证券代码：002584证券简称：西陇科学公告编号：2024-033
西陇科学股份有限公司
关于2024年开展套期保值业务的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
重要内容提示：
1、西陇科学股份有限公司（以下简称“公司”）及子公司开展套期保值业务主要是
为了规避原材料价格和汇率波动给公司经营带来的不利影响，交易品种仅限与生产经营相关的产品、原材料以及与贸易业务相关的外汇，其中商品期货、期权套期保值交易主要在国内期货交易所进行，外汇套期保值交易主要通过有关政府部门批准、具有相关业务经营资质的银行等金融机构进行。
2、任一时点商品期货及期权套期保值业务保证金和权利金最高余额不超过人民
币5000万元（不含期货标的实物交割款项），任一交易日持有商品期货及期权套期保值最高合约价值不超过人民币50000万元；公司及下属子公司使用不超过2000万美元（含本数）或等值人民币的自有资金开展外汇套期保值交易，在开展期限内任一时点的交易金额（含上述交易的收益进行再交易的相关金额）不超过上述额度。上述额度在授权期限内可以循环使用。
3、2024年开展套期保值业务事项已经公司第六届董事会第二次会议、第六届监
事会第二次会议审议通过，尚需提交公司股东大会审议。
4、风险提示：套期保值交易可能存在市场风险、资金风险、流动性风险等，公司将
积极落实内部控制制度和风险防范措施，审慎执行套保操作，敬请投资者充分关注投资风险。
一、套期保值业务情况概述
（一）投资目的
1、商品期货、期权套期保值业务
公司开展期货套期保值业务目的在于降低原材料市场价格波动对公司生产经营成本的影响。公司产品中包含了硝酸银、磷酸铁锂正极材料等产品的生产和销售业务，且随着国内新能源产业的不断发展，专用化学品硝酸银的销售规模不断扩大。
近年来，白银价格、碳酸锂价格波动较大，为避免因原材料价格大幅波动带来的风
1险，公司及控股子公司拟根据生产经营计划择机开展商品期货期权套期保值业务，保
证产品成本的相对稳定，降低价格波动对生产经营的影响。
2、外汇套期保值业务
公司业务包含部分化工原料贸易业务，且公司进出口业务主要以美元为交易币种。近年以来，外汇市场波动较为频繁，外汇风险显著增加。为了降低汇率波动对公司利润的影响，公司将与有关政府部门批准、具有相关业务经营资质的银行等金融机构开展外汇套期保值业务，通过开展外汇远期结售汇等业务，平抑汇率变动导致的汇兑损益。
（二）交易金额
1、商品期货、期权套期保值业务
公司(含下属子公司)将根据实际生产经营情况，以存货或订单的数量以及相关合同的执行情况为测算基准确定期货套期保值的数量规模，预计公司及子公司开展商品期货、期权套期保值业务所需保证金和权利金最高占用额不超过人民币5000万元（含）【不含期货标的实物交割款项】，任一交易日持有的最高合约价值不超过人民币50000万元。
2、外汇套期保值业务
根据2024年度经营计划，结合进出口规模及市场汇率情况审慎测算，公司与下属子公司使用不超过2000万美元（含本数）或等值人民币的自有资金开展外汇套期保值交易。
在授权期限内，上述商品期货、期权和外汇套期保值任一时点的交易金额（含前述交易的收益进行再交易的相关金额）将不超过已审议额度。
（三）交易方式
1、商品期货、期权套期保值业务
仅限与公司生产经营相关的白银、碳酸锂等原材料，交易工具包括但不限于：
期货、期权、远期等衍生品合约。严禁进行以逐利为目的的任何投机交易。
2、外汇套期保值业务
公司此次开展的外汇套期保值业务主要为远期结售汇业务。公司的远期结售汇业务，主要从事与公司生产经营所使用的主要结算货币相同的币种，包括但不限于美元、欧元、日元。
（四）交易期限
2本次开展商品期货、期权和外汇套期保值业务的期限自公司股东大会审议通过之
日起12个月内有效。如单笔交易的存续期超过了授权期限，则授权期限自动顺延至该笔交易终止时止。
（五）资金来源
本次商品期货、期权和外汇套期保值业务的资金来源为自有资金。
二、审议程序
公司2024年4月25日分别召开了第六届董事会第二次会议、第六届监事会第二次会议，审议通过了《关于2024年开展套期保值业务的议案》。本次交易不构成关联交易。
根据《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第7号—交易与关联交易》和《商品期货及期权套期保值业务管理制度》（以下简称《套期保值业务管理制度》）等规
章制度规定，本次套期保值业务需提交股东大会审议表决。
三、交易风险分析及风控措施
（一）商品期货、期权套期保值业务
1、风险分析
公司进行套期保值交易的主要目的是为降低原材料和库存产品价格波动所带来的
