福建省闽发铝业股份有限公司2025年半年度报告全文

福建省闽发铝业股份有限公司

2025年半年度报告

【2025年8月】

1福建省闽发铝业股份有限公司2025年半年度报告全文

第一节重要提示、目录和释义

公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容

的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

公司负责人江宇、主管会计工作负责人吴赵晶及会计机构负责人(会计主

管人员)黄炳煌声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。

本报告涉及的未来发展规划和经营目标等前瞻性陈述，属于公司计划性事务，不构成对投资者的实质承诺，请投资者及相关人士对此保持足够的风险认识，理解计划、预测与承诺之间的差异，注意投资风险。

公司在本报告第三节“管理层讨论与分析”中“十、公司面临的风险和应对措施”部分，描述了公司经营中可能存在的风险，敬请投资者关注相关内容。

公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

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目录

第一节重要提示、目录和释义.......................................2

第二节公司简介和主要财务指标.....................................6

第三节管理层讨论与分析...........................................9

第四节公司治理、环境和社会.......................................20

第五节重要事项..............................................21

第六节股份变动及股东情况.........................................26

第七节债券相关情况............................................30

第八节财务报告..............................................31

第九节其他报送数据...........................................175

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备查文件目录

1、载有公司法定代表人江宇先生签名的2025年半年度报告文本；

2、载有公司负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表；

3、报告期内在中国证监会指定报刊《证券时报》、指定信息披露网站巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn ）上公

开披露过的所有文件的正本及公告的原稿；

4、上述文件置备于公司证券部备查。

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释义释义项指释义内容

公司、本公司、本企业指福建省闽发铝业股份有限公司

控股股东、上饶产投指上饶市产业投资发展集团有限公司

实际控制人、上饶国资委指上饶市国有资产监督管理委员会上饶城投指上饶市城市建设投资开发集团有限公司

闽发智铝、智铝科技指福建省闽发智铝科技有限公司

江西闽发、闽发新材料指江西省闽发新材料有限责任公司湖北闽发指湖北闽发铝业有限公司报告期指2025年1月1日至2025年6月30日

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第二节公司简介和主要财务指标

一、公司简介股票简称闽发铝业股票代码002578股票上市证券交易所深圳证券交易所公司的中文名称福建省闽发铝业股份有限公司

公司的中文简称（如有）闽发铝业

公司的外文名称（如有） FUJIAN MINFA ALUMINIUM INC.公司的外文名称缩写（如MINFA ALUMINIUM

有）公司的法定代表人江宇

二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名杜长青陈春金联系地址福建省南安市东田镇蓝溪街228号福建省南安市东田镇蓝溪街228号

电话0595-862797130595-86279713

传真0595-862797310595-86279731

电子信箱 charliedu@foxmail.com 2685151664@qq.com

三、其他情况

1、公司联系方式

公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化

□适用□不适用

公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期无变化，具体可参见2024年年报。

2、信息披露及备置地点

信息披露及备置地点在报告期是否变化

□适用□不适用

公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址，公司半年度报告备置地在报告期无变化，具体可参见2024年年报。

3、其他有关资料

其他有关资料在报告期是否变更情况

□适用□不适用

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四、主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

□是□否本报告期上年同期本报告期比上年同期增减

营业收入（元）775442073.601032361297.76-24.89%归属于上市公司股东的净利

2935682.5115555193.63-81.13%润（元）归属于上市公司股东的扣除

非经常性损益的净利润2008560.8910662688.83-81.16%

（元）经营活动产生的现金流量净

-73008904.02-89880267.2018.77%额（元）

基本每股收益（元/股）0.00310.0166-81.33%

稀释每股收益（元/股）0.00310.0166-81.33%

加权平均净资产收益率0.19%1.00%-0.81%本报告期末上年度末本报告期末比上年度末增减

总资产（元）2327536004.242333381249.39-0.25%归属于上市公司股东的净资

1528214484.421526628559.410.10%产（元）

五、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

六、非经常性损益项目及金额

□适用□不适用

单位：元项目金额说明非流动性资产处置损益（包括已计提主要系报废固定资产损失和转让联营-903299.82资产减值准备的冲销部分）公司股权的损失计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策

848300.00政府补助

规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套

期保值业务外，非金融企业持有金融-2482484.06主要系期货损益资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产

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生的损益

委托他人投资或管理资产的损益4486770.48银行理财产品收益除上述各项之外的其他营业外收入和

-845103.60支出

减：所得税影响额177061.38

合计927121.62

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

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第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司从事的主要业务

公司的主营业务和产品主要是建筑铝型材、工业铝型材和建筑铝模板的研发、生产、销售。（1）建筑铝型材：深度服务房地产、基建工程、民用建筑等领域，重点开发节能环保型产品，覆盖大型门窗、幕墙装饰等多元化场景；（2）工业铝型材：聚焦电子电器、新能源（光伏/汽车）、家具、卫浴用品、体育用品等，拓展轻量化、高强韧合金产品；

（3）建筑铝模板：依托技术优势打造绿色施工系统，响应装配式建筑政策导向。

公司是一家专注于建筑铝型材、工业铝型材及建筑铝模板研发、生产与销售的综合型企业。基于行业特性，铝合金型材业务发展具有显著的区域经济依赖性。公司扎根闽南金三角核心经济区（厦门、漳州、泉州），该区域不仅是福建省工业型材需求最大的市场，更集聚了完整的铝型材产业生态链，形成得天独厚的区位竞争优势。依托国家“一带一路”战略、自贸区建设及泉州“海丝”核心区发展机遇，公司通过持续提升品牌价值、技术创新能力和服务品质，构建了多层次市场布局。公司具体的研发、生产、销售模式如下：

（1）研发模式

公司企业技术中心下属的研发部主要负责研发外观及结构，技术部主要进行铝型材生产技术的开发。公司在主动优化产品结构的基础上，更加注重产品的功能和质量，使之更加符合客户的实际需求和个性化要求。截至2025年6月30日，公司在标准制修订领域，先后参加国际、国家、行业标准修订47项，拥有国家专利152项，其中发明专利38项，实用新型专利103项，外观专利11项。

（2）生产模式

公司的生产模式主要是以销定产。计划部门根据下单情况安排生产指令，生产部门根据生产指令组织生产工作。在生产过程中采购部门加强了对供应商的筛选和考核，严控原材料质量关；品管部建立了以生产前的预控、生产中精细关键点的控制为主，生产后严格检验为辅的质量控制体系；设备部门加强对生产设备的维修、维护和保养，保证生产开机需求。各个部门相辅相成，严密合作，保证生产顺利进行。

（3）销售模式

公司构建了覆盖国内国际的双循环营销体系，采取直销与经销商协同发展的复合渠道策略，建立从大中城市到城镇完整的销售网络。国内市场以500公里最佳销售半径圈为基准（福建为核心市场），辐射长三角、珠三角（华南）及京津冀（华北）三大经济圈和中部经济带；国际市场上，重点开拓东南亚新兴经济体，同步布局南美潜力市场、东欧高端市场及中东资源型国家等地区，形成海内外双向驱动的营销网络体系。公司的直销模式，直接面对“大客户、大工程”，针对此类客户，公司派出专门的技术团队，发挥公司技术研发优势，充分满足客户需求，在铝型材高端领域建立起自己的品牌。针对其他一些大中城市客户，公司一般采用经销商模式。而出口业务方面则主要依托广交会等国际展会建立品牌曝光，激活海外侨商资源网络实现本土化渗透，联合进出口贸易公司介绍等方式，取得客户订单。

公司产品的主要业绩驱动因素

（1）公司铝型材产品主要通过“铝锭价格+加工费”的定价方式进行销售。铝锭成本占生产成本的比重很高，铝锭

价格参考上海长江或广东南海灵通现货市场价格确定，公司通过期货套期保值方式可以适当对冲铝价波动，但铝锭价格的大幅波动仍可能对公司的经营业绩产生影响。铝型材生产行业是充分竞争的行业，产品同质化严重，加工费会随着市场竞争的加剧而降低，企业要提高业绩水平：一要进行产品创新和差异化竞争，提升产品竞争力和附加值；二要持续进行降本增效与供应链优化，全方位加强成本管控；三要加强市场拓展与渠道升级，积极开拓海外市场，尤其是新兴市场，减少对国内市场的依赖。同时发展细分市场，特别是高增长领域需求，如光伏型材、轨道交通型材等领域，寻找新的利润增长点。

（2）公司铝模板产品主要营销方式是通过租赁铝模板给建筑施工企业，以此获取营业收入。铝模板出租面积越多，周转速度越快，营业收入就越多。由于建筑业市场的疲软，对建筑铝模板的需求减少，同时应收周期延长，资金回收等情况在一定程度上也会影响铝模板的租赁业绩。公司利用自身产业化优势，采用“租赁+置换+回收”三位一体模式，周转效率大幅度提升。一方面进行产品优化设计、表面处理提升产品性能，形成差异化竞争；一方面加大对大型开发商的

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合作力度，保持市场份额并提供配套培训、安装指导，提高服务水平和能力，增强客户粘性；另一方面重点开发旧板置换，实现半循环，有利于保证公司产能，降低生产成本。

二、核心竞争力分析

1、地域、地缘优势

受地区经济发展程度及运输成本因素的影响，铝合金型材生产和销售存在明显的区域特征。公司是海西铝型材行业的龙头企业，福建省内名列前茅的铝型材产品的生产和服务提供商，同时福建省也是公司最大的销售和客户集散地。

福建省凭借得天独厚的地理区位优势与强劲的经济发展动能，已成为我国东南沿海最具活力的经济增长极。公司所处的闽南金三角核心区（厦门、漳州、泉州）汇聚了福建省大部分的工业型材需求，形成特色鲜明的产业集群：泉州作为全国箱包产业重要集散地，年产值逾百亿元；南安享有"中国建材之乡"美誉，辐射全国的建筑材料集散网络日趋完善；

厦门依托自贸区政策优势，已形成从精密模具开发到终端产品制造的完整五金配件产业链。公司坐拥三地交汇的黄金枢纽位置，通过整合区域资源优势，可为建材、箱包、机械制造等领域的客户提供特色产品和服务，持续赋能产业链升级。

公司控股股东拥有江西市场的地域优势，上饶市有大型太阳能企业和汽车企业，公司将积极开展与相关企业的合作，拓展太阳能和汽车用铝型材业务，同时深入拓展江西的建材和铝模板市场并辐射到浙江、安徽等周边省份。

公司将充分利用区位竞争优势，在海西经济区市场上占据主导地位，并向全国延伸，大力扩展产能，并及时优化公司的产品结构，继续保持并扩大区域领先地位，不断扩大公司的市场份额。

2、研发优势

公司经过培养和引进，拥有一支整体素质较高的研发团队，具备行业领先的科研能力，是公司技术创新和产品创新的主力军，是公司发展的骨干力量。其中有4人为有色金属国家相关标准的起草者，主要科研人员担任国内行业核心期刊《轻合金加工技术》编委。公司是 GB5237《铝合金建筑型材》的主编单位之一，是已发布的 GB/T26494-2011《轨道列车车辆结构用铝合金挤压型材》等国家标准起草单位之一，是 YS/T694.4-2012 变形铝及铝合金单位产品能源消耗限额第4 部分《一般工业用挤压型材、管材》和 YS/T780-2011《电机外壳用铝合金挤压型材》等行业标准的主要起草单位之一，

是已发布国际标准 ISO/DIS28340《铝及铝合金阳极氧化复合膜》的主要起草单位之一，截至 2025 年 6 月 30 日，公司在标准制修订领域，先后参加国际、国家、行业标准修订47项，拥有国家专利152项，其中发明专利38项，实用新型专利103项，外观专利11项。

公司设有福建省铝型材星火行业技术创新中心、国家企业技术中心、福建省级企业技术中心和国家级中心实验室，并被全国有色金属标准化技术委员会授予“GB5237《铝合金建筑型材》国家标准研制创新示范基地”和“ISO/DIS28340《铝及铝合金阳极氧化复合膜》”“国际标准研制创新示范基地”称号。随着交通运输业的轻量化、电子、电力和机械制造业的发展，工业铝型材的需求正快速增长，公司管理层通过产品结构调整，在巩固建筑铝型材领域的基础上，积极开拓高端工业铝型材市场。公司通过不断提高研发实力及制造工艺水平，逐步向应用领域更广阔、技术含量及毛利率更高的工业型材领域拓展。公司始终致力于各类铝型材的设计、研发，在铝合金建筑型材和工业型材加工技术方面处于行业领先地位。

3、营销渠道优势

公司产品的销售市场包括国内、国外，国内采取了直销、经销商等主要销售模式，建立从大中城市到城镇完整的销售网络，配合齐全的产品规格，使公司在销售品种、销售区域、营销渠道单一的企业更加多元化，抗风险能力更强。国外主要采用直销和经销商销售的方式。

（1）国内销售

公司主要采用直销模式，直接面对“大客户、大工程”。针对此类客户，公司派出专门的技术团队，发挥公司技术研发优势，充分满足客户需求，在铝型材高端领域建立起自己的品牌。通过与知名企业开展战略合作，并先后承接了北京金源时代购物中心、北京世纪金源大饭店、北京世纪城、天津梅江会展中心、上海广东发展银行大厦、重庆金源大饭

店、杭州星耀城、合肥禹洲中央广场、中骏惠州雍祥台、中骏南昌雍景湾、贵州安峡时代广场、温州龙湾奥林匹克体育

中心、厦门国际会展中心、厦门高铁火车站、泉州高铁火车站、泉州公共文化中心、厦门翔安隧道、厦门海峡明珠、龙

岩会展中心、漳州五馆一院（博物馆、艺术馆、规划展示馆、图书馆、科技馆、歌剧院）、连江中庚香海世界、福清中

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庚香汇融江、宁德会展中心、三明城投广场、福州世茂璀璨天城以及上海万达广场、福州万达广场、武汉万达、莆田福建海峡商贸城等重点工程。

针对其他一些大中城市客户，公司一般采用经销商模式。经销商在当地有丰富的资源和人脉，配合公司营销人员通过售前、售中及售后的服务拓展市场，有效的打开当地市场，并向周边市场辐射。通过这种方式，公司可有效降低直销模式下垫资风险，维持较低的坏账率，而且这种模式下销售费用更低。

（2）国外销售

公司出口业务主要通过参加广交会等国际展会建立品牌曝光，激活海外侨商资源网络实现本土化渗透，网站宣传及联合进出口贸易公司介绍等方式，取得客户订单，销售采用直接销售给客户以及由经销商销售的方式。

（3）主要客户群

国内市场方面，公司建筑铝型材顾客包括房地产开发、建筑工程、民用建筑、厂房、大型门窗、幕墙装饰公司、门店销售、零星门窗加工点等各类顾客群体。工业铝型材顾客包括电子电器、太阳能、汽车、摩托车、家具、卫浴用品、体育用品等工业企业。国外市场方面，公司主要目标市场定位于欧盟、南美、东南亚、澳洲等地区。

目前企业完整的销售网络已经建成并在不断完善，在此网络中企业各种规格产品均可在不同渠道销售。

4、质量优势

公司拥有一支经验丰富的质量控制队伍，确保公司的产品质量从原材料到各个生产环节，直到成品检验，都得到了严格控制。公司对上游原材料供应商的品质实行严格控制，主要原材料供应商均选用行业内的领先企业。

公司配备了完善的检测设备，建立了国家级铝型材中心实验室，可以检测所有的铝型材产品。公司是全国仅有的四家建筑铝型材国家标准试验研制基地之一，并获得中国合格评定国家认可委员会（CNAS）“实验室认定证书”（NO.CNASL2824），CNAS 是国际实验室认可大会 ILAC 和亚太地区实验室认可合作组织（APLAC）多边互认协议成员，与亚太 50 多个国家签署了《检测报告互相认可协议》，检测或校准证书受到世界50多个国家认可。

公司建立完善的质量管理体系，先后通过了 GB/T 19001-2016 管理体系认证和产品认证、测量管理体系认证，JIS日本认证等多项国际标准管理体系和产品质量认证，公司被评为福建省质量管理先进企业，公司的产品连续被中国有色金属工业委员会评为“中国有色金属产品实物质量金杯奖”；公司铝材表面浅黄色无磷、无铬预处理膜关键技术及产业

化荣获中国有色金属工业科学技术一等奖；铝合金建筑型材（六项）荣获全国有色金属标准化技术委员会技术标准优秀

奖一等奖；铝及铝合金熔铸废水、废气、废渣控制规范荣获中国有色金属工业科学技术奖一等奖；粉末型超耐候无铬化铝合金型材关键技术与应用和铝合金建筑型材标准体系构建及应用获得广东省科技进步奖二等奖。

5、品牌优势

长期以来，公司坚守诚信，以优异的产品质量和良好的售后服务赢得顾客的信任，逐渐形成了优良的口碑及品牌效应。公司近年来加快了品牌的培育，通过优异的产品质量和良好的售后服务推动品牌建设，品牌效应逐渐体现。公司品牌及产品相继获得多项国家、省部级、市级及各专业机构的荣誉称号，如：中国驰名商标、全国有色金属工业卓越品牌、福建省名牌产品、福建省著名商标、福建省重点培育和发展出口品牌、福建省工商信用优异企业（AAA 级）、第三届泉

州市政府质量奖、首届南安市市长质量奖、海关 AEO 高级认证、JIS 日本认证、第三届中国建筑铝型材十强企业和中国

有色金属工业协会“企业信用等级 AAA 证书”等。品牌的优势使公司在行业中树立了良好的形象，也促进了公司销售的持续增长。“闽发”品牌已成为公司重要且宝贵的无形资产，成为公司的核心竞争力。

6、客户优势

经过三十多年的行业深耕，凭借着技术优势和质量优势，公司构建起与国内外知名企业为核心的优质客户矩阵，形成显著的客户资源优势。在供应商准入机制方面，公司更加注重供应商的规模、产品品质、售后服务等可持续性方面，从而对供应商的考察期较长，一旦确定供应商后不会轻易变动，具有业务关系和需求稳定的特点。在渠道布局方面，公司在国内建立并形成了从大中城市到城镇完整的销售网络，同时布局海外市场，采取直销、经销商等灵活多样的销售形式，能快速有效地满足各类顾客的需求。

三、主营业务分析概述

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参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。

