浙江省围海建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

浙江省围海建设集团股份有限公司

2023年年度报告

2024年4月

1浙江省围海建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

2023年年度报告

第一节重要提示、目录和释义

公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的

真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

公司负责人汪文强、主管会计工作负责人汪文强及会计机构负责人（会计主管人员）汪文强声明：保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

公司在本报告期第三节“管理层讨论与分析”“十一、公司未来发展的展望”部分，详细描述了公司经营中可能存在的风险及应对措施，敬请投资者关注相关内容。

公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

2浙江省围海建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

目录

第一节重要提示、目录和释义.........................................2

第二节公司简介和主要财务指标........................................6

第三节管理层讨论与分析..........................................10

第四节公司治理..............................................35

第五节环境和社会责任...........................................53

第六节重要事项..............................................54

第七节股份变动及股东情况.........................................72

第八节优先股相关情况...........................................80

第九节债券相关情况............................................81

第十节财务报告..............................................82

3浙江省围海建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

备查文件目录

1.载有公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人汪文强先生签名并盖章的财务报表；

2.载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件；

3.报告期内在中国证监会指定信息披露载体上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿；

4.其他相关资料。

以上备查文件的备置地点：公司证券部。

4浙江省围海建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

释义释义项指释义内容

中国证监会、证监会指中国证券监督管理委员会

深交所、交易所指深圳证券交易所公司法指中华人民共和国公司法证券法指中华人民共和国证券法上市规则指深圳证券交易所股票上市规则

本公司、公司、围海股份、上市公司指浙江省围海建设集团股份有限公司

宁波舜农、控股股东指宁波舜农集团有限公司杭州光曜致新钟洋股权投资合伙企业光曜钟洋指（有限合伙）源真投资指宁波源真投资管理有限公司

围海控股、原控股股东指浙江围海控股集团有限公司浙江省围海建设集团股份有限公司董董事会指事会浙江省围海建设集团股份有限公司股股东大会指东大会浙江省围海建设集团股份有限公司章公司章程指程上海千年城市规划工程设计股份有限上海千年指公司

2023年1月1日至2023年12月31

报告期指日元指人民币元

5浙江省围海建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

第二节公司简介和主要财务指标

一、公司信息

股票简称 *ST 围海 股票代码 002586

变更前的股票简称（如有）不适用股票上市证券交易所深圳证券交易所公司的中文名称浙江省围海建设集团股份有限公司公司的中文简称围海股份

公司的外文名称（如有） ZHEJIANG RECLAIM CONSTRUCTION GROUP CO.LTD.公司的外文名称缩写（如RECLAIM CONSTRUCTION

有）公司的法定代表人汪文强注册地址宁波市鄞州区广贤路1009号注册地址的邮政编码315103公司注册地址历史变更情况无办公地址宁波市鄞州区广贤路1009号办公地址的邮政编码315103

公司网址 http://www.weihaigufen.com.cn

电子信箱 ir@reclaimgroup.com.cn

二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名沈海标夏商宁联系地址宁波市鄞州区广贤路1009号宁波市鄞州区广贤路1009号

电话0574-879117880574-87911788

传真0574-838878000574-83887800

电子信箱 ir@zjwh.com.cn ir@zjwh.com.cn

三、信息披露及备置地点

公司披露年度报告的证券交易所网站 深圳证券交易所网址：http://www.szse.cn

《证券时报》、《上海证券报》、《中国证券报》、《证券日公司披露年度报告的媒体名称及网址报》及巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）公司年度报告备置地点公司证券部

四、注册变更情况统一社会信用代码913302001449613537

公司上市以来主营业务的变化情况（如有）无公司原控股股东围海控股于2020年8月向法院提交重整申

历次控股股东的变更情况（如有）请，根据宁波高新技术产业开发区人民法院出具的《协助

6浙江省围海建设集团股份有限公司2023年年度报告全文执行通知书》，围海控股已于2022年6月17日将部分股票过户给重整投资人，过户后，宁波舜农持有围海股份

29.59%股份的表决权，为公司的控股股东。

五、其他有关资料公司聘请的会计师事务所

会计师事务所名称中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）

会计师事务所办公地址 北京市西城区阜成门外大街 2号万通金融中心 A 座 24 层

签字会计师姓名赵海宾、彭国栋公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构

□适用□不适用公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问

□适用□不适用

六、主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

□是□否追溯调整或重述原因会计差错更正本年比上年增

2022年2021年

2023年减

调整前调整后调整后调整前调整后营业收入213258361257344234256002242258072938258009978

-16.70%

（元）4.956.052.059.209.81

归属于上市公----

22196334.6

司股东的净利137105472.721984374.497071374.72.42%27375028.3

0润（元）8970982归属于上市公

司股东的扣除-----

非经常性损益105419477.711057404.486144404.78.32%126703960.77132597.5的净利润453664453

（元）

经营活动产生--

12328348.0100203772.100203772.

的现金流量净98710986.198710986.1112.49%

37878额（元）88基本每股收益

-0.1198-0.6300-0.434472.42%-0.02390.0194（元/股）稀释每股收益

-0.1198-0.6300-0.434472.42%-0.02390.0194（元/股）加权平均净资

-4.36%-0.19%-14.90%10.54%-0.82%0.73%产收益率本年末比上年

2022年末2021年末

2023年末末增减

调整前调整后调整后调整前调整后

7浙江省围海建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

768175030854468500824161986888124676838795131

总资产（元）-6.79%

6.193.699.894.399.83

归属于上市公

307365230381174008321013170357726480275057232

司股东的净资-4.25%

6.123.598.505.577.38产（元）会计政策变更的原因及会计差错更正的情况

详见第十节财务报告之“十八、其他重要事项”之“1、前期会计差错更正”

公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值，且最近一年审计报告显示公司持续经营能力存在不确定性

□是□否扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值

□是□否项目2023年2022年备注

工程施工收入、设计及技术

营业收入（元）2132583614.952560022422.05服务收入、房屋不动产租赁收入

营业收入扣除金额（元）1048522.441139999.98房屋不动产租赁收入

工程施工收入、设计及技术

营业收入扣除后金额（元）2131535092.512558882422.07服务收入

七、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

八、分季度主要财务指标

单位：元

第一季度第二季度第三季度第四季度

营业收入211307247.73596702154.58452158121.04872416091.60归属于上市公司股东

-11991045.80-38428014.79-75252734.26-14634866.17的净利润归属于上市公司股东

的扣除非经常性损益-16989513.26-58400880.58-74548651.9841318380.24的净利润经营活动产生的现金

-185118485.4151738111.94147723817.03-2015095.53流量净额

上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异

□是□否

8浙江省围海建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

九、非经常性损益项目及金额

□适用□不适用

单位：元项目2023年金额2022年金额2021年金额说明非流动性资产处置损

益（包括已计提资产-130415.94-255476.404833489.28减值准备的冲销部

分）计入当期损益的政府

补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按

8037126.8611645498.823477685.56

照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除

外）除同公司正常经营业务相关的有效套期保

值业务外，非金融企业持有金融资产和金

-27718803.14572268.005034826.67融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益委托他人投资或管理

962115.00

资产的损益非货币性资产交换损

5000000.00

益与公司正常经营业务

无关的或有事项产生-8963560.5194533430.50的损益除上述各项之外的其

-11873903.22-18817768.77-5275992.98他营业外收入和支出其他符合非经常性损

520833.05

益定义的损益项目

减：所得税影响额1251500.432515939.53少数股东权益影

-622735.901720682.37响额（税后）

合计-31685995.44-10926970.3499328932.13--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

9浙江省围海建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司所处行业情况

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中土木工程建筑业的披露要求

（一）公司所处行业宏观形势、政策、市场需求的变化和发展情况

2023年，面对复杂严峻的国际环境和艰巨繁重的国内改革发展稳定任务，我国经济回升向好，供

给需求稳步改善，转型升级积极推进，根据国家统计局发布，2023年全年国内生产总值达到了

1260582亿元，按不变价格计算，同比增长了5.2%，全国建筑业总产值315912亿元，同比增长

5.8%。2023年度，水利部深入贯彻党的二十大精神，积极践行习近平总书记“节水优先、空间均衡、系统治理、两手发力”治水思路和关于治水重要论述精神，认真落实党中央、国务院关于防汛抗洪救灾和灾后恢复重建工作的部署要求，强化建设管理，加强调度会商，在确保工程质量和安全的前提下，全力加快水利基础设施建设。本年度，全国水利建设投资完成11996亿元，创历史新高，水利工程建设全面提速，南水北调中线引江补汉工程、淮河入海水道二期工程、环北部湾水资源配置等重大工程加快推进，本公司早在2018年就已参与引江济淮工程的建设，根据目前国家政策，公司主营业务中的水利施工业务持续迎来政策利好，市场规模及成长性可观。

（二）公司所处行业的市场竞争格局、公司的市场地位及公司的优劣势

公司主营业务为生态环保海堤工程、河道治理工程、水库工程、城市防洪工程、农田

水利工程、市政道路桥梁工程、市政管网工程、园林景观绿化工程、房屋建筑工程、港口

与航道工程等，业务覆盖水利、市政、房建、港航、爆破等专业建设领域。公司是国内最早专业从事海堤工程建设的公司之一，在堤防工程建设的细分市场处于领先地位，在水利建设方面的专业能力位居市场前列。

1、行业竞争情况

（1）行业竞争格局和市场化程度

随着多种所有制工程施工企业的发展及跨区域经营障碍的打破，水利建设市场已处于完全竞争状态。水利建设项目承接主要通过公开招投标活动实现，行业内无垄断现象，市场化程度较高，市场集中度偏低。

从行业竞争的区域分布情况来看，浙江省水利建设施工工艺、技术及施工力量在沿海省市中处于领先水平。目前，公司行业竞争对手主要为大型国企、央企及其子公司，包括但不限于：中国水利水电

第十二工程局有限公司、浙江省第一水电建设集团股份有限公司、浙江省水电建筑安装有限公司、中国

葛洲坝集团公司等。在国家推动基建大发展和市场主体多元化的背景下，公司实行差异化竞争，在细分市场具有一定优势。

（2）行业内主要企业情况

国内水利建设行业的分散化程度较高，市场集中度偏低。包括围海股份在内，国内从事水利特别是堤防建设施工的规模化企业较少，且大部分为兼营企业。水利系统内从事堤防工程施工的重点企业包括围海股份、中国水利水电第十二工程局有限公司、浙江省第一水电建设集团股份有限公司、浙江省水

电建筑安装有限公司、中国葛洲坝集团公司等。

2、公司的市场地位

目前公司已取得建筑工程施工、水利水电工程施工及市政公用工程施工总承包壹级、港口与航道工

程施工总承包贰级等多项施工总承包及航道工程、地基基础工程等多项专业承包资质，专业施工能力行业领先。公司项目曾荣获“国家优质工程金质奖”、“全国十大科技建设成就奖”、“鲁班奖”、“詹天佑奖”、“新中国成立60周年100项经典暨精品工程奖”、“大禹奖”等国家和省部级以上优质工

10浙江省围海建设集团股份有限公司2023年年度报告全文程奖。公司先后荣获“重合同、守信用”企业、全国优秀水利企业、全国优秀施工企业、全国文明单位等称号。公司注册商标“力克莱”被评为浙江省著名商标。

公司创新了箱涵式水闸浮运安装工艺、复杂软基上爆破挤淤筑堤方法等一系列施工工艺及技术，还自主成功研发了液压对开驳、桁架式土方筑堤机、活塞式淤泥远距离输送装置、深水软基处理作业船等

一系列科技创新设备，成为行业自主创新的先锋。目前公司在河塘海堤建设的施工工艺、技术及施工经验等方面已经达到国内领先水平。

3、公司的竞争优势

（1）专注水利、规模优势明显

围绕“民生、经济、生态”多功能建设主题，历经三十多年的发展，公司在水利工程施工领域规模化优势已相当明显。未来发展中，公司将在巩固全国水利系统海堤建设行业领先者地位的基础上，继续秉承专业化、规模化经营理念，做大做强主业，并通过持续的研发投入积极带动全行业的发展。

（2）不断创新、工艺技术领先

公司自设立以来即秉承“科技为先”的发展理念，公司组建了研发队伍，在常年的海堤建设实践中总结经验，对施工工艺不断进行创新及改进，提高施工效率、节省施工成本。公司研发团队已经累计取得了29项技术成果，达到国内领先水平；3项施工工法获评国家级工法，2项施工工法获评浙江省省级工法，35项施工工法获得中国水利工程协会颁发的《水利水电工程建设工法证书》。公司在大型低涂超软基及深水海堤建设领域已形成核心技术优势，成功应用了深孔微差爆破、深水爆夯等新技术新工艺，并进行创新，工艺水平处于行业领先地位。

（3）自主研发、专用设备先进

针对工程建设需要，公司自主研发了液压对开驳、桁架式土方筑堤机、活塞式淤泥远距离输送装置、深水软基处理作业船等一系列先进专用设备，成为行业专用设备研发的先锋。其中：水下塑料排水板加固软基方法及设备荣获第十一届全国发明展优秀新产品金杯奖，水下塑料排水板加固软基插板船使公司较大程度地实现了海上施工机械化作业，荣获浙江省水利厅科技进步一等奖、浙江省科技进步三等奖，并被列入水利部推广实用技术名录。相关专业设备的成功研制和投入使用，不仅增强了公司专业技术优势，提高了公司的市场竞争能力，对确保工程施工质量和缩短施工周期也起到了巨大的推动作用，大大节省了国家在相关工程项目上的投入。

（4）以人为本、专业人才汇聚

经过多年的发展，公司已汇聚了大批成熟的管理人才和专业技术人才，他们在实践中积累了丰富的管理经验和施工作业经验，为公司的规范化管理、研发创新及稳定生产奠定了可靠的人力资源基础，是公司长期业务推进和项目品质的重要保证。公司员工结构合理，中青年员工在实践中进步，并逐步成长为公司的骨干力量，是公司持续发展的有力保障。

（5）立足浙江、积极拓展市场

围海股份所在浙江省地处长三角地区，经济发展较快，区内人口稠密，而长三角地区也是国内风暴潮洪涝灾害的频发区域，迫切需要加强防护性基础设施建设以保障人民的生命财产安全。公司利用自身综合优势立足浙江市场，并积极向全国市场拓展，并在安徽、江西等省份已取得一定市场份额。

（6）严控质量、铸就“围海”品牌

围海股份成立至今，已累计实施建设项目500余个，特别是对建设难度大，技术要求高、施工环境恶劣的项目，“围海”优势更为明显。公司承建的工程曾多次荣获省部级以上优质工程奖，在业内拥有较高的品牌认知度。人才、设备、工艺的优势与众多优秀完工项目的组合，为公司在水利建设领域赢得了优良的声誉。

（三）报告期内公司的主要行业资质情况

报告期内，公司拥有的主要行业资质证书情况如下：

11浙江省围海建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

序号证书名称有效期限核发单位

1建筑工程施工总承包壹级2028/12/11中华人民共和国住房和城乡建设部

2水利水电工程施工总承包壹级2028/12/11中华人民共和国住房和城乡建设部

3市政公用工程施工总承包壹级2028/12/11中华人民共和国住房和城乡建设部

4航道工程专业承包壹级2028/12/11中华人民共和国住房和城乡建设部

5地基基础工程专业承包壹级2024/12/31浙江省住房和城乡建设厅

6港口与航道工程施工总承包贰级2024/12/31浙江省住房和城乡建设厅

7港口与海岸工程专业承包贰级2024/12/31浙江省住房和城乡建设厅

8市政公用工程监理甲级2027/10/20浙江省住房和城乡建设厅

9房屋建筑工程监理甲级2027/10/20浙江省住房和城乡建设厅

10矿山工程施工总承包叁级2024/12/31宁波市住房和城乡建设委员会

11爆破作业单位许可证资质等级二级2026/1/15浙江省公安厅

12 宁波水利工程运行维修养护 I级 2025/3/23 宁波市水利工程管理协会

二、报告期内公司从事的主要业务

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中土木工程建筑业的披露要求

（一）业务模式

公司具有建筑工程施工总承包壹级、水利水电工程施工总承包壹级、市政公用工程施工总承包壹

级、航道工程专业承包壹级等资质，可承担单项合同额不超过企业注册资本金5倍的各类水利水电工程、房屋建筑工程、市政工程、港口与航道工程及辅助生产设施工程等施工。施工总承包是公司承接工程的主要模式之一。近年来，公司积极延伸产业链，从施工向投资、设计、运营延伸，公司正在由施工总承包模式向工程总承包模式转变。

（二）报告期内公司的融资情况

报告期内，公司继续与银行等金融机构沟通合作，保障公司日常经营所需资金。报告期末，公司短期贷款余额为64670.47万元。

（三）公司的质量控制体系的执行情况及整体评价

1、质量控制标准

公司1999年开始实施全面质量管理，坚持“行以体系为规范，审以体系为依据”，不断完善质量管理体系，不断改进质量管理方法，通过20多年的持续发展，公司工程施工质量得到很大程度的提高，“质量管理体系”在公司内部有效运行。

目前，公司运行的《质量、环境、职业健康安全三合一管理体系文件》（ZW/QEO-D），于 2016 年

10月25日发布，2016年11月1日开始实施。

2、质量控制措施为确保工程施工质量，维护公司信誉，树立“围海”品牌，公司根据《工程建设施工企业质量管理规范》（GB/T50430-2007）和《质量管理体系要求》（GB/T19001-2016）建立了《质量管理分手册》（ZW-Q-D）。该手册明确了公司的质量方针和质量目标的管理、组织机构及管理职责、资源的配备及管理、投标及合同管理、分包管理、产品实现过程所需的材料、构配件和设备管理、施工质量的检查及验

收、工程竣工交付使用后的服务、自查与评价及信息管理和质量管理改进等质量管理体系所需的过程管理。此外，公司依据体系要求编制了16个专用质量管理程序文件、5个公共质量管理程序文件及相应的记录表格。

12浙江省围海建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

在人员配备方面，负责具体施工的各项目部设有专门的科室，进行质量管理、验收资料管理、实验管理及质量体系管理。公司为项目部设定了质量员最低配置标准：项目业务额在5000万元以下的，至少配备一名质量员及一名安全员，项目业务额在5000万元以上1亿元以下的，至少配备两名质量员及两名安全员，项目业务额在1亿元以上的，至少配备三名质量员及三名安全员。

在监督检查方面，公司的工程管理部每季度对项目部进行监督检查，结合安监部进行联合检查，形成“检查记录表”，对发现的问题提出整改要求，跟踪复查整改结果。工程管理部每年度对公司所属项目进行一次内部审核检查工作，并对审核结果形成“内部审核记录表”。

公司响应国家市场监督管理总局的倡导，于每年9月至10月举行“质量月暨质量隐患排查活动”，排查项目隐患，加强公司的项目质量管理，并提高员工质量意识。

3、质量纠纷状况

公司多年来严格执行“精益求精，让围海的服务超越顾客的期望”的质量方针，文明施工、科学管理，公司所承建施工工程曾荣获国家优质工程金质奖、中国建筑工程“鲁班奖”、中国土木工程“詹天佑奖”、“新中国成立60周年100项经典暨精品工程”、天府杯金奖、浙江省建设工程“钱江杯”、

浙江省用户满意建筑工程奖、中国水利优质工程“大禹奖”、“全国水利行业优秀质量管理小组”称号

等多项国家级、省级优质工程奖，并有多项工程获得当地政府嘉奖及业主奖励。

报告期内，围海股份与客户之间未发生重大质量纠纷，也未因质量问题受到相关主管部门的处罚。

（四）报告期内安全生产制度的运行情况

公司坚持“安全第一，预防为主，综合治理”的安全方针和“以人为本”的理念，严格遵守国家《安全生产法》、《建设工程安全生产管理条例》等法律法规，并组织制订了包括《安全生产教育制度》、《安全检查整改制度》、《安全生产责任制》、《安全生产奖罚办法》等近50余项安全管理规章制度，并制订了《挖掘机操作规程》、《搅拌机安全操作规程》、《装载机安全操作规程》等50余项安全生产操作规程。

同时，公司依据相关规定成立公司安全生产委员会，设置专门的安全管理部门（安监部），配备专职安全管理人员，负责对公司及各工程项目经理部进行日常安全管理，对项目经理部安全生产投入、“三级”安全教育、技术交底、“三宝”佩戴、安全防护设施、安全警示标志、安全台账等落实情况进

行监督检查，及时发现纠正不符合现象。公司按照“管生产必须管安全，管经营必须管安全”的原则，及时与新组建项目经理部签订《安全生产目标管理责任书》，并要求与各施工队签订《安全生产目标管理协议书》逐级落实安全生产责任制。各项目经理部也相应成立安全生产领导小组，健全安全管理网络，形成安全管理“横向到边，纵向到底”的模式。

公司加大安全生产投入，积极落实“三级”安全教育制度，定期进行安全教育和培训，提高作业人员的“四不伤害”安全意识和安全防护能力，确保作业人员的人身、财产安全。各项目经理部组织进行现场危险源辨识风险评价，制定预防控制措施，编制生产安全事故应急救援预案，做到“防患于未然”，将险情隐患消灭于萌芽之中。

2007年7月2日公司取得中国方圆标志认证集团颁发的职业健康安全管理体系认证证书，公司每

年如期通过监督审核、认证审核。截止至2022年5月31日，公司更换中国方圆标志认证集团颁发的《职业健康安全管理体系认证证书》（注册号 00222s21550R5M），证明围海股份经营范围内的水利水电工程施工总承包、市政公用工程施工总承包及相关的管理活动体系符合 GB/T 45001-2020

/ISO45001-2018标准要求。

通过公司全体员工的共同努力，公司在安全生产和文明施工管理方面取得了良好的成绩，获得水利安全生产标准化一级单位，公司所承建的项目先后获得全国“文明工地”、浙江省“建筑安全文明施工标准化工地”等称号公司也曾荣获宁波市政府“社会治安综合治理先进单位”、宁波科技园区“区级治安安全单位”等荣誉。公司及其控股子公司自成立至今未发生过重大安全事故。

13浙江省围海建设集团股份有限公司2023年年度报告全文公司严格遵守《建设工程安全生产管理条例》第三十八条“施工单位应当为施工现场从事危险作业的人员办理意外伤害保险”的规定。报告期内公司如期办理并缴纳了建筑工程施工人员团体人身意外伤害综合险。

三、核心竞争力分析

1、持续创新、工艺技术领先

公司自设立以来即秉承“科技为先”的发展理念，公司组建了研发队伍，对施工工艺不断进行创新及改进，提高施工效率、节省施工成本。目前公司研发团队已经取得了多项达到国内领先或国际先进水平的技术成果。公司在大型低涂超软基、深水海堤、生态环保、淤泥快速脱水固化、淤泥资源化利用、工程信息化、河道综合治理、人工湿地等领域已形成核心技术优势，成功创新了深孔微差爆破、深水爆夯、滩涂软基固化处理、淤泥快速脱水固化、淤泥资源化利用、大型人工湿地、黑臭河道整治等新技术

新工艺并进行应用，工艺水平处于行业领先地位。

2、自主研发、专用设备先进

公司自主研发了液压对开驳、桁架式土方筑堤机、活塞式淤泥远距离输送装置、深水软基处理作

业船、螺旋式淤泥快速固结机、淤泥快速脱水系统、爆破挤淤装药器、河道智能净化处理设备等一系列

先进专用设备，成为行业专用设备研发的先锋。其中：水下塑料排水板加固软基方法及设备荣获第十一届全国发明展优秀新产品金杯奖，水下塑料排水板加固软基插板船使公司较大程度地实现了海上施工机械化作业，荣获浙江省水利厅科技进步一等奖、浙江省科技进步三等奖，并列入水利部推广实用技术名录；淤泥快速固结技术荣获国际发明展览会金奖、全国发明展览会“发明创业奖·项目奖”银奖、浙江

省水利科技创新奖二等奖等一系列奖项，螺旋式淤泥固化机的应用解决了滩涂软基原位处理的世界性技术难题，填补世界空白，达到了国际领先水平，荣获浙江省科学技术进步奖三等奖、宁波市科学技术进步奖二等奖等。相关专业设备的成功研制和投入使用，不仅增强了公司专业技术优势，提高了公司的市场竞争能力，对确保工程施工质量和缩短施工周期也起到了巨大的推动作用，大大节省了政府在相关工程项目上的投入。

3、资质齐全、全产业链贯通

公司工程资质种类齐全，拥有三项施工总承包壹级、两项专业承包壹级、爆破二级等资质，业务涵盖水利、建筑、市政、港航、爆破五大领域，项目业绩突出。公司不断向产业链上下游延伸，通过EPC、PPP 等业务模式，贯通咨询、规划、设计、投资、建设、运营整条产业链。公司业务在区域布局上由浙江市场向内陆市场不断延伸。

公司拥有的主要行业资质证书详情如下：

序号证书名称有效期限核发单位

1建筑工程施工总承包壹级2028/12/11中华人民共和国住房和城乡建设部

2水利水电工程施工总承包壹级2028/12/11中华人民共和国住房和城乡建设部

3市政公用工程施工总承包壹级2028/12/11中华人民共和国住房和城乡建设部

4航道工程专业承包壹级2028/12/11中华人民共和国住房和城乡建设部

5地基基础工程专业承包壹级2024/12/31浙江省住房和城乡建设厅

6港口与航道工程施工总承包贰级2024/12/31浙江省住房和城乡建设厅

7港口与海岸工程专业承包贰级2024/12/31浙江省住房和城乡建设厅

8市政公用工程监理甲级2027/10/20浙江省住房和城乡建设厅

9房屋建筑工程监理甲级2027/10/20浙江省住房和城乡建设厅

14浙江省围海建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

10矿山工程施工总承包叁级2024/12/31宁波市住房和城乡建设委员会

11爆破作业单位许可证资质等级二级2026/1/15浙江省公安厅

12 宁波水利工程运行维修养护 I级 2025/3/23 宁波市水利工程管理协会

4、以人为本、专业人才汇聚

经过多年的发展，公司已汇聚了大批成熟的管理人才和专业技术人才。公司的管理团队具有丰富的行业管理经验，技术人员结构覆盖公司业务的各个领域。在实践中积累了丰富的管理经验和施工作业经验的优秀人才，为公司的规范化管理、研发创新及稳定生产奠定了可靠的人力资源基础，是公司长期业务推进和项目品质的重要保证。公司员工结构合理，中青年员工在实践中进步，并逐步成长为公司的骨干力量，是公司持续发展的有力保障。

5、严控质量、铸就围海品牌

对于建设难度高、技术要求严、施工环境恶劣的项目，“围海”品牌优势更为明显。公司承建的工程曾多次荣获省部级以上优质工程奖，在业内拥有较高的品牌认识度。人才、设备、工艺的优势同众多优秀完工项目的组合，为本公司在生态建设工程领域赢得了优良的声誉。

四、主营业务分析

1、概述

2023年，在公司完成“央企+地方国资+民营资本”新型混改模式后，极大提振了公司稳定经营、健康发展的信心，公司签约订单能力稳步增长，本报告期内，公司及子公司全年业务承接额约47.3亿元，同比上年增长128.7%。，其中公司及子公司承接订单中主要工程项目为“瑞安市海塘安澜工程（阁巷围区海塘）”、“余姚市海塘安澜综合提升工程（陶家路江以东段）二期 II 标段施工”、“余姚市下姚江堤防整治工程（先行段）施工”、“贵驷中小学 II 标段”、“龙港市海塘安澜工程（城区片海塘）施工 1 标”、“余姚北排二通道-青山港、奖嘉隆江等整治工程 V 标（青山港中段下游）施工”等。

报告期内，公司在建项目单元工程施工质量验收合格率达到100%，优良率达到70%及以上，共计

8 个工程通过合同工程完工验收、6 个工程通过竣工验收。另外，在开展 “QC”活动过程中，有 3 项

QC 成果进行公司级发布，“研发倒虹吸基础管涌封堵新工艺”、“提高溢洪道砼衬砌边墙施工效率”、“提高倒虹吸箱涵砼外观质量验收优良率”3 个 QC 成果报送至中国水利工程协会参加全国优秀质量管

理活动小组评选，最终获得一个 I类成果，两个二类成果，公司高质量发展的局面正在加速形成。

公司积极开展项目研发立项，推动科技创新进步，2023年度上市公司开展研究项目总数共计44项，包括重点技术创新研究8项，其中1项为市级水利科研重点项目，1项为省级建设厅科研项目，1项为省级水利厅科研项目，目前已完成科研项目结题验收6项。申报专利13项，其中发明专利6项，实用新型专利7项；授权实用新型专利13项，上市公司经营逐步趋于良性发展。同时，持续优化现有技术，对淤泥脱水固化、淤泥资源化等技术进行推广并服务于项目生产施工，其中“温岭市担屿涂造地改田第四区块耕地质量提升和生态修复整治淤泥道路固化”项目采用我公司建筑渣土资源化利用技术，实现产值近500万元，效益显著。

2、收入与成本

（1）营业收入构成

单位：元

2023年2022年同比增减

15浙江省围海建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

金额占营业收入比重金额占营业收入比重

2132583614.92560022422.0

营业收入合计100%100%-16.70%

55

分行业

1967263095.42393429696.3

建筑施工92.25%93.49%-17.81%

27

设计及技术服务164271997.097.70%165452725.706.46%-0.71%

其他业务1048522.440.05%1139999.980.04%-8.02%分产品

海堤工程290909585.2713.64%725301863.6528.33%-59.89%

城市防洪工程498407456.6423.37%308656044.9512.06%61.48%

河道工程313420312.7414.70%465350003.8018.18%-32.65%

水库工程137963607.326.47%30398302.621.19%353.85%

市政工程192569091.799.03%217299662.508.49%-11.38%

其他工程533993041.6625.04%646423818.8525.25%-17.39%

设计及技术服务164271997.097.70%165452725.706.46%-0.71%

其他业务1048522.440.05%1139999.980.04%-8.02%分地区

1984191972.22496628544.2

华东地区93.04%97.52%-20.53%

59

其他地区148391642.706.96%63393877.762.48%134.08%分销售模式

（2）占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品、地区、销售模式的情况

□适用□不适用

单位：元营业收入比上营业成本比上毛利率比上年营业收入营业成本毛利率年同期增减年同期增减同期增减分行业

196726309173966397

建筑施工11.57%-17.74%-18.26%0.56%

5.424.36

设计及技术服164271997.201707342.-22.79%-9.10%-22.69%21.58%务0999分产品

290909585.183956685.

海堤工程36.76%-59.89%-69.33%19.46%

2735

498407456.450501677.

城市防洪工程9.61%61.48%54.28%4.21%

6453

313420312.300493712.

河道工程4.12%-32.65%-33.47%1.18%

7405

192569091.177018631.

市政工程8.08%-11.38%-12.41%1.08%

7938

533993041.502473807.

其他工程5.90%-17.39%-8.62%-9.04%

6669

设计及技术服164271997.201707342.-22.79%-0.71%6.00%-7.78%务0999分地区

198419197174282847

华东地区12.16%-20.53%-22.65%2.41%

2.253.54

分销售模式

公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1年按报告期末口径调整后的主营业务数据

16浙江省围海建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

□适用□不适用

（3）公司实物销售收入是否大于劳务收入

□是□否

（4）公司已签订的重大销售合同、重大采购合同截至本报告期的履行情况

□适用□不适用

（5）营业成本构成行业和产品分类行业和产品分类

单位：元

2023年2022年

行业分类项目占营业成本比占营业成本比同比增减金额金额重重

173966397212928676

建筑施工89.58%91.76%-18.30%

4.365.08

设计及技术服201707342.190286796.

10.39%8.20%6.00%

务9971

其他业务686456.110.04%895072.430.04%-23.31%

194205777232046863

小计100.00%100.00%-16.31%

3.464.22

单位：元

2023年2022年

产品分类项目占营业成本比占营业成本比同比增减金额金额重重

183956685.599822142.

海堤工程9.47%25.85%-69.33%

3515

450501677.292002236.

城市防洪工程23.20%12.58%54.28%

5302

300493712.451690451.

河道工程15.47%19.47%-33.47%

0578

125219460.33828036.5

水库工程6.45%1.46%270.16%

368

177018631.202089913.

市政工程9.12%8.71%-12.41%

3879

502473807.549853984.

其他工程25.87%23.70%-8.62%

6976

设计及技术服201707342.190286796.

