浙江省围海建设集团股份有限公司2025年半年度报告全文

浙江省围海建设集团股份有限公司

2025年半年度报告

2025年8月

1浙江省围海建设集团股份有限公司2025年半年度报告全文

第一节重要提示、目录和释义

公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容

的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

公司负责人汪文强、主管会计工作负责人汪文强及会计机构负责人(会计

主管人员)石显宗声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。

公司已在本报告“第三节管理层讨论与分析”之“十、公司面临的风险和应对措施”中对公司可能面临的风险及应对措施进行详细阐述，敬请广大投资者注意阅读。

公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

2浙江省围海建设集团股份有限公司2025年半年度报告全文

目录

第一节重要提示、目录和释义.........................................2

第二节公司简介和主要财务指标........................................6

第三节管理层讨论与分析...........................................9

第四节公司治理、环境和社会........................................27

第五节重要事项..............................................28

第六节股份变动及股东情况.........................................41

第七节债券相关情况............................................46

第八节财务报告..............................................47

第九节其他报送数据...........................................202

3浙江省围海建设集团股份有限公司2025年半年度报告全文

备查文件目录

1.载有公司负责人、主管会计工作负责人汪文强先生及会计机构负责人石显宗先生签名并盖章的财务报表；

2.报告期内在中国证监会指定信息披露载体上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿；

3.其他相关资料。

以上备查文件的备置地点：公司证券部。

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释义释义项指释义内容

中国证监会、证监会指中国证券监督管理委员会

深交所、交易所指深圳证券交易所公司法指中华人民共和国公司法证券法指中华人民共和国证券法上市规则指深圳证券交易所股票上市规则

本公司、公司、围海股份、上市公司指浙江省围海建设集团股份有限公司

宁波舜农、控股股东指宁波舜农集团有限公司

光曜钟洋指杭州光曜致新钟洋股权投资合伙企业（有限合伙）源真投资指宁波源真投资管理有限公司

围海控股、原控股股东指浙江围海控股集团有限公司董事会指浙江省围海建设集团股份有限公司董事会股东大会指浙江省围海建设集团股份有限公司股东大会公司章程指浙江省围海建设集团股份有限公司章程上海千年指上海千年城市规划工程设计股份有限公司报告期指2025年1月1日至2025年6月30日元指人民币元

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第二节公司简介和主要财务指标

一、公司简介

股票简称 *ST 围海 股票代码 002586

变更前的股票简称（如有）不适用股票上市证券交易所深圳证券交易所公司的中文名称浙江省围海建设集团股份有限公司

公司的中文简称（如有）浙江省围海建设集团股份有限公司

公司的外文名称（如有）围海股份公司的外文名称缩写（如ZHEJIANG RECLAIM CONSTRUCTION GROUP CO.LTD.有）公司的法定代表人汪文强

二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名陈伟夏商宁联系地址宁波市鄞州区广贤路1009号宁波市鄞州区广贤路1009号

电话0574-879117880574-87911788

传真0574-838878000574-83887800

电子信箱 ir@zjwh.com.cn ir@zjwh.com.cn

三、其他情况

1、公司联系方式

公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化

□适用□不适用

公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期无变化，具体可参见2024年年报。

2、信息披露及备置地点

信息披露及备置地点在报告期是否变化

□适用□不适用

公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址，公司半年度报告备置地在报告期无变化，具体可参见2024年年报。

3、其他有关资料

其他有关资料在报告期是否变更情况

□适用□不适用

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四、主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

□是□否本报告期上年同期本报告期比上年同期增减

营业收入（元）829736893.14865217446.79-4.10%归属于上市公司股东的净利

8327818.64-51110727.78116.29%润（元）归属于上市公司股东的扣除

非经常性损益的净利润4497028.53-66904601.75106.72%

（元）经营活动产生的现金流量净

-321135879.80-213738967.48-50.25%额（元）

基本每股收益（元/股）0.0073-0.0447116.33%

稀释每股收益（元/股）0.0073-0.0447116.33%

加权平均净资产收益率0.28%-1.67%1.95%本报告期末上年度末本报告期末比上年度末增减

总资产（元）6758329772.447575711810.09-10.79%归属于上市公司股东的净资

2947459658.432932294725.600.52%产（元）

五、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

六、非经常性损益项目及金额

□适用□不适用

单位：元项目金额说明非流动性资产处置损益（包括已计提-61308.94资产减值准备的冲销部分）计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策

4424256.72

规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套

期保值业务外，非金融企业持有金融

100001.00

资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产

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生的损益除上述各项之外的其他营业外收入和

-1093860.28支出

减：所得税影响额-35698.78

少数股东权益影响额（税后）-426002.83

合计3830790.11

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

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第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司从事的主要业务

（一）业务模式

公司具有建筑工程施工总承包壹级、水利水电工程施工总承包壹级、市政公用工程施工总承包壹

级、航道工程专业承包壹级等资质，可承担单项合同额不超过企业注册资本金5倍的各类水利水电工程、房屋建筑工程、市政工程、港口与航道工程及辅助生产设施工程等施工。施工总承包是公司承接工程的主要模式之一。近年来，公司积极延伸产业链，从施工向投资、设计、运营延伸，公司正在由施工总承包模式向工程总承包模式转变。

（二）公司的质量控制体系的执行情况及整体评价

1、质量控制标准

公司1999年开始实施全面质量管理，坚持“行以体系为规范，审以体系为依据”，不断完善质量管理体系，不断改进质量管理方法，通过26年的持续发展，公司工程施工质量得到很大程度的提高，“质量管理体系”在公司内部运行有效。

目前，质量管理分手册（ZW/QEO-D）于 2016年 10月 25日发布，2016年 11月 1日开始实施。

2、质量控制措施为确保工程施工质量，维护公司信誉，树立“围海”品牌，公司根据《工程建设施工企业质量管理规范》（GB/T50430-2007）和《质量管理体系要求》（GB/T19001-2016）建立了《质量管理分手册》（ZW-Q-D）。该手册明确了公司的质量方针和质量目标的管理、组织机构及管理职责、资源的配备及管理、投标及合同管理、分包管理、产品实现过程所需的材料、构配件和设备管理、施工质量的检查及验

收、工程竣工交付使用后的服务、自查与评价及信息管理和质量管理改进等质量管理体系所需的过程管理。此外，公司依据体系要求编制了16个专用质量管理程序文件、5个公共质量管理程序文件及相应的记录表格。

在人员配备方面，负责具体施工的各项目部设有专门的科室，进行质量管理、验收资料管理、实验管理及质量体系管理。公司为项目部设定了质量员最低配置标准：项目业务额在5000万元以下的，至少配备一名质量员及一名安全员，项目业务额在5000万元以上1亿元以下的，至少配备两名质量员及两名安全员，项目业务额在1亿元以上的，至少配备三名质量员及三名安全员。

在监督检查方面，公司工程管理部每季度对项目部进行监督检查，结合安监部进行联合检查，形成“检查记录表”，对发现的问题提出整改要求，跟踪复查整改结果。工程管理部每年度对公司所属项目进行一次内部审核检查工作，并对审核结果形成“内部审核记录表”。

公司响应国家市场监督管理总局的倡导，于每年9月至10月举行“质量月暨质量隐患排查活动”，排查项目隐患，加强公司的项目质量管理，并提高员工质量意识。

3、质量纠纷状况

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公司多年来严格执行“精益求精，让围海的服务超越顾客的期望”的质量方针，文明施工、科学管理，公司所承建施工工程曾荣获国家优质工程金质奖、中国建筑工程“鲁班奖”、中国土木工程“詹天佑奖”、“新中国成立60周年100项经典暨精品工程”、天府杯金奖、浙江省建设工程“钱江杯”、

浙江省用户满意建筑工程奖、中国水利优质工程“大禹奖”、宁波市市级优质工程、“全国水利行业优秀质量管理小组”称号等多项国家级、省级、市级优质工程奖，并有多项工程获得当地政府嘉奖及业主奖励。

报告期内，围海股份与客户之间未发生重大质量纠纷，也未因质量问题受到相关主管部门的处罚。

（三）报告期内安全生产制度的运行情况

公司坚持“安全第一，预防为主，综合治理”的安全方针和“以人为本”的理念，严格遵守国家《安全生产法》、《建设工程安全生产管理条例》等法律法规，并组织制订了包括《安全生产教育制度》、《安全检查整改制度》、《安全生产责任制》、《安全生产奖罚办法》等近50余项安全管理规章制度，并制订了《挖掘机操作规程》、《搅拌机安全操作规程》、《装载机安全操作规程》等50余项安全生产操作规程。

同时，公司依据相关规定成立公司安全生产委员会，设置专门的安全管理部门（安监部），配备专职安全管理人员，负责对公司及各工程项目经理部进行日常安全管理，对项目经理部安全生产投入、“三级”安全教育、技术交底、“三宝”佩戴、安全防护设施、安全警示标志、安全台账等落实情况进

行监督检查，及时发现纠正不符合现象。公司按照“管生产必须管安全，管经营必须管安全”的原则，及时与新组建项目经理部签订《安全生产目标管理责任书》，并要求与各施工队签订《安全生产目标管理协议书》逐级落实安全生产责任制。各项目经理部也相应成立安全生产领导小组，健全安全管理网络，形成安全管理“横向到边，纵向到底”的模式。

公司加大安全生产投入，积极落实“三级”安全教育制度，定期进行安全教育和培训，提高作业人员的“四不伤害”安全意识和安全防护能力，确保作业人员的人身、财产安全。各项目经理部组织进行现场危险源辨识风险评价，制定预防控制措施，编制生产安全事故应急救援预案，做到“防患于未然”，将险情隐患消灭于萌芽之中。

2025年5月7日，公司更换中国方圆标志认证集团颁发的《职业健康安全管理体系认证证书》（注册号 00225Q21421R6M）、《质量管理体系认证证书》（注册号 00225Q22283R6M）、《环境管理体系认证证书》（注册号 00225E31505R6M），覆盖的范围水利水电工程施工总承包、市政公用工程施工总承包及相关的管理活动体系。

通过公司全体员工的共同努力，公司在安全生产和文明施工管理方面取得了良好的成绩，获得水利安全生产标准化一级单位，公司所承建的项目先后获得全国“文明工地”、浙江省“建筑安全文明施工标准化工地”等称号公司也曾荣获宁波市政府“社会治安综合治理先进单位”、宁波科技园区“区级治安安全单位”等荣誉。公司及其控股子公司自成立至今未发生过重大安全事故。

10浙江省围海建设集团股份有限公司2025年半年度报告全文公司严格遵守《建设工程安全生产管理条例》第三十八条“施工单位应当为施工现场从事危险作业的人员办理意外伤害保险”的规定。报告期内公司如期办理并缴纳了建筑工程施工人员团体人身意外伤害综合险。

二、核心竞争力分析

1、持续创新、工艺技术领先

公司自设立以来即秉承“科技为先”的发展理念，公司组建了研发队伍，对施工工艺不断进行创新及改进，提高施工效率、节省施工成本。目前公司研发团队已经取得了多项达到国内领先或国际先进水平的技术成果。公司在大型低涂超软基、深水海堤、生态环保、淤泥快速脱水固化、淤泥资源化利用、工程信息化、河道综合治理、人工湿地等领域已形成核心技术优势，成功创新了深孔微差爆破、深水爆夯、滩涂软基固化处理、淤泥快速脱水固化、淤泥资源化利用、大型人工湿地、黑臭河道整治等新技术

新工艺并进行应用，工艺水平处于行业领先地位。

2、自主研发、专用设备先进

公司自主研发了液压对开驳、桁架式土方筑堤机、活塞式淤泥远距离输送装置、深水软基处理作业

船、螺旋式淤泥快速固结机、淤泥快速脱水系统、爆破挤淤装药器、河道智能净化处理设备等一系列先

进专用设备，成为行业专用设备研发的先锋。其中：水下塑料排水板加固软基方法及设备荣获第十一届全国发明展优秀新产品金杯奖，水下塑料排水板加固软基插板船使公司较大程度地实现了海上施工机械化作业，荣获浙江省水利厅科技进步一等奖、浙江省科技进步三等奖，并列入水利部推广实用技术名录；

淤泥快速固结技术荣获国际发明展览会金奖、全国发明展览会“发明创业奖·项目奖”银奖、浙江省水

利科技创新奖二等奖等一系列奖项，螺旋式淤泥固化机的应用解决了滩涂软基原位处理的世界性技术难题，填补世界空白，达到了国际领先水平，荣获浙江省科学技术进步奖三等奖、宁波市科学技术进步奖二等奖等。基于电动土工织物与远程监测控制的软土电渗联合加固关键技术获得2024年度中国发明协会发明创业奖创新奖二等奖。水网工程膨胀土（岩）渠道安全控制与生态提升关键技术及应用获长江科学技术进步奖一等奖。超大跨度平面直升钢闸门设计建造关键技术研究及应用获浙江省水利科技创新奖二等奖。相关专业设备的成功研制和投入使用，不仅增强了公司专业技术优势，提高了公司的市场竞争能力，对确保工程施工质量和缩短施工周期也起到了巨大的推动作用，大大节省了政府在相关工程项目上的投入。

3、资质齐全、全产业链贯通

公司工程资质种类齐全，拥有三项施工总承包壹级、两项专业承包壹级、爆破二级等资质，业务涵盖水利、建筑、市政、港航、爆破五大领域，项目业绩突出。公司不断向产业链上下游延伸，通过EPC、PPP 等业务模式，贯通咨询、规划、设计、投资、建设、运营整条产业链。公司业务在区域布局上由浙江市场向内陆市场不断延伸。

公司拥有的主要行业资质证书详情如下：

序号证书名称有效期限核发单位

1建筑工程施工总承包壹级2028/12/11中华人民共和国住房和城乡建设部

11浙江省围海建设集团股份有限公司2025年半年度报告全文

2水利水电工程施工总承包壹级2028/12/11中华人民共和国住房和城乡建设部

3市政公用工程施工总承包壹级2028/12/11中华人民共和国住房和城乡建设部

4航道工程专业承包壹级2028/12/11中华人民共和国住房和城乡建设部

5地基基础工程专业承包壹级2029/12/01浙江省住房和城乡建设厅

6港口与航道工程施工总承包贰级2029/12/01浙江省住房和城乡建设厅

7港口与海岸工程专业承包贰级2029/12/01浙江省住房和城乡建设厅

8矿山工程施工总承包贰级2029/12/01浙江省住房和城乡建设厅

9市政公用工程监理甲级2027/10/20浙江省住房和城乡建设厅

10房屋建筑工程监理甲级2027/10/20浙江省住房和城乡建设厅

11爆破作业单位许可证资质等级二级2026/1/15浙江省公安厅

12 宁波水利工程运行维修养护 I级 2028/2/14 宁波市水利工程管理协会

4、以人为本、专业人才汇聚

经过多年的发展，公司已汇聚了大批成熟的管理人才和专业技术人才。公司的管理团队具有丰富的行业管理经验，技术人员结构覆盖公司业务的各个领域。在实践中积累了丰富的管理经验和施工作业经验的优秀人才，为公司的规范化管理、研发创新及稳定生产奠定了可靠的人力资源基础，是公司长期业务推进和项目品质的重要保证。公司员工结构合理，中青年员工在实践中进步，并逐步成长为公司的骨干力量，是公司持续发展的有力保障。

5、严控质量、铸就围海品牌

对于建设难度高、技术要求严、施工环境恶劣的项目，“围海”品牌优势更为明显。公司承建的工程曾多次荣获省部级以上优质工程奖，在业内拥有较高的品牌认识度。人才、设备、工艺的优势同众多优秀完工项目的组合，为本公司在生态建设工程领域赢得了优良的声誉。

三、主营业务分析概述

参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。

主要财务数据同比变动情况

单位：元本报告期上年同期同比增减变动原因

营业收入829736893.14865217446.79-4.10%

营业成本736098986.04805429778.86-8.61%

销售费用1081744.611293688.28-16.38%本报告期中介机构咨询费及子公司上海千

管理费用55122568.5981390826.66-32.27%年管理较上年同期大幅下降所致本报告期融资规模较

财务费用17679406.4428440646.00-37.84%上年同期大幅下降所致部分子公司盈利较大

所得税费用16247010.118666938.6487.46%导致企业所得税增加

12浙江省围海建设集团股份有限公司2025年半年度报告全文

研发投入24214763.3528142949.48-13.96%主要是本期支付工程经营活动产生的现金

-321135879.80-213738967.48-50.25%款较上年同期有较大流量净额增加

主要是公司 BT、PPP投资活动产生的现金项目逐步进入回购期

664071522.70272962250.67143.28%

流量净额或运营期，项目投入减少，回收增多所致主要是本期归还银行筹资活动产生的现金

-324816237.08-26847657.38-1109.85%借款金额较上期大幅流量净额增加所致主要是公司本期收回

BT、PPP 项目回购款现金及现金等价物净

18119405.8232375625.81-44.03%支付部分前期工程款

增加额及提前归还了部分银行借款所致。

公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动

□适用□不适用公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。

营业收入构成

单位：元本报告期上年同期同比增减金额占营业收入比重金额占营业收入比重

营业收入合计829736893.14100%865217446.79100%-4.10%分行业

建筑施工761330886.9491.76%786108278.1990.86%-3.15%

设计及技术服务67433333.258.13%78636497.459.09%-14.25%

其他业务972672.950.12%472671.150.05%105.78%分产品

海堤工程128620936.7915.50%143609856.2316.60%-10.44%

城市防洪工程106685550.4612.86%191550721.9922.14%-44.30%

河道工程186677697.7022.50%161333425.7218.65%15.71%

水库工程41065514.294.95%62147867.427.18%-33.92%

市政工程119634947.9314.42%55620498.866.43%115.09%

其他工程178646239.7721.53%171845907.9719.86%3.96%

设计及技术服务67433333.258.13%78636497.459.09%-14.25%

其他业务972672.950.12%472671.150.05%105.78%分地区

华东地区814354666.8398.15%824851196.4895.33%-1.27%

华南地区15382226.311.85%40366250.314.67%-61.89%

占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品或地区情况

□适用□不适用

单位：元营业收入比上营业成本比上毛利率比上年营业收入营业成本毛利率年同期增减年同期增减同期增减分行业

761330886.684310952.

建筑施工10.12%-3.15%-5.65%2.38%

9458

67433333.251428708.7

技术服务23.73%-14.25%-35.65%25.37%

53

13浙江省围海建设集团股份有限公司2025年半年度报告全文

分产品

128620936.115528893.

海堤及配套10.18%-10.44%-10.20%-0.23%

7983

106685550.95613655.6

城市防洪工程10.38%-44.30%-45.49%1.94%

461

186677697.172965529.

河道工程7.35%15.71%11.95%3.11%

7046

119634947.104206997.

市政工程12.90%115.09%106.52%3.61%

9339

178646239.159412773.

其他工程10.77%3.96%-1.56%5.00%

7756

67433333.251428708.7

技术服务23.73%-14.25%-35.65%25.37%

53

分地区

814354666.723506897.

华东地区11.16%-1.27%-6.32%4.78%

8355

公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1期按报告期末口径调整后的主营业务数据□适用□不适用

四、非主营业务分析

□适用□不适用

单位：元金额占利润总额比例形成原因说明是否具有可持续性

主要为 BT 投资项目回

购期利息收入、权益法核算的长期股权投

投资收益26460875.16117.28%资收益及等其他投资在持有期间的投资收益及处置收益。

主要赔偿、违约补偿

营业外收入370124.791.64%收入

主要是赔偿款支出、

营业外支出1486589.106.59%行政处罚及滞纳金

其他收益4424256.7219.61%政府补助收入

信用减值损失1713118.467.59%坏账损失冲回

资产处置收益-61308.94-0.27%固定资产处置净收益

五、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

单位：元本报告期末上年末比重增减重大变动说明金额占总资产比例金额占总资产比例

133221878130073815

货币资金19.71%17.17%2.54%未发生重大变动

7.353.18

167348125181381133

应收账款24.76%23.94%0.82%未发生重大变动

2.506.88

89496417.598601006.5

合同资产1.32%1.30%0.02%未发生重大变动

25

14浙江省围海建设集团股份有限公司2025年半年度报告全文

104171906.90622388.3

存货1.54%1.20%0.34%未发生重大变动

897

13643981.814003306.6

投资性房地产0.20%0.18%0.02%未发生重大变动

92

长期股权投资9202409.410.14%9457548.730.12%0.02%未发生重大变动

218721541.224406424.

固定资产3.24%2.96%0.28%未发生重大变动

6552

在建工程320345.650.00%320345.650.00%0.00%未发生重大变动

使用权资产330153.230.00%348156.940.00%0.00%未发生重大变动

283744900.581780228.

短期借款4.20%7.68%-3.48%未发生重大变动

6947

225633931.222228550.

合同负债3.34%2.93%0.41%未发生重大变动

1052

262279382.265279382.

长期借款3.88%3.50%0.38%未发生重大变动

8080

租赁负债208986.230.00%208986.230.00%0.00%未发生重大变动

一年内到期的363413861.855834968.

5.38%11.30%-5.92%未发生重大变动

非流动资产2013

220680497244031402

长期应收款32.65%32.21%0.44%未发生重大变动

8.811.90

递延所得税资181435707.183009611.

2.68%2.42%0.26%未发生重大变动

产6131

其他非流动资143128400.123100000.

2.12%1.62%0.50%未发生重大变动

产0000

2、主要境外资产情况

□适用□不适用

3、以公允价值计量的资产和负债

□适用□不适用

单位：元计入权益本期公允的累计公本期计提本期购买本期出售项目期初数价值变动其他变动期末数允价值变的减值金额金额损益动金融资产

4.其他权

130900.0130900.0

益工具投

00

资其他非流

544741820000005247418

动金融资

5.86.005.86

产

546050820000005260508

上述合计

5.86.005.86

金融负债0.000.00其他变动的内容期其他变动减少系收到宁波银盈成长股权投资合伙企业归还投资本金200万元。

15浙江省围海建设集团股份有限公司2025年半年度报告全文

报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化

□是□否

4、截至报告期末的资产权利受限情况

期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况保函保证保函保证

保证金、金，诉讼保证金、金，诉讼货币资金205053939.72205053939.72诉讼冻冻结、其191922261.90191922261.90诉讼冻冻结、其结他保证结他保证金金抵押借

投资性房地产14553978.008488330.50抵押款抵押借抵押借

固定资产14802458.2110003947.17抵押24470290.5915490354.34抵押款款抵押借

无形资产4886145.623436588.40抵押款质押借质押借

长期应收款1392419363.791384443694.67质押1604842685.941596769928.52质押款款一年内到期质押借质押借

的非流动资389535520.62323798523.87质押907241131.04773844003.14质押款款产

合计2016365260.341931788435.93————2733362515.092581463136.30————

六、投资状况分析

1、总体情况

□适用□不适用

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□适用□不适用

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□适用□不适用

4、金融资产投资

（1）证券投资情况

□适用□不适用公司报告期不存在证券投资。

16浙江省围海建设集团股份有限公司2025年半年度报告全文

（2）衍生品投资情况

□适用□不适用公司报告期不存在衍生品投资。

5、募集资金使用情况

□适用□不适用

（1）募集资金总体使用情况

□适用□不适用

单位：万元报告期末报告累计已累募集累计尚未本期期内变更闲置计使资金变更尚未使用募集已使变更用途两年证券募集用募使用用途使用募集募集募集资金用募用途的募以上上市资金集资比例的募募集资金年份方式净额集资的募集资募集

日期总额金总（3）集资资金用途

（1）金总集资金总资金

额=金总总额及去额金总额比金额

（2）（2）额向额例

/

（1）向特

2017继续

定对

2017年03247024487739200281.775991用于

象发000.00%0年月100072.61.7435.63%7.51募投行股日项目票

247024487739200281.775991

合计----000.00%--0

0072.61.7435.63%7.51

募集资金总体使用情况说明

一、募集资金基本情况

（一）2017年非公开发行股票实际募集资金金额及到位时间经中国证券监督管理委员会《关于核准浙江省围海建设集团股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2016]3232号）核准，并经深圳证券交易所同意，本公司由主承销商浙商证券股份有限公司采用定价方式，向特定对象非公开发行人民币普通股股票（A股）313850063股。每股发行价格为人民币7.87元，募集资金总额为

2469999995.81元，坐扣承销和保荐费用11000000.00元(含税)后的募集资金为2458999995.81元，已由主承销

商浙商证券股份有限公司于2017年2月22日汇入本公司募集资金监管账户。另扣除上网发行费、招股说明书印刷费、申报会计师费、律师费、评估费等与发行权益性证券直接相关的新增外部费用11273850.06元后，本公司本次募集资金净额为2447726145.75元。

上述募集资金到位情况经天健会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并由其出具《验资报告》（天健验〔2017〕38号）。实际支付上述外部费用10273850.06元，募集资金净额为2448726145.75元。

（二）2017年非公开发行股票募集资金使用及结存情况

本公司及全资子公司浙江省天台县围海建设投资有限公司（以下简称“天台投资公司”）、浙江省围海建设集团宁波杭

州湾新区建塘投资有限公司（以下简称“建塘投资公司”）以前年度已使用募集资金192495.89万元，以前年度收到的银行存款利息及理财产品收益扣除银行手续费等的净额为14536.60万元；2025年1-6月实际使用募集资金7739.74万元，2025年1-6月收到的银行存款利息及理财产品收益扣除银行手续费等的净额为4.42万元；累计已使用募集资金

200235.63万元，累计收到的银行存款利息及理财产品收益扣除银行手续费等的净额为14541.02万元。

鉴于用于“天台县苍山产业集聚区一期开发 PPP 项目（一标）”的募集资金本金已支付完毕。公司根据《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》规定，于2023年6月26日将上述募集资金专户余额（募集资金存放期间产生的利息收入）1.88万元转入天台投资公司基本账户永久补充流动资金使用，并对相应的募集资金专户办理了注销手续。

截至2025年6月30日，募集资金余额为人民币59917.51万元（包括实际已支付但未通过募集资金账户列支的发行费

17浙江省围海建设集团股份有限公司2025年半年度报告全文用741.39万元及累计收到的银行存款利息及理财产品收益扣除银行手续费等的净额）。其中：（1）被用于归还逾期借款（含购买的保本型理财产品未能如期赎回）合计7217.10万元（详见本专项报告六（一）、（二）之说明），购买的大额单位定期存单合计32000.00万元（未能如期赎回，详见本专项报告六（三）之说明），因司法诉讼或仲裁导致募集资金被划扣合计15813.71万元（详见本专项报告六（四）至（八）之说明），上述未按规定用途使用的募集资金合计55030.81万元，公司以自有资金归还违规占用的募集资金55030.81万元。截至2025年6月30日，违规占用的募集资金已全部归还；（2）用于临时补充流动资金合计57000.00万元；（3）募集资金专户余额合计2917.51万元。

二、募集资金存放和管理情况

（一）募集资金管理情况为了规范募集资金的管理和使用，提高资金使用效率和效益，保护投资者权益，本公司按照《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》及《深圳证券交易所股票上市规则》等有关法律、法规和规范性文件的规定，结合本公司实际情况，制定了《浙江省围海建设集团股份有限公司募集资金管理制度》（以下简称《管理制度》）。根据《管理制度》，针对2017年非公开发行股票募集资金，本公司及子公司天台投资公司、建塘投资公司对募集资金实行专户存储，在银行设立募集资金专户，并连同保荐机构浙商证券股份有限公司于2017年3月20日分别与中国建设银行股份有限公司宁波高新区支行、中国工商银行股份有限公司宁波江东支行、宁波东海银行总行营业部、广发银行股份有限公司宁波高新支行、交通银行股份有限公司宁波宁海支行、上海浦东发展银行股份有限公司宁波高新区支行签订了《募集资金三方监管协议》，明确了各方的权利和义务。三方监管协议与深圳证券交易所三方监管协议范本不存在重大差异，本公司及子公司天台投资公司、建塘投资公司在使用募集资金时已经严格遵照履行。