主要财务数据同比变动情况

单位：元本报告期上年同期同比增减变动原因

营业收入775442073.601032361297.76-24.89%

营业成本730814103.34974643074.05-25.02%

销售费用9443648.0610362512.00-8.87%

管理费用20795692.9625759012.35-19.27%主要系本期汇兑净损益与利

财务费用207886.98-1566555.69113.27%息收入同比减少所致。

主要系本期利润总额下降，所得税费用1405205.653827003.18-63.28%相应所得税费用减少所致。

研发投入28497292.9428861229.92-1.26%经营活动产生的现金

-73008904.02-89880267.2018.77%流量净额投资活动产生的现金主要系本期减少银行理财产

-21440578.60-143771251.3885.09%流量净额品本金投入所致。

主要系本期偿还到期应付票

筹资活动产生的现金据金额减少，以及上年同期

66750918.47-40220699.42265.96%

流量净额存在股利分配而本期无此支出所致。

主要系本期银行理财产品本

现金及现金等价物净金投入减少，以及本期偿还-27061699.55-272396076.1790.07%增加额的到期应付票据金额同比下降所致。

公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动

□适用□不适用公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。

营业收入构成

单位：元本报告期上年同期同比增减金额占营业收入比重金额占营业收入比重

1032361297.7

营业收入合计775442073.60100%100%-24.89%

6

分行业

有色金属加工738669999.7195.26%898572665.2787.04%-17.80%

有色金属贸易13694094.301.77%101719449.829.85%-86.54%

铝合金模板行业14147873.171.82%24639992.922.39%-42.58%

净水剂415343.040.05%492498.680.05%-15.67%

其他业务8514763.381.10%6936691.070.67%22.75%分产品

1000292115.0

铝型材销售752364094.0197.02%96.89%-24.79%

9

铝模板销售4716767.870.61%4022179.570.39%17.27%铝模板租赁及安

9431105.301.22%20617813.352.00%-54.26%

装

净水剂415343.040.05%492498.680.05%-15.67%

其他业务8514763.381.10%6936691.070.67%22.75%分地区

12福建省闽发铝业股份有限公司2025年半年度报告全文

国内706318266.1891.09%951504463.2492.17%-25.77%

国外69123807.428.91%80856834.527.83%-14.51%

占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品或地区情况

□适用□不适用

单位：元营业收入比上营业成本比上毛利率比上年营业收入营业成本毛利率年同期增减年同期增减同期增减分行业

703631437.5

有色金属加工738669999.714.74%-17.80%-17.76%-0.05%

4

有色金属贸易13694094.3012858222.136.10%-86.54%-86.68%0.97%铝合金模板行

14147873.179729099.2231.23%-42.58%-47.09%5.86%

业分产品

716489659.6

铝型材销售752364094.014.77%-24.79%-24.74%-0.05%

7

铝模板销售4716767.872669476.0843.40%17.27%-23.15%29.76%铝模板租赁及

9431105.307059623.1425.15%-54.26%-52.67%-2.51%

安装分地区

662057499.5

国内697388159.765.07%-26.13%-26.08%-0.07%

4

国外69123807.4264161259.357.18%-14.51%-14.28%-0.25%

公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1期按报告期末口径调整后的主营业务数据□适用□不适用

四、非主营业务分析

□适用□不适用

单位：元金额占利润总额比例形成原因说明是否具有可持续性主要系期货投资收

投资收益747879.0717.05%益和银行理财产品投是资收益。

主要系期末理财产品

公允价值变动损益590598.4813.46%否公允价值变动收益。

主要系违约扣款、设

营业外收入132918.393.03%否备质量问题赔偿款。

主要系赔偿、罚款支

营业外支出978021.9922.29%否出和对外捐赠。

五、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

单位：元本报告期末上年末占总资产比占总资产比比重增减重大变动说明金额金额例例

13福建省闽发铝业股份有限公司2025年半年度报告全文

货币资金266830754.2311.46%316253697.9113.55%-2.09%

应收账款441051778.3418.95%518771007.1322.23%-3.28%

存货393087769.5016.89%276208446.6311.84%5.05%

投资性房地产17204850.410.74%8309750.850.36%0.38%

长期股权投资16281001.750.70%29349551.251.26%-0.56%

固定资产435718131.0618.72%456277188.1419.55%-0.83%

在建工程23356841.781.00%20394645.850.87%0.13%

短期借款589493975.4725.33%561012426.5024.04%1.29%

合同负债32738655.601.41%23257042.521.00%0.41%

长期借款18500000.000.79%-0.79%

2、主要境外资产情况

□适用□不适用

3、以公允价值计量的资产和负债

□适用□不适用

单位：元计入权益本期公允的累计公本期计提本期购买本期出售项目期初数价值变动其他变动期末数允价值变的减值金额金额损益动金融资产

1.交易性

金融资产-

4177977355000035759524145905

（不含衍611912.4

10.9400.0000.0098.48

生金融资6

产）

-金融资产4177977355000035759524145905

611912.4

小计10.9400.0000.0098.48

6

-

4177977355000035759524145905

上述合计611912.4

10.9400.0000.0098.48

6

金融负债0.000.00其他变动的内容报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化

□是□否

4、截至报告期末的资产权利受限情况

2025年6月30日

项目账面余额账面价值受限类型受限情况

保证金、金额获取综合授信额度、账户金额

货币资金80162904.6880162904.68冻结冻结

14福建省闽发铝业股份有限公司2025年半年度报告全文

已背书、贴现但尚未终止确认

应收票据19270844.4119270844.41其他的应收票据

应收账款1490528.311414912.63质押应收账款保理其他非流动资

51147138.8851147138.88质押、其他定期存单质押借款

产

货币资金_定期大额存单和定期存款计提的利

21258333.3321258333.33其他

存款息收入

合计173329749.61173254133.93

六、投资状况分析

1、总体情况

□适用□不适用

报告期投资额（元）上年同期投资额（元）变动幅度

160704917.5047136762.00240.93%

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□适用□不适用

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□适用□不适用

4、金融资产投资

（1）证券投资情况

□适用□不适用公司报告期不存在证券投资。

（2）衍生品投资情况

□适用□不适用

1）报告期内以套期保值为目的的衍生品投资

□适用□不适用

单位：万元期末投资期计入权益本期公允金额占公初始投初的累计公报告期内报告期内衍生品投资类型价值变动期末金额司报告期资金额金允价值变购入金额售出金额损益末净资产额动比例

期货合约-铝230.6100015755.4915447.74523.30.34%

合计230.6100015755.4915447.74523.30.34%

15福建省闽发铝业股份有限公司2025年半年度报告全文

报告期内套期保值业务

的会计政策、会计核算

具体原则，以及与上一否报告期相比是否发生重大变化的说明

公司产品定价模式是铝锭价格+加工费，在生产经营中需要使用大量铝棒，铝锭的价格及走势变化对公司的生产经营影响深远。为了更好的满足客户的订单需求、库存与原材料采购需求，通过期货对原材料铝棒进行套保。实际操作中，根据客户订单交货期1-3月不等，结报告期实际损益情况的

合对应的铝棒采购需求，在期货市场进行建仓，客户点价时点确定铝锭价同时确认销售价说明格，公司平仓期货合约结转期货平仓损益。公司严格控制期货量与客户采购量和原材料铝棒采购相匹配，但期货合约与现货采购难以一一对应合并计算损益，期货业务本期亏损307.31万元。

公司的期货套保亏损是由于铝锭价格波动的不确定性引起的，但在现货市场公司也获取了收套期保值效果的说明益。若铝锭价格大幅下跌，期货套保部分将出现盈利，对冲现货亏损，从而规避价格下跌的风险。公司开展的套期保值达到了套保目的，未出现意外风险。

衍生品投资资金来源自有资金

一、期货套期保值业务的风险分析

（一）价格波动风险：期货行情变动较大，可能产生价格波动风险，造成期货交易的损失。

（二）资金风险：期货交易采取保证金和逐日盯市制度，可能带来相应的资金风险；在期货

价格波动巨大时，公司可能存在未及时补充保证金而被强制平仓带来实际损失的风险。

（三）内部控制风险：期货交易专业性较强，复杂程度较高，可能会产生由于内控体系不完善造成的风险。

（四）客户违约风险：在产品交付周期内，由于铝价格的大幅波动，客户主动违约而造成公司期货交易上的损失。

（五）技术风险：可能因为计算机系统不完备导致技术风险。

报告期衍生品持仓的风

二、公司拟采取的风险控制措施险分析及控制措施说明

（一）将套期保值业务与公司经营业务相匹配，最大程度对冲价格波动风险。公司期货套期

（包括但不限于市场风保值业务只限于在境内期货交易、且与公司经营业务所需的材料相同的商品期货品种。

险、流动性风险、信用

（二）严格控制套期保值的资金规模，合理计划和使用保证金。公司2025年度期货套期保

风险、操作风险、法律

值投入保证金不超过人民币2000万元，如拟投入超过人民币2000万元额度，则须上报公司风险等）董事会，根据公司章程及有关内控制度规定，由公司董事会或股东大会进行审批授权后，方可进行操作。公司将合理调度自有资金用于套期保值业务，不使用募集资金直接或间接进行套期保值。

（三）公司将重点关注期货交易情况，合理选择合约月份，避免市场流动性风险。

（四）公司将严格按照《期货套期保值业务内部控制管理制度》等规定安排和使用专业人员，建立严格的授权和岗位牵制制度，加强相关人员的职业道德教育及业务培训，提高相关人员的综合素质。

（五）设立符合要求的计算机系统及相关设施，确保交易工作正常开展。当发生故障时，及时采取相应的处理措施以减少损失。

已投资衍生品报告期内市场价格或产品公允价公司套期保值业务的相关会计政策及核算原则将严格按照财政部发布的《企业会计准则第值变动的情况，对衍生22号——金融工具确认和计量》及《企业会计准则第24号——套期会计》相关规定执

品公允价值的分析应披行，合理进行会计处理工作。

露具体使用的方法及相关假设与参数的设定

涉诉情况（如适用）无衍生品投资审批董事会

2025年04月03日公告披露日期（如有)衍生品投资审批股东会

2025年04月26日公告披露日期（如有)

2）报告期内以投机为目的的衍生品投资

□适用□不适用

16福建省闽发铝业股份有限公司2025年半年度报告全文

公司报告期不存在以投机为目的的衍生品投资。

5、募集资金使用情况

□适用□不适用公司报告期无募集资金使用情况。

七、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□适用□不适用公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况

□适用□不适用

八、主要控股参股公司分析

□适用□不适用

主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

单位：元公司公司名称主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润类型金属制品研发；

福建省闽门窗制造加工；

发智铝科子公100000023678041652707590277813098261231795门窗销售；有色

技有限公司0.006.390.7016.22.51.72金属合金销售司等。

江西省闽建筑材料销售；

--发新材料子公有色金属合金制2000000535681740553031332709

753053.1655063.0

有限责任司造、销售、压延0.001.522.612.38

38公司加工等。

有色金属合金制造，有色金属压湖北闽发

子公延加工，有色金100000096529804993373370826.1162875.9154597.9铝业有限

司属合金销售，金0.00.72.76813公司属切削加工服务等。

报告期内取得和处置子公司的情况

□适用□不适用主要控股参股公司情况说明

九、公司控制的结构化主体情况

□适用□不适用

17福建省闽发铝业股份有限公司2025年半年度报告全文

十、公司面临的风险和应对措施

（一）可能面临的风险

1、宏观政策风险：公司所属行业的发展水平与国内外经济的发展情况密切相关，宏观经济发展的波动对整个行业

的发展和对公司的经营业绩产生一定的影响。近年来，房地产行业不景气，市场疲软，需求下降，进而影响公司的建筑铝型材销售。

2、行业竞争加剧风险：受当前铝型材行业产能过剩，市场竞争加剧。如果管理层决策失误、成本控制不到位、市

场拓展不力，不能保持技术、生产工艺水平的先进性，或者市场供求状况发生了重大不利变化，公司将面临不利的市场竞争局面。

3、原材料价格波动风险：公司定价模式为“铝锭+加工费”，而铝锭价格波动与订单定价之间并不能做到实时匹配，因此若铝锭价格发生大幅下降，则会对公司经营业绩产生负面影响。而产品加工费主要是根据生产工艺和加工程序的复杂程度来确定的。如果产品生产工艺或加工程序复杂程度提升，而加工费没有同步提高，可能导致劳动成本和管理成本的增加，将对公司盈利水平产生负面影响。

4、安环风险：社会目前高度重视安全生产、环境保护，在日常生产经营过程中可能存在一定的安全、环保风险。

国家已经修订工业单位的排放指标，监控方式也由传统的定期检查变为在线监控，加大了公司的环保压力。公司已经持续加大环保投入，按照最新、最严格的环保标准对现有生产设备及工艺流程进行了改造，确保达标排放和高效运行。但可能会给公司运营带来额外的成本压力。

5、汇率与国际贸易风险：汇率波动可能直接影响经营成本和利润水平。国际贸易方面，贸易保护主义政策（如反倾销调查、加征关税）或技术壁垒（如环保认证、碳关税）对出口订单的制约，尤其欧美市场对铝材来源地、碳排放标准的限制趋严。此外，在地缘政治冲突加剧的背景下（如红海航运受阻、区域性制裁），跨境物流效率下降或运输成本激增可能进一步挤压出口利润，都将对公司经营产生不利影响。

（二）应对措施

为确保上述发展经营战略的顺利开展、经营目标顺利实现，公司拟采取以下措施：

1、关注国家政策动向、紧抓供给侧改革机遇和一带一路政策的实施，在锁定主营业务发展方向的同时，及时制定

调整经营策略，促进公司持续稳步健康发展。

2、充分利用地缘优势和技术优势，通过技术创新、产品开发、引进先进设备等措施，提升产品技术含量、保证产

品质量以获得客户认可。同时坚定不移朝着节能和环保应用领域进行产业升级，优化产品结构。

3、加大引进人才和培养人才的力度，加强与专业技术院校合作，注重干部储备，为公司建设一支高效有力的综合

人才队伍，以适应公司快速发展对人才的需要。

4、密切关注原材料价格行情变化，按照“以销定产”的模式进行生产管理，优化存货管理，科学合理组织采购，

最大限度降低原材料市场波动影响。同时，合理使用套保手段，锁定原材料的采购成本，提升公司整体抵御风险能力。

5、合理运用外汇套期保值工具对冲汇率风险，动态调整出口区域布局以分散政策风险，并加强国际供应链韧性建

设以应对贸易环境的不确定性。

6、强化安全管理，以安全生产推动绿色发展，始终把安全生产放在各项工作首位，把住安全生产各环节，推动安

全生产各项工作措施落实到位，确保安全生产监管全覆盖，营造持续稳定生产经营环境。坚持生产过程节能减排，降低能源消耗，落实清洁生产，环境治理全程管控。

十一、市值管理制度和估值提升计划的制定落实情况公司是否制定了市值管理制度。

18福建省闽发铝业股份有限公司2025年半年度报告全文

□是□否公司是否披露了估值提升计划。

□是□否

十二、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况

公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案公告。

□是□否

19福建省闽发铝业股份有限公司2025年半年度报告全文

第四节公司治理、环境和社会

一、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

□适用□不适用

公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见2024年年报。

二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况

□适用□不适用

公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

□适用□不适用

公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。

四、环境信息披露情况上市公司及其主要子公司是否纳入环境信息依法披露企业名单

□是□否

纳入环境信息依法披露企业名单中的企业数量（家）1序号企业名称环境信息依法披露报告的查询索引福建省闽发铝业股份有限公司（含福企业环境信息依法披露系统（福建省闽发铝业股份有限公司泉州分公建）：

司和福建省闽发铝业股份有限公司南 http://220.160.52.213:10053/idp-安美林分公司） province/#/home

五、社会责任情况

公司始终坚持“福利员工、回馈社会”的社会责任方针，公司在促进持续经营、稳健发展的同时，不忘初心积极地履行企业公民义务，公司将根据企业盈利情况，每年拨出一定的资金用于履行社会责任，更好地与社会共享企业经营成果，全面推进企业和社会的和谐发展。

(1)保障就业是企业重要的社会责任之一，公司一直关注贫困地区的发展，每年春节期间都会组织人员到贫困地区

进行专场招聘会，2025年上半年公司对云南、贵州、甘肃等贫困地区招工转移就业将近三百多人。

(2)公司内部持续开展困难职工慰问送温暖工作，资助困难员工、重病员工，2025年上半年共进行慰问送温暖53人/次，慰问总金额36960元。

(3)通过南安市慈善总会等慈善机构捐赠650000元重点支持当地教育扶贫、重大疾病扶贫、贫困家庭扶贫、公益

事业建设等，以回馈社会，切实履行社会责任。

20福建省闽发铝业股份有限公司2025年半年度报告全文

第五节重要事项

一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项

□适用□不适用

公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项。

二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□适用□不适用公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。

三、违规对外担保情况

□适用□不适用公司报告期无违规对外担保情况。

四、聘任、解聘会计师事务所情况半年度财务报告是否已经审计

□是□否公司半年度报告未经审计。

五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□适用□不适用

六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

□适用□不适用

七、破产重整相关事项

□适用□不适用公司报告期未发生破产重整相关事项。

八、诉讼事项重大诉讼仲裁事项

□适用□不适用

本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

其他诉讼事项

□适用□不适用

21福建省闽发铝业股份有限公司2025年半年度报告全文

九、处罚及整改情况

□适用□不适用公司报告期不存在处罚及整改情况。

十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□适用□不适用

十一、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

□适用□不适用获批关联占同可获关联的交是否关联披关联关联关联关联交易类交得的关联交易易额超过交易露交易交易交易交易金额易金同类披露索引关系定价度获批结算日方类型内容价格（万额的交易原则（万额度方式期元）比例市价

元）向关联人销售按合

销售铝型市场405.3

法定/0.54%970否同约/

产材、价格6巨潮资讯代表定

品、模具网披露的泉州人黄20商品《2025市十国强25按合年度日常上铝为公租赁出租市场年

/10.148.94%30否同约/关联交易业发司董业务厂房价格04定预计的公

展有事、月接受门窗告》（公限公总经03

关联等委告编号：

司理黄日

人销托加按合2025-

长远市场10.51售的工、/14.07700否同约/005）

之子价格%产边角定

品、料等商品辅料

429.5

合计------1700----------

7

大额销货退回的详细情况无按类别对本期将发生的日常关联

交易进行总金额预计的，在报告详见《2025年度日常关联交易预计的公告》（公告编号：2025-005）期内的实际履行情况（如有）交易价格与市场参考价格差异较无

大的原因（如适用）

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□适用□不适用

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

22福建省闽发铝业股份有限公司2025年半年度报告全文

3、共同对外投资的关联交易

□适用□不适用公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

□适用□不适用公司报告期不存在关联债权债务往来。

5、与存在关联关系的财务公司的往来情况

□适用□不适用

公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况

□适用□不适用

公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

7、其他重大关联交易

□适用□不适用公司报告期无其他重大关联交易。

十二、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

（1）托管情况

□适用□不适用公司报告期不存在托管情况。

（2）承包情况

□适用□不适用公司报告期不存在承包情况。

（3）租赁情况

□适用□不适用公司报告期不存在租赁情况。

2、重大担保

□适用□不适用

23福建省闽发铝业股份有限公司2025年半年度报告全文

单位：万元

公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）担保额反担保担保物是否为担保对度相关担保额实际发实际担担保类情况是否履

（如担保期关联方象名称公告披度生日期保金额型（如行完毕有）担保露日期有）公司对子公司的担保情况担保额反担保担保物是否为担保对度相关担保额实际发实际担担保类情况是否履

（如担保期关联方象名称公告披度生日期保金额型（如行完毕有）担保露日期有）江西省闽发新2024年连带责材料有10月26100000一年否否任担保限责任日公司报告期内审批对子报告期内对子公司公司担保额度合计0担保实际发生额合0

