购经营性往来限公司浙江美食新零售股份有

控股子公司应收账款3268.33--3051.08217.25商品采购经营性往来限公司

贝因美（宁波）新零售

控股子公司应收账款-3094.33-2980.92113.41商品采购经营性往来有限公司

贝因美（杭州）食品研

控股子公司应收账款17526.513.37-9911.227618.65商品采购经营性往来究院有限

贝因美（杭州）新零售

控股子公司应收账款15.3921.36-12.6124.14商品采购经营性往来

有限公司贝因美（杭州）宠物食

控股子公司应收账款-0.74-0.74-商品采购经营性往来品有限公司

必美德（杭州）生命科

控股子公司应收账款-16.62-16.62-商品采购经营性往来技有限公司

----------关联自然人

----------北海宁神沉香产业发展其他应收

联营企业455.70---455.70商品采购经营性往来

有限公司[注2]款广西全安圣企业管理有其他应收非经营性往

联营企业151.19--151.19-资金拆借其他关联方及限公司款来其附属企业杭州贝因美特医营养食其他应收房屋物业

联营企业-2.79-2.79-经营性往来品有限公司款费杭州贝因美特医营养食

联营企业应收账款24.172920.09-2644.93299.33商品采购经营性往来品有限公司

总计---177890.60193535.00-196732.27174693.33--

法定代表人：谢宏主管会计工作负责人：金志强会计机构负责人：黄引芬

注1：根据2019年3月的股权转让协议，宁波妈妈购网络科技有限公司持有杭州拓朴智能科技有限公司股权由85%变更为34%，不再具有控制权，鉴于公司仍存在与其发生的销售业务，因此本报告仍作为大股东及其附属企业进行披露。

注2：根据2021年签订的《沉香茶》采购协议，公司向北海宁神沉香产业发展有限公司支付520.80万元预付款，2022年北海宁神沉香产业发展有限公司向公司提交货物65.10万元（含税），剩余合同未能履行，因此转入其他应收款进行披露。