（二）2017年非公开发行股票募集资金专户存储情况

截至2025年6月30日止，募集资金存储情况如下：

单位：人民币元账户名称开户银行银行账号募集资金余额备注中国工商银行股份有限公司宁波江东支募集资金专

围海本部39011200290030501544034138.03行户募集资金专

围海本部广发银行股份有限公司宁波高新支行9550880026000900420429781.61户中国建设银行股份有限公司宁波高新区3315019851360000059募集资金专

建塘投资公司24711173.93支行2户

合计29175093.57

三、2025年半年度募集资金的实际使用情况

（一）2017年非公开发行股票募集资金使用情况

截至2025年6月30日止，公司实际投入相关项目的募集资金款项共计人民币192495.89万元，各项目的投入情况及效益情况详见附表1。

（二）募集资金使用的其他情况无。

四、变更募集资金投资项目的资金使用情况

截至2025年6月30日止，公司不存在变更募集资金投资项目的资金使用情况。

五、闲置募集资金使用情况根据本公司于2024年6月13日召开第七届董事会第十三次会议、第七届监事会第十一次会议，审议通过了《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意公司使用2.4亿元的闲置募集资金暂时补充流动资金，使用期限自董事会审议通过之日起不超过十二个月。公司实际使用2.4亿元闲置募集资金暂时补充流动资金。公司已于2025年3月

10日将上述用于暂时补充流动资金的募集资金2.4亿元人民币全部归还至募集资金专项账户，使用期限未超过十二个月。

根据本公司2025年3月11日召开第七届董事会第二十一次会议、第七届监事会第十七次会议，审议通过了《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意公司使用5.7亿元的闲置募集资金暂时补充流动资金，使用期限自董事会审议通过之日起不超过十二个月。截至2025年6月30日，本公司累计使用57000.00万元闲置募集资金补充流动资金，截至本专项报告报出日，尚未归还。

截至2025年6月30日止，本公司使用闲置募集资金购买的大额单位定期存单合计32000.00万元，明细如下：

单位：人民币万元委托理财受托方产品名称产品类型起息日到期日预期年化收益率金额长安银行长安银行股份保本固定收益

股份有限有限公司大额10000.002018.11.122019.11.122.325%型公司宝鸡单位定期存单

18浙江省围海建设集团股份有限公司2025年半年度报告全文

汇通支行长安银行长安银行股份股份有限保本固定收益

有限公司大额15000.002018.12.282019.12.282.325%公司宝鸡型单位定期存单汇通支行长安银行长安银行股份股份有限保本固定收益

有限公司大额3500.002019.3.112020.3.112.325%公司宝鸡型单位定期存单汇通支行长安银行长安银行股份股份有限保本固定收益

有限公司大额3500.002019.3.112020.3.112.325%公司宝鸡型单位定期存单汇通支行

注:长安银行股份有限公司宝鸡汇通支行合计32000.00万元大额单位定期存单已用于质押，到期未能赎回，详见本专项报告六（三）之说明。

六、募集资金使用及披露中存在的问题

（一）保本型理财产品未能如期赎回被用于归还逾期借款

2018年12月14日，公司使用闲置募集资金7000.00万元购买华夏银行慧盈人民币单位结构性存款产品0243，到期日

为2019年12月13日。

2019年3月14日，公司与华夏银行股份有限公司宁波宁海支行（以下简称“华夏银行宁海支行”）签订《流动资金借款合同》，约定华夏银行宁海支行向公司提供流动资金贷款1.35亿元，贷款期限8个月，自2019年3月25日始至2019年

11月22日止。上述贷款到期后，公司未能足额履行还款义务。

2019年12月13日，前述结构性存款到期，本金7000.00万元，收益216.45万元，共计7216.45万元，未经公司同意，华夏银行股份有限公司宁波分行强行将上述理财到期款先转入公司开立于华夏银行股份有限公司宁波分行营业部的一般户，摘要显示为“结构性存款到期兑付”；然后又转入公司开立于华夏银行宁海支行的一般户，归还逾期贷款，摘要显示为“逾欠户部分还款”，未转入公司募集资金专户。

（二）被用于归还逾期借款

2019年4月4日，公司与中国工商银行股份有限公司宁波市江东支行签订《流动资金借款合同》，约定中国工商银行

宁波市江东支行向公司提供流动资金贷款6000.00万元，贷款期限12个月，自2019年4月4日始至2020年4月2日止。上述贷款到期后，公司未能足额履行还款义务。

2021年5月19日，中国工商银行宁波市江东支行划扣公司在该行开立的募集资金账户（账号：39011200029003050154）6507.39元，用于归还上述逾期贷款。

（三）被用于违规担保质押

公司分别于2018年11月12日、12月28日、2019年3月11日用闲置募集资金在长安银行股份有限公司宝鸡汇通支行（以下简称“长安银行”）购买大额单位定期存单10000.00万元、15000.00万元、3500.00万元和3500.00万元。上述大额单位定期存单均以质押方式为控股股东浙江省围海控股集团有限公司及其子公司和关联方在该行开具银行承兑汇票提供担保。截止2021年12月31日，由于浙江省围海控股集团有限公司及其子公司和关联方未能如期偿还票款，上述存款被划转至银行保证金专用账户，未能如期转回募集资金专户。

（四）千年工程公司诉讼导致账户被划扣

（1）划扣7714.01万元2017年8月24日，公司与上海千年工程投资管理有限公司签订《浙江省围海建设集团股份有限公司与上海千年城市规划工程设计股份有限公司股东之发行股份及支付现金购买资产协议》，以7.13亿元对价购买持有的上海千年城市规划工程设计股份有限公司44.03%股权，由于公司未在规定日期支付剩余的股权转让款6799.29万元，2019年12月25日千年工程公司向宁波高新技术产业开发区人民法院申请诉前财产保全(（2019）浙0291财保23号)。因该诉讼事项导致公司在中国工商银行宁波市江东支行账号为3901120029003050154募集资金账户、中国建设银行宁波高新区支行账号为

331501985136000006030募集资金账户等银行账户被法院申请冻结，被申请冻结金额为7714.01万元。

2020年1月19日，根据宁波高新技术产业开发区人民法院民事裁定书（（2019）浙0291财保23号之二），解除对公

司在中国银行萧山分行账号为353275408506农民工资专户的冻结；2020年1月20日，根据宁波高新技术产业开发区人民法院民事裁定书（（2019）浙0291财保23号之三），解除对公司在33个银行账户的冻结，冻结公司在华夏银行宁波分行购买的企业客户慧盈结构性理财产品19230844，冻结金额为9000.00万元。2020年4月1日，该结构性理财产品到期后，募集资金及相应的收益转入公司在华夏银行宁波分行开立的账号为12950000000943574一般存款账户，根据宁波高新技术产业开发区人民法院民事裁定书（（2019）浙0291财保23号之四），解除公司在华夏结构性理财9000.00万元的冻结，同时冻结公司在华夏银行宁波分行账号为12950000000943574一般存款账户，申请冻结金额为7714.01万元。

2020年4月1日该理财产品到期，实际年化收益率为3.2%，取得理财产品收益576.00万元，收回本金10285.99万元，剩余本金7714.01万元因上述原因导致该部分金额被冻结未能如期转回到募集资金专户。2020年12月9日，募集资金7714.01万元被宁波中级人民法院划扣执行。目前，该案已结案。

（2）划扣1624.60万元

2020年3月2日，上海千年工程投资管理有限公司就浙江省围海建设集团股份有限公司股权转让纠纷案提起诉讼，要

19浙江省围海建设集团股份有限公司2025年半年度报告全文

求公司支付股权转让本金1374.98万元，违约金、律师代理费75.00万元。2020年8月24日，上海市闵行区人民法院作出

（2020）沪0112民初6120号判决，要求公司支付上海千年工程投资管理有限公司股权转让款1374.98万元，以及以股权

转让款1374.98万元为基础，按照日利率万分之五计算，自2019年5月7日起至实际清偿日止的违约金。因该诉讼事项导致公司在广发银行股份有限公司宁波高新支行募集资金专户（账号为9550880026000900420）被申请冻结，冻结金额为

1624.60万元。2021年2月20日，该冻结款项已被宁波中级人民法院划扣执行。

（五）王重良仲裁导致账户被划扣

2019年7月31日，王重良就与围海控股、公司的合同纠纷向宁波仲裁委员会提起仲裁申请（（2019）甬仲字第217号），要求围海控股支付本金1343.37万元，利息、违约金共计622.01万元，要求公司承担连带清偿责任；2019年8月

13日，浙江省宁波市鄞州区人民法院作出（（2019）浙0212财保148号）民事裁定，冻结围海控股、公司名下银行存款

1965.38万元或查封、扣押其他等值资产。

2020年7月15日，宁波仲裁委员会出具的（2019）甬仲裁字第217号《裁决书》，“裁决浙江围海控股集团有限公司向王重良支付本金亏损以及截止2019年5月30日的利息收益损失1861.00万元、自2019年5月31日起至2019年7月30日止

的违约金54.63万元，并支付以亏损本金1343.37万元为基数，按年利率24.00%计算，自2019年7月31日起至实际履行之日止的违约金”。同时裁决围海股份公司对围海控股的付款义务承担连带清偿责任。2020年8月11日，浙江省宁波市鄞州区人民法院作出（（2020）浙0212执5810号）执行通知书，要求公司执行支付标的金额2238.92万及利息，负担申请执行费0.90万元。

2020年9月7日、9月9日，宁波市鄞州人民法院从公司广发银行股份有限公司宁波高新支行募集资金专户（账号为

9550880026000900420）中先后扣划了募集资金2259.01万元、32.68万元。目前，该案已结案。

（六）东钱围海仲裁导致账户被划扣2017年8月24日，宁波保税区东钱围海股权投资合伙企业（有限合伙）与公司签订《浙江省围海建设集团股份有限公司与上海千年城市规划工程设计股份有限公司股东之发行股份及支付现金购买资产协议》。后续，协议已合计支付交易对价人民币10000.00万元。2019年7月，东钱围海向上海仲裁委提起仲裁，要求公司支付剩余股权转让款6200.00万元及利息等费用。2019年11月，上海仲裁委员出具（2019）沪仲案字第2676号调解书，约定公司分三期支付股权转让款

5349.12万元。2019年12月，东钱围海向宁波市中级人民法院申请强制执行。2020年10月13日，宁波市中级人民法院依

据（2019）浙02执536号从公司广发银行股份有限公司宁波高新支行募集资金专户（账号为9550880026000900420）中扣划募集资金3679.25万元。目前，该案已结案。

（七）瑞安市繁荣混凝土有限公司诉讼导致账户被划扣

2016年度公司瑞安市飞云江治理一期工程V标项目部与瑞安市繁荣混凝土有限公司签订预拌混凝土购销合同，其中

324.58万元未能如期付清。2020年4月28日，瑞安市繁荣混凝土有限公司向宁波市高新区人民法院起诉公司（（2020）浙0291民初971号），要求公司偿还借款本金及利息357.97万元。因该诉讼事项导致公司在中国工商银行宁波市江东支行募集资金专户（账号为3901120029003050154）被申请冻结，冻结金额为357.97万元。2020年9月20日，宁波市高新区人民法院扣划执行该冻结款项。

（八）顾文举诉讼导致账户被划扣

2019年8月23日，顾文举就与围海控股、公司的借贷纠纷案提起诉讼，要求围海控股支付本金9799.00万元，利息

及律师代理费2770.87万元，要求公司承担连带清偿责任；黑龙江省哈尔滨市中级人民法院作出（（2019）黑01民初

1438号）民事裁定，冻结围海控股、公司名下银行存款12569.87万元或查封、扣押其他等值资产。因该诉讼事项导致

公司在中国工商银行宁波市江东支行募集资金专户（账号为3901120029003050154）、广发银行股份有限公司宁波高新

支行募集资金专户（账号为9550880026000900420）被申请冻结，冻结金额分别为25.00万元、33.00万元。2021年10月

20日，该冻结款项已被黑龙江省哈尔滨市中级人民法院划扣执行。

公司使用募集资金在华夏银行宁波分行购买的企业客户慧盈结构性理财产品19230844到期后，因千年工程公司诉讼事项导致部分本金7714.01万元被冻结。该款项自冻结之日起至被划扣执行之日止，产生利息收入共计88.19万元，该利息收入因顾文举诉讼事项被冻结。2021年10月21日，该冻结款项被黑龙江省哈尔滨市中级人民法院划扣执行。

上述未按规定用途使用的募集资金合计55030.80万元。2023年1月9日、2023年1月17日、2023年4月23日、

2025年1月21日、2025年3月10日，公司分别以自有资金归还违规占用的募集资金5000万元、6000万元、4000

万元、6592.62万元、33438.18万元，合计55030.80万元，归还至募集资金专用账户。

（2）募集资金承诺项目情况

□适用□不适用

单位：万元承诺是否截至项目截止项目截至投资已变募集调整期末达到本报报告可行本报期末是否融资证券项目更项资金后投投资预定告期期末性是项目告期累计达到项目上市和超目承诺资总进度可使实现累计否发性质投入投入预计

名称日期募资(含投资额(3)用状的效实现生重金额金额效益

金投部分总额(1)＝态日益的效大变

(2)

向变(2)/期益化

20浙江省围海建设集团股份有限公司2025年半年度报告全文

更)(1)承诺投资项目天台天台县苍县苍南产南产业集业集

20172022

聚区聚区-

年03生产370370375101.年01946不适

一期一期否49.5否

月10建设000094.361%月237.49用开发开发1日日

PPP PPP项目项目

（一（一标）标）宁波宁波杭州杭州湾新湾新区建区建塘江塘江两侧两侧

20172027

围涂围涂207162373年03生产21077378.2年12203不适

建设建设否872.641.06.1否

月10建设0009.744%月310.16用

--61339日日

（分（分阶段阶段运运行）行）移交移交工程工程

244200467

247773198

承诺投资项目小计--872.235.----73.6----

0009.740.65

61638

超募资金投向

2017年03不适不适无无否否月10用用日

244200467

247773198

合计--872.235.----73.6----

0009.740.65

61638

1、天台县苍南产业聚集区一期开发 PPP 项目于 2021年 9月 7日申请竣工验收，实际于 2022 年 1 月 23日完成竣工验收。

2、宁波杭州湾新区建塘江两侧围涂建设（分阶段运行）移交工程募集资金投资项目因环保督查、设计

分项目说明变更等原因致工期顺延，项目达到预定可使用状态日期由2024年12月31日预计延迟至2027年12月未达到计划31日。2024年12月17日，公司召开第七届董事会第十八次会议、第七届监事会第十五次会议审议通进度、预计过《关于部分募集资金投资项目延期的议案》，同意公司部分募集资金投资项目进行延期。保荐机构于收益的情况同日出具了《浙商证券股份有限公司关于浙江省围海建设集团股份有限公司部分募集资金投资项目延期和原因（含的核查意见》，对“宁波杭州湾新区建塘江两侧围涂建设（分阶段运行）移交工程”募集资金投资项目“是否达到 延期无异议。1、天台县苍南产业聚集区一期开发 PPP 项目于 2021 年 9 月 7 日申请竣工验收，实际于预计效益”2022年1月23日完成竣工验收。

选择“不适 3、天台县苍南产业集聚区一期开发 PPP 项目(一标)已竣工验收，本项目本报告期实现效益-49.51 万用”的原元收到回购款1700.00万元其中本金1700.00万元，利息0万元，截至2025年6月30日累计收到因）回购款56410.01万元。

4、宁波杭州湾新区建塘江两侧围涂建设-（分阶段运行）移交工程部分子项目已完成竣工验收，本项目

本报告期实现效益2030.16万元;收到回购款52051.46万元，其中本金30709.11万元，利息

21342.35万元，截至2025年6月30日累计收到回购款180223.30万元。

项目可行性报告期无

21浙江省围海建设集团股份有限公司2025年半年度报告全文

发生重大变化的情况说明超募资金的

金额、用途不适用及使用进展情况存在擅自变更募集资金

用途、违规不适用占用募集资金的情形募集资金投资项目实施不适用地点变更情况募集资金投资项目实施不适用方式调整情况募集资金投资项目先期不适用投入及置换情况适用

根据本公司于2024年6月13日召开第七届董事会第十三次会议、第七届监事会第十一次会议，审议通过了《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意公司使用2.4亿元的闲置募集用闲置募集资金暂时补充流动资金，使用期限自董事会审议通过之日起不超过十二个月。公司实际使用2.4亿元闲资金暂时补置募集资金暂时补充流动资金。公司已2025年3月10日将上述用于暂时补充流动资金的募集资金2.4充流动资金亿元人民币全部归还至募集资金专项账户，使用期限未超过十二个月。

情况根据本公司2025年3月11日召开第七届董事会第二十一次会议、第七届监事会第十七次会议，审议通过了《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意公司使用5.7亿元的闲置募集资金暂时补充流动资金，使用期限自董事会审议通过之日起不超过十二个月。截至2025年6月30日，本公司累计使用57000.00万元闲置募集资金补充流动资金，截至本专项报告报出日，尚未归还。

项目实施出现募集资金不适用结余的金额及原因尚未使用的募集资金用继续用于募投项目途及去向

（一）保本型理财产品未能如期赎回被用于归还逾期借款

2018年12月14日，公司使用闲置募集资金7000.00万元购买华夏银行慧盈人民币单位结构性存款产

品0243，到期日为2019年12月13日。

2019年3月14日，公司与华夏银行股份有限公司宁波宁海支行（以下简称“华夏银行宁海支行”）签

订《流动资金借款合同》，约定华夏银行宁海支行向公司提供流动资金贷款1.35亿元，贷款期限8个募集资金使月，自2019年3月25日始至2019年11月22日止。上述贷款到期后，公司未能足额履行还款义务。

用及披露中2019年12月13日，前述结构性存款到期，本金7000.00万元，收益216.45万元，共计7216.45万存在的问题元，未经公司同意，华夏银行股份有限公司宁波分行强行将上述理财到期款先转入公司开立于华夏银行或其他情况股份有限公司宁波分行营业部的一般户，摘要显示为“结构性存款到期兑付”；然后又转入公司开立于华夏银行宁海支行的一般户，归还逾期贷款，摘要显示为“逾欠户部分还款”，未转入公司募集资金专户。

（二）被用于归还逾期借款

2019年4月4日，公司与中国工商银行股份有限公司宁波市江东支行签订《流动资金借款合同》，约定

中国工商银行宁波市江东支行向公司提供流动资金贷款6000.00万元，贷款期限12个月，自2019年

22浙江省围海建设集团股份有限公司2025年半年度报告全文

4月4日始至2020年4月2日止。上述贷款到期后，公司未能足额履行还款义务。

2021年5月19日，中国工商银行宁波市江东支行划扣公司在该行开立的募集资金账户（账号：39011200029003050154）6507.39元，用于归还上述逾期贷款。

（三）被用于违规担保质押

公司分别于2018年11月12日、12月28日、2019年3月11日用闲置募集资金在长安银行股份有限公

司宝鸡汇通支行（以下简称“长安银行”）购买大额单位定期存单10000.00万元、15000.00万元、

3500.00万元和3500.00万元。上述大额单位定期存单均以质押方式为控股股东浙江省围海控股集团

有限公司及其子公司和关联方在该行开具银行承兑汇票提供担保。截止2021年12月31日，由于浙江省围海控股集团有限公司及其子公司和关联方未能如期偿还票款，上述存款被划转至银行保证金专用账户，未能如期转回募集资金专户。

（四）千年工程公司诉讼导致账户被划扣

（1）划扣7714.01万元2017年8月24日，公司与上海千年工程投资管理有限公司签订《浙江省围海建设集团股份有限公司与上海千年城市规划工程设计股份有限公司股东之发行股份及支付现金购买资产协议》，以7.13亿元对价购买持有的上海千年城市规划工程设计股份有限公司44.03%股权，由于公司未在规定日期支付剩余的股权转让款6799.29万元，2019年12月25日千年工程公司向宁波高新技术产业开发区人民法院申请诉前财产保全(（2019）浙0291财保23号)。因该诉讼事项导致公司在中国工商银行宁波市江东支行账号为3901120029003050154募集资金账户、中国建设银行宁波高新区支行账号为

331501985136000006030募集资金账户等银行账户被法院申请冻结，被申请冻结金额为7714.01万元。

2020年1月19日，根据宁波高新技术产业开发区人民法院民事裁定书（（2019）浙0291财保23号之二），解除对公司在中国银行萧山分行账号为353275408506农民工资专户的冻结；2020年1月20日，根据宁波高新技术产业开发区人民法院民事裁定书（（2019）浙0291财保23号之三），解除对公司在33个银行账户的冻结，冻结公司在华夏银行宁波分行购买的企业客户慧盈结构性理财产品19230844，

冻结金额为9000.00万元。2020年4月1日，该结构性理财产品到期后，募集资金及相应的收益转入公司在华夏银行宁波分行开立的账号为12950000000943574一般存款账户，根据宁波高新技术产业开发区人民法院民事裁定书（（2019）浙0291财保23号之四），解除公司在华夏结构性理财9000.00万元的冻结，同时冻结公司在华夏银行宁波分行账号为12950000000943574一般存款账户，申请冻结金额为

7714.01万元。

2020年4月1日该理财产品到期，实际年化收益率为3.2%，取得理财产品收益576.00万元，收回本金

10285.99万元，剩余本金7714.01万元因上述原因导致该部分金额被冻结未能如期转回到募集资金专户。2020年12月9日，募集资金7714.01万元被宁波中级人民法院划扣执行。目前，该案已结案。

（2）划扣1624.60万元

2020年3月2日，上海千年工程投资管理有限公司就浙江省围海建设集团股份有限公司股权转让纠纷

案提起诉讼，要求公司支付股权转让本金1374.98万元，违约金、律师代理费75.00万元。2020年8月24日，上海市闵行区人民法院作出（2020）沪0112民初6120号判决，要求公司支付上海千年工程投资管理有限公司股权转让款1374.98万元，以及以股权转让款1374.98万元为基础，按照日利率万分之五计算，自2019年5月7日起至实际清偿日止的违约金。因该诉讼事项导致公司在广发银行股份有限公司宁波高新支行募集资金专户（账号为9550880026000900420）被申请冻结，冻结金额为

1624.60万元。2021年2月20日，该冻结款项已被宁波中级人民法院划扣执行。

（五）王重良仲裁导致账户被划扣

2019年7月31日，王重良就与围海控股、公司的合同纠纷向宁波仲裁委员会提起仲裁申请（（2019）甬仲字第217号），要求围海控股支付本金1343.37万元，利息、违约金共计622.01万元，要求公司承担连带清偿责任；2019年8月13日，浙江省宁波市鄞州区人民法院作出（（2019）浙0212财保148号）民事裁定，冻结围海控股、公司名下银行存款1965.38万元或查封、扣押其他等值资产。

2020年7月15日，宁波仲裁委员会出具的（2019）甬仲裁字第217号《裁决书》，“裁决浙江围海控股集团有限公司向王重良支付本金亏损以及截止2019年5月30日的利息收益损失1861.00万元、自

2019年5月31日起至2019年7月30日止的违约金54.63万元，并支付以亏损本金1343.37万元为基数，按年利率24.00%计算，自2019年7月31日起至实际履行之日止的违约金”。同时裁决围海股份公司对围海控股的付款义务承担连带清偿责任。2020年8月11日，浙江省宁波市鄞州区人民法院作

出（（2020）浙0212执5810号）执行通知书，要求公司执行支付标的金额2238.92万及利息，负担申

请执行费0.90万元。

2020年9月7日、9月9日，宁波市鄞州人民法院从公司广发银行股份有限公司宁波高新支行募集资金专户（账号为9550880026000900420）中先后扣划了募集资金2259.01万元、32.68万元。目前，该案已结案。

（六）东钱围海仲裁导致账户被划扣2017年8月24日，宁波保税区东钱围海股权投资合伙企业（有限合伙）与公司签订《浙江省围海建设

23浙江省围海建设集团股份有限公司2025年半年度报告全文

集团股份有限公司与上海千年城市规划工程设计股份有限公司股东之发行股份及支付现金购买资产协议》。后续，协议已合计支付交易对价人民币10000.00万元。2019年7月，东钱围海向上海仲裁委提起仲裁，要求公司支付剩余股权转让款6200.00万元及利息等费用。2019年11月，上海仲裁委员出

具（2019）沪仲案字第2676号调解书，约定公司分三期支付股权转让款5349.12万元。2019年12月，东钱围海向宁波市中级人民法院申请强制执行。2020年10月13日，宁波市中级人民法院依据

（2019）浙02执536号从公司广发银行股份有限公司宁波高新支行募集资金专户（账号为

9550880026000900420）中扣划募集资金3679.25万元。目前，该案已结案。

（七）瑞安市繁荣混凝土有限公司诉讼导致账户被划扣

2016 年度公司瑞安市飞云江治理一期工程 V 标项目部与瑞安市繁荣混凝土有限公司签订预拌混凝土购销合同，其中324.58万元未能如期付清。2020年4月28日，瑞安市繁荣混凝土有限公司向宁波市高新区人民法院起诉公司（（2020）浙0291民初971号），要求公司偿还借款本金及利息357.97万元。因该诉讼事项导致公司在中国工商银行宁波市江东支行募集资金专户（账号为3901120029003050154）被

申请冻结，冻结金额为357.97万元。2020年9月20日，宁波市高新区人民法院扣划执行该冻结款项。

（八）顾文举诉讼导致账户被划扣

2019年8月23日，顾文举就与围海控股、公司的借贷纠纷案提起诉讼，要求围海控股支付本金

9799.00万元，利息及律师代理费2770.87万元，要求公司承担连带清偿责任；黑龙江省哈尔滨市中

级人民法院作出（（2019）黑01民初1438号）民事裁定，冻结围海控股、公司名下银行存款

12569.87万元或查封、扣押其他等值资产。因该诉讼事项导致公司在中国工商银行宁波市江东支行募

集资金专户（账号为3901120029003050154）、广发银行股份有限公司宁波高新支行募集资金专户（账号为9550880026000900420）被申请冻结，冻结金额分别为25.00万元、33.00万元。2021年10月20日，该冻结款项已被黑龙江省哈尔滨市中级人民法院划扣执行。

公司使用募集资金在华夏银行宁波分行购买的企业客户慧盈结构性理财产品19230844到期后，因千年工程公司诉讼事项导致部分本金7714.01万元被冻结。该款项自冻结之日起至被划扣执行之日止，产生利息收入共计88.19万元，该利息收入因顾文举诉讼事项被冻结。2021年10月21日，该冻结款项被黑龙江省哈尔滨市中级人民法院划扣执行。

上述未按规定用途使用的募集资金合计55030.80万元。2023年1月9日、2023年1月17日、2023年4月23日、2025年1月21日、2025年3月10日，公司分别以自有资金归还违规占用的募集资金

5000万元、6000万元、4000万元、6592.62万元、33438.18万元，合计55030.80万元，归还

至募集资金专用账户。

（3）募集资金变更项目情况

□适用□不适用公司报告期不存在募集资金变更项目情况。

七、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□适用□不适用公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况

□适用□不适用

八、主要控股参股公司分析

□适用□不适用

主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

单位：元

24浙江省围海建设集团股份有限公司2025年半年度报告全文

公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润杭州湾投项目建设19907771901127542786611085096104368子公司6746994