（B1） 计（B2）报告期末已审批的报告期末对子公司对子公司担保额度10000实际担保余额合计0

合计（B3） （B4）子公司对子公司的担保情况担保额反担保担保物是否为担保对度相关担保额实际发实际担担保类情况是否履

（如担保期关联方象名称公告披度生日期保金额型（如行完毕有）担保露日期有）

公司担保总额（即前三大项的合计）报告期内审批担保报告期内担保实际额度合计0发生额合计0

（A1+B1+C1） （A2+B2+C2）报告期末已审批的报告期末实际担保担保额度合计10000余额合计0

（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资

0.00%

产的比例

其中：

直接或间接为资产负债率超过70%的被担

0

保对象提供的债务担保余额（E）

上述三项担保金额合计（D+E+F） 0采用复合方式担保的具体情况说明不适用

3、委托理财

□适用□不适用

单位：万元具体类型委托理财的资金委托理财发生额未到期余额逾期未收回的金逾期未收回理财

24福建省闽发铝业股份有限公司2025年半年度报告全文

来源额已计提减值金额银行理财产品自有资金355004140000合计355004140000

单项金额重大或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财具体情况

□适用□不适用委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形

□适用□不适用

4、其他重大合同

□适用□不适用公司报告期不存在其他重大合同。

十三、其他重大事项的说明

□适用□不适用2025年4月11日，公司收到上饶城投出具的《关于将上饶城投持有的闽发铝业全部股份无偿划转至上饶产投的通知》，上饶城投拟将持有的全部296329179股公司股份（占公司总股本的31.57%）无偿划转至其全资子公司上饶产投。

2025年4月14日，上饶城投与上饶产投签署了《上饶城投与上饶产投关于福建省闽发铝业股份有限公司的股份无偿划转协议》。

2025年5月9日，公司收到了中国证券登记结算有限责任公司出具的《证券过户登记确认书》，本次国有股份无

偿划转已完成过户登记手续，过户日期为2025年5月8日。上饶城投不再持有公司股份，上饶产投持有公司

296329179股股份（占公司总股本的31.57%），公司控股股东由上饶城投变更为上饶产投，公司实际控制人未发生变更，仍为上饶国资委。

十四、公司子公司重大事项

□适用□不适用

1、2025年4月1日，公司召开第六届董事会第六次会议审议通过了《关于对外投资设立控股子公司》的议案，同

意公司以自有资金与清远市华南铜铝业有限公司共同出资设立广东闽发铝业有限公司(暂定，最终以工商部门核准登记为准，以下简称“广东闽发”)。广东闽发注册资本为500万元人民币，其中，公司出资350万元，持有其70%的股份；甘肃中盛铝业有限公司出资150万元，持有其30%的股份。截至报告期末，广东闽发尚未进行工商注册。

2、2024年10月24日，公司召开第六届董事会第五次会议审议通过了《关于对外投资设立控股子公司》的议案，

同意公司以自有资金与甘肃中盛铝业有限公司共同出资设立甘肃闽发铝业有限公司(暂定，最终以工商部门核准登记为准，以下简称“甘肃闽发”)。甘肃闽发注册资本为500万元人民币，其中，公司出资350万元，持有其70%的股份；甘肃中盛铝业有限公司出资150万元，持有其30%的股份。截至报告期末，甘肃闽发尚未进行工商注册，且公司尚未实际出资。

经与投资相关方积极沟通和协商，并进行充分细致地分析认证后，综合考虑各种相关因素，经慎重考虑，公司于2025年

8月22日召开第六届董事会第八次会议审议通过了《关于终止对外投资设立控股子公司的议案》，决定终止设立控股子公司甘肃闽发。

25福建省闽发铝业股份有限公司2025年半年度报告全文

第六节股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位：股

本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后发行送公积金数量比例其他小计数量比例新股股转股

一、有限售条件股份774676228.25%00000774676228.25%

1、国家持股00.00%0000000.00%

2、国有法人持股00.00%0000000.00%

3、其他内资持股774676228.25%00000774676228.25%

其中：境内法人持

00.00%0000000.00%

股

境内自然人持股774676228.25%00000774676228.25%

4、外资持股00.00%0000000.00%

其中：境外法人持

00.00%0000000.00%

股

境外自然人持股00.00%0000000.00%

二、无限售条件股份86116256191.75%0000086116256191.75%

1、人民币普通股86116256191.75%0000086116256191.75%

2、境内上市的外资股00.00%0000000.00%

3、境外上市的外资股00.00%0000000.00%

4、其他00.00%0000000.00%

100.00

三、股份总数93863018300000938630183100.00%

%股份变动的原因

□适用□不适用股份变动的批准情况

□适用□不适用股份变动的过户情况

□适用□不适用2025年4月11日，公司收到上饶城投出具的《关于将上饶城投持有的闽发铝业全部股份无偿划转至上饶产投的通知》，上饶城投拟将持有的全部296329179股公司股份（占公司总股本的31.57%）无偿划转至其全资子公司上饶产投。

2025年4月14日，上饶城投与上饶产投签署了《上饶城投与上饶产投关于福建省闽发铝业股份有限公司的股份无偿划转协议》。

2025年5月9日，公司收到了中国证券登记结算有限责任公司出具的《证券过户登记确认书》，国有股份无偿划

转已完成过户登记手续，过户日期为2025年5月8日。上饶城投不再持有公司股份，上饶产投持有公司296329179股股份（占公司总股本的31.57%），公司控股股东由上饶城投变更为上饶产投，公司实际控制人未发生变更，仍为上饶国资委。

26福建省闽发铝业股份有限公司2025年半年度报告全文

股份回购的实施进展情况

□适用□不适用采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况

□适用□不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

□适用□不适用公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用□不适用

2、限售股份变动情况

□适用□不适用

二、证券发行与上市情况

□适用□不适用

三、公司股东数量及持股情况

单位：股报告期末表决权恢复的优先股股东报告期末普通股股东总数363370总数（如有）（参见注8）

持股5%以上的股东或前10名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）

报告期持有有质押、标记或冻结情况持有无限售报告期末持内增减限售条股东名称股东性质持股比例条件的股份股数量变动情件的股股份状数量数量况份数量态上饶市产业投资发29632917296329

国有法人31.57%0296329179质押148164589展集团有9179限公司

黄天火境内自然人5.71%535668040053566804不适用0

29925

黄文乐境内自然人4.25%3990116309975291不适用0

872

23790

黄印电境内自然人3.38%3172050007930125不适用0

375

23746

黄长远境内自然人3.37%3166250007915625不适用0

875

BARCLAYS 17522

境外法人0.55%515283705152837不适用0

BA NK PLC 69

16500

詹进林境内自然人0.54%505000005050000不适用0

00

铁霁境内自然人0.51%4800000004800000不适用0

-

朱强境内自然人0.41%386660003866600不适用0

179800

中国民生银行股份有限公司33000

其他0.35%330000003300000不适用0

－金元顺00安元启灵活配置混

27福建省闽发铝业股份有限公司2025年半年度报告全文

合型证券投资基金战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股无

东的情况（如有）（参见注3）

1、本公司第二大股东为黄天火，股东黄文乐为黄天火之子，股东黄长远为黄天火之妹夫，

上述股东关联关系或一致股东黄印电为黄天火之弟，构成关联关系。2、本公司未知上述其他股东之间是否存在关联行动的说明关系，也未知上述其他股东之间是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。

上述股东涉及委托/受托

表决权、放弃表决权情况无的说明前10名股东中存在回购

专户的特别说明（如有）无（参见注11）

前10名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份、高管锁定股）股份种类股东名称报告期末持有无限售条件股份数量股份种数量类上饶市产业投资发展集团人民币

296329179296329179

有限公司普通股人民币黄天火5356680453566804普通股人民币黄文乐99752919975291普通股人民币黄印电79301257930125普通股人民币黄长远79156257915625普通股人民币

BARCLAYS BANK PLC 5152837 5152837普通股人民币詹进林50500005050000普通股人民币铁霁48000004800000普通股人民币朱强38666003866600普通股中国民生银行股份有限公人民币

司－金元顺安元启灵活配33000003300000普通股置混合型证券投资基金前10名无限售条件股东

1、本公司第二大股东为黄天火，股东黄文乐为黄天火之子，股东黄长远为黄天火之妹夫，之间，以及前10名无限股东黄印电为黄天火之弟，构成关联关系。2、本公司未知上述其他股东之间是否存在关联售条件股东和前10名股关系，也未知上述其他股东之间是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中东之间关联关系或一致行规定的一致行动人。

动的说明前10名普通股股东参与融资融券业务情况说明无（如有）（参见注4）

持股5%以上股东、前10名股东及前10名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况

□适用□不适用

前10名股东及前10名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化

□适用□不适用

28福建省闽发铝业股份有限公司2025年半年度报告全文

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□是□否

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

四、董事、监事和高级管理人员持股变动

□适用□不适用

公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见2024年年报。

五、控股股东或实际控制人变更情况控股股东报告期内变更

□适用□不适用新控股股东名称上饶市产业投资发展集团有限公司变更日期2025年05月08日巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）披露的《关于指定网站查询索引国有股份无偿划转完成过户登记暨控股股东发生变更的公告》（公告编号：2025-024）指定网站披露日期2025年05月12日实际控制人报告期内变更

□适用□不适用公司报告期实际控制人未发生变更。

六、优先股相关情况

□适用□不适用报告期公司不存在优先股。

29福建省闽发铝业股份有限公司2025年半年度报告全文

第七节债券相关情况

□适用□不适用

30福建省闽发铝业股份有限公司2025年半年度报告全文

第八节财务报告

一、审计报告半年度报告是否经过审计

□是□否公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：福建省闽发铝业股份有限公司

2025年06月30日

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金266830754.23316253697.91结算备付金拆出资金

交易性金融资产414590598.48417797710.94衍生金融资产

应收票据38359966.6671834838.38

应收账款441051778.34518771007.13

应收款项融资22790367.1226839650.89

预付款项34218316.244108622.83应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款4433402.614563126.61

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货393087769.50276208446.63

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产10339887.0667734.46

流动资产合计1625702840.241636444835.78

31福建省闽发铝业股份有限公司2025年半年度报告全文

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资16281001.7529349551.25其他权益工具投资

其他非流动金融资产30600000.0030600000.00

投资性房地产17204850.418309750.85

固定资产435718131.06456277188.14

在建工程23356841.7820394645.85生产性生物资产油气资产使用权资产

无形资产87276441.9888455223.82

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用96203.7098901.00

递延所得税资产89336.30824636.17

其他非流动资产91210357.0262626516.53

非流动资产合计701833164.00696936413.61

资产总计2327536004.242333381249.39

流动负债：

短期借款589493975.47561012426.50向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据10200000.0020000000.00

应付账款77616712.6166625033.35

预收款项3476352.661633851.98

合同负债32738655.6023257042.52卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬13031106.4827222915.31

应交税费1560334.198841101.33

其他应付款5532931.6621952742.92

其中：应付利息

32福建省闽发铝业股份有限公司2025年半年度报告全文

应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债18854514.73613080.28

其他流动负债22971424.4939280397.22

流动负债合计775476007.89770438591.41

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款18500000.00应付债券

其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益22347499.8017712465.82递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计22347499.8036212465.82

负债合计797823507.69806651057.23

所有者权益：

股本938630183.00938630183.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积95838414.4795838414.47

减：库存股

其他综合收益-1349757.50专项储备

盈余公积66271018.1066271018.10一般风险准备

未分配利润428824626.35425888943.84

归属于母公司所有者权益合计1528214484.421526628559.41

少数股东权益1498012.13101632.75

所有者权益合计1529712496.551526730192.16

负债和所有者权益总计2327536004.242333381249.39

法定代表人：江宇主管会计工作负责人：吴赵晶会计机构负责人：黄炳煌

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金251698317.18298976934.65

33福建省闽发铝业股份有限公司2025年半年度报告全文

交易性金融资产390590598.48390652296.45衍生金融资产

应收票据38359966.6658870691.57

应收账款428029599.39511782503.01

应收款项融资22790367.1226392683.91

预付款项34076528.703967580.42

其他应收款4783947.884503803.39

其中：应收利息应收股利

存货388332030.19276035183.04

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产10145340.5918899.10

流动资产合计1568806696.191571200575.54

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资50281001.7560199551.25其他权益工具投资

其他非流动金融资产30600000.0030600000.00

投资性房地产17574380.458696393.55

固定资产433921071.85454282593.32

在建工程23356841.7820394645.85生产性生物资产油气资产使用权资产

无形资产87193028.7088350837.66

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用96203.7098901.00

递延所得税资产540516.88

其他非流动资产91210357.0262626516.53

非流动资产合计734232885.25725789956.04

资产总计2303039581.442296990531.58

流动负债：

短期借款1490528.3110838677.55交易性金融负债

34福建省闽发铝业股份有限公司2025年半年度报告全文

衍生金融负债

应付票据600000000.00544000000.00

应付账款83158294.3072717644.67

预收款项3476352.661633851.98

合同负债30094882.5020807882.10

应付职工薪酬12384952.0025822903.80

应交税费1196174.208322166.72

其他应付款4903216.9521340360.30

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债18854514.73613080.28

其他流动负债22627733.9853162500.16

流动负债合计778186649.63759259067.56

非流动负债：

长期借款18500000.00应付债券

其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益22347499.8017712465.82

递延所得税负债338793.50其他非流动负债

非流动负债合计22686293.3036212465.82

负债合计800872942.93795471533.38

所有者权益：

股本938630183.00938630183.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积95987504.3395987504.33

减：库存股

其他综合收益-1349757.50专项储备

盈余公积66187636.6366187636.63

未分配利润402711072.05400713674.24

所有者权益合计1502166638.511501518998.20

负债和所有者权益总计2303039581.442296990531.58

3、合并利润表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

35福建省闽发铝业股份有限公司2025年半年度报告全文

一、营业总收入775442073.601032361297.76

其中：营业收入775442073.601032361297.76利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本784517329.561030545984.00

其中：营业成本730814103.34974643074.05利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加4008926.644932401.84

销售费用9443648.0610362512.00

管理费用20795692.9625759012.35

研发费用19247071.5816415539.45

财务费用207886.98-1566555.69

其中：利息费用2654269.775595945.00

利息收入2273987.615748970.71

加：其他收益5596960.847819301.18投资收益（损失以“—”号填

747879.072925827.04

列）

其中：对联营企业和合营

-422149.50216974.16企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以

590598.48“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”

7645849.007487756.89号填列）资产减值损失（损失以“—”号填列）资产处置收益（损失以“—”-273660.29-64991.64号填列）三、营业利润（亏损以“—”号填

5232371.1419983207.23

列）

加：营业外收入132918.391.86

减：营业外支出978021.99462880.18四、利润总额（亏损总额以“—”号4387267.5419520328.91

36福建省闽发铝业股份有限公司2025年半年度报告全文

填列）

减：所得税费用1405205.653827003.18五、净利润（净亏损以“—”号填

2982061.8915693325.73

列）

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以

2982061.8915693325.73“—”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润

2935682.5115555193.63（净亏损以“—”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“—

46379.38138132.10”号填列）

六、其他综合收益的税后净额-1349757.50归属母公司所有者的其他综合收益

-1349757.50的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综

-1349757.50合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他-1349757.50

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额1632304.3915693325.73归属于母公司所有者的综合收益总

1585925.0115555193.63

额

归属于少数股东的综合收益总额46379.38138132.10

八、每股收益：

（一）基本每股收益0.00310.0166

（二）稀释每股收益0.00310.0166

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。

法定代表人：江宇主管会计工作负责人：吴赵晶会计机构负责人：黄炳煌

4、母公司利润表

单位：元

37福建省闽发铝业股份有限公司2025年半年度报告全文

项目2025年半年度2024年半年度

一、营业收入771393276.82929102843.60

减：营业成本732410332.03882565279.65

税金及附加3763532.204550249.75

销售费用8469891.368628935.06

管理费用20156015.4225257384.05

研发费用19122623.8516278463.91

财务费用-2046461.93-6643769.94

其中：利息费用255965.20358856.94

利息收入2121347.795569909.47

加：其他收益5595510.837816305.16投资收益（损失以“—”号填

966768.274224193.85

列）

其中：对联营企业和合营企

-422149.50216974.16业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以

590598.48“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”

7819875.15959589.27号填列）资产减值损失（损失以“—”号填列）资产处置收益（损失以“—”-274954.38-64991.64号填列）二、营业利润（亏损以“—”号填

4215142.2411401397.76

列）

加：营业外收入132918.351.86

减：营业外支出978021.99462880.18三、利润总额（亏损总额以“—”号

3370038.6010938519.44

填列）

减：所得税费用1372640.791802567.51四、净利润（净亏损以“—”号填

1997397.819135951.93

列）

（一）持续经营净利润（净亏损以

1997397.819135951.93“—”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

五、其他综合收益的税后净额-1349757.50

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

38福建省闽发铝业股份有限公司2025年半年度报告全文

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综

-1349757.50合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他-1349757.50

六、综合收益总额647640.319135951.93

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金927242437.131291318183.11客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金37686926.9018867042.09

经营活动现金流入小计964929364.031310185225.20

购买商品、接受劳务支付的现金909538136.031246879594.44客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金80914542.5690872616.07

支付的各项税费13368112.4812319242.53

支付其他与经营活动有关的现金34117476.9849994039.36

经营活动现金流出小计1037938268.051400065492.40

经营活动产生的现金流量净额-73008904.02-89880267.20

二、投资活动产生的现金流量：

39福建省闽发铝业股份有限公司2025年半年度报告全文

收回投资收到的现金367095200.00478792804.50

取得投资收益收到的现金8835681.423019272.11

处置固定资产、无形资产和其他长

42934.25

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计375973815.67481812076.61

购建固定资产、无形资产和其他长

42414394.2713742827.99

期资产支付的现金

投资支付的现金355000000.00611840500.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计397414394.27625583327.99

投资活动产生的现金流量净额-21440578.60-143771251.38

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金1350000.00150000.00

其中：子公司吸收少数股东投资收

1350000.00

到的现金

取得借款收到的现金14636424.68

收到其他与筹资活动有关的现金589901132.36568606627.81

筹资活动现金流入小计591251132.36583393052.49

偿还债务支付的现金500213.895506409.88

分配股利、利润或偿付利息支付的

37607342.03

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金524000000.00580500000.00

筹资活动现金流出小计524500213.89623613751.91

筹资活动产生的现金流量净额66750918.47-40220699.42

四、汇率变动对现金及现金等价物的

636864.601476141.83

影响

五、现金及现金等价物净增加额-27061699.55-272396076.17

加：期初现金及现金等价物余额192461257.82381975694.23

六、期末现金及现金等价物余额165399558.27109579618.06

6、母公司现金流量表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金848989780.86903620361.43收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金37289998.0118719979.93

经营活动现金流入小计886279778.87922340341.36

购买商品、接受劳务支付的现金760395996.79913004360.78

支付给职工以及为职工支付的现金78955438.7188738191.25

支付的各项税费11691432.976954444.04

支付其他与经营活动有关的现金33413137.3642506465.72

经营活动现金流出小计884456005.831051203461.79

经营活动产生的现金流量净额1823773.04-128863120.43

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金339500000.00254500000.00

40福建省闽发铝业股份有限公司2025年半年度报告全文

取得投资收益收到的现金8260696.762466849.66

处置固定资产、无形资产和其他长

42934.25

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计347803631.01256966849.66

购建固定资产、无形资产和其他长

42387953.5613737947.99

期资产支付的现金

投资支付的现金333150000.00352850000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计375537953.56366587947.99

投资活动产生的现金流量净额-27734322.55-109621098.33

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金14636424.68

收到其他与筹资活动有关的现金856475.392000000.00

筹资活动现金流入小计856475.3916636424.68

偿还债务支付的现金500213.895506409.88

分配股利、利润或偿付利息支付的

37607342.03

现金支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计500213.8943113751.91

筹资活动产生的现金流量净额356261.50-26477327.23

四、汇率变动对现金及现金等价物的

636864.601476141.83

影响

五、现金及现金等价物净增加额-24917423.41-263485404.16

加：期初现金及现金等价物余额175184544.63359984990.33

六、期末现金及现金等价物余额150267121.2296499586.17

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2025年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数

项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权其库配东本先续公合储公险他计益存利权他股债积收备积准合股润益益备计

1515

9389566425

2610126

6383827188

一、上年期62863730

01410189

末余额552.719

83.4.48.143.