10.39%8.20%6.00%

务9971

其他业务686456.110.04%895072.430.04%-23.31%

194205777232046863

小计100.00%100.00%-16.31%

3.464.22

说明无

17浙江省围海建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

（6）报告期内合并范围是否发生变动

□是□否

2023年9月本公司在上海投资设立上海舜投科技有限公司，注册资本为1000万元人民币，本公司

认缴68.00%注册资本，认缴期限为2024年8月31日。

（7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况

□适用□不适用

（8）主要销售客户和主要供应商情况公司主要销售客户情况

前五名客户合计销售金额（元）718710892.71

前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例33.71%

前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比例0.00%公司前5大客户资料

序号客户名称销售额（元）占年度销售总额比例余姚市流域防洪工程建设指

1237713175.2411.15%

挥部宁波杭州湾新区海涂围垦开

2194528643.779.12%

发有限公司温州公用事业发展集团文成

3112304516.285.27%

水务有限公司青田县水利发展投资有限公

493194961.104.37%

司玉环海洋经济开发投资有限

580969596.323.80%

公司

合计--718710892.7133.71%主要客户其他情况说明

□适用□不适用公司主要供应商情况

前五名供应商合计采购金额（元）351662200.66

前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例18.10%

前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额比例0.00%公司前5名供应商资料

序号供应商名称采购额（元）占年度采购总额比例

1宁波创力建筑劳务有限公司173968019.808.96%

2宁波弘久建筑劳务有限公司54948308.482.83%

3宁波广顺建筑劳务有限公司50394102.122.59%

4宁波虹图工程服务有限公司37508145.961.93%

5浙江欣迪建筑劳务有限公司34843624.301.79%

合计--351662200.6618.10%主要供应商其他情况说明

18浙江省围海建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

□适用□不适用

3、费用

单位：元

2023年2022年同比增减重大变动说明

销售费用6735300.139140743.90-26.32%

管理费用154670644.06143599006.467.71%

财务费用57065182.6972222164.10-20.99%

研发费用76247334.2354265926.9740.51%

4、研发投入

□适用□不适用预计对公司未来发展主要研发项目名称项目目的项目进展拟达到的目标的影响

建筑泥浆脱水干化技自主开发新技术、新提升公司的技术核心开发新技术中试阶段

术研究工艺、新工法竞争力

自主开发新技术、新提升公司的技术核心淤泥资源化技术研究开发新技术小试阶段

工艺、新工法竞争力

高效低碳真空预压技自主开发新技术、新提升公司的技术核心开发新技术小试阶段

术研究工艺、新工法竞争力

海堤生态化建设技术自主开发新技术、新提升公司的技术核心开发新技术研究阶段

研究工艺、新工法竞争力

潮间带绿色生态岛礁自主开发新技术、新提升公司的技术核心开发新技术研究阶段

关键技术研究工艺、新工法竞争力钱塘江强涌潮区含砂

自主开发新技术、新提升公司的技术核心土质深基坑的防渗技开发新技术研究阶段

工艺、新工法竞争力术研究

建筑废弃物资源化利自主开发新技术、新提升公司的技术核心开发新技术研究阶段

用技术研究工艺、新工法竞争力公司研发人员情况

2023年2022年变动比例

研发人员数量（人）22619814.14%

研发人员数量占比22.97%14.18%8.79%研发人员学历结构本科159硕士9研发人员年龄构成

30岁以下53

30~40岁70

公司研发投入情况

2023年2022年变动比例

研发投入金额（元）76247334.2354265926.9740.51%

研发投入占营业收入比例3.58%2.12%1.46%研发投入资本化的金额

0.000.000.00%

（元）

19浙江省围海建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

资本化研发投入占研发投入

0.00%0.00%0.00%

的比例公司研发人员构成发生重大变化的原因及影响

□适用□不适用研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因

□适用□不适用研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明

□适用□不适用

公司在2022年改制为国有控股企业后，致力于推动公司长远发展。为推动科技创新，提升核心竞争力，实现公司长远发展，2023年公司对科技创新给予了前所未有的重视，在优化研发制度、奖励措施以及人才培训上加大力度，带来科研项目和研发人员规模上的大幅增长。因此，2023年度的研发费用呈现出较高的增长态势。

5、现金流

单位：元项目2023年2022年同比增减

经营活动现金流入小计2871568356.132528973072.6913.55%

经营活动现金流出小计2859240008.102627684058.878.81%经营活动产生的现金流量净

12328348.03-98710986.18112.49%

额

投资活动现金流入小计309454031.29819463137.43-62.24%

投资活动现金流出小计404689170.85553436999.31-26.88%投资活动产生的现金流量净

-95235139.56266026138.12-135.80%额

筹资活动现金流入小计1255290000.001747031842.45-28.15%

筹资活动现金流出小计1325986656.361544748345.91-14.16%筹资活动产生的现金流量净

-70696656.36202283496.54-134.95%额

现金及现金等价物净增加额-153603447.89369598648.48-141.56%相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明

□适用□不适用

（1）经营活动现金流量净额同比增加112.49%，主要是2022年度公司收到源真投资、宁波舜农拟收

购公司的违规资金收益权款项85638.68万元及相应的利息9279.50万元后，提前支付了部分供应商年底价款所致。

（2）投资活动现金流入、投资活动产生的现金流量净额分别较上年同期减少62.24%、135.80%，主

要是公司收到收到 BT项目和 PPP项目回购款的减少幅度大于支付 BT及 PPP项目投资款的减少幅度。

（3）筹资活动产生的现金流量净额分别较上年同期减少134.95%，主要是本年度公司收到源真投资、宁波舜农拟收购公司的违规资金收益权款项85638.68万元及相应的利息9279.50万元公司，同时减少对银行等金融机构的借款所致。

（4）现金及现金等价物净增加额（净流出）较上年度大幅减少141.56%，主要是2022年度公司收到

源真投资、宁波舜农拟收购公司的违规资金收益权款及相应的利息所致。

报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明

20浙江省围海建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

□适用□不适用

2023年度经营活动产生的现金净流量为1153.36万元，本年度净利润为-13427.58万元，二者差异

为14580.94万元，主要系本年度计提了信用减值损失5244万元、资产减值损失2900万元。

五、非主营业务分析

□适用□不适用

单位：元金额占利润总额比例形成原因说明是否具有可持续性

主要为 BT 投资项目回

购期利息收入、权益法核算的长期股权投

投资收益89765207.67-71.75%资收益及等其他投资在持有期间的投资收益及处置收益。

其他非流动金融资产

公允价值变动损益-27718803.1422.16%本期发生减值主要为对联营企业蓝

资产减值-31631014.6025.28%都文化长期股权投资减值损失

营业外收入654916.41-0.52%主要是行政处罚及滞

营业外支出12528819.63-10.01%纳金、未决诉讼案件的预计担保损失

其他收益8291467.71-6.63%政府补助收入

资产处置收益-130415.940.10%固定资产处置净收益

六、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

单位：元

2023年末2023年初

比重增减重大变动说明金额占总资产比例金额占总资产比例

685671338.680307450.未发生重大变

货币资金8.93%8.25%0.68%

0114动

182950484210994286未发生重大变

应收账款23.82%25.60%-1.78%

5.499.66动

95883818.398149365.8未发生重大变

合同资产1.25%1.19%0.06%

24动

39114772.349638395.0未发生重大变

存货0.51%0.60%-0.09%

50动

未发生重大变

投资性房地产8887333.750.12%9274737.870.11%0.01%动

74324277.6119336996.未发生重大变

长期股权投资0.97%1.45%-0.48%

153动

289581164.307919031.未发生重大变

固定资产3.77%3.74%0.03%

3619动

未发生重大变

在建工程0.00%980000.000.01%-0.01%动未发生重大变

使用权资产3381282.090.04%1479928.850.02%0.02%动

21浙江省围海建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

646704652.675945118.未发生重大变

短期借款8.42%8.20%0.22%

7748动

193072697.159377147.未发生重大变

合同负债2.51%1.93%0.58%

0354动

303570363.341649382.未发生重大变

长期借款3.95%4.15%-0.20%

3180动

未发生重大变

租赁负债3095417.260.04%328463.340.00%0.04%动

一年内到期的994694599.713335397.未发生重大变

12.95%8.66%4.29%

非流动资产0990动

291979483327683402未发生重大变

长期应收款38.01%39.76%-1.75%

8.121.76动

递延所得税资157905139.134858046.未发生重大变

2.06%1.64%0.42%

产9772动

其他非流动资107150906.122278373.未发生重大变

1.39%1.48%-0.09%

产6160动境外资产占比较高

□适用□不适用

2、以公允价值计量的资产和负债

□适用□不适用

单位：元计入权益本期公允的累计公本期计提本期购买本期出售项目期初数价值变动其他变动期末数允价值变的减值金额金额损益动金融资产

4.其他权

130900.0130900.0

益工具投

00

资其他非流

84413282771880359700.0300000.05675418

动金融资

9.003.14005.86

产

84544182771880359700.0300000.05688508

上述合计

9.003.14005.86

金融负债0.000.00其他变动的内容报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化

□是□否

3、截至报告期末的资产权利受限情况

项目期末账面余额期末账面价值受限原因

货币资金184991984.08184991984.08保函保证金，诉讼冻结、其他保证金固定资产15049584.0115049584.01抵押借款

无形资产3536556.803536556.80抵押借款

22浙江省围海建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

长期应收款2121607366.492110999329.65质押借款

一年内到期的非流动资产964807364.49892368628.21质押借款

合计3289992855.873206946082.75

七、投资状况分析

1、总体情况

□适用□不适用

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□适用□不适用

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□适用□不适用

4、金融资产投资

（1）证券投资情况

□适用□不适用公司报告期不存在证券投资。

（2）衍生品投资情况

□适用□不适用公司报告期不存在衍生品投资。

5、募集资金使用情况

□适用□不适用

（1）募集资金总体使用情况

□适用□不适用

单位：万元报告期累计变累计变尚未使本期已已累计尚未使闲置两内变更更用途更用途用募集募集年募集方募集资募集资使用募使用募用募集年以上用途的的募集的募集资金用份式金总额金净额集资金集资金资金总募集资募集资资金总资金总途及去总额总额额金金额金总额额额比例向继续用定向增2470024487187551860474096

2017年00于募投0

发02.61.786.06项目

23浙江省围海建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

2470024487187551860474096

合计--000.00%--0

02.61.786.06

募集资金总体使用情况说明

一、募集资金基本情况

（一）2017年非公开发行股票实际募集资金金额和资金到账时间

经中国证券监督管理委员会证监许可〔2016〕3232号文核准，并经深圳证券交易所同意，本公司由主承销商浙商证券股份有限公司采用定价方式，向特定对象非公开发行人民币普通股（A股）股票

313850063股，发行价为每股人民币7.87元，共计募集资金2469999995.81元，坐扣承销和保荐

费用11000000.00元(含税)后的募集资金为2458999995.81元，已由主承销商浙商证券股份有限公司于2017年2月22日汇入本公司募集资金监管账户。另扣除上网发行费、招股说明书印刷费、申报会计师费、律师费、评估费等与发行权益性证券直接相关的新增外部费用11273850.06元后，本公司本次募集资金净额为2447726145.75元。上述募集资金到位情况经天健会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并由其出具《验资报告》（天健验〔2017〕38号）。实际支付上述外部费用

10273850.06元，募集资金净额为2448726145.75元。

（二）2017年非公开发行股票募集资金使用和结余情况

本公司及全资子公司浙江省天台县围海建设投资有限公司（以下简称“天台投资公司”）、浙江省围海

建设集团宁波杭州湾新区建塘投资有限公司（以下简称“建塘投资公司”）以前年度已使用募集资金

167290.22万元，以前年度收到的银行存款利息及理财产品收益扣除银行手续费等的净额为

14526.21万元；2023年度实际使用募集资金18755.78万元，2023年度收到的银行存款利息及理财

产品收益扣除银行手续费等的净额为3.72万元；累计已使用募集资金186046.00万元，累计收到的银行存款利息及理财产品收益扣除银行手续费等的净额为14529.93万元。

如三、（四）节余募集资金使用情况所述，用于“天台县苍山产业集聚区一期开发 PPP项目（一标）”的募集资金本金已支付完毕。公司根据《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》规定，于2023年6月26日将上述募集资金专户余额（募集资金存放期间产生的利息收入）1.88万元转入天台投资公司基本账户永久补充流动资金使用，并对相应的募集资金专户办理了注销手续。

截至2023年12月31日，募集资金余额为人民币74096.06万元（包括实际已支付但未通过募集资金账户列支的发行费用741.39万元及累计收到的银行存款利息及理财产品收益扣除银行手续费等的净额）。其中：（1）被用于归还逾期借款（含购买的保本型理财产品未能如期赎回）合计7217.10万元（详见本专项报告五（一）、（二）之说明），购买的大额单位定期存单合计32000.00万元（未能如期赎回，详见本专项报告五（三）之说明），因司法诉讼或仲裁导致募集资金被划扣合计15813.71万元（详见本专项报告五（四）至（九）之说明），上述未按规定用途使用的募集资金合计55030.81万元，公司以自有资金归还违规占用的募集资金15000.00万元，尚未归还违规占用的募集资金为

40030.81万元；（2）用于临时补充流动资金合计34000.00万元；（3）募集资金专户余额合计65.25万元。

二、募集资金存放和管理情况

（一）募集资金管理情况为了规范募集资金的管理和使用，提高资金使用效率和效益，保护投资者权益，本公司按照《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》及《深圳证券交易所股票上市规则》等有关法律、法规和规范性文件的规定，结合本公司实际情况，制定了《浙江省围海建设集团股份有限公司募集资金管理制度》（以下简称《管理制度》）。根据《管理制度》，针对2017年非公开发行股票募集资金，本公司及子公司天台投资公司、建塘投资公司对募集资金实行专户存储，在银行设立募集资金专户，并连同保荐机构浙商证券股份有限公司于2017年3月20日分别与中国建设银行股份有限公司宁波高新区

支行、中国工商银行股份有限公司宁波江东支行、宁波东海银行总行营业部、广发银行股份有限公司

宁波高新支行、交通银行股份有限公司宁波宁海支行、上海浦东发展银行股份有限公司宁波高新区支

行签订了《募集资金三方监管协议》，明确了各方的权利和义务。三方监管协议与深圳证券交易所三方监管协议范本不存在重大差异，本公司及子公司天台投资公司、建塘投资公司在使用募集资金时已经严格遵照履行。

（二）2017年非公开发行股票募集资金专户存储情况

（1）截至2023年12月31日，本公司及子公司合计共有6个募集资金专户，募集资金存放情况如

下：

24浙江省围海建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

单位：人民币元募集资金冻结金账户名称开户银行银行账号备注余额额中国建设银行股份

331501985136000募集资金专

本公司有限公司宁波高新27029.00-

00603户

区支行中国工商银行股份

390112002900305募集资金专

本公司有限公司宁波江东54304.40-

0154户

支行宁波东海银行总行831010101428888募集资金专

本公司392142.32-营业部888户广发银行股份有限955088002600090募集资金专

本公司42481.43-公司宁波高新支行0420户中国建设银行股份建塘投资公331501985136000募集资金专

有限公司宁波高新120805.12-司00592户区支行上海浦东发展银行建塘投资公941301551000004募集资金专

股份有限公司宁波15726.35-司32户高新区支行

合计652488.62-

（2）截至2023年12月31日，本公司使用闲置募集资金购买的大额单位定期存单合计32000.00万元，明细如下：

单位：人民币万元委托理财金产品类预期年化收益受托方产品名称起息日到期日额型率长安银行股长安银行股份保本固

份有限公司2018.12.22019.12.2

有限公司宝鸡15000.00定收益2.325%大额单位定88汇通支行型期存单长安银行股长安银行股份保本固

份有限公司2019.03.12020.03.1

有限公司宝鸡3500.00定收益2.325%大额单位定11汇通支行型期存单长安银行股长安银行股份保本固

份有限公司2019.03.12020.03.1

有限公司宝鸡3500.00定收益2.325%大额单位定11汇通支行型期存单长安银行股长安银行股份保本固

份有限公司2018.11.12019.11.1

有限公司宝鸡10000.00定收益2.325%大额单位定22汇通支行型期存单

注：长安银行股份有限公司宝鸡汇通支行合计32000.00万元大额单位定期存单已用于质押，到期未能赎回，详见本专项报告五（三）之说明。

三、本年度募集资金的实际使用情况

（一）2017年非公开发行股票募集资金使用情况对照表

本报告期，本公司募集资金实际使用18755.78万元，募集资金使用情况对照表详见本报告附表

1。

（二）募集资金投资项目的实施地点、实施方式变更情况

本公司不存在募集资金投资项目的实施地点、实施方式变更情况。

25浙江省围海建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

（三）用闲置募集资金暂时补充流动资金情况根据本公司2022年6月23日召开第六届董事会第五十二次会议及第六届监事会第二十三次会议决议，同意本公司使用不超过3.7亿元的闲置募集资金暂时补充流动资金，使用期限自董事会审议通过之日起不超过十二个月。本公司实际使用36999.90万元闲置募集资金暂时补充流动资金。公司已于

2023年6月19日将上述补流到期募集资金36999.90万元归还至募集资金专用账户。

根据本公司2023年6月19日召开第六届董事会第五十九次会议及第六届监事会第二十九次会议决议，同意本公司使用3.4亿元的闲置募集资金暂时补充流动资金，使用期限自董事会审议通过之日起不超过十二个月。截至2023年12月31日，本公司累计使用34000.00万元闲置募集资金补充流动资金，截至本专项报告报出日，尚未归还。

（四）节余募集资金使用情况

鉴于用于“天台县苍山产业集聚区一期开发 PPP项目（一标）”的募集资金本金已支付完毕，公司根据《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》相关规定，于

2023年6月26日将上述募集资金专户余额（募集资金存放期间产生的利息收入）18803.40元转入天

台投资公司基本账户永久补充流动资金使用，并对相应的募集资金专户办理了注销手续。上述募集资金专户注销后，公司与保荐机构浙商证券股份有限公司、交通银行股份有限公司宁波宁海支行签署的《募集资金三方监管协议》相应终止。

（五）募集资金投资项目无法单独核算效益的情况说明本公司不存在募集资金投资项目无法单独核算效益的情况。

（六）募集资金使用的其他情况无。

四、变更募集资金投资项目的资金使用情况

报告期内，本公司不存在变更募集资金投资项目的资金使用情况。

五、募集资金使用及披露中存在的问题

（一）保本型理财产品未能如期赎回被用于归还逾期借款

2018年12月14日，本公司使用闲置募集资金7000.00万元购买华夏银行慧盈人民币单位结构性

存款产品0243，到期日为2019年12月13日。

2019年3月14日，本公司与华夏银行股份有限公司宁波宁海支行（以下简称“华夏银行宁海支行”）签订《流动资金借款合同》，约定华夏银行宁海支行向本公司提供流动资金贷款1.35亿元，贷款期限8个月，自2019年3月25日始至2019年11月22日止。上述贷款到期后，本公司未能足额履行还款义务。

2019年12月13日，前述结构性存款到期，本金7000.00万元，收益216.45万元，共计

7216.45万元，未经本公司同意，华夏银行股份有限公司宁波分行强行将上述理财到期款先转入本公

司开立于华夏银行股份有限公司宁波分行营业部的一般户，摘要显示为“结构性存款到期兑付”；然后又转入本公司开立于华夏银行宁海支行的一般户，归还逾期贷款，摘要显示为“逾欠户部分还款”，未转入本公司募集资金专户。

（二）被用于归还逾期借款2019年4月4日，本公司与中国工商银行股份有限公司宁波市江东支行签订《流动资金借款合同》，约定中国工商银行宁波市江东支行向本公司提供流动资金贷款6000.00万元，贷款期限12个月，自2019年4月4日始至2020年4月2日止。上述贷款到期后，本公司未能足额履行还款义务。

2021年5月19日，中国工商银行宁波市江东支行划扣本公司在该行开立的募集资金账户（账号：39011200029003050154）6507.39元，用于归还上述逾期贷款。

（三）被用于违规担保质押

本公司分别于2018年11月12日、12月28日、2019年3月11日用闲置募集资金在长安银行股份

有限公司宝鸡汇通支行（以下简称“长安银行”）购买大额单位定期存单10000.00万元、15000.00

万元、3500.00万元和3500.00万元。上述大额单位定期存单均以质押方式为控股股东浙江省围海控股集团有限公司（以下简称“围海控股”）及其子公司和关联方在该行开具银行承兑汇票提供担保。截至2022年12月31日，由于围海控股及其子公司和关联方未能如期偿还票款，上述存款被划转至银行保证金专用账户，未能如期转回募集资金专户。

（四）上海千年工程投资管理有限公司诉讼导致账户被划扣

2017年8月24日，本公司与上海千年工程投资管理有限公司（以下简称“千年工程公司”）签订《浙江省围海建设集团股份有限公司与上海千年城市规划工程设计股份有限公司股东之发行股份及支

26浙江省围海建设集团股份有限公司2023年年度报告全文付现金购买资产协议》（以下简称“《购买资产协议》”），以7.13亿元对价购买持有的上海千年城市规划工程设计股份有限公司（以下简称“千年设计公司”）44.03%股权，由于本公司未在规定日期支付剩余的股权转让款6799.29万元，2019年12月25日千年工程公司向宁波高新技术产业开发区人民法院申请诉前财产保全(（2019）浙0291财保23号)。因该诉讼事项导致本公司在中国工商银行宁波市江东支行账号为3901120029003050154募集资金账户、中国建设银行宁波高新区支行账号为

331501985136000006030募集资金账户等银行账户被法院申请冻结，被申请冻结金额为7714.01万元。

2020年1月19日，根据宁波高新技术产业开发区人民法院民事裁定书（（2019）浙0291财保23号之二），解除对本公司在中国银行萧山分行账号为353275408506农民工资专户的冻结；2020年1月

20日，根据宁波高新技术产业开发区人民法院民事裁定书（（2019）浙0291财保23号之三），解除对

本公司在33个银行账户的冻结，对本公司在华夏银行宁波分行购买的企业客户慧盈结构性理财产品

19230844（18000.00万元）进行冻结，冻结金额为9000.00万元。2020年4月1日，该结构性理财

产品到期后，募集资金及相应的收益转入本公司在华夏银行宁波分行开立的账号为12950000000943574一般存款账户，根据宁波高新技术产业开发区人民法院民事裁定书（（2019）浙0291财保23号之四），解除本公司在华夏结构性理财9000.00万元的冻结，同时冻结本公司在华夏银行宁波分行账号为12950000000943574一般存款账户，申请冻结金额为7714.01万元。

2020年4月1日该理财产品到期，实际年化收益率为3.2%，取得理财产品收益576.00万元，收回

本金10285.99万元，剩余本金7714.01万元因上述原因导致该部分金额被冻结未能如期转回到募集资金专户。2020年12月9日，募集资金7714.01万元被宁波中级人民法院划扣执行。目前，该案已结案。

（五）王重良仲裁导致账户被划扣

2019年7月31日，王重良就与围海控股、本公司的合同纠纷向宁波仲裁委员会提起仲裁申请（（2019）甬仲字第217号），要求围海控股支付本金1343.37万元，利息、违约金共计622.01万元，要求本公司承担连带清偿责任；2019年8月13日，浙江省宁波市鄞州区人民法院作出（（2019）浙

0212财保148号）民事裁定，冻结围海控股、本公司名下银行存款1965.38万元或查封、扣押其他等值资产。

2020年7月15日，宁波仲裁委员会出具的（2019）甬仲裁字第217号《裁决书》，“裁围海控股向王重良支付本金亏损以及截至2019年5月30日的利息收益损失1861.00万元、自2019年5月31日起至2019年7月30日止的违约金54.63万元，并支付以亏损本金1343.37万元为基数，按年利率

24.00%计算，自2019年7月31日起至实际履行之日止的违约金”。同时裁决本公司对围海控股的付款

义务承担连带清偿责任。2020年8月11日，浙江省宁波市鄞州区人民法院作出（（2020）浙0212执

5810号）执行通知书，要求公司执行支付标的金额2238.92万及利息，负担申请执行费0.90万元。

2020年9月7日、9月9日，宁波市鄞州人民法院从本公司广发银行股份有限公司宁波高新支行募

集资金专户（账号为9550880026000900420）中先后扣划了募集资金2259.01万元、32.68万元。目前，该案已结案。

（六）东钱围海仲裁导致账户被划扣

2017年8月24日，宁波保税区东钱围海股权投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“东钱围海”）与本公司签订《浙江省围海建设集团股份有限公司与上海千年城市规划工程设计股份有限公司股东之发行股份及支付现金购买资产协议》，后续，协议已合计支付交易对价人民币10000.00万元。

2019年7月，东钱围海向上海仲裁委提起仲裁，要求本公司支付剩余股权转让款6200.00万元及利息等费用。2019年11月，上海仲裁委员出具（2019）沪仲案字第2676号调解书，约定本公司分三期支付股权转让款5349.12万元。2019年12月，东钱围海向宁波市中级人民法院申请强制执行。2020年

10月13日，宁波市中级人民法院依据（2019）浙02执536号从本公司广发银行股份有限公司宁波高

新支行募集资金专户（账号为9550880026000900420）中扣划募集资金3679.25万元。目前，该案已结案。

（七）瑞安市繁荣混凝土有限公司诉讼导致账户被划扣

2016 年度本公司瑞安市飞云江治理一期工程 V标项目部与瑞安市繁荣混凝土有限公司签订预拌混

凝土购销合同，其中324.58万元未能如期付清。2020年4月28日，瑞安市繁荣混凝土有限公司向宁波市高新区人民法院起诉本公司（（2020）浙0291民初971号），要求本公司偿还借款本金及利息357.97万元。因该诉讼事项导致本公司在中国工商银行宁波市江东支行募集资金专户（账号为

3901120029003050154）被申请冻结，冻结金额为357.97万元。2020年9月20日，宁波市高新区人民

27浙江省围海建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

法院扣划执行该冻结款项。

（八）千年工程公司诉讼导致账户被划扣

2020年3月2日，千年工程公司就与本公司股权转让纠纷提起诉讼，要求本公司支付股权转让本

金1374.98万元，违约金、律师代理费75.00万元。2020年8月24日，上海市闵行区人民法院作出

（2020）沪0112民初6120号判决，要求本公司支付千年工程公司股权转让款1374.98万元，以及以

股权转让款1374.98万元为基础，按照日利率万分之五计算，自2019年5月7日起至实际清偿日止的违约金。因该诉讼事项导致本公司在广发银行股份有限公司宁波高新支行募集资金专户（账号为

9550880026000900420）被申请冻结，冻结金额为1624.60万元。2021年2月20日，该冻结款项已被

宁波中级人民法院划扣执行。

（九）顾文举诉讼导致账户被划扣

2019年8月23日，顾文举就与围海控股、本公司的借贷纠纷案提起诉讼，要求围海控股支付本金

9799.00万元，利息及律师代理费2770.87万元，要求本公司承担连带清偿责任；黑龙江省哈尔滨市

中级人民法院作出（（2019）黑01民初1438号）民事裁定，冻结围海控股、本公司名下银行存款

12569.87万元或查封、扣押其他等值资产。因该诉讼事项导致本公司在中国工商银行宁波市江东支行

募集资金专户（账号为3901120029003050154）、广发银行股份有限公司宁波高新支行募集资金专户（账号为9550880026000900420）被申请冻结，冻结金额分别为25.00万元、33.00万元。2021年10月20日，该冻结款项已被黑龙江省哈尔滨市中级人民法院划扣执行。

本公司使用募集资金在华夏银行宁波分行购买的企业客户慧盈结构性理财产品19230844到期后，因千年工程公司诉讼事项（详见本专项报告五（四）之说明）导致部分本金7714.01万元被冻结。该款项自冻结之日起至被划扣执行之日止，产生利息收入共计88.19万元，该利息收入因顾文举诉讼事项被冻结。2021年10月21日，该冻结款项被黑龙江省哈尔滨市中级人民法院划扣执行。目前，该案已结案。

上述未按规定用途使用的募集资金合计55030.80万元。2023年1月9日、1月17日和4月23日，公司分别以自有资金归还违规占用的募集资金5000.00万元、6000.00万元和4000.00万元，合计

15000.00万元。截至本专项报告报出日，尚未以自有资金归还违规占用的募集资金为40030.80万元。

（2）募集资金承诺项目情况

□适用□不适用

单位：万元承诺投是否已截至期项目达项目可募集资截至期资项目变更项调整后本报告末投资到预定本报告是否达行性是金承诺末累计和超募目（含投资总期投入进度(3)可使用期实现到预计否发生投资总投入金

资金投部分变额（1）金额＝状态日的效益效益重大变

额额（2）

向更）(2)/(1)期化承诺投资项目

1、天台

县苍南产业集

聚区一37594.否3700037000580101.61%不适用否期开发3

PPP 项

目（一标）

2、宁波

杭州湾新区建2024年

20787218175.148451

塘江两否21000071.41%12月31不适用否.6178.7侧围涂日

建设-

（分阶

28浙江省围海建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

段运

行）移交工程承诺投

24487218755.

资项目--247000186046--------.6178小计超募资金投向无

24487218755.

合计--247000186046----0----.6178

分项目 1、天台县苍南产业集聚区一期开发 PPP 项目（一标）已竣工验收，本项目本报告期实现效益 844.71 万元，说明未收到回购款25877.37万元，其中本金22793.00万元，利息3084.37万元截至2023年12月31日累计达到计 收到回购款 51110.01 万元。1、天台县苍南产业聚集区一期开发 PPP 项目于 2021年 9月 7日申请竣工验划进收，实际于2022年1月23日完成竣工验收。

度、预

计收益2、宁波杭州湾新区建塘江两侧围涂建设（分阶段运行）移交工程因环保督查、设计变更等原因致工期顺

的情况延，项目达到预定可使用状态日期由2022年12月31日预计延迟至2024年12月31日。本项目延期经第六和原因届董事会第五十六次会议决议、第六届监事会第二十六次会议决议通过，并经独立董事发表独立意见同意公（含司部分募集资金投资项目进行延期。“是否达到预 3、天台县苍南产业集聚区一期开发 PPP 项目（一标）已竣工验收，本项目本年度实现效益 9504.30 万元，计效其中建设期利息收入7883.02万元，回购期利息收入1621.27万元，本期收到回购款25232.63万元，其益”选中本金18800.00万元，利息6432.63万元，截止2022年12月31日累计收到回购款25232.63万元。

择“不适用”4、宁波杭州湾新区建塘江两侧围涂建设-（分阶段运行）移交工程部分子项目已完成竣工验收，本项目本报的原告期实现效益11835.70万元;收到回购款8766.47万元，其中本金6708.11万元，利息2058.36万元，因）截至2023年12月31日累计收到回购款101285.35万元。

项目可行性发生重大本报告期无变化的情况说明超募资金的金

额、用不适用途及使用进展情况募集资金投资项目实不适用施地点变更情况募集资金投资项目实不适用施方式调整情况募集资金投资不适用项目先期投入

29浙江省围海建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

及置换情况适用

根据本公司2022年6月23日召开第六届董事会第五十二次会议及第六届监事会第二十三次会议决议，用闲置

同意本公司使用不超过3.7亿元的闲置募集资金暂时补充流动资金，使用期限自董事会审议通过之日起不超募集资过十二个月。本公司实际使用36999.90万元闲置募集资金暂时补充流动资金。公司已于2023年6月19金暂时

日将上述补流到期募集资金36999.90万元归还至募集资金专用账户。

补充流

根据本公司2023年6月19日召开第六届董事会第五十九次会议及第六届监事会第二十九次会议决议，动资金

同意本公司使用3.4亿元的闲置募集资金暂时补充流动资金，使用期限自董事会审议通过之日起不超过十二情况个月。截至2023年12月31日，本公司累计使用34000.00万元闲置募集资金补充流动资金，截至本专项报告报出日，尚未归还。

项目实适用施出现募集资

金结余 用于“天台县苍山产业集聚区一期开发 PPP 项目（一标）”的募集资金本金已支付完毕。

的金额及原因尚未使用的募

公司“天台县苍山产业集聚区一期开发 PPP 项目（一标）”项目节余 1.88 万元，系实施项目时孳生的利息集资金收入，本期已永久补充流动资金并相应注销募集资金专户。

用途及去向

（一）保本型理财产品未能如期赎回被用于归还逾期借款

2018年12月14日，本公司使用闲置募集资金7000.00万元购买华夏银行慧盈人民币单位结构性存款

产品0243，到期日为2019年12月13日。

2019年3月14日，本公司与华夏银行股份有限公司宁波宁海支行（以下简称“华夏银行宁海支行”）

签订《流动资金借款合同》，约定华夏银行宁海支行向本公司提供流动资金贷款1.35亿元，贷款期限8个月，自2019年3月25日始至2019年11月22日止。上述贷款到期后，本公司未能足额履行还款义务。

2019年12月13日，前述结构性存款到期，本金7000.00万元，收益216.45万元，共计7216.45万元，未经本公司同意，华夏银行股份有限公司宁波分行强行将上述理财到期款先转入本公司开立于华夏银行股份有限公司宁波分行营业部的一般户，摘要显示为“结构性存款到期兑付”；然后又转入本公司开立于华夏银行宁海支行的一般户，归还逾期贷款，摘要显示为“逾欠户部分还款”，未转入本公司募集资金专户。

（二）被用于归还逾期借款

2019年4月4日，本公司与中国工商银行股份有限公司宁波市江东支行签订《流动资金借款合同》，约

定中国工商银行宁波市江东支行向本公司提供流动资金贷款6000.00万元，贷款期限12个月，自2019年4募集资月4日始至2020年4月2日止。上述贷款到期后，本公司未能足额履行还款义务。

金使用2021年5月19日，中国工商银行宁波市江东支行划扣本公司在该行开立的募集资金账户（账号：及披露39011200029003050154）6507.39元，用于归还上述逾期贷款。

中存在

的问题（三）被用于违规担保质押

或其他本公司分别于2018年11月12日、12月28日、2019年3月11日用闲置募集资金在长安银行股份有限

情况公司宝鸡汇通支行（以下简称“长安银行”）购买大额单位定期存单10000.00万元、15000.00万元、

3500.00万元和3500.00万元。上述大额单位定期存单均以质押方式为控股股东浙江省围海控股集团有限公司（以下简称“围海控股”）及其子公司和关联方在该行开具银行承兑汇票提供担保。截至2022年12月

31日，由于围海控股及其子公司和关联方未能如期偿还票款，上述存款被划转至银行保证金专用账户，未能

如期转回募集资金专户。

（四）上海千年工程投资管理有限公司诉讼导致账户被划扣2017年8月24日，本公司与上海千年工程投资管理有限公司（以下简称“千年工程公司”）签订《浙江省围海建设集团股份有限公司与上海千年城市规划工程设计股份有限公司股东之发行股份及支付现金购买资产协议》（以下简称“《购买资产协议》”），以7.13亿元对价购买持有的上海千年城市规划工程设计股份有限公司（以下简称“千年设计公司”）44.03%股权，由于本公司未在规定日期支付剩余的股权转让款

6799.29万元，2019年12月25日千年工程公司向宁波高新技术产业开发区人民法院申请诉前财产保全

(（2019）浙0291财保23号)。因该诉讼事项导致本公司在中国工商银行宁波市江东支行账号为

3901120029003050154募集资金账户、中国建设银行宁波高新区支行账号为331501985136000006030募集资

金账户等银行账户被法院申请冻结，被申请冻结金额为7714.01万元。

30浙江省围海建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

2020年1月19日，根据宁波高新技术产业开发区人民法院民事裁定书（（2019）浙0291财保23号之二），解除对本公司在中国银行萧山分行账号为353275408506农民工资专户的冻结；2020年1月20日，根据宁波高新技术产业开发区人民法院民事裁定书（（2019）浙0291财保23号之三），解除对本公司在33个银行账户的冻结，对本公司在华夏银行宁波分行购买的企业客户慧盈结构性理财产品19230844（18000.00万元）进行冻结，冻结金额为9000.00万元。2020年4月1日，该结构性理财产品到期后，募集资金及相应的收益转入本公司在华夏银行宁波分行开立的账号为12950000000943574一般存款账户，根据宁波高新技术产业开发区人民法院民事裁定书（（2019）浙0291财保23号之四），解除本公司在华夏结构性理财

9000.00万元的冻结，同时冻结本公司在华夏银行宁波分行账号为12950000000943574一般存款账户，申请

冻结金额为7714.01万元。

2020年4月1日该理财产品到期，实际年化收益率为3.2%，取得理财产品收益576.00万元，收回本金

10285.99万元，剩余本金7714.01万元因上述原因导致该部分金额被冻结未能如期转回到募集资金专户。

2020年12月9日，募集资金7714.01万元被宁波中级人民法院划扣执行。目前，该案已结案。

（五）王重良仲裁导致账户被划扣

2019年7月31日，王重良就与围海控股、本公司的合同纠纷向宁波仲裁委员会提起仲裁申请（（2019）甬仲字第217号），要求围海控股支付本金1343.37万元，利息、违约金共计622.01万元，要求本公司承担连带清偿责任；2019年8月13日，浙江省宁波市鄞州区人民法院作出（（2019）浙0212财保148号）民事裁定，冻结围海控股、本公司名下银行存款1965.38万元或查封、扣押其他等值资产。

2020年7月15日，宁波仲裁委员会出具的（2019）甬仲裁字第217号《裁决书》，“裁围海控股向王重良支付本金亏损以及截至2019年5月30日的利息收益损失1861.00万元、自2019年5月31日起至2019年7月30日止的违约金54.63万元，并支付以亏损本金1343.37万元为基数，按年利率24.00%计算，自

2019年7月31日起至实际履行之日止的违约金”。同时裁决本公司对围海控股的付款义务承担连带清偿责任。2020年8月11日，浙江省宁波市鄞州区人民法院作出（（2020）浙0212执5810号）执行通知书，要求公司执行支付标的金额2238.92万及利息，负担申请执行费0.90万元。

2020年9月7日、9月9日，宁波市鄞州人民法院从本公司广发银行股份有限公司宁波高新支行募集资

金专户（账号为9550880026000900420）中先后扣划了募集资金2259.01万元、32.68万元。目前，该案已结案。

（六）东钱围海仲裁导致账户被划扣

2017年8月24日，宁波保税区东钱围海股权投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“东钱围海”）与本公司签订《浙江省围海建设集团股份有限公司与上海千年城市规划工程设计股份有限公司股东之发行股份及支付现金购买资产协议》，后续，协议已合计支付交易对价人民币10000.00万元。2019年7月，东钱围海向上海仲裁委提起仲裁，要求本公司支付剩余股权转让款6200.00万元及利息等费用。2019年11月，上海仲裁委员出具（2019）沪仲案字第2676号调解书，约定本公司分三期支付股权转让款5349.12万元。2019年12月，东钱围海向宁波市中级人民法院申请强制执行。2020年10月13日，宁波市中级人民法院依据