相关经营风险，但同时也存在一定的交易风险：
1)市场风险。理论上，各交易品种在临近交割期时期货市场价格和现货市场价格
将趋于回归一致，但在极个别的非理性市场情况下，如市场发生系统性风险，期货价格与现货价格走势相背离等，会对公司的套期保值操作方案带来影响，甚至造成损失。
2)政策风险。套期保值市场的法律法规等政策如发生重大变化，可能引起市场波
动或无法交易，从而带来的风险。
3)流动性风险。期货交易采取保证金和逐日盯市制度，按照经公司审批的方案下
单操作时，如投入金额过大，可能造成资金流动性风险；如果合约活跃度较低，导致套期保值持仓无法成交或无法在合适价位成交，令实际交易结果与方案设计出现较大偏差，甚至面临因未能及时补足保证金而被强行平仓的风险。
4)操作风险。套期保值交易系统相对复杂，可能产生由于内控体系不完善造成操作不当，从而产生的风险。
5)技术风险。由于无法控制和不可预测的系统故障、网络故障、通讯故障等造
成交易系统非正常运行，使交易指令出现延迟、中断或数据错误等问题从而带来相
3应风险。
2、拟采取的风险控制措施
1)公司已制定了《商品期货及期权套期保值业务管理制度》，对公司开展期货套
期保值业务的审批权限、操作流程及风险控制等方面做出明确的规定，建立有效的监督检查、风险控制和交易止损机制，在整个套期保值操作过程中所有业务都将严格按照上述制度执行。
2)公司合理设置完善的期货业务组织机构，建立岗位责任制，明确各相关部门和
岗位的职责权限，严格在董事会批准的权限内办理公司期货套期保值业务。同时，加强对相关人员的职业道德教育及业务培训，提高相关人员的综合素质，增强风险管理及防范意识。
3)公司期货套期保值交易仅限于与公司经营业务所需的原材料相关性高的商品期货品种，业务规模将与公司经营业务相匹配，最大程度对冲价格波动风险。在制订交易方案的同时做好资金测算，合理调度资金；严格控制套期保值的资金规模，合理规划和使用资金，在市场剧烈波动时做到合理止损。
4)公司内部审计部定期及不定期对套期保值交易业务进行检查，监督套期保值交
易业务人员执行风险管理制度和风险管理工作程序，及时防范业务中可能出现的操作风险。
（二）外汇套期保值业务
1.风险分析
公司及子公司开展的远期结售汇业务遵循合法、审慎、安全有效的原则，以规避外汇市场汇率波动风险、提高财务管理效率为目的，不做投机性、套利性的交易操作，但开展远期结售汇业务仍存在一定的风险：
(1)汇率波动风险：在汇率走势与公司判断汇率波动方向发生大幅偏离的情况下，公司锁定汇率后支出的成本可能超过不锁定时的成本支出，从而造成公司损失。
(2)内部控制风险：外汇套期保值业务专业性较强，复杂程度较高，可能会由于内部控制机制不完善而造成经营风险。
(3)履约风险：外汇套期保值业务存在合约到期无法履约造成违约而带来的风险。
(4)法律风险：因相关法律法规发生变化或交易对手违反相关法律法规，可能造成合约无法正常执行而给公司带来损失的风险。
2.拟采取的风险控制措施
4(1)外汇套期保值业务以公司及子公司业务为基础、以规避风险为目的，尽可能
选择结构简单的外汇远期锁汇产品。
(2)公司《远期结售汇套期保值业务内控管理制度》规定公司从事外汇套期保值业务，以规避风险为主要目的，禁止投机和套利交易。对公司套期保值额度、套期品种范围、审批权限、内部审核流程、责任部门及责任人、信息隔离措施、内部风险报
告制度及风险处理程序等做出了明确规定，该制度符合监管部门的有关要求，满足实际操作的需要，所制定的风险控制措施是切实有效的。
(3)在签订远期结售汇业务合约时应根据真实贸易背景，严格按照公司预测的收
付款期和金额进行交易，确保交割期与业务周期保持一致。
(4)为避免汇率大幅波动带来的损失，公司及子公司会加强对汇率的研究分析，实时关注国际市场的环境变化，适时调整策略，最大限度的避免汇兑损失。
(5)公司内部审计部门将会定期、不定期对实际交易合约签署及执行情况进行核查。
四、交易相关会计处理
公司将按照国家财政部发布的《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》
、《企业会计准则第24号——套期会计》及《企业会计准则第37号——金融工具列报》等规定，对套期保值业务进行相应的会计核算处理，反映财务报表相关项目。
五、备查文件
（一）公司第六届董事会第二次会议决议；
（二）公司关于2024年开展套期保值业务的可行性分析报告；
（三）期货和衍生品交易相关的内控制度；
（四）深圳证券交易所要求的其他文件。
特此公告。
西陇科学股份有限公司董事会
2024年4月25日
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