9.452.1

007084

16

加：会计政策变更前期差错更正

41福建省闽发铝业股份有限公司2025年半年度报告全文

其他

1515

9389566425

2610126

6383827188

二、本年期62863730

01410189

初余额552.719

83.4.48.143.

9.452.1

007084

16

三、本期增-

29151329

减变动金额13

35859682

（减少以49

682925379304

“—”号填757.51.01.38.39

列）.50

-

291516

1346

（一）综合358532

49379

收益总额682925304

757.38.51.01.39.50

1313

（二）所有

5050

者投入和减

000000

少资本.00.00

1313

1．所有者

5050

投入的普通

000000

股.00.00

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

3．对所有

者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

42福建省闽发铝业股份有限公司2025年半年度报告全文

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

1515

93895-66428

281429

638381327182

四、本期期21498712

0141490146

末余额4801249

83.4.47578.126.

4.4.136.5

007.50035

25

上年金额

单位：元

2024年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数

项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权本其库配东先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计

1515

9389565443

432946

6390816676

一、上年期46951421

01573846

末余额8193975

83.8.06.770.

8.3.047.3

004653

37

加：会计政策变更前期差错更正其他

1515

9389565443

432946

6390816676

二、本年期46951421

01573846

初余额8193975

83.8.06.770.

8.3.047.3

004653

37

43福建省闽发铝业股份有限公司2025年半年度报告全文

---

三、本期增-

212124

减变动金额9228

990897701

（减少以26304

017488

“—”号填.94131

3.69.71.5

列）.84

959

151515

138

555555693

（一）综合13

191932

收益总额2.1

3.63.65.7

0

333

--

（二）所有92922928者投入和减2632634250

少资本.94.94263000.94.00

150150

1．所有者

0000

投入的普通

0.00.0

股

00

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

--

92923030

4．其他2632639200.94.94263000.94.00

---

373737

（三）利润545545545分配202020

7.37.37.3

222

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

---

373737

3．对所有

545545545

者（或股

202020

东）的分配

7.37.37.3

222

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

44福建省闽发铝业股份有限公司2025年半年度报告全文

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

1515

9389665421

2114721

6300016677

四、本期期57280719

01843846

末余额067.287

83.1.96.756.

8.505.7

008684

88

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2025年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

1501

9386959866184007

一、上年期518

3018750476361367

末余额998.2

3.00.33.634.24

0

加：会计政策变更前期差错更正其他

1501

9386959866184007

二、本年期518

3018750476361367

初余额998.2

3.00.33.634.24

0

三、本期增-19976476

45福建省闽发铝业股份有限公司2025年半年度报告全文

减变动金额1349397.40.31

（减少以757.81“—”号填50

列）

-

1997

（一）综合13496476

397.

收益总额757.40.31

81

50

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈

余公积

2．对所有

者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

46福建省闽发铝业股份有限公司2025年半年度报告全文

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

-1502

9386959866184027

四、本期期1349166

3018750476361107

末余额757.638.5

3.00.33.632.05

501

上年金额

单位：元

2024年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

1528

9386959865084283

一、上年期017

3018750430051719

末余额892.1

3.00.33.299.54

6

加：会计政策变更前期差错更正其他

1528

9386959865084283

二、本年期017

3018750430051719

初余额892.1

3.00.33.299.54

6

三、本期增

--减变动金额

28402840

（减少以

92559255

“—”号填.39.39

列）

91359135

（一）综合

951.951.

收益总额

9393

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

47福建省闽发铝业股份有限公司2025年半年度报告全文

4．其他

--

（三）利润37543754分配52075207.32.32

1．提取盈

余公积

--

2．对所有

37543754

者（或股

52075207

东）的分配.32.32

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

1499

9386959865083999

四、本期期608

3018750430050794

末余额636.7

3.00.33.294.15

7

三、公司基本情况

福建省闽发铝业股份有限公司（以下简称本公司或公司）系由黄天火、黄印电、黄长远和黄秀兰4位自然人根据

2007年12月8日共同签署的《发起人协议书》发起设立，在原福建闽发铝业有限公司的基础上整体变更为股份有限公司，并经福建省工商行政管理局核准登记。

48福建省闽发铝业股份有限公司2025年半年度报告全文2011年4月，根据本公司股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会“证监许可字[2011]521号”《关于核准福建省闽发铝业股份有限公司首次公开发行股票的批复》核准，本公司采用网下向股票配售对象询价配售与网上向社会公众投资者定价发行相结合的方式向社会公开发行 4300 万股人民币普通股（A 股）。经深圳证券交易所《关于福建省闽发铝业股份有限公司人民币普通股股票上市的通知》【深证上[2011]131号】同意，本公司公开发行之股票于2011年

4月28日在深圳证券交易所挂牌交易。

经历次发行新股、资本公积转增股本及回购注销股本后，截至2025年6月30日，本公司注册资本为人民币

938630183元，股本总数938630183股。

本公司《营业执照》统一社会信用代码：913500001563372595；注册地址：福建省泉州市南安市东田镇蓝溪街228号闽发研发楼；本公司法定代表人为江宇。

本公司属有色金属压延加工业。本公司主要经营活动为铝合金型材、铝合金模板的研发、生产和销售，铝合金模板的租赁。产品主要有铝合金型材、铝制品、铝模板。

财务报表批准报出日：本财务报表业经本公司董事会于2025年8月22日决议批准报出。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2023年修订）》披露有关财务信息。

2、持续经营

本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。

49福建省闽发铝业股份有限公司2025年半年度报告全文

2、会计期间

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

本公司正常营业周期为一年。

4、记账本位币

本公司的记账本位币为人民币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准重要的单项计提坏账准备的应收款项应收账款余额在300万元以上本期坏账准备收回或转回的重要应收款项转回金额在300万元以上核销的重要的应收账款核销金额在300万元以上重要的在建工程在建工程预算金额在500万元以上

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。

其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的，首先调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

通过分步交易实现同一控制下企业合并的会计处理方法见附注五、7（6）。

（2）非同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计量。其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额确认为合并当期损益。

50福建省闽发铝业股份有限公司2025年半年度报告全文

通过分步交易实现非同一控制下企业合并的会计处理方法见附注五、7（6）。

（3）企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务

性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（1）控制的判断标准和合并范围的确定

控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。控制的定义包含三项基本要素：一是投资方拥有对被投资方的权力，二是因参与被投资方的相关活动而享有可变回报，三是有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。当本公司对被投资方的投资具备上述三要素时，表明本公司能够控制被投资方。

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定不仅包括根据表决权（或类似表决权）本身或者结合其他安排

确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。

子公司是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊目的主体）。

（2）关于母公司是投资性主体的特殊规定

如果母公司是投资性主体，则只将那些为投资性主体的投资活动提供相关服务的子公司纳入合并范围，其他子公司不予以合并，对不纳入合并范围的子公司的股权投资方确认为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

当母公司同时满足下列条件时，该母公司属于投资性主体：

*该公司是以向投资方提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金。

*该公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报。

*该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。

51福建省闽发铝业股份有限公司2025年半年度报告全文

当母公司由非投资性主体转变为投资性主体时，除仅将为其投资活动提供相关服务的子公司纳入合并财务报表范围编制合并财务报表外，企业自转变日起对其他子公司不再予以合并，并参照部分处置子公司股权但未丧失控制权的原则处理。

当母公司由投资性主体转变为非投资性主体时，应将原未纳入合并财务报表范围的子公司于转变日纳入合并财务报表范围，原未纳入合并财务报表范围的子公司在转变日的公允价值视同为购买的交易对价，按照非同一控制下企业合并的会计处理方法进行处理。

（3）合并财务报表的编制方法

本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。

本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策和会计期间，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

*合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。

*抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。

*抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。

*站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。

（4）报告期内增减子公司的处理

*增加子公司或业务

A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务

（a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

（c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务

52福建省闽发铝业股份有限公司2025年半年度报告全文

（a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。

（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。

（c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

*处置子公司或业务

A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。

B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。

C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

（5）合并抵销中的特殊考虑

*子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。

子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。

*“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，也与留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于母公司所有者的份额予以恢复。

*因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间

产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

*本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。

*子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。

（6）特殊交易的会计处理

*购买少数股东股权

53福建省闽发铝业股份有限公司2025年半年度报告全文

本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

*通过多次交易分步取得子公司控制权的

A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并

在合并日，本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益。

B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并

在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和，作为合并日长期股权投资的初始投资成本。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益，但由于被合并方重新计量设定受益计划净资产或净负债变动而产生的其他综合收益除外。本公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。

*本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权

54福建省闽发铝业股份有限公司2025年半年度报告全文

母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

*本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权

A.一次交易处置

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。

与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

B.多次交易分步处置

在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。

如果分步交易不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，对丧失子公司控制权之前的各项交易，结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益；在合并财务报表中，应按照“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。

如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；

在个别财务报表中，在丧失控制权之前的每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益；在合并财务报表中，对于丧失控制权之前的每一次交易，处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作为“一揽子交易”进行会计处理：

（a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。

（b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。

（c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。

（d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

55福建省闽发铝业股份有限公司2025年半年度报告全文

*因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例

子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权比例。在合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

9、现金及现金等价物的确定标准现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

（1）外币交易时折算汇率的确定方法

本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇

率近似的汇率（以下简称即期汇率的近似汇率）折算为记账本位币。

（2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法

在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。

11、金融工具

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融工具的确认和终止确认

当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

*该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

56福建省闽发铝业股份有限公司2025年半年度报告全文

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，并同时确认新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，应当终止原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款规定，在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。

（2）金融资产的分类与计量

本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。除非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收票据及应收账款，本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。

金融资产的后续计量取决于其分类：

*以摊余成本计量的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、按实际利率法摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。

57福建省闽发铝业股份有限公司2025年半年度报告全文

本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。

（3）金融负债的分类与计量

本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、低于市场利率贷款的贷款承诺及财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。

金融负债的后续计量取决于其分类：

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。但本公司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由其自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益，当该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得和损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。

*贷款承诺及财务担保合同负债贷款承诺是本公司向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客户发放贷款的承诺。贷款承诺按照预期信用损失模型计提减值损失。

财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同负债以按照依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除按收入确认原则确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。

*以摊余成本计量的金融负债

初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。

除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：

58福建省闽发铝业股份有限公司2025年半年度报告全文

*如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。

*如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。

（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具

衍生金融工具以衍生交易合同签订当日的公允价值进行初始计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。

除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损益时转出计入当期损益之外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。

如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同、单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值无法单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

（5）金融工具减值

本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资、合同资产、租

赁应收款、贷款承诺及财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。

*预期信用损失的计量

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

59福建省闽发铝业股份有限公司2025年半年度报告全文

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。

未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

对于应收票据、应收账款、应收款项融资及合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

A.应收款项/合同资产

对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款，其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用

损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

应收票据确定组合的依据如下：

应收票据组合1商业承兑汇票应收票据组合2银行承兑汇票

对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

应收账款确定组合的依据如下：

60福建省闽发铝业股份有限公司2025年半年度报告全文

应收账款组合1应收合并范围内关联方货款应收账款组合2应收合并范围外关联方货款应收账款组合3应收非关联方货款

对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

其他应收款确定组合的依据如下：

其他应收款组合1应收合并范围内关联方往来款其他应收款组合2应收合并范围外关联方往来款其他应收款组合3应收非关联方往来款

对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

应收款项融资确定组合的依据如下：

应收款项融资组合1银行承兑汇票

对于划分为组合的应收款项融资，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

B.债权投资、其他债权投资

对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

*具有较低的信用风险

如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。

*信用风险显著增加

61福建省闽发铝业股份有限公司2025年半年度报告全文

本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在初始确认时所确定的预计存续期

内的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：

A.信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；

B.预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化；

C.债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；

D.作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；

E.预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；

F.借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更；

G.债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；

H.合同付款是否发生逾期超过（含）30 日。

根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。

通常情况下，如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限30天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。

*已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资

是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重

62福建省闽发铝业股份有限公司2025年半年度报告全文组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

*预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

*核销

如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。

已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

（6）金融资产转移

金融资产转移是指下列两种情形：

A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；

B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。

*终止确认所转移的金融资产

已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。

在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，根据转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单方面将转移的金融资产整体出售给不相关的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，则公司已放弃对该金融资产的控制。

本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

A.所转移金融资产的账面价值；

63福建省闽发铝业股份有限公司2025年半年度报告全文B.因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对于终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

A.终止确认部分在终止确认日的账面价值；

B.终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。

*继续涉入所转移的金融资产

既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

继续涉入所转移金融资产的程度，是指企业承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。

*继续确认所转移的金融资产

仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。

该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融资产产生的收入（或利得）和该金融负债产生的费用（或损失）。

（7）金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

（8）金融工具公允价值的确定方法

64福建省闽发铝业股份有限公司2025年半年度报告全文

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。

存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。

以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

*估值技术

本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。

*公允价值层次

本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

12、应收票据

参照“本附注五、11、金融工具”。

13、应收账款

参照“本附注五、11、金融工具”。

14、应收款项融资

参照“本附注五、11、金融工具”。

65福建省闽发铝业股份有限公司2025年半年度报告全文

15、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

参照“本附注五、11、金融工具”。

16、合同资产

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。

本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注五、11。

合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。

17、存货

（1）存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务

过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、在产品、半成品、库存商品、周转材料、发出商品、合同履约成本等。

（2）发出存货的计价方法本公司存货发出时采用加权平均法计价。

（3）存货的盘存制度

本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。

（4）存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。

在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。

66福建省闽发铝业股份有限公司2025年半年度报告全文

*产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。

*需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。

*本公司一般按单个存货项目计提存货跌价准备；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。

*资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。

（5）周转材料的摊销方法

*低值易耗品摊销方法：在领用时采用一次转销法。

*包装物的摊销方法：在领用时采用一次转销法。

18、持有待售资产

19、债权投资

20、其他债权投资

21、长期应收款

22、长期股权投资

本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。

（1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次

67福建省闽发铝业股份有限公司2025年半年度报告全文

再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。

（2）初始投资成本确定

企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：

A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；

B.同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；

C.非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：

A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；

B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；

C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。

68福建省闽发铝业股份有限公司2025年半年度报告全文

D.通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

（3）后续计量及损益确认方法本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。

*成本法

采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。

*权益法

按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：

本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。

本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计利得或损失应当在改按权益法核算的当期从其他综合收益中转出，计入留存收益。

69福建省闽发铝业股份有限公司2025年半年度报告全文

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按公允价值计量，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

（4）减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注五、30。

23、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法

（1）投资性房地产的分类

投资性房产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括：

*已出租的土地使用权。

*持有并准备增值后转让的土地使用权。

*已出租的建筑物。

（2）投资性房地产的计量模式

本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，计提资产减值方法见附注五、30。

本公司对投资性房地产成本减累计减值及净残值后按直线法计算折旧或摊销，投资性房地产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下：

类别折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋、建筑物20-305.004.75-3.17

24、固定资产

（1）确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一年的单位价值较高的有形资产。

固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：

*与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。

*该固定资产的成本能够可靠地计量。

70福建省闽发铝业股份有限公司2025年半年度报告全文

固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法20-305.004.75-3.17

机器设备年限平均法105.009.50

运输设备年限平均法55.0019.00

办公及电子设备年限平均法55.0019.00

*年限平均法

对于房屋建筑物、机器设备、运输设备、办公及电子设备，本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按年限平均法计提折旧，按固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如上：

对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。

每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。

*工作量法

本公司铝模板及其配件采用工作量法计提折旧。铝模板及其配件自实际投入使用时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。

对于租赁铝模板项目使用新铝模板，铝模板及其配件预计使用次数为120次（层），预计残值率5.00%。已使用未报废的铝模板及其配件，则转入旧铝模板库，并按加权平均法重新计算在库铝模板账面可使用次（层）数。

每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。

25、在建工程

（1）在建工程以立项项目分类核算。

（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状

71福建省闽发铝业股份有限公司2025年半年度报告全文

态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

26、借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列条件时予以资本化计

入相关资产成本：

*资产支出已经发生；

*借款费用已经发生；

*为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。

（2）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。

购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

72福建省闽发铝业股份有限公司2025年半年度报告全文

27、生物资产

28、油气资产

29、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

（1）无形资产的计价方法按取得时的实际成本入账。

（2）无形资产使用寿命及摊销

*使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

项目预计使用寿命依据土地使用权50年法定使用权计算机软件5年参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命

每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

*无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于资产负债表日进行减值测试。

*无形资产的摊销

对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时确定其使用寿命，在使用寿命内采用直线法系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。使用寿命有限的无形资产，其残值视为零，但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。

对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

本公司将与开展研发活动直接相关的各项费用归集为研发支出，包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧费用、长期待摊费用、其他费用等。

73福建省闽发铝业股份有限公司2025年半年度报告全文

（1）划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

*本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。

*在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。

（2）开发阶段支出资本化的具体条件

开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：

A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

30、长期资产减值

对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建

工程、无形资产、商誉等（存货递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：

于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

74福建省闽发铝业股份有限公司2025年半年度报告全文

就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。

减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

31、长期待摊费用

长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。

32、合同负债

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。

本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注五、11。

合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。

33、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

*职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。

*职工福利费

75福建省闽发铝业股份有限公司2025年半年度报告全文

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。

*医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和职工教育经费本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。

*短期带薪缺勤

本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。

*短期利润分享计划

利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬：

A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；

B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。

（2）离职后福利的会计处理方法

*设定提存计划

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定提存计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定），将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

*设定受益计划

A.确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本

根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。本公司按照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划

