史丹利农业集团股份有限公司

二〇二五年度

审计报告

致同会计师事务所（特殊普通合伙）目录

审计报告1-6

合并及公司资产负债表1-2合并及公司利润表3合并及公司现金流量表4

合并及公司股东权益变动表5-8

财务报表附注9-102致同会计师事务所（特殊普通合伙）中国北京朝阳区建国门外大街22号赛特广场5层邮编100004

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www.grantthornton.cn审计报告

致同审字（2026）第 371A015027 号

史丹利农业集团股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了史丹利农业集团股份有限公司（以下简称“史丹利公司”）

财务报表，包括2025年12月31日的合并及公司资产负债表，2025年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了史丹利公司2025年12月31日的合并及公司财务状况以及2025年度的合并及公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则和中国注册会计师独立性准则对公众利益实体审计的独立性要求（如适用），我们独立于史丹利公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

（一）收入确认

相关信息披露详见财务报表附注三、24和附注五、39。

1、事项描述

1史丹利公司的主要业务涵盖了复合肥料的研发、生产和销售，磷肥的生产销售。2025年度营业收入1228346.30万元。由于收入是史丹利公司的关键业绩指标之一，从而存在史丹利公司管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认的固有风险，因此我们将收入确认识别为关键审计事项。

2、审计应对

针对收入确认，我们主要执行了以下审计程序：

（1）了解、评价并测试与收入确认相关的关键内部控制的设计和运行有效性；

（2）抽样选取史丹利公司与客户签订的销售协议，识别并分析与商品

控制权转移相关的合同条款与条件，评价收入确认政策是否符合企业会计准则规定；

（3）向主要客户函证本期销售额及期末应收账款、合同负债余额，对未回函的实施替代程序；

（4）按照不同的交易模式选取样本，针对境内客户，检查重要客户的

销售合同/协议、发票、物流配载单、销售出库记录、客户收货回执单、记账

凭证等原始单据；针对境外客户，抽样检查重要客户的销售合同、发货记录、报关单、提单等原始单据。

（5）根据史丹利公司产能利用率、产销率及销售价格、主要原材料价格变动，结合同行业上市公司财务数据和指标，执行分析程序，分析史丹利公司销售收入和毛利率变动的合理性；

（6）对临近资产负债表日前后记录的收入交易，选取样本核对物流配

载单、销售出库记录、客户收货回执单、报关单、记账凭证及其他支持性文件，以评价收入是否被记录于恰当的会计期间。

（二）存货的存在、计价与分摊

相关信息披露详见财务报表附注三、13和附注五、8。

1、事项描述

2史丹利公司2025年末存货账面价值为235995.59万元，占资产总额的

14.91%，由于年末存货余额较高、占资产总额比重较大，品种多且分布于不

同的仓库，因此我们将存货的存在、计价与分摊识别为关键审计事项。

2、审计应对

针对存货的存在、计价与分摊，我们主要实施了以下审计程序：

（1）了解、评价并测试与存货存在、计价与分摊相关的内部控制的设计和运行的有效性；

（2）检查原材料采购合同并访谈管理层，了解和评估史丹利公司原材料储备策略；

（3）获取并检查史丹利公司的存货盘点计划和盘点记录，制定存货监盘计划，对存货实施监盘程序；

（4）获取成本计算表、收发存记录，抽查成本计算单，复核成本的归

集和分配是否正确，对主要存货如原材料、库存商品实施计价测试，检查存货发出计价是否正确；

（5）对存货实施跌价测试，检查史丹利公司对存货跌价准备金额计算的准确性；

（6）对史丹利公司年末存货执行分析程序，通过了解库存的波动情况、存货周转情况、与当期销售收入匹配情况等程序判断期末存货的合理性；

（7）执行存货收发的截止性测试，检查存货的存在是否在恰当的时点。

四、其他信息

史丹利公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括史丹利公司2025年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

3基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

史丹利公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估史丹利公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算史丹利公司、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督史丹利公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错

报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。

错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计

和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取

的审计证据，就可能导致对史丹利公司的持续经营能力产生重大疑虑的事项

4或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致史丹利公司不能持续经营。

（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（6）就史丹利公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

5从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

致同会计师事务所中国注册会计师（特殊普通合伙）（项目合伙人）中国注册会计师

中国·北京二〇二六年四月二十一日

634578史丹利农业集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

财务报表附注公司基本情况

史丹利农业集团股份有限公司（以下简称“本集团”或“本公司”或“公司”）是

由高文班、高进华等8位自然人股东作为发起人，由华丰化肥有限公司整体变更设立的股份有限公司。经中国证券监督管理委员会证监许可（2011）712号批复核准，本集团于2011年6月公开发行3250万股人民币普通股股份。2011年6月10日，公司股票在深圳证券交易所上市，股票代码002588。

2016年7月6日，公司名称由史丹利化肥股份有限公司变更为史丹利农业集团股

份有限公司，并取得了临沂市工商行政管理局换发的统一社会信用代码为

91371300706066335J 的《营业执照》。

经历次资本公积转增股本、股权激励及股份回购，截至2025年12月31日，本集团股本为1151891980.00元。

注册地：山东省临沂市临沭县史丹利路。

总部地址：山东省临沂市临沭县史丹利路。

主要经营活动：公司及其子公司（以下统称“本集团”）的主要业务涵盖了复合肥

料的研发、生产和销售，磷肥的生产销售。按照生产工艺划分，公司复合肥产品主要包括高塔复合肥和滚筒复合肥等;按养分来源划分，复合肥产品包括硫基复合肥、氯基复合肥、硝基复合肥等;按产品种类划分，复合肥产品则涵盖了高浓度复合肥、中微量元素肥、水溶肥、缓控释肥、海藻肥、生物肥、有机-无机复合肥、