（2019）浙02执536号从本公司广发银行股份有限公司宁波高新支行募集资金专户（账号为

9550880026000900420）中扣划募集资金3679.25万元。目前，该案已结案。

（七）瑞安市繁荣混凝土有限公司诉讼导致账户被划扣

2016 年度本公司瑞安市飞云江治理一期工程 V 标项目部与瑞安市繁荣混凝土有限公司签订预拌混凝土购销合同，其中324.58万元未能如期付清。2020年4月28日，瑞安市繁荣混凝土有限公司向宁波市高新区人民法院起诉本公司（（2020）浙0291民初971号），要求本公司偿还借款本金及利息357.97万元。因该诉讼事项导致本公司在中国工商银行宁波市江东支行募集资金专户（账号为3901120029003050154）被申请冻结，冻结金额为357.97万元。2020年9月20日，宁波市高新区人民法院扣划执行该冻结款项。

（八）千年工程公司诉讼导致账户被划扣

2020年3月2日，千年工程公司就与本公司股权转让纠纷提起诉讼，要求本公司支付股权转让本金

1374.98万元，违约金、律师代理费75.00万元。2020年8月24日，上海市闵行区人民法院作出（2020）

沪0112民初6120号判决，要求本公司支付千年工程公司股权转让款1374.98万元，以及以股权转让款

1374.98万元为基础，按照日利率万分之五计算，自2019年5月7日起至实际清偿日止的违约金。因该诉

讼事项导致本公司在广发银行股份有限公司宁波高新支行募集资金专户（账号为9550880026000900420）被

申请冻结，冻结金额为1624.60万元。2021年2月20日，该冻结款项已被宁波中级人民法院划扣执行。

（九）顾文举诉讼导致账户被划扣

2019年8月23日，顾文举就与围海控股、本公司的借贷纠纷案提起诉讼，要求围海控股支付本金

9799.00万元，利息及律师代理费2770.87万元，要求本公司承担连带清偿责任；黑龙江省哈尔滨市中级

人民法院作出（（2019）黑01民初1438号）民事裁定，冻结围海控股、本公司名下银行存款12569.87万

31浙江省围海建设集团股份有限公司2023年年度报告全文元或查封、扣押其他等值资产。因该诉讼事项导致本公司在中国工商银行宁波市江东支行募集资金专户（账号为3901120029003050154）、广发银行股份有限公司宁波高新支行募集资金专户（账号为

9550880026000900420）被申请冻结，冻结金额分别为25.00万元、33.00万元。2021年10月20日，该冻

结款项已被黑龙江省哈尔滨市中级人民法院划扣执行。

本公司使用募集资金在华夏银行宁波分行购买的企业客户慧盈结构性理财产品19230844到期后，因千年工程公司诉讼事项（详见本专项报告五（四）之说明）导致部分本金7714.01万元被冻结。该款项自冻结之日起至被划扣执行之日止，产生利息收入共计88.19万元，该利息收入因顾文举诉讼事项被冻结。2021年10月21日，该冻结款项被黑龙江省哈尔滨市中级人民法院划扣执行。目前，该案已结案。

上述未按规定用途使用的募集资金合计55030.80万元。2023年1月9日、1月17日和4月23日，公司分别以自有资金归还违规占用的募集资金5000.00万元、6000.00万元和4000.00万元，合计

15000.00万元。截至本专项报告报出日，尚未以自有资金归还违规占用的募集资金为40030.80万元。

（3）募集资金变更项目情况

□适用□不适用公司报告期不存在募集资金变更项目情况。

八、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□适用□不适用公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况

□适用□不适用

九、主要控股参股公司分析

□适用□不适用

主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

单位：元公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润浙江省围海建设集团宁波杭项目建设190000019981951692805812501086884246516318子公司

州湾新区投资000.00475.36734.981.131.491.12建塘投资有限公司浙江省围海建设集项目建设530050097692457527397404739552792983954935团奉化投子公司

投资00.0019.7559.88.583.530.64资有限公司

温州乾瑞--项目建设200000025673091655896建设有限子公司38311964057318

投资00.0076.2397.31

公司.54.86浙江省围

--海建设集项目建设136170023570532335111

子公司0.0034878932615920

团舟山投投资00.0070.3846.97.92.44资有限公

32浙江省围海建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

司六安河海

--基础设施项目建设459000015325881337372

子公司0.0039729803986745

投资有限投资00.0090.4706.04.87.74公司浙江省围海建设集工程项目801800023516866007641174703340752733587920子公司

团舟山有建设0.0031.58.2172.69.13.28限公司浙江宏力

--阳生态建工程项目8648000249652263614611679317子公司12181472085372

设股份有建设0.0035.420.7608.81

6.099.93

限公司浙江省天台县围海项目建设15000002223276170901317999661311904

子公司0.00

建设投资投资00.0028.3203.09.33.57有限公司上海千年

城市规划--设计及技1000000773579773785341246523工程设计子公司12569061269168

术服务00.0091.303.9292.39

股份有限32.4426.08公司报告期内取得和处置子公司的情况

□适用□不适用公司名称报告期内取得和处置子公司方式对整体生产经营和业绩的影响上海舜投科技有限公司设立取得无重大影响主要控股参股公司情况说明

十、公司控制的结构化主体情况

□适用□不适用

十一、公司未来发展的展望

（一）公司的发展战略

1、夯实主业基础，实现持续、健康、快速发展。

以市场为导向，以价值创造为中心，聚焦水利、市政、生态治理、片区开发等四大领域，推进区域布局、整合优质资源、创新盈利模式、提高经营水平，不断夯实公司持续、健康、快速发展的主业基础。一方面通过相关行业横向整合，扩大规模领域，提升附加值，打造集规划、设计、投资、建设、运营于一体化的生态治理解决方案提供商；另一方面，以“省内固点、省外布点”为区域布局的总体战略，形成以点带面、串点成线、点面结合的市场运营网络，进一步巩固省内核心市场，紧跟余姚十四五规划，深耕本地市场。

2、整合资源，推动项目建设提速增效

充分发挥资源作用，抢抓国家激励政策，大力推动续建项目提量、新建项目提速、谋划项目提前。

要调动各区域经营力量进行充分的市场调研，保证公司在各区域的机构设置合理化，并为开拓新市场做好参谋。同时，通过激励或优惠政策及公司荣誉信誉的逐步增加和提升，增强与外部公司合作的信心。

持续整合央国企、设计院、兄弟单位、专家、金融机构等资源者，寻找挖掘有能力、有市场、有责任的责任人，发展长期稳定的合作关系，公司将利用自身优势、达到资源共享、合作共赢的目的。

33浙江省围海建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

3、持续推进科研创新，引领市场、变革市场

科技是围海的利器，公司目前拥有国家级工法3项，省部级工法37项，专利273项，其中发明专利51项。公司将继续加大科技创新研发力度及资金投入，加大对行业中关键技术、工艺、设备等方面创新研发，着力科技成果转化应用，形成产业规模，抢占行业制高点，提高公司核心竞争力。目前研究方向主要有生态海堤、河道水污染防治、湿地生态修复、淤泥资源化利用等技术研究。与此同时，公司将着力打造高新技术企业、省级工程技术中心、专利示范企业、创新示范企业、院士工作站等五大创新基地，让公司的科技引领市场、变革市场。

（二）主要风险因素及公司应对策略

1、宏观政策变动风险。公司所从事的建筑施工行业，受国家宏观经济运行、固定资产投资等因素的综合影响。国家的宏观政策及行业调控政策都将对企业的经营发展带来影响。

2、自然灾害风险。公司从事的水利工程施工业务的地点大都处在沿海及江河流域，且业务主要分

布于台风等自然灾害多发的浙江、福建等沿海地区，台风等自然灾害对工程安全、工程进度以及公司的正常经营都将会产生一定影响。

3、涉诉风险。作为建筑施工企业，生产经营中可能发生项目建设资金支付不到位、质量纠纷、工

程材料及人工费支付纠纷等事项，导致潜在诉讼风险。

针对上述风险，公司将积极关注经济形势和政策走向，科学研判市场趋势，建立健全风险控制机制，提高市场应变能力，拟采取以下措施应对：

1、公司将关注各项与公司业务经营相关的国家、行业政策，并将做好合理的预期，适时调整经营策略，积极抓住有利于公司发展的机遇，努力实现稳健发展。

2、加强管理，努力提高风险的把控力度。进一步明晰各部门、子公司、项目公司、项目部和各个

岗位的职责，科学合理的划定责、权、利的边界。加强安全教育以及隐患排查，建立健全灾害应急防控体系。建立健全项目部相应的业绩考核与奖励制度，凭成果说话，增量激励。对投资类项目严格按照公司相关制度，做到风险事前、事中和事后防控，增强公司防抗风险的能力。同时，继续强化项目成本管控，提高工程项目管理水平，降低项目管理风险。

3、公司将不断完善工程项目法务管理体系，强化法务管理团队建设，加强对重大项目收款情况的监

管跟踪及法务指导，及时防范可能的法律风险，同时做好已涉诉项目的法务应对，依法维护公司权益。

十二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动

□适用□不适用

公司报告期内未发生接待调研、沟通、采访等活动。

十三、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况

公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案。

□是□否

34浙江省围海建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

第四节公司治理

一、公司治理的基本状况

公司始终严格按照《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》《上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引》等法律法规、规范性文件规定，不断健全内部控制体系、完善法人治理结构、提高治理水平。公司完善由股东大会、董事会、监事会和经营管理层组成的治理结构，在董事会下设审计、提名、薪酬与考核、战略四个专门委员会，严格执行专门委员会工作细则。公司相关重大事项经过科学审慎决策、履行了必要审议程序。报告期内，公司治理状况符合证监会、深交所相关法律法规的要求。

1、关于股东及股东大会

公司严格按照《公司法》、《上市公司股东大会规则》及《公司章程》、《股东大会议事规则》的规定，规范地召集、召开股东大会，平等对待所有股东，为所有股东参加股东大会、行使股东权利提供网络投票、参会登记便利。报告期内，公司召开的股东大会均由公司董事会召集，由公司董事长主持，律师现场见证并出具法律意见。股东大会的召集、出席、表决、记录及决议等事宜均根据相关法律法规、规范性文件的要求规范运行。

2、关于董事及董事会

公司董事会设董事9名，其中独立董事3名，董事会的人数及人员构成符合法律、法规的要求。

公司严格按照《公司法》《公司章程》的规定，严格董事的选聘程序，确保公司董事选聘公开、公平、公正、独立。公司全体董事能够依据《董事会议事规则》等制度的要求开展工作，出席董事会和股东大会，积极参加相关知识的培训，熟悉并掌握有关法律法规，认真履行董事诚实守信、勤勉尽责的义务。

3、关于监事及监事会

公司监事会设监事3名，其中职工监事1名，公司严格按照《公司法》、《公司章程》等有关规定产生监事，监事会的人数及构成符合法律、法规的要求。公司监事能够按照《监事会议事规则》等相关要求，认真履行自己的职责，对董事会决策程序、决议事项及公司依法运作情况实施监督，对公司董事、高级管理人员履行职责的合法合规性等进行有效监督。

4、关于信息披露与透明度

公司严格按照《上市规则》《公司章程》《信息披露管理制度》等规定履行信息披露义务，确保信息披露的真实、准确、完整、及时、公平。公司的信息披露工作严格遵守保密制度，对重大事项及时进行内幕信息登记，未发生重大信息提前泄露情况。所有公告均在中国证监会指定的信息披露媒体《中国证券报》《证券时报》《上海证券报》《证券日报》和巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上

进行了披露，保证所有股东有平等的机会获得信息。

5、关于相关利益者

公司充分尊重和维护相关利益者的合法权益，实现股东、公司、员工等各方面利益的协调平衡，坚持与相关利益者互利共赢的原则，共同推动公司持续、稳健发展。

6、关于投资者关系

公司充分尊重和维护公司股东的合法权益，通过电话、电子邮件、投资者互动平台、股东大会等多种方式与投资者沟通交流，增进投资者对公司经营情况、发展前景的了解，听取广大投资者对公司经营发展的意见和建议，维护与投资者的良好关系。

35浙江省围海建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

目前公司治理的实际情况与中国证监会有关文件要求不存在重大差异，公司治理结构的实际状况符合中国证监会的相关要求。公司将继续按照中国证监会、深交所及宁波证监局的监管要求，持续完善公司治理结构，增强公司规范运作水平，切实维护广大投资者的利益。

公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定是否存在重大差异

□是□否

公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定不存在重大差异。

二、公司相对于控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面的独立情况

公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面完全分开，具有独立完整的业务及自主经营能力。

（一）业务独立

公司的业务独立于控股股东及其控制的其他企业。公司及控股子公司主要从事海堤、河道、水库、城市防洪等工程的施工业务，具有完整的业务流程、独立的生产经营场所以及独立的采购、销售系统，在业务上已与控股股东及其控制的其他企业完全分开、相互独立；公司直接面向市场独立经营，独立对外签署有关合同。

（二）人员独立情况

公司的人员独立于控股股东及其控制的其他企业。公司已制定独立的劳动、人事及工资管理制度，生产经营和行政管理独立于控股股东及其控制的其他企业；公司董事、监事、高级管理人员的推荐、选

举、聘任均通过合法程序独立进行；公司的财务人员未在控股股东及其控制的其他企业中兼职。

（三）资产独立情况

公司具备与生产经营有关的生产系统、辅助生产系统和配套设施，合法拥有与生产经营有关的土地、房屋、机器设备以及商标、专利等资产的所有权或者使用权，具有独立的原料采购和产品销售系统。上述资产产权清晰，完全独立于控股股东及主要股东。

（四）机构独立情况

公司的机构独立于控股股东及其控制的其他企业。公司已建立股东大会、董事会和监事会等议事决策、执行及监督机构，并已聘请总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监、总工程师等高级管理人员；

公司已设置与其业务运营和经营管理相适应的内部组织机构并配备必要的人员，内部组织机构在董事会与经营班子的领导下依照规章制度行使各自的经营管理职责；公司与控股股东及其控制的其他企业未有机构混同及代行对方职责的情形。

（五）财务独立情况

公司的财务独立于控股股东及其控制的其他企业。公司已设立独立的财务部门，配备了专职的财务会计人员，并已建立了独立的财务核算体系，能够独立作出财务决策，具有规范的财务会计制度和对子公司的财务管理制度；公司已独立开立基本存款账户，不存在与实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户的情形；公司在宁波市税务局办理了税务登记并依法独立纳税。

三、同业竞争情况

□适用□不适用

36浙江省围海建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1、本报告期股东大会情况

会议届次会议类型投资者参与比例召开日期披露日期会议决议审议通过《2022年度董事会工作报告》、《2022年度监事会工作报告》、《<2022年年度报告>及摘要》、《2022年度财务决算报告》、《2023年度财务预算报告》、《关于公司2023年度对控股子公司提供担保的议案》、《2022年度利润

2022年年度股东2023年05月192023年05月20年度股东大会47.27%分配预案》、《关大会日日于公司及控股子公司2023年度向银行申请综合授信额度的议案》、《关于全资子公司为上市公司提供担保额度预计的议案》、《关于未弥补亏损达到实收股本总额三分之一的议案》、《关于续聘2023年度审计机构的议案》审议通过《修改<公司章程>的议案》、《关于修改<董事会议事规则>的议案》、《关于修改<监事会议事规则>的议案》、《关于公司换届

2023年第一次临2023年07月192023年07月20选举第七届董事

临时股东大会54.09%时股东大会日日会非独立董事的议案》、《关于公司换届选举第七届董事会独立董事的议案》、《关于公司换届选举

第七届监事会非职工代表监事的议案》审议通过《关于

2023年第二次临2023年08月232023年08月24为公司及董事、临时股东大会45.70%时股东大会日日监事及高级管理人员购买责任保

37浙江省围海建设集团股份有限公司2023年年度报告全文险的议案》审议通过《关于变更会计师事务所的议案》、《关

2023年第三次临2023年12月182023年12月19于修改<独立董事

临时股东大会49.18%

时股东大会日日工作细则>的议案》、《关于修改<关联交易管理规定>的议案》

2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□适用□不适用

五、董事、监事和高级管理人员情况

1、基本情况

本期本期期初其他期末股份增持减持任期任期持股增减持股增减任职股份股份姓名性别年龄职务起始终止数变动数变动状态数量数量日期日期（股（股（股的原（股（股）））因

））

20232026

沈海董事年07年07男42现任00000-标长月19月19日日

20232026

杨智副董年07年07男52现任00000-刚事长月19月19日日

20192026

张晨副董年08年0710021002男50现任000-旺事长月16月19400400日日

20232026

董毛纪年07年07男50事、现任00000-刚月19月19高管日日

20232026

徐建年07年07男40董事现任00000-国月19月19日日

20212026

董汪文年02年07男49事、现任00000-强月08月19高管日日

20212026

张炳独立年02年07男63现任00000-生董事月08月19日日

20212026

独立

徐群女60现任年12年0700000-董事月03月19

38浙江省围海建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

日日

20222026

钱荣独立年02年07男54现任00000-麓董事月28月19日日

20232026

监事孙旱年07年07男47会主现任00000-雨月19月19席日日

20212026

金彭年04年07男61监事现任00000-年月23月19日日

20232026

王可年07年07男52监事现任00000-飞月19月19日日

20212023

张乐年04年07男68监事离任00000-鸣月23月19日日

20212023

黄佩年04年07女57监事离任00000-佩月23月19日日

20202023

严总年05年07男52监事离任00000-军月08月19日日

20202023

毛兴年04年07男46监事离任100000100-利月21月19日日

20202026

俞元年05年0710001000男52高管现任000-洪月20月190000日日

20202026年04年07李威男42高管现任00000-月01月19日日

20202026

付显年05年07男50高管现任00000-阳月20月19日日

20222026年07年07沈旸女35高管离任00000-月25月19日日

20222026年07年07宋敏女40高管离任00000-月25月19日日

11021102

合计------------000--

500500

报告期是否存在任期内董事、监事离任和高级管理人员解聘的情况

□是□否

39浙江省围海建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

公司董事、监事、高级管理人员变动情况

□适用□不适用姓名担任的职务类型日期原因张乐鸣监事离任2023年07月19日换届选举黄佩佩监事离任2023年07月19日换届选举严总军监事离任2023年07月19日换届选举毛兴利监事离任2023年07月19日换届选举沈海标董事长被选举2023年07月19日换届选举杨智刚副董事长被选举2023年07月19日换届选举

毛纪刚董事、副总经理被选举2023年07月19日换届选举徐建国董事被选举2023年07月19日换届选举孙旱雨监事会主席被选举2023年07月19日换届选举王可飞监事被选举2023年07月19日换届选举

2、任职情况

公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责

（1）董事

沈海标先生：中国国籍，无境外永久居留权，1982年12月出生，硕士学位。曾任职于余姚市水利局，现任宁波舜瑞产业控股集团有限公司党支部书记、董事长，宁波舜农集团有限公司党支部书记、董事长、总经理，2023年7月至今任浙江省围海建设集团股份有限公司董事长。

杨智刚先生：中国国籍，无境外永久居留权，1972年1月出生，硕士学位。现任中国东方资产管理股份有限公司深圳市分公司总经理，2023年7月至今任浙江省围海建设集团股份有限公司副董事长。

张晨旺先生：中国国籍，无境外永久居留权，1974年10月出生，1990年12月至1994年12月在空军八六九九一部队服役，中共党员，大专学历，1996年6月至1997年6月任浙江省围海工程公司办公室职员，1997年河海大学继续教育学院进修一年，1997年6月至1999年6月任浙江省围海工程公司施工员，1999年6月至2006年7月任浙江省围海建设股份有限公司市场部市场经理，2006年7月至

2012年12月任宁波甬商发展研究会副会长，2012年12月至2014年10月任浙江省围海建设集团股份

有限公司项目经理，2014年10月至2019年7月任浙江围海投资有限公司副总经理，2019年8月至今任本公司董事，2021年2月至今任本公司副董事长。

毛纪刚先生：中国国籍，无境外永久居留权，1974年11月出生，大学学历。1994年8月参加工作，先后在三七市镇中心小学任教、三七市镇政府任财政所副所长、余姚市审计局任科长、余姚市交通运输

局任科长、宁波舜建集团有限公司任党委委员、董事、副总经理，2023年7月至今任浙江省围海建设集团股份有限公司董事、副总经理。

徐建国先生：中国国籍，无境外永久居留权，1984年4月出生，学士学位。现任中国东方资产管理股份有限公司深圳市分公司经理，2023年7月至今任浙江省围海建设集团股份有限公司董事。

汪文强先生：中国国籍，无境外永久居留权，1975年11月出生，中共党员、本科学历、高级工程师，2021年2月至2023年7月任浙江省围海建设集团股份有限公司董事长，2022年3月至今兼任公司总经理、法定代表人，兼任浙江省围海建设集团股份有限公司台州分公司负责人、浙江省围海建设集团温州大禹投资有限公司董事兼总经理、宁波源真投资管理有限公司董事长、法定代表人。

张炳生先生：中国国籍，无境外永久居留权，1961年10月出生，法学博士，宁波大学法学院教授，中国社会科学院法学研究所联合博士生导师，宁波市人大常委会地方立法咨询专家，宁波市人民监督员。

现任申洲国际集团控股有限公司独立董事。2021年2月至今任浙江省围海建设集团股份有限公司独立董事。

徐群女士：中国国籍，无境外永久居留权，1964年11月出生，九三学社社员，大专学历。历任余姚市农机公司主办会计、财务科长，余姚永信会计师事务所部门经理，余姚中禾信会计师事务所副所长，

40浙江省围海建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

浙江德威会计师事务所有限责任公司余姚分所所长，浙江天平会计师事务所有限责任公司宁波分所所长、浙江天平会计师事务所（特殊普通合伙）宁波分所所长；现任浙江天平会计师事务所（特殊普通合伙）合伙人。2020年7月至今任浙江比依电器股份有限公司独立董事，2021年12月3日至今任浙江省围海建设集团股份有限公司独立董事。

钱荣麓先生：中国国籍，无境外永久居留权，1970年11月出生，学士学位。曾任余姚市人民检察院反贪局检察官，后从事律师工作二十余年，现任浙江阳明律师事务所副主任、高级合伙人。2022年2月至今任浙江省围海建设集团股份有限公司独立董事。

（2）监事

孙旱雨先生：中国国籍，无境外永久居留权，1977年5月出生，大学学历。历任余姚市河姆渡镇人民政府农业农村办财政管理专员，2023年7月至今任浙江省围海建设集团股份有限公司监事会主席。

金彭年先生：1963年6月出生，浙江宁波人，中共党员，法学博士，现任浙大宁波理工学院启新特聘教授。2001年12月至2004年4月，担任浙江大学宁波理工学院法律系责任教授。2004年4月至

2008年5月，担任浙江大学宁波理工学院法律与传媒分院副院长。2014年4月，担任法律系学术委员会主任。2015年8月至2020年5月，担任浙江大学宁波理工学院法律与政治学院院长。2020年5月起，担任浙大宁波理工学院启新特聘教授。2021年4月23日至今任浙江省围海建设集团股份有限公司监事。

王可飞先生：中国国籍，无境外永久居留权，1972年12月出生，本科学历。历任围海股份事业部财务经理、财务部副经理、财务总监；现任台州海弘生态建设有限公司监事、北京聚光绘影科技有限公

司董事、雄县安杰建筑安装工程有限公司监事、上海千年城市规划工程设计股份有限公司监事、浙江省

围海建设集团工程开发有限公司财务负责人，2023年7月至今任浙江省围海建设集团股份有限公司监事。

（3）高级管理人员

汪文强先生：中国国籍，无境外永久居留权，1975年11月出生，中共党员、本科学历、高级工程师，2021年2月至2023年7月任浙江省围海建设集团股份有限公司董事长，2022年3月至今兼任公司总经理、法定代表人，兼任浙江省围海建设集团股份有限公司台州分公司负责人、浙江省围海建设集团温州大禹投资有限公司董事兼总经理、宁波源真投资管理有限公司董事长、法定代表人。

毛纪刚先生：中国国籍，无境外永久居留权，1974年11月出生，大学学历。1994年8月参加工作，先后在三七市镇中心小学任教、三七市镇政府任财政所副所长、余姚市审计局任科长、余姚市交通运输

局任科长、宁波舜建集团有限公司任党委委员、董事、副总经理，2023年7月至今任浙江省围海建设集团股份有限公司董事、副总经理。

俞元洪先生：中国国籍，无境外永久居留权，1972年12月出生，中共党员，土木工程硕士，正高级工程师，俄罗斯自然科学院院士，一级建造师。1992年8月-2009年2月历任本公司舟山东港工程施工员、项目技术负责人、本公司工程科副科长、副总工、工程部经理、常务副总工程师；2009年3月-

2012年7月任本公司总工程师，兼任宁波高新区围海工程技术开发有限公司总经理、执行董事；2012年8月-2019年8月，宁波高新区围海工程技术开发有限公司执行董事；2019年8月至2020年1月浙江省围海建设股份有限公司科创部部长，2020年1月至2020年5月任浙江省围海建设集团股份有限公司总工程师职务，2020年5月至今任浙江省围海建设集团股份有限公司副总经理、总工程师职务。

李威先生：中国国籍，无境外永久居留权，1982年8月出生，中共党员，研究生学历，高级工程师，一级建造师。2003年9月-2012年10月任浙江省围海建设集团股份有限公司乍浦港三期项目工程科长、乐清胜利塘北片围涂工程项目副经理、项目经理；2012年10月-2016年1月任浙江省围海建设

集团股份有限公司市场部副总经理、市场部总经理，2016年1月-2019年8月任浙江省围海建设集团股份有限公司总经理助理，2019年8月至2020年4月任浙江省围海建设集团股份有限公司宁波分公司副总经理，2020年4月至今任浙江省围海建设集团股份有限公司副总经理。

付显阳先生：中国国籍，无境外永久居留权，中共党员，1974年11月出生，研究生学历，高级工程师、一级建造师、造价工程师。1997年7月入职公司，历任项目部科长、项目副经理、项目总工、

41浙江省围海建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

项目经理、部门副经理，2008年9月-2011年10月，任四川江油龙凤水电有限公司副总经理；2011年

10月-2015年12月，任江苏围海工程科技有限公司总经理、兼宁波高新区围海工程技术开发有限公司

副总经理；2020年4月至2020年5月任本公司总经理；2020年5月至今任本公司副总经理。

在股东单位任职情况

□适用□不适用在股东单位担任在股东单位是否任职人员姓名股东单位名称任期起始日期任期终止日期的职务领取报酬津贴

宁波舜农集团有法定代表人、董2021年10月12沈海标否

限公司事长、总经理日

宁波源真投资管法定代表人、董2022年06月172025年06月16汪文强否理有限公司事长日日宁波源真投资管2022年06月172025年06月16张晨旺副董事长否理有限公司日日在股东单位任职不适用情况的说明在其他单位任职情况

□适用□不适用任职人员姓名其他单位名称在其他单位担任的职务

沈海标宁波舜瑞产业控股集团有限公司法定代表人、董事长

沈海标宁波舜农集团有限公司法定代表人、董事长、总经理

沈海标余姚市明弘开发建设有限公司法定代表人、董事长、总经理

杨智刚中国东方资产管理股份有限公司深圳市分公司负责人、总经理张晨旺宁波源真投资管理有限公司副董事长张晨旺宁波源建企业运营管理有限公司监事

张晨旺宁波保税区高品酒业有限公司法定代表人、执行董事、经理

张晨旺安吉宏旺建设有限公司董事、总经理张晨旺上海千年城市规划工程设计股份有限公司董事毛纪刚国能浙江余姚燃气发电有限责任公司董事徐建国中国东方资产管理股份有限公司深圳市分公司经理

汪文强宁波源真投资管理有限公司法定代表人、董事长汪文强浙江贯盛资产管理有限公司监事

汪文强宁波源建企业运营管理有限公司法定代表人、执行董事兼总经理汪文强台州海弘生态建设有限公司经理汪文强上海千年城市规划工程设计股份有限公司董事长汪文强台州乾海建设有限公司总经理汪文强浙江省围海建设集团温州大禹投资有限公司董事兼总经理汪文强浙江省围海建设集团股份有限公司台州分公司法定代表人张炳生申洲国际集团控股有限公司独立董事徐群浙江比依电器股份有限公司独立董事徐群浙江鑫高益投资管理有限公司监事徐群广东普济医疗投资有限公司监事

徐群瑞谷机器人（宁波）有限公司董事

钱荣麓浙江阳明律师事务所副主任、高级合伙人王可飞台州海弘生态建设有限公司监事王可飞上海千年城市规划工程设计股份有限公司监事王可飞雄县安杰建筑安装工程有限公司监事俞元洪浙江省天台县围海建设投资有限公司董事俞元洪浙江宏力阳生态建设股份有限公司董事

俞元洪宁波高新区围海工程技术开发有限公司法定代表人、执行董事

李威安吉宏旺建设有限公司法定代表人、董事长

李威湖州甬旺投资有限公司法定代表人、执行董事兼总经理

42浙江省围海建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

李威湖州宏琏建设有限公司法定代表人、执行董事、总经理

李威湖州甬广投资有限公司法定代表人、执行董事兼总经理浙江省围海建设集团宁波杭州湾新区建塘投资有

付显阳法定代表人、董事长限公司

付显阳浙江省围海建设集团奉化投资有限公司法定代表人、执行董事、经理

付显阳浙江省天台县围海建设投资有限公司法定代表人、董事长

付显阳浙江省围海建设集团舟山投资有限公司法定代表人、执行董事付显阳潜山县济海项目管理有限公司董事付显阳浙江宏力阳生态建设股份有限公司董事付显阳浙江省围海建设集团舟山有限公司董事

付显阳旌德旌源水务运营有限公司法定代表人、董事长在其他单位任职不适用情况的说明

公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况

□适用□不适用1、中国证券监督管理委员会宁波监管局于2021年11月19日下发了《关于对浙江省围海建设集团股份有限公司、冯全宏、仲成荣、陈伟、汪文强、赵笛、陈静玉采取出具警示函措施的决定》（[2021]25号）。

2、深圳证券交易所于2022年11月25日下发了《关于对浙江省围海建设集团股份有限公司及相关当事人给予通报批评处分的决定》（深证上[2022]1120号），对公司时任董事长汪文强、时任总经理付显阳、时任财务总监王可飞给予通报批评的处分。

3、董事、监事、高级管理人员报酬情况

董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况

（1）公司按照《公司章程》的规定确定董事、监事和高级管理人员的报酬。在公司任职的董事、监事、高级管理人员按其职务根据公司现行的薪酬制度、参考公司经营业绩和个人绩效领取报酬。

（2）公司设独立董事三名，自2020年3月起按每年22万元（含税）的标准向独立董事发放津贴。

独立董事因履行职权发生的食宿交通等必要的费用由公司据实报销。除此以外，公司独立董事不享受其它报酬或福利政策。

（3）董事、监事、高级管理人员报告期内无授予股权激励的情况。

公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况

单位：万元从公司获得的是否在公司关姓名性别年龄职务任职状态税前报酬总额联方获取报酬沈海标男42董事长现任0是杨智刚男52副董事长现任0是

张晨旺男50副董事长现任88.78否

毛纪刚男50董事、高管现任0是徐建国男40董事现任0是

汪文强男49董事、高管现任99.51否张炳生男63独立董事现任22否徐群女60独立董事现任22否钱荣麓男54独立董事现任22否孙旱雨男47监事会主席现任0是

金彭年男61监事现任20.47否

王可飞男52监事现任30.6否

张乐鸣男68监事离任11.03否

黄佩佩女57监事离任11.03否

43浙江省围海建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

严总军男52监事离任32.24否

毛兴利男46监事离任14.46否

俞元洪男52高管现任64.62否

李威男42高管现任64.62否

付显阳男50高管现任64.62否

沈旸女35高管离任62.22否

宋敏女40高管离任63.66否

合计--------693.86--其他情况说明

□适用□不适用

沈海标先生、毛纪刚先生、孙旱雨先生在公司关联方宁波舜瑞产业控股集团有限公司领取薪资，杨智刚先生、徐建国先生在公司关联方中国东方资产管理股份有限公司深圳市分公司领取薪资。

六、报告期内董事履行职责的情况

1、本报告期董事会情况

会议届次召开日期披露日期会议决议审议通过《关于部分募集资金投资项目延期的议案》、第六届董事会第五十六次会《关于使用募集资金向全资

2023年01月16日2023年01月17日

议子公司浙江省围海建设集团宁波杭州湾新区建塘投资有限公司增资的议案》审议通过《2022年度董事会工作报告》、《<2022年年度报告>及摘要》、《2022年度财务决算报告》、《2023年度财务预算报告》、《2022年度利润分配预案》、《关于公司募集资金存放与实际使用情况的专项报告》、《关于<公司2022年度内部控制自我评价报告>的议案》、《关于公司2023年度对控股子公司提供担保的议案》、《关于公司及控股子公司2023年度向银行申请综合授信额

第六届董事会第五十七次会2023年04月27日2023年04月29日度的议案》、《关于未弥补亏议损达到实收股本总额三分之一的议案》、《董事会对

2022年度审计报告无法表

示意见涉及事项的专项说明》、《董事会对会计师事务所出具带强调事项段无保留意见的内部控制审计报告的专项说明》、《关于全资子公司为上市公司提供担保额度预计的议案》、《关于续聘

2023年度审计机构的议案》、《关于会计政策变更的议案》、《关于计提2022年度资产减值准备的议案》、

44浙江省围海建设集团股份有限公司2023年年度报告全文《关于召开2022年度股东大会的议案》、《2023年第一季度报告》第六届董事会第五十八次会审议通过《关于工程项目中

2023年06月15日2023年06月16日议标暨关联交易的议案》审议通过《关于使用部分闲

第六届董事会第五十九次会

2023年06月19日2023年06月20日置募集资金暂时补充流动资

议金的议案》审议通过《关于公司换届选

举第七届董事会非独立董事的议案》、《关于公司换届选

举第七届董事会独立董事的第六届董事会第六十次会议2023年07月03日2023年07月04日议案》、《修改<公司章程>的议案》、《关于修改<董事会议事规则>的议案》、《关于召开2023年第一次临时股东大会的议案》审议通过《关于选举董事长、副董事长的议案》、《关于选举公司第七届董事会专门委员会委员及主任委员的议案》、《关于设立董事会战略委员会并选举委员会委员的议案》、《关于聘任公司总经理的议案》、《关于聘任公司高级管理人员的议案》、《关于聘任公司证券事务代第七届董事会第一次会议2023年07月19日2023年07月20日表的议案》、《关于公司组织架构调整的议案》、《关于制定<董事会战略委员会工作细则>的议案》、《关于修改<董事会审计委员会工作细则>的议案》、《关于修改<董事会薪酬与考核委员会工作细则>的议案》、《关于修改<董事会提名委员会工作细则>的议案》、《关于修改<总经理工作细则>的议案》审议通过《关于为公司及董事、监事及高级管理人员购第七届董事会第二次会议2023年08月07日2023年08月08日买责任保险的议案》、《关于召开2023年第二次临时股东大会的议案》审议通过《<2023年半年度报告>及摘要》、《2023年半

第七届董事会第三次会议2023年08月21日2023年08月22日年度募集资金存放与使用情况的专项报告》审议通过《关于制定<浙江省围海建设集团股份有限公

第七届董事会第四次会议2023年09月22日2023年09月23日

司会计师事务所选聘制度>的议案》审议通过《关于向控股股东

第七届董事会第五次会议2023年09月26日2023年09月27日借款暨关联交易的议案》审议通过《关于公司2023

第七届董事会第六次会议2023年10月26日2023年10月28日

年第三季度报告的议案》审议通过《关于变更会计师

第七届董事会第七次会议2023年11月30日2023年12月02日事务所的议案》、《关于修改

45浙江省围海建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

<独立董事工作细则>的议案》、《关于修改<关联交易管理规定>的议案》、《关于召开公司2023年第三次临时股东大会的议案》

2、董事出席董事会及股东大会的情况

董事出席董事会及股东大会的情况是否连续两本报告期应以通讯方式现场出席董委托出席董缺席董事会次未亲自参出席股东大董事姓名参加董事会参加董事会事会次数事会次数次数加董事会会会次数次数次数议沈海标75200否1杨智刚71600否0张晨旺129300否3毛纪刚77000否2徐建国71600否0汪文强125700否3张炳生125700否4徐群124800否3钱荣麓127500否3连续两次未亲自出席董事会的说明不适用