76福建省闽发铝业股份有限公司2025年半年度报告全文义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。

B.确认设定受益计划净负债或净资产

设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。

设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

C.确定应计入资产成本或当期损益的金额

服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他会计准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。

设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。

D.确定应计入其他综合收益的金额

重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：

（a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值的增加或减少；

（b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额;（c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。

上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益并且在后续会计期间不允许转回至损益，但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。

（3）辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：

*企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

*企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付职工薪酬。

77福建省闽发铝业股份有限公司2025年半年度报告全文

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

*符合设定提存计划条件的

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

*符合设定受益计划条件的

在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：

A.服务成本；

B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；

C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。

为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

34、预计负债

（1）预计负债的确认标准

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

*该义务是本公司承担的现时义务；

*该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

*该义务的金额能够可靠地计量。

（2）预计负债的计量方法

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

35、股份支付

36、优先股、永续债等其他金融工具

37、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

（1）一般原则

78福建省闽发铝业股份有限公司2025年半年度报告全文

收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销，对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法（或产出法）确定提供服务的履约进度。当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权；

*本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；

*客户已接受该商品。

销售退回条款

79福建省闽发铝业股份有限公司2025年半年度报告全文

对于附有销售退回条款的销售，公司在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而与其有权取得的对价金额确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认为预计负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，确认为一项资产，即应收退货成本，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。每一资产负债表日，公司重新估计未来销售退回情况，并对上述资产和负债进行重新计量。

质保义务

根据合同约定、法律规定等，本公司为所销售的商品、所建造的工程等提供质量保证。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准的保证类质量保证，本公司按照《企业会计准则第13号——或有事项》进行会计处理。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准之外提供了一项单独服务的服务类质量保证，本公司将其作为一项单项履约义务，按照提供商品和服务类质量保证的单独售价的相对比例，将部分交易价格分摊至服务类质量保证，并在客户取得服务控制权时确认收入。在评估质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独服务时，本公司考虑该质量保证是否为法定要求、质量保证期限以及本公司承诺履行任务的性质等因素。

主要责任人与代理人

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司是主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入。否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。

应付客户对价

合同中存在应付客户对价的，除非该对价是为了向客户取得其他可明确区分商品或服务的，本公司将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入。

客户未行使的合同权利

本公司向客户预收销售商品或服务款项的，首先将该款项确认为负债，待履行了相关履约义务时再转为收入。当本公司预收款项无需退回，且客户可能会放弃其全部或部分合同权利时，本公司预期将有权获得与客户所放弃的合同权利相关的金额的，按照客户行使合同权利的模式按比例将上述金额确认为收入；否则，本公司只有在客户要求履行剩余履约义务的可能性极低时，才将上述负债的相关余额转为收入。

合同变更

本公司与客户之间的建造合同发生合同变更时：

80福建省闽发铝业股份有限公司2025年半年度报告全文

*如果合同变更增加了可明确区分的建造服务及合同价款，且新增合同价款反映了新增建造服务单独售价的，本公司将该合同变更作为一份单独的合同进行会计处理；

*如果合同变更不属于上述第*种情形，且在合同变更日已转让的建造服务与未转让的建造服务之间可明确区分的，本公司将其视为原合同终止，同时，将原合同未履约部分与合同变更部分合并为新合同进行会计处理；

*如果合同变更不属于上述第*种情形，且在合同变更日已转让的建造服务与未转让的建造服务之间不可明确区分，本公司将该合同变更部分作为原合同的组成部分进行会计处理，由此产生的对已确认收入的影响，在合同变更日调整当期收入。

（2）具体方法

本公司收入确认的具体方法如下：

*国内销售：本公司已根据合同约定将产品交付给购货方，取得收取货款权利且货款已收或预计可以收回后确认收入；

*国外销售：本公司已根据合同约定将产品报关离港，取得收取货款权利且货款已收或预计可以收回后确认收入；

*铝模板租赁：按租赁产品实际施工进度与合同约定租赁单价确认当期租赁产品收入。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况

38、合同成本

合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本，在同时满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本。

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

*该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊

销期限未超过一年的，本公司将其在发生时计入当期损益。

81福建省闽发铝业股份有限公司2025年半年度报告全文

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失，并进一步考虑是否应计提亏损合同有关的预计负债：

*因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

*为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。

确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。

39、政府补助

（1）政府补助的确认

政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：

*本公司能够满足政府补助所附条件；

*本公司能够收到政府补助。

（2）政府补助的计量

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额1元计量。

（3）政府补助的会计处理

*与资产相关的政府补助

公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

*与收益相关的政府补助

82福建省闽发铝业股份有限公司2025年半年度报告全文

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分情况按照以下规定进行会计处理：

用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；

用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

*政策性优惠贷款贴息

财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

*政府补助退回

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

40、递延所得税资产/递延所得税负债

本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量为递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。

（1）递延所得税资产的确认

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。

同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差异对所得税的影响额不确认

为递延所得税资产：

A.该项交易不是企业合并；

83福建省闽发铝业股份有限公司2025年半年度报告全文

B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列两项条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产：

A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回；

B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。

在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（2）递延所得税负债的确认

本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外：

*因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税负债：

A.商誉的初始确认；

B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

*本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：

A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；

B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

（3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认

*与企业合并相关的递延所得税负债或资产

非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所得税负债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合并中所确认的商誉。

84福建省闽发铝业股份有限公司2025年半年度报告全文

*直接计入所有者权益的项目

与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：其他债权投资公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯

调整法或对前期（重要）会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有者权益等。

*可弥补亏损和税款抵减

A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当期利润表中的所得税费用。

B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损

在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。

*合并抵销形成的暂时性差异

本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

*以权益结算的股份支付

如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费用的期间内，本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税影响应直接计入所有者权益。

（4）递延所得税资产和递延所得税负债以净额列示的依据

本公司在同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：

85福建省闽发铝业股份有限公司2025年半年度报告全文

*本公司拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税

主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

41、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法

在租赁期开始日，本公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

*使用权资产

使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

租赁负债的初始计量金额；

在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

承租人发生的初始直接费用；

承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司按照预计负债的确认标准和计量方法对该成本进行确认和计量，详见附注五、34。前述成本属于为生产存货而发生的将计入存货成本。

使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内，根据使用权资产类别和预计净残值率确定折旧率；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内，根据使用权资产类别确定折旧率。

*租赁负债

租赁负债应当按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括以下五项内容:固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

取决于指数或比率的可变租赁付款额；

购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；

行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；

根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。

86福建省闽发铝业股份有限公司2025年半年度报告全文

计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

在租赁开始日，本公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

*经营租赁

本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

*融资租赁

在租赁开始日，本公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和)确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，本公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

42、其他重要的会计政策和会计估计

（一）套期会计

（1）套期的分类

本公司将套期分为公允价值套期、现金流量套期和境外经营净投资套期。

*公允价值套期，是指对已确认资产或负债，尚未确认的确定承诺，或上述项目组成部分的公允价值变动风险敞口进行的套期。该公允价值变动源于特定风险，且将影响企业的损益或其他综合收益。

87福建省闽发铝业股份有限公司2025年半年度报告全文

*现金流量套期，是指对现金流量变动风险进行的套期。该现金流量变动源于与已确认资产或负债、极可能发生的预期交易，或与上述项目组成部分有关的特定风险，且将影响企业的损益。

*境外经营净投资套期，是指对境外经营净投资外汇风险敞口进行的套期。境外经营净投资套期中的被套期风险是指境外经营的记账本位币与母公司的记账本位币之间的折算差额。

（2）套期工具和被套期项目

套期工具，是指本公司为进行套期而指定的，其公允价值或现金流量变动预期可抵消被套期项目的公允价值或现金流量变动的金融工具，包括：

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的衍生工具，但签出期权除外。只有在对购入期权（包括嵌入在混合合同中的购入期权）进行套期时，签出期权才可以作为套期工具。嵌入在混合合同中但未分拆的衍生工具不能作为单独的套期工具。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的非衍生金融资产或非衍生金融负债，但指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益、且其自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益的金融负债除外。

自身权益工具不属于金融资产或金融负债，不能作为套期工具。

被套期项目，是指使本公司面临公允价值或现金流量变动风险，且被指定为被套期对象的、能够可靠计量的项目。

本公司将下列单个项目、项目组合或其组成部分指定为被套期项目：

*已确认资产或负债。

*尚未确认的确定承诺。确定承诺，是指在未来某特定日期或期间，以约定价格交换特定数量资源、具有法律约束力的协议。

*极可能发生的预期交易。预期交易，是指尚未承诺但预期会发生的交易。

*境外经营净投资。

上述项目组成部分是指小于项目整体公允价值或现金流量变动的部分，本公司将下列项目组成部分或其组合被指定为被套期项目：

*项目整体公允价值或现金流量变动中仅由某一个或多个特定风险引起的公允价值或现金流量变动部分（风险成分）。根据在特定市场环境下的评估，该风险成分应当能够单独识别并可靠计量。风险成分也包括被套期项目公允价值或现金流量的变动仅高于或仅低于特定价格或其他变量的部分。

*一项或多项选定的合同现金流量。

88福建省闽发铝业股份有限公司2025年半年度报告全文

*项目名义金额的组成部分，即项目整体金额或数量的特定部分，其可以是项目整体的一定比例部分，也可以是项目整体的某一层级部分。若某一层级部分包含提前还款权，且该提前还款权的公允价值受被套期风险变化影响的，不得将该层级指定为公允价值套期的被套期项目，但在计量被套期项目的公允价值时已包含该提前还款权影响的情况除外。

（3）套期关系评估

在套期关系开始时，本公司对套期关系有正式指定，并准备了关于套期关系、风险管理目标和风险管理策略的正式书面文件。该文件载明了套期工具、被套期项目，被套期风险的性质，以及本公司对套期有效性评估方法。套期有效性，是指套期工具的公允价值或现金流量变动能够抵销被套期风险引起的被套期项目公允价值或现金流量的程度。此类套期在初始指定日及以后期间被持续评价符合套期有效性要求。

如果套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使（但作为套期策略组成部分的展期或替换不作为已到期或合同终止处理），或因风险管理目标发生变化，导致套期关系不再满足风险管理目标，或者被套期项目与套期工具之间不再存在经济关系，或者被套期项目和套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响开始占主导地位，或者该套期不再满足套期会计方法的其他条件时，本公司终止运用套期会计。

套期关系由于套期比率的原因不再符合套期有效性要求的，但指定该套期关系的风险管理目标没有改变的，本公司对套期关系进行再平衡。

（4）确认和计量

满足运用套期会计方法条件的，按如下方法进行处理：

*公允价值套期套期工具产生的利得或损失计入当期损益。如果是对指定以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资（或其组成部分）进行套期的，套期工具产生的利得或损失计入其他综合收益。被套期项目因套期风险敞口形成利得或损失，计入当期损益，同时调整未以公允价值计量的已确认被套期项目的账面价值。如果被套期项目是指定以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资（或其组成部分），因套期风险敞口形成利得或损失，计入其他综合收益，其账面价值已按公允价值计量，不需要调整。

就与按摊余成本计量的金融工具（或其组成部分）有关的公允价值套期而言，对被套期项目账面价值所作的调整，按照开始摊销日重新计算的实际利率进行摊销，计入当期损益。该摊销日可以自调整日开始，并不得晚于被套期项目终止进行套期利得和损失调整的时点。被套期项目为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（或其组成部分）的，按照同样的方式对累积已确认的套期利得或损失进行摊销，并计入当期损益，但不调整金融资产（或其组成部分）的账面价值。

89福建省闽发铝业股份有限公司2025年半年度报告全文

被套期项目为尚未确认的确定承诺（或其组成部分）的，其在套期关系指定后因被套期风险引起的累计公允价值变动确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计入当期损益。当履行确定承诺而取得资产或承担负债时，应当调整该资产或负债的初始确认金额，以包括已确认的被套期项目的公允价值累计变动额。

*现金流量套期

套期工具利得或损失中属于套期有效的部分，作为现金流量套期储备，确认为其他综合收益，属于套期无效的部分（即扣除计入其他综合收益后的其他利得或损失），计入当期损益。现金流量套期储备的金额，按照下列两项的绝对额中较低者确定：*套期工具自套期开始的累计利得或损失。*被套期项目自套期开始的预计未来现金流量现值的累计变动额。

如果被套期的预期交易随后确认为非金融资产或非金融负债，或非金融资产或非金融负债的预期交易形成适用公允价值套期会计的确定承诺时则原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入该资产或负债的初始确认金额。其余现金流量套期在被套期的预期现金流量影响损益的相同期间，如预期销售发生时，将其他综合收益中确认的现金流量套期储备转出，计入当期损益。

*境外经营净投资套期

对境外经营净投资的套期，套期工具形成的利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为其他综合收益。套期工具形成的利得或损失中属于无效套期的部分，计入当期损益。处置境外经营时，上述在其他综合收益中反映的套期工具利得或损失转出，计入当期损益。

43、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2025年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

90福建省闽发铝业股份有限公司2025年半年度报告全文

44、其他

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率

增值税应税收入13%、5%、3%

城市维护建设税应纳流转税额5%

企业所得税应纳税所得额25%、15%

教育费附加应纳流转税及增值税免抵额3%

地方教育费附加应纳流转税及增值税免抵额2%

增值税退税率出口货物离岸价格13%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

本公司15%

福建省闽发智铝科技有限公司、湖北闽发铝业有限公司20%

江西省闽发新材料有限责任公司25%

2、税收优惠

（1）高新技术企业所得税税收优惠

根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》的相关规定，对国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税。本公司经福建省科学技术厅、福建省财政厅、国家税务总局联合认定，于 2024 年 12 月 4 日通过国家高新技术企业复审申请，认定有效期 3 年，高新证书编号：GR202435000728。

本公司2025年度享受国家需要重点扶持的高新技术企业适用15%的企业所得税优惠税率。

（2）研究开发费用加计扣除税收优惠根据《财政部税务总局关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第7号）企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，自2023年1月1日起，再按照实际发生额的100%在税前加计扣除；形成无形资产的，自2023年1月1日起，按照无形资产成本的200%在税前摊销。

（3）增值税加计抵减优惠

根据《财政部税务总局关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》(财政部税务总局公告2023年第43号)，自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。本公司是高新技术企业中的制造业一般纳税人，属于先进制造业企业，可以享受按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额的优惠。

91福建省闽发铝业股份有限公司2025年半年度报告全文

（4）小微企业税收优惠

根据《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部、税务总局公告2023年第6号）、《国家税务总局关于落实小型微利企业所得税优惠政策征管问题的公告》（国家税务总局公告2023年第6号）及《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部、税务总局公告2023年第12号），自2023年1月

1日至2027年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。本公司子公司福建省闽发智铝科技有限公司、湖北闽发铝业有限公司符合小型微利企业的认定标准，享受该税收优惠。

3、其他

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金52493.32107950.86

银行存款161701735.88190046942.20

其他货币资金105076525.03126098804.85

合计266830754.23316253697.91其他说明

说明1：其他货币资金期末余额明细如下：

项目2025年6月30日2024年12月31日

汇票及借款保证金80035904.68102835888.08

支付宝余额10237.5610237.56

保函保证金127000.000.00

期货账户资金3645049.462306082.00

1年以内的定期存款21258333.3320946597.21

合计105076525.03126098804.85

说明2：期末受限制货币资金余额101431475.57元，其中银行存款冻结9957.95元，其他货币资金80162904.68元系用于开具承兑汇票及取得借款而存入的保证金，使用受到限制，其他货币资金21258333.33元系公司存入银行的大额存单和定期存款及利息，在现金流量表中未作为现金及现金等价物列示。除此之外，期末货币资金中无其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。

2、交易性金融资产

单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损

414590598.48417797710.94

益的金融资产

92福建省闽发铝业股份有限公司2025年半年度报告全文

其中：

理财产品414590598.48417797710.94

其中：

合计414590598.48417797710.94其他说明

3、衍生金融资产

单位：元项目期末余额期初余额其他说明

4、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑票据36225617.0471834838.38

商业承兑票据2134349.62

合计38359966.6671834838.38

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比值计提比金额比例金额金额比例金额值例例其

中：

按组合计提坏

38472112334383597183471834

账准备100.00%0.29%100.00%

300.85.19966.66838.38838.38

的应收票据其

中：

其中：

36225362257183471834

银行承94.16%100.00%

617.04617.04838.38838.38

兑汇票商业承2246611233421343

5.84%5.00%

兑汇票83.81.1949.62

38472112334383597183471834

合计100.00%0.29%100.00%

300.85.19966.66838.38838.38

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元

93福建省闽发铝业股份有限公司2025年半年度报告全文

期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

商业承兑汇票2246683.81112334.195.00%

合计2246683.81112334.19

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备的确认标准及说明见“附注五、11”

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

商业承兑汇票0.00112334.19112334.19

合计0.00112334.19112334.19

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用□不适用

（4）期末公司已质押的应收票据

单位：元项目期末已质押金额

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据19270844.41

合计19270844.41

（6）本期实际核销的应收票据情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收票据核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收票据性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收票据核销说明：

94福建省闽发铝业股份有限公司2025年半年度报告全文

5、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）395768032.51457080044.87

1至2年48375442.1867028588.97

2至3年22354698.4423424347.35

3年以上6379906.3010815682.64

3至4年6354876.279607696.87

4至5年979726.18

5年以上25030.03228259.59

合计472878079.43558348663.83

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏

619124580016111619124580016111

账准备1.31%73.98%1.11%73.98%

04.9248.8056.1204.9248.8056.12

的应收账款其

中：

按组合计提坏

4666862724643944055215734997517159

账准备98.69%5.84%98.89%6.34%

874.51252.29622.22458.91607.90851.01

的应收账款其

中：

应收合并范围21706108531206213026315131628750

0.46%5.00%0.54%5.00%

外关联34.32.7202.6030.67.5314.14方货款应收非

4645162713743737854913134846514284

关联方98.23%5.84%98.35%6.35%

240.19720.57519.62128.24291.37836.87

货款

4728783182644105155834839577518771

合计100.00%6.73%100.00%7.09%

079.43301.09778.34663.83656.70007.13

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元名称期初余额期末余额

95福建省闽发铝业股份有限公司2025年半年度报告全文

账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由福建省明通建

设集团有限公1915302.411915302.411915302.411915302.41100.00%预计无法收回司广东蕉岭建筑

工程集团有限1053590.271053590.271053590.271053590.27100.00%预计无法收回公司泉州市罡茂建预计无法全部

筑工程有限公1961894.54980947.271961894.54980947.2750.00%收回司郴州市恒广建预计无法全部

筑有限公司福1260417.70630208.851260417.70630208.8550.00%收回建分公司

合计6191204.924580048.806191204.924580048.80

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

应收合并范围外关联方货款2170634.32108531.725.00%

应收非关联方货款464516240.1927137720.575.84%

合计472878079.4331826301.09

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注五、11。

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按单项计提坏

4580048.804580048.80

账准备

按组合计提坏34997607.9-27246252.2

账准备07751355.619

39577656.7-31826301.0

合计

07751355.619

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

96福建省闽发铝业股份有限公司2025年半年度报告全文

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

第一名35227901.480.0035227901.487.45%1761395.07

第二名14441920.910.0014441920.913.05%722096.05

第三名13963568.130.0013963568.132.95%698178.41

第四名12716033.970.0012716033.972.69%635801.70

第五名7612215.730.007612215.731.61%513063.34

合计83961640.220.0083961640.2217.75%4330534.57

6、合同资产

（1）合同资产情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

（2）报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因

单位：元项目变动金额变动原因

（3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比金额比例金额值计提比金额比例金额值例例

其中：

其中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

97福建省闽发铝业股份有限公司2025年半年度报告全文

□适用□不适用

（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

单位：元

项目本期计提本期收回或转回本期转销/核销原因

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性其他说明

（5）本期实际核销的合同资产情况

单位：元项目核销金额其中重要的合同资产核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

合同资产核销说明：

其他说明：

7、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

应收票据22790367.1226839650.89

合计22790367.1226839650.89

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

其中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备合计未来12个月预期信用整个存续期预期信用整个存续期预期信用