作物专用肥、园艺肥等各类肥料。这些复合肥产品广泛适用于种植玉米、小麦、水稻等大田作物以及花生、瓜、果、蔬菜、园艺花卉等经济作物。磷肥产品为磷酸一铵，主要作为复合肥的生产原料。

本财务报表及财务报表附注业经本集团第七届董事会第五次会议于2026年4月

21日批准。

财务报表的编制基础

本财务报表按照财政部发布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称：“企业会计准则”）编制。此外，本集团还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2023年修订）》披露有关财务信息。

本财务报表以持续经营为基础列报。

本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

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财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

重要会计政策及会计估计

本公司根据自身生产经营特点，确定固定资产折旧、无形资产摊销以及收入确认政策，具体会计政策见附注三、15、附注三、18、附注三、24。

1、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本集团2025年12月

31日的合并及公司财务状况以及2025年的合并及公司经营成果和合并及公司现

金流量等有关信息。

2、会计期间

本集团会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

本集团的营业周期为12个月。

4、记账本位币

本集团及境内子公司以人民币为记账本位币。本集团之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定人民币为其记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

项目重要性标准重要的应收款单个客户的金额大于200万元

账龄超过1年、占预付账款总额的10%以上账龄超过1年的重要预付账款且金额大于1000万元重要的在建工程单个项目的预算大于2000万元综合考虑相关主体资产占合并报表总资产的

重要的非全资子公司5%或净利润占合并报表净利润的5%，且少数股东权益比例不低于30%

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并

对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并

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财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账

面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

（2）非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。

对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。

通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买

日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者

权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益以及原指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资相关的其他综合收益除外。

（3）企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

7、控制的判断标准和合并财务报表编制方法

（1）控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本集团拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。当相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化时，本集团将进行重新评估。

在判断是否将结构化主体纳入合并范围时，本集团综合所有事实和情况，包括评估结构化主体设立目的和设计、识别可变回报的类型、通过参与其相关活动是否

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财务报表附注

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承担了部分或全部的回报可变性等的基础上评估是否控制该结构化主体。

（2）合并财务报表的编制方法

合并财务报表以本集团和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本集团编制。在编制合并财务报表时，本集团和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。

在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本集团的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。

在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。

子公司的股东权益中不属于本集团所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。

（3）购买子公司少数股东股权因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子

公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

（4）丧失子公司控制权的处理

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允

价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。

与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益在丧失控制权时采用与原有子公

司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，与原有子公司相关的涉及权益法核算下的其他所有者权益变动在丧失控制权时转入当期损益。

8、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团合营安排分为共同经营和合营企业。

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2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（1）共同经营共同经营是指本集团享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本集团确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

（2）合营企业合营企业是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本集团按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。

9、现金及现金等价物的确定标准

现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

（1）外币业务

本集团发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。

资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。

（2）外币财务报表的折算

资产负债表日，对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”外，其他项目采用发生日的即期汇率折算。

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利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。

现金流量表所有项目均按照现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响”项目反映。

由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项目反映。

处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

11、金融工具

金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融工具的确认和终止确认本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

*该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。

本集团（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。

（2）金融资产分类和计量本集团在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收款项，本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

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以摊余成本计量的金融资产本集团将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损

益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

*本集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；

*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产本集团将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损

益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：

*本集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；

*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本集团将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本集团将部分本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

管理金融资产的业务模式，是指本集团如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本集团所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融

资产还是两者兼有。本集团以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。

本集团对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日

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期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本集团对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。

仅在本集团改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。

（3）金融负债分类和计量

本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益

的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

以摊余成本计量的金融负债

其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

金融负债与权益工具的区分

金融负债，是指符合下列条件之一的负债：

*向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。

*在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。

*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。

*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。

权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。

如果本集团不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，

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2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

则该合同义务符合金融负债的定义。

如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本集团自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本集团的金融负债；如果是后者，该工具是本集团的权益工具。

（4）金融工具的公允价值

金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、12。

（5）金融资产减值

本集团以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：

*以摊余成本计量的金融资产；

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债务工具投资；

*《企业会计准则第14号——收入》定义的合同资产；

*租赁应收款；

*财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外）。

预期信用损失的计量

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。

信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

本集团考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

本集团对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本集团按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未

发生信用减值的，处于第二阶段，本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表

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2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

在计量预期信用损失时，本集团需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包括考虑续约选择权）。

本集团对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

对于应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产等应收款项，若某一客户信用风险特征与组合中其他客户显著不同，或该客户信用风险特征发生显著变化，本集团对该应收款项单项计提坏账准备。除单项计提坏账准备的应收款项之外，本集团依据信用风险特征对应收款项划分组合，在组合基础上计算坏账准备。

应收票据、应收账款和合同资产

对于应收票据、应收账款、合同资产，无论是否存在重大融资成分，本集团始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

当单项金融资产或合同资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本集团依据信用风险特征对应收票据、应收账款和合同资产划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

A、应收票据

*应收票据组合1：信用等级较低的银行承兑汇票

*应收票据组合2：商业承兑汇票

B、应收账款

*应收账款组合1：应收客户款

对于划分为组合的应收票据、合同资产，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

对于划分为组合的应收账款，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。应收账款的账龄自确认之日起计算。

其他应收款

本集团依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期

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信用损失，确定组合的依据如下：

*其他应收款组合1：借款

*其他应收款组合2：押金、保证金

*其他应收款组合3：其他

*其他应收款组合4：集团内往来

对划分为组合的其他应收款，本集团通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。对于按账龄划分组合的其他应收款，账龄自确认之日起计算。