3、董事对公司有关事项提出异议的情况

董事对公司有关事项是否提出异议

□是□否报告期内董事对公司有关事项未提出异议。

4、董事履行职责的其他说明

董事对公司有关建议是否被采纳

□是□否董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明

报告期内，公司非独立董事、独立董事严格按照《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》等法律法规以及《公司章程》《董事会议事规则》开展工作，勤勉尽责，根据公司的实际情况，对公司的重大治理和经营决策提出了相关的意见，经过充分沟通讨论，形成一致意见，并坚决监督和推动董事会决议的执行，确保决策科学、及时、高效，维护公司和全体股东的合法权益。

七、董事会下设专门委员会在报告期内的情况异议事项具召开会议次提出的重要其他履行职委员会名称成员情况召开日期会议内容体情况（如数意见和建议责的情况

有）

董事会审计徐群、汪文12023年04审议通过无无无

46浙江省围海建设集团股份有限公司2023年年度报告全文委员会强、钱荣麓月27日《<2022年年度报告>及摘要》、《关于公司

2022年度募

集资金存放与实际使用情况的专项报告》、《关于会计政策变更的议案》、《2022年度内部控制自我评价报告》、《审计稽查部

2022年内部

审计工作报告》、《关于续聘2023年度审计机构的议案》、《关于计提2022年度资产减值准备的议案》、《2023

年第一季度报告》、《2023年第一季度募集资金专项审计报告》、《2023年第一季度内部审计工作报告》审议通过《<2023年半年度报

告>及摘要》、《2023年半年度募

2023年08

集资金存放无无无月21日与使用情况的专项报告》、《2023董事会审计徐群、沈海

4年半年度内

委员会标、钱荣麓部审计工作报告》审议通过《关于制定<浙江省围

2023年09海建设集团

无无无月18日股份有限公司会计师事务所选聘制

度>的议

47浙江省围海建设集团股份有限公司2023年年度报告全文案》、《关于制定选聘公司2023年度会计师事务所项目招标文件等相关材料的议案》审议通过《2023年第三季度报

2023年10告》、《2023无无无月26日

年第三季度内部审计工作报告》审议通过2023年11《关于变更无无无月30日会计师事务所的议案》审议通过《关于审查公司非独立董事候选人

董事会提名张炳生、汪2023年07任职资格的

1无无无委员会文强、徐群月03日议案》、《关于审查公司独立董事候选人任职资格的议案》审议通过《关于审查公司总经理候选人任职资格的议

董事会提名张炳生、毛2023年071案》、《关于无无无委员会纪刚、徐群月19日审查公司高级管理人员候选人任职资格的议案》审查通过《2022年董董事会薪酬钱荣麓、张

2023年04监高薪酬发

与考核委员晨旺、张炳1无无无月26日放情况及会生

2023年薪酬计划》

八、监事会工作情况监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险

□是□否监事会对报告期内的监督事项无异议。

48浙江省围海建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

九、公司员工情况

1、员工数量、专业构成及教育程度

报告期末母公司在职员工的数量（人）444

报告期末主要子公司在职员工的数量（人）540

报告期末在职员工的数量合计（人）984

当期领取薪酬员工总人数（人）984

母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人）0专业构成

专业构成类别专业构成人数（人）生产人员157销售人员110技术人员572财务人员58行政人员87合计984教育程度

教育程度类别数量（人）大学本科及以上632大专232

高中、中专以以下120合计984

2、薪酬政策

公司严格执行《薪酬管理制度》，遵循“按劳分配、成果优先、兼顾公平及可持续发展”的分配原则，采取“以岗定薪、以能定级、以绩定奖”的分配形式，根据岗位薪酬标准，结合绩效考核和岗位聘任情况，对员工职等职级进行调整，以更加灵活、有效的方式激励员工的积极性和工作热情。

3、培训计划

公司培训工作以“专项突破、系统培养、知识沉淀、资格提升”为思路，稳步推进，打造出符合战略需求的个性化培训体系。（1）专项突破。围绕组织变革、新领域探索、团队融合、工程技术与安全、标准化管理等主题开展有针对性的培训项目，打造一支高效的专业化队伍。（2）系统培养。通过系列人才培养工程，推动精英人才与后备人才的系统培养。（3）知识沉淀。组织核心人才持续学习，开展标杆学习、学历进修、宏观动态研究等知识拓展项目。同时，推动围海自有知识与经验的分享与沉淀。

（4）资格提升。一方面，加强员工资格证书类培训考试项目的组织与激励，提升员工建造师等执业资格。另一方面，借助公司中评委平台，加强专业技术人员管理，为公司发展打造过硬的专业技术人才梯队。

4、劳务外包情况

□适用□不适用

49浙江省围海建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

十、公司利润分配及资本公积金转增股本情况

报告期内利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况□适用□不适用公司报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正但未提出现金红利分配预案

□适用□不适用本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况

□适用□不适用

公司计划年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

□适用□不适用

公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。

十二、报告期内的内部控制制度建设及实施情况

1、内部控制建设及实施情况

公司根据中国证监会、深圳证券交易所的相关规定，持续抓好内部控制制度体系完善和制度流程落地执行，不断提升规范管理水平。公司《2023年度内部控制自我评价报告》全面、真实、准确地反映了公司内部控制的实际情况，报告期公司不存在内部控制重大缺陷和重要缺陷。

2、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况

□是□否

十三、公司报告期内对子公司的管理控制情况整合中遇到的已采取的解决公司名称整合计划整合进展解决进展后续解决计划问题措施不适用不适用不适用不适用不适用不适用不适用

十四、内部控制评价报告或内部控制审计报告

1、内控评价报告

内部控制评价报告全文披露日期2024年04月30日具体详见公司于2024年4月30日在巨潮资讯中披露的《2023年度内部控制内部控制评价报告全文披露索引自我评价报告》纳入评价范围单位资产总额占公司合

100.00%

并财务报表资产总额的比例纳入评价范围单位营业收入占公司合

100.00%

并财务报表营业收入的比例缺陷认定标准

50浙江省围海建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

类别财务报告非财务报告

重大缺陷：（1）缺乏民主决策程序，如缺乏“三重大缺陷：（1）违反国家法律、法规重一大”决策程序；

或规范性文（2）重大决策程序不科学，已经或可

件；（2）缺乏决策程序或决策程序能造成重大损失；

不科（3）违犯国家法律法规的行为；

学，导致重大失误；（4）主要管理人员纷纷流失；

定性标准

（3）重要业务缺乏制度控制或制度系（5）媒体负面新闻频现；（6）已发现

统性失败；（4）内部控制评价的结并报告给管理层的重大或果特别是重大或重要缺陷未得到整重要缺陷在合理的时间内未加以改改；正；（7）重要业务缺乏制度控制或制

（5）其他对公司影响重大的情形。度系

统性失效；（8）其他对公司影响重大的情形。

重大缺陷定量标准：错报金额＞营业重大缺陷定量标准：错报金额＞营业收入（或资产总额）1%，重要缺陷定收入（或资产总额）1%，重要缺陷定量标准：营业收入（或资产总额）量标准：营业收入（或资产总额）定量标准0.5%＜错报金额≤营业收入（或资产0.5%＜错报金额≤营业收入（或资产总额）1%，一般缺陷定量标准：错报总额）1%，一般缺陷定量标准：错报金额≤营金额≤营

业收入（或资产总额）0.5%业收入（或资产总额）0.5%

财务报告重大缺陷数量（个）0

非财务报告重大缺陷数量（个）0

财务报告重要缺陷数量（个）0

非财务报告重要缺陷数量（个）0

2、内部控制审计报告

□适用□不适用内部控制审计报告中的审议意见段公司聘请的中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）会计师认为：围海股份于2023年12月31日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

内控审计报告披露情况披露内部控制审计报告全文披露日期2024年04月30日详见公司于2024年4月30在巨潮资讯网披露的《浙江省内部控制审计报告全文披露索引围海建设集团股份有限公司内部控制审计报告》内控审计报告意见类型标准无保留意见非财务报告是否存在重大缺陷否会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告

□是□否会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致

□是□否

十五、上市公司治理专项行动自查问题整改情况

根据监管部门的要求，公司本着实事求是的原则对2023年的公司治理开展了专项自查活动，对照《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》等有关法律法规、规范性文件及《公司章程》等制度，对公司治理、内部控制、财务核算等多方面进行了深入自查。公司于2021年12月

51浙江省围海建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

31日恢复对上海千年城市规划工程设计股份有限公司（以下简称“上海千年”）的控制，陆续向上海

千年委派管理人员。现任管理团队为深入了解上海千年业务及运作，规范财务核算及资金管理，于

2022年10月14日开始对上海千年以前年度财务账目开展内部清查工作，围海股份公司协调相关方

对上海千年总、分公司账目进行了全面对账，公司在近期组织的自查整改工作中，发现上海千年存在以下会计差错情况：

上海千年部分项目在核算收入时存在会计差错情况：未全部完成合同约定任务的情况下提前全额确

认合同收入，未及时依据项目财政评审结果及项目结算资料调整收入以及在项目取消、终止、作废的情况下仍确认收入的会计差错情况。

同时上海千年对其分公司内部承包的项目未按照《内部经济责任制合同》和权责发生制的原则及时

足额计提项目成本，导致千年设计出现少计成本或成本跨期的会计差错情况。公司按照企业会计准则要求对前期会计差错进行了更正及追溯调整，具体详见公司于2024年1月31日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）中披露的《关于前期会计差错更正及追溯调整的公告》（公告编号：2024-005）

及《关于浙江省围海建设集团股份有限公司会计差错更正专项说明的审核报告》[中兴财光华审专字

（2024）第225001号]。公司将严格遵守企业会计准则的有关规定，严格执行权责发生制原则确认项目成本，并结合企业实际情况和业务实质，采取积极措施进行会计纠偏处理，真实反映企业财务核算和经营成果，进一步提高会计核算质量。

公司今后将认真总结，加强内控管理，完善财务控制制度和内部控制流程，加强信息披露质量和管理，增强规范运作意识、提高规范运作水平，避免在今后的工作中再次出现类似问题，以保护公司及全体股东合法利益，确保公司持续、健康、稳定发展。

52浙江省围海建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

第五节环境和社会责任

一、重大环保问题上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位

□是□否报告期内因环境问题受到行政处罚的情况公司或子公司名对上市公司生产处罚原因违规情形处罚结果公司的整改措施称经营的影响不适用不适用不适用不适用不适用不适用参照重点排污单位披露的其他环境信息公司及子公司不属于环境保护部门公布的重点排污单位。

在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果

□适用□不适用未披露其他环境信息的原因公司及子公司不属于环境保护部门公布的重点排污单位。

二、社会责任情况不适用

三、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴的情况

公司报告期内暂未开展巩固脱贫攻坚成果、乡村振兴工作。

53浙江省围海建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

第六节重要事项

一、承诺事项履行情况

1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期

末尚未履行完毕的承诺事项

□适用□不适用承诺事由承诺方承诺类型承诺内容承诺时间承诺期限履行情况应收账款特别

约定：上海千年三年业绩承诺期间内

（2017年1月1日至

2019年12月31日）产生的截至

2019年12月31日经审计的应收账款余额扣除坏账准备后的净额，自2020年1月1日起五年内（即上海千年工程截至2024年投资管理有限资产重组时所资产重组时所12月312017年08月应收账款收回

公司、仲成长期作承诺作承诺日）全部收25日时限未到

荣、王永春、回。如产生应罗翔、汤雷收账款净额未能收回的部分，由业绩承诺方用现金冲抵。

如果之后该部分应收账款收回，则上市公司应在收回后十个工作日内按照实际收回金额归还业绩承诺方（按各业绩承诺方的业绩承诺金额比例承担与返还）。

为避免同业竞浙江围海控股争损害公司及首次公开发行集团有限公首次公开发行其他股东的利2010年09月或再融资时所司、冯全宏、长期严格遵守

时所作承诺益，公司原控24日作承诺罗全民、王掌股股东浙江围

权、邱春方海控股集团有

54浙江省围海建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

限公司和原实际控制人冯全

宏先生、罗全

民先生、张子

和先生、王掌

权先生、邱春方先生做出避免同业竞争的承诺。

承诺是否按时是履行如承诺超期未

履行完毕的，应当详细说明未完成履行的不适用具体原因及下一步的工作计划

2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测

及其原因做出说明

□适用□不适用

二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□适用□不适用公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。

三、违规对外担保情况

□适用□不适用公司报告期无违规对外担保情况。

四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明

□适用□不适用公司于2023年4月27日召开第六届董事会第五十七次会议，审议通过了《董事会对2022年度审计报告无法表示意见涉及事项的专项说明》。现就经中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）(以下简称“中兴华”)对公司2022年度财务报告出具的审计报告中无法表示意见涉及事项说明如下:

一、无法表示意见涉及的相关事项及会计师意见

形成无法表示意见的基础：

1、围海股份公司子公司上海千年城市规划工程设计股份有限公司（以下简称“上海千年设计公司”）对内部各分公司采取承包分成经营模式（分成比例通常在50%-80%），各分公司以上海千年设计公司名义承接承做项目。2022年10月围海股份公司协调相关方开展上海千年设计公司总、分公司对账工作，通过对账各方提供的资料，我们发现上海千年设计公司2020年之前未按照权责发生制确认项目成本，可能导致以前年度成本和净资产确认不恰当。同时我们还发现，对账期间提供的资料与以前年度审计时上海千年设计公司管理层向会计师提供的资料出现重大不一致，且无合理解释。

55浙江省围海建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

截止审计报告日我们未能获取充分、适当的审计证据，无法判断以上事项对上海千年设计公司所涉各会计期间损益、净资产的影响，无法确定是否有必要对相关财务报表金额及披露作出调整。

2、上海千年设计公司2022年度营业收入13570.03万元、营业成本22764.89万元，净利润-

32991.95万元，占围海股份公司净利润的42.05%。营业成本中薪酬9543.59万元，外包成本、技术

服务费合计9745.64万元。我们对成本实施了检查合同条款、检查设计成果文件、函证、分析性复核等审计程序，但仍未能获取充分、适当的审计证据，以证实成本的真实性、完整性，无法确定是否有必要对相关财务报表金额及披露作出调整。

3、围海股份公司收购上海千年设计公司形成的商誉账面原值为70080.50万元，累计计提商誉减

值准备70080.50万元，其中2022年度计提商誉减值准备24466.92万元。

围海股份公司于2022年根据仲裁裁定确认了收购上海千年设计公司剩余股权价值23099.35万元

计入其他非流动资产，围海股份公司于2022年对该股权投资进行了减值测试，计提其他非流动资产减值准备11378.87万元。

我们对围海股份公司提供的商誉及其他非流动资产减值测试的相关资料执行了复核等必要的审计程序，但由于本报告前述事项1和2的影响，我们无法判断以上事项对商誉减值金额和其他非流动资产减值金额的影响，无法确定是否有必要对相关财务报表金额及披露作出调整。

二、公司董事会、独立董事的意见

（一）董事会意见

中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）对2022年财务报告出具了无法表示意见的审计报告，董事会尊重会计师的审计意见。董事会将积极采取相应的有效措施，尽早消除相关事项带来的影响，积极维护广大投资者的利益。

（二）独立董事意见

中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）对2022年财务报告出具了无法表示意见的审计报告，作为独立董事，我们尊重会计师的审计意见。同时，董事会对审计报告中所涉及的无法表示意见的事项出具了专项说明，专项说明就无法表示意见事项进行了说明，并提出了消除相关事项及影响的具体措施。

我们将持续关注并督促公司董事会和管理层推进相关工作，优化公司业务及管理流程，加强内部控制与风险评估体系建设，完善内部控制体系与风险防范机制，尽快消除上述不确定因素对公司的影响，切实维护公司和广大投资者的利益。

三、关于消除相关事项及其影响的措施

1、公司将协调相关方加快推进上海千年设计公司内部清查对账工作。在完成清查对账的基础上，

按照企业会计准则等相关规定，根据企业的实际情况，如有必要将对财务报表金额及披露作出恰当调整。

2、公司将加强与会计师事务所的沟通，根据清查对账和成本核查的结果，对相关事项对公司商誉

减值金额和其他非流动资产减值金额的影响作出准确判断，如有必要将对相关财务报表金额及披露作出调整。

3、公司将不定期组织董事、监事、高级管理人员等相关人员加强对相关法律法规、规范性文件的学习，强化风险责任意识，提高企业规范运作水平，促进公司健康可持续发展。

五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□适用□不适用

六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的情况说明

□适用□不适用前期差错更正

56浙江省围海建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

（1）追溯重述法

公司于2024年1月30日召开了第七届董事会第八次会议、第七届监事第七次会议，审议通过了《关于公司前期会计差错更正及追溯调整的议案》，公司及控股子公司存在以下会计差错情况：

1）上海千年部分项目在核算收入时存在会计差错情况：未全部完成合同约定任务的情况下提前全

额确认合同收入、未及时依据项目财政评审结果及项目结算资料调整收入以及在项目取消、终止、作废的情况下仍确认收入的会计差错情况。

同时上海千年对其分公司内部承包的项目未按照《内部经济责任制合同》和权责发生制的原则及

时足额计提项目成本，导致千年设计出现少计成本和成本跨期的会计差错情况。

上海千年收入、成本差错情况汇总如下：

更正金额年度更正前营业收入更正后营业收入(负数代表多计收入）

2018年度621767444.44-39355987.08582411457.36

2019年度753064446.54-103762998.06649301448.48

2020年度683400538.81-44450014.43638950524.38

2021年度560961083.04-52084617.01508876466.03

2022年度135700333.68-15261833.02120438500.66

合计2754893846.51-254915449.602499978396.91续表更正金额年度更正前营业成本更正后营业成本（正数代表少计成本）

2018年度348563335.4877596507.16426159842.64

2019年度410537890.8367153787.30477691678.13

2020年度452616951.01103543013.85556159964.86

2021年度390431477.5515808346.21406239823.76

2022年度225783277.78-70615995.43155167282.35

合计1827932932.65193485659.092021418591.74

2）受上述上海千年收入、成本差错更正影响，上海千年需冲回虚增的应收账款、坏账准备及信用

减值损失，将虚增利润多交的税费调整到其他流动资产并计提减值准备，补提少计的项目承包成本；同时将2021年度员工奖金810万元跨期到2022年度调整到2021年度；相关会计差错更正对千年设计

2022年末（2022年度）相关报表科目的更影响金额如下：

项目更正前金额更正金额更正后金额

1146002750.5

应收账款-291246410.66854756339.88

4

应收账款坏账准备399469423.56-111940421.56287529002.00

其他流动资产116374586.28116374586.28

其他流动资产减值准备116374586.28116374586.28

其他应付款43189357.45327711342.08370900699.53

管理费用30557892.11-8100000.0022457892.11

信用减值损失-49644264.30-60149298.28-109793562.58

所得税费用72731040.73-8357270.0464373770.69

3）本公司承接的宁海县三山涂促淤试验堤项目（以下简称宁海项目）于2018年8月17日起暂停施工。2021年 5月 31日起，宁海项目终止。2021年 8月，*ST 围海以宁海项目中止期间的维护成本向宁海业主方申报产值，但因图纸未经双方认可的第三方测量，具体产值金额未得到宁海业主方认可。宁海项目存在以下会计差错情况：

57浙江省围海建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

*2020年度，将截至2020年末累计发生的维护与修复成本1277.45万元作为合同资产的确认金额，但未考虑增值税影响。

*将实际发生在2022年度以前的3002.21万元合同履约成本跨期确认至2022年度。

*预计截至2021年底尚可向业主方结算的产值为0，并据此计提了坏账准备。后经重新测算，截至2021年末未结算产值应为1413万元。

4）2017年11月7日，本公司承接了六安市淠河总干渠（九里沟-青龙堰）东部新城段水利综合治

理 PPP 项目（以下简称六安项目），并于 12月 8日签订项目合同。2018年 3月 12日，成立项目公司六安河海基础设施投资有限公司（以下简称六安河海），本公司持股80%。2018年6月，六安河海与本公司签订六安项目的施工合同。2021年 5月 13 日起，六安市 PPP 工作领导小组办公室会同六安市水利局推动六安河海股权转让事宜。2023年3月31日，六安市水利局向本公司发出《关于终止淠河总干

渠（九里沟-青龙堰）东部新城段水利综合治理工程 PPP 项目合同的通知书》，六安项目会计处理存在

以下问题：

*截至2020年末，本公司与六安河海结算产值为15010.97万元，该项目增值税税率为9%，但公司错误适用10%增值税税率进行计税，导致结转的合同履约成本金额不准确。

*根据2021年9月9日六安市审计局出具的审计报告，以及2021年10月22日六安市水利局、长江生态环保集团有限公司、本公司等五方共同签署的《关于淠河总干渠（九里沟-青龙堰）东部新城段水利综合治理工程股权转让价款有关工程量和管理费摊销复核结果的说明》，六安项目工程费用为

14902.27万元。该部分即本公司可以与六安河海结算的产值。本公司将应在2021年度确认的产值变

动数据调整在了2022年度。

*截至2021年末，未将应向六安市水利局收取的增值税税金和建设期融资利息计入长期应收款。

*将实际发生在2022年度以前的1333.66万元合同履约成本跨期确认至2022年度。

5.）受上海千年会计差错更正的影响，本公司对并购千年设计时形成的商誉金额700805031.04

元应在首次合并时作为投资损失确认，同时冲回以后年度确认的商誉减值损失；结合千年设计更正后的

2022年财务报表情况，对围海股份在其他非流动资产核算的上海千年股权款补提减值准备

96016508.85元。

6.）在围海股份母公司层面，受千年设计会计差错更正的影响，基于谨慎原则，参考千年设计的净资产，围海股份在2018年应确认长期股权投资-千年设计投资减值准备950924625.58元，冲回

2020年度已经计提的其他非流动的资产减值准备135427950.00元，冲回2022年度计提的千年设计

投资减值准备234064489.02元。

上述会计差错对2022年度合并财务报表追溯调整影响情况如下：

2022年12月31日

项目更正前金额更正金额更正后金额

应收账款账面余额2819454893.47-291246459.462528208434.01

应收账款坏账准备530205985.91-111940421.56418265564.35

存货135467687.140.00135467687.14

减：存货跌价准备101615862.30-15786570.1685829292.14

合同资产156222907.16-58073541.3298149365.84

递延所得税资产133664414.990.00133664414.99

长期应收款3263483269.3813350752.383276834021.76

长期股权投资119336996.530.00119336996.53

58浙江省围海建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

其他长期资产219774811.30-96016508.85123758302.45

资产总计8544685003.69-304258765.538240426238.16

应付帐款2098703270.87-30022093.002068681177.87

应交税费375725326.45-1226621.68374498704.77

其他应付款755848985.10327711342.081083560327.18

负债合计4632438566.88296462627.404928901194.28

未分配利润-1744808983.82-601950581.87-2346759565.69

归属母公司的所有者权益3811740083.59-601950581.873209789501.72

少数股东权益100506353.221229188.93101735542.15

负债及股东权益总计8544685003.69-304258765.538240426238.16续表

2022年度

项目更正前金额更正金额更正后金额

-

2573442346.052560022422.05

营业收入13419924.00

-

2389395198.982320468634.22

营业成本68926564.76

-

-136122998.10-196272296.38

信用减值损失60149298.28

214156472.

-510793862.43-296637389.68资产减值损失75

-

151699006.46143599006.46

管理费用8100000.00

-

75114013.3566756743.31

所得税费用8357270.04

225971085.

-784553008.61-558581923.34净利润27

224741896.

-721984374.70-497242478.38归属于母公司的所有者的净利润32

少数股东损益-62568633.911229188.95-61339444.96

七、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明

□适用□不适用

详见本报告第十节财务报告之九、合并范围的变更。

八、聘任、解聘会计师事务所情况现聘任的会计师事务所

境内会计师事务所名称中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）

境内会计师事务所报酬（万元）400

59浙江省围海建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

境内会计师事务所审计服务的连续年限1

境内会计师事务所注册会计师姓名赵海宾、彭国栋境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限1当期是否改聘会计师事务所

□是□否是否在审计期间改聘会计师事务所

□是□否更换会计师事务所是否履行审批程序

□是□否

对改聘、变更会计师事务所情况的详细说明

公司于2023年11月30日召开第七届董事会第七次会议和第七届监事会第六次会议，以及2023年

12月18日召开了2023年第三次临时股东大会审议通过了《关于变更会计师事务所的议案》，公司聘

任中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2023年度财务报告审计机构与内部控制审计机构。

并于2023年12月2日在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》及巨潮资讯

网(www.cninfo.com.cn) 上披露《关于变更会计师事务所的公告》。

聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况

□适用□不适用

公司于2023年11月30日召开第七届董事会第七次会议和第七届监事会第六次会议，以及2023年

12月18日召开了2023年第三次临时股东大会审议通过了《关于变更会计师事务所的议案》，公司聘

任中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2023年度财务报告审计机构与内部控制审计机构。

并于2023年12月2日在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》及巨潮资讯

网(www.cninfo.com.cn) 上披露《关于变更会计师事务所的公告》。

九、年度报告披露后面临退市情况

□适用□不适用

十、破产重整相关事项

□适用□不适用公司报告期未发生破产重整相关事项。

十一、重大诉讼、仲裁事项

□适用□不适用诉讼（仲诉讼（仲诉讼（仲涉案金额是否形成预诉讼（仲裁）基本情裁）审理结裁）判决执披露日期披露索引（万元）计负债裁）进展况果及影响行情况围海股份因判决被告返合同纠纷一还保证金并案圣康世纪200否已判决执行终本赔偿相应损投资控股失（北京）有

60浙江省围海建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

限公司、吴新杰不服一审判决被提起上诉巨潮资讯网长安银行股

（http://w份有限公司

ww.cninfo.宝鸡汇通支com.cn）中

行、朗佐贸

2023年01公司披露的

易、冯全宏20000否已开庭未判决\月11日《关于公司因损害公司违规担保诉利益纠纷被讼的进展公围海股份起告》公告编诉

号2023-001长安银行股巨潮资讯网份有限公司 （http://w宝鸡汇通支 ww.cninfo.行、浙江围 com.cn）中海贸易有限2023年01公司披露的

16000否已开庭未判决\公司、冯全月11日《关于公司宏因损害公违规担保诉司利益纠纷讼的进展公被围海股份告》公告编

起诉号2023-001长安银行股份有限公司巨潮资讯网宝鸡汇通支

（http://w行、冯全

ww.cninfo.宏、郎佐贸com.cn）中易因损害公

2023年01公司披露的

司利益纠纷14000否已开庭未判决\月11日《关于公司被围海股份违规担保诉子公司浙江讼的进展公省围海建设告》公告编集团工程开

号2023-001发有限公司起诉长安银行股巨潮资讯网份有限公司 （http://w宝鸡汇通支 ww.cninfo.行、杭州昌 com.cn）中平实业有限2023年01公司披露的

10000否已开庭未判决\公司、冯全月11日《关于公司宏因损害公违规担保诉司利益纠纷讼的进展公被围海股份告》公告编

起诉号2023-001公司因买卖合同纠纷被

宁波慈欣钢1801.91否已开庭未判决未执行铁有限公司起诉围海股份与巨潮资讯网上海千年、 （http://w仲成荣、王 2022 年 11 ww.cninfo.

529.2是已裁决已裁决未执行永春、罗 月 08 日 com.cn）中

翔、汤雷股公司披露的权解禁事宜《关于收到

61浙江省围海建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

提起仲裁<上海仲裁委员会裁决

书>的公告》公告编

号2022-167公司因建设工程施工合

同纠纷被陈2862.71否已开庭未判决\

勇、顾书旭起诉巨潮资讯网

（http://www.cninfo.围海股份因com.cn）中股权转让纠

2022年06公司披露的

纷被仲成23099.35是已裁决已裁决未执行月08日《关于收到荣、汤雷起

<裁决书>的诉公告》公告

编号2022-

114

巨潮资讯网

（http://www.cninfo.六安市水利com.cn）中局因合同纠2024年01

18517.99否已受理未开庭\公司披露的

纷被围海股月16日《关于诉讼份起诉事项的公告》公告编

号2024-002

十二、处罚及整改情况

□适用□不适用公司报告期不存在处罚及整改情况。

十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□适用□不适用

十四、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

□适用□不适用获批关联占同可获关联的交是否关联关联关联关联关联交易类交得的关联交易易额超过交易披露披露交易交易交易交易金额易金同类关系定价度获批结算日期索引方类型内容价格（万额的交易原则（万额度方式元）比例市价

元）宏顺提供提供按工联营招投市场72713400不适建设劳务工程否程量

企业标价.510用公司情况施工结算

62浙江省围海建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

众城按合

联营出售销售市场市场395.2不适环保否同结企业商品商品价价1用公司算宁波委托舜农委托按合控股研究市场市场不适

集团研究41.03否同结股东开发价价用有限开发算费用公司

77073400

合计----------------.750大额销货退回的详细情况本报告期无按类别对本期将发生的日常关联

交易进行总金额预计的，在报告不适用期内的实际履行情况（如有）交易价格与市场参考价格差异较不适用

大的原因（如适用）

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□适用□不适用

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易

□适用□不适用公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

□适用□不适用是否存在非经营性关联债权债务往来

□是□否应收关联方债权是否存在本期新增本期收回期初余额本期利息期末余额关联方关联关系形成原因非经营性金额（万金额（万利率（万元）（万元）（万元）资金占用元）元）安吉宏旺非经营性

建设有限子公司否3052.5634806532.56往来公司北京橙乐新娱文化非经营性

子公司否4580.634580.63传媒有限往来公司杭州坤承星方投资非经营性合伙企业子公司否39843984往来

（有限合伙）六安河海基础设施非经营性子公司否68066806投资有限往来公司

63浙江省围海建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

宁波高新区围海工非经营性

程技术开子公司否292.8292.8往来发有限公司台州海弘非经营性生态建设子公司否5208131025004018往来有限公司台州乾海非经营性建设有限子公司否10506001650往来公司

围海（舟山）文化产业投资非经营性

子公司否6095.266101.2合伙企业往来

（有限合伙）香港围海

非经营性14095.114096.3

投资有限子公司否1.2往来55公司浙江宏力阳生态建非经营性

子公司否2702.5210010603742.5设股份有往来限公司浙江省天

台县围海非经营性14150.4

子公司否639.33120002789.77建设投资往来4有限公司浙江省围海建设集非经营性团龙港龙子公司否55005500往来新投资有限公司浙江省围海建设集非经营性

团宁波金子公司否3110.233110.23往来洋建设有限公司浙江省围海建设集非经营性

团温州大子公司否1419.71419.7往来禹投资有限公司上海千年城市规划其他应收工程设计子公司否038003800款股份有限公司旌德旌源其他应收

水务运营子公司否02322.732322.73款有限公司乐卓网络原控股股

科技（上非经营性东联营企否573.8573.8

海）股份往来业有限公司宁波甬宁上市公司经营性往

否6884.376884.37建设有限子公司联来

64浙江省围海建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

公司营企业温岭市众上市公司城环保科经营性往

子公司联否225.44432.69258.44399.69技发展有来营企业限公司关联债权对公司经营成果及财务状况的影无重大影响响应付关联方债务本期新增本期归还期初余额本期利息期末余额关联方关联关系形成原因金额（万金额（万利率（万元）（万元）（万元）元）元）浙江围海公司原控非经营性

控股集团195.29195.29股股东往来有限公司北京聚光非经营性绘影科技联营企业9090往来有限公司宁波舜农非经营性

集团有限控股股东80.7815005.31150003.45%117.6886.09往来公司宁波源真持有公司非经营性

投资管理5%以上股29.61.9531.55往来有限公司权的股东关联债务对公司经营成无果及财务状况的影响

5、与存在关联关系的财务公司的往来情况

□适用□不适用

公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况

□适用□不适用

公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

7、其他重大关联交易

□适用□不适用

详见第十节财务报告十四、关联方及关联交易之5、6重大关联交易临时报告披露网站相关查询临时公告名称临时公告披露日期临时公告披露网站名称

65浙江省围海建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

十五、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

（1）托管情况

□适用□不适用公司报告期不存在托管情况。

（2）承包情况

□适用□不适用公司报告期不存在承包情况。

（3）租赁情况

□适用□不适用公司报告期不存在租赁情况。

2、重大担保

□适用□不适用

单位：万元

公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）担保额反担保担保物是否为担保对度相关担保额实际发实际担担保类情况是否履

（如担保期关联方象名称公告披度生日期保金额型（如行完毕有）担保露日期有）公司对子公司的担保情况担保额反担保担保物是否为担保对度相关担保额实际发实际担担保类情况是否履

（如担保期关联方象名称公告披度生日期保金额型（如行完毕有）担保露日期有）台州海

2016年至2021

弘生态连带责

2500010月3114300否年10月否否

建设有任保证日31日限公司浙江宏

2023年至2026

力阳建连带责

196008月011558否年8月否否

设有限任保证日1日公司温州乾

2018年至2036

瑞建设6864.9连带责

5190012月25否年5月否否

有限公4任保证日25日司安吉宏

2019年至2035

旺建设连带责

10000004月2814673否年4月否否

有限公任保证日27日司旌德旌20002023年1900否至2024否否

66浙江省围海建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

源水务10月30年10月运营有日30日限公司报告期内审批对子报告期内对子公司公司担保额度合计600000担保实际发生额合6731

（B1） 计（B2）报告期末已审批的报告期末对子公司

对子公司担保额度600000实际担保余额合计39295.94

合计（B3） （B4）子公司对子公司的担保情况担保额反担保担保物是否为担保对度相关担保额实际发实际担担保类情况是否履

（如担保期关联方象名称公告披度生日期保金额型（如行完毕有）担保露日期有）

公司担保总额（即前三大项的合计）报告期内审批担保报告期内担保实际额度合计600000发生额合计6731

（A1+B1+C1） （A2+B2+C2）报告期末已审批的报告期末实际担保

担保额度合计600000余额合计39295.94

（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资

12.78%

产的比例

其中：

为股东、实际控制人及其关联方提供担保

0

的余额（D）

直接或间接为资产负债率超过70%的被担

32431

保对象提供的债务担保余额（E）

担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 0

上述三项担保金额合计（D+E+F） 32431

对未到期担保合同，报告期内发生担保责任或有证据表明有可能承担连带清偿责任无

的情况说明（如有）违反规定程序对外提供担保的说明（如无

有）采用复合方式担保的具体情况说明

3、委托他人进行现金资产管理情况

（1）委托理财情况

□适用□不适用公司报告期不存在委托理财。

（2）委托贷款情况

□适用□不适用公司报告期不存在委托贷款。

67浙江省围海建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

4、其他重大合同

□适用□不适用合同合同涉及涉及资产资产截至合同评估评估合同的账的评交易报告订立合同机构基准是否订立合同面价估价定价价格关联期末披露披露公司签订名称日关联对方标的值值原则（万关系的执日期索引方名日期（如（如交易名称（万（万元）行情称有）有）元）元）况