资公司投资816.30389.34.095.61.27

67.57

奉化投资工程项目2684212258401230066592254994子公司100

公司建设54.5570.338.759.07

00000.00

舟山投资工程项目2531204251065358790534399615子公司13617

公司建设61.7326.07.88.41

0000.00

--工程项目75701431405412龙新投资子公司20043259924325992

建设6.059.71

00000.00.81.81

工程项目44206431518320177456811468011146801大禹投资子公司100

建设8.819.814.818.048.04

00000.00

--工程项目35615379591529宏旺建设子公司1085170026525952178

建设85.666.19

2000.00.63.21

湖州设计设计及技539608162313084162998530750902637334子公司

院术服务400000.01.862.483.20.77.48

0

宏力阳建工程项目26546657048124136995239771963905435子公司864

设公司建设37.812.6669.35.54.15

80000.00

---上海上海设计及技60567234061194子公司10000404472224576972453189

千年公司术服务70.613.06

0000.003.346.184.54

报告期内取得和处置子公司的情况

□适用□不适用公司名称报告期内取得和处置子公司方式对整体生产经营和业绩的影响雄县安杰建筑安装工程有限公司注销无重大影响主要控股参股公司情况说明

九、公司控制的结构化主体情况

□适用□不适用

十、公司面临的风险和应对措施

1、宏观政策变动风险。公司所从事的建筑施工行业，受国家宏观经济运行、固定资产投资等因素的综合影响。国家的宏观政策及行业调控政策都将对企业的经营发展带来影响。

2、自然灾害风险。公司从事的水利工程施工业务的地点大都处在沿海及江河流域，且业务主要分

布于台风等自然灾害多发的浙江、福建等沿海地区，台风等自然灾害对工程安全、工程进度以及公司的正常经营都将会产生一定影响。

25浙江省围海建设集团股份有限公司2025年半年度报告全文

3、涉诉风险。作为建筑施工企业，生产经营中可能发生项目建设资金支付不到位、质量纠纷、工

程材料及人工费支付纠纷等事项，导致潜在诉讼风险。

针对上述风险，公司将积极关注经济形势和政策走向，科学研判市场趋势，建立健全风险控制机制，提高市场应变能力，拟采取以下措施应对：

1、公司将关注各项与公司业务经营相关的国家、行业政策，并将做好合理的预期，适时调整经营策略，积极抓住有利于公司发展的机遇，努力实现稳健发展。

2、加强管理，努力提高风险的把控力度。进一步明晰各部门、子公司、项目公司、项目部和各个

岗位的职责，科学合理的划定责、权、利的边界。加强安全教育以及隐患排查，建立健全灾害应急防控体系。建立健全项目部相应的业绩考核与奖励制度，凭成果说话，增量激励。对投资类项目严格按照公司相关制度，做到风险事前、事中和事后防控，增强公司防抗风险的能力。同时，继续强化项目成本管控，提高工程项目管理水平，降低项目管理风险。

3、公司将不断完善工程项目法务管理体系，强化法务管理团队建设，加强对重大项目收款情况的

监管跟踪及法务指导，及时防范可能的法律风险，同时做好已涉诉项目的法务应对，依法维护公司权益。

十一、市值管理制度和估值提升计划的制定落实情况公司是否制定了市值管理制度。

□是□否公司是否披露了估值提升计划。

□是□否

十二、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况

公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案公告。

□是□否

26浙江省围海建设集团股份有限公司2025年半年度报告全文

第四节公司治理、环境和社会

一、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

□适用□不适用姓名担任的职务类型日期原因

副总经理、董事会秘陈伟聘任2025年05月30日工作调动书

二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况

□适用□不适用

公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

□适用□不适用

公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。

四、环境信息披露情况上市公司及其主要子公司是否纳入环境信息依法披露企业名单

□是□否

五、社会责任情况

公司报告期内暂未开展巩固脱贫攻坚成果、乡村振兴工作。

27浙江省围海建设集团股份有限公司2025年半年度报告全文

第五节重要事项

一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项

□适用□不适用

公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项。

二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□适用□不适用公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。

三、违规对外担保情况

□适用□不适用公司报告期无违规对外担保情况。

四、聘任、解聘会计师事务所情况半年度财务报告是否已经审计

□是□否公司半年度报告未经审计。

五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□适用□不适用

六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

□适用□不适用

七、破产重整相关事项

□适用□不适用公司报告期未发生破产重整相关事项。

八、诉讼事项重大诉讼仲裁事项

□适用□不适用

诉讼(仲裁)涉案金额是否形成预诉讼(仲裁)诉讼(仲裁)诉讼(仲裁)披露日期披露索引

基本情况（万元）计负债进展审理结果及判决执行情

28浙江省围海建设集团股份有限公司2025年半年度报告全文

影响况巨潮资讯网长安银行股

（http://w份有限公司

ww.cninfo.宝鸡汇通支com.cn）中

行、朗佐贸

2023年01公司披露的

易、冯全宏20000否已起诉未判决\月11日《关于公司因损害公司违规担保诉利益纠纷被讼的进展公围海股份起告》公告编诉

号2023-001长安银行股巨潮资讯网份有限公司 （http://w宝鸡汇通支 ww.cninfo.行、浙江围 com.cn）中海贸易有限2023年01公司披露的

16000否已起诉未判决\公司、冯全月11日《关于公司宏因损害公违规担保诉司利益纠纷讼的进展公被围海股份告》公告编

起诉号2023-001长安银行股份有限公司巨潮资讯网宝鸡汇通支

（http://w行、冯全

ww.cninfo.宏、郎佐贸com.cn）中易因损害公

2023年01公司披露的

司利益纠纷14000否已起诉未判决\月11日《关于公司被围海股份违规担保诉子公司浙江讼的进展公省围海建设告》公告编集团工程开

号2023-001发有限公司起诉长安银行股巨潮资讯网份有限公司 （http://w宝鸡汇通支 ww.cninfo.行、杭州昌 com.cn）中平实业有限2023年01公司披露的

10000否已起诉未判决\公司、冯全月11日《关于公司宏因损害公违规担保诉司利益纠纷讼的进展公被围海股份告》公告编

起诉号2023-001围海股份因建设工程施

工合同纠纷2862.71否已被诉已判决未执行

被陈勇、顾书旭起诉巨潮资讯网

（http://w六安市水利 ww.cninfo.局因合同纠 2024 年 01 com.cn）中

18517.99否已起诉未判决\

纷被围海股月16日公司披露的份起诉《关于诉讼事项的公告》公告编

29浙江省围海建设集团股份有限公司2025年半年度报告全文

号2024-002舟山市六横开发建设投资有限公司因海事海商

纠纷被围海1294.61否已起诉已判决\

股份、围海股份舟山六横投资公司起诉东营广利港开发建设有限责任公司

因建设工程869.36否已起诉已判决\合同纠纷被围海股份起诉

围海股份、攀枝花公路桥梁工程有限公司因纠

纷被天台县575否已被诉未裁决\东部产业集聚区开发建设有限公司提起仲裁其他诉讼事项

□适用□不适用

诉讼(仲裁)诉讼(仲裁)

诉讼(仲裁)涉案金额是否形成预诉讼(仲裁)审理结果及判决执行情披露日期披露索引

基本情况（万元）计负债进展影响况围海股份因买卖合同纠纷被六安中

349.82否已被诉已判决已执行

兴混凝土制品有限公司起诉围海股份因建设工程合

同纠纷被王501.97否已被诉未判决\

会有、贾丙合起诉中交广州航道局有限公司因建设工

505.53否已起诉未判决\

程施工合同纠纷被围海股份起诉广州普邦园林股份有限公司因建设

362.56否已起诉已判决\

工程施工合同纠纷被围海股份起诉围海股份因

1095.56否已被诉未判决\

买卖合同纠

30浙江省围海建设集团股份有限公司2025年半年度报告全文

纷被平阳安信混凝土有限公司起诉台州循环经济发展有限公司因建设

700.18否已起诉未判决\

工程施工合同纠纷被围海股份起诉围海股份因建设工程施

工合同纠纷606.36否已被诉未判决\被胡起九起诉

围海股份、

顾海滨、顾海亚因买卖

合同纠纷被539.66否已被诉未判决\宁波市西凌钢铁有限公司起诉围海股份因加工承揽合

481.05否已被诉未判决\

同纠纷被路红立起诉围海股份与防城港市港口区城市建设投资有限责任公司因

建设用地使1079.6否已被诉未判决\用权纠纷被防城港福兴房地产开发有限公司起诉

九、处罚及整改情况

□适用□不适用

名称/姓名类型原因调查处罚类型结论（如有）披露日期披露索引

1、上海千年

虚增收入、虚1.对浙江省围详见巨潮资讯减成本导致围海建设集团股网海股份相应年份有限公司责

（http://www度报告存在虚令改正，给予浙江省围海建 被中国证监会 .cninfo.com.假记载；2、警告，并处以2025年04月设集团股份有 其他 立案调查或行 cn）《关于收围海股份部分700万元罚30日限公司；宋敏政处罚到行政处罚决

工程项目未合款；2.对宋敏定书的公告》

理确认减值损给予警告，并（公告编号：失导致相应年处以150万元

2025-044）

度报告存在虚罚款。

假记载

冯全宏；王掌上海千年虚增被中国证监会1.对冯全宏给详见巨潮资讯

2025年04月权；杨贤水；其他收入、虚减成立案调查或行予警告，并处网

30日仲成荣；冯婷 本导致围海股 政处罚 以 30 万元罚 （http://www

31浙江省围海建设集团股份有限公司2025年半年度报告全文婷；胡寿胜； 份相应年度报 款；2.对王掌 .cninfo.com.告存在虚假记 权给予警告， cn）《关于收载并处以25万到行政处罚决元罚款；3.对定书的公告》杨贤水给予警（公告编号：告，并处以252025-044）万元罚款；4.对仲成荣给予警告，并处以

300万元罚款；5对冯婷

婷给予警告，并处以200万

元罚款；6.对胡寿胜给予警告，并处以

200万元罚款；

1、上海千年

虚增收入、虚详见巨潮资讯减成本导致围网海股份相应年

（http://www度报告存在虚

被中国证监会 对汪文强给予 .cninfo.com.假记载；2、2025年04月汪文强 高级管理人员 立案调查或行 警告，并处以 cn）《关于收围海股份部分30日政处罚220万元罚款到行政处罚决工程项目未合定书的公告》理确认减值损

（公告编号：失导致相应年

2025-044）

度报告存在虚假记载详见巨潮资讯网上海千年虚增

（http://www收入、虚减成

被中国证监会 对张晨旺给予 .cninfo.com.本导致围海股2025年04月张晨旺 董事 立案调查或行 警告，并处以 cn）《关于收份相应年度报30日政处罚150万元罚款到行政处罚决告存在虚假记定书的公告》载

（公告编号：2025-044）

1.对付显阳给

详见巨潮资讯予警告，并处网围海股份部分以100万元罚

（http://www工程项目未合款；2.对李威

被中国证监会 .cninfo.com.付显阳;李威;理确认减值损给予警告，并2025年04月高级管理人员 立案调查或行 cn）《关于收王可飞失导致相应年处以80万元30日政处罚到行政处罚决

度报告存在虚罚款；3.对王定书的公告》假记载可飞给予警

（公告编号：告，并处以70

2025-044）万元罚款。

十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□适用□不适用

32浙江省围海建设集团股份有限公司2025年半年度报告全文

十一、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

□适用□不适用获批关联占同可获关联的交是否关联关联关联关联关联交易类交得的关联交易易额超过交易披露披露交易交易交易交易金额易金同类关系定价度获批结算日期索引方类型内容价格（万额的交易原则（万额度方式元）比例市价

元）温岭市众城环按合

保科联营出售销售市场市场233.6不适否同结技发企业商品商品价价9用算展有限公司余姚市农

控股20242024-兴工提供提供按工

股东招投市场11656317不适年11131、程管劳务工程否程量

的子标价7.450.21用月212024-理有情况施工结算公司日114限公司余姚市海控股提供提供按工

涂开股东招投市场849.8不适劳务工程3334否程量发有的子标价3用情况施工结算限公公司司

12746650

合计----------------

0.974.21

大额销货退回的详细情况本报告期无按类别对本期将发生的日常关联

交易进行总金额预计的，在报告不适用期内的实际履行情况（如有）交易价格与市场参考价格差异较不适用

大的原因（如适用）

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□适用□不适用

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易

□适用□不适用公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

33浙江省围海建设集团股份有限公司2025年半年度报告全文

4、关联债权债务往来

□适用□不适用是否存在非经营性关联债权债务往来

□是□否应收关联方债权是否存在本期新增本期收回期初余额本期利息期末余额关联方关联关系形成原因非经营性金额（万金额（万利率（万元）（万元）（万元）资金占用元）元）安吉宏旺非经营性

建设有限子公司否7802.3510008802.35往来公司北京橙乐新娱文化非经营性

子公司否4580.634580.63传媒有限往来公司杭州坤承星方投资非经营性

合伙企业子公司否3985.53985.5往来

（有限合伙）宁波高新区围海工非经营性

程技术开子公司否294.8294.8往来发有限公司台州海弘非经营性生态建设子公司否91012009301往来有限公司台州乾海非经营性建设有限子公司否16571657往来公司

围海(舟

山)文化产业投资非经营性

子公司否6101.76101.7合伙企业往来

(有限合

伙)香港围海

非经营性14097.514097.5投资有限子公司否往来55公司浙江宏力阳生态建非经营性

子公司否3752.5610061103742.5设股份有往来限公司浙江省围海建设集非经营性团工程开子公司否905078001250往来发有限公司浙江省围海建设集非经营性团苍南龙子公司否55005500往来新投资有限公司

34浙江省围海建设集团股份有限公司2025年半年度报告全文

浙江省围海建设集非经营性

团宁波金子公司否3110.733110.73往来洋建设有限公司浙江省围海建设集非经营性

团温州大子公司否1419.71419.7往来禹投资有限公司上海千年城市规划非经营性

工程设计子公司否5766.44485.891280.51往来股份有限公司旌德旌源

非经营性12728.218778.2水务运营子公司否6050往来44有限公司六安河海基础设施非经营性

子公司否105.911.86107.760投资有限往来公司宁波瑞津非经营性生态科技子公司否220往来有限公司浙江省围海建设集团宁海越非经营性

子公司否4518.54518.5腾建设投往来资有限公司乐卓网络原控股股经营性

科技(上东联营企往来（房否573.8573.8海)股份

业租）有限公司宁波甬宁上市公司经营性建设有限子公司联往来（工否3271.153271.15公司营公司程款）温岭市众上市公司经营性城环保科子公司联往来（工否93.17164.07257.24技发展有营公司程款）限公司余姚市农经营性兴工程管控股股东

往来（工否2500.02404.412095.61理有限公的子公司

程款）司宁海宏顺经营性建设有限参股公司往来（工否5020.352491.232529.12公司程款）关联债权对公司经营成果及财务状况的影无重大影响响应付关联方债务本期新增本期归还期初余额本期利息期末余额关联方关联关系形成原因金额（万金额（万利率（万元）（万元）（万元）元）元）

35浙江省围海建设集团股份有限公司2025年半年度报告全文

北京聚光非经营性

绘影科技联营企业72.4572.45往来有限公司宁波舜农非经营性

集团有限控股股东86.0986.09往来公司宁波源真持有公司非经营性

投资管理5%以上股31.5531.55往来有限公司权的股东

5、与存在关联关系的财务公司的往来情况

□适用□不适用

公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况

□适用□不适用

公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

7、其他重大关联交易

□适用□不适用

详见第八节财务报告十四、关联方及关联交易之5、6重大关联交易临时报告披露网站相关查询临时公告名称临时公告披露日期临时公告披露网站名称

十二、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

（1）托管情况

□适用□不适用公司报告期不存在托管情况。

（2）承包情况

□适用□不适用公司报告期不存在承包情况。

（3）租赁情况

□适用□不适用公司报告期不存在租赁情况。

36浙江省围海建设集团股份有限公司2025年半年度报告全文

2、重大担保

□适用□不适用

单位：万元

公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）担保额反担保担保物是否为担保对度相关担保额实际发实际担担保类情况是否履

（如担保期关联方象名称公告披度生日期保金额型（如行完毕有）担保露日期有）公司对子公司的担保情况担保额反担保担保物是否为担保对度相关担保额实际发实际担担保类情况是否履

（如担保期关联方象名称公告披度生日期保金额型（如行完毕有）担保露日期有）台州海

2016年至2030

弘生态

2500010月3110600否年12月否否

建设有日20日限公司浙江宏

2023年至2026

力阳建

196008月011400否年8月否否

设有限日1日公司温州乾

2018年至2036

瑞建设6264.9

5190012月25否年5月否否

有限公4日25日司安吉宏

2019年至2035

旺建设

10000004月2813463否年4月否否

有限公日27日司旌德旌

2024年至2025

源水务

200011月191900否年11月否否

运营有日19日限公司报告期内审批对子报告期内对子公司公司担保额度合计600000担保实际发生额合0

（B1） 计（B2）报告期末已审批的报告期末对子公司

对子公司担保额度600000实际担保余额合计33627.94

合计（B3） （B4）子公司对子公司的担保情况担保额反担保担保物是否为担保对度相关担保额实际发实际担担保类情况是否履

（如担保期关联方象名称公告披度生日期保金额型（如行完毕有）担保露日期有）

公司担保总额（即前三大项的合计）报告期内审批担保报告期内担保实际额度合计600000发生额合计0

（A1+B1+C1） （A2+B2+C2）报告期末已审批的报告期末实际担保

担保额度合计600000余额合计33627.94

（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）

37浙江省围海建设集团股份有限公司2025年半年度报告全文

实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资

11.41%

产的比例

其中：

为股东、实际控制人及其关联方提供担保

0

的余额（D）

直接或间接为资产负债率超过70%的被担

27363

保对象提供的债务担保余额（E）

担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 0

上述三项担保金额合计（D+E+F） 27363

对未到期担保合同，报告期内发生担保责任或有证据表明有可能承担连带清偿责任无

的情况说明（如有）违反规定程序对外提供担保的说明（如无

有）采用复合方式担保的具体情况说明

3、委托理财

□适用□不适用公司报告期不存在委托理财。

4、其他重大合同

□适用□不适用合同合同涉及涉及资产资产截至合同评估评估合同的账的评交易报告订立合同机构基准是否订立合同面价估价定价价格关联期末披露披露公司签订名称日关联对方标的值值原则（万关系的执日期索引方名日期（如（如交易名称（万（万元）行情称有）有）元）元）况

（如（如有）有）具体详见公司文成在巨浙江县城潮资省围文成防洪讯网海建 县水 提升 2025 2025 （ww

182

设集 利发 工程 年 05 招投 执行 年 05 w.cn

无40.9否否团股 展有 （凤 月 28 标 中 月 30 info

6

份有 限公 溪分 日 日 .com

限公 司 洪隧 .cn司洞））披施工露的《关于签订重

38浙江省围海建设集团股份有限公司2025年半年度报告全文

大合同的公告》浙江省水利水电勘测设具体计院详见有限公司责任在巨公潮资三门

司、讯网县东浙江 三门 （ww部灌

艮威 县水 w.cn区建

水利 利基 2025 2025 info设工599

建设 础设 年 06 招投 执行 年 06 .com

程 I 无 10.9 否 否

有限 施投 月 10 标 中 月 13 .cn标段9公资有日日）披

EPC

司、限公露的工程浙江司《关总承省围于签包海建订重设集大合团股同的份有公限公告》司

（联合

体）

十三、其他重大事项的说明

□适用□不适用

1.立案调查事项公司于2023年7月27日收到中国证券监督管理委员会出具的《立案告知书》（证监立案字

0222023005号），因公司涉嫌信息披露违法违规，中国证监会决定对公司立案调查。公司于2025年4月29日收到中国证券监督管理委员会宁波监管局出具的《中国证券监督管理委员会宁波监管局行政处罚决定书》（[2025]2号），具体内容详见公司于2025年4月30日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的《关于收到行政处罚决定书的公告》。

2.转让控股子公司股份事项公司于2025年6月26日召开2025年第二次临时股东大会，审议通过了《关于拟公开挂牌转让控股子公司股权的议案》，公司拟通过宁波产权交易中心以公开挂牌的方式转让持有的控股子公司上海千年城市规划工程设计股份有限公司90.3085%的股份，具体内容详见公司于2025年6月11日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的《关于公开挂牌转让控股子公司股份的公告》。

39浙江省围海建设集团股份有限公司2025年半年度报告全文

十四、公司子公司重大事项

□适用□不适用

40浙江省围海建设集团股份有限公司2025年半年度报告全文

第六节股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位：股

本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后公积金转数量比例发行新股送股其他小计数量比例股

一、有限

247302247302

售条件股21.61%21.61%

915915

份

1、国

家持股

2、国

140214140214

有法人持12.25%12.25%

480480

股

3、其

107088107088

他内资持9.37%9.37%

435435

股其

909291909291

中：境内7.95%7.95%

4444

法人持股境内

161592161592

自然人持1.42%1.42%

9191

股

4、外

资持股其

中：境外法人持股境外自然人持股

二、无限

896920896920

售条件股78.39%78.39%

799799

份

1、人

896920896920

民币普通78.39%78.39%

799799

股

2、境

内上市的外资股

3、境

外上市的外资股

4、其

41浙江省围海建设集团股份有限公司2025年半年度报告全文

他

三、股份114422114422

100.00%100.00%

总数37143714股份变动的原因

□适用□不适用股份变动的批准情况

□适用□不适用股份变动的过户情况

□适用□不适用股份回购的实施进展情况

□适用□不适用采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况

□适用□不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

□适用□不适用公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用□不适用

2、限售股份变动情况

□适用□不适用

二、证券发行与上市情况

□适用□不适用

三、公司股东数量及持股情况

单位：股报告期末普通股股东总报告期末表决权恢复的优先股股东总

100120数数（如有）（参见注8）

持股5%以上的股东或前10名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）

报告期内持有有限持有无限质押、标记或冻结情况报告期末股东名称股东性质持股比例增减变动售条件的售条件的持股数量情况股份数量股份数量股份状态数量杭州光曜致新钟洋股权投资169902919452661504502

其他14.85%0不适用0

合伙企业12.002.0050

（有限合伙）宁波舜农

168689314021442847484

集团有限国有法人14.74%0不适用0

20.0080.000

公司宁波源真境内非国124084930930069315491

投资管理10.84%0不适用0

有法人72.002.000有限公司

42浙江省围海建设集团股份有限公司2025年半年度报告全文

上海千年工程投资境内非国405493540546424054642

3.54%02937冻结

管理有限有法人7.000.000公司境内自然26100002610000

许喆2.28%5300000.00不适用0

人0.000境内自然24000002400000

许磊2.10%4000000.00不适用0

人0.000境内自然14639191463919

陈德海1.28%00.00不适用0

人0.000海天机械（余姚）境内非国10937001093700

0.96%51516000.00不适用0

销售有限有法人0.000公司境内自然10090301009030

邱春方0.88%00.00不适用0

人0.000境内自然8848983

陈耀花0.77%24373000.008848983不适用0

人.00

战略投资者或一般法人上海千年工程投资管理有限公司因重大资产重组对其发行股份购买资产，成为公司前10名因配售新股成为前10名股东，具体情况详见公司2018年6月1日披露的《发行股份及支付现金购买资产并募集配股东的情况（如有）（参套资金暨关联交易实施情况暨新增股份上市公告书摘要》和本年度报告中“前十名有限售条见注3）件股东持股数量及限售条件”等有关内容。

1、宁波舜农集团有限公司为公司控股股东；2、宁波舜农集团有限公司与杭州光曜致新钟洋

上述股东关联关系或一

股权投资合伙企业（有限合伙）为一致行动人；3、公司未知上述其他股东之间是否存在关致行动的说明联关系或一致行动人的情况。

2022年4月12日，宁波舜农与光曜钟洋签署《股份表决权委托协议》，自光曜钟洋取得围海

上述股东涉及委托/受托股份169902912股股份至宁波舜农收购东方资产持有的光曜钟洋的合伙份额最后收购日

表决权、放弃表决权情止，委托方光曜钟洋将其持有的169902912股股份(占标的公司总股本的14.85%)对应的况的说明全部表决权等股东权利委托给受托方宁波舜农行使。在上述表决权委托期限内，宁波舜农可以通过委托方持有的公司股份扩大其所能够支配的公司股份表决权数量。

前10名股东中存在回购

专户的特别说明（如有）无（参见注11）

前10名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份、高管锁定股）股份种类股东名称报告期末持有无限售条件股份数量股份种类数量杭州光曜致新钟洋股权人民币普1504502投资合伙企业（有限合150450250.00通股50.00

伙）宁波源真投资管理有限人民币普9315491

93154910.00

公司通股0.00人民币普2847484

宁波舜农集团有限公司28474840.00

通股0.00人民币普2610000

许喆26100000.00

通股0.00人民币普2400000

许磊24000000.00

通股0.00人民币普1463919

陈德海14639190.00

通股0.00

海天机械（余姚）销售人民币普1093700

10937000.00

有限公司通股0.00人民币普1009030

邱春方10090300.00

通股0.00人民币普8848983

陈耀花8848983.00

通股.00

43浙江省围海建设集团股份有限公司2025年半年度报告全文

人民币普7968100

彭越煌7968100.00

通股.00前10名无限售条件股东之间，以及前10名无限

1、宁波舜农集团有限公司与杭州光曜致新钟洋股权投资合伙企业（有限合伙）为一致行动

售条件股东和前10名股人；2、公司未知上述其他股东之间是否存在关联关系或一致行动人的情况。

东之间关联关系或一致行动的说明前10名普通股股东参与前10名普通股股东陈德海通过财信证券有限责任公司客户信用交易担保证券账户持有公司融资融券业务情况说明

股票9799685股，通过普通账户持有公司股票4839505股。

（如有）（参见注4）

持股5%以上股东、前10名股东及前10名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况

□适用□不适用

前10名股东及前10名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化

□适用□不适用

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□是□否

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

四、董事、监事和高级管理人员持股变动

□适用□不适用

公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见2024年年报。

五、控股股东或实际控制人变更情况控股股东报告期内变更

□适用□不适用公司报告期控股股东未发生变更。

实际控制人报告期内变更

□适用□不适用公司报告期实际控制人未发生变更。

44浙江省围海建设集团股份有限公司2025年半年度报告全文

六、优先股相关情况

□适用□不适用报告期公司不存在优先股。

45浙江省围海建设集团股份有限公司2025年半年度报告全文

第七节债券相关情况

□适用□不适用

46浙江省围海建设集团股份有限公司2025年半年度报告全文

第八节财务报告

一、审计报告半年度报告是否经过审计

□是□否公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：浙江省围海建设集团股份有限公司

2025年06月30日

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金1332218787.351300738153.18结算备付金拆出资金

交易性金融资产1016513.251213029.87衍生金融资产

应收票据1221009.193000000.00

应收账款1673481252.501813811336.88应收款项融资

预付款项44897951.4038867424.96应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款250306422.36292450857.72

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货104171906.8990622388.37

其中：数据资源

合同资产89496417.5298601006.55持有待售资产

一年内到期的非流动资产363413861.20855834968.13

其他流动资产26333606.2324297499.99

流动资产合计3886557727.894519436665.65

47浙江省围海建设集团股份有限公司2025年半年度报告全文

非流动资产：

发放贷款和垫款

债权投资100000.00100000.00其他债权投资

长期应收款2206804978.812440314021.90

长期股权投资9202409.419457548.73

其他权益工具投资130900.00130900.00

其他非流动金融资产52474185.8654474185.86

投资性房地产13643981.8914003306.62

固定资产218721541.65224406424.52

在建工程320345.65320345.65生产性生物资产油气资产

使用权资产330153.23348156.94

无形资产42453426.803049116.27

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用3026013.643561526.64

递延所得税资产181435707.61183009611.31

其他非流动资产143128400.00123100000.00

非流动资产合计2871772044.553056275144.44

资产总计6758329772.447575711810.09

流动负债：

短期借款283744900.69581780228.47向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款1714475210.042093727713.60

预收款项231787.49423698.52

合同负债225633931.10222228550.52卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬21375933.9153188169.35

应交税费222236393.19276701907.27

其他应付款972790209.221030316405.35

其中：应付利息

48浙江省围海建设集团股份有限公司2025年半年度报告全文

应付股利380000.00380000.00应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债51153452.8456624718.42

其他流动负债33929671.2432014027.63

流动负债合计3525571489.724347005419.13

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款262279382.80265279382.80应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债208986.23208986.23长期应付款长期应付职工薪酬

预计负债11009978.8717009978.87递延收益

递延所得税负债2718721.872718721.87其他非流动负债

非流动负债合计276217069.77285217069.77

负债合计3801788559.494632222488.90

所有者权益：

股本1144223714.001144223714.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积4258616780.914258616780.91