债权投资、其他债权投资

对于债权投资和其他债权投资，本集团按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

信用风险显著增加的评估本集团通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生

违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本集团考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本集团考虑的信息包括：

*债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；

*已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；

*已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；

*现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本集团的还款能力产生重大不利影响。

根据金融工具的性质，本集团以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本集团可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。

如果逾期超过30日，本集团确定金融工具的信用风险已经显著增加。

本集团认为金融资产在下列情况发生违约：

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*借款人不大可能全额支付其对本集团的欠款，该评估不考虑本集团采取例如变现抵押品（如果持有）等追索行动；

*金融资产逾期超过90天。

已发生信用减值的金融资产本集团在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

*发行方或债务人发生重大财务困难；

*债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

*本集团出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

*债务人很可能破产或进行其他财务重组；

*发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。

预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本集团在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综

合收益的债权投资，本集团在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

核销

如果本集团不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本集团确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还

将被减记的金额。但是，按照本集团收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。

已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

（6）金融资产转移

金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。

本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认

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该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

（7）金融资产和金融负债的抵销

当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

12、公允价值计量

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

本集团以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本集团假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本集团在计量日能够进入的交易市场。本集团采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

存在活跃市场的金融资产或金融负债，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。

以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。

每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

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13、存货

（1）存货的分类

本集团存货分为原材料、在产品、低值易耗品、库存商品等。

（2）发出存货的计价方法

本集团存货取得时按实际成本计价。原材料、库存商品等发出时采用加权平均法计价。

（3）存货跌价准备的确定依据和计提方法

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，计提存货跌价准备。

可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售

费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

本集团通常按照单个存货项目计提存货跌价准备。对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。

资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。

（4）存货的盘存制度本集团存货盘存制度采用永续盘存制。

（5）低值易耗品的摊销方法本集团低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。

14、长期股权投资

长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本集团能够对被投资单位施加重大影响的，为本集团的联营企业。

（1）初始投资成本确定

对于企业合并形成的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价

值份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。

对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行

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权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

（2）后续计量及损益确认方法

对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核算。

采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本集团的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的，与其相关的原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按权益法核算时转入留存收益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

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因其他投资方增资而导致本集团持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单

位实施共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本集团应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。

本集团与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计

算归属于本集团的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。

（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集

体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股

权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

当本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%

的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本集团拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。

（4）减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、20。

15、固定资产

（1）固定资产确认条件

本集团固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。

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与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。

本集团固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；不符合固定资产资本化后续支出条件的固定资产日常修理费用，在发生时按照受益对象计入当期损益或计入相关资产的成本。对于被替换的部分，终止确认其账面价值。

（2）各类固定资产的折旧方法本集团采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本集团确定各类固定资产的年折旧率如下：

类别使用年限（年）残值率%年折旧率%

房屋及建筑物30.00-5.005.0019.00-3.17

机器设备20.00-5.005.0019.00-4.75

运输设备4.005.0023.75

电子设备及其他10.00-3.005.0031.67-9.50其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。

（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、20。

（4）每年年度终了，本集团对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。

使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。

（5）固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

16、在建工程

本集团在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

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在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。

在建工程计提资产减值方法见附注三、20。

17、借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则

本集团发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：

*资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

*借款费用已经发生；

*为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（2）借款费用资本化期间

本集团购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续

超过3个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。

（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

18、无形资产

本集团无形资产包括土地使用权、软件使用权、专利权、非专利技术、排污权、产能指标等。

无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利

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2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。

使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：

使用寿命的类别使用寿命摊销方法备注确定依据土地使用权合同约定合同约定直线法软件使用权合同约定合同约定直线法

专利权10.00-7.00合同约定直线法

非专利技术10.00-7.00合同约定直线法

排污权5.00合同约定直线法

产能指标5.00合同约定直线法

本集团于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。

资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。

无形资产计提资产减值方法见附注三、20。

19、研发支出

本集团研发支出为公司研发活动直接相关的支出，包括材料费、人工费、折旧费、水电燃气费用及其他费用等。

本集团将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售

的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。

本集团研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。

已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日转为无形资产。

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20、资产减值

对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权

资产、无形资产、商誉等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：

于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集团将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本集团确定的报告分部。

减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

21、长期待摊费用

本集团发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。

22、职工薪酬

（1）职工薪酬的范围

职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。

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（2）短期薪酬

本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住

房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（3）离职后福利

离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；

设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。

设定提存计划

设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。

在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划

对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。本集团设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：

*服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。

*设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。

*重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。

除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本集团将上述第*和*项计入当期损益；第*项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

（4）辞退福利

本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

29史丹利农业集团股份有限公司

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2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。

（5）其他长期福利

本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。

23、预计负债

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本集团将其确认为预计负债：

（1）该义务是本集团承担的现时义务；

（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本集团于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。

如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。

24、收入

（1）一般原则

本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。

合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

30史丹利农业集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

*客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益。

*客户能够控制本集团履约过程中在建的商品。

*本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入。

履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本集团会考虑下列迹象：

*本集团就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。

*本集团已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

*本集团已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

*本集团已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品或服务。

*其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

（2）具体方法

本集团收入主要来源于生产并销售磷复肥，主要产品包括复合肥、磷酸一铵等。

境内销售商品

本集团根据与客户签订的合同或订单的约定由客户自行提货的，将货物交付给提货人，完成产品交付义务后，确认产品销售收入。

本集团根据与客户签订的合同或订单，约定运输至指定地点的，将商品运送至客户且客户已接受该商品时，根据客户收货回执单，确认产品销售收入。

境外销售商品

境外销售商品等业务通常采用 CFR、FOB 等交货模式。

31史丹利农业集团股份有限公司

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2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