（如（如有）有）具体详见公司在巨潮资讯网瑞安浙江 （ww市海

省围 瑞安 w.cn塘安

海建 经济 2023 2023 info澜工205

设集 开发 年 01 招投 执行 年 02 .com

程无81.0否否

团股 区发 月 29 标 中 月 08 .cn

（阁8份有展总日日）披巷围限公公司露的区海司《关塘）于签订重大合同的公告》具体详见余姚公司市海在巨塘安潮资澜综讯网浙江 合提 （ww余姚

省围 升工 w.cn市农

海建 程 2023 2023 info兴工设集 （陶 年 06 招投 236 关联 执行 年 06 .com程管无是

团股 家路 月 16 标 69.5 法人 中 月 28 .cn理有份有江以日日）披限公限公东露的司司段）《关二期于签

II 标 订重段施大合工同的公告》浙江浙江余姚20231912023具体招投执行

宏力宏力市下年08无07.1否否年09详见标中阳生阳生姚江月318月26公司

68浙江省围海建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

态建态建堤防日日在巨设股设股整治潮资份有份有工程讯网限公 限公 （先 （ww司 司 行 w.cn

段） info

施工 .com.cn

）披露的《关于签订重大合同的公告》具体详见公司诸暨在巨市浦潮资阳江讯网治理浙江 （ww诸暨三期

省围 w.cn市水工程

海建 2023 2023 info利投施工188

设集 年 10 招投 执行 年 10 .com

资发 I 标 无 62.1 否 否

团股 月 10 标 中 月 13 .cn

展有（高3份有日日）披限公湖南限公露的司渠出司《关口至于签船塘订重湖大合

段）同的公告》具体余姚详见北排公司二通在巨

道-潮资青山讯网浙江 港、 （ww余姚

宏力 奖嘉 w.cn市流

阳生 隆江 2023 2023 info域防198

态建 等整 年 11 招投 执行 年 11 .com

洪工无17.3否否

设股 治工 月 06 标 中 月 11 .cn程建3份有 程 V 日 日 ）披设指限公标露的挥部司（青《关山港于签中段订重下大合

游）同的施工公告》浙江龙港龙港2023无招投327否否执行2023具体

69浙江省围海建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

省围市产市海年11标22.3中年11详见海建业科塘安月119月16公司设集技发澜工日日在巨团股展有程潮资份有限公（城讯网限公 司 区片 （ww司 海 w.cn

塘） info

施工 .com

1 标 .cn

）披露的《关于签订重大合同的公告》具体详见公司在巨潮资讯网浙江 （ww宁波

省围 w.cn高新

海建 贵驷 2023 2023 info区公153

设集 中小 年 12 招投 执行 年 12 .com

共项无70.0否否

团股 学 II 月 12 标 中 月 19 .cn目建8份有标段日日）披设中限公露的心司《关于签订重大合同的公告》

十六、其他重大事项的说明

□适用□不适用

1、换届选举事项

公司于2023年7月19日召开2023年第一次临时股东大会，审议通过换届选举公司第七届董事会

和第七届监事会事项，选举沈海标先生、杨智刚先生、张晨旺先生、毛纪刚先生、徐建国先生、汪文强

先生、张炳生先生、徐群女士、钱荣麓先生为第七届董事会董事，选举孙旱雨先生、金彭年先生为监事，职工代表大会选举王可飞先生为职工代表监事，上述三人组成公司第七届监事会监事，自股东大会审议通过之日起任期三年。并于当日召开第七届董事会第一次会议和第七届监事会第一次会议，选举沈海标先生为公司第七届董事会董事长，选举杨智刚先生、张晨旺先生为公司第七届董事会副董事长，聘任汪文强先生为公司总经理，聘任毛纪刚先生、俞元洪先生、李威先生、付显阳先生、沈旸女士、宋敏女士为公司副总经理，自本次董事会审议通过之日起任期三年，选举孙旱雨先生为公司第七届监事会主席，自本次监事会审议通过之日起任期三年。具体内容详见公司于2023年7月4日、2023年7月20日在

70浙江省围海建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的《关于董事会换届选举的公告》、《关于监事会换届选举的公告》、《第七届监事会职工代表监事选举的公告》、《2023年第一次临时股东大会决议公告》、

《第七届董事会第一次会议决议公告》、《第七届监事会第一次会议决议公告》。

2、立案事项公司于2023年7月27日收到中国证券监督管理委员会出具的《立案告知书》（证监立案字

0222023005号），因公司涉嫌信息披露违法违规，中国证监会决定对公司立案，具体内容详见公司于2023年 7月 28日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的《关于收到中国证券监督管理委员会立案告知书的公告》。

3、关于向控股股东借款事项

公司于2023年9月26日召开第七届董事会第五次会议、第七届监事会第四次会议，审议通过了《关于向控股股东借款暨关联交易的议案》，为满足公司日常生产经营使用，公司向控股股东宁波舜农集团有限公司借款不超过15000万元人民币，借款利率按照全国银行间同业拆借中心公布的贷款市场报价利率（一年期）（即 LPR）计算，借款期限不超过三个月，总额度范围内可循环使用，本次借款无需上市公司抵押和担保，具体内容详见公司于 2023年 9月 27日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的《关于向控股股东借款暨关联交易的公告》。

十七、公司子公司重大事项

□适用□不适用1、根据国家税务总局上海市税务局第一稽查局向上海千年出具的《税务行政处罚决定书》（沪税稽一罚[2023]72号），因上海千年存在虚假纳税申报之偷税行为，决定对上海千年处少缴企业所得税税款百分之五十的罚款，计82560.19元；对上海千年编造虚假计税依据之行为，处罚款9000.00元。

2、根据国家税务总局上海市税务局第一稽查局向上海千年出具的《税务处理决定书》（沪税稽一处[2023]579号），因上海千年存在虚假纳税申报之偷税行为，向上海千年追缴增值税16415.10元，追缴城市维护建设税820.76元，征收教育费附加492.45元，征收地方教育附加328.30元，追缴企业所得税共计165120.36元。依据《中华人民共和国税收征收管理法》第三十二条及《中华人民共和国税收征收管理法实施细则》第七十五条之规定，加收增值税、城市维护建设税、企业所得税滞纳金。

3、公司于2023年4月27日第六届董事会第五十七次会议审议通过了《关于公司及控股子公司2023年度向银行申请综合授信额度的议案》、《关于公司2023年度对控股子公司提供担保的议案》以

及《关于全资子公司为上市公司提供担保额度预计的议案》。具体内容详见公司于2023年4月29日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的相关公告。

71浙江省围海建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

第七节股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位：股

本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后公积金转数量比例发行新股送股其他小计数量比例股

一、有限--

250232247265

售条件股21.87%29673429673421.61%

858515

份33

1、国

家持股

2、国

140214140214

有法人持12.25%12.25%

480480

股

3、其--

110018107051

他内资持9.62%2967342967349.36%

378035

股33其

909291909291

中：境内7.95%7.95%

4444

法人持股

境内--

190892161218

自然人持1.67%2967342967341.41%

3491

股33

4、外

资持股其

中：境外法人持股境外自然人持股

二、无限

893990296734296734896958

售条件股78.13%78.39%

85633199

份

1、人

893990296734296734896958

民币普通78.13%78.39%

85633199

股

2、境

内上市的外资股

3、境

外上市的外资股

4、其

他

72浙江省围海建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

三、股份114422114422

100.00%00100.00%

总数37143714股份变动的原因

□适用□不适用

因公司董事会及监事会换届选举，历任董事、监事及高管限售股解禁。

股份变动的批准情况

□适用□不适用股份变动的过户情况

□适用□不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

□适用□不适用公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用□不适用

2、限售股份变动情况

□适用□不适用

单位：股本期增加限售本期解除限售股东名称期初限售股数期末限售股数限售原因解除限售日期股数股数

1、董监高所

持股份按照

25%计算本年

度可转让股份法定额度；

2、公司董监

高在任期届满

前离职的，应当在其就任时部分高管锁定确定的任期内

379424302967343826900高管锁定股

股和任期届满后

的六个月内，每年转让的股份不得超过其所持有的公司股份总数的

25%；离职后半年内，不得转让其所持的本公司股份；

合计379424302967343826900----

二、证券发行与上市情况

1、报告期内证券发行（不含优先股）情况

□适用□不适用

73浙江省围海建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明

□适用□不适用

3、现存的内部职工股情况

□适用□不适用

三、股东和实际控制人情况

1、公司股东数量及持股情况

单位：股报告期末年度报告表决权恢年度报告披露日前上一报告期末披露日前复的优先月末表决权恢复的优先普通股股11937上一月末11614股股东总00

股股东总数（如有）（参东总数普通股股数（如有）见注8）东总数（参见注

8）

持股5%以上的股东或前10名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）

报告期内持有有限持有无限质押、标记或冻结情况报告期末股东名称股东性质持股比例增减变动售条件的售条件的持股数量情况股份数量股份数量股份状态数量杭州光曜致新钟洋股权投资169902919452661504502

其他14.85%0不适用0合伙企业12250

（有限合伙）宁波舜农

168689314021442847484

集团有限国有法人14.74%0不适用0

20800

公司宁波源真境内非国124084930930069315491

投资管理10.84%0不适用0有法人7220有限公司上海千年

工程投资境内非国4054935-4054642

3.54%2937不适用0

管理有限有法人740590000公司宁波智达2986106

-质押尔优管理境内非国298610629861060

2.61%11435000

咨询有限有法人002986106

0冻结

公司0境内自然26800002680000

许喆2.34%53230000不适用0人00境内自然24600002460000

许磊2.15%29000000不适用0人00境内自然14639191463919

陈德海1.28%00不适用0人00境内自然10090301009030

邱春方0.88%00不适用0人00境内自然

王文君0.69%7900000-10000007900000不适用0人

74浙江省围海建设集团股份有限公司2023年年度报告全文宁波智达尔优管理咨询有限公司(曾用名“浙江东睿资产管理有限公司”）认购公司2017年非公开发行股票，成为公司前10名股东，具体情况详见公司2017年3月10日披露的新增战略投资者或一般法人

股份变动报告及上市公告书、本报告中“前十名有限售条件股东持股数量及限售条件”等有因配售新股成为前10名关内容。上海千年工程投资管理有限公司因重大资产重组对其发行股份购买资产，成为公司股东的情况（如有）（参前10名股东，具体情况详见公司2018年6月1日披露的《发行股份及支付现金购买资产并见注3）募集配套资金暨关联交易实施情况暨新增股份上市公告书摘要》和本年度报告中“前十名有限售条件股东持股数量及限售条件”等有关内容。

1、宁波舜农集团有限公司为公司控股股东；2、宁波舜农集团有限公司与杭州光曜致新钟洋

上述股东关联关系或一

股权投资合伙企业（有限合伙）为一致行动人；3、公司未知上述其他股东之间是否存在关致行动的说明联关系或一致行动人的情况。

2022年4月12日，宁波舜农与光曜钟洋签署《股份表决权委托协议》，自光曜钟洋取得围海

上述股东涉及委托/受托股份169902912股股份至宁波舜农收购东方资产持有的光曜钟洋的合伙份额最后收购日

表决权、放弃表决权情止，委托方光曜钟洋将其持有的169902912股股份(占标的公司总股本的14.85%)对应的况的说明全部表决权等股东权利委托给受托方宁波舜农行使。在上述表决权委托期限内，宁波舜农可以通过委托方持有的公司股份扩大其所能够支配的公司股份表决权数量。

前10名股东中存在回购

专户的特别说明（如有）无（参见注10）前10名无限售条件股东持股情况股份种类股东名称报告期末持有无限售条件股份数量股份种类数量杭州光曜致新钟洋股权人民币普1504502投资合伙企业（有限合150450250通股50

伙）宁波源真投资管理有限人民币普9315491

93154910

公司通股0宁波智达尔优管理咨询人民币普2986106

29861060

有限公司通股0人民币普2847484宁波舜农集团有限公司28474840通股0人民币普2680000许喆26800000通股0人民币普2460000许磊24600000通股0人民币普1463919陈德海14639190通股0人民币普1009030邱春方10090300通股0人民币普王文君79000007900000通股人民币普陈建珍77965607796560通股前10名无限售流通股股东之间，以及前10名无

1、宁波舜农集团有限公司与杭州光曜致新钟洋股权投资合伙企业（有限合伙）为一致行动

限售流通股股东和前10人；2、公司未知上述其他股东之间是否存在关联关系或一致行动人的情况。

名股东之间关联关系或一致行动的说明前10名普通股股东参与前10名普通股股东陈德海通过财信证券有限责任公司客户信用交易担保证券账户持有公司融资融券业务情况说明

股票9799685股，通过普通账户持有公司股票4839505股。

（如有）（参见注4）前十名股东参与转融通业务出借股份情况

□适用□不适用前十名股东较上期发生变化

□适用□不适用

75浙江省围海建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

单位：股前十名股东较上期末发生变化情况

期末股东普通账户、信用账户持股及股东名称（全本报告期新增/退期末转融通出借股份且尚未归还数量转融通出借股份且尚未归还的股份数称）出量数量合计占总股本的比例数量合计占总股本的比例浙江围海控股集

退出00.00%00.00%团有限公司

王文君新增00.00%00.00%

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□是□否

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

2、公司控股股东情况

控股股东性质：地方国有控股

控股股东类型：法人

法定代表人/单位负责控股股东名称成立日期组织机构代码主要经营业务人

一般项目:防洪除涝设

施管理;水利相关咨询

服务;水资源管理;土

地整治服务;谷物种

植;蔬菜种植;以自有

资金从事投资活动;信息咨询服务（不含许可类信息咨询服务）;

社会经济咨询服务;技

术服务、技术开发、

技术咨询、技术交

流、技术转让、技术

推广;建筑材料销售;

建筑装饰材料销售;金

属材料销售;农业机械

宁波舜农集团有限公销售;树木种植经营;

沈海标 2001 年 04 月 29 日 91330281728104689K司农村民间工艺及制

品、休闲农业和乡村

旅游资源的开发经营;

花卉种植;棉花种植;工程塑料及合成树脂

销售（除依法须经批准的项目外凭营业执照依法自主开展经营活动）。许可项目:各类工程建设活动;天然水收集与分配（依法须经批准的项目经相关部门批准后方可开展经营活动具体经营项目以审批结果为准）。

控股股东报告期内控无股和参股的其他境内

76浙江省围海建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

外上市公司的股权情况控股股东报告期内变更

□适用□不适用公司报告期控股股东未发生变更。

3、公司实际控制人及其一致行动人

实际控制人性质：地方国资管理机构

实际控制人类型：法人

法定代表人/单位负责实际控制人名称成立日期组织机构代码主要经营业务人为国有资产规范运作余姚市国有资产管理提供保障。承担全市梁红霞 12330281587479785K中心国有资产管理和服务工作。

实际控制人报告期内余姚市国有资产管理中心控股公司宁波舜通集团有限公司及宁波舜建集团有限公司分别持有镇

控制的其他境内外上海石化工程股份有限公司40279836股，持股比例为16.53%，10360000股，持股比例为市公司的股权情况4.25%。

实际控制人报告期内变更

□适用□不适用公司报告期实际控制人未发生变更。

公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图

77浙江省围海建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司

□适用□不适用

4、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到80%

□适用□不适用

5、其他持股在10%以上的法人股东

□适用□不适用

法定代表人/单位负责主要经营业务或管理法人股东名称成立日期注册资本人活动

一般项目:股权投资

杭州光曜致新钟洋股执行合伙人：光慧南

（除依法须经批准的权投资合伙企业（有信（深圳）企业管理2021年11月01日70001万元项目外凭营业执照依限合伙）有限公司法自主开展经营活

78浙江省围海建设集团股份有限公司2023年年度报告全文动）。

投资管理。（未经金融等监管部门批准不得

宁波源真投资管理有从事吸收存款、融资

汪文强2014年11月19日12780.75万元

限公司担保、代客理财、向

社会公众集（融）资等金融业务）

6、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况

□适用□不适用

围海控股破产重整，经司法裁定，源真投资、宁波舜农及其一致行动人光曜钟洋通过重整投资取得围海控股所持有的围海股份部分股份，权益变动完成后，源真投资承诺十八个月不减持股份，限售期为

2022年06月17日起18个月，即2023年12月17日可解除限售，宁波舜农及其一致行动人光曜钟洋

承诺三十六个月内不减持股份，限售期为2022年06月17日起36个月，即2025年6月17日后方可解除限售。

四、股份回购在报告期的具体实施情况股份回购的实施进展情况

□适用□不适用采用集中竞价交易方式减持回购股份的实施进展情况

□适用□不适用

79浙江省围海建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

第八节优先股相关情况

□适用□不适用报告期公司不存在优先股。

80浙江省围海建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

第九节债券相关情况

□适用□不适用

81浙江省围海建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

第十节财务报告

一、审计报告审计意见类型标准的无保留意见审计报告签署日期2024年04月26日

审计机构名称中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）

审计报告文号中兴财光华审会字（2024）第202129号

注册会计师姓名赵海宾，彭国栋审计报告正文

浙江省围海建设集团股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了浙江省围海建设集团股份有限公司（以下简称围海股份）的财务报表，包括2023年

12月31日的合并及公司资产负债表，2023年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并

及公司股东权益变动表以及财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了围海股份

2023年12月31日的合并及公司财务状况以及2023年度的合并及公司经营成果和现金流量。

形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于围海股份，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见，我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。

应收账款、长期应收款减值准备

1、事项描述

如围海股份2023年财务报表附注五3、8、11，截止2023年12月31日，围海股份应收账款余

额22.71亿元，坏账准备金额为4.41亿元；一年内到期的长期应收款余额为10.93亿元，坏账准备金额为0.98亿元；长期应收款款余额为30.24亿元，坏账准备金额为1.04亿元。截止2023年12月31日，上述应收款项（含应收账款、一年内到期的长期应收款、长期应收款）账面余额合计为63.88亿元，该类应收款项坏账准备金额为6.43亿元，账面价值为57.45亿元，占资产总额的比例达到74.79%。

82浙江省围海建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

由于应收账款、长期应收款金额重大，对财务报表影响具有重要性，且管理层在确定应收账款、长期应收款预计可收回金额时需要运用重要会计估计和判断，因此我们将应收账款、长期应收款的减值确定为关键审计事项

2、审计应对

我们针对上述工程设计、施工类应收款项坏账准备实施的相关程序包括：

（1）获取围海股份工程设计施工与应收账款管理相关的内部控制制度，了解和评价内部控制的设计并通过实施穿行测试检查确认相关内控制度得到有效执行；

（2）分析确认围海股份应收账款坏账准备会计估计的合理性，包括确定应收账款组合的依据、预期信用损失率和单项评估的应收账款进行减值测试的判断等；

（3）获取并检查应收账款明细表和账龄分析表、坏账准备计提表并结合应收账款函证、期后回款检查，确认应收账款坏账准备计提的合理性；

（4）结合期末应收账款余额分布及本期收入情况，选取样本对应收账款执行函证程序，并将函证

结果与公司账面记录的金额进行核对，并结合期后检查等程序确认资产负债表日应收账款金额的真实性和准确性。

（5）对于期末结存重要的应收账款，通过企业信用网站检查客户经营状况，通过业主访谈核实工

程项目的施工情况、结算情况及项目合作进展情况，检查工程项目历史还款记录以及期后回款情况，综合评价应收账款坏账准备计提的充分性和准确性。

（6）检查与应收账款、长期应收款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

(二)收入确认

1、事项描述

如围海股份2023年度财务报表附注三、26及附注五、41所述，围海股份主营业务为水利港口工

程、建筑施工，2023年度围海股份营业收入金额为21.32亿元，较2022年度营业收入减少16.70%。

收入是围海股份的关键绩效指标之一，由于收入金额重大，且收入确认存在重大错报的固有风险，因此我们将收入的确认识别为关键审计事项。

2、审计应对

我们针对收入确认所实施的重要审计程序包括：

（1）了解和评价围海股份与建筑施工合同收入确认相关的内部控制，并测试相关内部控制的运行有效性；

（2）选取围海股份施工合同样本，检查工程项目预算总成本的明细及预算总成本编制所基于的假设；对主要客户发函询证工程情况，确认交易的真实性；

（3）对围海股份已确认的收入选择样本，结合应收账款回款、工程进度及所处状态，对建筑施

工业务收入进行细节测试，检查工程合同、业主对各期工程量进行确认的支付证书、会计凭证及纳税申报表等相关单证，检查已确认的收入真实性和准确性；

83浙江省围海建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

（4）选取样本对围海股份本年度发生的工程施工成本进行测试；对预算总成本、预计总收入或毛

利率水平发生异常波动的大额施工项目实施询问、分析性复核等相关程序，检查在建工程项目是否存在合同总成本超过总收入情况并计提相关合同预计损失；

（5）针对围海股份资产负债表日前后确认的工程收入执行截止性测试，核对客户验收项目的关

键时间节点，以评估收入是否在恰当的期间确认，是否存在跨期，对资产负债表日前后记录的收入交易进行截止测试，评价营业收入是否在恰当期间确认。

四、其他信息

管理层对其他信息负责。其他信息包括围海股份2023年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估围海股份的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算围海股份、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督围海股份的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

84浙江省围海建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对围海股份持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；

如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致围海股份不能持续经营。

（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（6）就围海股份中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：浙江省围海建设集团股份有限公司

2023年12月31日

单位：元项目2023年12月31日2023年1月1日

流动资产：

货币资金685671338.01680307450.14结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产

应收票据7616647.007610000.00

应收账款1829504845.492109942869.66应收款项融资

预付款项28330161.85129413018.54应收保费应收分保账款

85浙江省围海建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

应收分保合同准备金

其他应收款312564174.00320540693.68

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货39114772.3549638395.00

合同资产95883818.3298149365.84持有待售资产

一年内到期的非流动资产994694599.09713335397.90

其他流动资产19705413.9315838040.35

流动资产合计4013085770.044124775231.11

非流动资产：

发放贷款和垫款

债权投资100000.00100000.00其他债权投资

长期应收款2919794838.123276834021.76

长期股权投资74324277.61119336996.53

其他权益工具投资130900.00130900.00

其他非流动金融资产56754185.8684413289.00

投资性房地产8887333.759274737.87

固定资产289581164.36307919031.19

在建工程980000.00生产性生物资产油气资产

使用权资产3381282.091479928.85

无形资产41239756.7449249473.44开发支出

商誉7048201.867048201.86

长期待摊费用2366549.182941637.96

递延所得税资产157905139.97134858046.72

其他非流动资产107150906.61122278373.60

非流动资产合计3668664536.154116844638.78

资产总计7681750306.198241619869.89

流动负债：

短期借款646704652.77675945118.48向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款1963114439.782068681177.87预收款项

86浙江省围海建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

合同负债193072697.03159377147.54卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬51011042.3257478848.72

应交税费375701301.17374498704.77

其他应付款921196580.221083560327.18

其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债73064690.84125761180.44

其他流动负债14811519.9518910706.42

流动负债合计4238676924.084564213211.42

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款303570363.31341649382.80应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债3095417.26328463.34长期应付款长期应付职工薪酬

预计负债17009978.8719991414.85递延收益

递延所得税负债3598733.873570146.82其他非流动负债

非流动负债合计327274493.31365539407.81

负债合计4565951417.394929752619.23

所有者权益：

股本1144223714.001144223714.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积4258616780.914258616780.91

减：库存股

其他综合收益5400000.005400000.00

专项储备69205663.8368579593.32

盈余公积79728979.1879728979.18一般风险准备

未分配利润-2483522831.80-2346417358.91

归属于母公司所有者权益合计3073652306.123210131708.50

少数股东权益42146582.68101735542.16

所有者权益合计3115798888.803311867250.66

87浙江省围海建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

负债和所有者权益总计7681750306.198241619869.89

法定代表人：汪文强主管会计工作负责人：汪文强会计机构负责人：汪文强

2、母公司资产负债表

单位：元项目2023年12月31日2023年1月1日

流动资产：

货币资金289725690.02223850177.56交易性金融资产衍生金融资产

应收票据7616647.00

应收账款1668746021.501892364647.19应收款项融资

预付款项11351603.8562225918.59

其他应收款662384166.87751868152.31

其中：应收利息应收股利

存货52901500.2019656412.26

合同资产61181442.4533012071.82持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产952758.50162736.26

流动资产合计2754859830.392983140115.99

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资3561454545.813993000460.59其他权益工具投资

其他非流动金融资产56754185.8684413289.00

投资性房地产8887333.759274737.87

固定资产67449824.0973299255.82在建工程生产性生物资产油气资产

使用权资产1226299.60

无形资产2438229.371386878.36开发支出商誉

长期待摊费用100901.09115315.66

递延所得税资产127070007.37111229854.11

其他非流动资产7150906.61118294882.46

88浙江省围海建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

非流动资产合计3831305933.954392240973.47

资产总计6586165764.347375381089.46

流动负债：

短期借款612124652.77656321162.92交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款1395822513.601487582882.42预收款项

合同负债75424807.6796497513.40

应付职工薪酬14835169.4614176558.31

应交税费122310560.23140546576.52

其他应付款1538368929.111540903429.78

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债1013385.281013385.28

其他流动负债7187948.217834296.32

流动负债合计3767087966.333944875804.95

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债260581.53长期应付款长期应付职工薪酬

预计负债17009978.8718520709.30递延收益

递延所得税负债1103669.64其他非流动负债

非流动负债合计17009978.8719884960.47

负债合计3784097945.203964760765.42

所有者权益：

股本1144223714.001144223714.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积4121077428.244121077428.24

减：库存股其他综合收益

专项储备69205663.8368579593.32

盈余公积79728979.1879728979.18

未分配利润-2612167966.11-2002989390.70

所有者权益合计2802067819.143410620324.04

89浙江省围海建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

负债和所有者权益总计6586165764.347375381089.46

3、合并利润表

单位：元项目2023年度2022年度

一、营业总收入2132583614.952560022422.05

其中：营业收入2132583614.952560022422.05利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本2243980887.142615925342.53

其中：营业成本1942057773.462320468634.22利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任合同准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加7204652.5716228866.88

销售费用6735300.139140743.90

管理费用154670644.06143599006.46

研发费用76247334.2354265926.97

财务费用57065182.6972222164.10

其中：利息费用64641931.5682372809.33

利息收入7947197.1911081285.18

加：其他收益8291467.7112166331.87投资收益（损失以“－”号填

89765207.6767857900.32

列）

其中：对联营企业和合营

-19270897.65-11546928.44企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以-27718803.14“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-40412914.42-196272296.38

填列）资产减值损失（损失以“-”号-31631014.60-296637389.68

填列）资产处置收益（损失以“-”号-130415.944963165.45

90浙江省围海建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

填列）三、营业利润（亏损以“－”号填-113233744.91-463825208.90

列）

加：营业外收入654916.41317146.58

减：营业外支出12528819.6328317117.71四、利润总额（亏损总额以“－”号-125107648.13-491825180.03

填列）

减：所得税费用25194978.5766585639.92五、净利润（净亏损以“－”号填-150302626.70-558410819.95

列）

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以-150302626.70-558410819.95“－”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润-137105472.89-497071374.98

2.少数股东损益-13197153.81-61339444.97

六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额-150302626.70-558410819.95归属于母公司所有者的综合收益总

-137105472.89-497071374.98额

归属于少数股东的综合收益总额-13197153.81-61339444.97

八、每股收益

（一）基本每股收益-0.1198-0.4344

（二）稀释每股收益-0.1198-0.4344

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。

法定代表人：汪文强主管会计工作负责人：汪文强会计机构负责人：汪文强

91浙江省围海建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

4、母公司利润表

单位：元项目2023年度2022年度

一、营业收入1537693202.431729752258.18

减：营业成本1414086809.441609210138.45

税金及附加4725907.399012463.33销售费用

管理费用70705933.7859141937.47

研发费用57912953.6214505804.24

财务费用31021124.6233444109.82

其中：利息费用36624547.3252416846.72

利息收入6210532.5219083453.83

加：其他收益4642016.105740118.09投资收益（损失以“－”号填-12668478.241445818.42

列）

其中：对联营企业和合营企

-14448478.24-904181.58业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以-27718803.14“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号

21491528.99-2436332.09

填列）资产减值损失（损失以“-”号-464120201.64-152048142.06

填列）资产处置收益（损失以“-”号-68176.29-36834.55

填列）二、营业利润（亏损以“－”号填-519201640.64-142897567.32

列）

加：营业外收入120.0213344.35

减：营业外支出10056319.4116823513.31三、利润总额（亏损总额以“－”号-529257840.03-159707736.28

填列）

减：所得税费用-16806773.71-26085475.03四、净利润（净亏损以“－”号填-512451066.32-133622261.25

列）

（一）持续经营净利润（净亏损以-512451066.32-133622261.25“－”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

92浙江省围海建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额-512451066.32-133622261.25

七、每股收益

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元项目2023年度2022年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金2661694961.892308576004.40客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还11186819.54

收到其他与经营活动有关的现金209873394.24209210248.75

经营活动现金流入小计2871568356.132528973072.69

购买商品、接受劳务支付的现金2029004519.851845852427.56客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金214882702.79247142615.47

支付的各项税费112442378.29139250549.09

93浙江省围海建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

支付其他与经营活动有关的现金502910407.17395438466.75

经营活动现金流出小计2859240008.102627684058.87

经营活动产生的现金流量净额12328348.03-98710986.18

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金20583529.28235494954.56

处置固定资产、无形资产和其他长

130415.9465293.94

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金288740086.07583902888.93

投资活动现金流入小计309454031.29819463137.43

购建固定资产、无形资产和其他长

4629666.209054812.47

期资产支付的现金

投资支付的现金27180000.001125000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金372879504.65543257186.84

投资活动现金流出小计404689170.85553436999.31

投资活动产生的现金流量净额-95235139.56266026138.12

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金1005290000.00797850000.00

收到其他与筹资活动有关的现金250000000.00949181842.45

筹资活动现金流入小计1255290000.001747031842.45

偿还债务支付的现金1010550000.001417429701.29

分配股利、利润或偿付利息支付的

64641931.56114276809.68

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

462677.66

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金250794724.8013041834.94

筹资活动现金流出小计1325986656.361544748345.91

筹资活动产生的现金流量净额-70696656.36202283496.54

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-153603447.89369598648.48

加：期初现金及现金等价物余额654282801.82284684153.34

六、期末现金及现金等价物余额500679353.93654282801.82

6、母公司现金流量表

单位：元项目2023年度2022年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金1988806353.082098665771.53收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金503631717.36108026966.11

经营活动现金流入小计2492438070.442206692737.64

购买商品、接受劳务支付的现金1717479865.081733289001.95

支付给职工以及为职工支付的现金61464336.3668361462.21

支付的各项税费27697976.7455879791.14

支付其他与经营活动有关的现金357571692.87297065945.62

94浙江省围海建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

经营活动现金流出小计2164213871.052154596200.92

经营活动产生的现金流量净额328224199.3952096536.72

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金570000.00

处置固定资产、无形资产和其他长

65000.0010793.94

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金359782539.94

投资活动现金流入小计65000.00360363333.88

购建固定资产、无形资产和其他长

2669852.995198402.63

期资产支付的现金

投资支付的现金199459700.00308580000.00取得子公司及其他营业单位支付的

323878734.99

现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计202129552.99637657137.62

投资活动产生的现金流量净额-202064552.99-277293803.74

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金881250000.00657750000.00

收到其他与筹资活动有关的现金250000000.00953181842.45

筹资活动现金流入小计1131250000.001610931842.45

偿还债务支付的现金925350000.001157040378.41

分配股利、利润或偿付利息支付的

36624547.3291901051.31

现金

支付其他与筹资活动有关的现金250000000.00

筹资活动现金流出小计1211974547.321248941429.72

筹资活动产生的现金流量净额-80724547.32361990412.73

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额45435099.08136793145.71

加：期初现金及现金等价物余额199215620.0162422474.30

六、期末现金及现金等价物余额244650719.09199215620.01

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2023年度

归属于母公司所有者权益所有

项目少数其他权益工具减：其他一般未分者权资本专项盈余股东股本优先永续库存综合风险配利其他小计益合权益其他公积储备公积股债股收益准备润计

-

一、114425685797321101331

540234

上年422861795289013735186

000641

期末37167893.379.1170542.725

0.00735

余额4.000.91288.50160.66

8.91

加

：会计政策变

95浙江省围海建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

更前期差错更正其他

-

二、114425685797321101331

540234

本年422861795289013735186

000641

期初37167893.379.1170542.725

0.00735

余额4.000.91288.50160.66

8.91

三、本期增减

变动----金额626137136595196

（减070.105479889068少以51472.402.59.4361.“－8938886”号填

列）

（一----）综137137131150合收105105971302

益总472.472.53.8626.额8989170

（二）所有者投入和减少资本

1．

所有者投入的普通股

2．

其他权益工具持有者投入资本

3．

股份支付计入所有者权

96浙江省围海建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

益的金额

4．

其他

（三）利润分配

1．

提取盈余公积

2．

提取一般风险准备

3．

对所有者

（或股

东）的分配

4．

其他

（四）所有者权益内部结转

1．

资本公积转增资本

（或股

本）

2．

盈余公积转增资本

（或股

本）

3．

盈余公积弥补亏损

97浙江省围海建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

4．

设定受益计划变动额结转留存收益

5．

其他综合收益结转留存收益

6．

其他

（五

626626626

）专

070.070.070.

项储

515151

备

335335335

1．

994994994

本期

34.134.134.1

提取

000

329329329

2．

733733733

本期

63.563.563.5

使用

999

--

（六463463）其918918

他05.605.6

77

-

四、114425692797307421311

540248

本期422861056289365465579

000352

期末37167863.879.123082.6888

0.00283

余额4.000.91386.1288.80

1.80

上期金额

单位：元

2022年度

归属于母公司所有者权益所有

项目少数其他权益工具减：其他一般未分者权资本专项盈余股东股本优先永续库存综合风险配利其他小计益合其他公积储备公积权益股债股收益准备润计

-

一、114331556797357142371

540102

上年422506675289726731999

000282

期末37191299.779.1480065.587

0.00460

余额4.001.79285.57200.77

9.12

加171171171

：会103.103.103.

98浙江省围海建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

计政393939策变更

---前

826826826

期差

692692692

错更

478.478.478.

正

202020

其他

-

二、114331556797275142289

540184

本年422506675289074731347

000934

期初37191299.779.1343065.449

0.00598

余额4.001.79280.76205.96

3.93

三、本期增减

变动--

943129459418

金额497409

547119388392

（减071955

659.93.6277.754.

少以374.23.0

1207470“－984”号填

列）

（一----）综497497613558合收071071394410

益总374.374.44.9819.额9898795

（二）所

943943208964

有者

547547065354

投入

659.659.99.5258.

和减

1212971

少资本

1．

所有者投入的普通股

2．

其他权益工具持有者投入资本

3．

股份支付

99浙江省围海建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

计入所有者权益的金额

943943208964

4．547547065354

其他659.659.99.5258.