98福建省闽发铝业股份有限公司2025年半年度报告全文损失损失（未发生信用减损失（已发生信用减值）值）

2025年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

（4）期末公司已质押的应收款项融资

单位：元项目期末已质押金额

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票56509263.09

合计56509263.09

（6）本期实际核销的应收款项融资情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收款项融资核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

99福建省闽发铝业股份有限公司2025年半年度报告全文

（7）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

（8）其他说明

8、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款4433402.614563126.61

合计4433402.614563126.61

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

其他说明：

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

100福建省闽发铝业股份有限公司2025年半年度报告全文

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元项目（或被投资单位）期末余额期初余额

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元

项目（或被投资单是否发生减值及其判期末余额账龄未收回的原因

位）断依据

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

101福建省闽发铝业股份有限公司2025年半年度报告全文

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

房租租金955880.081923910.54

保证金1107725.001117935.00

代垫员工社保公积金615635.09557304.56

代垫工伤理赔款1705631.14145634.99

代收代付款项101645.63119971.32

其他153489.96931802.07

备用金26732.706732.70

合计4666739.604803291.18

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）4304595.513855146.64

1至2年225994.38816519.54

2至3年13779.2018500.00

3年以上122370.51113125.00

3至4年9245.51

5年以上113125.00113125.00

合计4666739.604803291.18

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

按组合

46667233336443344803224016445631

计提坏100.00%5.00%100.00%5.00%

39.60.9902.6191.18.5726.61

账准备

其中：

应收合并范围

34362617181.32644464647232323.614148

外关联7.36%5.00%13.46%5.00%.2331.92.1361.52方往来款应收非

43231216155410694156820784039489

关联方92.64%5.00%86.54%5.00%

13.37.6857.6919.05.9678.09

往来款

102福建省闽发铝业股份有限公司2025年半年度报告全文

46667233336443344803224016445631

合计100.00%5.00%100.00%5.00%

39.60.9902.6191.18.5726.61

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例应收合并范围外关联方往来

343626.2317181.315.00%

款

应收非关联方往来款4323113.37216155.685.00%

合计4666739.60233336.99

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注五、11。

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2025年1月1日余额240164.57240164.57

2025年1月1日余额

在本期

本期计提-6827.58-6827.58

2025年6月30日余

233336.99233336.99

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

其他应收款240164.57-6827.58233336.99

合计240164.57-6827.58233336.99

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

103福建省闽发铝业股份有限公司2025年半年度报告全文

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

第一名应收工伤理赔费1705631.141年以内36.55%85281.56代垫员工社保公

第二名615635.091年以内13.19%30781.75积金

1年以内

216122.20元，

第三名房租租金343626.237.36%17181.31

1至2年

127504.03元

第四名房租租金219840.001年以内4.71%10992.00

1年以内

171161.20元，

第五名房租租金209333.604.49%10466.68

1至2年

38171.40元

合计3094066.0666.30%154703.30

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

其他说明：

9、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内33877312.2599.00%3790508.4792.26%

1至2年83159.230.24%225672.305.49%

2至3年216651.700.63%51249.001.25%

3年以上41193.060.12%41193.061.00%

合计34218316.244108622.83

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

104福建省闽发铝业股份有限公司2025年半年度报告全文

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况占预付款项期末余额合单位名称2025年6月30日余额

计数的比例(%)内蒙古创新新材料有限公

20000000.0058.45

司

第二名10057948.0829.39

第三名1692301.554.95

第四名709930.652.07

第五名329512.980.96

合计32789693.2695.82

其他说明：

预付款项期末余额主要系铝棒供应商要求预付货款。

10、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

99475775.299475775.273259817.873259817.8

原材料

7700

32457783.032457783.026819982.226819982.2

在产品

2244

142660178.142660178.141137433.141137433.

库存商品

88888080

周转材料1974572.491974572.492174379.092174379.09

合同履约成本172736.58172736.58216709.68216709.68

58682485.058682485.0

发出商品2309484.272309484.27

99

57664238.157664238.130290639.730290639.7

半成品

7755

393087769.393087769.276208446.276208446.

合计

50506363

（2）确认为存货的数据资源

单位：元自行加工的数据资源其他方式取得的数据项目外购的数据资源存货合计存货资源存货

105福建省闽发铝业股份有限公司2025年半年度报告全文

（3）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他按组合计提存货跌价准备

单位：元期末期初组合名称跌价准备计提跌价准备计提期末余额跌价准备期初余额跌价准备比例比例按组合计提存货跌价准备的计提标准

（4）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

（5）合同履约成本本期摊销金额的说明

11、持有待售资产

单位：元项目期末账面余额减值准备期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间其他说明

12、一年内到期的非流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

（1）一年内到期的债权投资

□适用□不适用

（2）一年内到期的其他债权投资

□适用□不适用

13、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

增值税借方余额重分类10339887.0659465.90

预缴所得税8268.56

合计10339887.0667734.46

其他说明：

106福建省闽发铝业股份有限公司2025年半年度报告全文

14、债权投资

（1）债权投资的情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值债权投资减值准备本期变动情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

（2）期末重要的债权投资

单位：元期末余额期初余额债权项目票面利实际利逾期本票面利实际利逾期本面值到期日面值到期日率率金率率金

（3）减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2025年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（4）本期实际核销的债权投资情况

单位：元项目核销金额其中重要的债权投资核销情况

债权投资核销说明：

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

其他说明：

15、其他债权投资

（1）其他债权投资的情况

单位：元

107福建省闽发铝业股份有限公司2025年半年度报告全文

累计在其他综合收本期公允累计公允项目期初余额应计利息利息调整期末余额成本益中确认备注价值变动价值变动的减值准备其他债权投资减值准备本期变动情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

（2）期末重要的其他债权投资

单位：元期末余额期初余额其他债权项目票面利实际利逾期本票面利实际利逾期本面值到期日面值到期日率率金率率金

（3）减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2025年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（4）本期实际核销的其他债权投资情况

单位：元项目核销金额其中重要的其他债权投资核销情况

其他债权投资核销说明：

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

其他说明：

16、其他权益工具投资

单位：元指定为以本期计入本期计入本期末累本期末累本期确认公允价值其他综合其他综合计计入其计计入其项目名称期初余额的股利收期末余额计量且其收益的利收益的损他综合收他综合收入变动计入得失益的利得益的损失其他综合

108福建省闽发铝业股份有限公司2025年半年度报告全文

收益的原因本期存在终止确认

单位：元项目名称转入留存收益的累计利得转入留存收益的累计损失终止确认的原因分项披露本期非交易性权益工具投资

单位：元指定为以公允其他综合收益价值计量且其其他综合收益确认的股利收项目名称累计利得累计损失转入留存收益变动计入其他转入留存收益入的金额综合收益的原的原因因

其他说明：

17、长期应收款

（1）长期应收款情况

单位：元期末余额期初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比值计提比金额比例金额金额比例金额值例例

其中：

其中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2025年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元

109福建省闽发铝业股份有限公司2025年半年度报告全文

本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

（4）本期实际核销的长期应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的长期应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

长期应收款核销说明：

18、长期股权投资

单位：元本期增减变动期初减值权益宣告期末减值被投余额准备法下其他发放余额

资单（账其他计提准备期初追加减少确认综合现金

（账权益减值其他期末位面价余额投资投资的投收益股利面价

值）变动准备余额资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业福建柳湖汇投15591559资股63176317

份有.28.28限公司福建南安汇通

12981327

村镇2888

721360390.00

银行25.82.71.53股份有限公司

浙江-

76606846

骏闽8133

20.2684.47

新材5.79

110福建省闽发铝业股份有限公司2025年半年度报告全文

料有限责任公司

293413271628

2074

小计955160391001

90.03.25.53.75

293413271628

2074

合计955160391001

90.03.25.53.75可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因其他说明

19、其他非流动金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

权益工具投资30600000.0030600000.00

合计30600000.0030600000.00

其他说明：

20、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

单位：元

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额17354303.8217354303.82

2.本期增加金额9504198.249504198.24

（1）外购9439080.689439080.68

（2）存货\

固定资产\在建工程转65117.5665117.56入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额349000.98349000.98

（1）处置

（2）其他转

349000.98349000.98

出

111福建省闽发铝业股份有限公司2025年半年度报告全文

4.期末余额26509501.0826509501.08

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额9044552.979044552.97

2.本期增加金额358072.74358072.74

（1）计提或

358072.74358072.74

摊销

3.本期减少金额97975.0497975.04

（1）处置

（2）其他转

97975.0497975.04

出

4.期末余额9304650.679304650.67

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值17204850.4117204850.41

2.期初账面价值8309750.858309750.85

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

其他说明：

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

（3）转换为投资性房地产并采用公允价值计量

单位：元转换前核算科对其他综合收项目金额转换理由审批程序对损益的影响目益的影响

112福建省闽发铝业股份有限公司2025年半年度报告全文

（4）未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因其他说明

21、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产435718131.06456277188.14

合计435718131.06456277188.14

（1）固定资产情况

单位：元办公及电子设项目房屋及建筑物机器设备运输设备铝模板及配件合计备

一、账面原

值：

1.期初余480035217.522761667.12728262.020842201.7130219514.116658686

额114241572.85

2.本期增11345095.323379782.7

7293738.9267079.64160452.564513416.26

加金额20

（110393047.0

9504198.24773882.9467079.6447886.20

）购置2

（2）在建工程转664897.086519855.987184753.06入

（3）企业合并增加

（4）其他增

1176000.00112566.364513416.265801982.62

加

3.本期减21614382.4

9504198.243157518.34343377.85149647.018459640.98

少金额2

（1

1326602.53343377.85149647.017049357.068868984.45

）处置或报废

（2）其他减12745397.9

9504198.241830915.811410283.92

少7

4.期末余481876114.526897888.12451963.820853007.2126273289.116835226

额190036853.13

二、累计折旧

1.期初余222617333.392046331.10472005.412848862.572305023.8710289556.

额307718793

2.本期增10516161.612611463.029497797.2

362206.271249093.534758872.70

加金额820

（110418186.612535199.329029148.2

362206.271246434.104467121.90

）计提478

113福建省闽发铝业股份有限公司2025年半年度报告全文

（2）其他增

97975.0476263.652659.43291750.80468648.92

加

3.本期减

25953.881573594.67361648.12138551.425073591.757173339.84

少金额

（1

1573594.67282725.04138551.424431572.266426443.39

）处置或报废

（2）其他减

25953.8878923.08642019.49746896.45

少

4.期末余233107541.403084200.10472563.513959404.671990304.8732614014.

额101269229

三、减值准备

1.期初余

20117.7820117.78

额

2.本期增

加金额

（1）计提

3.本期减

少金额

（1）处置或报废

4.期末余

20117.7820117.78

额

四、账面价值

1.期末账248768573.123793570.54282985.0435718131.

1979400.276893602.57

面价值0910306

2.期初账257417883.130695217.57914490.7456277188.

2256256.637993339.13

面价值8187014

（2）暂时闲置的固定资产情况

单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

（3）通过经营租赁租出的固定资产

单位：元项目期末账面价值

铝模板23245333.45

（4）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

挤压3车间12262837.24产权资料未齐全

管材车间9132859.80产权资料未齐全

挤压车间附属用房3442487.97产权资料未齐全

114福建省闽发铝业股份有限公司2025年半年度报告全文

立式电泳附属用房885717.79产权资料未齐全

合计25723902.80其他说明

（5）固定资产的减值测试情况

□适用□不适用

（6）固定资产清理

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

22、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程23356841.7820394645.85

合计23356841.7820394645.85

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

15392738.415392738.414747449.814747449.8

设备安装工程

4499

土建工程7964103.347964103.345647195.965647195.96

23356841.723356841.720394645.820394645.8

合计

8855

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元其工程

本期利息中：

本期累计本期本期转入资本本期项目预算期初其他期末投入工程利息资金增加固定化累利息名称数余额减少余额占预进度资本来源金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额熔铸

2017701915318551尚

车间54.55

0539729.467.197.未完其他

改扩%.00498433工建挤压

474975757895尚

车间8954575220.15

6250408.591.未完其他

改扩04.2221.24%.009391工建

115福建省闽发铝业股份有限公司2025年半年度报告全文

6766145924261644

5752

合计67895138872.6789

21.24.00.4206.24

（3）本期计提在建工程减值准备情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额计提原因其他说明

（4）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用

（5）工程物资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

其他说明：

23、生产性生物资产

（1）采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

（2）采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用□不适用

（3）采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

24、油气资产

□适用□不适用

25、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目合计

一、账面原值

1.期初余额

2.本期增加金额

116福建省闽发铝业股份有限公司2025年半年度报告全文

3.本期减少金额

4.期末余额

二、累计折旧

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值

2.期初账面价值

（2）使用权资产的减值测试情况

□适用□不适用

其他说明：

26、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元项目土地使用权专利权非专利技术计算机软件合计

一、账面原值

1.期初余额125022540.803342577.07128365117.87

2.本期增加

283018.86283018.86

金额

（1）购

283018.86283018.86

置

（2）内部研发

（3）企

117福建省闽发铝业股份有限公司2025年半年度报告全文

业合并增加

3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额125022540.803625595.93128648136.73

二、累计摊销

1.期初余额38490207.321419686.7339909894.05

2.本期增加

1273382.52188418.181461800.70

金额

（1）计

1273382.52188418.181461800.70

提

3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额39763589.841608104.9141371694.75

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加

金额

（1）计提

3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面

85258950.962017491.0287276441.98

价值

2.期初账面

86532333.481922890.3488455223.82

价值本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例

（2）确认为无形资产的数据资源

单位：元外购的数据资源无形自行开发的数据资源其他方式取得的数据项目合计资产无形资产资源无形资产

118福建省闽发铝业股份有限公司2025年半年度报告全文

（3）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因其他说明

（4）无形资产的减值测试情况

□适用□不适用

27、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项处置的合计

（2）商誉减值准备

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提处置合计

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息所属资产组或组合的构成及名称所属经营分部及依据是否与以前年度保持一致依据资产组或资产组组合发生变化名称变化前的构成变化后的构成导致变化的客观事实及依据其他说明

（4）可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

119福建省闽发铝业股份有限公司2025年半年度报告全文

（5）业绩承诺完成及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用□不适用其他说明

28、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

水电站相关费用98901.002697.3096203.70

合计98901.002697.3096203.70其他说明

29、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备20117.783017.6720117.783017.67

内部交易未实现利润2417915.78363226.841909834.21286623.76

可抵扣亏损7937647.841201004.2911705.82585.21

信用减值准备32171972.274914801.9939817821.276062387.84

铝模板预提费用996350.80149452.628039398.061205909.71计入递延收益的政府

22347499.803352124.9717712465.822656869.87

补贴衍生金融工具的公允

1587950.00238192.50

价值变动

合计67479454.2710221820.8867511342.9610215394.06

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债不超过500万元固定

62757273.669413591.0557430382.008614557.30

资产一次性税前扣除

内部交易损益1796552.84269482.93990891.66148633.75已计提未收到的定期

2405472.21360820.832614458.33392168.75

存款利息

交易性金融工具、衍

生金融工具的公允价590598.4888589.771202510.94235398.09值变动

合计67549897.1910132484.5862238242.939390757.89

120福建省闽发铝业股份有限公司2025年半年度报告全文

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产10132484.5889336.309390757.89824636.17

递延所得税负债10132484.589390757.89

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注其他说明

30、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

40063218.140063218.110958655.410958655.4

预付工程款

4422

1年以上的定51147138.851147138.851667861.151667861.1

期存单8811

91210357.091210357.062626516.562626516.5

合计

2233

其他说明：

31、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况获取综获取综合保证

80172868017286合授信额10284581028458保证金、授信额

货币资金金、金额

2.632.63度、账户42.8842.88金额冻结度、账户

冻结金额冻结金额冻结

已背已背书、

书、贴现贴现但尚

1927084192708467936606793660

应收票据其他但尚未终其他未终止确

4.414.413.883.88

止确认的认的应收应收票据票据

14905281414912应收账64288755023656应收账款

应收账款质押质押.31.63款保理.74.33保理

其他非流51147135114713质押、定期存51667865166786质押、其定期存单

121福建省闽发铝业股份有限公司2025年半年度报告全文

动资产8.888.88其他单质押借1.111.11他质押借款款大额存大额存单单和定期

货币资金_2125833212583320946592094659和定期存其他存款计提其他

定期存款3.333.337.217.21款计提的的利息收利息收入入

1733397173264024982572484205

合计

07.5691.8880.8261.41

其他说明：

32、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

质押借款588003447.16523009108.34

应收账款保理1490528.316428875.74

已贴现未到期的银行承兑汇票31574442.42

合计589493975.47561012426.50

短期借款分类的说明：

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率其他说明

33、交易性金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

其中：

其中：

其他说明：

34、衍生金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

35、应付票据

单位：元

122福建省闽发铝业股份有限公司2025年半年度报告全文

种类期末余额期初余额

银行承兑汇票10200000.0020000000.00

合计10200000.0020000000.00

本期末已到期未支付的应付票据总额为元，到期未付的原因为。

36、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

应付货款74272797.1848977797.19

应付设备及工程款3343915.4317647236.16

合计77616712.6166625033.35

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

其他说明：

37、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应付款5532931.6621952742.92

合计5532931.6621952742.92

（1）应付利息

单位：元项目期末余额期初余额

重要的已逾期未支付的利息情况：

单位：元借款单位逾期金额逾期原因

其他说明：

（2）应付股利

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

123福建省闽发铝业股份有限公司2025年半年度报告全文

（3）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

铝模板预提费用996350.808039398.06

其他预提费用729211.336243896.59

应付运费381776.533009414.07

保证金2622766.404023812.00

代收代付款83269.29123655.68

其他719557.31512566.52

合计5532931.6621952742.92

2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因其他说明

38、预收款项

（1）预收款项列示

单位：元项目期末余额期初余额

预收租赁款3476352.661633851.98

合计3476352.661633851.98

（2）账龄超过1年或逾期的重要预收款项

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

单位：元项目变动金额变动原因

其他说明：

39、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

预收商品款32738655.6023257042.52

合计32738655.6023257042.52账龄超过1年的重要合同负债

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

124福建省闽发铝业股份有限公司2025年半年度报告全文

报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元变动金项目变动原因额

40、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬27222915.3168106419.8282298228.6513031106.48