CFR、FOB 交货模式下，公司根据合同约定将货物交付运输公司并完成报关手续，取得货物出口报关单时，根据报关单确认收入。

25、合同成本

合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。

为取得合同发生的增量成本是指本集团不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。该成本预期能够收回的，本集团将其作为合同取得成本确认为一项资产。

本集团为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。

为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，本集团将其作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

*该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；

*该成本预期能够收回。

合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本集团对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

*本集团因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

*为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

26、政府补助

政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。

对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。

与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。

对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应

32史丹利农业集团股份有限公司

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2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值，或者确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益或冲减相关成本。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本集团对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。

与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

27、递延所得税资产及递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。

本集团根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。

各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：

（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：

该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）；

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所

得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：

（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所

得额（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）；

33史丹利农业集团股份有限公司

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2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满

足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

资产负债表日，本集团对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。

资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债在同时满足下列条件时以抵销后的净额列示：

（1）本集团内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产和当期所得税负债的法定权利；

（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对本集团内同一纳税主体征收的所得税相关。

28、租赁

（1）租赁的识别

在合同开始日，本集团作为承租人或出租人评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则本集团认定合同为租赁或者包含租赁。

（2）本集团作为承租人

在租赁期开始日，本集团对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。

使用权资产的会计政策见附注三、29。

租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额采用租赁内含利率计算的现

值进行初始计量，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额；购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；以及根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。后续按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生

34史丹利农业集团股份有限公司

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2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

时计入当期损益。

短期租赁

短期租赁是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月的租赁，包含购买选择权的租赁除外。

本集团将短期租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。

对于短期租赁，本集团按照租赁资产的类别将下列资产类型中满足短期租赁条件的项目选择采用上述简化处理方法。

低价值资产租赁低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值低于4万元的租赁。

本集团将低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益。

对于低价值资产租赁，本集团根据每项租赁的具体情况选择采用上述简化处理方法。

租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本集团重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本集团相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。

其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本集团相应调整使用权资产的账面价值。

（3）本集团作为出租人

本集团作为出租人时，将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。

融资租赁

融资租赁中，在租赁期开始日本集团按租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值，租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租

35史丹利农业集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

赁内含利率折现的现值之和。本集团作为出租人按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本集团作为出租人取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

应收融资租赁款的终止确认和减值按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》和《企业会计准则第23号——金融资产转移》的规定进行会计处理。

经营租赁

经营租赁中的租金，本集团在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

租赁变更

经营租赁发生变更的，本集团自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁发生变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本集团分别下列情形对变更后的租赁进行处理：*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本集团自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本集团按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。

29、使用权资产

（1）使用权资产确认条件使用权资产是指本集团作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；本集团作为承租人发生的初始直接费用；本集团

作为承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本集团作为承租人按照《企业会计准则第

13号——或有事项》对拆除复原等成本进行确认和计量。后续就租赁负债的任何

重新计量作出调整。

（2）使用权资产的折旧方法本集团采用直线法计提折旧。本集团作为承租人能够合理确定租赁期届满时取得

36史丹利农业集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

（3）使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、20。

30、安全生产费用及维简费

本集团根据《企业安全生产费用提取和使用管理办法》(财资〔2022〕136号)第二

章第五节第二十一条的规定提取安全生产费用。

安全生产费用于提取时计入相关产品的成本或当期损益，同时计入“专项储备”科目。

提取的安全生产费按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；

形成固定资产的，先通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。

31、回购股份

本集团回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成本。股份回购中支付的对价和交易费用减少所有者权益，回购、转让或注销本集团股份时，不确认利得或损失。

转让库存股，按实际收到的金额与库存股账面金额的差额，计入资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。注销库存股，按股票面值和注销股数减少股本，按注销库存股的账面余额与面值的差额，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。

32、重大会计判断和估计

本集团根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：

金融资产的分类本集团在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。

本集团在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其

管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。

本集团在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额

37史丹利农业集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

发生变动；利息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与

成本和利润的对价。例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合理补偿。

应收账款预期信用损失的计量本集团通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本集团使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时，本集团使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本集团定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。

商誉减值本集团至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估计使用价值时，本集团需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。

递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

33、重要会计政策、会计估计的变更

（1）重要会计政策变更本集团本期未发生会计政策变更。

（2）重要会计估计变更本集团本期未发生会计估计变更。

税项

1、主要税种及税率

税种计税依据法定税率

增值税应税收入13/9/6/1

城市维护建设税实际缴纳的流转税额7/5企业所得税应纳税所得额具体详见下表

各纳税主体的所得税税率如下：

38史丹利农业集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

纳税主体名称所得税税率%史丹利农业集团股份有限公司15

临沂雅利化肥有限公司详见税收优惠及批文（1）、*

史丹利化肥(平原)有限公司15山东华丰化肥有限公司25史丹利化肥贵港有限公司15史丹利化肥当阳有限公司15史丹利化肥遂平有限公司15史丹利化肥宁陵有限公司15史丹利化肥销售有限公司25史丹利化肥丰城有限公司25

山东奥德鲁生物科技有限公司详见税收优惠及批文（1）、*史丹利化肥扶余有限公司15山东史丹利复合肥工程技术研究中心有限公司25史丹利扶余农业有限公司25史丹利化肥定西有限公司15史丹利农业服务有限公司25龙江县史丹利江之源农业服务有限公司25

史丹利香港有限公司详见税收优惠及批文（1）、?