减：库存股

其他综合收益5400000.005400000.00

专项储备93060366.4686223252.27

盈余公积79728979.1879728979.18一般风险准备

未分配利润-2633570182.12-2641898000.76

归属于母公司所有者权益合计2947459658.432932294725.60

少数股东权益9081554.5211194595.59

所有者权益合计2956541212.952943489321.19

负债和所有者权益总计6758329772.447575711810.09

法定代表人：汪文强主管会计工作负责人：汪文强会计机构负责人：石显宗

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金411941911.65582633432.50

49浙江省围海建设集团股份有限公司2025年半年度报告全文

交易性金融资产衍生金融资产

应收票据251009.19

应收账款1391201244.341567040508.03应收款项融资

预付款项15050618.5822843352.90

其他应收款727132252.25730112221.17

其中：应收利息应收股利

存货97683272.7184709928.11

其中：数据资源

合同资产103859673.2090793986.15持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产3084889.02923484.89

流动资产合计2750204870.943079056913.75

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资3001350277.283455000809.71其他权益工具投资

其他非流动金融资产52474185.8654474185.86

投资性房地产5155651.395323443.28

固定资产125368255.0086112335.65

在建工程320345.65320345.65生产性生物资产油气资产使用权资产

无形资产1903832.321977532.80

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用86486.6286486.62

递延所得税资产170344492.97171058494.79

其他非流动资产43128400.0023100000.00

非流动资产合计3400131927.093797453634.36

资产总计6150336798.036876510548.11

流动负债：

短期借款240744900.69543766539.58交易性金融负债

50浙江省围海建设集团股份有限公司2025年半年度报告全文

衍生金融负债应付票据

应付账款1245678219.521534465599.66

预收款项215787.49247139.60

合同负债172177320.75156836883.65

应付职工薪酬141425.1412733221.58

应交税费110672818.29138801002.39

其他应付款1789351760.231893806838.28

其中：应付利息应付股利持有待售负债一年内到期的非流动负债

其他流动负债12297434.919767246.79

流动负债合计3571279667.024290424471.53

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬

预计负债11009978.8717009978.87递延收益递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计11009978.8717009978.87

负债合计3582289645.894307434450.40

所有者权益：

股本1144223714.001144223714.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积4121077428.244121077428.24

减：库存股其他综合收益

专项储备93060366.4686223252.27

盈余公积79728979.1879728979.18

未分配利润-2870043335.74-2862177275.98

所有者权益合计2568047152.142569076097.71

负债和所有者权益总计6150336798.036876510548.11

3、合并利润表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

51浙江省围海建设集团股份有限公司2025年半年度报告全文

一、营业总收入829736893.14865217446.79

其中：营业收入829736893.14865217446.79利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本838595582.55947948289.83

其中：营业成本736098986.04805429778.86利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加4398113.523250400.55

销售费用1081744.611293688.28

管理费用55122568.5981390826.66

研发费用24214763.3528142949.48

财务费用17679406.4428440646.00

其中：利息费用18309643.7238014695.44

利息收入1752562.909591633.56

加：其他收益4424256.7213511564.28投资收益（损失以“—”号填

26460875.1635513631.09

列）

其中：对联营企业和合营

-255139.32-1924350.36企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以

5320000.00“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”

1713118.46-6341823.07号填列）资产减值损失（损失以“—”-13928390.07号填列）资产处置收益（损失以“—”-61308.94-2799.66号填列）三、营业利润（亏损以“—”号填

23678251.99-48658660.47

列）

加：营业外收入370124.79480747.82

减：营业外支出1486589.102281744.15四、利润总额（亏损总额以“—”号22561787.68-50459656.80

52浙江省围海建设集团股份有限公司2025年半年度报告全文

填列）

减：所得税费用16247010.118666938.64五、净利润（净亏损以“—”号填

6314777.57-59126595.44

列）

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以

6314777.57-59126595.44“—”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润

8327818.64-51110727.78（净亏损以“—”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“—-2013041.07-8015867.66”号填列）

六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额6314777.57-59126595.44归属于母公司所有者的综合收益总

8327818.64-51110727.78

额

归属于少数股东的综合收益总额-2013041.07-8015867.66

八、每股收益：

（一）基本每股收益0.0073-0.0447

（二）稀释每股收益0.0073-0.0447

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。

法定代表人：汪文强主管会计工作负责人：汪文强会计机构负责人：石显宗

4、母公司利润表

单位：元

53浙江省围海建设集团股份有限公司2025年半年度报告全文

项目2025年半年度2024年半年度

一、营业收入550295610.58648906202.64

减：营业成本508334417.91592687488.75

税金及附加1629736.731616763.05销售费用

管理费用25384574.2038706532.40

研发费用17410974.8024900992.15

财务费用10712097.567841014.87

其中：利息费用11036636.7115873123.50

利息收入382694.808070869.36

加：其他收益4210273.3110521914.96投资收益（损失以“—”号填列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”

2856007.302683787.21号填列）资产减值损失（损失以“—”-5433052.66号填列）资产处置收益（损失以“—”号填列）二、营业利润（亏损以“—”号填-6109910.01-9073939.07

列）

加：营业外收入10000.01

减：营业外支出1022604.032946.15三、利润总额（亏损总额以“—”号-7132514.04-9066885.21

填列）

减：所得税费用733545.72-1410904.58四、净利润（净亏损以“—”号填-7866059.76-7655980.63

列）

（一）持续经营净利润（净亏损以-7866059.76-7655980.63“—”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

54浙江省围海建设集团股份有限公司2025年半年度报告全文

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额-7866059.76-7655980.63

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金1022271336.161124585778.61客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还20974.56387412.50

收到其他与经营活动有关的现金51620111.8031199886.57

经营活动现金流入小计1073912422.521156173077.68

购买商品、接受劳务支付的现金1054772689.771057623709.67客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金112236473.30112021692.67

支付的各项税费96578060.3490155305.59

支付其他与经营活动有关的现金131461078.91110111337.23

经营活动现金流出小计1395048302.321369912045.16

经营活动产生的现金流量净额-321135879.80-213738967.48

二、投资活动产生的现金流量：

55浙江省围海建设集团股份有限公司2025年半年度报告全文

收回投资收到的现金2196517.622200000.00取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金801122174.53374154624.04

投资活动现金流入小计803318692.15376354624.04

购建固定资产、无形资产和其他长

61897132.121540354.05

期资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金77350037.33101852019.32

投资活动现金流出小计139247169.45103392373.37

投资活动产生的现金流量净额664071522.70272962250.67

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金563500000.00282450000.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计563500000.00282450000.00

偿还债务支付的现金869100000.00268000000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的

19216237.0841297657.38

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

利、利润支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计888316237.08309297657.38

筹资活动产生的现金流量净额-324816237.08-26847657.38

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额18119405.8232375625.81

加：期初现金及现金等价物余额1108815891.28500679353.93

六、期末现金及现金等价物余额1126935297.10533054979.74

6、母公司现金流量表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金806707577.301043688778.78收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金44141944.9847906217.46

经营活动现金流入小计850849522.281091594996.24

购买商品、接受劳务支付的现金849568029.73884815900.61

支付给职工以及为职工支付的现金36892295.6236574111.06

支付的各项税费29669558.7224417190.75

支付其他与经营活动有关的现金182822949.45120375657.86

经营活动现金流出小计1098952833.521066182860.28

经营活动产生的现金流量净额-248103311.2425412135.96

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金522050000.001200000.00

56浙江省围海建设集团股份有限公司2025年半年度报告全文

取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金8070869.36

投资活动现金流入小计522050000.009270869.36

购建固定资产、无形资产和其他长

62680716.42153018.15

期资产支付的现金

投资支付的现金66399467.57100000000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计129080183.99100153018.15

投资活动产生的现金流量净额392969816.01-90882148.79

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金539500000.00233500000.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计539500000.00233500000.00

偿还债务支付的现金842050000.00206000000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的

11508275.6015917724.32

现金

支付其他与筹资活动有关的现金1801875.00

筹资活动现金流出小计853558275.60223719599.32

筹资活动产生的现金流量净额-314058275.609780400.68

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-169191770.83-55689612.15

加：期初现金及现金等价物余额545802552.69244650719.09

六、期末现金及现金等价物余额376610781.86188961106.94

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2025年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数

项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权东本其库配先续公合储公险他计益权他存利股债积收备积准合股润益益备计

-

11422929

86792611

4458543243

22372841194

一、上年期22361600294489

259789859

末余额71780007232

2.29.1005.5

4.00.9.005.61.1

780.79

0109

6

加：会计政策变更前

57浙江省围海建设集团股份有限公司2025年半年度报告全文

期差错更正其他

-

11422929

86792611

4458543243

22372841194

二、本年期22361600294489

259789859

初余额71780007232

2.29.1005.5

4.00.9.005.61.1

780.79

0109

6

三、本期增15-13

6883

减变动金额16421051

3727

（减少以931389

114818

“—”号填2.80411.7.19.64

列）3.076

-

838363

20

（一）综合272714

13

收益总额818818777

041.64.64.57.07

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

3．对所有

者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本

58浙江省围海建设集团股份有限公司2025年半年度报告全文（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

686868

（五）专项373737储备114114114.19.19.19

141414

472472472

1．本期提

787878

取

9.79.79.7

444

767676

2．本期使353535

用675675675.55.55.55

--

100100

（六）其他0000

0.00.0

00

-

11422929

937926

445854479056

06072833

四、本期期2236160045981541

3697570

末余额71780006555421

6.49.118

4.00.9.008.4.522.9

682.1

0135

上年金额

单位：元

2024年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数

项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权本其库配东先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计

-

11423031

69792442

4458547315

20572883146

一、上年期22361600652798

669752258

末余额71780003088

3.89.1832.6

4.00.9.006.18.8

381.88

0120

0

59浙江省围海建设集团股份有限公司2025年半年度报告全文

加：会计政策变更

----

727278280

前

88881470

期差错更正

2852855.8430.15.152.97其他

-

11423031

69792441

4458546607

20572890364

二、本年期22361600364728

669781143

初余额71780000245

3.89.1116.8

4.00.9.000.97.8

386.96

0173

5

---

三、本期增10-

514048

减变动金额47680

110633649

（减少以7915

729380

“—”号填3.3867

7.74.42.1

列）4.66

840

---

-

515159

80

（一）综合110110126

15

收益总额727259

867

7.77.75.4.66

884

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

3．对所有

者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有

60浙江省围海建设集团股份有限公司2025年半年度报告全文

者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

101010

476476476

（五）专项

797979

储备

3.33.33.3

444

202020

156156156

1．本期提

414141

取

3.03.03.0

444

969696

2．本期使797979

用619619619.70.70.70

（六）其他

-

11423030

79792533

4458542559

68272841348

四、本期期22361600730078

459792156

末余额71780000865

7.19.1849.2

4.00.9.006.55.7

784.70

0133

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2025年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

一、上年期1144412186227972-2569末余额223077325289792862076

61浙江省围海建设集团股份有限公司2025年半年度报告全文

714.0428.2.27.18177097.7

04275.91

8

加：会计政策变更前期差错更正其他

-

114441212569

862279722862

二、本年期223077076

32528979177

初余额714.0428.2097.7.27.18275.9

041

8

三、本期增

--减变动金额6837

78661028

（减少以114.

059.945.

“—”号填19

7657

列）

--

（一）综合78667866

收益总额059.059.

7676

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈

余公积

2．对所有

者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

62浙江省围海建设集团股份有限公司2025年半年度报告全文

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

68376837

（五）专项

114.114.

储备

1919

14471447

1．本期提

27892789

取.74.74

76357635

2．本期使

675.675.

用

5555

（六）其他

-

114441212568

930679722870

四、本期期223077047

03668979043

末余额714.0428.2152.1.46.18335.7

044

上年金额

单位：元

2024年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

-

114441212802

692079722612

一、上年期223077067

56638979167

末余额714.0428.2819.1.83.18966.1

044

1

加：会计政策变更前期差错更正其他

-

114441212802

692079722612

二、本年期223077067

56638979167

初余额714.0428.2819.1.83.18966.1

044

1

三、本期增1047-2820

减变动金额67937655812.

63浙江省围海建设集团股份有限公司2025年半年度报告全文

（减少以.34980.71“—”号填63

列）

--

（一）综合76557655

收益总额980.980.

6363

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈

余公积

2．对所有

者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

10471047

（五）专项

67936793

储备.34.34

1．本期提20152015

64浙江省围海建设集团股份有限公司2025年半年度报告全文

取64136413.04.04

96799679

2．本期使

619.619.

用

7070

（六）其他

-

114441212804

796879722619

四、本期期223077888

24578979823

末余额714.0428.2631.8.17.18946.7

045

4

三、公司基本情况

1、公司注册地址、组织形式和总部地址

浙江省围海建设集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系经宁波市人民政府甬政

发[2003]111号文批准，在整体改建浙江省围海工程公司基础上发起设立的股份有限公司，于2003年

10月31日在在宁波市工商行政管理局登记注册，取得统一社会信用代码为913302001449613537的营业执照，总部位于浙江省宁波市。

公司股票于2011年6月2日在深圳证券交易所挂牌交易。公司现有注册资本1144223714.00元，股份总数 1144223714股（每股面值 1元）。其中，有限售条件的流通股份 A股 247087802股，无限售条件的流通股份 A股 897135912股。

2、公司的业务性质和主要经营活动

本公司属于水利、港口工程建筑业和工程勘察设计服务业。公司主要经营活动为承包与其实力、规模、业绩相适应的国外工程项目；对外派遣实施上述境外工程所需的劳务人员；爆破设计施工、安

全评估、安全监理；水利水电工程、市政公用工程、港口与航道工程、房屋建筑工程、地基与基础处理

工程、隧道与桥梁工程、城市园林绿化工程施工；工程地质勘测；土石方工程、水利工程规划设计；组织文化艺术交流；影视节目策划；广告服务；软件的开发、技术服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）

3、财务报告的批准报出

本财务报表经本公司董事会于2025年8月22日决议批准报出。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基本准则》和其他各项具体会计准则、应用指南、准则解释及其他相关规定（以下合称企业会计准则）进行确认和计量，在此基础上结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2023年修订）的规定，编制财务报表。

65浙江省围海建设集团股份有限公司2025年半年度报告全文

2、持续经营

公司自本报告期末起至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本公司及各子公司主要从事建筑施工和工程设计服务，公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注五、

38“收入”和附注五、43“其他重要的会计政策和会计估计”的各项描述。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2025年6月30日的合并及母公司财务状况及2025年半年度的合并及母公司经营成果和合并及母公司现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2023年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。

2、会计期间

本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

公司以人民币作为记账本位币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准重要的单项计提坏账准备的应收款项500万元重要的债权投资500万元重要的在建工程500万元

66浙江省围海建设集团股份有限公司2025年半年度报告全文

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的资本溢价或股本溢价，资本公积中的资本溢价或股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债

按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，对合并中取得的资产、负债的公允价值、作为合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，复核结果表明所确定的各项可辨认资产和负债的公允价值确定是恰当的，将企业合并成本低于取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额之间的差额，计入合并当期的营业外收入。

通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和；对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的长期股权投资在权益法核算下的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他股东权益变动，转为购买日所属当期损益。对于购买日之前持有的被购买方的其他权益工具投资，该权益工具投资在购买日之前累计在其他综合收益的公允价值变动转入留存损益。

3.企业合并中相关费用的处理：为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用及其他

相关管理费用，于发生时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。

或有对价的安排、购买日确认的或有对价的金额及其确定方法和依据，购买日后或有对价的变动及原因。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的资本溢价或股本溢价，资本公积中的资本溢价或股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债

按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得

67浙江省围海建设集团股份有限公司2025年半年度报告全文

的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，对合并中取得的资产、负债的公允价值、作为合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，复核结果表明所确定的各项可辨认资产和负债的公允价值确定是恰当的，将企业合并成本低于取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额之间的差额，计入合并当期的营业外收入。

通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和；对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的长期股权投资在权益法核算下的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他股东权益变动，转为购买日所属当期损益。对于购买日之前持有的被购买方的其他权益工具投资，该权益工具投资在购买日之前累计在其他综合收益的公允价值变动转入留存损益。

3.企业合并中相关费用的处理：为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用及其他

相关管理费用，于发生时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。

或有对价的安排、购买日确认的或有对价的金额及其确定方法和依据，购买日后或有对价的变动及原因。

控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.控制的判断标准及合并报表编制范围控制，是指投资方拥有对被投资方的权力通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。是否控制被投资方，本公司判断要素包括：

（1）拥有对被投资方的权力，有能力主导被投资方的相关活动；

（2）对被投资方享有可变回报；

（3）有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

除非有确凿证据表明本公司不能主导被投资方相关活动，下列情况，本公司对被投资方拥有权力:

（1）持有被投资方半数以上的表决权的；

（2）持有被投资方半数或以下的表决权，但通过与其他表决权持有人之间的协议能够控制半数以上表决权的。

对于持有被投资方半数或以下的表决权，但综合考虑下列事实和情况后，判断持有的表决权足以有能力主导被投资方相关活动的，视为本公司对被投资方拥有权力：

（1）持有的表决权相对于其他投资方持有的表决权份额的大小，以及其他投资方持有表决权的分散程度；

68浙江省围海建设集团股份有限公司2025年半年度报告全文

（2）和其他投资方持有的被投资方的潜在表决权，如可转换公司债券、可执行认股权证等；

（3）其他合同安排产生的权利；

（4）被投资方以往的表决权行使情况等其他相关事实和情况。

本公司基于合同安排的实质而非回报的法律形式对回报的可变性进行评价。

本公司以主要责任人的身份行使决策权，或在其他方拥有决策权的情况下，其他方以本公司代理人的身份代为行使决策权的，表明本公司控制被投资方。

一旦相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化的，本公司将进行重新评估。

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，不仅包括根据表决权（或类似权利）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。

2.合并程序

合并财务报表以公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。

公司统一子公司所采用的会计政策及会计期间，使子公司采用的会计政策、会计期间与公司保持一致。在编制合并财务报表时，遵循重要性原则，抵销母公司与子公司、子公司与子公司之间的内部往来、内部交易及权益性投资项目。

子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

（1）增加子公司以及业务

在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数；编制利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表；同时应当对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。编制利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。编制现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

公司以子公司的个别财务报表反映为在购买日公允价值基础上确定的可辨认资产、负债及或有负债在本期资产负债表日的金额进行编制合并财务报表。对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。

通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计

69浙江省围海建设集团股份有限公司2025年半年度报告全文

入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的长期股权投资在权益法核算下的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他股东权益变动，转为购买日所属当期损益。对于购买日之前持有的被购买方的其他权益工具投资，该权益工具投资在购买日之前累计在其他综合收益的公允价值变动转入留存损益。

（2）处置子公司以及业务

A. 一般处理方法

在报告期内，本公司处置子公司以及业务，则该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

公司因处置部分股权投资等原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价和剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因原有子公司相关的除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，在丧失控制权时转为当期损益。

B. 分步处置股权至丧失控制权

企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

（A）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

（B）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

（C）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

（D）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

（3）购买子公司少数股权本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的资本溢价或股本溢价，资本公积中的资本溢价或股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权

投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的资本溢价或股本溢价，资本公积中的资本溢价或股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

70浙江省围海建设集团股份有限公司2025年半年度报告全文

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本节附注五、22（3）*“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。

1.共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认与共

同经营中利益份额相关的下列项目：

（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

2.合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司按照长期股权投资有关

权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。

3.当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经

营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。

9、现金及现金等价物的确定标准

公司在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险

很小的投资，确定为现金等价物。受到限制的银行存款，不作为现金流量表中的现金及现金等价物。

10、外币业务和外币报表折算

1.外币业务

发生外币业务时，外币金额按交易发生日的即期汇率（或者即期汇率近似的汇率）折算为人民币入账，期末按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：

（1）外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认或

者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。

71浙江省围海建设集团股份有限公司2025年半年度报告全文

（2）以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。

（3）对以公允价值计量的外币非货币性项目，按公允价值确定日即期汇率折算，由此产生的汇兑损益计入当期损益或其他综合收益。

（4）外币汇兑损益除与购建或者生产符合资本化条件的资产有关的外币专门借款产生的汇兑损益，在资产达到预定可使用或者可销售状态前计入符合资本化条件的资产的成本，其余均计入当期损益。

2.外币财务报表的折算

（1）资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除

“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。

（2）利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率（或者即期汇率的近似汇率）折算。

（3）按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。处置境外经营时，将与该

境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。

（4）现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率（或者即期汇率的近似汇率）折算。汇率变动对

现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示。

11、金融工具

当公司成为金融工具合同的一方时，确认与之相关的一项金融资产或金融负债。

1.金融资产的分类、确认依据和计量方法

公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为三类：

以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。对于公司初始确认的应收账款未包含《企业会计准则第14号——收入》所定义的重大融资成分或根据《企业会计准则第14号——收入》规定不考虑不超过一年的合同中的融资成分的，按照预期有权收取的对价的交易价格进行初始计量。

（1）以摊余成本计量的金融资产

公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

72浙江省围海建设集团股份有限公司2025年半年度报告全文

公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。

对于非交易性权益工具投资，公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，相关投资从发行方的角度符合权益工具的定义。公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。

（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

除上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

2.金融负债的分类、确认依据和计量方法

公司金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。

公司在金融负债初始确认时，被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其他公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

（2）其他金融负债

除不符合终止确认条件的金融资产转移或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保

合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

3.金融资产和金融负债的公允价值确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他

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信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

4.金融资产转移的确认依据和计量方法

金融资产转移的确认情形确认结果已转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬

终止确认该金融资产(确认新资产/负债)既没有转移也没有保留金放弃了对该金融资产的控制融资产所有权上几乎所有按照继续涉入被转移金融资产的程度确认有关资产和的风险和报酬未放弃对该金融资产的控制负债保留了金融资产所有权上继续确认该金融资产并将收到的对价确认为金融负债几乎所有的风险和报酬公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。

（1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，应当将下列两项金额的差额计入当期损益：被转移

金融资产在终止确认日的账面价值；因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。

（2）转移金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，应当将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：终止确认部分在终止确认日的账面价值；终止确认部分收到的对价（包括获得的所有新资产减去承担的所有新负债），与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及部分转移的金融资产为《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移的金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。

5.金融负债的终止确认条件

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，应当终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。如存在下列情况：

（1）公司将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债务的义务仍存在的，不应当终止确认该金融负债。

（2）公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债（或其一部分），且合同条款实质上是不同的，公司应当终止确认原金融负债（或其一部分），同时确认一项新金融负债。

金融负债（或其一部分）终止确认的，公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

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6.金融资产减值

（1）减值准备的确认方法

公司对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

的债务工具投资和租赁应收款以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。此外，对合同资产、贷款承诺及财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认减值损失。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

除购买或源生的已发生信用减值的金融资产外，公司在每个资产负债表日评估相关金融资产的信用风险自初始确认后是否已显著增加。如果信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，本公司按照相当于该金融资产未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认

后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照相当于该金融资产整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果金融资产自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该金融资产整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。

未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融资产的预计存续期少于

12个月，则为预计存续期）可能发生的金融资产违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期

信用损失的一部分。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融资产，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融资产，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

（2）已发生减值的金融资产

本公司对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

A. 发行方或债务人发生重大财务困难；

B. 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

C. 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

D. 债务人很可能破产或进行其他财务重组；

E. 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；

F. 以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

75浙江省围海建设集团股份有限公司2025年半年度报告全文

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

（3）购买或源生的已发生信用减值的金融资产

公司对购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。

（4）信用风险显著增加的判断标准如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的

预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来

12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，以确定自初始确认

后信用风险是否显著增加。

（5）评估金融资产预期信用损失的方法本公司基于单项和组合评估金融资产的预期信用损失。对信用风险显著不同的金融资产单项评估信用风险，如：应收关联方款项；应收政府机关单位款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。

除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。

（6）金融资产减值的会计处理方法

公司在资产负债表日计算各类金融资产的预计信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

公司实际发生信用损失，认定相关金融资产无法收回，经批准予以核销的，直接减记该金融资产的账面余额。已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

7.财务担保合同

财务担保合同，是指债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同在初始确认时按照公允价值计量。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后，按照资产负债表日确定的预期信用损失准备金额和初始确认金额扣除按照收入确认原则确定的累计摊销额后的余额，以两者之中的较高者进行后续计量。

8.衍生金融工具

衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的衍生金融工具确认为一项负债。

除与套期会计有关外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。

9.金融资产和金融负债的抵销

76浙江省围海建设集团股份有限公司2025年半年度报告全文

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

（1）公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利现在是可执行的；

（2）公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

10.权益工具权益工具是指能证明拥有公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。

公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），作为利润分配，减少所有者权益。发放的股票股利不影响所有者权益总额。

12、应收票据

本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除单项评估信用风险的应收票据外，本公司基于应收票据的承兑人信用风险作为共同风险特征，将其划分为不同组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

组合名称确定组合的依据

管理层评价具有较低信用风险，一般不确认预期信用银行承兑汇票损失

商业承兑汇票与“应收账款”组合划分相同

本公司对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据单独进行减值测试，确认预期信用损失，计算单项减值准备。

13、应收账款

本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、无论是否存在重大融资成分的应收账款，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

除单项评估信用风险的应收账款外，本公司基于客户类别、账龄等作为共同风险特征，将其划分为不同组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

组合名称确定组合的依据未完工决算保留金未完工决算保留金一般客户一般客户的应收账款其他组合特殊业务的应收账款

对于划分为一般客户的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

77浙江省围海建设集团股份有限公司2025年半年度报告全文本公司对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收账款（如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收账款；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收账款等）

单独进行减值测试，确认预期信用损失，计算单项减值准备。

14、应收款项融资

见本节五，11“金融工具”适用金融工具准则。

15、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

除单项评估信用风险的其他应收款外，本公司基于其他应收款交易对手关系、款项性质等作为共同风险特征，将其划分为不同组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

组合名称确定组合的依据其他应收款组合1应收利息其他应收款组合2应收股利其他应收款组合3应收保证金其他应收款组合4应收往来款及其他

对于划分为组合的其他应收款，本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。

本公司对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的其他应收款（如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的其他应收款；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的其他应收

款等）单独进行减值测试，确认预期信用损失，计算单项减值准备。

16、合同资产

本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的，确认为合同资产。本公司拥有的无条件（即，仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注五、11（6）“金融资产减值的测试方法及会计处理方法”。

在建筑施工合同的结果能够可靠估计时，根据工程进度，公司对建筑施工合同形成的已完工未结算资产按项目归集，确认合同资产。期末将建筑施工合同的预计总成本超过合同总收入的部分确认合同资产减值准备。

78浙江省围海建设集团股份有限公司2025年半年度报告全文

17、存货

1.存货的分类

公司存货是指在生产经营过程中持有以备销售，或者仍然处在生产过程，或者在生产或提供劳务过程中将消耗的材料或物资等，包括各类原材料、包装物、低值易耗品、在产品、产成品（库存商品）等。

2.存货取得和发出的计价方法

购入并已验收入库的库存材料、周转材料按实际成本入账，发出材料和周转材料采用移动加权平均法核算。工程施工以实际成本核算，期末根据产出法确认合同收入的同时，按配比原则结转施工成本。

3.存货的盘存制度

采用永续盘存制。

4.低值易耗品及包装物的摊销方法

采用“一次摊销法”核算。

5.存货跌价准备的确认标准和计提方法

于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，使得存货的可变现净值高于其账面价值，则在原已计提的存货跌价准备金额内，将以前减记的金额予以恢复，转回的金额计入当期损益。

可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。对于产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；

需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额来确定材料的可变现净值；为执行销售合同或者劳

务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

18、持有待售资产

1.划分为持有待售的非流动资产或处置组的依据

主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产或处置组

收回其账面价值的，本公司将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：

（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

（2）公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成（有关规定要求公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准）。

因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后是否保留部分权益性投资，满足持有待售类别划分条件的，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。

79浙江省围海建设集团股份有限公司2025年半年度报告全文

2.持有待售的非流动资产或处置组的会计处理方法

公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

公司终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。

非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流

动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：

（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；

（2）可收回金额。

3.终止经营的认定标准和列报方法

终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分且已被本公司处置或划分为持有待售类别的组成部分：

（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

本公司对于当期列报的终止经营，在当期利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益，并在比较期间的利润表中将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。

19、债权投资

见本节五，11“金融工具”适用金融工具准则。

20、其他债权投资

见本节五，11“金融工具”适用金融工具准则。

80浙江省围海建设集团股份有限公司2025年半年度报告全文

21、长期应收款

本公司长期应收款包括应收融资租赁款及其他长期应收款。

对由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的应收融资租赁款按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