1212971

（三--）利462462

润分677.677.配6666

1．

提取盈余公积

2．

提取一般风险准备

3．

对所

有者--

（或462462股677.677.东）6666的分配

4．

其他

（四）所有者权益内部结转

1．

资本公积转增资本

（或股

本）

2．

盈余公积转增资本

（或股

本）

100浙江省围海建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

3．

盈余公积弥补亏损

4．

设定受益计划变动额结转留存收益

5．

其他综合收益结转留存收益

6．

其他

（五129129129）专119119119

项储93.693.693.6备000

365365365

1．

784784784

本期

96.796.796.7

提取

888

236236236

2．

665665665

本期

03.103.103.1

使用

888

（六）其他

-

四、114425685797321101331

540234

本期422861795289013735186

000641

期末37167893.379.1170542.725

0.00735

余额4.000.91288.50160.66

8.91

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2023年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

101浙江省围海建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

-

一、114441213410

685779722002

上年223077620

95938979989

期末714.0428.2324.0.32.18390.7余额044

0

加

：会计政策变更前期差错更正其他

-

二、114441213410

685779722002

本年223077620

95938979989

期初714.0428.2324.0.32.18390.7余额044

0

三、本期增减变动

--金额

626060916085

（减

70.5178575250

少以

5.414.90“－”号填

列）

（一--

）综

51245124

合收

51065106

益总

6.326.32

额

（二）所有者投入和减少资本

1．所

有者投入的普通股

2．其

他权益工具持有者投入

102浙江省围海建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

资本

3．股

份支付计入所有者权益的金额

4．其

他

（三）利润分配

1．提

取盈余公积

2．对

所有者

（或股

东）的分配

3．其

他

（四）所有者权益内部结转

1．资

本公积转增资本

（或股

本）

2．盈

余公积转增资本

（或股

本）

3．盈

余公积弥

103浙江省围海建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

补亏损

4．设

定受益计划变动额结转留存收益

5．其

他综合收益结转留存收益

6．其

他

（五）专62606260

项储70.5170.51备

1．本33593359

期提94349434

取.10.10

2．本32973297

期使33633363

用.59.59

--

（六

96729672

）其

75097509

他.09.09

-

四、114441212802

692079722612

本期223077067

56638979167

期末714.0428.2819.1.83.18966.1余额044上期金额

单位：元

2022年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

一、11443335-3625

55667972

上年2233849894558

75998979

期末714.0169.14599469.5.72.18

余额022.448加

：会计政策变

104浙江省围海建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

更

前--期差87998799错更21132113

正7.017.01其他

-

二、114433352745

556679721869

本年223384637

75998979367

期初714.0169.1332.5.72.18129.4余额027

5

三、本期增减变动

-金额785612916649

1336

（减932519938299

2226

少以9.12.601.47

1.25“－”号填

列）

（一--

）综

13361336

合收

22262226

益总

1.251.25

额

（二）所有者78567856投入93259325

和减9.129.12少资本

1．所

有者投入的普通股

2．其

他权益工具持有者投入资本

3．股

份支付计入所有者权益的金额

105浙江省围海建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

78567856

4．其

93259325

他

9.129.12

（三）利润分配

1．提

取盈余公积

2．对

所有者

（或股

东）的分配

3．其

他

（四）所有者权益内部结转

1．资

本公积转增资本

（或股

本）

2．盈

余公积转增资本

（或股

本）

3．盈

余公积弥补亏损

4．设

定受益计划变动额结转留存

106浙江省围海建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

收益

5．其

他综合收益结转留存收益

6．其

他

（五

12911291

）专

19931993

项储.60.60备

1．本36573657

期提84968496

取.78.78

2．本23662366

期使65036503

用.18.18

（六）其他

-

四、114441213410

685779722002

本期223077620

95938979989

期末714.0428.2324.0.32.18390.7余额044

0

三、公司基本情况

1、公司注册地、组织形式和总部地址

浙江省围海建设集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系经宁波市人民政府甬政发

〔2003〕111号文批准，在整体改建浙江省围海工程公司基础上发起设立的股份有限公司，于2003年

10月31日在宁波市工商行政管理局登记注册，取得统一社会信用代码为913302001449613537的营业执照，总部位于浙江省宁波市。

公司股票于2011年6月2日在深圳证券交易所挂牌交易。公司现有注册资本1144223714.00元，股份总数 1144223714 股（每股面值 1 元）。其中，有限售条件的流通股份 A 股 250232858 股，无限售条件的流通股份 A 股 893990856 股。

2、公司的业务性质和主要经营活动

本公司属于水利、港口工程建筑业和工程勘察设计服务业。公司主要经营活动为承包与其实力、规模、业绩相适应的国外工程项目；对外派遣实施上述境外工程所需的劳务人员；爆破设计施工、安全评

估、安全监理；水利水电工程、市政公用工程、港口与航道工程、房屋建筑工程、地基与基础处理工程、

隧道与桥梁工程、城市园林绿化工程施工；工程地质勘测；土石方工程、水利工程规划设计；组织文化

107浙江省围海建设集团股份有限公司2023年年度报告全文艺术交流；影视节目策划；广告服务；软件的开发、技术服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）

3、财务报告的批准报出

本财务报表经本公司董事会于2024年4月26日决议批准报出。

4、合并报表范围

本公司2023年度纳入合并范围的子公司共35户，详见本附注十“在其他主体中的权益”。本公司本期合并范围比上年增加1户，详见本附注七“合并范围的变更”。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的42项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第

15号——财务报告的一般规定》（2023年修订）》的披露规定编制。。

根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

2、持续经营

本公司自报告期末起12个月不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本公司及各子公司主要从事建筑施工和工程设计服务。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注五、38“收入”和附注五、44“其他重要的会计政策和会计估计”的各项描述。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况及2023年度的合并及母公司经营成果和合并及母公司现金流量等有关信息。

此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2023年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。

108浙江省围海建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

2、会计期间

本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

本公司以人民币为记账本位币

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准重要的单项计提坏账准备的应收款项500万元重要的债权投资500万元重要的在建工程500万元

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（1）同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

（2）非同一控制下企业合并

109浙江省围海建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注三、7（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注三、22“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。

110浙江省围海建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（1）控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。

一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。

（2）合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

公司内往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的所有者权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有权权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投

111浙江省围海建设集团股份有限公司2023年年度报告全文资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注三、22“长期股权投资”或本附注三、11“金融工具”。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：*这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；*这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

*一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；*一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注三、22（2）*）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本节附注五、22（3）*“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。

本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按

本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。

112浙江省围海建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

9、现金及现金等价物的确定标准本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

（1）外币交易的折算方法

本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。

（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法

资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。为购建符合借款费用资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额，在资本化期间内予以资本化。

编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。

以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

（3）外币财务报表的折算方法

境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负

债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营

控制权时，将资产负债表中股东权益/所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。

在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

113浙江省围海建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

11、金融工具

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。

金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量：*对于以公允价值计量且其变动计入当期损

益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；*对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。金融资产和金融负债的后续计量取决于其分类。

金融资产或金融负债满足下列条件之一的，表明持有目的是交易性的：*取得相关金融资产或承担相关金融负债的目的，主要是为了近期内出售或回购；*初始确认时属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；*属于衍生工具，但符合财务担保合同定义的衍生工具以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外。

金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

（1）金融工具的分类

根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

业务模式是以收取合同现金流量为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的

利息支付的，分类为以摊余成本计量的金融资产；业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息支付的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）；除此之外的其他金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时确定是否将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金

融负债：

*该项指定能够消除或显著减少会计错配。

*根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

*该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

（2）金融工具的确认依据和计量方法

*以摊余成本计量的金融资产

114浙江省围海建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债

权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非

流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。

*以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付

债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

（3）金融资产转移的确认依据和计量方法

公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。

115浙江省围海建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

*所转移金融资产的账面价值；

*因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）、可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

*终止确认部分的账面价值；

*终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）、可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

（4）金融负债终止确认条件

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

（5）金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

（6）金融资产减值的测试方法及会计处理方法

本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。预期信用损失的计量取决于金融资产自初始确认后是否发生信用风险显著增加。

116浙江省围海建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值准备。

对于应收账款，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于租赁应收款、公司通过销售商品或提供劳务形成的长期应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于客观证据表明存在减值，以及适用于单项评估的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提减值准备；对于不存在减值客观依据的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资，或当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资及长期应收款等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。具体如下：

*对于应收票据和应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。应收票据和应收账款无法以合理成本取得评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征，将应收票据和应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。

应收票据确定组合的依据如下：

应收票据组合1商业承兑汇票应收票据组合2银行承兑汇票

应收账款确定组合的依据如下：

应收账款组合1应收关联方客户应收账款组合2应收外部客户的保留金应收账款组合3应收外部客户除保留金之外的款项

*本公司单项计提其他应收款坏账准备的判断标准是500万元。本公司单项计提长期应收款坏账准备的判断标准是1000万元。当单项其他应收款、长期应收款无法以合理成本取得评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将其他应收款、长期应收款划分为若干组合，在组合基础上计算

117浙江省围海建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

预期信用损失，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

其他应收款确定组合的依据如下：

其他应收款组合1：应收利息

其他应收款组合2：应收股利

其他应收款组合3：其他应收押金保证金

其他应收款组合4：一般经营性应收款项及其他

长期应收款确定组合的依据如下：

长期应收款组合 1： 长期应收 BT项目投资款、PPP项目投资款

长期应收款组合2：长期应收其他款项

*合同资产按照预期信用损失法计提减值准备。无论是否包含重大融资成分，本公司在资产负债表日均按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，如果该预期信用损失大于当前合同资产减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失，反之则确认为减值利得。实际发生减值损失，认定相关合同资产无法收回，经批准予以核销。

合同资产确定组合的依据如下：

合同资产组合1：建造合同形成的已完工未结算资产

合同资产组合2：服务合同形成的已交工未结算资产

12、应收票据

见本节五，11“金融工具”适用金融工具准则

13、应收账款

见本节五，11“金融工具”适用金融工具准则

14、应收款项融资

见本节五，11“金融工具”适用金融工具准则

15、其他应收款

见本节五，11“金融工具”适用金融工具准则

118浙江省围海建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

16、合同资产

本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的，确认为合同资产。本公司拥有的无条件（即，仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注五、11（6）“金融资产减值的测试方法及会计处理方法”。

在建筑施工合同的结果能够可靠估计时，根据工程进度，公司对建筑施工合同形成的已完工未结算资产按项目归集，确认合同资产。期末将建筑施工合同的预计总成本超过合同总收入的部分确认合同资产减值准备。

17、存货

（1）存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

（2）发出存货的计价方法

购入并已验收入库的库存材料、周转材料按实际成本入账，发出材料和周转材料采用移动加权平均法核算。工程施工以实际成本核算，期末根据产出法确认合同收入的同时，按配比原则结转施工成本。

（3）不同类别存货可变现净值的确定依据

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定

其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

（4）存货的盘存制度采用永续盘存制。

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法

*低值易耗品采用一次转销法；

*包装物采用一次转销法。

119浙江省围海建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

18、持有待售资产

本公司将通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值，并同时满足以下两个条件的，划分为持有待售类别：(1)某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2)本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。（有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。）本公司将专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日划分为持有待售类别。

本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。

后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。

终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，本公司将尚未确认的利得或损失计入当期损益。

19、债权投资

见本节五，11“金融工具”适用金融工具准则

120浙江省围海建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

20、其他债权投资

见本节五，11“金融工具”适用金融工具准则

21、长期应收款

见本节五，11“金融工具”适用金融工具准则

22、长期股权投资

（1）共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。

重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

（2）初始投资成本的确定

*企业合并形成的长期股权投资

同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券

作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

*其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

在非货币性资产交换具有商业实质，且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量时，以公允价值为基础计量。如换入资产和换出资产的公允价值均能可靠计量的，对于换入的长期股权投资，以换出资产的公允价值和应支付的相关税费作为换入的长期股权投资的初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠。非货币性资产交换不具有商业实质，或换入资产和换出资产的公允价值均不能可靠计量的，对于换入的长期股权投资，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

121浙江省围海建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

（3）后续计量及损益确认方法

*成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

*权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照附注、四、4“同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和附注、四、5“合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。

在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。

*长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

122浙江省围海建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投

资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

23、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。

本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产——出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。

24、固定资产

（1）确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

*与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

*该固定资产的成本能够可靠地计量。

（2）折旧方法

123浙江省围海建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法10-4052.38-9.50

通用设备年限平均法5519.00

专用设备年限平均法5-8511.88-19.00

运输工具年限平均法5-8511.88-19.00

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。

融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。

（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。

25、在建工程

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。

所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产，本公司不同类别在建工程转为固定资产的标准和时点如下：

类别转为固定资产的标准和时点

（1）主体建设工程及配套工程已实质上完工；（2）建造工程在达到预定设计要

房屋及建筑求，经勘察、设计、施工、监理等单位完成验收；（3）经消防、国土、规划等外物部部门验收；（4）建设工程达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程实际造价按预估价值转入固定资产。

（1）相关设备及其他配套设施已安装完毕；（2）设备经过调试可在一段时间内需安装调试

保持正常稳定运行；（3）生产设备能够在一段时间内稳定的产出合格产品；（4）的机器设备设备经过资产管理人员和使用人员验收。

124浙江省围海建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

26、借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则

借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

*资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

*借款费用已经发生；

*为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（2）借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

（3）暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可

销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

（4）借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。

购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

125浙江省围海建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

27、生物资产

本报告期无

28、油气资产

本报告期无

29、使用权资产

除短期租赁和低价值资产租赁外，本公司在租赁期开始日对租赁确认使用权资产。租赁期开始日，是指出租人提供租赁资产使其可供本公司使用的起始日期。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

1、租赁负债的初始计量金额；

2、在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

3、本公司发生的初始直接费用；

4、本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态

预计将发生的成本，不包括属于为生产存货而发生的成本。

本公司参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。本公司能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，使用权资产在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

30、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

（1）无形资产的计价方法

*公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

126浙江省围海建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

在非货币性资产交换具有商业实质，且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量时，以公允价值为基础计量。如换入资产和换出资产的公允价值均能可靠计量的，对于换入的无形资产，以换出资产的公允价值和应支付的相关税费作为换入的无形资产的初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠。非货币性资产交换不具有商业实质，或换入资产和换出资产的公允价值均不能可靠计量的，对于换入的无形资产，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的初始投资成本。

*后续计量

在取得无形资产时分析判断其使用寿命，对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

（2）无形资产使用寿命及摊销

*使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

项目预计使用寿命摊销方法依据土地使用权50直线法受益年限林地使用权50直线法受益年限

专利权5、10直线法受益年限软件5直线法受益年限著作权5直线法受益年限

每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

*无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于资产负债表日进行减值测试。

*无形资产的摊销

对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时确定其使用寿命，在使用寿命内采用直线法系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。使用寿命有限的无形资产，其残值视为零，但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。

对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。

127浙江省围海建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

（1）研发支出归集范围

本公司将与开展研发活动直接相关的各项费用归集为研发支出，包括职工薪酬、折旧费及摊销、材料费、股权激励费用、水电气费、办公费用、其他费用等。

（2）划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

*本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。

*在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。

（3）开发阶段支出资本化的具体条件

开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：

A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

31、长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资

产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。

资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。本公司在分摊商誉的账面价值时，根据相关资产组或资产组组合能够从企业合并的协同效应中获得的相对受益情况进行分摊，在此基础上进行商誉减值测试。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较

128浙江省围海建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

32、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期待摊费用为装修费用。

（1）摊销方法长期待摊费用在受益期内平均摊销。

（2）摊销年限按照受益年限确定。

33、合同负债

本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务部分确认为合同负债。

34、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。

（2）离职后福利的会计处理方法

*设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

*设定受益计划本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

129浙江省围海建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计

划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。

（3）辞退福利的会计处理方法

本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

35、预计负债

（1）预计负债的确认标准

与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：

*该义务是本公司承担的现时义务；

*履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

*该义务的金额能够可靠地计量。

（2）各类预计负债的计量方法本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。

对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

130浙江省围海建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

36、股份支付

本报告期无

37、优先股、永续债等其他金融工具

本报告期无

38、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

（1）收入确认的一般原则

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务（简称“商品”）控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。

履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。

取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；*本公司履约过程中所产出的

商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用产出法确定恰当的履约进度。产出法是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

本公司在向客户转让商品前能够控制该商品的，为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；

否则为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况

公司主营业务为提供建筑施工、工程设计及技术服务，确认收入的具体原则如下：

*建筑施工收入

公司对建筑施工的收入确认采用产出法计算履约进度，按照业主签字确认的产值确认书或结算资料确认收入。在建筑施工合同的结果能够可靠估计时，根据工程进度，确认合同资产。

*工程设计及技术服务收入

本公司按照产出法确定提供服务的履约进度，即根据合同约定履约义务的各个阶段，在提交阶段成果并取得外部证据如客户签收证明、政府批文、第三方审验证明或其他能够证明该阶段工作已完成的合

理证据时，按照该阶段合同约定的累计收款额占合同总金额的比例，确定提供服务的履约进度。对于合

131浙江省围海建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

同未明确约定各阶段收款额或约定累计收款额占合同总金额比例显著不合理时，公司以设计项目的工作量实际完工进度确定履约进度。对于履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中土木工程建筑业的披露要求

39、合同成本

（1）合同履约成本

本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

*该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。

*该成本预期能够收回。

该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。

（2）合同取得成本

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。

（3）合同成本摊销

上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。

（4）合同成本减值

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项差额的，本公司将超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

*企业因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

*为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得*减*的差额高于该资产账面价值的，应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

40、政府补助

（1）类型

132浙江省围海建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

（2）会计处理

与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或者确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。

41、递延所得税资产/递延所得税负债

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发

生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初

始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易，对该交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。

133浙江省围海建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

42、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法本公司租赁资产的类别主要为办公用房。

*初始计量

在租赁期开始日，本公司将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。

*后续计量

本公司自租赁期开始的当月对使用权资产计提折旧，能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

对于租赁负债，本公司按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发

生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。

*短期租赁和低价值资产租赁

对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过12个月的租赁）和低价值资产租赁，本公司采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

*租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

134浙江省围海建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

本公司在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。

*经营租赁本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。

*融资租赁

于租赁期开始日，本公司确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款以租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）进

行初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

*租赁变更

经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：

*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分下列情形对变更后的租赁进行处理：

*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；

*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。

43、所得税

所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。

当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。

本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。

各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；（2）对于与子公司、合营企

135浙江省围海建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵

扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。

于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

44、其他重要的会计政策和会计估计

（1）BT 业务会计核算方法

公司采用建造—移交（Build-Transfer）经营方式（以下简称“BT”）的会计核算方法：BT 项目公

司的经营方式为“建造—移交（Build-Transfer）”，即政府或代理公司与 BT 公司签订市政工程的投资建设回购协议，并授权 BT 项目公司代理其实施投融资职能进行市政工程建设，工程完工后移交政府，政府根据回购协议在规定的期限内支付回购资金（含投资回报）。依据 BT 项目公司代理政府实施投融资职能的实质，本公司具体会计核算为：BT 项目公司将工程成本作为投资成本，计入“长期应收款”科目。根据合同约定进入回购期后，本公司根据政府或代理公司确认的回购基数计入“长期应收款-回购期”，同时冲减相应的“长期应收款”科目余额（实际总投资额），差额作为 BT 项目建设期的投资回报计入当期损益。回购期内长期应收款采用摊余成本计量并按期确认利息收入，实际利率在长期应收款存续期间内一般保持不变。

（2）PPP 业务

PPP 为英文 Public-Private Partnerships 的缩写。所谓 PPP 模式，一般是指私营部门获得公共部门的授权，为公共项目进行融资、建设并在未来一段时间内运营项目，通过充分发挥公共部门和私营部门各自的优势，实现资金的最佳价值的项目运作模式。PPP 模式可分为建设-运营-移交（BOT）、管理合同（MC）、委托运营（OM）、建设-拥有-运营（BOO）、转让-运营-移交（TOT）、改建-运营-移交（ROT）等不同运作方式。

*项目建设期

136浙江省围海建设集团股份有限公司2023年年度报告全文根据 PPP 项目合同约定，提供多项服务（如既提供 PPP 项目资产建造服务又提供建成后的运营服务、维护服务）的，应当按照建造合同确认建造服务的收入和成本。建造服务收入按照收取或有权收取的对价计量，并在确认收入的同时，确认应收款项。

*项目运营期

于运营阶段，本公司分别以下情况进行相应的会计处理：

a.合同规定本公司在项目运营期间，满足有权收取可确定金额的现金（或其他金融资产）条件的，应当在社会资本方拥有收取该对价的权利（该权利仅取决于时间流逝的因素）时，在确认收入的同时确认应收款项，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的规定进行会计处理。

b.合同规定本公司在项目运营期间，有权向获取公共产品和服务的对象收取费用，但收费金额不确定的，该权利不构成一项无条件收取现金的权利，应当在 PPP 项目资产达到预定可使用状态时，将相关 PPP 项目资产的对价金额或确认的建造收入金额确认为无形资产，并按照《企业会计准则第 6 号——无形资产》的规定进行会计处理。

*项目终止移交

PPP 项目终止时，项目公司需要向政府移交项目资产。PPP 项目的终止移交细分为期满终止无偿移交、期满终止有偿移交、提前终止无偿移交、提前终止有偿移交。大部分 PPP 项目的移交方式为期满终止无偿移交，无需为移交进行特别会计处理，移交过程中发生的各项费用直接费用化处理。

45、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

单位：元会计政策变更的内容和原因受重要影响的报表项目名称影响金额本公司自2023年1月1日起执行财政

部于2022年12月13日，财政部发布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号），以下简称“解释

16号”

（1）会计政策变更

*《企业会计准则解释第16号》(财会[2022]31号)(“解释第16号”)中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理规定”

根据该规定，对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易(包括承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易以及固定资产因存在弃置义务而

确认预计负债并计入固定资产成本的交易等)，不适用《企业会计准则第18号——所得税》中关于豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定。对该交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳

137浙江省围海建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，应当在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。本公司自2023年1月1日起适用该规定，对于在首次施行该规定的财务报表列报最早期间的期初因适用该规定的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其他相关财务报表项目，对可比期间合并财务报表项目及金额影响如下：

合并资产负债表（于2022年1月1日）项目调整前调整后影响金额

递延所得税资产134462292.91135009054.90546761.99

递延所得税负债1703901.252079559.85375658.60盈余公积

未分配利润-1849517087.30-1849345983.91171103.39少数股东权益合并资产负债表（于2022年12月31日）项目调整前调整后影响金额

递延所得税资产133664414.99134858046.721193631.73

递延所得税负债2718721.873570146.82851424.95盈余公积

未分配利润-2346759565.69-2346417358.91342206.79少数股东权益合并利润表

（2022年度）项目调整前调整后影响金额

所得税费用66756743.3166585639.92-171103.39

净利润-558581923.34-558410819.95171103.39

对可比期间公司财务报表项目及金额的影响:资产负债表（于2022年1月1日）项目调整前调整后影响金额

递延所得税资产84921007.0885452765.24531758.16

递延所得税负债551834.82551834.82

138浙江省围海建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

盈余公积

未分配利润-1869347052.80-1869367129.46-20076.66资产负债表（于2022年12月31日）项目调整前调整后影响金额

递延所得税资产110166337.79111229854.111063516.32

递延所得税负债1103669.641103669.64盈余公积

未分配利润-2002949237.38-2002989390.70-40153.32利润表

（2022年度）项目调整前调整后影响金额

所得税费用-26105551.69-26085475.0320076.66

净利润-133602184.59-133622261.25-20076.66

（2）会计估计变更

本报告期内，本公司无重大会计估计变更。

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

46、其他

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率按税法规定计算的销售货物和应税劳

务收入为基础计算销项税额，在扣除增值税3%、6%、9%、13%

当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税

城市维护建设税按实际缴纳的增值税及消费税计缴5%、7%

企业所得税按应纳税所得额计缴15%、16.5%、25%

教育费附加应缴流转税税额3%

地方教育附加应缴流转税税额2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

139浙江省围海建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

纳税主体名称所得税税率

本公司25%浙江省围海建设集团宁波杭州湾新区建塘投资有限公司

25%（简称：建塘投资公司）浙江省围海建设集团奉化投资有限公司（简称：奉化投资

25%

公司）

温州乾瑞建设有限公司（简称：乾瑞建设公司）25%浙江省围海建设集团舟山投资有限公司（简称：舟山投资

25%

公司）

台州海弘生态建设有限公司（简称：海弘建设公司）25%浙江省围海建设集团宁海越腾建设投资有限公司（简称：25%宁海投资公司）

湖州甬广投资有限公司（简称：甬广投资公司）25%

湖州宏琏建设有限公司（简称：宏琏建设公司）25%浙江省围海建设集团工程开发有限公司（简称：工程开发

25%

公司）

安吉宏旺建设有限公司（简称：宏旺建设公司）25%

湖州甬旺投资有限公司（简称：甬旺投资公司）25%

台州乾海建设有限公司（简称：乾海建设公司）25%浙江省围海建设集团舟山六横投资有限公司（简称：六横

25%投资公司）宁波高新区围海工程技术开发有限公司（简称：工程技术

25%

公司）浙江省围海建设集团龙港龙新投资有限公司（简称：龙港

25%投资公司）浙江省围海建设集团温州大禹投资有限公司（简称：大禹

25%投资公司）湖州南太湖水利水电勘测设计院有限公司（简称：南太湖

25%设计院）

六安河海基础设施投资有限公司（简称：河海投资公司）25%

雄县安杰建筑安装工程有限公司（简称：雄县安杰公司）25%浙江省围海建设集团舟山有限公司（简称：舟山有限公

25%

司）浙江省天台县围海建设投资有限公司（简称：天台投资公

25%

司）浙江省围海建设集团宁波金洋建设有限公司（简称：金洋

25%建设公司）浙江宏力阳生态建设股份有限公司（简称：宏力阳建设公

15%

司）

山东宏旭建设有限公司（简称：宏旭建设公司）25%

宁波瑞津生态科技有限公司（简称：瑞津科技公司）25%

浙江坤承投资管理有限公司（简称：坤承投资公司）25%

北京橙乐新娱文化传媒有限公司（简称：橙乐新娱公司）25%围海（舟山）文化产业投资合伙企业（有限合伙）（简称：不适用舟山文化合伙企业）

杭州坤承星方投资合伙企业（有限合伙）（简称：坤承星方不适用合伙企业）

围海文旅投资（上海）有限公司（简称：文旅上海公司）25%

香港围海投资有限公司（简称：香港投资公司）16.50%

宁海宁港建设有限公司（简称：宁海宁港公司）25%

杭州坤承合方投资合伙企业（有限合伙）（简称：坤承合方不适用合伙企业）上海千年城市规划工程设计股份有限公司（简称：上海上

15%海千年公司）

旌德旌源水务运营有限公司（简称：旌源水务公司）25%

上海舜投科技有限公司（简称：上海舜投公司）25%

140浙江省围海建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

2、税收优惠（1）根据2022年12月30日全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于对宁波市认定机构2022年认定的第一批高新技术企业进行备案的公告》（甬高企认领〔2023〕1号），子公司宏力阳建设公司被认定为高新技术企业，认定有效期为2022年至2024年，2023年度按15%税率计缴企业所得税。

（2）根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室发布的《关于公示上海市2020年第二批拟认定高新技术企业名单的通知》，本公司被认定为高新技术企业，认定有效期3年（2023年11月25日至2026年11月25日），2023年度按15%税率计缴企业所得税。

3、其他

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金564476.28272501.72

银行存款500114877.65678834411.57

其他货币资金184991984.081200536.85

合计685671338.01680307450.14

其他说明：

因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下：

项目2023.12.312022.12.31

诉讼冻结款163625322.8923924970.75

保函保证金807985.141285204.62

止付账户资金等20558676.05814472.95

合计184991984.0826024648.32

2、交易性金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

其中：

其中：

141浙江省围海建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

其他说明：

3、衍生金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

4、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑票据7616647.00610000.00

商业承兑票据7000000.00

合计7616647.007610000.00

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

其

中：

按组合计提坏账准备：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

确定该组合依据的说明：

2023年12月31日，本公司按照整个存续期预期信用损失计量银行承兑汇票坏账准备，本公司所

持有的银行承兑汇票不存在重大信用风险，不会因银行或其他出票人违约而产生重大损失。

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

142浙江省围海建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用□不适用

（4）期末公司已质押的应收票据

单位：元项目期末已质押金额

银行承兑票据0.00

商业承兑票据0.00

合计0.00

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

（6）本期实际核销的应收票据情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收票据核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收票据性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收票据核销说明：

5、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）526606897.82679728405.92

1至2年445712369.50550432267.69

2至3年460885500.02630062443.65

3年以上837378756.10667985316.75

3至4年348877222.98218181362.86

4至5年216733652.26243406547.09

5年以上271767880.86206397406.80

143浙江省围海建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

合计2270583523.442528208434.01

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏

221310221310209750209750

账准备9.75%100.00%0.008.30%100.00%0.00

918.77918.77215.72215.72

的应收账款其

中：

按组合计提坏20492182952318421099

219767208515

账准备72604.90.25%10.72%04845.58218.91.70%8.99%42869.

759.18348.63

的应收67492966账款其

中：

11307

账龄组920730163340757389180863949875

40.55%17.74%39791.44.72%16.00%

合425.13650.21774.92984.13807.63

76

未完工

11285107211187711283

决算保5642759385

42179.49.70%5.00%15070.18426.46.98%5.00%32505.

留金组108.97921.34

54575319

合

22705182952528221099

441078418265

合计83523.100.00%19.43%04845.08434.100.00%16.54%42869.

677.95564.35

44490166

按单项计提坏账准备：单项计提

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由按单项计提坏

221310918.221310918.209750215.209750215.

账准备的应收100.00%

77777272

账款

221310918.221310918.209750215.209750215.

合计

77777272

按组合计提坏账准备：账龄组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内253468029.8012673401.485.00%

1至2年117220923.4711722092.3510.00%

2至3年227801504.0934170225.6015.00%

3至4年181764366.2336352873.2520.00%

144浙江省围海建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

4至5年70553272.7221165981.8130.00%

5至7年45332506.2022666253.1050.00%

7年以上24589822.6224589822.62100.00%

合计920730425.13163340650.21

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备：未完工决算保留金组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

未完工决算保留金组合1128542179.5456427108.975.00%

合计1128542179.5456427108.97

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

应收账款坏418265564.22813113.6441078677.账准备35095

418265564.22813113.6441078677.

合计

35095

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

145浙江省围海建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额四川德阳天府数

谷投资发展有限87814452.37648802.2988463254.663.53%4423162.73公司长江勘测规划设

计研究有限责任75437012.561402285.3276839297.883.07%3926397.47公司宁波甬宁建设有

68843673.0068843673.002.75%3442231.80

限公司安徽省引江济淮

工程有限责任公63291121.0063291121.002.53%2729642.49司中水北方勘测设

计研究有限责任54148845.80444003.9954592849.792.18%3939429.47公司

合计349535104.732495091.60352030196.3314.06%18460863.96

6、合同资产

（1）合同资产情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值建造合同形成

235224690.139340872.95883818.3276270143.178120778.98149365.8

的已完工未结

5523299154

算资产

235224690.139340872.95883818.3276270143.178120778.98149365.8

合计

5523299154

（2）报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因

单位：元项目变动金额变动原因

（3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项

9802398023119933119933

计提坏41.67%100.00%0.0043.41%100.00%

810.56810.56900.64900.64

账准备

146浙江省围海建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

其

中：

按组合

13720041317958831563365818698149

计提坏58.33%30.11%56.59%37.22%

879.99061.67818.32243.35877.51365.84

账准备其

中：

建造合同形成的已完927243280759917649114865516255

39.42%35.38%23.50%74.96%

工未结640.40538.45101.95488.78806.17682.61算资产产服务合同形成

444768509535966914249531081893

的已交18.91%19.13%33.09%10.43%

239.5923.22716.37754.5771.34683.23

工未结算资产

2352241393409588327627017812098149

合计100.00%59.24%100.00%64.47%

690.55872.23818.32143.99778.15365.84

按组合计提坏账准备：组合计提减值准备的合同资产

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例建造合同形成的已完工未结

190748450.96130831349.0168.59%

算资产服务合同形成的已交工未结

44476239.598509523.2219.13%

算资产

合计235224690.55139340872.23

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用□不适用

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2023年1月1日余额58186877.51119933900.64178120778.15

2023年1月1日余额

在本期

本期计提-16869815.84-21910090.08-38779905.92

2023年12月31日余

41317061.6798023810.56139340872.23

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例

对本期发生损失准备变动的合同资产账面余额显著变动的情况说明：

147浙江省围海建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

单位：元

项目本期计提本期收回或转回本期转销/核销原因

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

合同资产减值准备变动情况：

本期减少

项目2023.01.01本期增加2023.12.31核销其他合同资产

178120778.15-38779905.92139340872.23

减值准备

合计178120778.15-38779905.92139340872.23

（5）本期实际核销的合同资产情况

单位：元项目核销金额其中重要的合同资产核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

合同资产核销说明：

其他说明：

7、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面价账面余额坏账准备账面价

148浙江省围海建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

计提比值计提比值金额比例金额金额比例金额例例其

中：

其

中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2023年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

（4）期末公司已质押的应收款项融资

单位：元项目期末已质押金额

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

（6）本期实际核销的应收款项融资情况

单位：元项目核销金额

149浙江省围海建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

其中重要的应收款项融资核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

（7）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

（8）其他说明

8、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款312564174.00320540693.68

合计312564174.00320540693.68

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

其他说明：

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元类别期初余额本期变动金额期末余额

150浙江省围海建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元项目（或被投资单位）期末余额期初余额北京聚光绘影科技有限公司（简称：0.000.00聚光绘影公司）

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元

项目（或被投资单是否发生减值及其判期末余额账龄未收回的原因

位）断依据

被投资公司发生重大没有减值，被投资公聚光绘影公司1728021.97亏损，资不抵债司资不抵债合计1728021.97

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

151浙江省围海建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

一般经营性应收219220208.09225939189.07

押金及保证金169977495.17171576959.97

合计389197703.26397516149.04

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）72093326.0499981108.10

1至2年93855629.26167425411.78

2至3年163846527.0857738048.86

3年以上59402220.8872371580.30

3至4年21736386.8735688596.05

152浙江省围海建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

4至5年11526896.4413746338.82

5年以上26138937.5722936645.43

合计389197703.26397516149.04

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比金额比例金额值计提比金额比例金额值例例按单项

47521475214950649506

计提坏12.21%100.00%12.45%100.00%

594.57594.57831.04831.04

账准备其

中：

单项金额重大并单独计提坏83962839628396283962

2.16%100.00%2.11%100.00%

账准备26.4426.4426.4426.44的其他应收款项单项金额不重大但单独计提39125391254111041110

10.05%100.00%10.34%100.00%

坏账准368.13368.13604.60604.60备的其他应收款项按组合

3416762911131256434800927468320540

计提坏87.79%8.52%87.55%7.89%

108.69934.69174.00318.00624.32693.68

账准备其

中：

账龄

1788922911114978019209827468164630

分析法45.96%16.27%48.32%14.30%

320.72934.69386.03998.12624.32373.80

组合其他

162783162783155910155910

方法组41.83%39.22%

787.97787.97319.88319.88

合

3891977663331256439751676975320540

合计100.00%100.00%19.36%

703.26529.26174.00149.04455.36693.68

按单项计提坏账准备：单项计提

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由单项金额重大

8396226.448396226.448396226.448396226.44100.00%

并单独计提坏

153浙江省围海建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

账准备的其他应收款项单项金额不重

大但单独计提41110604.641110604.639125368.139125368.1

100.00%

坏账准备的其0033他应收款项

49506831.049506831.047521594.547521594.5

合计

4477

按组合计提坏账准备：账龄组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内47767420.982388371.055.00%

1-2年45577903.114557790.3210.00%

2-3年54047714.758107157.2115.00%

3-4年11680053.082336010.6120.00%

4-5年8108917.482432675.2430.00%

5-7年4840762.122420381.0650.00%

7年以上6869549.206869549.20100.00%

合计178892320.7229111934.69

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备：工程履约保证金和工程投标保证金组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例工程履约保证金和工程投标

162783787.97

保证金组合

合计162783787.97

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2023年1月1日余额4105419.0323363205.2949506831.0476975455.36

2023年1月1日余额

在本期

本期计提-1717047.983360358.35-1985236.47-341926.10

2023年12月31日余

2388371.0526723563.6447521594.5776633529.26

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

154浙江省围海建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

其他应收款76975455.376633529.2

-341926.10坏账准备66

76975455.376633529.2

合计-341926.10

66

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例宁波杭州湾新区

海涂围垦开发有押金及保证金101824657.531-3年26.16%限公司

王俊明一般经营性应收28208714.801-2年7.25%1989963.87

梁东一般经营性应收19774283.592-4年5.08%3177642.54

国才常一般经营性应收16976601.391-3年4.36%2543279.49

朱元文一般经营性应收16078608.963年以上4.13%16078608.96

合计182862866.2745.32%23789494.86

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

155浙江省围海建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

其他说明：

9、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内15851895.9355.95%68013799.9052.55%

1至2年2056169.227.26%39815853.1430.77%

2至3年5105848.9518.02%5640478.004.36%

3年以上5316247.7518.77%15942887.5012.32%

合计28330161.85129413018.54

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

本公司按预付对象归集的期末余额前五名预付账款汇总金额为4422343.10元，占预付款项期末余额合计数的比例为15.62%。

其他说明：

10、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求参照披露

（1）存货分类

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中房地产业的披露要求

按性质分类：

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

152312855.113198083.39114772.3132204702.82566307.849638395.0

合同履约成本

885358440

库存商品3262984.303262984.303262984.303262984.30

155575840.116461067.39114772.3135467687.85829292.149638395.0

合计

188351440

按下列格式披露“开发成本”主要项目及其利息资本化情况：

156浙江省围海建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

单位：元

本期其中：

本期转本期其利息资项目名开工时预计竣预计总期初余（开发期末余本期利资金来入开发他减少本化累称间工时间投资额成本）额息资本源产品金额计金额增加化金额

按下列格式项目披露“开发产品”主要项目信息：

单位：元

其中：本期利息资本化项目名称竣工时间期初余额本期增加本期减少期末余额利息资本化累计金额金额

按下列格式分项目披露“分期收款开发产品”、“出租开发产品”、“周转房”：

单位：元项目名称期初余额本期增加本期减少期末余额

（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

按下列格式披露存货跌价准备金计提情况：

按性质分类：

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额备注计提其他转回或转销其他合同履约成825663073063177511319808

本.84.693.53

3262984.3262984.