蚯蚓测土实验室（山东）有限公司详见税收优惠及批文（1）、*轮台县史丹利化肥有限公司15史丹利化肥隆化有限公司25史丹利化肥松滋有限公司25承德黎河肥业有限公司15松滋史丹利宜化新材料科技有限公司15湖北金贮环保科技有限公司25史丹利农业广西有限公司25

史丹利农产品（山东）有限公司详见税收优惠及批文（1）、*湖北氟瑞化工有限公司25

2、税收优惠及批文

（1）所得税优惠政策

*2023年11月，公司取得山东省科学技术厅、山东省财政厅、国家税务总局山东省税务局联合下发的《高新技术企业证书》，证书编号：GR202337001146，有效期

3年，2025年企业所得税税率为15%。

*2023年12月，子公司史丹利化肥贵港有限公司取得广西壮族自治区科学技术厅、广西壮族自治区财政厅、国家税务总局广西壮族自治区税务局联合下发的《高新技术企业证书》，证书编号：GR202345001097，有效期 3 年，2025 年企业所得税

39史丹利农业集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）税率为15%。

*2023年11月，子公司史丹利化肥遂平有限公司取得河南省科学技术厅、河南省财政厅、国家税务总局河南省税务局联合下发的《高新技术企业证书》，证书编号：

GR202341000609，有效期 3 年，2025 年企业所得税税率为 15%。

*2023年12月，子公司承德黎河肥业有限公司取得河北省科学技术厅、河北省财政厅、国家税务总局河北省税务局联合下发的《高新技术企业证书》，证书编号：

GR202313004618，有效期 3 年，2025 年企业所得税税率为 15%。

*2024年10月，子公司史丹利化肥宁陵有限公司取得河南省科学技术厅、河南省财政厅、国家税务总局河南省税务局联合下发的《高新技术企业证书》，证书编号：

GR202441001095，有效期 3 年，公司 2025 年企业所得税税率为 15%。

*2024年12月，子公司史丹利化肥当阳有限公司取得湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、国家税务总局湖北省税务局联合下发的《高新技术企业证书》，证书编号：

GR202442003565，有效期 3 年，公司 2025 年企业所得税税率为 15%。

*2024年12月，子公司史丹利化肥（平原）有限公司取得山东省科学技术厅、山东省财政厅、国家税务总局山东省税务局联合下发的《高新技术企业证书》，证书编号：GR202437003175，有效期 3 年，公司 2025 年企业所得税税率为 15%。

*2023年10月，子公司史丹利化肥扶余有限公司取得吉林省科学技术厅、吉林省财政厅、国家税务总局吉林省税务局联合下发的《高新技术企业证书》，证书编号：

GR202322000372，有效期 3 年，2025 年企业所得税税率为 15%。

*2024年10月，子公司史丹利化肥定西有限公司取得甘肃省科学技术厅、甘肃省财政厅、国家税务总局甘肃省税务局联合下发的《高新技术企业证书》，证书编号：

GR202462000312，有效期 3 年，2025 年企业所得税税率为 15%。

*2025年12月，子公司松滋史丹利宜化新材料有限公司取得湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、国家税务总局湖北省税务局联合下发的《高新技术企业证书》，证书编号：GR202542005487，有效期 3 年，公司 2025 年企业所得税税率为 15%。

*根据2020年4月23日财政部、税务总局、国家发展改革委联合下发的《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部公告2020年第23号），自2021年

1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税

率征收企业所得税。子公司轮台县史丹利化肥有限公司按15%的税率征收企业所得税。

*根据《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号）规定，对于对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。

子公司临沂雅利化肥有限公司、山东奥德鲁生物科技有限公司、蚯蚓测土实验室（山东）有限公司、史丹利农产品（山东）有限公司适用此公告征收企业所得税。

40史丹利农业集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

?根据香港现行税制，现时利得税税率为16.5%。企业首200万港元的应评税利润利得税税率8.25%，其后的应评税利润按16.5%征税。

?根据《财政部税务总局关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》

（2023年第7号）企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计

入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，自2023年1月1日起，再按照实际发生额的100%在税前加计扣除；形成无形资产的，自2023年1月1日起，按照无形资产成本的200%在税前摊销。

?根据《财政部关于设备、器具扣除有关企业所得税政策的公告》（税务总局公告2023年第37号）企业在2024年1月1日至2027年12月31日期间新购进的设

备、器具，单位价值不超过500万元的，允许一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除，不再分年度计算折旧;单位价值超过500万元的，仍按企业所得税法实施条例、《财政部国家税务总局关于完善固定资产加速折旧企业所得税政策的通知》(财税(2014)75号)、《财政部国家税务总局关于进一步完善固定资产加速折旧企业所得税政策的通知》(财税〔2015〕106号)等相关规定执行。

（2）其他优惠政策

*根据山东省财政厅、国家税务总局山东省税务局、山东省科学技术厅联合下发

的《关于高新技术企业城镇土地使用税有关问题的通知》（鲁财税[2019]5号），自

2019年1月1日起公司按现行城镇土地使用税税额标准的50%计算缴纳城镇土地使用税。

*根据湖北省财政厅、国家税务总局湖北省税务局联合下发的《关于明确制造业高新技术企业城镇土地使用税优惠政策的通知》（鄂财税发[2021]8号），自2021年

1月1日起，子公司史丹利化肥当阳有限公司城镇土地使用税按规定税额标准的

40%计算缴纳城镇土地使用税。

*根据《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号），自2023年1月1日至2027年12月31日，对小型微利企业减半征收资源税（不含水资源税）、城市维护建设税、房产税、城镇

土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。

*根据《关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第43号），自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。

*根据《财政部关于增值税小规模纳税人减免增值税政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第19号），对月销售额10万元以下（含本数）的增值税小规模纳税人，免征增值税；增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，减按