对其他长期应收款，本公司于每个资产负债表日根据交易对手和风险敞口的各种类型，考虑历史的违约情况与合理的前瞻性信息或各种外部实际与预期经济信息确定预期信用损失。

本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量长期应收款减值损失。除了单项评估信用风险的长期应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

组合名称确定组合的依据正常类长期应收款本组合为未逾期风险正常的长期应收款逾期长期应收款本组合为出现逾期风险较高的长期应收款

22、长期股权投资

1.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意，当且仅当相关活动的决策要求集体控制该安排的参与方一致同意时，才形成共同控制。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投

资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。对外投资符合下列情况时，一般确定为对投资单位具有重大影响：*在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；*参与被投资单位财务和经营政策的制定过程；*与被投资单位之间

发生重要交易；*向被投资单位派出管理人员；*向被投资单位提供关键技术资料。直接或通过子公司间接拥有被投资企业20%以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响。

2.初始投资成本确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

81浙江省围海建设集团股份有限公司2025年半年度报告全文

A. 同一控制下的企业合并以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券

作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本溢价或股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

B. 非同一控制下的企业合并在购买日按照《企业会计准则第 20 号——企业合并》的相关规定确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

（2）除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其

初始投资成本：

A. 以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

B. 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

C. 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定。

D. 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定。

3.后续计量和损益确认方法

（1）成本法核算：能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，采用成本法核算。采用成本法核算时，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司应当按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益，不再划分是否属于投资前和投资后被投资单位实现的净利润。

（2）权益法核算：对被投资单位共同控制或重大影响的长期股权投资，除对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益外，采用权益法核算。采用权益法核算时，公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，应当调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及

82浙江省围海建设集团股份有限公司2025年半年度报告全文

其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整，并且将公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益予以抵销，在此基础上确认投资损益。公司与被投资单位发生的内部交易损失，按照《企业会计准则第8号——资产减值》等规定属于资产减值损失的则全额确认。如果被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。

对于首次执行日之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线法摊销，摊销金额计入当期损益。

（3）处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款差额，计入当期损益。采用权益法核算的长

期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

23、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物。当公司能够取得与投资性房地产相关的租金收入或增值收益以及投资性房地产的成本能够可靠计量时，公司按购置或建造的实际支出对其进行初始计量。

公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。在成本模式下，公司按照本会计政策之第（二十四）项固定资产和第（二十九）项无形资产的规定，对投资性房地产进行计量，计提折旧或摊销。当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，应当终止确认该项投资性房地产。公司出售、转让、报废投资性房地产或者发生投资性房地产毁损，应当将处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

24、固定资产

（1）确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

*与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

83浙江省围海建设集团股份有限公司2025年半年度报告全文

*该固定资产的成本能够可靠地计量。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋建筑物年限平均法10-405%2.38-9.50

通用设备年限平均法55%19.00

专用设备年限平均法5-85%11.88-19.00

运输设备年限平均法5-85%11.88-19.00

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。

融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。

25、在建工程

在建工程按实际发生的成本计量，实际成本包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态时结转为固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：

（1）固定资产的实体建造（包括安装）或生产工作已全部完成或实质上已全部完成；

（2）已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；

（3）继续发生在购建或生产的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；

（4）所购建或生产的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。

各类别在建工程结转为固定资产的时点：

类别结转为固定资产时点

（1）主体建设工程及配套工程已实质上完工；（2）建造工程在达到预定

设计要求，经勘察、设计、施工、监理等单位完成验收；（3）经消防、房屋及其附属工程国土、规划等外部部门验收；（4）建设工程达到预定可使用状态但尚未

办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程实际造价按预估价值转入固定资产。

（1）相关设备及其他配套设施已安装完毕；（2）设备经过调试可在一

需要安装调试的机器设备段时间内保持正常稳定运行；（3）生产设备能够在一段时间内稳定的产

出合格产品；（4）设备经过资产管理人员和使用人员验收。

84浙江省围海建设集团股份有限公司2025年半年度报告全文

26、借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

借款费用包括因借款发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，应予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件，开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已发生；

（3）为使资产达到预计可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

2.借款费用资本化的期间

为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产达到预定可使用或者可销售状态前所发生的，计入该资产的成本，若资产的购建或者生产活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始；当所购建或生产的资产达到预定可使用或者销售状态时，停止其借款费用的资本化。在达到预定可使用或者可销售状态后所发生的借款费用，于发生当期直接计入财务费用。

3.借款费用资本化金额的计算方法

在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定确定：

（1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。

（2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借

款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

27、生物资产本报告期无。

28、油气资产本报告期无。

85浙江省围海建设集团股份有限公司2025年半年度报告全文

29、使用权资产

除短期租赁和低价值资产租赁外，本公司在租赁期开始日对租赁确认使用权资产。租赁期开始日，是指出租人提供租赁资产使其可供本公司使用的起始日期。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

1、租赁负债的初始计量金额；

2、在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

3、本公司发生的初始直接费用；

4、本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态

预计将发生的成本，不包括属于为生产存货而发生的成本。

本公司参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。本公司能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，使用权资产在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。

无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

30、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

无形资产按实际成本计量。外购的无形资产，其成本包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。采用分期付款方式购买无形资产，购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实际上具有融资性质的，无形资产的成本为购买价款的现值。投资者投入的无形资产的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，在投资合同或协议约定价值不公允的情况下，应按无形资产的公允价值入账。通过非货币性资产交换取得的无形资产，其初始投资成本按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定。通过债务重组取得的无形资产，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号——债务重组》确定。以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。

公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。

使用寿命有限的无形资产自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。

各类使用寿命有限的无形资产的摊销方法、使用寿命及确定依据、残值率：

类别摊销方法使用寿命（年）确定依据土地使用权直线法50受益年限

86浙江省围海建设集团股份有限公司2025年半年度报告全文

类别摊销方法使用寿命（年）确定依据林地使用权直线法50受益年限

专利权直线法5、10受益期限软件直线法5受益期限著作权直线法5受益期限

公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。如果无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，改变摊销期限和摊销方法。

公司将无法预见未来经济利益期限的无形资产视为使用寿命不确定的无形资产，对于使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。

如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命，并按上述规定处理。

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本会计政策之第（二十五）项长期资产减值。

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

研发支出为企业研发活动直接相关的支出，包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧费用与长期待摊费用、设计费用、装备调试费、无形资产摊销费用、委托外部研究开发费用、其他费用等。研发支出的归集和计算以相关资源实际投入研发活动为前提，研发支出包括费用化的研发费用与资本化的开发支出。

研究开发项目研究阶段支出与开发阶段支出的划分标准：研究阶段支出指为获取并理解新的科学

或技术知识而进行的独创性的有计划调查所发生的支出；开发阶段支出是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等所发生的支出。

公司内部自行开发的无形资产，在研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发项目开发阶段的支出，只有同时满足下列条件的，才能确认为无形资产：

（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资

产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；

（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售无形资产；

（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

对于以前期间已经费用化的开发阶段的支出不再调整。

87浙江省围海建设集团股份有限公司2025年半年度报告全文

31、长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

商誉至少在每年年度终了进行减值测试。本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

32、长期待摊费用

长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等。长期待摊费用在相关项目的受益期内平均摊销。

33、合同负债

合同负债反映本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本公司在向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。

同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

88浙江省围海建设集团股份有限公司2025年半年度报告全文

34、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的

职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。

（2）离职后福利的会计处理方法

离职后福利是指公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与公司解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，本公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。

（1）设定提存计划

设定提存计划包括基本养老保险、失业保险。在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（2）设定受益计划本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：

A. 服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。

B. 设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。

C. 重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。

除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第 A和 B项计入当期损益；第C项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。

（3）辞退福利的会计处理方法

辞退福利是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负

89浙江省围海建设集团股份有限公司2025年半年度报告全文债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行处理；除上述情形外的其他长期职工福利，按照设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，公司将其他长期职工福利产生的福利义务归属于职工提供服务期间，并计入当期损益或相关资产成本。

35、预计负债

公司如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债：（1）该义务是公司承担的现时义务；（2）该义务的履行可能导致经济利益的流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，并且补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

在资产负债表日，公司对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

36、股份支付本报告期无。

37、优先股、永续债等其他金融工具本报告期无。

38、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。履约义务是指合同中向客户转让可明确区分商品的承诺，本公司在合同开始日对合同进行评估以识别合同所包含的各单项履约义务。同时满足下列条件的，作为可明确区分商品：

（1）客户能够从该商品本身或从该商品与其他易于获得资源一起使用中受益；

（2）向客户转让该商品的承诺与合同中其他承诺可单独区分。

90浙江省围海建设集团股份有限公司2025年半年度报告全文

下列情形通常表明向客户转让该商品的承诺与合同中其他承诺不可单独区分：

（1）需提供重大的服务以将该商品与合同中承诺的其他商品整合成合同约定的组合产出转让给客户；

（2）该商品将对合同中承诺的其他商品予以重大修改或定制；

（3）该商品与合同中承诺的其他商品具有高度关联性。

交易价格是本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销，对于客户取得商品控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。因转让商品而有权向客户收取的对价是非现金形式时，本公司按照非现金对价在合同开始日的公允价值确定交易价格。非现金对价公允价值不能合理估计的，本公司参照其承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。本公司预期将退还给客户的款项，除了为自客户取得其他可明确区分商品外，将该应付对价冲减交易价格。应付客户对价超过自客户取得的可明确区分商品公允价值的，超过金额作为应付客户对价冲减交易价格。自客户取得的可明确区分商品公允价值不能合理估计的，本公司将应付客户对价全额冲减交易价格。在对应付客户对价冲减交易价格进行会计处理时，本公司在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格发生后续变动的本公司按照在合同开始日所采用的基础将该后续变动金额分摊至合同中的履约义务。对于因合同开始日之后单独售价的变动不再重新分摊交易价格。

满足下列条件之一的，本公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

（1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；

（2）客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；

（3）本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照产出法确定提供服务的履约进度。当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司会考虑下列迹象：

91浙江省围海建设集团股份有限公司2025年半年度报告全文

（1）本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；

（2）本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权；

（3）本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已占有该商品实物；

（4）本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；

（5）客户已接受该商品。

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。

本公司向客户转让商品前能够控制该商品的情形包括：

（1）企业自第三方取得商品或其他资产控制权后，再转让给客户；

（2）企业能够主导第三方代表本企业向客户提供服务；

（3）企业自第三方取得商品控制权后，通过提供重大的服务将该商品与其他商品整合成某组合产出转让给客户。

在具体判断向客户转让商品前是否拥有对该商品的控制权时，本公司综合考虑所有相关事实和情况，这些事实和情况包括：

（1）企业承担向客户转让商品的主要责任；

（2）企业在转让商品之前或之后承担了该商品的存货风险；

（3）企业有权自主决定所交易商品的价格；

（4）其他相关事实和情况。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况

公司主营业务为提供建筑施工、工程设计及技术服务，确认收入的具体原则如下：

（1）建筑施工收入

公司对建筑施工的收入确认采用产出法计算履约进度，按照业主签字确认的产值确认书或结算资料确认收入。在建筑施工合同的结果能够可靠估计时，根据工程进度，确认合同资产。

*工程设计及技术服务收入

本公司按照产出法确定提供服务的履约进度，即根据合同约定履约义务的各个阶段，在提交阶段成果并取得外部证据如客户签收证明、政府批文、第三方审验证明或其他能够证明该阶段工作已完成的

合理证据时，按照该阶段合同约定的累计收款额占合同总金额的比例，确定提供服务的履约进度。对于合同未明确约定各阶段收款额或约定累计收款额占合同总金额比例显著不合理时，公司以设计项目的工作量实际完工进度确定履约进度。对于履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

92浙江省围海建设集团股份有限公司2025年半年度报告全文公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“土木工程建筑业务”的披露要求

39、合同成本

合同成本包括取得合同发生的增量成本及合同履约成本。

为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本(如销售佣金等)。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。

为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围的，且同时满足下列条件的，本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产：

（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；

（3）该成本预期能够收回。

合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相

同的基础进行摊销，计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

（1）企业因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；

（2）为转让该相关商品估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得（1）减（2）的差额高于该资产账面价值的，应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

40、政府补助

政府补助，是指公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。

与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

2.政府补助的确认原则和确认时点

政府补助的确认原则：

（1）公司能够满足政府补助所附条件；

（2）公司能够收到政府补助。

93浙江省围海建设集团股份有限公司2025年半年度报告全文

政府补助同时满足上述条件时才能予以确认。

3.政府补助的计量

（1）政府补助为货币性资产的，公司按照收到或应收的金额计量；

（2）政府补助为非货币性资产的，公司按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义

金额计量（名义金额为人民币1元）。

4.政府补助的会计处理方法

（1）与资产相关的政府补助，在取得时冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

（2）与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：

A. 用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，在取得时确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本。

B. 用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，在取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。

（3）对于同时包含于资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，可以区分的，则分不同部分分

别进行会计处理；难以区分的，则整体归类为与收益相关的政府补助。

（4）与公司日常经营相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。

与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。财政将贴息资金直接拨付给公司的，公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

（5）已确认的政府补助需要退回的，分别下列情况处理：

A. 初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。

B. 存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面金额，超出部分计入当期损益。

C. 属于其他情况的，直接计入当期损益。

41、递延所得税资产/递延所得税负债

公司在取得资产、负债时，确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其计税基础存在的暂时性差异，按照规定确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。

1.递延所得税资产的确认

（1）公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差

异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：*该项交易不是企业合并；*交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

（2）公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：*暂时性差异在可预见的未来很可能转回；*未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

94浙江省围海建设集团股份有限公司2025年半年度报告全文

（3）对于按照税法规定可以结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

2.递延所得税负债的确认

（1）除下列交易中产生的递延所得税负债以外，公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得

税负债：*商誉的初始确认；*同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该项交

易不是企业合并；交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

（2）公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认相应的递延所得税负债。但是，同时满足下列条件的除外：*投资企业能够控制暂时性差异转回的时间；*该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

3.递延所得税资产和递延所得税负债的净额抵销列报

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

42、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法

（1）使用权资产

在租赁期开始日，本公司作为承租人将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，短期租赁和低价值资产租赁除外。

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：

A.租赁负债的初始计量金额；

B.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

C.发生的初始直接费用；

D.为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将

发生的成本，属于为生产存货而发生的除外。

本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量，对各类使用权资产采用年限平均法计提折旧。

本公司能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；

无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的

95浙江省围海建设集团股份有限公司2025年半年度报告全文

期间内计提折旧。如果使用权资产发生减值，本公司按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值，进行后续折旧。

本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值时，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法详见本会计政策之第31项长期资产减值。

（2）租赁负债

在租赁期开始日，本公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。

在计算租赁付款额的现值时，本公司作为承租人采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发

生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。

（3）短期租赁和低价值资产租赁

短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。

本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

（1）经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。

未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

（2）融资租赁会计处理

在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

96浙江省围海建设集团股份有限公司2025年半年度报告全文

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值参见本会计政策之第11项金融工具。

未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

（3）售后租回交易本公司按照本会计政策之第38项收入的规定评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

（1）作为承租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

如果销售对价的公允价值与资产的公允价值不同，或者出租人未按市场价格收取租金，本公司将销售对价低于市场价格的款项作为预付租金进行会计处理，将高于市场价格的款项作为出租人向承租人提供的额外融资进行会计处理；同时按照公允价值调整相关销售利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。

（2）作为出租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司按照资产购买进行相应会计处理，并根据租赁准则对资产出租进行会计处理。

如果销售对价的公允价值与资产的公允价值不同，或者本公司未按市场价格收取租金，本公司将销售对价低于市场价格的款项作为预收租金进行会计处理，将高于市场价格的款项作为本公司向承租人提供的额外融资进行会计处理；同时按市场价格调整租金收入。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司确认一项与转让收入等额的金融资产。

43、其他重要的会计政策和会计估计

1. BT业务会计核算方法

公司采用建造—移交（Build-Transfer）经营方式（以下简称“BT”）的会计核算方法：BT 项目

公司的经营方式为“建造—移交（Build-Transfer）”，即政府或代理公司与 BT 公司签订市政工程的投资建设回购协议，并授权 BT 项目公司代理其实施投融资职能进行市政工程建设，工程完工后移交政府，政府根据回购协议在规定的期限内支付回购资金（含投资回报）。依据 BT 项目公司代理政府实施投融资职能的实质，本公司具体会计核算为：BT 项目公司将工程成本作为投资成本，计入“长期应收款”科目。根据合同约定进入回购期后，本公司根据政府或代理公司确认的回购基数计入“长期应收款-回购期”，同时冲减相应的“长期应收款”科目余额（实际总投资额），差额作为 BT 项目建设期的投资回报计入当期损益。回购期内长期应收款采用摊余成本计量并按期确认利息收入，实际利率在长期应收款存续期间内一般保持不变。

97浙江省围海建设集团股份有限公司2025年半年度报告全文

2.PPP业务

PPP 为英文 Public-Private Partnerships 的缩写。所谓 PPP 模式，一般是指私营部门获得公共部门的授权，为公共项目进行融资、建设并在未来一段时间内运营项目，通过充分发挥公共部门和私营部门各自的优势，实现资金的最佳价值的项目运作模式。PPP 模式可分为建设-运营-移交（BOT）、管理合同（MC）、委托运营（OM）、建设-拥有-运营（BOO）、转让-运营-移交（TOT）、改建-运营-移交（ROT）等不同运作方式。

（1）项目建设期根据 PPP 项目合同约定，提供多项服务（如既提供 PPP 项目资产建造服务又提供建成后的运营服务、维护服务）的，应当按照建造合同确认建造服务的收入和成本。建造服务收入按照收取或有权收取的对价计量，并在确认收入的同时，确认应收款项。

（2）项目运营期

于运营阶段，本公司分别以下情况进行相应的会计处理：

a.合同规定本公司在项目运营期间，满足有权收取可确定金额的现金（或其他金融资产）条件的，应当在社会资本方拥有收取该对价的权利（该权利仅取决于时间流逝的因素）时，在确认收入的同时确认应收款项，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的规定进行会计处理。

b.合同规定本公司在项目运营期间，有权向获取公共产品和服务的对象收取费用，但收费金额不确定的，该权利不构成一项无条件收取现金的权利，应当在 PPP 项目资产达到预定可使用状态时，将相关 PPP 项目资产的对价金额或确认的建造收入金额确认为无形资产，并按照《企业会计准则第 6 号——无形资产》的规定进行会计处理。

c.项目终止移交

PPP 项目终止时，项目公司需要向政府移交项目资产。PPP 项目的终止移交细分为期满终止无偿移交、期满终止有偿移交、提前终止无偿移交、提前终止有偿移交。大部分 PPP 项目的移交方式为期满终止无偿移交，无需为移交进行特别会计处理，移交过程中发生的各项费用直接费用化处理。

44、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2025年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

98浙江省围海建设集团股份有限公司2025年半年度报告全文

45、其他

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率销售货物或提供应税劳务过程中产生

增值税13%、9%、6%、3%的增值额

城市维护建设税应交增值税额7%、5%

企业所得税应纳税所得额25%、16.5%、15%

教育费附加应交增值税额3%、2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

浙江省围海建设集团股份有限公司25%

浙江省围海建设集团宁波杭州湾新区建塘投资有限公司(简

25%

称：建塘投资公司)

浙江省围海建设集团奉化投资有限公司(简称：奉化投资公

25%

司)

温州乾瑞建设有限公司(简称：乾瑞建设公司)25%

浙江省围海建设集团舟山投资有限公司(简称：舟山投资公

25%

司)

台州海弘生态建设有限公司(简称：海弘建设公司)25%

浙江省围海建设集团宁海越腾建设投资有限公司(简称：宁

25%

海投资公司)

湖州甬广投资有限公司(简称：甬广投资公司)25%

湖州宏琏建设有限公司(简称：宏琏建设公司)25%

浙江省围海建设集团工程开发有限公司(简称：工程开发公

25%

司)

安吉宏旺建设有限公司(简称：宏旺建设公司)25%

湖州甬旺投资有限公司(简称：甬旺投资公司)25%

台州乾海建设有限公司(简称：乾海建设公司)25%

浙江省围海建设集团舟山六横投资有限公司(简称：六横投

25%

资公司)

宁波高新区围海工程技术开发有限公司(简称：工程技术公

25%

司)

浙江省围海建设集团龙港龙新投资有限公司(简称：龙港投

25%

资公司)

浙江省围海建设集团温州大禹投资有限公司(简称：大禹投

25%

资公司)

湖州南太湖水利水电勘测设计院有限公司(简称：南太湖设

25%

计院)

六安河海基础设施投资有限公司(简称：河海投资公司)25%

浙江省围海建设集团舟山有限公司(简称：舟山有限公司)25%

浙江省天台县围海建设投资有限公司(简称：天台投资公

25%

司)

浙江省围海建设集团宁波金洋建设有限公司(简称：金洋建

25%

设公司)

浙江宏力阳生态建设股份有限公司(简称：宏力阳建设公

25%

司)

山东宏旭建设有限公司(简称：宏旭建设公司)25%

99浙江省围海建设集团股份有限公司2025年半年度报告全文

宁波瑞津生态科技有限公司(简称：瑞津科技公司)25%

浙江坤承投资管理有限公司(简称：坤承投资公司)25%

北京橙乐新娱文化传媒有限公司(简称：橙乐新娱公司)25%围海（舟山）文化产业投资合伙企业（有限合伙）（简称：不适用舟山文化合伙企业）

杭州坤承星方投资合伙企业（有限合伙）(简称：坤承星方不适用

合伙企业)

围海文旅投资（上海）有限公司(简称：文旅上海公司)25%

香港围海投资有限公司(简称：香港投资公司)16.5%

宁海宁港建设有限公司(简称：宁海宁港公司)25%

上海千年城市规划工程设计股份有限公司(简称：上海千年

15%

设计公司)

旌德旌源水务运营有限公司(简称：旌源水务公司)25%

2、税收优惠根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室发布的《关于公示上海市2020年第二批拟认定高新技术企业名单的通知》，子公司上海千年设计公司被认定为高新技术企业，认定有效期3年

（2023年11月25日至2026年11月25日），2025年度按15%税率计缴企业所得税。

3、其他

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金358632.84602052.30

银行存款1188527168.781133816006.38

其他货币资金143332985.73166320094.50

合计1332218787.351300738153.18其他说明

因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下：

项目2025.6.302024.12.31

诉讼冻结款184247000.94170605571.74

保函保证金756438.78246369.02

其他20050500.0021070321.14

合计205053939.72191922261.90

100浙江省围海建设集团股份有限公司2025年半年度报告全文

2、交易性金融资产

单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损

1016513.251213029.87

益的金融资产

其中：

信托理财产品1016513.251213029.87

其中：

合计1016513.251213029.87其他说明

3、衍生金融资产

单位：元项目期末余额期初余额其他说明

4、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑票据1221009.193000000.00

合计1221009.193000000.00

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

按组合计提坏

12210122103000030000

账准备100.00%

09.1909.1900.0000.00

的应收票据其

中：

银行承122101221030000100.00%30000

101浙江省围海建设集团股份有限公司2025年半年度报告全文

兑汇票09.1909.1900.0000.00

12210122103000030000

合计100.00%

09.1909.1900.0000.00

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他银行承兑汇票

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用□不适用

（4）期末公司已质押的应收票据

单位：元项目期末已质押金额

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

（6）本期实际核销的应收票据情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收票据核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收票据性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收票据核销说明：

5、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）374068028.80637553104.35

102浙江省围海建设集团股份有限公司2025年半年度报告全文

1至2年369390186.58267653976.15

2至3年279447868.86325218284.91

3年以上1211946929.621136554099.24

3至4年294547615.41327631656.75

4至5年351433260.85306610195.36

5年以上565966053.36502312247.13

合计2234853013.862366979464.65

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏

265987265987281278281278

账准备11.88%100.00%11.88%100.00%

893.72893.72864.74864.74

的应收账款其

中：

按组合计提坏19688167342085718138

295383271889

账准备65120.88.10%15.00%81252.00599.88.12%13.04%11336.

867.64263.03

的应收14509188账款其

中：

账龄组808060237343570717934827214345720481

36.16%29.37%39.49%22.93%

合764.18649.83114.35503.44608.17895.27未完工

11608110271150810933

决算保5804057543

04355.51.94%5.00%64138.73096.48.63%5.00%29441.

留金组217.81654.86

96154761

合

22348167342366918138

561371553168

合计53013.100.00%25.12%81252.79464.100.00%23.37%11336.

761.36127.77

86506588

按单项计提坏账准备类别名称：单项计提

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

20409055.920409055.9

客商16403656.006403656.00100.00%预计无法收回

99

13778068.013778068.013778068.013778068.0

客商2100.00%预计无法收回

0000

失信被执行

13508938.413508938.413508938.413508938.4

客商3100.00%人，限制高消

0000

费

客商411559443.411559443.411559443.411559443.4100.00%预计无法收回

103浙江省围海建设集团股份有限公司2025年半年度报告全文

0000

10390700.010390700.010390700.010390700.0

客商5100.00%预计无法收回

0000

13153929.013153929.0

客商69849643.019849643.01100.00%预计无法收回

00

客商79090410.389090410.38100.00%预计无法收回

客商88978915.008978915.005836543.005836543.00100.00%预计无法收回

客商98725000.008725000.00100.00%预计无法收回

客商108134720.908134720.908134720.908134720.90100.00%预计无法收回

客商117669402.657669402.65100.00%预计无法收回

客商125579710.005579710.00100.00%预计无法收回

客商135559970.005559970.00100.00%预计无法收回

客商145234558.005234558.00100.00%预计无法收回失信被执行

客商154437340.504437340.502937340.502937340.50100.00%人，限制高消费

客商163615656.003615656.003615656.003615656.00100.00%预计无法收回

客商173517200.003517200.00100.00%预计无法收回失信被执行

客商183500000.003500000.003500000.003500000.00100.00%人，限制高消费

客商193500000.003500000.003500000.003500000.00100.00%已注销

客商203370300.003370300.002870300.002870300.00100.00%预计无法收回

客商213250955.003250955.003250955.003250955.00100.00%预计无法收回

客商223185302.003185302.003185302.003185302.00100.00%预计无法收回

客商233160000.003160000.002101600.002101600.00100.00%预计无法收回

客商242949999.992949999.99100.00%预计无法收回

客商252927628.242927628.24137280.70137280.70100.00%预计无法收回

客商262861160.922861160.92100.00%限制高消费

客商272626800.002626800.002626800.002626800.00100.00%预计无法收回

客商282611781.232611781.232611781.232611781.23100.00%预计无法收回失信被执行

客商292590188.472590188.472590188.472590188.47100.00%人，限制高消费

客商302534048.752534048.75100.00%预计无法收回

客商312400000.002400000.00100.00%预计无法收回

客商322365000.002365000.002365000.002365000.00100.00%预计无法收回

客商332280000.002280000.00100.00%预计无法收回

客商342199262.902199262.902199262.902199262.90100.00%失信被执行人

客商352163450.002163450.002163450.002163450.00100.00%限制高消费

客商362133200.002133200.002133200.002133200.00100.00%预计无法收回

客商372105070.002105070.002109740.002109740.00100.00%预计无法收回

客商382101600.002101600.002101600.002101600.00100.00%预计无法收回

申请破产，限客商392078182.282078182.282078182.282078182.28100.00%制高消费

客商402070600.002070600.00100.00%预计无法收回

客商412052180.002052180.00100.00%预计无法收回

客商424236404.004236404.00100.00%预计无法收回

客商432994200.002994200.00100.00%预计无法收回

客商442410000.002410000.00100.00%预计无法收回

客商452000000.002000000.00100.00%预计无法收回

客商461468000.001468000.00100.00%预计无法收回

客商471373230.001373230.00100.00%预计无法收回

客商481763541.971763541.97100.00%预计无法收回

客商491170071.001170071.00100.00%预计无法收回

客商501018600.001018600.00100.00%预计无法收回

客商511602032.001602032.00100.00%预计无法收回

104浙江省围海建设集团股份有限公司2025年半年度报告全文

客商521242600.001242600.00100.00%预计无法收回

客商531350000.001350000.00100.00%预计无法收回

客商541200000.001200000.00100.00%预计无法收回

客商551352030.001352030.00100.00%预计无法收回

客商561859649.001859649.00100.00%预计无法收回

客商571400000.001400000.00100.00%预计无法收回

客商581051764.001051764.00100.00%预计无法收回

客商591156500.001156500.00100.00%预计无法收回

客商601895000.001895000.00100.00%预计无法收回

客商611287926.001287926.00100.00%预计无法收回

客商621681800.001681800.00100.00%预计无法收回

客商631650000.001650000.00100.00%预计无法收回

客商641058925.001058925.00100.00%预计无法收回

客商651000000.001000000.00100.00%预计无法收回

客商661080000.001080000.00100.00%预计无法收回

客商671023809.281023809.28100.00%预计无法收回

客商681909000.001909000.00100.00%预计无法收回

客商691850000.001850000.00100.00%预计无法收回

客商701645000.001645000.00100.00%预计无法收回

客商711195600.001195600.00100.00%预计无法收回

20084109.020084109.020084109.020084109.0

客商72100.00%预计无法收回

5555

客商733266415.003266415.003266415.003266415.00100.00%预计无法收回

客商74204182.00204182.00204182.00204182.00100.00%预计无法收回

客商75174990.00174990.00174990.00174990.00100.00%预计无法收回

44493726.644493726.665590477.665590477.6

零星汇总100.00%预计无法收回

8844

281278864.281278864.265987893.265987893.