库存商品

3030

858292923063177511646106

合计.14.697.83

按主要项目分类：

单位：元本期增加金额本期减少金额项目名称期初余额期末余额备注计提其他转回或转销其他

（3）存货期末余额中利息资本化率的情况

（4）存货受限情况

按项目披露受限存货情况：

单位：元项目名称期初余额期末余额受限原因

11、持有待售资产

单位：元项目期末账面余额减值准备期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间

157浙江省围海建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

其他说明：

12、一年内到期的非流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的长期应收款994694599.09713335397.90

合计994694599.09713335397.90

（1）一年内到期的债权投资

□适用□不适用

（2）一年内到期的其他债权投资

□适用□不适用

13、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

留抵扣增值税16898226.9613747699.44

待摊费用992719.87115994.58

预缴企业所得税1814467.101974346.33

合计19705413.9315838040.35

其他说明：

14、债权投资

（1）债权投资的情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

债券投资100000.00100000.00100000.00100000.00

合计100000.00100000.00100000.00100000.00债权投资减值准备本期变动情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

（2）期末重要的债权投资

单位：元债权项期末余额期初余额

158浙江省围海建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

目票面利实际利逾期本票面利实际利逾期本面值到期日面值到期日率率金率率金

（3）减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2023年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（4）本期实际核销的债权投资情况

单位：元项目核销金额其中重要的债权投资核销情况

债权投资核销说明：

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

其他说明：

15、其他债权投资

（1）其他债权投资的情况

单位：元累计在其他综合收本期公允累计公允项目期初余额应计利息利息调整期末余额成本益中确认备注价值变动价值变动的减值准备

电视剧-

900000144000《彼岸900000

0.0000.00花》投资0.00

-

900000144000

合计900000

0.0000.00

0.00

其他债权投资减值准备本期变动情况

单位：元

159浙江省围海建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

（2）期末重要的其他债权投资

单位：元期末余额期初余额其他债权项目票面利实际利逾期本票面利实际利逾期本面值到期日面值到期日率率金率率金

（3）减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2023年1月1日余额14400000.0014400000.00

2023年1月1日余额

在本期

2023年12月31日余

14400000.0014400000.00

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（4）本期实际核销的其他债权投资情况

单位：元项目核销金额其中重要的其他债权投资核销情况

其他债权投资核销说明：

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

其他说明：

16、其他权益工具投资

单位：元指定为以本期计入本期计入本期末累本期末累本期确认公允价值其他综合其他综合计计入其计计入其项目名称期末余额期初余额的股利收计量且其收益的利收益的损他综合收他综合收入变动计入得失益的利得益的损失其他综合

160浙江省围海建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

收益的原因夏邑县路

网建设有130900.0130900.0限责任公00司

130900.0130900.0

合计

00

本期存在终止确认

单位：元项目名称转入留存收益的累计利得转入留存收益的累计损失终止确认的原因分项披露本期非交易性权益工具投资

单位：元指定为以公允其他综合收益价值计量且其其他综合收益确认的股利收项目名称累计利得累计损失转入留存收益变动计入其他转入留存收益入的金额综合收益的原的原因因

其他说明：

17、长期应收款

（1）长期应收款情况

单位：元期末余额期初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

BT 投资-回 1527598 7603913. 1519994 1718162 8524057. 1709638

购期项目203.1800290.18217.3033159.97

BT 投资-建 17239041 17152846 22491204 14374480 21053756

861952.09

设期项目8.005.919.38.848.54

PPP 投资-建 80270793 93256506 70945142 68868461 83323546 60536106

设期项目5.67.569.113.18.196.99

PPP 投资-运 52142779 2607138. 51882065 75507258 3775362. 75129722

营期项目1.88962.929.21956.26

30241241043295129197943386831109997443276834

合计

348.730.61838.12469.077.31021.76

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项3564639096526549735646390965265497

11.79%25.52%8.56%82.70%

计提坏016.21973.37042.84016.21973.37042.84

161浙江省围海建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

账准备其

中：

停工

（中

3564639096526549735646390965265497

止）11.79%25.52%8.56%82.70%

016.21973.37042.84016.21973.37042.84

BT、PPP组合按组合26676265423030330113

1336319031

计提坏61332.88.21%0.50%97795.68452.89.48%0.63%36978.

537.24473.94

账准备52288692其

中：

正常26676265423030330113

1336319031

BT、PPP 61332. 88.21% 0.50% 97795. 68452. 89.48% 0.63% 36978.

537.24473.94

组合52288692

30241291973386832768

104329109997

合计24348.100.00%3.45%94838.31469.3.25%34021.

510.61447.31

73120776

按单项计提坏账准备：停工（中止）BT、PPP 组合

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由淠河总干渠东

199842330.68382330.3199842330.68382330.3

部新城段水利34.22%项目终止

311311

综合治理工程台州市地下综

合管廊一期工156620685.22583643.0156620685.22583643.0

14.42%项目停工

程（聚集区906906段）PPP 项目

356463016.90965973.3356463016.90965973.3

合计

217217

按组合计提坏账准备：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

正常 BT、PPP 组合 2667661332.52 13363537.24 0.50%

合计2667661332.5213363537.24

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2023年1月1日余额15088583.6394908863.68109997447.31

2023年1月1日余额

在本期

本期计提-1725046.39-1725046.39

162浙江省围海建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

其他变动-3942890.31-3942890.31

2023年12月31日余

13363537.2490965973.37104329510.61

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

长期应收款坏109997447.--104329510.账准备311725046.393942890.3161

109997447.--104329510.

合计

311725046.393942890.3161

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

（4）本期实际核销的长期应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的长期应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

长期应收款核销说明：

18、长期股权投资

单位：元本期增减变动期初减值权益宣告期末减值被投余额法下其他发放余额准备其他计提准备资单（账期初追加减少确认综合现金

（账权益减值其他期末位面价余额投资投资的投收益股利面价余额值）变动准备资损调整或利值）益润

一、合营企业

163浙江省围海建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

二、联营企业北京聚光

8495

绘影

0572

科技.33有限公司四川未来绿洲市政

892.7278043.

公用

7549.3639

工程有限公司点摩

（上海）网络科技

-有限33172913

4038

公司69398159

780.

（简.71.30

41

称：

点摩科技公

司）广州风谷信息技术有限

1774

公司

3654

（简.61

称：

广州风谷公

司）江西蓝都

-文化7538257435192574

1736

旅游4105182138051821

0669

发展.45.27.94.27.07有限公司浙江湖州华水

55015501

信息

21.9221.92

科技有限公司上海2895

乐戏090.信息34

164浙江省围海建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

技术有限公司温岭市众城环保科技发展有限公

936.5578147.

司

709.6406

（简称：

众城环保公

司）

-

1193257474321313

1927

小计3699182142773113

0897

6.53.27.618.55.65

-

1193257474321313

1927

合计3699182142773113

0897

6.53.27.618.55.65可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

其他说明：

长期股权投资减值准备

被投资单位名称2023.01.01本期增加本期减少2023.12.31

北京聚光绘影科技有限公司84950572.3384950572.33

广州风谷信息技术有限公司17743654.6117743654.61

上海乐戏信息技术有限公司2895090.342895090.34

江西蓝都文化旅游发展有限公司25741821.2725741821.27

合计105589317.2825741821.27131331138.55

说明：本公司对江西蓝都文化旅游发展有限公司计提减值准备主要是依据公司拟收回该项投资预计可收回的投资款确定。

19、其他非流动金融资产

单位：元

165浙江省围海建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

项目期末余额期初余额分类以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

其中：权益工具投资35872989.0035513289.00

其他20881196.8648900000.00

合计56754185.8684413289.00

其他说明：

20、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

单位：元

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额15979209.506591901.0022571110.50

2.本期增加金额

（1）外购

（2）存货\

固定资产\在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额15979209.506591901.0022571110.50

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额10769477.252526895.3813296372.63

2.本期增加金额255566.04131838.08387404.12

（1）计提或

255566.04131838.08387404.12

摊销

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额11025043.292658733.4613683776.75

三、减值准备

166浙江省围海建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值4954167.363933166.398887333.75

2.期初账面价值5209732.254065005.629274737.87

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

其他说明：

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

（3）转换为投资性房地产并采用公允价值计量

单位：元转换前核算科对其他综合收项目金额转换理由审批程序对损益的影响目益的影响

（4）未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因

其他说明：

21、固定资产

单位：元

167浙江省围海建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

项目期末余额期初余额

固定资产289581164.36307919031.19固定资产清理

合计289581164.36307919031.19

（1）固定资产情况

单位：元项目房屋及建筑物通用设备专用设备运输工具合计

一、账面原值：

1.期初余额387810331.0721277951.8665599656.9331364073.03506052012.89

2.本期增加

1400000.00630256.2525800.001240858.403296914.65

金额

（1）购

630256.2525800.001240858.401756914.65

置

（2）在

1400000.001400000.00

建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少

24728.001400669.273960770.435426346.3810812514.08

金额

（1）处

24728.001400669.273960770.435426346.3810812514.08

置或报废

4.期末余额389185603.0720507538.8461664686.5027178585.05498536413.46

二、累计折旧

1.期初余额107740422.1918636978.8846525984.9325229595.70198132981.70

2.本期增加

11200798.711445846.635386618.092678962.8120712226.24

金额

（1）计

11200798.711445846.635386618.092678962.8120712226.24

提

3.本期减少

23491.601306601.613452113.885107751.759889958.84

金额

（1）处

23491.601306601.613452113.885107751.759889958.84

置或报废

4.期末余额118917729.3018776223.9048460489.1422800806.76208955249.10

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加

金额

（1）计提

3.本期减少

168浙江省围海建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

金额

（1）处置或报废

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面

270267873.771731314.9413204197.364377778.29289581164.36

价值

2.期初账面

280069908.882640972.9819073672.006134477.33307919031.19

价值

（2）暂时闲置的固定资产情况

单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

（3）通过经营租赁租出的固定资产

单位：元项目期末账面价值

（4）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

长春分办公楼6872467.92开发商未分割各户的产权证

云南分办公楼4542461.43开发商未分割各户的产权证

胡陈港淤泥固化工程大楼11414929.35开发商未分割各户的产权证

其他说明：

（5）固定资产的减值测试情况

□适用□不适用

（6）固定资产清理

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

22、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

169浙江省围海建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

在建工程980000.00

合计980000.00

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

外墙维修工程980000.00980000.00

合计980000.00980000.00

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元其工程

本期利息中：

本期累计本期本期转入资本本期项目预算期初其他期末投入工程利息资金增加固定化累利息名称数余额减少余额占预进度资本来源金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额外墙14001400

98004200100.0100.0

维修000.000.0.00其他

00.0000.000%0%

工程0000

14001400

98004200

合计000.000.0.00

00.0000.00

0000

（3）本期计提在建工程减值准备情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额计提原因

其他说明：

（4）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用

（5）工程物资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

其他说明：

170浙江省围海建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

23、生产性生物资产

（1）采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

（2）采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用□不适用

（3）采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

24、油气资产

□适用□不适用

25、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目房屋及建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额3750843.733750843.73

2.本期增加金额4581289.184581289.18

3.本期减少金额3188378.963188378.96

4.期末余额5143753.955143753.95

二、累计折旧

1.期初余额2270914.882270914.88

2.本期增加金额2434676.022434676.02

（1）计提2434676.022434676.02

3.本期减少金额2943119.042943119.04

（1）处置

（2）其他2943119.042943119.04

4.期末余额1762471.861762471.86

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

171浙江省围海建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值3381282.093381282.09

2.期初账面价值1479928.851479928.85

（2）使用权资产的减值测试情况

□适用□不适用

其他说明：

26、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元项目土地使用权专利权非专利技术林地使用权软件著作权合计

一、账面原值

1.期初7245668.843324681410187.2310000.95748324

0.00450000.00

余额59.307700.66

2.本期1332751.

增加金额55

（1332751.

1）购置55

（

2）内部研

发

（

3）企业合

并增加

3.本期

减少金额

（

1）处置

4.期末7245668.843324682742939.2310000.97081076

450000.00

余额59.303200.11

二、累计摊销

1.期初1902648.409438001051557.1143333.45332184

290844.95

余额63.214345.67

2.本期9013766.9342468.

153778.029486.63165436.65

增加金额8515

（9013766.9342468.

153778.029486.63165436.65

1）计提8515

172浙江省围海建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

3.本期

减少金额

（

1）处置

4.期末2056426.499575671216994.1143333.54674652

300331.58

余额65.060845.82

三、减值准备

1.期初1166666.1166666.

余额5555

2.本期

增加金额

（

1）计提

3.本期

减少金额

（

1）处置

4.期末1166666.1166666.

余额5555

四、账面价值

1.期末5189241.343749011525945.41239756

149668.42

账面价值94.2424.84

2.期初5343019.4338866849249473

159155.05358630.34

账面价值96.09.44本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。

（2）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

林地使用权283504.47未办理

其他说明：

（3）无形资产的减值测试情况

□适用□不适用

27、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元

173浙江省围海建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项处置的

南太湖设计院4439211.104439211.10

舟山投资公司7048201.867048201.86

雄县安杰公司6570000.006570000.00

旌源水务公司2369129.822369129.82

上海千年设计700805031.700805031.公司0909

721231573.721231573.

合计

8787

（2）商誉减值准备

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提处置

南太湖设计院4439211.104439211.10舟山投资公司

雄县安杰公司6570000.006570000.00

旌源水务公司2369129.822369129.82

上海千年设计700805031.700805031.公司0909

714183372.714183372.

合计

0101

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息所属资产组或组合的构成及名称所属经营分部及依据是否与以前年度保持一致依据舟山投资公司是资产组或资产组组合发生变化名称变化前的构成变化后的构成导致变化的客观事实及依据其他说明公司于2018年度对收购雄县安杰公司产生的商誉全额计提了减值准备；于2021年对收购南太湖设计院产生的商誉全额计提了减值准备；于2022年对收购旌源水务公司产生的商誉全额计提了减值准备。

如本节附注十八、其他重要事项、前期差错更正所述，受上海千年公司前期会计差错更正的影响，

本公司对2018年并购该公司时形成的商誉金额700805031.04元应在2018年首次合并时作为投资损

失准备确认，同时更正冲回2018年以后年度确认的商誉减值损失。

（4）可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

174浙江省围海建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

单位：元稳定期的关预测期的年预测期的关稳定期的关项目账面价值可收回金额减值金额键参数的确限键参数键参数定依据

2024年末成

收购舟山投本及利息合按项目投入

资公司60%5490190659045900

0.00计6199.83成本及利息

股权形成的.58.00万元，折现进行折现商誉率5%。

5490190659045900

合计0.00.58.00前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（5）业绩承诺完成及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用□不适用

其他说明：

28、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

装修费用2941637.96575088.782366549.18

合计2941637.96575088.782366549.18

其他说明：

29、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备363751108.8790937777.22389428662.0897357165.52

可抵扣亏损236925397.5759231349.39145228997.8836307249.47使用权资产形成的递

3225250.28806312.574774526.921193631.73

延所得税资产

公允价值变动27718803.166929700.79

合计631620559.88157905139.97539432186.88134858046.72

175浙江省围海建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并

4059282.491014820.624059282.481014820.62

资产评估增值

内部交易未实现利润6815605.001703901.256815605.001703901.25使用权资产形成的租

3520048.00880012.003405699.80851424.95

赁负债

合计14394935.493598733.8714280587.283570146.82

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产157905139.97134858046.72

递延所得税负债3598733.873570146.82

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣亏损396054299.20383602395.02

减值准备1596375027.981523286029.16

合计1992429327.181906888424.18

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

2023年9182407.619182407.61

2024年85538699.0085538699.00

2025年108429304.25108429304.25

2026年101607701.10101607701.10

2027年78844283.0678844283.06

2028年12451904.18

合计396054299.20383602395.02

其他说明：

30、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

176浙江省围海建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

甬宁建设公司100000000.100000000.100000000.100000000.股权款00000000

预付软件款0.001090143.431090143.43

上海上海千年230993480.223842573.230993480.209805249.21188230.1

7150906.61

公司股权款003900837

330993480.223842573.107150906.332083623.209805249.122278373.

合计

003961438360

其他说明：

31、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况保函保证保函保证

18499191849919保证金、金，诉讼26024642602464保证金、金，诉讼

货币资金

84.0884.08诉讼冻结冻结、其8.328.32诉讼冻结冻结、其

他保证金他保证金

1504958150495815955141595514

固定资产抵押抵押借款抵押抵押借款

4.014.013.073.07

3536556353655636342793634279

无形资产抵押抵押借款抵押抵押借款.80.80.76.76长期应收2121607211099923307382319084质押质押借款质押质押借款

款366.49329.65300.61609.12一年内到

9648073892368658602965482146

期的非流质押质押借款质押质押借款

64.4928.2132.2754.69

动资产

3289992320694629623822912913

合计

855.87082.75004.03334.96

其他说明：

32、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

质押借款19000000.0043068585.00

保证抵押借款15580000.0019623955.56

保证质押借款612124652.77613252577.92

合计646704652.77675945118.48

短期借款分类的说明：

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

177浙江省围海建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率

其他说明：

33、交易性金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

其中：

其中：

其他说明：

34、衍生金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

35、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

本期末已到期未支付的应付票据总额为元，到期未付的原因为。

36、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

工程相关的应付款1962997842.442065414289.24

费用相关的应付款116597.342449091.55

长期资产相关的应付款817797.08

合计1963114439.782068681177.87

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

其他说明：

178浙江省围海建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

37、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应付款921196580.221083560327.18

合计921196580.221083560327.18

（1）应付利息

单位：元项目期末余额期初余额

重要的已逾期未支付的利息情况：

单位：元借款单位逾期金额逾期原因

其他说明：

（2）应付股利

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

（3）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

与费用相关应付款16191267.7719001370.04

与存货相关应付款198290.82258205.85

押金及保证金15824105.2347622052.21

其他经营性往来款652955366.77767589044.07

资金往来款5034069.6318096175.01

与投资相关应付款230993480.00230993480.00

合计921196580.221083560327.18

2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

应付股权转让款230993480.00股权转让存在争议

合计230993480.00

179浙江省围海建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

3）按交易对手方归集的期末余额前五名的其他应付款情况

其他说明：

38、预收款项

（1）预收款项列示

单位：元项目期末余额期初余额

（2）账龄超过1年或逾期的重要预收款项

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

单位：元项目变动金额变动原因

39、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

建造合同预收工程款91482073.8489079696.96

服务合同预收款项101590623.1970297450.58

合计193072697.03159377147.54账龄超过1年的重要合同负债

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元项目变动金额变动原因

40、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬57003645.56201983558.93208398909.1250588295.37

二、离职后福利-设定

410851.596113738.236166194.44358395.38

提存计划

三、辞退福利64351.5764351.57

合计57478848.72208097297.16214565103.5651011042.32

180浙江省围海建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴

52033836.54162915790.94169407111.4445542516.04

和补贴

2、职工福利费1851869.416345194.836362811.201834253.04

3、社会保险费114634.1722603242.1822624895.7992980.56

其中：医疗保险

74372.593237201.963268526.4743048.08

费工伤保险

40065.00258665.13260718.8838011.25

费生育保险

196.58196.58

费

4、住房公积金66019.138966210.708978750.7053479.13

5、工会经费和职工教

2937286.311153120.281025339.993065066.60

育经费

合计57003645.56201983558.93208398909.1250588295.37

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险394859.885850592.195901087.22344364.85

2、失业保险费15991.71263146.04265107.2214030.53

合计410851.596113738.236166194.44358395.38

其他说明：

41、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税234622593.70225088001.86

企业所得税121546662.06124706517.69

个人所得税149644.67467243.90

城市维护建设税8823824.5410948864.46

房产税1749371.741822397.51

教育费附加7630767.239604209.38

土地使用税140285.90191914.54

水利建设专项资金747078.53838883.80

印花税286706.10753800.36

其他4366.7076871.27

合计375701301.17374498704.77

其他说明：

181浙江省围海建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

42、持有待售负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

43、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款72025652.78124686643.73

1年内到期的其他非流动负债1039038.061074536.71

合计73064690.84125761180.44

其他说明：

44、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

待转销项税额14811519.9518910706.42

合计14811519.9518910706.42

短期应付债券的增减变动：

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息合计

其他说明：

45、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

抵押借款12000000.0011000000.00

保证借款68649382.8068649382.80

保证质押借款222920980.51262000000.00

合计303570363.31341649382.80

长期借款分类的说明：

182浙江省围海建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

其他说明，包括利率区间：

46、应付债券

（1）应付债券

单位：元项目期末余额期初余额

（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息

合计————

（3）可转换公司债券的说明

（4）划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值其他金融工具划分为金融负债的依据说明

其他说明：

47、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

房屋租赁费3095417.26328463.34

合计3095417.26328463.34

183浙江省围海建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

其他说明：

48、长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

（1）按款项性质列示长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

（2）专项应付款

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

其他说明：

49、长期应付职工薪酬

（1）长期应付职工薪酬表

单位：元项目期末余额期初余额

（2）设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值：

单位：元项目本期发生额上期发生额

计划资产：

单位：元项目本期发生额上期发生额

设定受益计划净负债（净资产）

单位：元项目本期发生额上期发生额

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：

设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：

184浙江省围海建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

其他说明：

50、预计负债

单位：元项目期末余额期初余额形成原因

对外提供担保5000000.005000000.00对外担保

未决诉讼12009978.8714991414.85未决诉讼

合计17009978.8719991414.85

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

51、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

其他说明：

52、其他非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

53、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

11442231144223

股份总数

714.00714.00

其他说明：

54、其他权益工具

（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

185浙江省围海建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

其他说明：

55、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢

3314168966.913314168966.91

价）

其他资本公积944447814.00944447814.00

合计4258616780.914258616780.91

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

56、库存股

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

57、其他综合收益

单位：元本期发生额

减：前期减：前期

项目期初余额本期所得计入其他计入其他税后归属减：所得税后归属期末余额税前发生综合收益综合收益于少数股税费用于母公司额当期转入当期转入东损益留存收益

二、将重分类进损54000005400000

益的其他.00.00综合收益

其中：权益法下可54000005400000

转损益的.00.00其他综合

186浙江省围海建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

收益其他综合54000005400000

收益合计.00.00

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

58、专项储备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费68579593.3231918520.0231292449.5169205663.83

合计68579593.3231918520.0231292449.5169205663.83

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

59、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积79728979.1879728979.18

合计79728979.1879728979.18

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

60、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润-2346417358.91-1022824609.12调整期初未分配利润合计数（调增+，-812331441.93调减-）

调整后期初未分配利润-2346417358.91-1834984947.66

加：本期归属于母公司所有者的净利

-137105472.89-497242478.38润

期末未分配利润-2483522831.80-2346417358.91

调整期初未分配利润明细：

1）、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。

2）、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。

3）、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。

4）、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。

5）、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

187浙江省围海建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

61、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务2131535092.511941371317.352558882422.072319573561.79

其他业务1048522.44686456.111139999.98895072.43

合计2132583614.951942057773.462560022422.052320468634.22经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值

□是□否

单位：元项目本年度具体扣除情况上年度具体扣除情况

工程施工收入、设计工程施工收入、设计

营业收入金额2132583614.95及技术服务收入、房2560022422.05及技术服务收入、房屋不动产租赁收入屋不动产租赁收入营业收入扣除项目合

1048522.44房屋不动产租赁收入1139999.98房屋不动产租赁收入

计金额营业收入扣除项目合

计金额占营业收入的0.05%0.04%比重

一、与主营业务无关的业务收入

1．正常经营之外的其他业务收入。如出租固定资产、无形资

产、包装物，销售材料，用材料进行非货币性资产交换，经营1048522.44房屋不动产租赁收入1139999.98房屋不动产租赁收入受托管理业务等实现的收入，以及虽计入主营业务收入，但属于上市公司正常经营之外的收入。

与主营业务无关的业

1048522.44房屋不动产租赁收入1139999.98房屋不动产租赁收入

务收入小计

二、不具备商业实质的收入不具备商业实质的收

0.00无0.00无

入小计

三、与主营业务无关

或不具备商业实质的0.00无0.00无其他收入

工程施工收入、设计工程施工收入、设计

营业收入扣除后金额2131535092.512558882422.07及技术服务收入及技术服务收入

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

188浙江省围海建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

其中：

按经营地区分类

其中：

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

合计

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

本公司主要向客户提供建筑施工服务，通常单个施工项目整体构成单项履约义务，本公司将其作为某一时段内履行的履约义务，按照履约进度在合同期内确认收入与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为

6273177191.31元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

合同中可变对价相关信息：

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额

189浙江省围海建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

其他说明：

62、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税1872692.726816770.79

教育费附加1361023.855645410.22

房产税2212531.071881973.66

土地使用税157339.71105770.87

车船使用税50247.5753452.67

印花税1394555.151720272.37

其他税费156262.505216.30

合计7204652.5716228866.88

其他说明：

63、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬57978438.1761603199.33

咨询费23576495.6421579260.36

折旧与摊销25442146.7118883412.26

办公费3142134.377006976.73

业务招待费10588194.388273504.80

差旅费3586512.772425555.84

保险费1223813.92735961.30

其他29132908.1023091135.84

合计154670644.06143599006.46

其他说明：

64、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬1838781.293728842.22

业务招待费4532886.005194740.14

差旅费323089.23113561.82

办公费33553.1087793.29

其他6990.5115806.43

合计6735300.139140743.90

其他说明：

190浙江省围海建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

65、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬38708428.4940245053.30

折旧与摊销1414703.415375380.68

直接投入32897655.088102993.98

委托外部研究开发费用2822495.36

其他404051.89542499.01

合计76247334.2354265926.97

其他说明：

66、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息费用64641931.5682372809.33

利息收入-7947197.19-11081285.18

汇兑损益2106.74

手续费351061.30928325.95

其他17280.282314.00

合计57065182.6972222164.10

其他说明：

67、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

与企业日常活动相关的政府补助8037126.8611645498.82

个人所得税手续费返还11026.6972640.69

其他243314.16448192.36

合计8291467.7112166331.87

68、净敞口套期收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

其他说明：

69、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

以公允价值计量且其变动计入当期损-27718803.14

191浙江省围海建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

益的金融资产

合计-27718803.14

其他说明：

70、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-19270897.65-11546928.44

债权投资在持有期间取得的利息收入2268.00其他非流动金融资产持有期间取得的

570000.00

投资收益

回购期利息109036105.3278832560.76

合计89765207.6767857900.32

其他说明：

71、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收账款坏账损失-22813113.60-742925.90

其他应收款坏账损失341926.1028675005.56

长期应收款坏账损失5667936.70-78840467.88

应收股利减值损失-1728021.97

一年内到期的非流动资产坏账损失-23609663.62-27261299.91

其他减值损失-116374586.28

合计-40412914.42-196272296.38

其他说明：

72、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

一、存货跌价损失及合同履约成本减

-30631775.69-100722007.82值损失

二、长期股权投资减值损失-25741821.27

十一、合同资产减值损失38779905.92-82126640.88

十二、其他-14037323.56-113788740.98

合计-31631014.60-296637389.68

其他说明：

192浙江省围海建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

73、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额处置未划分为持有待售的非流动资产

-130415.94-36834.55产生的利得或损失

其中：固定资产-130415.94-36834.55非货币性资产交换中换出非流动资产

5000000.00

产生的利得或损失

合计-130415.944963165.45

74、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

违约金收入215417.002880.00215417.00

其他439499.41314266.58439499.41

合计654916.41317146.58654916.41

其他说明：

75、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

对外捐赠253000.00578000.00211000.00

非流动资产毁损报废损失11731.45218641.8511731.45

非常损失8442916.56

罚款及滞纳金8088333.309935071.709350254.52

未决诉讼预计担保损失4001319.418963560.512738402.77

其他174435.47178927.09217430.89

合计12528819.6328317117.7112528819.63

其他说明：

76、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用48208410.6764078247.61

递延所得税费用-23013432.102507392.31

合计25194978.5766585639.92

193浙江省围海建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额-125107648.13

按法定/适用税率计算的所得税费用-31276912.03

子公司适用不同税率的影响29116433.74

不可抵扣的成本、费用和损失的影响24252357.17本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣

21385225.75

亏损的影响

研发费用加计扣除-11352425.27

所得税费用25194978.57

其他说明：

77、其他综合收益

详见附注本节财务报告七、合并财务报表项目注释之57。

78、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

各类保证金82381330.4171218891.53

经营性往来款及垫付款111040460.01123438193.82

政府补助8291467.7112047604.61

利息收入8160136.112352955.68

其他152603.11

合计209873394.24209210248.75

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

各类保证金85878241.1371416962.98

垫付款148833206.92192070787.76

费用款108880562.06128496050.28

银行手续费351061.30928325.95

其他158967335.762526339.78

合计502910407.17395438466.75

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

194浙江省围海建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到 BT 项目和 PPP 项目回购款 288740086.07 583894231.48

收购日旌源水务公司的现金8657.45

合计288740086.07583902888.93收到的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付 BT及 PPP 项目投资款 372879504.65 543257186.84

合计372879504.65543257186.84支付的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到拆借款250000000.00

违规资金收益权转让款及利息949181842.45

合计250000000.00949181842.45

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

归还拆借款250000000.0013018473.51

其他794724.8023361.43

合计250794724.8013041834.94

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

筹资活动产生的各项负债变动情况

195浙江省围海建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

□适用□不适用

（4）以净额列报现金流量的说明项目相关事实情况采用净额列报的依据财务影响

（5）不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

79、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量

净利润-150302626.70-558410819.95

加：资产减值准备72043929.02492909686.06

固定资产折旧、油气资产折

20712226.2424377212.51

耗、生产性生物资产折旧

使用权资产折旧2434676.021116407.63

无形资产摊销9342468.159217352.96

长期待摊费用摊销575088.78563718.87

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号130415.94-4963165.45填列）固定资产报废损失（收益以

11731.45218641.85“－”号填列）公允价值变动损失（收益以

27718803.14“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填

64641931.5682372809.33

列）投资损失（收益以“－”号填-89765207.67-67857900.32

列）递延所得税资产减少（增加以-23047093.2510489003.75“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以

28587.05375658.60“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号-20108153.04-95670970.90

填列）经营性应收项目的减少（增加

350019283.34-46138338.13以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少-252107712.0052689717.01以“－”号填列）其他

196浙江省围海建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

经营活动产生的现金流量净额12328348.03-98710986.18

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资

活动

债务转为资本-252107712.00一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额500679353.93654282801.82

减：现金的期初余额654282801.82284684153.34

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-153603447.89369598648.48

（2）本期支付的取得子公司的现金净额

单位：元金额

其中：

其中：

其中：

其他说明：

（3）本期收到的处置子公司的现金净额

单位：元金额

其中：

其中：

其中：

其他说明：

（4）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金500679353.93654282801.82

其中：库存现金564476.28272501.72

可随时用于支付的银行存款501162799.22654010300.10

三、期末现金及现金等价物余额500679353.93654282801.82

197浙江省围海建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

（5）使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况

单位：元仍属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

（6）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元不属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

其他说明：

（7）其他重大活动说明

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

81、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金

其中：美元欧元港币应收账款

其中：美元欧元港币长期借款

其中：美元欧元港币

其他说明：

198浙江省围海建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及

选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用□不适用

82、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用□不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用□不适用涉及售后租回交易的情况房屋承租项目金额租赁负债的利息费用

45907.58

与租赁相关的总现金流出

794724.80

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用

单位：元

其中：未计入租赁收款额的可变租赁项目租赁收入付款额相关的收入作为出租人的融资租赁

□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用□不适用

199浙江省围海建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

83、其他

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬38708428.4940245053.30

折旧与摊销1414703.415375380.68

直接投入32897655.088102993.98

委托外部研究开发费用2822495.36

其他404051.89542499.01

合计76247334.2354265926.97

其中：费用化研发支出76247334.2354265926.97

1、符合资本化条件的研发项目

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额内部开发确认为无转入当期期末余额其他支出形资产损益合计重要的资本化研发项目预计经济利益产开始资本化的时开始资本化的具项目研发进度预计完成时间生方式点体依据开发支出减值准备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额减值测试情况

2、重要外购在研项目

资本化或费用化的判断标准和具体依项目名称预期产生经济利益的方式据

其他说明：

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并

单位：元

200浙江省围海建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

购买日至购买日至购买日至被购买方股权取得股权取得股权取得股权取得购买日的期末被购期末被购期末被购购买日名称时点成本比例方式确定依据买方的收买方的净买方的现入利润金流

其他说明：

（2）合并成本及商誉

单位：元合并成本

--现金

--非现金资产的公允价值

--发行或承担的债务的公允价值

--发行的权益性证券的公允价值

--或有对价的公允价值

--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值

--其他合并成本合计

减：取得的可辨认净资产公允价值份额

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额

合并成本公允价值的确定方法：

或有对价及其变动的说明

大额商誉形成的主要原因：

其他说明：

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位：元购买日公允价值购买日账面价值

资产：

货币资金应收款项存货固定资产无形资产

201浙江省围海建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

负债：

借款应付款项递延所得税负债净资产

减：少数股东权益取得的净资产

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：

企业合并中承担的被购买方的或有负债：

其他说明：

（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□是□否

（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

（6）其他说明

2、同一控制下企业合并

（1）本期发生的同一控制下企业合并

单位：元合并当期合并当期构成同一企业合并期初至合期初至合比较期间比较期间被合并方控制下企合并日的中取得的合并日并日被合并日被合被合并方被合并方名称业合并的确定依据权益比例并方的收并方的净的收入的净利润依据入利润