1%征收率征收增值税，该政策执行至2027年12月31日。

41史丹利农业集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

合并财务报表项目附注

1、货币资金

项目期末余额上年年末余额

库存现金107782.2089985.22

银行存款234775497.41238665406.03

其他货币资金894122531.82970700370.63

合计1129005811.431209455761.88

其中：存放在境外的款项总额11584131.475007038.61期末，其他货币资金894122531.82元，包括质押给银行用于开具银行承兑汇票的大额存单582630000.00元、银行承兑汇票保证金存款310780367.37元、电商平台

资金459827.86元、存出投资款12348.35元和客户货款保证金239988.24元；

期末，质押给银行用于开具银行承兑汇票的大额存单582630000.00元、客户货款保证金239988.24元、电商平台保证金10500.00元和银行承兑汇票保证金存款

310780367.37元使用受限。

2、交易性金融资产

项目期末余额上年年末余额以公允价值计量且其变动计入

2534659321.761363378627.53

当期损益的金融资产

其中：

理财产品2534659321.761363378627.53

合计2534659321.761363378627.53

3、应收票据

期末余额上年年末余额票据种类账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值银行承兑

11923588.60238471.7711685116.837007281.97150534.636856747.34

汇票商业承兑汇票

合计11923588.60238471.7711685116.837007281.97150534.636856747.34

（1）期末本公司无已质押的应收票据

（2）期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据种类期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据11923588.60商业承兑票据

42史丹利农业集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

种类期末终止确认金额期末未终止确认金额

合计11923588.60

用于背书或贴现的银行承兑汇票是由信用等级不高的银行承兑，背书、贴现不影响追索权，票据相关的信用风险和延期付款风险仍没有转移，故未终止确认。

（3）按坏账计提方法分类期末余额类别账面余额坏账准备账面预期信用损

金额比例(%)金额价值

失率(%)按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备11923588.60100.00238471.772.0011685116.83

其中：

商业承兑汇票

银行承兑汇票11923588.60100.00238471.772.0011685116.83

合计11923588.60100.00238471.772.0011685116.83

续：

上年年末余额类别账面余额坏账准备账面预期信用损

金额比例(%)金额价值

失率(%)按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备7007281.97100.00150534.632.156856747.34

其中：

商业承兑汇票

银行承兑汇票7007281.97100.00150534.632.156856747.34

合计7007281.97100.00150534.632.156856747.34按组合计提坏账准备的应收票据

组合计提项目：银行承兑汇票期末余额上年年末余额名称预期信用预期信用应收票据坏账准备应收票据坏账准备

损失率(%)损失率(%)银行承兑

11923588.60238471.772.007007281.97150534.632.15

汇票

43史丹利农业集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况坏账准备金额

期初余额150534.63

本期计提87937.14本期收回或转回本期核销

期末余额238471.77

4、应收账款

（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内9048790.439014211.61

1至2年5402169.94812528.78

2至3年802301.118687048.88

3年以上5837803.471566058.54

小计21091064.9520079847.81

减：坏账准备11380129.108022755.52

合计9710935.8512057092.29

（2）按坏账计提方法分类披露期末余额类别账面余额坏账准备预期信用账面价值

金额比例(%)金额

损失率(%)按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备21091064.95100.0011380129.1053.969710935.85

其中：

应收客户款21091064.95100.0011380129.1053.969710935.85

合计21091064.95100.0011380129.1053.969710935.85

续：

上年年末余额类别账面余额坏账准备预期信用账面价值

金额比例(%)金额

损失率(%)

按单项计提坏账准备1566058.547.801566058.54100.00

按组合计提坏账准备18513789.2792.206456696.9834.8812057092.29

其中：

44史丹利农业集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

上年年末余额类别账面余额坏账准备预期信用账面价值

金额比例(%)金额

损失率(%)

应收客户款18513789.2792.206456696.9834.8812057092.29

合计20079847.81100.008022755.5239.9512057092.29按单项计提坏账准备的应收账款上年年末余额名称预期信用损账面余额坏账准备计提依据失率（%）

榆树市农丰农资经销处1566058.541566058.54100.00预计无法收回按组合计提坏账准备的应收账款

组合计提项目：应收客户款期末余额上年年末余额预期信用预期信用账面余额坏账准备损失率账面余额坏账准备损失率

(%)(%)

1年以内9048790.432268531.7725.079014211.611786616.2319.82

1至2年5402169.942471492.7545.75812528.78337849.4741.58

2至3年802301.11802301.11100.008687048.884332231.2849.87

3年以上5837803.475837803.47100.00

合计21091064.9511380129.1053.9618513789.276456696.9834.88

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况坏账准备金额

期初余额8022755.52

本期计提4923432.12本期收回或转回

本期核销1566058.54

期末余额11380129.10

（4）本期实际核销的应收账款情况项目核销金额

实际核销的应收账款1566058.54

（5）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况

本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额15483385.98元，占应收账款期末余额合计数的比例73.41%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额

45史丹利农业集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

9682083.86元。

5、应收款项融资

项目期末余额上年年末余额

应收票据25393453.79

小计25393453.79

减：其他综合收益-公允价值变动

期末公允价值25393453.79

（1）期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据种类期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据539404460.80商业承兑票据

合计539404460.80

用于背书或贴现的银行承兑汇票是由信用等级较高的银行承兑，信用风险和延期付款风险很小，并且票据相关的利率风险已转移给银行，可以判断票据所有权上的主要风险和报酬已经转移，故终止确认。

6、预付款项

（1）预付款项按账龄披露期末余额上年年末余额账龄

金额比例%金额比例%

1年以内473827582.2995.68236222734.1590.95

1至2年746071.360.151329208.280.51

2至3年499681.830.1020028481.577.71

3年以上20155849.724.072142365.940.83

合计495229185.20100.00259722789.94100.00

（2）账龄超过1年的重要预付款项

债务人名称账面余额占预付款项合计的比例（%）减值准备

安徽德邦化工有限公司19947241.604.03——

（3）按预付对象归集的预付款项期末余额前五名单位情况

本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额284309958.30元，占预付款项期末余额合计数的比例57.41%。