合计

74747272

按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内203546293.0110177314.655.00%

1-2年73349045.357334904.5410.00%

2-3年46456012.916968401.9415.00%

3-4年104530258.9120906051.7820.00%

4-5年167862655.9150358796.7730.00%

5-7年141436635.8870718317.9450.00%

7年以上70879862.2170879862.21100.00%

合计808060764.18237343649.83

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备类别名称：尚未竣工决算项目的保留金

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

尚未竣工决算项目的保留金1160804355.9658040217.815.00%

合计1160804355.9658040217.81

确定该组合依据的说明：

105浙江省围海建设集团股份有限公司2025年半年度报告全文

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2025年1月1日余额197834533.3674054729.67281278864.74553168127.77

2025年1月1日余额

在本期

本期计提23494604.6123494604.61

本期转回15290971.0215290971.02

2025年6月30日余

197834533.3697549334.28265987893.72561371761.36

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

281278864.15290971.0265987893.

单项计提

74272

214345608.22998041.6237343649.

账龄组合

17683

未完工决算保57543654.858040217.8

496562.95

留金组合61

553168127.23494604.615290971.0561371761.

合计

771236

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元

106浙江省围海建设集团股份有限公司2025年半年度报告全文

项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

客商190323061.0290323061.023.66%4539938.08

客商266295727.228423.8966304151.112.69%3315207.55

客商363059841.1963059841.192.56%3152992.06

客商454288328.276601760.4760890088.742.47%3200136.08

客商554148845.80419742.4254568588.222.21%2754231.13

合计328115803.507029926.78335145730.2813.59%16962504.90

6、合同资产

（1）合同资产情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值建造合同形成

216372841.135187305.81185535.8225477430.135187305.90290124.8

的已完工未结

3856241565

算资产服务合同形成

10388602.110388602.1

的已交工未结2077720.438310881.702077720.438310881.70

33

算资产

226761443.137265025.89496417.5235866032.137265025.98601006.5

合计

5199254995

（2）报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因

单位：元项目变动金额变动原因

（3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面价账面余额坏账准备账面价

107浙江省围海建设集团股份有限公司2025年半年度报告全文

计提比值计提比值金额比例金额金额比例金额例例按单项

98069980699806998069

计提坏43.25%100.00%0.0041.58%100.00%

815.03815.03815.03815.03

账准备

其中：

按组合

12869139195894961377963919598601

计提坏56.75%30.46%58.42%28.44%

628.48210.96417.52217.51210.96006.55

账准备

其中：

建造合同形成的已完11830337117811851274073711790290

52.17%31.37%54.02%29.13%

工未结026.35490.53535.82615.38490.53124.85算资产产服务合同形成

103882077783108103882077783108

的已交4.58%20.00%4.40%20.00%

602.1320.4381.70602.1320.4381.70

工未结算资产

2267611372658949623586613726598601

合计100.00%60.53%100.00%58.20%

443.51025.99417.52032.54025.99006.55

按单项计提坏账准备类别名称：单项计提

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

45099037.945099037.945099037.945099037.9

客商1100.00%预计无法收回

9999

15115745.015115745.015115745.015115745.0

客商2100.00%预计无法收回

9999

11659144.411659144.411705148.911705148.9

客商3100.00%预计无法收回

7744

客商48745228.358745228.358745228.358745228.35100.00%预计无法收回

客商54168743.944168743.944168743.944168743.94100.00%预计无法收回

客商62555665.002555665.002555665.002555665.00100.00%预计无法收回

客商7711695.40711695.40711695.40711695.40100.00%预计无法收回

客商81962419.721962419.721962419.721962419.72100.00%预计无法收回

客商10172849.22172849.22172849.22172849.22100.00%预计无法收回

客商117833281.387833281.387833281.387833281.38100.00%预计无法收回

98023810.598023810.598069815.098069815.0

合计

6633

按组合计提坏账准备类别名称：建造合同形成的已完工未结算资产

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例建造合同形成的已完工未结

118303026.3537117490.5331.37%

算资产

合计127407615.3837117490.53

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备类别名称：其他组合

单位：元

108浙江省围海建设集团股份有限公司2025年半年度报告全文

期末余额名称账面余额坏账准备计提比例服务合同形成的已交工未结

10388602.132077720.4320.00%

算资产

合计10388602.132077720.43

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用□不适用

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2025年1月1日余额39195210.9698069815.03137265025.99

2025年1月1日余额

在本期

2025年6月30日余

39195210.9698069815.03137265025.99

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例

对本期发生损失准备变动的合同资产账面余额显著变动的情况说明：

（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

单位：元

项目本期计提本期收回或转回本期转销/核销原因建造合同形成的已完工未结算资产服务合同形成的已交工未结算资产

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性其他说明

（5）本期实际核销的合同资产情况

单位：元项目核销金额其中重要的合同资产核销情况

109浙江省围海建设集团股份有限公司2025年半年度报告全文

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

合同资产核销说明：

其他说明：

7、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

其中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2025年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元单位名称收回或转回金额转回原因收回方式确定原坏账准备计提

110浙江省围海建设集团股份有限公司2025年半年度报告全文

比例的依据及其合理性

其他说明：

（4）期末公司已质押的应收款项融资

单位：元项目期末已质押金额

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

（6）本期实际核销的应收款项融资情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收款项融资核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

（7）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

（8）其他说明

8、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款250306422.36292450857.72

合计250306422.36292450857.72

111浙江省围海建设集团股份有限公司2025年半年度报告全文

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

其他说明：

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

112浙江省围海建设集团股份有限公司2025年半年度报告全文

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元项目（或被投资单位）期末余额期初余额北京聚光绘影科技有限公司（简称：0.000.00聚光绘影公司）

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元

项目（或被投资单是否发生减值及其判期末余额账龄未收回的原因

位）断依据

被投资公司发生重大发生减值，被投资公聚光绘影公司1728021.97亏损，资不抵债司资不抵债。

合计1728021.97

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项

17280172801728017280

计提坏100.00%100.00%100.00%100.00%

21.9721.9721.9721.97

账准备

其中：

聚光绘172801728017280

100.00%100.00%100.00%100.00%

影公司21.9721.9721.97

其中：

17280172801728017280

合计100.00%100.00%100.00%100.00%

21.9721.9721.9721.97

按单项计提坏账准备类别名称：单项计提

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由被投资公司发生重大

聚光绘影公司1728021.971728021.971728021.971728021.97100.00%亏损，资不抵债

合计1728021.971728021.971728021.971728021.97

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期信用整个存续期预期信用整个存续期预期信用合计损失损失（未发生信用减损失（已发生信用减

113浙江省围海建设集团股份有限公司2025年半年度报告全文值）值）

2025年1月1日余额1728021.971728021.97

2025年1月1日余额

在本期

2025年6月30日余

1728021.971728021.97

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

聚光绘影公司1728021.971728021.97

合计1728021.971728021.97

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

114浙江省围海建设集团股份有限公司2025年半年度报告全文

一般经营性应收246155549.97261039853.96

押金及保证金124597069.10157484898.92

合计370752619.07418524752.88

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）72032581.3189376239.70

1至2年42792554.9350654950.19

2至3年56089869.1377867116.41

3年以上199837613.70200626446.58

3至4年122110550.94142056188.08

4至5年30600686.7920463987.97

5年以上47126375.9738106270.53

合计370752619.07418524752.88

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项

89010890109532695326

计提坏24.01%100.00%22.78%100.00%

509.42509.42717.73717.73

账准备

其中：

按组合

2816903138425030632319830747292450

计提坏75.98%11.14%77.22%9.51%

563.65141.29422.36035.15177.43857.72

账准备

其中：

账龄组1444753138411309116397730747133229

38.97%21.72%39.18%18.75%

合342.60141.29201.31140.82177.43963.39其他组137215137215159220159220

37.01%38.04%

合221.05221.05894.33894.33

370701120394250306418524126073292450

合计100.00%32.48%100.00%30.12%

073.07650.71422.36752.88895.16857.72

按单项计提坏账准备类别名称：单项计提

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

37395799.837395799.836804595.736804595.7

客商1100.00%预计无法回收

1166

16078608.916078608.916078608.916078608.9

客商2100.00%预计无法回收

6666

客商47547169.847547169.847547169.847547169.84100.00%预计无法回收

115浙江省围海建设集团股份有限公司2025年半年度报告全文

客商55737950.005737950.005737950.005737950.00100.00%预计无法回收

10331456.410331456.4

客商37556456.477556456.47100.00%预计无法回收

77

客商64945543.474945543.474945543.474945543.47100.00%预计无法回收

客商74095992.614095992.614095988.354095988.35100.00%预计无法回收

客商82950000.002950000.002950000.002950000.00100.00%预计无法回收

客商91864000.001864000.001864000.001864000.00100.00%预计无法回收

客商10849056.60849056.60849056.60849056.60100.00%预计无法回收

客商11661360.39661360.39661360.39661360.39100.00%预计无法回收

客商12532443.97532443.97532443.97532443.97100.00%预计无法回收

客商13486247.50486247.50486247.50486247.50100.00%预计无法回收

客商14433121.39433121.39433121.39433121.39100.00%预计无法回收

客商15268974.63268974.63268974.63268974.63100.00%预计无法回收

客商16234962.14234962.14234962.14234962.14100.00%预计无法回收

客商17200000.00200000.00200000.00200000.00100.00%预计无法回收

客商18157981.31157981.31157981.31157981.31100.00%预计无法回收

客商19150000.00150000.00150000.00150000.00100.00%预计无法回收

客商20122541.67122541.67122541.67122541.67100.00%预计无法回收

客商21110000.00110000.00110000.00110000.00100.00%预计无法回收

客商22100000.00100000.00100000.00100000.00100.00%预计无法回收

客商2358076.0058076.0058076.0058076.00100.00%预计无法回收

客商246530.006530.006530.006530.00100.00%预计无法回收

客商256000.006000.006000.006000.00100.00%预计无法回收

客商261800.001800.001800.001800.00100.00%预计无法回收

客商271100.971100.971100.971100.97100.00%预计无法回收

95326717.795326717.791960509.491960509.4

合计

3322

按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内45645498.222282274.915.00%

1-2年17774500.261777450.0210.00%

2-3年13442533.552016380.0415.00%

3-4年25589009.375117801.8720.00%

4-5年24346272.817303881.8530.00%

5-7年9582351.614791175.8250.00%

7年以上8095176.788095176.78100.00%

合计144475342.6031384141.29

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例工程履约保证金和工程投标

137215221.05

保证金

合计137215221.05

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

116浙江省围海建设集团股份有限公司2025年半年度报告全文

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2025年1月1日余额3164177.7727582999.6695326717.73126073895.16

2025年1月1日余额

在本期

本期计提636963.86636963.86

本期转回6316208.316316208.31

2025年6月30日余

3164177.7728219963.5289010509.42120394650.71

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

95326717.789010509.4

单项计提6316208.31

32

30747177.431384141.2

账龄组合636963.86

39

126073895.120394650.

合计636963.866316208.31

1671

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元

117浙江省围海建设集团股份有限公司2025年半年度报告全文

款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例宁波杭州湾新区

海涂围垦开发有押金及保证金101824657.533年以内27.46%限公司

王俊明一般经营性应收37712918.372年以内10.17%36845261.89

梁东一般经营性应收19341699.596年以内5.22%6661009.88

朱元文一般经营性应收16078608.964年以内4.34%16078608.96

国才常一般经营性应收13845969.224年以内3.73%3235559.83

合计188803853.6750.92%62820440.56

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

其他说明：

9、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内17244104.2338.42%27891959.3671.77%

1至2年17206909.2938.32%5014149.4712.90%

2至3年4119379.139.17%1165038.033.00%

3年以上6327558.7514.09%4796278.1012.33%

合计44897951.4038867424.96

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况占期末预付款项余额合计供应商名称款项性质期末余额

数的比例（%）

客商一工程款5900250.0013.14

118浙江省围海建设集团股份有限公司2025年半年度报告全文

客商二工程款4975000.0011.08

客商三工程款4310950.029.60

客商四工程款3220000.007.17

客商五工程款3000000.006.68

合计21406200.0247.67

其他说明：

10、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求参照披露

（1）存货分类

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“房地产业”的披露要求

按性质分类：

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

225801630.121657139.104144490.212252111.121657139.90594972.1

合同履约成本

06416554413

库存商品3262984.303262984.3027416.243290400.543262984.3027416.24

229064614.124920123.104171906.215542512.124920123.90622388.3

合计

36718908717

按下列格式披露“开发成本”主要项目及其利息资本化情况：

单位：元

本期其中：

本期转本期其利息资项目名开工时预计竣预计总期初余（开发期末余本期利资金来入开发他减少本化累称间工时间投资额成本）额息资本源产品金额计金额增加化金额

按下列格式项目披露“开发产品”主要项目信息：

单位：元

其中：本期利息资本化项目名称竣工时间期初余额本期增加本期减少期末余额利息资本化累计金额金额

按下列格式分项目披露“分期收款开发产品”、“出租开发产品”、“周转房”：

单位：元项目名称期初余额本期增加本期减少期末余额

119浙江省围海建设集团股份有限公司2025年半年度报告全文

（2）确认为存货的数据资源

单位：元自行加工的数据资源其他方式取得的数据项目外购的数据资源存货合计存货资源存货

（3）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

按下列格式披露存货跌价准备金计提情况：

按性质分类：

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额备注计提其他转回或转销其他合同履约成1216571312165713

本9.419.41

3262984.3262984.

库存商品

3030

1249201212492012

合计

3.713.71

按主要项目分类：

单位：元本期增加金额本期减少金额项目名称期初余额期末余额备注计提其他转回或转销其他

（4）存货期末余额中利息资本化率的情况

（5）存货受限情况

按项目披露受限存货情况：

单位：元项目名称期初余额期末余额受限原因

11、持有待售资产

单位：元项目期末账面余额减值准备期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间其他说明

12、一年内到期的非流动资产

单位：元

120浙江省围海建设集团股份有限公司2025年半年度报告全文

项目期末余额期初余额

一年内到期的长期应收款363413861.20855834968.13

合计363413861.20855834968.13

（1）一年内到期的债权投资

□适用□不适用

（2）一年内到期的其他债权投资

□适用□不适用

13、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

待认证及待抵扣进项税额23713369.5921191601.84

预缴企业所得税1937932.602118894.76

待摊费用682304.04987003.39

合计26333606.2324297499.99

其他说明：

14、债权投资

（1）债权投资的情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

债券投资100000.00100000.00100000.00100000.00

合计100000.00100000.00100000.00100000.00债权投资减值准备本期变动情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

（2）期末重要的债权投资

单位：元期末余额期初余额债权项目票面利实际利逾期本票面利实际利逾期本面值到期日面值到期日率率金率率金

（3）减值准备计提情况

单位：元

121浙江省围海建设集团股份有限公司2025年半年度报告全文

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2025年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（4）本期实际核销的债权投资情况

单位：元项目核销金额其中重要的债权投资核销情况

债权投资核销说明：

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

其他说明：

15、其他债权投资

（1）其他债权投资的情况

单位：元累计在其他综合收本期公允累计公允项目期初余额应计利息利息调整期末余额成本益中确认备注价值变动价值变动的减值准备

电视剧-

900000144000《彼岸900000

0.0000.00花》投资0.00

-

900000144000

合计900000

0.0000.00

0.00

其他债权投资减值准备本期变动情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

（2）期末重要的其他债权投资

单位：元

122浙江省围海建设集团股份有限公司2025年半年度报告全文

期末余额期初余额其他债权项目票面利实际利逾期本票面利实际利逾期本面值到期日面值到期日率率金率率金

（3）减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2025年1月1日余额14400000.0014400000.00

2025年1月1日余额

在本期

2025年6月30日余

14400000.0014400000.00

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（4）本期实际核销的其他债权投资情况

单位：元项目核销金额其中重要的其他债权投资核销情况

其他债权投资核销说明：

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

其他说明：

16、其他权益工具投资

单位：元指定为以公允价值本期计入本期计入本期末累本期末累本期确认计量且其其他综合其他综合计计入其计计入其项目名称期初余额的股利收期末余额变动计入收益的利收益的损他综合收他综合收入其他综合得失益的利得益的损失收益的原因夏邑县路

网建设有130900.0130900.0限责任公00司

123浙江省围海建设集团股份有限公司2025年半年度报告全文

130900.0130900.0

合计

00

本期存在终止确认

单位：元项目名称转入留存收益的累计利得转入留存收益的累计损失终止确认的原因分项披露本期非交易性权益工具投资

单位：元指定为以公允其他综合收益价值计量且其其他综合收益确认的股利收项目名称累计利得累计损失转入留存收益变动计入其他转入留存收益入的金额综合收益的原的原因因

其他说明：

17、长期应收款

（1）长期应收款情况

单位：元期末余额期初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

BT 投资-回 89167556 5278599. 88639696 1119643 2448788. 1117194

购期项目5.03375.66463.8226675.56

BT 投资-建 13039724 12974526 69230019 3461500. 65768518

651986.25

设期项目9.002.75.0095.05

PPP 投资-建 15662068 22583643 13403704 90288661 95336742 80754987

设期项目5.90.062.846.35.144.21

PPP 投资-运 1131618 74993108 1056625 45206126 2260306. 44980095

营期项目816.54.98707.560.39314.08

23103121035073322068042543821103507332440314

合计

316.477.66978.81359.567.66021.90

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项

3477139092725678534771390927256785

计提坏15.05%26.15%13.67%26.15%

036.95157.46879.49036.95157.46879.49

账准备

其中：

停工

（中3477139092725678534771390927256785

15.05%26.15%13.67%26.15%

止）036.95157.46879.49036.95157.46879.49

BT、PPP

124浙江省围海建设集团股份有限公司2025年半年度报告全文

组合按组合19625195002196121835

1258012580

计提坏99279.84.95%0.64%19099.08322.86.33%0.57%28142.

180.20180.20

账准备52326141

其中：

正常19625195002196121835

1258012580

BT、PPP 99279. 84.95% 0.64% 19099. 08322. 86.33% 0.57% 28142.

180.20180.20

组合52326141

23103220682543824403

103507103507

合计12316.100.00%4.48%04978.21359.100.00%4.07%14021.

337.66337.66

47815690

按单项计提坏账准备类别名称：停工（中止）BT、PPP 组合

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由淠河总干渠东

191092351.68343514.4191092351.68343514.4

部新城段水利35.76%项目终止

050050

综合治理工程台州市地下综

合管廊一期工156620685.22583643.0156620685.22583643.0

14.42%项目停工

程（聚集区906906段）PPP 项目

347713036.90927157.4347713036.90927157.4

合计

956956

按组合计提坏账准备类别名称：正常 BT、PPP 组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

正常 BT、PPP 组合 1962599279.52 12580180.20 0.64%

合计1962599279.5212580180.20

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2025年1月1日余额12580180.2090927157.46103507337.66

2025年1月1日余额

在本期

2025年6月30日余

12580180.2090927157.46103507337.66

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元

125浙江省围海建设集团股份有限公司2025年半年度报告全文

本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他停工（中止）90927157.490927157.4

BT、PPP 组合 6 6

正常 BT、PPP 12580180.2 12580180.2组合00

103507337.103507337.

合计

6666

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

（4）本期实际核销的长期应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的长期应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

长期应收款核销说明：

18、长期股权投资

单位：元本期增减变动期初权益宣告期末减值减值被投余额准备法下其他发放余额准备资单（账其他计提追加减少确认综合现金（账期初位面价权益减值其他期末余额投资投资的投收益股利面价

值）变动准备余额资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业北京聚光绘影科技84958495有限05720572

公司.33.33

（简称：

聚光

126浙江省围海建设集团股份有限公司2025年半年度报告全文

绘影公

司）四川未来绿洲市政

235.4082994.

公用

8941.2861

工程有限公司温岭市众城环保科技发展有

52285381

限公1531

249.351.

司01.96

3733

（简称：

众城环保公

司）浙江湖州华水

40264026

信息

93.2193.21

科技有限公司点摩

（上海）网络科技有限2087221920872219

公司370.6490370.6490

（简26.6826.68称：

点摩科技公

司）上海乐戏

28952895

信息

090.090.

技术

3434

有限公司

94571100-92021100

小计548.42152551409.4215

733.3539.32413.35

94571100-92021100

合计548.42152551409.4215

733.3539.32413.35

127浙江省围海建设集团股份有限公司2025年半年度报告全文

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因其他说明

19、其他非流动金融资产

单位：元项目期末余额期初余额分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

其中：权益工具投资35872989.0035872989.00

其他16601196.8618601196.86

合计52474185.8654474185.86

其他说明：

20、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

单位：元

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额13042467.7510052920.1423095387.89

2.本期增加金额

（1）外购

（2）存货\

固定资产\在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

128浙江省围海建设集团股份有限公司2025年半年度报告全文

4.期末余额13042467.7510052920.1423095387.89

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额6277080.262815001.019092081.27

2.本期增加金额310463.2548861.48359324.73

（1）计提或

310463.2548861.48359324.73

摊销

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额6587543.512863862.499451406.00

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值6454924.247189057.6513643981.89

2.期初账面价值6765387.497237919.1314003306.62

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

其他说明：

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

129浙江省围海建设集团股份有限公司2025年半年度报告全文

（3）转换为投资性房地产并采用公允价值计量

单位：元转换前核算科对其他综合收项目金额转换理由审批程序对损益的影响目益的影响

（4）未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因其他说明

21、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产218721541.65224406424.52

合计218721541.65224406424.52

（1）固定资产情况

单位：元项目房屋及建筑物通用设备专用设备运输工具合计

一、账面原值：

1.期初余额392423019.0521736329.3161623972.0426701383.81502484704.21

2.本期增加

68460.1268460.12

金额

（1）购

68460.1268460.12

置

（2）在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少

1583393.531583393.53

金额

（1）处

1583393.531583393.53

置或报废

4.期末余额392423019.0520215601.8461623972.0426707177.87500969770.80

二、累计折旧

1.期初余额136776944.1818556658.6551474083.5923193283.06230000969.48

2.本期增加

3423443.41373539.551160562.84699783.735657329.53

金额

（1）计

3423443.41373539.551160562.84699783.735657329.53

提

130浙江省围海建设集团股份有限公司2025年半年度报告全文

3.本期减少

1487380.071487380.07

金额

（1）处

1487380.071487380.07

置或报废

4.期末余额

三、减值准备140200387.5917442818.1352634646.4323893066.79234170918.94

1.期初余额48077310.2148077310.21

2.本期增加

金额

（1）计提

3.本期减少

金额

（1）处置或报废

4.期末余额48077310.2117442818.1352634646.4323893066.7948077310.21

四、账面价值

1.期末账面

204145321.252772783.718989325.612814111.08218721541.65

价值

2.期初账面

207568764.663173876.6010149888.453513894.81224406424.52

价值

（2）暂时闲置的固定资产情况

单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

（3）通过经营租赁租出的固定资产

单位：元项目期末账面价值

（4）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

长春分办公楼4960402.28开发商未分割各户的产权证

云南分办公楼4349756.85开发商未分割各户的产权证

胡陈港淤泥固化工程大楼1521215.20无法办理产权

合计10831374.33其他说明

131浙江省围海建设集团股份有限公司2025年半年度报告全文

（5）固定资产的减值测试情况

□适用□不适用

（6）固定资产清理

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

22、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程320345.65320345.65

合计320345.65320345.65

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

围海大厦电梯320345.65320345.65320345.65320345.65

合计320345.65320345.65320345.65320345.65

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元其工程

本期利息中：

本期累计本期本期转入资本本期项目预算期初其他期末投入工程利息资金增加固定化累利息名称数余额减少余额占预进度资本来源金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额

（3）本期计提在建工程减值准备情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额计提原因其他说明

（4）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用

132浙江省围海建设集团股份有限公司2025年半年度报告全文

（5）工程物资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

其他说明：

23、生产性生物资产

（1）采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

（2）采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用□不适用

（3）采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

24、油气资产

□适用□不适用

25、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目房屋及建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额1004704.251004704.25

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额1004704.251004704.25

二、累计折旧

1.期初余额656547.31656547.31

2.本期增加金额18003.7118003.71

（1）计提18003.7118003.71

3.本期减少金额

（1）处置

133浙江省围海建设集团股份有限公司2025年半年度报告全文

4.期末余额674551.02674551.02

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值330153.23330153.23

2.期初账面价值348156.94348156.94

（2）使用权资产的减值测试情况

□适用□不适用

其他说明：

26、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元土地使用非专利技林地使用特许经营项目专利权软件著作权合计权术权权

一、账面原值

1.期23788128433246450000.0297896423100009245024

初余额.978.300.00.005.27

2.本

302581.440500004080258

期增加金

00.001.40

额

（302581.440500004080258

1）购置00.001.40

（

2）内部研

发

（

3）企业合

并增加

3.本

期减少金额

（

134浙江省围海建设集团股份有限公司2025年半年度报告全文

1）处置

4.期23788128433246450000.03281545231000040500001332528

末余额.978.300.40.000.0026.67

二、累计摊销

1.期855187.25879787176468.8176160111433336273446

初余额11.201.50.452.17

2.本

234075.011250001398270

期增加金27568.976883.504743.32

8.00.87

额

（234075.011250001398270

27568.976883.504743.32

1）计提8.00.87

3.本

期减少金额

（

1）处置

4.期882756.15880475181212.11995676114333311250006413273

末余额84.703.58.45.003.04

三、减值准备

1.期255000011666662666666

初余额0.28.556.83

2.本

期增加金额

（

1）计提

3.本

期减少金额

（

1）处置

4.期255000011666662666666

末余额0.28.556.83

四、账面价值

1.期

1496056268787.8128586839375004245342

末账面价27713.32.797.820.006.80值

2.期

1523625273531.112173623049116

初账面价34596.82.769.50.27值

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%

135浙江省围海建设集团股份有限公司2025年半年度报告全文

（2）确认为无形资产的数据资源

单位：元外购的数据资源无形自行开发的数据资源其他方式取得的数据项目合计资产无形资产资源无形资产

（3）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

林地使用权268787.87未办理其他说明

（4）无形资产的减值测试情况

□适用□不适用

27、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项处置的

南太湖设计院4439211.104439211.10

舟山投资公司7048201.867048201.86

雄县安杰公司6570000.006570000.00

旌源水务公司2369129.822369129.82

上海千年设计700805031.700805031.公司0909

721231573.721231573.

合计

8787

（2）商誉减值准备

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提处置

南太湖设计院4439211.104439211.10

舟山投资公司7048201.867048201.86

雄县安杰公司6570000.006570000.00

旌源水务公司2369129.822369129.82

上海千年设计700805031.700805031.公司0909

136浙江省围海建设集团股份有限公司2025年半年度报告全文

721231573.721231573.