其他说明：

（2）合并成本

单位：元合并成本

202浙江省围海建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

--现金

--非现金资产的账面价值

--发行或承担的债务的账面价值

--发行的权益性证券的面值

--或有对价

或有对价及其变动的说明：

其他说明：

（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值

单位：元合并日上期期末

资产：

货币资金应收款项存货固定资产无形资产

负债：

借款应付款项净资产

减：少数股东权益取得的净资产

企业合并中承担的被合并方的或有负债：

其他说明：

3、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照

权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

203浙江省围海建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□是□否

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

2023年9月本公司在上海投资设立上海舜投科技有限公司，注册资本为1000万元人民币，本公司

认缴68.00%注册资本，认缴期限为2024年8月31日。

6、其他

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接杭州湾投资

190000.00宁波宁波建筑业100.00%投资设立

公司奉化投资公

53005.00宁波宁波建筑业100.00%投资设立

司乾瑞建设公

20000.00温州温州建筑业100.00%投资设立

司舟山投资公非同一控制

13617.00舟山舟山建筑业100.00%

司下企业合并海弘建设公

12450.00台州台州建筑业100.00%投资设立

司宁海投资公

200.00宁波宁波建筑业100.00%投资设立

司甬广投资公租赁和商务

10000.00湖州湖州100.00%投资设立

司服务业宏琏建设公

10000.00湖州湖州建筑业30.00%70.00%投资设立

司工程开发公

10000.00宁波宁波建筑业100.00%投资设立

司宏旺建设公

25404.00安吉安吉建筑业30.00%70.00%投资设立

司乾海建设公

10000.00台州台州建筑业100.00%投资设立

司甬旺投资公

10000.00湖州湖州实业投资100.00%投资设立

司六横投资公

100.00舟山舟山建筑业100.00%投资设立

司

工程技术公2511.00宁波宁波建筑业100.00%投资设立

204浙江省围海建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

司龙港投资公

2000.00温州温州建筑业100.00%投资设立

司大禹投资公

1000.00温州温州建筑业100.00%投资设立

司

居民服务、南太湖设计非同一控制

540.00湖州湖州修理和其他82.41%

院下企业合并服务业河海投资公租赁和商务

45900.00安徽安徽80.00%投资设立

司服务业雄县安杰公非同一控制

2000.00河北河北建筑业70.00%

司下企业合并舟山有限公

8018.00舟山舟山建筑业51.00%投资设立

司天台投资公

15000.00台州台州建筑业90.00%投资设立

司金洋建设公非同一控制

1000.00宁波宁波建筑业51.00%

司下企业合并宏力阳建设非同一控制

8648.00宁波宁波建筑业90.91%

公司下企业合并瑞津科技公科学研究和

2200.00宁波宁波100.00%投资设立

司技术服务业宏旭建设公

2000.00山东山东建筑业80.00%投资设立

司坤承投资公租赁和商务同一控制下

1000.00杭州杭州100.00%

司服务业企业合并

橙乐新娱公文化、体育

5000.00北京北京100.00%投资设立

司和娱乐业舟山文化合租赁和商务同一控制下

500.00舟山舟山98.00%2.00%

伙企业服务业企业合并文旅上海公租赁和商务

10000.00上海上海67.00%投资设立

司服务业坤承星方合租赁和商务同一控制下

1000.00杭州杭州90.00%10.00%

伙企业服务业企业合并香港投资公

0.79香港香港实业投资100.00%投资设立

司宁海宁港公

3000.00宁波宁波建筑业10.00%90.00%投资设立

司上海千年公非同一控制

10000.00上海上海建筑业90.31%

司下企业合并旌源水务公非同一控制

7640.00宣城宣城建筑业79.06%

司下企业合并上海舜投公非同一控制

1000.00上海上海服务业68.00%

司下企业合并

单位：元

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据：

205浙江省围海建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

其他说明：

（2）重要的非全资子公司

单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额

上海千年设计公司9.69%-12300144.207150906.61

宏力阳建设公司9.09%-1895604.057135062.02

舟山有限公司49.00%1758080.942943744.19

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

其他说明：

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债上海

千年634515387884712771277812160494167394147.07409

设计5.215.450.665.895.891.990.332.325.0372.10公司宏力阳建2183312924961860186019744176239115471547

0.00

设公5.67.565.233.763.762.52.889.402.572.57司舟山

206528602351217111972291245729342750261611002726

有限

6.53.336.868.66.436.092.79.927.715.73.005.73

公司

单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量

上海千年----

14357.32-4.5412043.85-5420.94

设计公司12505.4412505.4428672.3828672.38宏力阳建

16793.17-1218.15-1218.151941.4512643.40-8086.65-8086.651444.92

设公司舟山有限

17470.34358.79358.79-1156.3932276.37-1977.80-1977.802264.99

公司

其他说明：

206浙江省围海建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

其他说明：

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位：元

购买成本/处置对价

--现金

--非现金资产的公允价值

购买成本/处置对价合计

减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额差额

其中：调整资本公积调整盈余公积调整未分配利润

其他说明：

3、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

207浙江省围海建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

（2）重要合营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产

其中：现金和现金等价物非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对合营企业权益投资的账面价值存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值营业收入财务费用所得税费用净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自合营企业的股利

其他说明：

（3）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债

208浙江省围海建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对联营企业权益投资的账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值营业收入净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自联营企业的股利

其他说明：

（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数

联营企业：

投资账面价值合计74324277.61119336996.53下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润-19270897.65-11546928.44

--综合收益总额-19270897.65-11546928.44

其他说明：

（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位：元合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期未确认的损失（或本期本期末累积未确认的损失

209浙江省围海建设集团股份有限公司2023年年度报告全文分享的净利润）

其他说明：

（7）与合营企业投资相关的未确认承诺

（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

4、重要的共同经营

持股比例/享有的份额共同经营名称主要经营地注册地业务性质直接间接

在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：

共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：

其他说明：

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

6、其他

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

210浙江省围海建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

其他收益8037126.8611645498.82

其他说明：

（1）本期确认的政府补助与资产相关与收益相关是否实补助项目金额递延收冲减资产账面冲减成本递延收益其他收益营业外收入际收到益价值费用

企业奖励款330000.00330000.00是

企业补贴款267126.86267126.86是

企业扶持资金7440000.007440000.00是

合计8037126.868037126.86

（2）计入当期损益的政府补助情况计入计入补助项目与收益相关冲减成本费用其他收益营业外收入

企业奖励款330000.00330000.00

企业补贴款267126.86267126.86

企业扶持资金7440000.007440000.00

合计8037126.868037126.86

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下：

1、信用风险

信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

为降低信用风险，本公司制定了相关的内部控制政策负责确定信用额度、进行信用审批，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时），并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。

211浙江省围海建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

本公司信用风险主要产生于银行存款、应收账款、应收票据、其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。

（1）本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。

（2）资产负债表日，公司按会计政策计提了坏账准备。

2、市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。

外汇风险外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外外币应付账款有关，对于该部分外币负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。

利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行借款等。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，从而对本公司的财务业绩产生不利影响。公司管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是提前归还贷款、拓展新的融资渠道等安排来降低利率风险。

3、流动性风险

流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。

财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券等以确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。

2、套期

（1）公司开展套期业务进行风险管理

□适用□不适用

（2）公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

单位：元已确认的被套期项目与被套期项目以及套账面价值中所包含的套期有效性和套期无套期会计对公司的财项目期工具相关账面价值被套期项目累计公允效部分来源务报表相关影响价值套期调整套期风险类型套期类别

212浙江省围海建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

其他说明

（3）公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用□不适用

3、金融资产

（1）转移方式分类

□适用□不适用

（2）因转移而终止确认的金融资产

□适用□不适用

（3）继续涉入的资产转移金融资产

□适用□不适用其他说明

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量

一、持续的公允价值

--------计量

（三）其他权益工具

130900.00130900.00

投资

（六）其他非流动金

56754185.8656754185.86

融资产

二、非持续的公允价

--------值计量

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

213浙江省围海建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

9、其他

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例

宁波舜农集团有水利、环境和公60000.00万人

宁波14.74%29.59%限公司共设施管理业民币本企业的母公司情况的说明本企业最终控制方是余姚市国有资产管理办公室。

其他说明：

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注本节财务报告十之1、在子公司中的权益。。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注本节财务报告九之3、在合营企业或联营企业中的权益。。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

214浙江省围海建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

合营或联营企业名称与本企业关系甬宁建设公司联营企业点摩科技公司联营企业聚光绘影公司联营企业众城环保公司联营企业

其他说明：

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系

宁波源真投资管理有限公司（简称：源真投资）持有公司5%以上股权的股东

浙江围海控股集团有限公司（简称：围海控股）公司原控股股东

乐卓网络科技（上海）股份有限公司（简称：乐卓网络公围海控股的联营企业

司）

宁海宏顺建设有限公司（简称：宏顺建设公司）原子公司

宁波朗佐贸易有限公司（简称：朗佐贸易）围海控股的子公司

宁波科怀贸易有限公司（简称：科怀贸易）围海控股的子公司

浙江围海贸易有限公司（简称：围海贸易）围海控股的子公司

杭州昌平实业有限公司（简称：昌平实业）围海控股的关联方沈海标公司董事长张晨旺公司副董事长杨智刚公司副董事长

汪文强公司总经理、法定代表人

毛纪刚董事、副总经理徐建国董事张炳生独立董事徐群独立董事钱荣麓独立董事孙旱雨监事会主席金彭年监事王可飞职工监事

俞元洪副总经理、总工程师李威副总经理付显阳副总经理

沈旸时任副总经理、董秘

宋敏时任副总经理、财务总监严总军原公司监事邱春方公司原实际控制人之一

上海千年工程投资管理有限公司、仲成荣、王永春、罗公司并购上海千年时向公司承诺业绩的业绩承诺方

翔、汤雷等

其他说明：

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度是否超过交易额上期发生额

215浙江省围海建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

度宁波舜农集团有委托研究开发费

410280.66否0.00

限公司用（不含税）

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

宏顺建设公司提供劳务（不含税）72715082.5755015657.60

众城环保公司出售商品（不含税）3952132.811995008.85

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

单位：元

托管收益/承本期确认的托

委托方/出包受托方/承包受托/承包资受托/承包起受托/承包终

包收益定价依管收益/承包方名称方名称产类型始日止日据收益

关联托管/承包情况说明

本公司委托管理/出包情况表：

单位：元

委托方/出包受托方/承包委托/出包资委托/出包起委托/出包终托管费/出包本期确认的托

方名称方名称产类型始日止日费定价依据管费/出包费

关联管理/出包情况说明

（3）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

本公司作为承租方：

单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额围海控房屋及1061

股建筑物346.32关联租赁情况说明

216浙江省围海建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

（4）关联担保情况本公司作为担保方

单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕本公司作为被担保方

单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕关联担保情况说明

（5）关联方资金拆借

单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入公司于2023年12月宁波舜农集团有限公19日归还，并按约定

150000000.002023年09月27日2023年12月26日

司年利率3.45%，支付利息1176780.82元拆出

（6）关联方资产转让、债务重组情况

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

（7）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬6938656.887264700.00

（8）其他关联交易

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元

217浙江省围海建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款甬宁建设公司68843673.003442185.6568843673.0021335527.80

应收账款宏顺建设公司53343064.001911865.1527080626.0025132214.85

应收账款众城环保公司3996853.50199842.682254360.00112718.00

应收账款合计126183590.505553893.4898178659.0046580460.65

其他应收款邱春方1000000.001000000.00

其他应收款乐卓网络公司5737950.002103915.005737950.001211345.00

其他应收款合计5737950.002103915.006737950.002211345.00

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

其他应付款汪文强35000.00

其他应付款聚光绘影公司900000.00900000.00

其他应付款围海控股1952877.221952877.22

其他应付款宁波舜农860944.32807767.24

其他应付款源真投资315530.56296041.51

其他应付款严总军5340.58

其他应付款合计4029352.103997026.55

7、关联方承诺

（1）并购上海千年时业绩承诺及其业绩补偿情况

经2017年8月24日公司第五届董事会第二十一次会议、2017年9月28日公司第五届董事会第二

十三次会议、2017年10月16日公司2017年第六次临时股东大会审议通过，并经中国证券监督管理委员会《关于核准浙江省围海建设集团股份有限公司向上海千年工程投资管理有限公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》(证监许可(2018)676号)核准，公司获准以发行股份及支付现金的方式购买上海千年工程投资管理有限公司(以下简称千年投资公司)、仲成荣等持有的上海千年88.22975%股权，上海千年公司的88.22975%股权已于2018年5月16日办妥工商变更登记手续。

经各方协商确定，本次收购上海千年公司88.22975%的股权交易价格为142932.20万元，其中通过发行股份方式支付88136.97万元(按8.62元/股的发行价格向千年设计公司股东发行股份

102247051股)以现金方式支付54795.22万元，并募集配套资金。

根据本公司与上海千年公司原股东千年投资公司、仲成荣、王永春、罗翔、汤雷签订的《盈利预测补偿协议》的第一条规定上海千年公司原股东千年投资公司、仲成荣、王永春、罗翔、汤雷（以下简称千年设计业绩承诺方）向围海股份承诺千年设计公司2017年、2018年、2019年扣除非经常性损益

后归属于母公司的净利润分别不低于人民币9600万元、12600万元、16000万元，合计2017年至

2019年承诺实现38200.00万元。

公司于2024年1月30日召开了第七届董事会第八次会议、第七届监事第七次会议，审议通过了《关于公司前期会计差错更正及追溯调整的议案》，上海千年设计公司2017年至2022存在重大会计差错情况，经会计差错更正后上海千年设计公司业绩承诺期2017年至2019年实现的扣除非经常性损益后

218浙江省围海建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

归属于母公司股东的净利润为13838.98万元，比累计承诺数38200.00万元少完成24361.02万元，依据《盈利预测补偿协议》的约定，经初步测算后上海千年公司原股东上海千年投资公司、仲成荣、王永春、罗翔、汤雷应对公司进行业绩补偿的金额为91151.16万元。最终赔偿金额以更正后的业绩承诺完成情况鉴证报告和仲裁裁决为准。

截止本报告批准报出日，公司已经聘请律师拟通过法律手段追究其业绩补偿责任。

（2）应收账款承诺收回保证依据公司与上海千年城市规划工程设计股份有限公司股东签署的《发行股份及支付现金购买资产协议》第12.6条的规定，标的公司（上海千年）三年业绩承诺期间内（2017年1月1日至2019年12月31日）产生的截至2019年12月31日经审计的应收账款余额扣除坏账准备后的净额，自2020年1月1日起五年内（即截至2024年12月31日）全部收回。如产生应收账款净额未能收回的部分，由业绩承诺方用现金冲抵。如果之后该部分应收账款收回，则上市公司应在收回后十个工作日内按照实际收回金额归还业绩承诺方（按各业绩承诺方的业绩承诺金额比例承担与返还）。

会计差错更正后上海千年2019年末的应收账款余额为701226792.93元，坏账准备余额为

162593624.07元，扣除坏账准备后的应收账款净额538633168.86元，上海千年业绩承诺方承诺在

2024年12月31日全部收回，如产生应收账款净额未能收回的部分，由业绩承诺方用现金冲抵。

8、其他

十五、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用□不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用□不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用□不适用

4、本期股份支付费用

□适用□不适用

5、股份支付的修改、终止情况

219浙江省围海建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

6、其他

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

（1）投资者诉讼

2022年2月10日，公司收到中国证券监督管理委员会宁波监管局出具的《行政处罚决定书》（[2022]1号），《行政处罚决定书》认定公司存在未按规定披露为关联方提供担保的情况、未按规定披露关联方非经营性占用资金的关联交易情况，并对公司及相关责任人的违法违规行为进行了处罚。此后陆续有投资者以证券虚假陈述责任纠纷为由，向浙江省宁波市中级人民法院提起诉讼，要求公司就前述信息披露违法行为承担民事赔偿责任。

截止财务报告日，公司累计收到投资者诉讼297起，涉及索赔金额总计4378.45万元；其中已完成一审判决的共计247起，判决赔偿金额953.56万元，公司已经支付949.57万元；裁定撤诉或主动撤诉共计8起（原诉求赔偿金额1298.40万元）。

（2）上海千年工程投资管理有限公司、仲成荣等相关方持有的公司限售股解禁案

上海千年工程投资管理有限公司、仲成荣等相关方于2021年8月15日向上海市仲裁委员会提交

仲裁申请，申请裁决公司解禁其合计持有的公司55841411股限售股并赔偿迟延解禁损失。公司于

2022年10月收到上海市仲裁委员会出具的《裁决书》，裁决公司于裁决作出之日起10内为上海千年

工程投资管理有限公司、仲成荣等相关方持有的公司55841411股限售股办理解禁手续，并赔偿迟延解禁损失、律师费用等。依据该裁定书公司确定迟延解禁损失等合计5292036.50元，计入营业外支出。

2024年3月22日，公司收到宁波市中级人民法院下发的（2024）浙02执异29号受理案件通知书，公司依据上海千年设计公司在2017年至2019年存在会计差错业绩承诺方并未完成其承诺的业绩目标为由向宁波市中级人民法院申请不予执行上述仲裁裁决。

截止财务报告报出日，上海千年工程投资管理有限公司、仲成荣等相关方持有的限售股暂未解禁。

（3）其他与生产经营相关案件

截止报告期末，因买卖合同、建设工程合同纠纷公司处于被告尚未开庭或判决的案件共计9项涉及金额1.61亿元，大额诉讼情况如下：

220浙江省围海建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

原告攀枝花公路桥梁公司起诉公司称原告与围海股份作为联合体中标天台苍山产业集群项目，现原告向台州市中级人民法院起诉请求围海股份支付拖欠工程款及垫付的资源税139031100.48元，原告申请法院冻结子公司浙江省天台县围海建设投资有限公司的银行存款139031100.48元，该案处于诉前调解阶段。

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

单位：元对财务状况和经营成果的影项目内容无法估计影响数的原因响数

2、利润分配情况

3、销售退回

4、其他资产负债表日后事项说明

（1）围海股份作为原告发起的重大诉讼

2024年1月15日围海股份及控股子公司六安河海基础设施投资有限公司向安徽省六安市中级人民法院起诉六安市水利局，请求法院判令确认两原告与被告之间的《淠河总干渠（九里沟-青龙堰）东部新城段水利综合治理工程 PPP 项目合同》（包括《补充协议》）于 2021 年 6月 30 日终止；请求法院

判令被告向原告二支付回购费用185179924.05元及回购款利息本案相关诉讼费用由被告承担。截止报告批准报出日，该案尚未开庭审理。

（2）上海千年业绩承诺人持有的公司股票被法院裁定查封

经会计差错更正后上海千年业绩承诺人未完成其承诺期内的利润，公司于2024年3月14日向上海仲裁委员会申请财产保全，请求对被申请人上海千年工程投资管理有限公司、仲成荣、王永春、罗翔、汤雷所持有的浙江省围海建设集团股份有限公司的58841411股股份予以保全。

221浙江省围海建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

宁波高新宁波高新技术产业开发区人民法院于2024年4月17日下达编号为(2024)浙0291财保19

号之一9的民事裁定书，裁定查封上海千年工程投资管理有限公司、仲成荣、王永春、罗翔、汤雷所持有的浙江省围海建设集团股份有限公司的58841411股股份。

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

（1）追溯重述法

单位：元受影响的各个比较期间报表会计差错更正的内容处理程序累积影响数项目名称

（2）追溯重述说明

公司于2024年1月30日召开了第七届董事会第八次会议、第七届监事第七次会议，审议通过了《关于公司前期会计差错更正及追溯调整的议案》，公司及控股子公司存在以下会计差错情况：

1）上海千年部分项目在核算收入时存在会计差错情况：未全部完成合同约定任务的情况下提前全

额确认合同收入、未及时依据项目财政评审结果及项目结算资料调整收入以及在项目取消、终止、作废的情况下仍确认收入的会计差错情况。

同时上海千年对其分公司内部承包的项目未按照《内部经济责任制合同》和权责发生制的原则及

时足额计提项目成本，导致千年设计出现少计成本和成本跨期的会计差错情况。

上海千年收入、成本差错情况汇总如下：

更正金额年度更正前营业收入更正后营业收入(负数代表多计收入）

2018年度621767444.44-39355987.08582411457.36

2019年度753064446.54-103762998.06649301448.48

2020年度683400538.81-44450014.43638950524.38

2021年度560961083.04-52084617.01508876466.03

2022年度135700333.68-15261833.02120438500.66

合计2754893846.51-254915449.602499978396.91续表更正金额年度更正前营业成本更正后营业成本（正数代表少计成本）

2018年度348563335.4877596507.16426159842.64

2019年度410537890.8367153787.30477691678.13

222浙江省围海建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

2020年度452616951.01103543013.85556159964.86

2021年度390431477.5515808346.21406239823.76

2022年度225783277.78-70615995.43155167282.35

合计1827932932.65193485659.092021418591.74

2）受上述上海千年收入、成本差错更正影响，上海千年需冲回虚增的应收账款、坏账准备及信用

减值损失，将虚增利润多交的税费调整到其他流动资产并计提减值准备，补提少计的项目承包成本；同时将2021年度员工奖金810万元跨期到2022年度调整到2021年度；相关会计差错更正对千年设计

2022年末（2022年度）相关报表科目的更影响金额如下：

项目更正前金额更正金额更正后金额

应收账款1146002750.54-291246410.66854756339.88

应收账款坏账准备399469423.56-111940421.56287529002.00

其他流动资产116374586.28116374586.28

其他流动资产减值准备116374586.28116374586.28

其他应付款43189357.45327711342.08370900699.53

管理费用30557892.11-8100000.0022457892.11

信用减值损失-49644264.30-60149298.28-109793562.58

所得税费用72731040.73-8357270.0464373770.69

3）本公司承接的宁海县三山涂促淤试验堤项目（以下简称宁海项目）于2018年8月17日起暂停施工。2021年 5月 31日起，宁海项目终止。2021年 8月，*ST 围海以宁海项目中止期间的维护成本向宁海业主方申报产值，但因图纸未经双方认可的第三方测量，具体产值金额未得到宁海业主方认可。宁海项目存在以下会计差错情况：

*2020年度，将截至2020年末累计发生的维护与修复成本1277.45万元作为合同资产的确认金额，但未考虑增值税影响。

*将实际发生在2022年度以前的3002.21万元合同履约成本跨期确认至2022年度。

*预计截至2021年底尚可向业主方结算的产值为0，并据此计提了坏账准备。后经重新测算，截至2021年末未结算产值应为1413万元。

4）2017年11月7日，本公司承接了六安市淠河总干渠（九里沟-青龙堰）东部新城段水利

综合治理 PPP 项目（以下简称六安项目），并于 12月 8日签订项目合同。2018年 3月 12日，成立项目公司六安河海基础设施投资有限公司（以下简称六安河海），本公司持股80%。2018年6月，六安河海与本公司签订六安项目的施工合同。2021年 5月 13日起，六安市 PPP 工作领导小组办公室会同六安市水利局推动六安河海股权转让事宜。2023年3月31日，六安市水利局向本公司发出《关于终止淠河总干渠（九里沟-青龙堰）东部新城段水利综合治理工程 PPP 项目合同的通知书》，六安项目会计处理存在以下问题：

223浙江省围海建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

*截至2020年末，本公司与六安河海结算产值为15010.97万元，该项目增值税税率为9%，但公司错误适用10%增值税税率进行计税，导致结转的合同履约成本金额不准确。

*根据2021年9月9日六安市审计局出具的审计报告，以及2021年10月22日六安市水利局、长江生态环保集团有限公司、本公司等五方共同签署的《关于淠河总干渠（九里沟-青龙堰）东部新城段水利综合治理工程股权转让价款有关工程量和管理费摊销复核结果的说明》，六安项目工程费用为14902.27万元。该部分即本公司可以与六安河海结算的产值。本公司将应在2021年度确认的产值变动数据调整在了2022年度。

*截至2021年末，未将应向六安市水利局收取的增值税税金和建设期融资利息计入长期应收款。

*将实际发生在2022年度以前的1333.66万元合同履约成本跨期确认至2022年度。

5.）受上海千年会计差错更正的影响，本公司对并购千年设计时形成的商誉金额700805031.04元，应在2018年首次合并时作为投资损失确认，同时冲回以后年度确认的商誉减值损失；结合千年设计更正后的2022年财务报表情况，对围海股份在其他非流动资产核算的上海千年股权款补提减值准备96016508.85元。

6.）在围海股份母公司层面，受千年设计会计差错更正的影响，基于谨慎原则，参考千年设计的净资产，围海股份在2018年应确认长期股权投资-千年设计投资减值准备950924625.58元，冲回2020年度已经计提的其他非流动的资产减值准备135427950.00元，冲回2022年度计提的千年设计投资减值准备234064489.02元。

上述会计差错对2022年度合并财务报表追溯调整影响情况如下：

2022年12月31日

项目更正前金额更正金额更正后金额

应收账款账面余额2819454893.47-291246459.462528208434.01

应收账款坏账准备530205985.91-111940421.56418265564.35

存货135467687.140.00135467687.14

减：存货跌价准备101615862.30-15786570.1685829292.14

合同资产156222907.16-58073541.3298149365.84

递延所得税资产133664414.990.00133664414.99

长期应收款3263483269.3813350752.383276834021.76

长期股权投资119336996.530.00119336996.53

其他长期资产219774811.30-96016508.85123758302.45

资产总计8544685003.69-304258765.538240426238.16

应付帐款2098703270.87-30022093.002068681177.87

应交税费375725326.45-1226621.68374498704.77

224浙江省围海建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

其他应付款755848985.10327711342.081083560327.18

负债合计4632438566.88296462627.404928901194.28

未分配利润-1744808983.82-601950581.87-2346759565.69

归属母公司的所有者权益3811740083.59-601950581.873209789501.72

少数股东权益100506353.221229188.93101735542.15

负债及股东权益总计8544685003.69-304258765.538240426238.16续表

2022年度

项目更正前金额更正金额更正后金额

营业收入2573442346.05-13419924.002560022422.05

营业成本2389395198.98-68926564.762320468634.22

信用减值损失-136122998.10-60149298.28-196272296.38

资产减值损失-510793862.43214156472.75-296637389.68

管理费用151699006.46-8100000.00143599006.46

所得税费用75114013.35-8357270.0466756743.31

净利润-784553008.61225971085.27-558581923.34

归属于母公司的所有者的净利润-721984374.70224741896.32-497242478.38

少数股东损益-62568633.911229188.95-61339444.96

（3）未来适用法会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因

2、债务重组

3、资产置换

（1）非货币性资产交换

（2）其他资产置换

225浙江省围海建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

4、年金计划

5、终止经营

单位：元归属于母公司项目收入费用利润总额所得税费用净利润所有者的终止经营利润

其他说明：

6、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

（2）报告分部的财务信息

单位：元项目分部间抵销合计

（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

（4）其他说明

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

(1)募集资金使用存在的重大问题

公司未按规定用途使用的募集资金合计55030.80万元，2023年1月9日、1月17日和4月23日，公司分别以自有资金归还违规占用的募集资金5000.00万元、6000.00万元和4000.00万元，合计

15000.00万元；截至本报告报出日，尚未以自有资金归还违规占用的募集资金为40030.80万元。

(2)信息披露违规被立案调查公司因涉嫌信息披露违法违规，于2023年7月27日收到中国证券监督管理委员会出具的《立案告知书》（证监立案字0222023005号），截止报告期末，公司尚未收到正式的调查结论。

226浙江省围海建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

8、其他

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）544557528.10994045060.35

1至2年554011426.42285931553.34

2至3年281578502.00376149819.39

3年以上407088485.40377692149.29

3至4年178564492.55114503642.52

4至5年108765610.61161994007.60

5年以上119758382.24101194499.17

合计1787235941.922033818582.37

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

按组合计提坏17872166872033818923

118489141453

账准备35941.100.00%6.63%46021.18582.100.00%6.96%64647.

920.42935.18

的应收92503719账款其

中：

账龄组6211846018756099798018188772891409

34.76%9.69%48.19%9.06%

合654.33356.05298.28856.08098.87757.21未完工

11660110771053610009

决算保5830252681

51287.65.24%5.00%48723.36726.51.81%5.00%54889.

留金组564.37836.31

59222998

合

17872166872033818923

118489141453

合计35941.100.00%6.63%46021.18582.100.00%6.96%64647.

920.42935.18

92503719

按组合计提坏账准备：账龄组合

单位：元

227浙江省围海建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内312525571.6215626278.585.00%

1至2年252994913.1325299491.3110.00%

2至3年13554419.252033162.8915.00%

3至4年7788966.331557793.2720.00%

4至5年22376759.576713027.8730.00%

5至7年5972844.612986422.3150.00%

7年以上5971179.825971179.82100.00%

合计621184654.3360187356.05

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备：尚未竣工决算项目的保留金组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

未完工决算保留金组合1166051287.5958302564.375.00%

合计1166051287.5958302564.37

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

-

应收账款坏141453935.118489920.

22964014.7

账准备1842

6

-

141453935.118489920.

合计22964014.7

1842

6

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

228浙江省围海建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额浙江省围海建设集团宁波杭州湾

268680518.82268680518.8213.28%19485136.78

新区建塘投资有限公司浙江省围海建设

集团奉化投资有127776958.70127776958.706.32%16430919.27限公司旌德旌源水务运

119808882.62119808882.625.92%5990444.13

营有限公司德阳锦绣天府国

际健康谷投资发87814452.37648802.2988463254.664.37%4423162.73展有限公司长江勘测规划设

计研究有限责任75437012.561402285.3276839297.883.80%3926397.47公司

合计679517825.072051087.61681568912.6833.69%50256060.38

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款662384166.87751868152.31

合计662384166.87751868152.31

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

其他说明：

229浙江省围海建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元项目（或被投资单位）期末余额期初余额

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元

项目（或被投资单是否发生减值及其判期末余额账龄未收回的原因

位）断依据

230浙江省围海建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

一般经营性应收120017362.69156622227.58

押金及保证金136328878.97137153978.29

资金拆借款669890599.68720472135.14

合计926236841.341014248341.01

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

231浙江省围海建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

1年以内（含1年）199329435.83298560921.98

1至2年233264794.93347877946.26

2至3年244789014.7568619342.09

3年以上248853595.83299190130.68

3至4年61620944.0091356941.98

4至5年25571047.5441306187.39

5年以上161661604.29166527001.31

合计926236841.341014248341.01

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项

116034116034721372721372

计提坏12.53%100.00%41.08%100.00%

016.73016.73139.54139.54

账准备其

中：

单项金额重大并单独计提102312102312721372721372

11.05%100.00%41.08%100.00%

坏账准174.60174.60139.54139.54备的其他应收款项单项金额不重大但单独计1372113721

1.48%100.00%

提坏账842.13842.13准备的其他应收款项按组合10346

810202147818662384194086840538

计提坏87.47%18.24%25299.58.92%18.76%

824.61657.74166.87947.42351.95

账准备37其

中：

账龄673873147818526055850734194086656647

72.75%21.94%48.45%22.81%

组合945.64657.74287.90768.05947.42820.63其他

136328136328183890183890

方法组14.72%10.47%

878.97878.97531.32531.32

合

17559

926236263852662384915459840538

合计100.00%28.49%97438.100.00%52.13%

841.34674.47166.87086.96351.95

91

按单项计提坏账准备：单项计提

232浙江省围海建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由单项金额重

大并单独计提721372139.721372139.102312174.102312174.

100.00%

坏账准备的其54546060他应收款项单项金额不

重大但单独计13721842.113721842.1

100.00%

提坏账准备的33其他应收款项

721372139.721372139.116034016.116034016.

合计

54547373

按组合计提坏账准备：账龄组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内191629904.609581495.245.00%

1-2年109002569.1810900256.9210.00%

2-3年145902905.2321885435.7815.00%

3-4年54533799.2110906759.8420.00%

4-5年23719798.487115939.5430.00%

5-7年123312397.0461656198.5250.00%

7年以上25772571.9025772571.90100.00%

合计673873945.64147818657.74

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备：工程履约保证金和工程投标保证金组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例工程履约保证金和工程投标

136328878.97

保证金组合

合计136328878.97

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2023年1月1日余额23431340.08142983587.29537522139.54703937066.91

2023年1月1日余额

在本期

2023年12月31日余

23431340.08142983587.29537522139.54703937066.91

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例

233浙江省围海建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

其他应收款坏262380188.263852674.

1472485.77

账准备7047

262380188.263852674.

合计1472485.77

7047

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例香港围海投资一般经营性应

140963503.631至7年15.22%80858679.46

有限公司收宁波杭州湾新

区海涂围垦开发押金及保证金101824657.531至3年10.99%有限公司

234浙江省围海建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

安吉宏旺建设一般经营性应

65325625.001至2年7.05%6318843.75

有限公司收围海（舟山）一般经营性应

文化产业投资合61012000.001至5年6.59%10872300.00收伙企业浙江省围海建一般经营性应

设集团龙新投资55000000.002至3年5.94%8250000.00收有限公司

合计424125786.1645.79%106299823.21

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

其他说明：

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

496778708144152634352626073491538708997770728.391761635

对子公司投资

3.673.809.873.67535.14

对联营、合营60935627.225741821.235193805.975384105.475384105.4企业投资17455

502872271146726816356145454499077118997770728.399300046

合计

0.885.075.819.12530.59

（1）对子公司投资

单位：元期初余额本期增减变动期末余额被投资单减值准备减值准备

（账面价计提减值（账面价位期初余额追加投资减少投资其他期末余额值）准备值）建塘投资132830018000001508300

公司000.0000.00000.00宏力阳建18804341880434

设公司00.0000.00金洋建设33368913336891

公司.85.85南太湖设3550588443921135505884439211

计院.90.10.90.10工程技术25110002511000

公司0.000.00舟山有限10291801029180

公司0.000.00舟山投资14350661435066

公司93.8793.87宁海投资800000078000002000000

公司0.000.00.00

235浙江省围海建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

六横投资700000069000001000000

公司0.000.00.00奉化投资53058265305826

公司76.7076.70香港投资

7908.207908.20

公司宁海宁港30000003000000

公司.00.00龙港投资20000002000000

公司0.000.00大禹投资10000001000000

公司0.000.00天台投资13500261350026

公司33.2633.26海弘建设12450001245000

公司00.0000.00橙乐新娱32500003250000

公司0.000.00坤承投资98855799885579

公司.79.79舟山文化59900005990000

合伙企业0.000.00坤承星方58500005850000

合伙企业.00.00工程开发41000004100000

公司0.000.00雄县安杰65700006570000

公司.00.00宏旺建设76212007621200

公司0.000.00甬旺投资32800003280000

公司0.000.00上海千年51207309509246443755668317451394680设计公司74.4225.5815.279.15240.85河海投资17800001780000

公司00.0000.00乾瑞建设180000070000001870000

公司00.00.0000.00乾海建设10000001000000

公司00.0000.00旌源水务500000010400006040000

公司0.000.000.00

20000002000000

上海舜投.00.00

3917616997770719940001470000443755635262601441526

合计

355.1428.5300.0000.0015.27739.87343.80

（2）对联营、合营企业投资

单位：元本期增减变动期初期末减值减值被投余额权益宣告准备其他余额法下其他发放计提准备资单（账期初追加减少综合

（账位面价确认权益现金减值其他期末余额投资投资收益面价

值）的投变动股利准备余额调整值）资损或利

236浙江省围海建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

益润

一、合营企业

二、联营企业江西蓝都

-文化7538257435192574

1736

旅游4105182138051821

0669

发展.45.27.94.27.07有限公司

-

7538257435192574

1736

小计4105182138051821

0669.45.27.94.27.07

-

7538257435192574

1736

合计4105182138051821

0669.45.27.94.27.07可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（3）其他说明

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务1536644679.991413400353.331728593674.131608315066.02

其他业务1048522.44686456.111158584.05895072.43

合计1537693202.431414086809.441729752258.181609210138.45

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

按经营地

237浙江省围海建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

区分类

其中：

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

合计

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

本公司主要向客户提供建筑施工服务，通常单个施工项目整体构成单项履约义务，本公司将其作为某一时段内履行的履约义务，按照履约进度在合同期内确认收入与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为5665570174.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额

其他说明：

5、投资收益

单位：元

238浙江省围海建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益1780000.001780000.00

权益法核算的长期股权投资收益-14448478.24-904181.58其他非流动金融资产持有期间取得的

570000.00

投资收益

合计-12668478.241445818.42

6、其他

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益-130415.94计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策

8037126.86

规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套

期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动-27718803.14损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益除上述各项之外的其他营业外收入和

-11873903.22支出

合计-31685995.44--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净

-4.36%-0.1198-0.1198利润扣除非经常性损益后归属于

-3.36%-0.0921-0.0921公司普通股股东的净利润

239浙江省围海建设集团股份有限公司2023年年度报告全文

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

4、其他

240