46史丹利农业集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

7、其他应收款

项目期末余额上年年末余额应收利息应收股利

其他应收款8587748.9310747373.86

合计8587748.9310747373.86

（1）其他应收款

*按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内6889949.3040023675.58

1至2年3179379.66244825.14

2至3年58094.60670039.20

3年以上6061350.58104849095.54

小计16188774.14145787635.46

减：坏账准备7601025.21135040261.60

合计8587748.9310747373.86

*按款项性质披露期末金额项目账面余额坏账准备账面价值

借款12008922.787503754.834505167.95

押金、保证金791000.0023730.00767270.00

其他3388851.3673540.383315310.98

合计16188774.147601025.218587748.93

续：

上年年末金额项目账面余额坏账准备账面价值

借款137785859.94133504533.544281326.40

押金、保证金2700889.691365199.691335690.00

其他5300885.83170528.375130357.46

合计145787635.46135040261.6010747373.86

47史丹利农业集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

*坏账准备计提情况期末处于第一阶段的坏账准备未来12个月类别账面余额内的预期信坏账准备账面价值

用损失率(%)按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备10882533.5621.092294784.638587748.93

借款6702682.2032.792197514.254505167.95

其他3388851.362.1773540.383315310.98

押金、保证金791000.003.0023730.00767270.00

合计10882533.5621.092294784.638587748.93期末，本公司不存在处于第二阶段的其他应收款。

期末处于第三阶段的坏账准备整个存续期类别账面余额预期信用损坏账准备账面价值失率（%）

按单项计提坏账准备5306240.58100.005306240.58

借款5306240.58100.005306240.58按组合计提坏账准备

合计5306240.58100.005306240.58上年年末处于第一阶段的坏账准备未来12个月类别账面余额内的预期信坏账准备账面价值

用损失率(%)按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备11530249.926.79782876.0610747373.86

借款4852364.0911.77571037.694281326.40

押金、保证金1377000.003.0041310.001335690.00

其他5300885.833.22170528.375130357.46

合计11530249.926.79782876.0610747373.86

上年年末，本公司不存在处于第二阶段的其他应收款上年年末处于第三阶段的坏账准备整个存续期类别账面余额预期信用损坏账准备账面价值失率（%）

按单项计提坏账准备134257385.54100.00134257385.54

48史丹利农业集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

整个存续期类别账面余额预期信用损坏账准备账面价值失率（%）

借款132933495.85100.00132933495.85

押金、保证金1323889.69100.001323889.69按组合计提坏账准备其他

合计134257385.54100.00134257385.54

*本期计提、收回或转回的坏账准备情况

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预整个存续期预期未来12个月预合计

期信用损失(未信用损失(已发生期信用损失

发生信用减值)信用减值)

期初余额782876.06134257385.54135040261.60

期初余额在本期782876.06134257385.54135040261.60

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提1813383.141813383.14

本期转回301474.5730643675.3930945149.96本期转销

本期核销98307469.5798307469.57其他变动

期末余额2294784.635306240.587601025.21本期转回或收回金额重要的坏账准备原确定坏账准转回或收回单位名称转回原因收回方式备的依据金额

单位一协议抵账预计无法收回30173342.00

*本期实际核销的其他应收款情况项目核销金额

实际核销的其他应收款98307469.57

本期核销其他应收款账龄均已超过5年，公司己通过诉讼、催收等多种方式主张权利，已无可执行的资产，相关款项已无足额回收可能，经过内部审议程序审批批准予以核销。

重要的其他应收款核销情况

49史丹利农业集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

履行的核是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因销程序交易产生

单位一借款51648739.03无可执行的资产经过审批否

单位二借款14946146.18无可执行的资产经过审批否

单位三借款14200644.00无可执行的资产经过审批否

单位四借款10211404.74无可执行的资产经过审批否

单位五借款3901398.73无可执行的资产经过审批否

合计94908332.68

*按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况占其他应收其他应收款款期末余额坏账准备单位名称款项性质账龄期末余额合计数的比期末余额

例(%)

单位一借款5500000.00两年以内33.971901064.93

单位二借款5306240.58两年以上32.785306240.58

单位三押金、保证金600000.00三年以上3.7118000.00

单位四借款249460.00一年以内1.5428323.69

单位五借款221478.00一年以内1.3725146.62

合计11877178.5873.377278775.82

8、存货

（1）存货分类期末余额

项目跌价准备/合同履约账面余额账面价值成本减值准备

原材料1552887111.341552887111.34

在产品108579214.42108579214.42

库存商品702326965.563837411.84698489553.72

合计2363793291.323837411.842359955879.48

续：

上年年末余额

项目跌价准备/合同履约账面余额账面价值成本减值准备

原材料1183382297.031183382297.03

在产品84223024.7384223024.73

库存商品755666300.843085926.15752580374.69

合计2023271622.603085926.152020185696.45

50史丹利农业集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（2）存货跌价准备及合同履约成本减值准备本期增加本期减少项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