合计

8787

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息所属资产组或组合的构成及名称所属经营分部及依据是否与以前年度保持一致依据资产组或资产组组合发生变化名称变化前的构成变化后的构成导致变化的客观事实及依据其他说明

（4）可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（5）业绩承诺完成及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用□不适用其他说明

28、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

装修费用3561526.64565762.992995763.65

投标软件服务费33000.002750.0130249.99

合计3561526.6433000.00568513.003026013.64其他说明

137浙江省围海建设集团股份有限公司2025年半年度报告全文

29、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备411240856.76102810214.19400248946.88100062236.72

内部交易未实现利润304070695.2076017673.80

可抵扣亏损304070695.2076017673.80

公允价值变动27718803.166929700.7927718803.166929700.79

合计743030355.12185757588.78732038445.24183009611.31

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并

4059282.491014820.624059282.491014820.62

资产评估增值

内部交易未实现利润6815605.001703901.256815605.001703901.25

合计10874887.492718721.8710874887.492718721.87

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产181435707.61183009611.31

递延所得税负债2718721.872718721.87

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异856882808.74852045173.08

可抵扣亏损810261776.40810261776.40

合计1667144585.141662306949.48

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

2025年115555713.19115555713.19

2026年183422688.50183422688.50

2027年218933293.86218933293.86

2028年95011329.4795011329.47

138浙江省围海建设集团股份有限公司2025年半年度报告全文

2029年93729001.8993729001.89

2030年11973172.9011973172.90

2031年52846074.4852846074.48

2032年24885470.1824885470.18

2033年13905031.9313905031.93

合计810261776.40810261776.40其他说明

30、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

甬宁建设公司100000000.100000000.100000000.100000000.股权款00000000

上海上海千年230993480.230993480.230993480.230993480.公司股权款00000000

预付长期资产43128400.043128400.023100000.023100000.0款0000

374121880.230993480.143128400.354093480.230993480.123100000.

合计

000000000000

其他说明：

31、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况保函保保函保证

保证证金，诉

2050539205053919192221919222保证金、金，诉讼

货币资金金、诉讼讼冻结、

39.7239.7261.9061.90诉讼冻结冻结、其

冻结其他保证他保证金金

14802451000394抵押借24470291549035

固定资产抵押抵押抵押借款

8.217.17款0.594.34

48861453436588

无形资产抵押抵押借款.62.40一年内到

38953553237985质押借90724117738440质押借

期的非流质押质押

20.6223.87款31.0403.14款

动资产长期应收13924191384443质押借16048421596769质押借质押质押

款363.79694.67款685.94928.52款投资性房14553978488330抵押借抵押

地产8.00.50款

2016365193178827333622581463

合计

260.34435.93515.09136.30

其他说明：

139浙江省围海建设集团股份有限公司2025年半年度报告全文

32、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

质押借款19000000.0019000000.00

抵押借款24000000.0019013688.89

保证质押借款240744900.69543766539.58

合计283744900.69581780228.47

短期借款分类的说明：

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率其他说明

33、交易性金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

其中：

其中：

其他说明：

34、衍生金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

35、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

本期末已到期未支付的应付票据总额为元，到期未付的原因为。

140浙江省围海建设集团股份有限公司2025年半年度报告全文

36、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

工程相关的应付款1714475210.042093727531.24

费用相关的应付款182.36

合计1714475210.042093727713.60

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

其他说明：

37、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

应付股利380000.00380000.00

其他应付款972410209.221029936405.35

合计972790209.221030316405.35

（1）应付利息

单位：元项目期末余额期初余额

重要的已逾期未支付的利息情况：

单位：元借款单位逾期金额逾期原因

其他说明：

（2）应付股利

单位：元项目期末余额期初余额

普通股股利380000.00380000.00

合计380000.00380000.00

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

141浙江省围海建设集团股份有限公司2025年半年度报告全文

（3）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他经营性往来款706260704.27724619789.78

与投资相关应付款232607664.00232607664.18

押金及保证金14889834.9938613854.63

与费用相关应付款17641066.4129823944.28

资金往来款885998.664141566.66

与存货相关应付款124940.89129585.82

合计972410209.221029936405.35

2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

应付股权转让款230993480.00股权转让存在争议

合计230993480.00其他说明

38、预收款项

（1）预收款项列示

单位：元项目期末余额期初余额

预收租金231787.49423698.52

合计231787.49423698.52

（2）账龄超过1年或逾期的重要预收款项

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

单位：元项目变动金额变动原因

其他说明：

39、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

建造合同预收工程款152540857.81143443986.87

服务合同预收款项73093073.2978784563.65

142浙江省围海建设集团股份有限公司2025年半年度报告全文

合计225633931.10222228550.52账龄超过1年的重要合同负债

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元变动金项目变动原因额

40、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬51692766.3773301572.80104698787.5120295551.66

二、离职后福利-设定

1495402.986979140.807394161.531080382.25

提存计划

三、辞退福利832934.23832934.23

合计53188169.3581113647.83112925883.2721375933.91

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴

45716842.4260857219.6991140235.6515433826.46

和补贴

2、职工福利费1801086.982471308.032486926.031785468.98

3、社会保险费709431.644841636.795133842.66417225.77

其中：医疗保险

645923.334449064.124726593.13368394.32

费工伤保险

63311.73390988.67405665.5348634.87

费生育保险

196.58196.58

费

其他1584.001584.00

4、住房公积金315989.004605923.004883926.0037986.00

5、工会经费和职工教

3149416.33525485.291053857.172621044.45

育经费

合计51692766.3773301572.80104698787.5120295551.66

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险1439740.476692051.817084049.441047742.84

143浙江省围海建设集团股份有限公司2025年半年度报告全文

2、失业保险费55662.51287088.99310112.0932639.41

合计1495402.986979140.807394161.531080382.25其他说明

41、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税170815152.95211637320.14

企业所得税37145240.4846478816.86

个人所得税168154.07280710.73

城市维护建设税6982161.178190020.91

教育费附加6278463.456682893.92

土地使用税12655.70203405.21

房产税44372.641499424.17

水利建设专项资金760028.72738483.06

印花税67724.98714052.89

其他-37560.97276779.38

合计222236393.19276701907.27其他说明

42、持有待售负债

单位：元项目期末余额期初余额其他说明

43、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款51026919.4456498185.02

一年内到期的租赁负债126533.40126533.40

合计51153452.8456624718.42

其他说明：

44、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

待转销项税额33929671.2432014027.63

144浙江省围海建设集团股份有限公司2025年半年度报告全文

合计33929671.2432014027.63

短期应付债券的增减变动：

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息合计

其他说明：

45、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

保证借款62649382.8065649382.80

保证质押借款199630000.00199630000.00

合计262279382.80265279382.80

长期借款分类的说明：

其他说明，包括利率区间：

46、应付债券

（1）应付债券

单位：元项目期末余额期初余额

（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息合计

145浙江省围海建设集团股份有限公司2025年半年度报告全文

（3）可转换公司债券的说明

（4）划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值其他金融工具划分为金融负债的依据说明其他说明

47、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

房屋租赁费208986.23208986.23

合计208986.23208986.23

其他说明：

48、长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

（1）按款项性质列示长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

（2）专项应付款

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

其他说明：

146浙江省围海建设集团股份有限公司2025年半年度报告全文

49、长期应付职工薪酬

（1）长期应付职工薪酬表

单位：元项目期末余额期初余额

（2）设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值：

单位：元项目本期发生额上期发生额

计划资产：

单位：元项目本期发生额上期发生额

设定受益计划净负债（净资产）

单位：元项目本期发生额上期发生额

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：

设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：

其他说明：

50、预计负债

单位：元项目期末余额期初余额形成原因

对外提供担保5000000.005000000.00对外担保

未决诉讼6009978.876009978.87未决诉讼

预计罚款支出6000000.00预计罚款

合计11009978.8717009978.87

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

51、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

147浙江省围海建设集团股份有限公司2025年半年度报告全文

其他说明：

52、其他非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

53、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

11442231144223

股份总数

714.00714.00

其他说明：

54、其他权益工具

（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

其他说明：

55、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢

3314168966.913314168966.91

价）

其他资本公积944447814.00944447814.00

合计4258616780.914258616780.91

148浙江省围海建设集团股份有限公司2025年半年度报告全文

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

56、库存股

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

57、其他综合收益

单位：元本期发生额

减：前期减：前期

项目期初余额本期所得计入其他计入其他税后归属减：所得税后归属期末余额税前发生综合收益综合收益于少数股税费用于母公司额当期转入当期转入东损益留存收益

二、将重分类进损54000005400000

益的其他.00.00综合收益

其中：权益法下可

54000005400000

转损益的.00.00其他综合收益其他综合54000005400000

收益合计.00.00

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

58、专项储备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费86223252.2714472789.747635675.5593060366.46

合计86223252.2714472789.747635675.5593060366.46

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

59、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

149浙江省围海建设集团股份有限公司2025年半年度报告全文

法定盈余公积79728979.1879728979.18

合计79728979.1879728979.18

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

60、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润-2641898000.76-2483522831.80调整期初未分配利润合计数（调增+，-7288285.15调减-）

调整后期初未分配利润-2641898000.76-2490811116.95

加：本期归属于母公司所有者的净利

8327818.64-51110727.78

润

期末未分配利润-2633570182.12-2541921844.73

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

61、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务828764220.19735739661.31864744775.64805242111.49

其他业务972672.95359324.73472671.15187667.37

合计829736893.14736098986.04865217446.79805429778.86

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

按经营地区分类

其中：

市场或客户类型

150浙江省围海建设集团股份有限公司2025年半年度报告全文

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

合计

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为6454551305.96元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

合同中可变对价相关信息：

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额其他说明

62、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税1758275.33977369.91

教育费附加1581598.40849958.92

房产税664478.41605576.28

土地使用税71146.059034.58

151浙江省围海建设集团股份有限公司2025年半年度报告全文

车船使用税15169.6014526.12

印花税386789.39793535.09

其他税费-79343.66399.65

合计4398113.523250400.55

其他说明：

63、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬25157200.0833586309.36

咨询费8510774.9321087580.65

折旧与摊销6536906.509588033.32

办公费7661114.715816133.49

业务招待费6027166.606220722.51

差旅费1115291.861236385.56

保险费250927.92

其他114113.913604733.85

合计55122568.5981390826.66其他说明

64、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬571593.94899183.21

业务招待费419482.96301311.62

差旅费90191.7682101.15

办公费475.953513.30

其他7579.00

合计1081744.611293688.28

其他说明：

65、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬12970780.4916103674.42

折旧与摊销62394.09-45052.94

直接投入11180832.0611559389.03

委托外部研究开发费用507368.04

其他756.7117570.93

合计24214763.3528142949.48其他说明

152浙江省围海建设集团股份有限公司2025年半年度报告全文

66、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息费用18309643.7238009373.56

减:利息收入1752562.909587448.87

手续费1117770.8218721.31

其他4554.80

合计17679406.4428440646.00其他说明

67、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

科技项目经费补助企业扶持资金1310900.004500000.00

企业扶持资金3040932.308982034.77

个人所得税手续费返还19216.388529.51

稳岗补贴28208.0421000.00

零星补助25000.00

合计4424256.7213511564.28

68、净敞口套期收益

单位：元项目本期发生额上期发生额其他说明

69、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额以公允价值计量且其变动计入当期损

5320000.00

益的金融资产

合计5320000.00

其他说明：

70、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-255139.32-1924350.36

153浙江省围海建设集团股份有限公司2025年半年度报告全文

处置长期股权投资产生的投资收益100001.00

回购期利息26616013.4837437981.45

合计26460875.1635513631.09其他说明

71、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收票据坏账损失-655412.80

应收账款坏账损失-8203633.592340904.97

其他应收款坏账损失5679244.45-11774512.04

一年内到期的非流动资产坏账损失4237507.603747196.80

合计1713118.46-6341823.07其他说明

72、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

十一、合同资产减值损失-8495337.41

十二、其他-5433052.66

合计-13928390.07

其他说明：

73、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

固定资产处置利得或损失-61308.94-2799.66

74、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

其他370124.79480747.82

合计370124.79480747.82

其他说明：

154浙江省围海建设集团股份有限公司2025年半年度报告全文

75、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

对外捐赠200000.00125000.00200000.00

罚款及滞纳金1017621.063677.651017621.06

地方水利基金22604.03

其他246364.012153066.50246364.01

合计1486589.102281744.151463985.07

其他说明：

76、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用14673106.418948594.35

递延所得税费用1573903.70-281655.71

合计16247010.118666938.64

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额22561787.68

按法定/适用税率计算的所得税费用5640446.92

子公司适用不同税率的影响2115298.75

非应税收入的影响-63784.83

不可抵扣的成本、费用和损失的影响580014.07

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响4906495.08本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣

3898763.10

亏损的影响

研发加计扣除影响-830222.98

所得税费用16247010.11其他说明

77、其他综合收益

详见附注本节财务报告七、合并财务报表项目注释之57

155浙江省围海建设集团股份有限公司2025年半年度报告全文

78、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

经营性往来款及垫付款12884303.9916830141.43

各类保证金32887829.82

政府补助4424256.7213511564.28

租赁收入780761.92377433.04

其他642959.35480747.82

合计51620111.8031199886.57

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

各类保证金23724019.6426169163.14

垫付款68802176.3133873568.72

办公费7661114.715816133.49

业务招待费6027166.606220722.51

咨询费8510774.9321087580.65

差旅费1115291.861236385.56

银行手续费1117770.8218721.31

技术开发费11181588.7712084328.00

其他3321175.273604733.85

合计131461078.91110111337.23

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到 BT 项目回购款 799369611.63 364562990.48

利息收入1752562.909591633.56

合计801122174.53374154624.04收到的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元

156浙江省围海建设集团股份有限公司2025年半年度报告全文

项目本期发生额上期发生额

支付 BT及 PPP 项目投资款 77350037.33 101852019.32

合计77350037.33101852019.32支付的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

（4）以净额列报现金流量的说明项目相关事实情况采用净额列报的依据财务影响

（5）不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

79、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流

量：

净利润6314777.57-59126595.44

加：资产减值准备-1713118.4620270213.14

157浙江省围海建设集团股份有限公司2025年半年度报告全文

固定资产折旧、油气资产折

6016654.269976392.55

耗、生产性生物资产折旧

使用权资产折旧18003.71

无形资产摊销1398270.874724899.07

长期待摊费用摊销568513.00328031.05

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号61308.942799.66填列）固定资产报废损失（收益以“－”号填列）公允价值变动损失（收益以

0.00-5320000.00“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填

16557080.8228423061.88

列）投资损失（收益以“－”号填-26460875.16-35513631.09

列）递延所得税资产减少（增加以

1573903.70-281655.71“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以

0.000.00“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号-3554881.56-41026118.90

填列）经营性应收项目的减少（增加

117864801.2385785628.91以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少-446617432.91-232458785.94以“－”号填列）

其他6837114.1910476793.34

经营活动产生的现金流量净额-321135879.80-213738967.48

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资

活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额1126935297.10533054979.74

减：现金的期初余额1108815891.28500679353.93

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额18119405.8232375625.81

（2）本期支付的取得子公司的现金净额

单位：元金额

其中：

其中：

158浙江省围海建设集团股份有限公司2025年半年度报告全文

其中：

其他说明：

（3）本期收到的处置子公司的现金净额

单位：元金额

其中：

其中：

其中：

其他说明：

（4）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金1126935297.101108815891.28

其中：库存现金358632.84183226.31

可随时用于支付的银行存款1126576664.26532871753.43

三、期末现金及现金等价物余额1126935297.101108815891.28

（5）使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况

单位：元仍属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

（6）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元不属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

其他说明：

（7）其他重大活动说明

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

159浙江省围海建设集团股份有限公司2025年半年度报告全文

81、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金

其中：美元欧元港币应收账款

其中：美元欧元港币长期借款

其中：美元欧元港币

其他说明：

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及

选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用□不适用

82、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用□不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用□不适用涉及售后租回交易的情况

160浙江省围海建设集团股份有限公司2025年半年度报告全文

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用作为出租人的融资租赁

□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用□不适用

83、数据资源

84、其他

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

1、符合资本化条件的研发项目

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额内部开发确认为无转入当期期末余额其他支出形资产损益合计重要的资本化研发项目预计经济利益产开始资本化的时开始资本化的具项目研发进度预计完成时间生方式点体依据开发支出减值准备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额减值测试情况

161浙江省围海建设集团股份有限公司2025年半年度报告全文

2、重要外购在研项目

资本化或费用化的判断标准和具体依项目名称预期产生经济利益的方式据

其他说明：

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并

单位：元购买日至购买日至购买日至被购买方股权取得股权取得股权取得股权取得购买日的期末被购期末被购期末被购购买日名称时点成本比例方式确定依据买方的收买方的净买方的现入利润金流

其他说明：

（2）合并成本及商誉

单位：元合并成本

--现金

--非现金资产的公允价值

--发行或承担的债务的公允价值

--发行的权益性证券的公允价值

--或有对价的公允价值

--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值

--其他合并成本合计

减：取得的可辨认净资产公允价值份额

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额

合并成本公允价值的确定方法：

或有对价及其变动的说明

大额商誉形成的主要原因：

其他说明：

162浙江省围海建设集团股份有限公司2025年半年度报告全文

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位：元购买日公允价值购买日账面价值

资产：

货币资金应收款项存货固定资产无形资产

负债：

借款应付款项递延所得税负债净资产

减：少数股东权益取得的净资产

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：

企业合并中承担的被购买方的或有负债：

其他说明：

（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□是□否

（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

（6）其他说明

163浙江省围海建设集团股份有限公司2025年半年度报告全文

2、同一控制下企业合并

（1）本期发生的同一控制下企业合并

单位：元合并当期合并当期构成同一企业合并期初至合期初至合比较期间比较期间被合并方控制下企合并日的中取得的合并日并日被合并日被合被合并方被合并方名称业合并的确定依据权益比例并方的收并方的净的收入的净利润依据入利润

其他说明：

（2）合并成本

单位：元合并成本

--现金

--非现金资产的账面价值

--发行或承担的债务的账面价值

--发行的权益性证券的面值

--或有对价

或有对价及其变动的说明：

其他说明：

（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值

单位：元合并日上期期末

资产：

货币资金应收款项存货固定资产无形资产

负债：

借款应付款项净资产

减：少数股东权益

164浙江省围海建设集团股份有限公司2025年半年度报告全文

取得的净资产

企业合并中承担的被合并方的或有负债：

其他说明：

3、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照

权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□是□否

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

鉴于本公司子公司雄县安杰建筑工程有限公司未实际运营，2025年1月8日，本公司向雄县市场监督管理局申请注销，并取得（雄）登字［2025］第345号登记通知书，注销了雄县安杰建筑工程有限公司。

6、其他

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接浙江省围海建设集团宁

1900000

波杭州湾新浙江宁波浙江宁波建筑业100.00%投资设立

000.00

区建塘投资有限公司浙江省围海10000000

浙江宁波浙江宁波建筑业100.00%投资设立

建设集团奉.00

165浙江省围海建设集团股份有限公司2025年半年度报告全文

化投资有限公司六安河海基

45900000租赁和商务

础设施投资安徽六安安徽六安80.00%投资设立

0.00服务业

有限公司温州乾瑞建20000000

浙江温州浙江温州建筑业100.00%投资设立

设有限公司0.00浙江省围海建设集团舟13617000非同一控制

浙江舟山浙江舟山建筑业100.00%

山投资有限0.00下企业合并公司浙江省天台县围海建设15000000

浙江台州浙江台州建筑业90.00%投资设立

投资有限公0.00司台州海弘生

12450000

态建设有限浙江台州浙江台州建筑业100.00%投资设立

0.00

公司台州乾海建10000000

浙江台州浙江台州建筑业100.00%投资设立

设有限公司0.00浙江省围海建设集团工10000000

浙江宁波浙江宁波建筑业100.00%投资设立

程开发有限0.00公司湖州甬旺投10000000

浙江湖州浙江湖州实业投资100.00%投资设立

资有限公司0.00安吉宏旺建25404000

浙江湖州浙江湖州建筑业30.00%70.00%投资设立

设有限公司0.00湖州甬广投10000000租赁和商务

浙江湖州浙江湖州100.00%投资设立

资有限公司0.00服务业湖州宏琏建10000000

浙江湖州浙江湖州建筑业30.00%70.00%投资设立

设有限公司0.00上海千年城市规划工程10000000非同一控制

上海闵行上海闵行建筑业90.31%

设计股份有0.00下企业合并限公司上海千年生

5000000.专业技术服

态科技有限上海闵行上海闵行90.31%投资设立

00务

公司浙江宏力阳

86480000非同一控制

生态建设股浙江宁波浙江宁波建筑业90.91%.00下企业合并份有限公司宁波瑞津生

22000000科学研究和

态科技有限浙江宁波浙江宁波90.91%投资设立.00技术服务业公司山东宏旭建20000000

山东东营山东东营建筑业72.72%投资设立

设有限公司.00旌德旌源水

76400000污水处理及非同一控制

务运营有限安徽宣城安徽宣城79.06%.00其再生利用下企业合并公司北京橙乐新

50000000文化、体育

娱文化传媒北京东城北京东城100.00%投资设立.00和娱乐业有限公司浙江省围海

80180000

建设集团舟浙江舟山浙江舟山建筑业51.00%投资设立.00山有限公司

宁波高新区25110000浙江宁波浙江宁波建筑业100.00%投资设立

166浙江省围海建设集团股份有限公司2025年半年度报告全文

围海工程技.00术开发有限公司浙江省围海建设集团龙20000000

浙江温州浙江温州建筑业100.00%投资设立

港龙新投资.00有限公司浙江省围海建设集团温10000000

浙江温州浙江温州建筑业100.00%投资设立

州大禹投资.00有限公司浙江坤承投

10000000租赁和商务同一控制下

资管理有限浙江杭州浙江杭州100.00%.00服务业企业合并公司杭州坤承星方投资合伙10000000租赁和商务同一控制下

浙江杭州浙江杭州90.00%10.00%

企业（有限.00服务业企业合并合伙）上海舜投科10000000其他技术推

上海闵行上海闵行68.00%投资设立

技有限公司.00广服务浙江省围海建设集团宁10000000非同一控制

浙江宁波浙江宁波建筑业51.00%

波金洋建设.00下企业合并有限公司

围海（舟山）文化产

5000000.租赁和商务同一控制下

业投资合伙浙江舟山浙江舟山98.00%2.00%

00服务业企业合并

企业（有限合伙）湖州南太湖

居民服务、

水利水电勘5400000.非同一控制

浙江湖州浙江湖州修理和其他82.41%测设计院有00下企业合并服务业限公司浙江省围海建设集团宁

2000000.

海越腾建设浙江宁波浙江宁波建筑业100.00%投资设立

00

投资有限公司浙江省围海

建设集团舟1000000.浙江舟山浙江舟山建筑业100.00%投资设立山六横投资00有限公司香港围海有

7900.00中国香港中国香港实业投资100.00%投资设立

限公司宁海宁港建30000000

浙江宁波浙江宁波建筑业10.00%90.00%投资设立

设有限公司.00

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据：

167浙江省围海建设集团股份有限公司2025年半年度报告全文

其他说明：

（2）重要的非全资子公司

单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额

上海千年设计公司9.69%-2932412.17-3919942.65

宏力阳建设公司9.10%355199.336410269.02

舟山有限公司49.00%170251.94-9427920.77

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

其他说明：

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债上海

5247809260566459646160181283730274597461

千年20892089

5066170172371060195971373205034309771876

设计86.2386.23

9.51.100.617.723.954.299.884.176.742.97

公司宏力

2345309626541949194919881068209519591959

阳建

0377276466538529852972536711592416271627

设公

3.23.587.815.155.156.76.017.777.437.43

司舟山1096340614361629162916153518196721632163有限0306958972651331133153843337371825292529

公司7.59.447.031.661.668.72.626.343.903.90

单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量

-----上海千年406119461975041308602

24531892453189420267956057235605723

设计公司3.063.764.19

4.544.547.162.952.95

宏力阳建136995239054353905435687162610882391088239

设公司69.35.15.158.06.45.45

--

舟山有限5146128347452.9347452.96792278

29608532960853

公司6.38339.65.81.81

其他说明：

168浙江省围海建设集团股份有限公司2025年半年度报告全文

（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

其他说明：

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位：元

购买成本/处置对价

--现金

--非现金资产的公允价值

购买成本/处置对价合计

减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额差额

其中：调整资本公积调整盈余公积调整未分配利润其他说明

3、在合营企业或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

169浙江省围海建设集团股份有限公司2025年半年度报告全文

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

（2）重要合营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产

其中：现金和现金等价物非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对合营企业权益投资的账面价值存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值营业收入财务费用所得税费用净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自合营企业的股利其他说明

（3）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产非流动资产

170浙江省围海建设集团股份有限公司2025年半年度报告全文

资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对联营企业权益投资的账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值营业收入净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自联营企业的股利其他说明

（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数

联营企业：

投资账面价值合计9202409.419457548.73下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润-255139.32-1924350.36

--综合收益总额-255139.32-1924350.36其他说明

（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

171浙江省围海建设集团股份有限公司2025年半年度报告全文

（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位：元本期未确认的损失（或本期合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期末累积未确认的损失分享的净利润）其他说明

（7）与合营企业投资相关的未确认承诺

（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

4、重要的共同经营

持股比例/享有的份额共同经营名称主要经营地注册地业务性质直接间接

在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：

共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：

其他说明

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

6、其他

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

172浙江省围海建设集团股份有限公司2025年半年度报告全文

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

其他收益4424256.7213511564.28

其他说明：

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下：

1、信用风险

信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

为降低信用风险，本公司制定了相关的内部控制政策负责确定信用额度、进行信用审批，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时），并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。

本公司信用风险主要产生于银行存款、应收账款、应收票据、其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。

（1）本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。

（2）资产负债表日，公司按会计政策计提了坏账准备。

2、市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。

外汇风险外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外外币应付账款有关，对于该部分外币负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。

173浙江省围海建设集团股份有限公司2025年半年度报告全文

利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行借款等。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，从而对本公司的财务业绩产生不利影响。公司管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是提前归还贷款、拓展新的融资渠道等安排来降低利率风险。

3、流动性风险

流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。

财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券等以确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。

2、套期

（1）公司开展套期业务进行风险管理

□适用□不适用

（2）公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

单位：元已确认的被套期项目与被套期项目以及套账面价值中所包含的套期有效性和套期无套期会计对公司的财项目期工具相关账面价值被套期项目累计公允效部分来源务报表相关影响价值套期调整套期风险类型套期类别其他说明

（3）公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用□不适用

3、金融资产

（1）转移方式分类

□适用□不适用

174浙江省围海建设集团股份有限公司2025年半年度报告全文

（2）因转移而终止确认的金融资产

□适用□不适用

（3）继续涉入的资产转移金融资产

□适用□不适用其他说明

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量

一、持续的公允价值

--------计量

（4)信托理财产品1016513.251016513.25

（三）其他权益工具

130900.00130900.00

投资

（六）其他非流动金

52474185.8652474185.86

融资产

二、非持续的公允价

--------值计量

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

175浙江省围海建设集团股份有限公司2025年半年度报告全文

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

9、其他

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例

宁波舜农集团有水利、环境和公

宁波60000.00万14.74%29.59%限公司共设施管理业本企业的母公司情况的说明本企业最终控制方是余姚市国有资产管理办公室。

其他说明：

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注本企业子公司的情况详见附注本节财务报告十之1、在子公司中的权益。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注本节财务报告十之3、在合营企业或联营企业中的权益。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系甬宁建设公司联营企业点摩科技公司联营企业聚光绘影公司联营企业众城环保公司联营企业其他说明