二、离职后福利-设定

6513117.806513117.80

提存计划

合计27222915.3174619537.6288811346.4513031106.48

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴

24971666.1761037623.3273937800.9712071488.52

和补贴

2、职工福利费1202572.001202572.00

3、社会保险费2882333.512882333.51

其中：医疗保险

2358067.582358067.58

费工伤保险

398315.70398315.70

费生育保险

125950.23125950.23

费

4、住房公积金1441260.001441260.00

5、工会经费和职工教

2251249.141542630.992834262.17959617.96

育经费

合计27222915.3168106419.8282298228.6513031106.48

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险6255520.046255520.04

2、失业保险费257597.76257597.76

合计6513117.806513117.80其他说明

125福建省闽发铝业股份有限公司2025年半年度报告全文

41、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税209508.274654030.71

企业所得税57785.701316726.56

个人所得税79684.37821261.70

城市维护建设税8274.00403773.77

房产税560742.30559674.17

印花税402847.63400079.91

教育费附加5446.45241871.72

城镇土地使用税193128.12193111.04

地方教育附加1355.69161247.81

其他税种41561.6689323.94

合计1560334.198841101.33其他说明

42、持有待售负债

单位：元项目期末余额期初余额其他说明

43、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款18854514.73613080.28

合计18854514.73613080.28

其他说明：

44、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

已背书未到期的应收票据对应负债19270844.4136362161.46

待转销项税额3700580.082918235.76

合计22971424.4939280397.22

短期应付债券的增减变动：

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息合计

126福建省闽发铝业股份有限公司2025年半年度报告全文

其他说明：

45、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

质押借款18500000.00

合计18500000.00

长期借款分类的说明：

其他说明，包括利率区间：

46、应付债券

（1）应付债券

单位：元项目期末余额期初余额

（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息合计

（3）可转换公司债券的说明

（4）划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值其他金融工具划分为金融负债的依据说明其他说明

47、租赁负债

单位：元

127福建省闽发铝业股份有限公司2025年半年度报告全文

项目期末余额期初余额

其他说明：

48、长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

（1）按款项性质列示长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

（2）专项应付款

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

其他说明：

49、长期应付职工薪酬

（1）长期应付职工薪酬表

单位：元项目期末余额期初余额

（2）设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值：

单位：元项目本期发生额上期发生额

计划资产：

单位：元项目本期发生额上期发生额

设定受益计划净负债（净资产）

单位：元项目本期发生额上期发生额

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：

设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：

其他说明：

128福建省闽发铝业股份有限公司2025年半年度报告全文

50、预计负债

单位：元项目期末余额期初余额形成原因

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

51、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因资产相关政府补

政府补助17712465.825070000.00434966.0222347499.80助

合计17712465.825070000.00434966.0222347499.80

其他说明：

52、其他非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

53、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

9386301893863018

股份总数

3.003.00

其他说明：

54、其他权益工具

（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

其他说明：

55、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

129福建省闽发铝业股份有限公司2025年半年度报告全文资本溢价（股本溢

95838414.4795838414.47

价）

合计95838414.4795838414.47

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

56、库存股

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

57、其他综合收益

单位：元本期发生额

减：前期减：前期

项目期初余额本期所得计入其他计入其他税后归属减：所得税后归属期末余额税前发生综合收益综合收益于少数股税费用于母公司额当期转入当期转入东损益留存收益

二、将重

----分类进损

1587950238192.513497571349757

益的其他.000.50.50综合收益

现金----

流量套期1587950238192.513497571349757

储备.000.50.50

----其他综合

1587950238192.513497571349757

收益合计.000.50.50

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

58、专项储备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

59、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积66271018.1066271018.10

合计66271018.1066271018.10

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

130福建省闽发铝业股份有限公司2025年半年度报告全文

60、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润425888943.84443764670.53

调整后期初未分配利润425888943.84443764670.53

加：本期归属于母公司所有者的净利

2935682.5115555193.63

润

应付普通股股利37545207.32

期末未分配利润428824626.35421774656.84

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。

61、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务766927310.22726773561.441025424606.69970917147.74

其他业务8514763.384040541.906936691.073725926.31

合计775442073.60730814103.341032361297.76974643074.05

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本

7754420730814177544207308141

业务类型

73.6003.3473.6003.34

其中：

有色金属7386699703631473866997036314

加工99.7137.5499.7137.54有色金属1369409128582213694091285822

贸易4.302.134.302.13铝合金模1414787972909914147879729099

板行业3.17.223.17.22

415343.0554802.5415343.0554802.5

净水剂

4545

8514763404054185147634040541

其他业务.38.90.38.90按经营地7754420730814177544207308141

区分类73.6003.3473.6003.34

其中：

7063182666652870631826666528

国内

66.1843.9966.1843.99

131福建省闽发铝业股份有限公司2025年半年度报告全文

6912380641612569123806416125

国外

7.429.357.429.35

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转

7754420730814177544207308141

让的时间

73.6003.3473.6003.34

分类

其中：

在某一时

7660109723754476601097237544

点确认收

68.3080.2068.3080.20

入在某段时

9431105705962394311057059623

间确认收.30.14.30.14入按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

7754420730814177544207308141

合计

73.6003.3473.6003.34

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

对于销售商品类交易，本公司在客户取得相关商品的控制权时完成履约义务；对于提供服务类交易，本公司在提供整个服务的期间根据履约进度确认已完成的履约义务。本公司的合同价款通常2-3月内到期，不存在重大融资成分。

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

合同中可变对价相关信息：

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额其他说明

132福建省闽发铝业股份有限公司2025年半年度报告全文

62、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税94430.00554876.84

教育费附加50855.88320933.54

房产税2231913.722208398.96

土地使用税772435.64772332.78

车船使用税8808.319952.39

印花税715637.32809861.01

环境保护税16688.0542090.65

地方教育费附加33903.92213955.67

其他税种84253.80

合计4008926.644932401.84

其他说明：

63、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

工资薪酬10938895.0913972366.94

折旧和摊销4896809.174786931.55

维修费521265.43270906.80

办公费821934.27937282.78

中介服务费778991.041449549.58

水电费697499.68711147.69

差旅费121311.27309701.00

业务招待费521772.30960560.33

环保费用471580.451153395.85

其他1025634.261207169.83

合计20795692.9625759012.35其他说明

64、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬6763771.476992712.82

差旅费714823.98842365.65

广宣及业务招待费975035.971064574.52

保险费215682.00426018.00

其他774334.641036841.01

合计9443648.0610362512.00

其他说明：

65、研发费用

单位：元

133福建省闽发铝业股份有限公司2025年半年度报告全文

项目本期发生额上期发生额

人工费12112902.608016300.32

材料费4195191.664950165.31

水电燃气费1040665.50827440.55

折旧费用与长期待摊费用1553646.552184270.97

其他费用344665.27437362.30

合计19247071.5816415539.45其他说明

66、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息支出2654269.775595945.00

减：利息收入2273987.615748970.71

利息净支出380282.16-153025.71

汇兑净损益-493365.50-1755746.58

银行手续费320970.32342216.60

合计207886.98-1566555.69其他说明

67、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

政府补助1283266.022208042.71

个税扣缴税款手续费69720.2673228.65

增值税加计抵减4243974.565538029.82

合计5596960.847819301.18

68、净敞口套期收益

单位：元项目本期发生额上期发生额其他说明

69、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

银行理财产品公允价值变动590598.48

合计590598.48

其他说明：

70、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

134福建省闽发铝业股份有限公司2025年半年度报告全文

权益法核算的长期股权投资收益-422149.50216974.16

期货投资收益-3073082.541540370.03

银行理财产品投资收益4486770.483019272.11

处置应收款项融资取得的投资收益-243659.37-1850789.26

合计747879.072925827.04其他说明

71、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收票据坏账损失-112334.19-54589.94

应收账款坏账损失7751355.617532400.13

其他应收款坏账损失6827.589946.70

合计7645849.007487756.89其他说明

72、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

其他说明：

73、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

处置未划分为持有待售的固定资产、

在建工程、生产性生物资产及无形资-273660.29-64991.64产的处置利得或损失

其中：固定资产-273660.29-64991.64

74、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

无须支付的应付款项879.181.23879.18

违约扣款、赔偿收入132038.00132038.00

其他1.210.631.21

合计132918.391.86132918.39

其他说明：

75、营业外支出

单位：元项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金

135福建省闽发铝业股份有限公司2025年半年度报告全文

额

对外捐赠650000.00650000.00

非流动资产毁损报废损失10424.1890460.8810424.18

赔偿、罚款支出288787.95356370.40288787.95

其他28809.8616048.9028809.86

合计978021.99462880.18

其他说明：

76、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用431713.281087258.72

递延所得税费用973492.372739744.46

合计1405205.653827003.18

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额4387267.54

按法定/适用税率计算的所得税费用658090.13

子公司适用不同税率的影响-222966.39

调整以前期间所得税的影响334665.88

不可抵扣的成本、费用和损失的影响100133.61

权益法核算的合营企业和联营企业损益535282.42

所得税费用1405205.65其他说明

77、其他综合收益

详见附注

78、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息收入2026444.315300588.12

政府补助848300.001734700.00

收回受限资金、保证金及其他往来等34742462.3311758525.32

个税手续费返还69720.2673228.65

合计37686926.9018867042.09

136福建省闽发铝业股份有限公司2025年半年度报告全文

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

经营管理费用付现、支付往来款、保

33144695.3149651822.76

证金等

银行手续费支出321282.17342216.60

对外捐赠651499.500.00

合计34117476.9849994039.36

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额收到的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额支付的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

票据贴现收款589044656.97566606627.81

应收账款保理收款856475.392000000.00

合计589901132.36568606627.81

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付到期票据524000000.00580500000.00

合计524000000.00580500000.00

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

筹资活动产生的各项负债变动情况

137福建省闽发铝业股份有限公司2025年半年度报告全文

□适用□不适用

单位：元本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

561012426.589901132.524000000.38410475.0589493975.

短期借款990891.66

503600547

一年内到期的18741648.318854514.7

613080.28500213.89

非流动负债43

18500000.018500000.0

长期借款

00

580125506.589901132.19732540.0524500213.56910475.0608348490.

合计

7836089520

（4）以净额列报现金流量的说明项目相关事实情况采用净额列报的依据财务影响

（5）不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

79、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流

量：

净利润2982061.8915693325.73

加：资产减值准备

固定资产折旧、油气资产折

28819056.08202534783.66

耗、生产性生物资产折旧使用权资产折旧

无形资产摊销1461800.701463294.39

长期待摊费用摊销2697.302247.75

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号-274954.38-64991.64填列）固定资产报废损失（收益以

10424.1890460.88“－”号填列）公允价值变动损失（收益以-590598.48“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填

2618553.31-1554245.51

列）投资损失（收益以“－”号填-7607237.20-14526657.95

列）递延所得税资产减少（增加以

735299.872725782.92“－”号填列）

138福建省闽发铝业股份有限公司2025年半年度报告全文递延所得税负债增加（减少以

13961.54“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号-116879322.87-151459584.74

填列）经营性应收项目的减少（增加

60409697.54-92673022.51以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少-37050532.96-44637864.83以“－”号填列）

其他-7645849.00-7487756.89

经营活动产生的现金流量净额-73008904.02-89880267.20

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资

活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额165399558.27109579618.06

减：现金的期初余额192461257.82381975694.23

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-27061699.55-272396076.17

（2）本期支付的取得子公司的现金净额

单位：元金额

其中：

其中：

其中：

其他说明：

（3）本期收到的处置子公司的现金净额

单位：元金额

其中：

其中：

其中：

其他说明：

（4）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金165399558.27192461257.82

139福建省闽发铝业股份有限公司2025年半年度报告全文

其中：库存现金52493.32107950.86

可随时用于支付的银行存款161691777.93190036987.40可随时用于支付的其他货币资

3655287.022316319.56

金

三、期末现金及现金等价物余额165399558.27192461257.82

（5）使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况

单位：元仍属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

（6）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元不属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

其他说明：

（7）其他重大活动说明

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

81、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金29135074.99

7

其中：美元4069938.0629135058.60.1586欧元港币

4

澳元3.5016.39.6817

应收账款34267038.37

7

其中：美元4786835.1934267038.37.1586欧元港币长期借款

其中：美元欧元

140福建省闽发铝业股份有限公司2025年半年度报告全文

港币

其他应收款116255.45

7

其中：美元16239.97116255.45.1586

其他说明：

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及

选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用□不适用

82、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用

单位：元

其中：未计入租赁收款额的可变租赁项目租赁收入付款额相关的收入

租赁收入1134436.19

合计1134436.19作为出租人的融资租赁

□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用□不适用

83、数据资源

84、其他

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

人工费12112902.608016300.32

材料费4195191.664950165.31

水电燃气费1040665.50827440.55

141福建省闽发铝业股份有限公司2025年半年度报告全文

折旧费用与长期待摊费用1553646.552184270.97

其他费用344665.27437362.30

合计19247071.5816415539.45

其中：费用化研发支出19247071.5816415539.45

1、符合资本化条件的研发项目

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额内部开发确认为无转入当期期末余额其他支出形资产损益合计重要的资本化研发项目预计经济利益产开始资本化的时开始资本化的具项目研发进度预计完成时间生方式点体依据开发支出减值准备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额减值测试情况

2、重要外购在研项目

资本化或费用化的判断标准和具体依项目名称预期产生经济利益的方式据

其他说明：

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并

单位：元购买日至购买日至购买日至被购买方股权取得股权取得股权取得股权取得购买日的期末被购期末被购期末被购购买日名称时点成本比例方式确定依据买方的收买方的净买方的现入利润金流

其他说明：

（2）合并成本及商誉

单位：元合并成本

--现金

--非现金资产的公允价值

142福建省闽发铝业股份有限公司2025年半年度报告全文

--发行或承担的债务的公允价值

--发行的权益性证券的公允价值

--或有对价的公允价值

--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值

--其他合并成本合计

减：取得的可辨认净资产公允价值份额

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额

合并成本公允价值的确定方法：

或有对价及其变动的说明

大额商誉形成的主要原因：

其他说明：

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位：元购买日公允价值购买日账面价值

资产：

货币资金应收款项存货固定资产无形资产

负债：

借款应付款项递延所得税负债净资产

减：少数股东权益取得的净资产

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：

企业合并中承担的被购买方的或有负债：

其他说明：

（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□是□否

143福建省闽发铝业股份有限公司2025年半年度报告全文

（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

（6）其他说明

2、同一控制下企业合并

（1）本期发生的同一控制下企业合并

单位：元合并当期合并当期构成同一企业合并期初至合期初至合比较期间比较期间被合并方控制下企合并日的中取得的合并日并日被合并日被合被合并方被合并方名称业合并的确定依据权益比例并方的收并方的净的收入的净利润依据入利润

其他说明：

（2）合并成本

单位：元合并成本

--现金

--非现金资产的账面价值

--发行或承担的债务的账面价值

--发行的权益性证券的面值

--或有对价

或有对价及其变动的说明：

其他说明：

（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值

单位：元合并日上期期末

资产：

货币资金应收款项存货固定资产无形资产

负债：

借款应付款项净资产

减：少数股东权益

144福建省闽发铝业股份有限公司2025年半年度报告全文

取得的净资产

企业合并中承担的被合并方的或有负债：

其他说明：

3、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照

权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□是□否

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

6、其他

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接福建省闽发

10000000

智铝科技有福建福建金属制品业100.00%设立.00限公司江西省闽发

20000000

新材料有限江西江西金属制品业100.00%设立.00责任公司湖北闽发铝10000000

湖北湖北金属制品业70.00%设立

业有限公司.00

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据：

其他说明：

145福建省闽发铝业股份有限公司2025年半年度报告全文

（2）重要的非全资子公司

单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额湖北闽发铝业有限公

30.00%46379.381498012.13

司

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

其他说明：

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债湖北闽发96359652465946593109312327842784

17081383

铝业894.980.606.606.477.312.536.536.