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系

宁波源真投资管理有限公司持有公司5%以上股权的股东

176浙江省围海建设集团股份有限公司2025年半年度报告全文

余姚市海涂开发有限公司控股股东的子公司余姚市农兴工程管理有限公司控股股东的子公司宁海宏顺建设有限公司参股公司沈海标董事长张晨旺副董事长杨智刚副董事长

汪文强董事、总经理、法定代表人

毛纪刚董事、副总经理徐建国董事张炳生独立董事徐群独立董事钱荣麓独立董事孙旱雨监事会主席金彭年监事王可飞职工监事

俞元洪副总经理、总工程师李威副总经理付显阳副总经理陈晖副总经理

石显宗副总经理、财务总监

陈伟副总经理、董事会秘书

上海千年工程投资管理有限公司、仲成荣、王永春、公司并购上海千年时向公司承诺业绩的业绩承诺方

罗翔、汤雷等其他说明

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度宁波舜农集团有委托研究开发费

否410280.66限公司用

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额温岭市众城环保科技发展有

出售商品（不含税）2336932.74207547.16限公司余姚市农兴工程管理有限公

提供劳务（不含税）116574477.4153948489.90司

余姚市海涂开发有限公司提供劳务（不含税）8498311.79

合计127409721.9454156037.06

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

177浙江省围海建设集团股份有限公司2025年半年度报告全文

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

单位：元

托管收益/承本期确认的托

委托方/出包受托方/承包受托/承包资受托/承包起受托/承包终

包收益定价依管收益/承包方名称方名称产类型始日止日据收益

关联托管/承包情况说明

本公司委托管理/出包情况表：

单位：元

委托方/出包受托方/承包委托/出包资委托/出包起委托/出包终托管费/出包本期确认的托

方名称方名称产类型始日止日费定价依据管费/出包费

关联管理/出包情况说明

（3）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

本公司作为承租方：

单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额关联租赁情况说明

（4）关联担保情况本公司作为担保方

单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕安吉宏旺建设有限公

134630000.002019年04月28日2035年04月27日否

司台州海弘生态建设有

50000000.002017年01月04日2030年01月03日否

限公司台州海弘生态建设有

1000000.002018年01月11日2028年12月20日否

限公司

178浙江省围海建设集团股份有限公司2025年半年度报告全文

台州海弘生态建设有

25000000.002016年11月02日2029年11月02日否

限公司台州海弘生态建设有

30000000.002017年08月23日2030年08月23日否

限公司浙江宏力阳生态建设

14000000.002023年08月01日2026年08月01日否

股份有限公司旌德旌源水务运营有

20000000.002023年10月30日2024年10月30日是

限公司旌德旌源水务运营有

19000000.002024年11月19日2025年11月19日否

限公司温州乾瑞建设有限公

37589629.682019年01月16日2034年06月15日否

司温州乾瑞建设有限公

25059753.122019年01月18日2034年05月22日否

司本公司作为被担保方

单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕浙江省围海建设集团

奉化投资有限公司、浙江省围海建设集团

宁波杭州湾新区建塘61000000.002025年03月14日2026年03月10日否

投资有限公司、浙江省围海建设集团舟山投资有限公司浙江省围海建设集团

奉化投资有限公司、

浙江省围海建设集团1000000.002024年09月27日2025年09月29日否宁波杭州湾新区建塘投资有限公司浙江省围海建设集团

奉化投资有限公司、

浙江省围海建设集团78450000.002024年12月27日2025年12月27日否宁波杭州湾新区建塘投资有限公司浙江省围海建设集团

奉化投资有限公司、

浙江省围海建设集团100000000.002024年10月23日2025年10月23日否宁波杭州湾新区建塘投资有限公司关联担保情况说明

（5）关联方资金拆借

单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入拆出

179浙江省围海建设集团股份有限公司2025年半年度报告全文

（6）关联方资产转让、债务重组情况

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

（7）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬2217310.002091675.00

（8）其他关联交易

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款甬宁建设公司32711483.001635574.1532711483.001635574.15

应收账款宏顺建设公司25291171.841264558.5950203490.002903138.75

应收账款众城环保公司2572437.95128621.90931703.9546585.20余姚市农兴工程

应收账款20956084.001047804.2025000198.001250009.90管理有限公司

应收账款合计81531176.794076558.84108846874.955835308.00

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

其他应付款聚光绘影公司724500.00724500.00

其他应付款宁波舜农860944.32860944.32

其他应付款源真投资315530.56315530.56

7、关联方承诺

1.并购上海千年时业绩承诺及其业绩补偿情况

经2017年8月24日公司第五届董事会第二十一次会议、2017年9月28日公司第五届董事会第

二十三次会议、2017年10月16日公司2017年第六次临时股东大会审议通过，并经中国证券监督管理委员会《关于核准浙江省围海建设集团股份有限公司向上海千年工程投资管理有限公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》(证监许可(2018)676号)核准，公司获准以发行股份及支付现金的方式购买上海千年工程投资管理有限公司(以下简称千年投资公司)、仲成荣等持有的上海千年88.22975%股权，上海千年公司的88.22975%股权已于2018年5月16日办妥工商变更登记手续。

180浙江省围海建设集团股份有限公司2025年半年度报告全文

经各方协商确定，本次收购上海千年公司88.22975%的股权交易价格为142932.20万元，其中通过发行股份方式支付88136.97万元(按8.62元/股的发行价格向千年设计公司股东发行股份

102247051股)以现金方式支付54795.22万元，并募集配套资金。

根据本公司与上海千年公司原股东千年投资公司、仲成荣、王永春、罗翔、汤雷签订的《盈利预测补偿协议》的第一条规定上海千年公司原股东千年投资公司、仲成荣、王永春、罗翔、汤雷（以下简称千年设计业绩承诺方）向围海股份承诺千年设计公司2017年、2018年、2019年扣除非经常性损益

后归属于母公司的净利润分别不低于人民币9600万元、12600万元、16000万元，合计2017年至

2019年承诺实现38200.00万元。

由于上述业经承诺期间的业绩完成情况尚未经专项审计，公司与该业绩承诺方就业绩完成情况尚未达成一致。截至报告日，上述业绩补偿的具体金额及其执行方案尚未明确。

2.应收账款承诺收回保证

依据公司与上海千年公司原股东签署的《发行股份及支付现金购买资产协议》第12.6条的规定，标的公司（上海千年）三年业绩承诺期间内（2017年1月1日至2019年12月31日）产生的截至2019年12月31日经审计的应收账款余额扣除坏账准备后的净额，自2020年1月1日起五年内（即截至

2024年12月31日）全部收回。如产生应收账款净额未能收回的部分，由业绩承诺方用现金冲抵。如

果之后该部分应收账款收回，则上市公司应在收回后十个工作日内按照实际收回金额归还业绩承诺方（按各业绩承诺方的业绩承诺金额比例承担与返还）。

由于上述业绩承诺期间内的应收账款余额及其期后收回金额尚未经审计，公司与该业绩承诺方就该项业绩补偿事项尚未达成一致。截至报告日，上述业绩补偿的具体金额及其执行方案尚未明确。

8、其他

十五、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用□不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用□不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用□不适用

4、本期股份支付费用

□适用□不适用

181浙江省围海建设集团股份有限公司2025年半年度报告全文

5、股份支付的修改、终止情况

6、其他

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

1、上海千年工程投资管理有限公司、仲成荣等相关方持有的公司限售股解禁案

上海千年工程投资管理有限公司、仲成荣等相关方于2021年8月15日向上海市仲裁委员会提交

仲裁申请，申请裁决公司解禁其合计持有的公司55841411股限售股并赔偿迟延解禁损失。公司于

2022年10月收到上海市仲裁委员会出具的《裁决书》，裁决公司于裁决作出之日起10内为上海千年

工程投资管理有限公司、仲成荣等相关方持有的公司55841411股限售股办理解禁手续，并赔偿迟延解禁损失、律师费用等。依据该裁定书公司确定迟延解禁损失等合计5292036.50元，计入营业外支出。

根据《浙江省宁波市中级人民法院执行裁定书》[（2024）浙02执恢30号]，裁定解除对上海千年工程投资管理有限公司、仲成荣等相关方持有的公司限售股的限售锁定。

公司于2024年3月14日向上海仲裁委员会申请财产保全，请求对被申请人上海千年工程投资管理有限公司、仲成荣、王永春、罗翔、汤雷所持有的浙江省围海建设集团股份有限公司的58841411股股份予以保全。

宁波高新宁波高新技术产业开发区人民法院于2024年4月17日下达编号为(2024)浙0291财保

19号之一9的民事裁定书，裁定查封上海千年工程投资管理有限公司、仲成荣、王永春、罗翔、汤雷

所持有的浙江省围海建设集团股份有限公司的58841411股股份。

截止财务报告报出日，上海千年工程投资管理有限公司、仲成荣等相关方持有的限售股暂未解禁。

2、其他经营相关案件

（1）截止报告期末，因买卖合同、建设工程合同纠纷公司处于被告尚未开庭或判决的案件共计5

项涉及金额1.98亿元，大额诉讼情况如下：

182浙江省围海建设集团股份有限公司2025年半年度报告全文

原告攀枝花公路桥梁公司起诉公司称原告与围海股份作为联合体中标天台苍山产业集群项目，现原告向台州市中级人民法院起诉请求围海股份支付拖欠工程款及垫付的资源税139031100.48元，原告申请法院冻结子公司浙江省天台县围海建设投资有限公司的银行存款139031100.48元，该案目前正在申请鉴定。

（2）围海股份作为原告发起的重大诉讼

2024年1月15日围海股份及控股子公司六安河海基础设施投资有限公司向安徽省六安市中级人民法院起诉六安市水利局，根据安徽省六安市中级人民法院出具的《安徽省六安市中级人民法院民事判决书》（[2024]皖15民初7号），判决如下：1、确认《淠河总干渠（九里沟-青龙堰）东部新城段水利综合治理工程 PPP项目合同》（包括《补充协议》）于 2023年 10月 20日终止；2、被告六安市水利

局于本判决生效之日起三十日内支付原告六安河海基础设施投资有限公司回购款150175393.81元。

围海股份对一审判决回购金额有异议，提起上诉，诉支付回购款185179924.05元及融资利息

3376548元。截止报告日，尚未开庭。

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

单位：元对财务状况和经营成果的影项目内容无法估计影响数的原因响数

2、利润分配情况

3、销售退回

4、其他资产负债表日后事项说明

183浙江省围海建设集团股份有限公司2025年半年度报告全文

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

（1）追溯重述法

单位：元受影响的各个比较期间报表会计差错更正的内容处理程序累积影响数项目名称

（2）未来适用法会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因

2、债务重组

3、资产置换

（1）非货币性资产交换

（2）其他资产置换

4、年金计划

5、终止经营

单位：元归属于母公司项目收入费用利润总额所得税费用净利润所有者的终止经营利润其他说明

6、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

184浙江省围海建设集团股份有限公司2025年半年度报告全文

（2）报告分部的财务信息

单位：元项目分部间抵销合计

（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

（4）其他说明

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

8、其他

关于对上海千年业绩承诺方的资产保全情况

公司与上海千年公司原股东签署的《发行股份及支付现金购买资产协议》及《盈利预测补偿协议》

等协议约定了业绩承诺及业绩补偿事项。由于上述业绩承诺期间内的业绩完成情况、应收账款余额及其期后收回金额尚未经审计，公司与业绩承诺方就该等业绩补偿事项尚未达成一致。截至报告日，上述业绩补偿的具体金额及其执行方案尚未明确，业绩承诺方上述业绩承诺实际尚未完成。具体详见本附注之“十四、关联方及其交易之7、关联方承诺”。

截止报告日，由于业绩承诺方上述业绩承诺实际尚未完成，公司已对上述业绩承诺方持有的围海公司股权合计56006387股、银行存款合计405756.75元、房产十一处以及其他股权等资产申请资产保全，保全资产具体清单如下：

序号资产所有人保全资产保全期限保全/冻结金额

1罗翔浙江省围海建设集团股份有限公司股份2024.4.18-2027.4.173641890股

2汤雷浙江省围海建设集团股份有限公司股份2024.4.18-2027.4.17267589股

3王永春浙江省围海建设集团股份有限公司股份2024.4.18-2027.4.177493346股

4仲成荣浙江省围海建设集团股份有限公司股份2024.4.18-2027.4.174057142股

上海千年工程投资管

5浙江省围海建设集团股份有限公司股份2024.4.18-2027.4.1740546420股

理有限公司

6罗翔银行存款-中国建设银行（7580）2024.4.30-2026.4.29367402.09

7汤雷银行存款-中国建设银行（0608）2024.4.30-2026.4.2938354.66上海市闵行区贵都路366弄99号全幢（首

8仲成荣2024.6.19-2027.6.18

封）上海市徐汇区罗秀路55弄9号701（首

9仲成荣2024.6.28-2027.6.27

封）惠东县港口东山海地段宝安虹海湾16栋

10仲成荣2024.6.26-2027.6.25

B1-2 层 09 号房（首封）

185浙江省围海建设集团股份有限公司2025年半年度报告全文

惠东县港口东山海地段宝安虹海湾5栋7

11仲成荣2024.6.26-2027.6.25

层09号房（首封）惠东县港口东山海地段宝安虹海湾5栋6

12仲成荣2024.6.26-2027.6.25

层09号房（首封）

上海市闵行区颛兴路670_694号1_4层，

13仲成荣、王永春闵行区颛兴路670_694号地下1层汽车库2024.7.5-2027.7.4（首封）上海市闵行区贵都路366弄121号全幢

14王永春2024.6.19-2027.6.18（首封）上海市松江区泗泾镇泗陈公路388弄140

15王永春2024.6.26-2027.6.25

号全幢（首封）上海市浦东新区晓会路165弄9号201

16罗翔2024.6.28-2027.6.27（预查封）-首封长沙市雨花区韶山中路448号融科彡万英

17罗翔2024.6.26-2027.6.25

尺公寓8号栋住宅819（首封）长沙市雨花区韶山中路448号融科彡万英

18罗翔2024.6.26-2027.6.25

尺公寓8号栋住宅1713（首封）上海千年城市规划工程设计股份有限公司

19仲成荣2024.7.2-2027.7.19.3195%股权

股权上海千年工程投资管嘉兴新宜源祁创业投资合伙企业（有限合6%股权（认缴出资600

202024.7.9-2027.7.8理有限公司伙）万，实际尚未出资）十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）184743776.44552769654.53

1至2年336913672.57218594981.27

2至3年283243156.35364847116.51

3年以上703710348.14557832423.59

3至4年293558035.99212480327.54

4至5年183684281.84140917168.57

5年以上226468030.31204434927.48

合计1508610953.501694044175.90

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

186浙江省围海建设集团股份有限公司2025年半年度报告全文

按组合计提坏15086139121694015670

117409127003

账准备10953.100.00%7.78%01244.44175.100.00%7.50%40508.

709.16667.87

的应收50349003账款其

中：

账龄组3593405994629939454657269630476941

23.82%16.68%32.26%12.74%

合422.05182.59239.46000.86059.12941.74未完工

11492109181147410900

决算保5746357373

70531.76.18%5.00%07004.72175.67.74%5.00%98566.

留金组526.57608.75

45880429

合

15086139121694015670

117409127003

合计10953.100.00%7.78%01244.44175.100.00%7.50%40508.

709.16667.87

50349003

按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内94074171.704703708.595.00%

1-2年70101634.517010163.4510.00%

2-3年52161618.547824242.7815.00%

3-4年96881964.3719376392.8720.00%

4-5年21580992.036474297.6130.00%

5-7年19965327.229982663.6150.00%

7年以上4574713.684574713.68100.00%

合计359340422.0559946182.59

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备类别名称：未完工决算保留金组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

尚未竣工决算项目的保留金1149270531.4557463526.575.00%

合计1149270531.4557463526.57

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2025年1月1日余额127003667.87127003667.87

187浙江省围海建设集团股份有限公司2025年半年度报告全文

2025年1月1日余额

在本期

本期计提89917.8289917.82

本期转回9683876.539683876.53

2025年6月30日余

117409709.16117409709.16

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他单项计提

69630059.1-59946182.5

账龄组合

29683876.539

未完工决算保57373608.757463526.5

89917.82

留金组合57

127003667.-117409709.

合计

879593958.7116

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

188浙江省围海建设集团股份有限公司2025年半年度报告全文

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额浙江省围海建设

集团奉化投资有118290809.70118290809.707.06%21342876.76限公司德阳锦绣天府国

际健康谷投资发90323061.0290323061.025.39%4539938.08展有限公司浙江省围海建设集团宁波杭州湾

90134101.3590134101.355.38%8526950.66

新区建塘投资有限公司玉环海洋经济开

66295727.228423.8966304151.113.96%3315207.55

发投资有限公司温州市公用事业

发展集团文成水63059841.1963059841.193.76%3152992.06务有限公司

合计428103540.488423.89428111964.3725.55%40877965.11

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款727132252.25730112221.17

合计727132252.25730112221.17

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

其他说明：

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

189浙江省围海建设集团股份有限公司2025年半年度报告全文

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元是否发生减值及其判

项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

190浙江省围海建设集团股份有限公司2025年半年度报告全文

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

一般经营性应收120637587.13136460017.75

押金及保证金116347248.73136995891.90

合并关联方856665055.10816435998.82

合计1093649890.961089891908.47

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）314229795.05278417282.30

1至2年266869286.98151707148.09

2至3年56322880.87201106024.68

191浙江省围海建设集团股份有限公司2025年半年度报告全文

3年以上456227928.06458661453.40

3至4年198746164.19206571145.53

4至5年26933342.6061533907.58

5年以上230548421.27190556400.29

合计1093649890.961089891908.47

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项

117572117572123498123498

计提坏10.75%100.00%11.33%100.00%

979.82979.82340.08340.08

账准备其

中：

单项金额重大并单独计提103851103851102312102312

9.50%100.00%0.11%100.00%

坏账准158.00158.00174.60174.60备的其他应收款项单项金额不重大但单独计13721137211372113721

1.25%100.00%0.01%100.00%

提坏账821.82821.82842.13842.13准备的其他应收款项按组合

976076248944727132966393236281730112

计提坏89.25%25.50%88.67%24.45%

911.14658.89252.25568.39347.22221.17

账准备其

中：

账龄组859729248944610785829404236281593122

78.61%28.96%76.10%28.49%

合662.41658.89003.52206.49347.22859.27其他组116347116347136989136989

10.64%12.57%

合248.73248.73361.90361.90

1093610898

366517727132359779730112

合计49890.100.00%91908.100.00%33.01%

638.71252.25687.30221.17

9647

按单项计提坏账准备类别名称：单项计提

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

客商131107334.731107334.731107334.731107334.7100.00%预计无法收

192浙江省围海建设集团股份有限公司2025年半年度报告全文

9999回

45806313.845806313.845806313.845806313.8预计无法收

客商2100.00%

1111回

预计无法收

客商3532443.97532443.97532443.97532443.97100.00%回预计无法收

客商44614972.834614972.831839972.831839972.83100.00%回预计无法收

客商55716483.645716483.645716483.645716483.64100.00%回

16078608.916078608.916078608.916078608.9预计无法收

客商6100.00%

6666回

预计无法收

客商7234962.14234962.14234962.14234962.14100.00%回预计无法收

客商8661360.39661360.39661360.39661360.39100.00%回预计无法收

客商94945543.474945543.474945543.474945543.47100.00%回预计无法收

客商10200000.00200000.00200000.00200000.00100.00%回预计无法收

客商11100000.00100000.00100000.00100000.00100.00%回预计无法收

客商12157981.31157981.31157981.31157981.31100.00%回预计无法收

客商13150000.00150000.00150000.00150000.00100.00%回预计无法收

客商14486247.50486247.50486247.50486247.50100.00%回预计无法收

客商15433121.39433121.39433121.39433121.39100.00%回预计无法收

客商164095992.614095992.614095992.614095992.61100.00%回预计无法收

客商17122541.67122541.67122541.67122541.67100.00%回预计无法收

客商181100.971100.971100.971100.97100.00%回预计无法收

客商191864000.001864000.001864000.001864000.00100.00%回预计无法收

客商20268974.63268974.63268974.63268974.63100.00%回预计无法收

客商216000.006000.006000.006000.00100.00%回预计无法收

客商2258076.0058076.0058076.0058076.00100.00%回预计无法收

客商231800.001800.001800.001800.00100.00%回预计无法收

客商24110000.00110000.00110000.00110000.00100.00%回预计无法收

客商256530.006530.006530.006530.00100.00%回预计无法收

客商265737950.005737950.005737950.005737950.00100.00%回

123498340.123498340.120723340.120723340.

合计

08080808

按组合计提坏账准备类别名称：账龄分析法组合

单位：元名称期末余额

193浙江省围海建设集团股份有限公司2025年半年度报告全文

账面余额坏账准备计提比例

1年以内306921537.8215346076.895.00%

1-2年139380504.7413938050.4710.00%

2-3年70241815.7710536272.3715.00%

3-4年104835326.6620967065.3320.00%

4-5年24253167.507275950.2530.00%

5-7年66445192.6833222596.3450.00%

7年以上144508291.24144508291.24100.00%

合计856585836.41245794302.89

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备类别名称：工程履约保证金和工程投标保证金组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例工程履约保证金和工程投

116340718.73

标保证金

合计116340718.73

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2025年1月1日余额13394284.70222887062.52123498340.08359779687.30

2025年1月1日余额

在本期

本期计提9512955.67

本期转回2775000.002775000.00

2025年6月30日余

13394284.70232400018.19120723340.08366517642.97

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

单项计提123498340.2775000.00120723340.

194浙江省围海建设集团股份有限公司2025年半年度报告全文

0808

236281347.245794302.

账龄组合9512955.67

2289

359779687.366517642.

合计9512955.672775000.00

3097

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称转回或收回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例旌德旌源水务

其他往来款187782400.001至2年17.17%10540486.67运营有限公司香港围海投资

其他往来款140975503.631至7年12.89%140913103.63有限公司宁波杭州湾新

区海涂围垦开发押金及保证金101824657.531至3年9.31%有限公司台州海弘生态

其他往来款93010000.001至3年8.50%8013500.00建设有限公司安吉宏旺建设

其他往来款88023520.001至3年8.05%6343858.50有限公司

合计611616081.1655.92%165810948.80

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

其他说明：

195浙江省围海建设集团股份有限公司2025年半年度报告全文

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

461236655161101627300135027507258708161758627345500080

对子公司投资

1.243.967.283.673.969.71

461236655161101627300135027507258708161758627345500080

合计

1.243.967.283.673.969.71

（1）对子公司投资

单位：元期初余额本期增减变动期末余额被投资单减值准备减值准备（账面价（账面价位期初余额计提减值

值）追加投资减少投资其他期末余额准备值）浙江宏力阳生态建18804341880434

设股份有00.0000.00限公司浙江省围海建设集

33368913336891

团宁波金.85.85洋建设有限公司湖州南太湖水利水

3550588443921135505884439211

电勘测设.90.10.90.10计院有限公司宁波高新区围海工

25110002511000

程技术开

0.000.00

发有限公司浙江省围海建设集10291801029180

团舟山有0.000.00限公司浙江省围海建设集

14350661435066

团舟山投

93.8793.87

资有限公司浙江省围海建设集团宁海越20000002000000

腾建设投.00.00资有限公司浙江省围海建设集

10000001000000

团舟山六.00.00横投资有限公司

196浙江省围海建设集团股份有限公司2025年半年度报告全文

浙江省围海建设集

530582652005001053267

团奉化投

76.7000.006.70

资有限公司香港围海

7908.207908.20

有限公司宁海宁港

30000003000000

建设有限.00.00公司浙江省围海建设集

20000002000000

团龙港龙

0.000.00

新投资有限公司浙江省围海建设集

10000001000000

团温州大

0.000.00

禹投资有限公司浙江省天台县围海13500261350026

建设投资33.2633.26有限公司浙江省围海建设集团宁波杭160830066399461674699

州湾新区000.007.57467.57建塘投资有限公司台州海弘

12450001245000

生态建设

00.0000.00

有限公司北京橙乐新娱文化32500003250000

传媒有限0.000.00公司浙江坤承

3700263618531637002636185316

投资管理.21.58.21.58有限公司

围海（舟山）文化产业投资59900005990000

0.000.00

合伙企业0.000.00

（有限合伙）杭州坤承星方投资

58500005850000

合伙企业0.000.00.00.00

（有限合伙）浙江省围海建设集

41000004100000

团工程开

0.000.00

发有限公司

雄县安杰65700006570000-

197浙江省围海建设集团股份有限公司2025年半年度报告全文

建筑安装.00.006570000

工程有限.00公司安吉宏旺

76212007621200

建设有限

0.000.00

公司湖州甬旺

32800003280000

投资有限

0.000.00

公司上海千年城市规划

14629971462997

工程设计0.000.00

700.00700.00

股份有限公司六安河海基础设施1421928358071514219283580715

投资有限45.574.4345.574.43公司温州乾瑞

18700001870000

建设有限

00.0000.00

公司台州乾海

10000001000000

建设有限

00.0000.00

公司旌德旌源

60400006040000

水务运营

0.000.00

有限公司上海舜投

68000006800000

科技有限.00.00公司

-

345500016175866639946526620030013501611016

合计6570000

809.71273.967.5700.00277.28273.96.00

（2）对联营、合营企业投资

单位：元本期增减变动期初减值权益宣告期末减值余额投资准备法下其他发放余额准备

（账其他计提单位期初追加减少确认综合现金

（账面价权益减值其他期末余额投资投资的投收益股利面价

值）变动准备余额资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因

198浙江省围海建设集团股份有限公司2025年半年度报告全文

公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（3）其他说明

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务549965794.78508166626.02648433531.491413400353.33

其他业务329815.80167791.89472671.15187667.37

合计550295610.58508334417.91648906202.641413588020.70

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

按经营地区分类

其中：

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

199浙江省围海建设集团股份有限公司2025年半年度报告全文

合计

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为4905056498.46元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额

其他说明：

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

6、其他

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益-61308.94计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策

4424256.72

规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套

期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动100001.00损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益除上述各项之外的其他营业外收入和

-1093860.28支出

200浙江省围海建设集团股份有限公司2025年半年度报告全文

减：所得税影响额-35698.78

少数股东权益影响额（税后）-426002.83

合计3830790.11--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净

0.28%0.00730.0073

利润扣除非经常性损益后归属于

0.15%0.00390.0039

公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

4、其他

201浙江省围海建设集团股份有限公司2025年半年度报告全文

第九节其他报送数据

一、其他重大社会安全问题情况上市公司及其子公司是否存在其他重大社会安全问题

□是□否□不适用报告期内是否被行政处罚

□是□否□不适用

二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表

□适用□不适用

三、上市公司与控股股东及其他关联方资金往来情况

□适用□不适用

单位：万元报告期发生报告期偿还往来方名称往来性质期初余额期末余额利息收入利息支出额额安吉宏旺建非经营性往

7802.3510008802.35

设有限公司来北京橙乐新非经营性往

娱文化传媒4580.634580.63来有限公司杭州坤承星方投资合伙非经营性往

3985.53985.5

企业（有限来合伙）宁波高新区围海工程技非经营性往

294.8294.8

术开发有限来公司台州海弘生非经营性往态建设有限91012009301来公司台州乾海建非经营性往

16571657

设有限公司来

围海(舟山)文化产业投非经营性往

6101.76101.7

资合伙企业来

(有限合伙)香港围海投非经营性往

14097.5514097.55

资有限公司来浙江宏力阳非经营性往

生态建设股3752.5610061103742.5来份有限公司浙江省围海建设集团工非经营性往

905078001250

程开发有限来公司

202浙江省围海建设集团股份有限公司2025年半年度报告全文

浙江省围海建设集团苍非经营性往

55005500

南龙新投资来有限公司浙江省围海建设集团宁非经营性往

3110.733110.73

波金洋建设来有限公司浙江省围海建设集团温非经营性往

1419.71419.7

州大禹投资来有限公司上海千年城市规划工程非经营性往

5766.44485.891280.51

设计股份有来限公司旌德旌源水非经营性往

务运营有限12728.24605018778.24来公司六安河海基非经营性往

础设施投资105.911.86107.760来有限公司宁波瑞津生非经营性往态科技有限220来公司浙江省围海建设集团宁非经营性往

海越腾建设4518.54518.5来投资有限公司乐卓网络科

技(上海)股经营性往来573.8573.8份有限公司

合计--85098.3122401.8618505.6588994.5100

203