5.974.32

有限7572969697294646公司

单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量

湖北闽发-

370826.1154597.9

铝业有限2139398-7309.35244.75

83

公司.53

其他说明：

（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

其他说明：

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位：元

购买成本/处置对价

--现金

--非现金资产的公允价值

146福建省闽发铝业股份有限公司2025年半年度报告全文

购买成本/处置对价合计

减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额差额

其中：调整资本公积调整盈余公积调整未分配利润其他说明

3、在合营企业或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法联营企业福建柳湖汇投

资股份有限公福建福建资本市场服务10.00%权益法司

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

（2）重要合营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产

其中：现金和现金等价物非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对合营企业权益投资的账面价值存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值

147福建省闽发铝业股份有限公司2025年半年度报告全文

营业收入财务费用所得税费用净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自合营企业的股利其他说明

（3）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额柳湖汇公司柳湖汇公司

流动资产161350140.26161394324.19

非流动资产63878808.1164154028.45

资产合计225228948.37225548352.64

流动负债557841.06非流动负债

负债合计724968.25557841.06少数股东权益

归属于母公司股东权益224503980.12224990511.58

按持股比例计算的净资产份额22450398.0122499051.16调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他-6902733.88

对联营企业权益投资的账面价值15596317.2815596317.28存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入52000.00

净利润-490863.83-1310590.10终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额-490863.83-1310590.10本年度收到的来自联营企业的股利其他说明

（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

148福建省闽发铝业股份有限公司2025年半年度报告全文

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数

联营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数其他说明

（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位：元本期未确认的损失（或本期合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期末累积未确认的损失分享的净利润）其他说明

（7）与合营企业投资相关的未确认承诺

（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

4、重要的共同经营

持股比例/享有的份额共同经营名称主要经营地注册地业务性质直接间接

在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：

共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：

其他说明

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

6、其他

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

单位：元

149福建省闽发铝业股份有限公司2025年半年度报告全文

本期计入营

本期新增补本期转入其本期其他变与资产/收会计科目期初余额业外收入金期末余额助金额他收益金额动益相关额

177124655070000.22347499

递延收益434966.02资产相关.8200.80

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

其他收益1283266.022208042.71

其他说明：

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和金融负债，包括：信用风险、流动性风险和市场风险。

本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理层负责。经营管理层通过职能部门负责日常的风险管理（例如本公司信用管理部对公司发生的赊销业务进行逐笔进行审核）。本公司内部审计部门对公司风险管理的政策和程序的执行情况进行日常监督，并且将有关发现及时报告给本公司审计委员会。

本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低各类与金融工具相关风险的风险管理政策。

1.信用风险

信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。本公司的信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、债权投资以及长期应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大的风险敞口等于这些工具的账面金额。

本公司货币资金主要存放于商业银行等金融机构，本公司认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。

对于应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、债权投资及长期应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

150福建省闽发铝业股份有限公司2025年半年度报告全文

（1）信用风险显著增加判断标准本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；定性标准为主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等。

（2）已发生信用减值资产的定义

为确定是否发生信用减值，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致同时考虑定量、定性指标。

本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

（3）预期信用损失计量的参数

根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

相关定义如下：

违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。

违约损失率是指本公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比，以未来12个月内或整个存续期为基准进行计算；

151福建省闽发铝业股份有限公司2025年半年度报告全文

违约风险敞口是指，在未来12个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应被偿付的金额。前瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。

本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的17.75%（比较期：19.35%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的66.30%（比较期：34.26%）。

1.流动性风险

流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司统筹负责公司内各子公司的现金管理工作，包括现金盈余的短期投资和筹措贷款以应付预计现金需求。本公司的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求，以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券。

截至2025年6月30日，本公司金融负债到期期限如下：

2025年6月30日

项目名称

1年以内1-2年2-3年3年以上合计

短期借款589493975.47589493975.47

应付票据10200000.0010200000.00

应付账款77616712.6177616712.61

其他应付款5532931.665532931.66一年内到期的非流

18854514.7318854514.73

动负债长期借款

合计701698134.47701698134.47（续上表）

2024年12月31日

项目名称

1年以内1-2年2-3年3年以上合计

短期借款561012426.50561012426.50

应付票据20000000.0020000000.00

应付账款66625033.3566625033.35

其他应付款21952742.9221952742.92一年内到期的非流

613080.28613080.28

动负债

152福建省闽发铝业股份有限公司2025年半年度报告全文

2024年12月31日

项目名称

1年以内1-2年2-3年3年以上合计

长期借款18500000.0018500000.00

合计670203283.0518500000.00688703283.05

1.市场风险

（1）外汇风险本公司的汇率风险主要来自本公司及下属子公司持有的不以其记账本位币计价的外币资产和负债。本公司承受汇率风险主要与以美元计价的应收账款有关，本公司的其他主要业务以人民币计价结算。

*至2025年6月30日，本公司各外币资产负债项目的主要外汇风险敞口如下（出于列报考虑，风险敞口金额以人民币列示，以资产负债表日即期汇率折算）：

2025年6月30日

项目美元澳元新加坡元外币人民币外币人民币外币人民币

外币金融资产：

货币资金4069938.0629135058.603.5016.39

应收账款4786835.1934267038.37

其他应收款16239.97116255.45

小计8873013.2263518352.423.5016.39（续上表）

2024年12月31日

项目美元澳元新加坡元外币人民币外币人民币外币人民币

外币金融资产：

货币资金61696.50443499.12348468.491570547.4870574.88375557.17

应收账款4369491.7931409654.76

其他应收款2.3116.61

小计4431190.6031853170.49348468.491570547.4870574.88375557.17本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避汇率风险。但管理层负责监控汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。

*敏感性分析

153福建省闽发铝业股份有限公司2025年半年度报告全文

于2025年6月30日，在其他风险变量不变的情况下，如果当日人民币对于美元升值或贬值10%，那么本公司当年的净利润将增加或减少539.91万元。

（2）利率风险

本公司的利率风险主要产生于长期银行借款、应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。

本公司总部财务部门持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。

截止2025年6月30日为止，公司的借款利率均为固定利率，在其他风险变量保持不变的情况下，浮动利率对公司当年净利润无影响。

2、套期

（1）公司开展套期业务进行风险管理

□适用□不适用

（2）公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

单位：元已确认的被套期项目与被套期项目以及套账面价值中所包含的套期有效性和套期无套期会计对公司的财项目期工具相关账面价值被套期项目累计公允效部分来源务报表相关影响价值套期调整套期风险类型套期类别其他说明

（3）公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用□不适用

3、金融资产

（1）转移方式分类

□适用□不适用

单位：元

154福建省闽发铝业股份有限公司2025年半年度报告全文

终止确认情况的判断转移方式已转移金融资产性质已转移金融资产金额终止确认情况依据应收账款相关风险并

保理应收账款1490528.31未终止确认未完全转移，故未终止确认由于应收一般商业银行承兑汇票信用风险一般商业银行承兑的

背书19270844.41未终止确认和延期付款风险相对银行承兑汇票较高，故未终止确认。

由于银行承兑汇票信用风险和延期付款风险很小，并且票据相具有较高信用的商业关的利率风险已转移

背书银行承兑的银行承兑18856566.51终止确认给银行，可以判断票汇票据所有权上的主要风

险和报酬已经转移，故终止确认由于银行承兑汇票信用风险和延期付款风险很小，并且票据相具有较高信用的商业关的利率风险已转移

贴现银行承兑的银行承兑51072096.35终止确认给银行，可以判断票汇票据所有权上的主要风

险和报酬已经转移，故终止确认

合计90690035.58

（2）因转移而终止确认的金融资产

□适用□不适用

单位：元与终止确认相关的利得或损项目金融资产转移的方式终止确认的金融资产金额失

应收款项融资背书18856566.51

应收款项融资贴现51072096.35-243659.37

合计69928662.86-243659.37

（3）继续涉入的资产转移金融资产

□适用□不适用其他说明

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量

155福建省闽发铝业股份有限公司2025年半年度报告全文

一、持续的公允价值

--------计量

（一）交易性金融资

414590598.48414590598.48

产

1.以公允价值计量且

其变动计入当期损益414590598.48414590598.48的金融资产

（1）理财产品414590598.48414590598.48

（二）应收款项融资22790367.1222790367.12

（三）其他非流动金

30600000.0030600000.00

融资产

二、非持续的公允价

--------值计量

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

相关资产或负债的不可观察输入值。

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

9、其他

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例上饶市产业投资有限责任公司

发展集团有限公江西100000万人民币31.57%31.57%（国有控股）司本企业的母公司情况的说明本公司的母公司的经营范围

156福建省闽发铝业股份有限公司2025年半年度报告全文

许可项目：城市生活垃圾经营性服务，发电业务、输电业务、供（配）电业务，河道采砂，水路普通货物运输（依法须经批准的项目，经相关部门批准后在许可有效期内方可开展经营活动，具体经营项目和许可期限以相关部门批准文件或许可证件为准）

一般项目：水资源管理，污水处理及其再生利用，技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广，固体废物治理，建筑材料销售，装卸搬运，金属材料销售，金属制品销售，五金产品批发，五金产品零售，有色金属合金销售，有色金属压延加工，以自有资金从事投资活动，供应链管理服务（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）本企业最终控制方是上饶市国有资产监督管理委员会。

其他说明：

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注十、在其他主体中的权益。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注十、在其他主体中的权益。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系其他说明

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系

董事、监事、经理、财务总监及董事会秘书关键管理人员

公司关键管理人员的直系亲属持有90%股权，且担任执行泉州市十上铝业发展有限公司董事其他说明

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度泉州市十上铝业购入铝型材边角

否525165.00发展有限公司料等泉州市十上铝业

委托加工费7000000否43070.80发展有限公司泉州市十上铝业

采购铝门窗140739.51否30094.96发展有限公司

出售商品/提供劳务情况表

单位：元

157福建省闽发铝业股份有限公司2025年半年度报告全文

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额泉州市十上铝业发展有限公

出售铝型材4053574.631102760.17司

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

单位：元

托管收益/承本期确认的托

委托方/出包受托方/承包受托/承包资受托/承包起受托/承包终

包收益定价依管收益/承包方名称方名称产类型始日止日据收益

关联托管/承包情况说明

本公司委托管理/出包情况表：

单位：元

委托方/出包受托方/承包委托/出包资委托/出包起委托/出包终托管费/出包本期确认的托

方名称方名称产类型始日止日费定价依据管费/出包费

关联管理/出包情况说明

（3）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入泉州市十上铝业发展有限公

厂房租赁101353.13120904.89司

本公司作为承租方：

单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额关联租赁情况说明

（4）关联担保情况本公司作为担保方

单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕本公司作为被担保方

单位：元

158福建省闽发铝业股份有限公司2025年半年度报告全文

担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕关联担保情况说明

（5）关联方资金拆借

单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入拆出

（6）关联方资产转让、债务重组情况

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

（7）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬1098000.001092000.00

（8）其他关联交易

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备泉州市十上铝业

应收账款2170634.32108531.723026330.67151316.53发展有限公司泉州市十上铝业

预付款项1692301.5574854.39发展有限公司泉州市十上铝业

其他应收款343626.2317181.31646472.1332323.61发展有限公司

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

159福建省闽发铝业股份有限公司2025年半年度报告全文

7、关联方承诺

8、其他

十五、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用□不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用□不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用□不适用

4、本期股份支付费用

□适用□不适用

5、股份支付的修改、终止情况

6、其他

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

截至2025年6月30日，本公司无需要披露的重要承诺事项。

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项期末，本公司为全资子公司江西省闽发新材料有限责任公司向银行申请综合授信额度提供担保，被担保业务金额不超过人民币10000万元（期末实际使用担保额度为0万元）。

除上述对外担保事项外，截至2025年6月30日，本公司无其他需要披露的重大或有事项。

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

160福建省闽发铝业股份有限公司2025年半年度报告全文

3、其他

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

单位：元对财务状况和经营成果的影项目内容无法估计影响数的原因响数

2、利润分配情况

3、销售退回

4、其他资产负债表日后事项说明

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

（1）追溯重述法

单位：元受影响的各个比较期间报表会计差错更正的内容处理程序累积影响数项目名称

（2）未来适用法会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因

2、债务重组

3、资产置换

（1）非货币性资产交换

（2）其他资产置换

4、年金计划

5、终止经营

单位：元归属于母公司项目收入费用利润总额所得税费用净利润所有者的终止经营利润

161福建省闽发铝业股份有限公司2025年半年度报告全文

其他说明

6、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

（2）报告分部的财务信息

单位：元项目分部间抵销合计

（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

（4）其他说明

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

8、其他

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）388259781.67454744921.05

1至2年42198138.3461384906.10

2至3年21558087.8023128551.93

3年以上6379906.3010815682.64

3至4年6354876.279607696.87

4至5年0.00979726.18

5年以上25030.03228259.59

合计458395914.11550074061.72

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项619124580016111619124580016111

1.35%73.98%1.13%73.98%

计提坏04.9248.8056.1204.9248.8056.12

162福建省闽发铝业股份有限公司2025年半年度报告全文

账准备的应收账款其

中：

按组合计提坏

4522042578642641854388233711510171

账准备98.65%5.70%98.87%6.20%

709.19265.92443.27856.80509.91346.89

的应收账款其

中：

其中：

应收合

10391103911490314903

并范围2.27%2.71%

073.78073.78168.20168.20

内关联方货款应收合并范围21350106750202822996814984228470

0.47%5.00%0.54%5.00%

外关联04.39.2254.1744.44.2202.22方货款应收非

4396782567941399952598233561492421

关联方95.92%5.84%95.62%6.38%

631.02515.70115.32844.16667.69176.47

货款

4583953036642802955007438291511782

合计100.00%6.62%100.00%6.96%

914.11314.72599.39061.72558.71503.01

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由福建省明通建

设集团有限公1915302.411915302.411915302.411915302.41100.00%预计无法收回司广东蕉岭建筑

工程集团有限1053590.271053590.271053590.271053590.27100.00%预计无法收回公司泉州市罡茂建预计无法全部

筑工程有限公1961894.54980947.271961894.54980947.2750.00%收回司郴州市恒广建预计无法全部

筑有限公司福1260417.70630208.851260417.70630208.8550.00%收回建分公司

合计6191204.924580048.806191204.924580048.80

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

应收合并范围内关联方货款10391073.78

应收合并范围外关联方货款2135004.39106750.225.00%

应收非关联方货款439678631.0225679515.705.84%

合计452204709.1925786265.92

163福建省闽发铝业股份有限公司2025年半年度报告全文

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注五、11。

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按单项计提坏

4580048.804580048.80

账准备

按组合计提坏33711509.9-25786265.9

账准备17925243.992

38291558.7-30366314.7

合计

17925243.992

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

第一名35227901.4835227901.487.69%1761395.07

第二名14441920.9114441920.913.15%722096.05

第三名13963568.1313963568.133.05%698178.41

第四名12716033.9712716033.972.77%635801.70

第五名7612215.737612215.731.66%513063.34

164福建省闽发铝业股份有限公司2025年半年度报告全文

合计83961640.2283961640.2218.32%4330534.57

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款4783947.884503803.39

合计4783947.884503803.39

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

其他说明：

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联

165福建省闽发铝业股份有限公司2025年半年度报告全文

交易产生

核销说明：

其他说明：

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元是否发生减值及其判

项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

166福建省闽发铝业股份有限公司2025年半年度报告全文

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

房租租金1368366.281923910.54

代垫工伤理赔款1705631.14145634.99

保证金1107725.001117725.00

代垫员工社保公积金597950.37540210.58

其他234352.031013364.57

合计5014024.824740845.68

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）4693138.143829501.14

1至2年217161.68807619.54

3年以上103725.00103725.00

5年以上103725.00103725.00

合计5014024.824740845.68

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

按组合

50140230076478394740823704245038

计提坏100.00%4.59%100.00%5.00%

24.82.9447.8845.68.2903.39

账准备其

中：

应收合并范围

412486412486

内关联8.23%.20.20方往来款应收合并范围

34362617181.32644464647232323.614148

外关联6.85%5.00%13.64%5.00%.2331.92.1361.52方往来款应收非

42579212895404504094320471838896

关联方84.92%5.00%86.36%5.00%

12.39.6316.7673.55.6854.87

往来款

167福建省闽发铝业股份有限公司2025年半年度报告全文

50140230076478394740823704245038

合计100.00%4.59%100.00%5.00%

24.82.9447.8845.68.2903.39

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例应收合并范围内关联方往来

412486.20

款应收合并范围外关联方往来

343626.2317181.315.00%

款

应收非关联方往来款4257912.39212895.635.00%

合计5014024.82230076.94

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注五、11。

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2025年1月1日余额237042.29237042.29

2025年1月1日余额

在本期

本期计提-6965.35-6965.35

2025年6月30日余

230076.94230076.94

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

其他应收款237042.29-6965.35230076.94

合计237042.29-6965.35230076.94

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称转回或收回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

168福建省闽发铝业股份有限公司2025年半年度报告全文

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例应收工伤理赔

第一名1705631.141年以内34.02%85281.56费代垫员工社保公

第二名597950.371年以内11.93%29897.52积金

1年以内

216122.20元，

第三名房租租金343626.236.85%17181.31

1至2年

127504.03元

第四名房租租金219840.001年以内4.38%10992.00

1年以内

171161.20元，

第五名房租租金209333.604.17%10466.68

1至2年

38171.40元

合计3076381.3461.35%153819.07

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

其他说明：

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

34000000.034000000.030850000.030850000.0

对子公司投资

0000

对联营、合营16281001.716281001.729349551.229349551.2企业投资5555

50281001.750281001.760199551.260199551.2

合计

5555

169福建省闽发铝业股份有限公司2025年半年度报告全文

（1）对子公司投资

单位：元期初余额本期增减变动期末余额被投资单减值准备减值准备

（账面价位期初余额计提减值

（账面价值）追加投资减少投资其他期末余额准备值）福建省闽发智铝科10500001050000

技有限公0.000.00司江西省闽发新材料20000002000000

有限责任0.000.00公司湖北闽发

350000.031500003500000

铝业有限

0.00.00

公司

308500031500003400000

合计

0.00.000.00

（2）对联营、合营企业投资

单位：元本期增减变动期初减值权益宣告期末减值余额投资准备法下其他发放余额其他计提准备（账（账单位期初追加减少确认综合现金权益减值其他期末面价余额投资投资的投收益股利面价余额值）变动准备资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业福建柳湖汇投15591559资股63176317

份有.28.28限公司福建南安汇通

12981327

村镇2888

72136039

银行25.82.71.53股份有限公司浙江骏闽

新材-

76606846

料有8133

20.2684.47

限责5.79任公司

170福建省闽发铝业股份有限公司2025年半年度报告全文

293413271628

2074

小计955160391001

90.03.25.53.75

293413271628

2074

合计955160391001

90.03.25.53.75可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（3）其他说明

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务762905170.73728352677.47922238262.25878943574.29

其他业务8488106.094057654.566864581.353621705.36

合计771393276.82732410332.03929102843.60882565279.65

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本

7713932732410377139327324103

业务类型

76.8232.0376.8232.03

其中：

有色金属7483419718068774834197180687

加工54.5275.7054.5275.70铝合金模1414787972909914147879729099

板行业3.17.223.17.22

415343.0554802.5415343.0554802.5

净水剂

4545

8488106405765484881064057654

其他业务.09.56.09.56按经营地7713932732410377139327324103

区分类76.8232.0376.8232.03

其中：

7022694668249070226946682490

国内

69.4072.6869.4072.68

6912380641612569123806416125

国外

7.429.357.429.35

市场或客户类型

其中：

171福建省闽发铝业股份有限公司2025年半年度报告全文

合同类型

其中：

按商品转

7713932732410377139327324103

让的时间

76.8232.0376.8232.03

分类

其中：

在某一时

7619621725350776196217253507

点确认收

71.5208.8971.5208.89

入在某段时

9431105705962394311057059623

间确认收.30.14.30.14入按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

7713932732410377139327324103

合计

76.8232.0376.8232.03

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额

其他说明：

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-422149.50216974.16

期货投资收益-3073082.541540370.03

银行理财产品投资收益4462000.312466849.66

合计966768.274224193.85

172福建省闽发铝业股份有限公司2025年半年度报告全文

6、其他

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明主要系报废固定资产损失和转让联营

非流动性资产处置损益-903299.82公司股权的损失计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策

848300.00政府补助

规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套

期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动-2482484.06主要系期货损益损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

委托他人投资或管理资产的损益4486770.48银行理财产品收益除上述各项之外的其他营业外收入和

-845103.60支出

减：所得税影响额177061.38

合计927121.62--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净

0.19%0.00310.0031

利润扣除非经常性损益后归属于

0.13%0.00210.0021

公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

173福建省闽发铝业股份有限公司2025年半年度报告全文

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

4、其他

174福建省闽发铝业股份有限公司2025年半年度报告全文

第九节其他报送数据

一、其他重大社会安全问题情况上市公司及其子公司是否存在其他重大社会安全问题

□是□否□不适用报告期内是否被行政处罚

□是□否□不适用

二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表

□适用□不适用谈论的主要内调研的基本情接待时间接待地点接待方式接待对象类型接待对象容及提供的资况索引料

参与 2024 年 公司发展战 http://irm.c

2025年04月“投关易”小网络平台线上

其他 度网上业绩说 略、经营情况 ninfo.com.cn

10日程序交流

明会的投资者及分红等/参与2025年福建辖区上市 公司发展战 http://irm.c

2025年05月“全景路演”网络平台线上

其他 公司投资者网 略、经营情况 ninfo.com.cn

14日网站交流

上集体接待日及分红等/活动的投资者

三、上市公司与控股股东及其他关联方资金往来情况

□适用□不适用

175