库存商品3085926.155214024.914462539.223837411.84

存货跌价准备及合同履约成本减值准备（续）本期转回或转销

确定可变现净值/剩余对价与将要

项目存货跌价准备/合同履约成本减值准发生的成本的具体依据备的原因

估计售价减去估计的销售费用以账面成本低于可变现净值/库存商品及相关税金存货销售加工产品的估计售价减去完工时

账面成本低于可变现净值/存货销售/

原材料估计要发生的成本、产品估计的报废销售费用及相关税金加工产品的估计售价减去完工时

账面成本低于可变现净值/存货销售/

在产品估计要发生的成本、产品估计的报废销售费用及相关税金

9、一年内到期的非流动资产

项目期末余额上年年末余额

1年内到期的大额存单541812794.52186649912.33

10、其他流动资产

项目期末余额上年年末余额

待抵扣进项税额514724523.02410165546.45

理财产品1496863.3180594945.21

预缴所得税及其他56571.6144486.45

合计516277957.94490804978.11

理财产品主要是本集团购买的证券公司理财产品，存在明确的到期日以及收益率，为固定收益的理财产品，且期限较短，属于以摊余成本计量的金融资产，根据其流动性列示于其他流动资产。

11、长期股权投资

51史丹利农业集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

本期增减变动期末减值期初余额被投资单减值准备期追加减其他

（账面价权益法下宣告发放现计提余额准备

位/新少综合其初余额确认的其他权益变动金股利或减值（账面期末值）增投投收益他投资损益利润准备价值）余额资资调整联营企业湖北中孚化

工集团有限43982361.1243982361.1243982361.1243982361.12公司安徽恒基种

167228501.7948912130.40523214.52167751716.3148912130.40

业有限公司龙江县江源现代农机农

6255779.006255779.006255779.006255779.00

民专业合作社讷河市史丹利聚丰农业

3517162.023517162.023517162.023517162.02

服务有限公司任丘市史丹

利农业服务2651533.022651533.022651533.022651533.02有限公司辽宁东戴河新区史丹利

3037884.513037884.513037884.513037884.51

弘顺农业服务有限公司湖北宜化松

滋肥业有限862260291.56165207486.291560129.1649000000.00980027907.01公司

合计1088933513.02108356850.07165730700.811560129.1649000000.001207224342.99108356850.07

52史丹利农业集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

12、其他权益工具投资

项目期末余额上年年末余额山东临沭农村商业银行股份

2945280.103312099.81

有限公司由于山东临沭农村商业银行股份有限公司是本集团出于战略目的而计划长期持

有的投资，因此将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

本期计入其本期末累计因终止确认本期确认他综合收益计入其他综转入留存收终止确认的项目的股利收的利得和损合收益的利益的累计利原因入失得和损失得和损失山东临沭农村商业

-366819.71-730117.61132440.85银行股份有限公司

13、固定资产

项目期末余额上年年末余额

固定资产4327582552.264158929071.34固定资产清理

合计4327582552.264158929071.34

（1）固定资产

*固定资产情况电子设备及项目房屋及建筑物机器设备运输设备合计其他

一、账面原值：

1.期初余额3492694206.962321257077.2733448098.31167221881.696014621264.23

2.本期增加金额308558607.15313135257.7833474454.8121941586.19677109905.93

（1）购置39292631.5548900124.4033474454.8115095652.83136762863.59

（2）在建工程转入269265975.60264235133.386845933.36540347042.34

（3）其他方式增加

3.本期减少金额158062200.0872872805.2910569061.526316299.98247820366.87

（1）处置或报废158062200.0872872805.2910569061.526316299.98247820366.87

（2）其他减少

4.期末余额3643190614.032561519529.7656353491.60182847167.906443910803.29

二、累计折旧

1.期初余额1091496191.77608254823.4324103871.44102197819.131826052705.77

2.本期增加金额169049556.45212733639.123417958.5418891561.92404092716.03

（1）计提169049556.45212733639.123417958.5418891561.92404092716.03

（2）其他增加

53史丹利农业集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

电子设备及项目房屋及建筑物机器设备运输设备合计其他

3.本期减少金额78524332.8849771086.269735801.245412664.27143443884.65

（1）处置或报废78524332.8849771086.269735801.245412664.27143443884.65

（2）其他减少

4.期末余额1182021415.34771217376.2917786028.74115676716.782086701537.15

三、减值准备

1.期初余额29638775.57711.5529639487.12

2.本期增加金额

（1）计提

（2）其他增加

3.本期减少金额12773.2412773.24

（1）处置或报废12773.2412773.24

（2）其他减少

4.期末余额29626002.33711.5529626713.88

四、账面价值

1.期末账面价值2461169198.691760676151.1438567462.8667169739.574327582552.26

2.期初账面价值2401198015.191683363478.279344226.8765023351.014158929071.34

*本期末无暂时闲置的固定资产情况

*通过经营租赁租出的固定资产项目账面价值

房屋及建筑物9470923.58

*未办妥产权证书的固定资产情况项目账面价值未办妥产权证书原因

办公楼及其他67306672.97正在办理中

车间254532330.76正在办理中

公寓楼50152170.07公寓楼无产权证

库房182735136.86正在办理中

14、在建工程

项目期末余额上年年末余额

在建工程658545552.17645513994.73工程物资

合计658545552.17645513994.73

54史丹利农业集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（1）在建工程

*在建工程明细期末余额项目账面余额减值准备账面净值

5万吨/年磷酸铁装置195331992.61195331992.61

广西年产100万吨新型绿色肥

399928902.35399928902.35

料生产线

各公司零星工程及设备安装63284657.2163284657.21

合计658545552.17658545552.17

续：

上年年末余额项目账面余额减值准备账面净值

10万吨/年精制磷酸装置213396523.88213396523.88

5万吨/年磷酸铁装置180029296.08180029296.08

金贮磷石膏资源库项目140447607.08140447607.08

60万吨磷酸扩能项目35871486.4835871486.48

广西年产100万吨新型绿色肥

12937380.0712937380.07

料生产线

轮台综合办公楼10651515.4710651515.47

各公司零星工程及设备安装52180185.6752180185.67

合计645513994.73645513994.73

55史丹利农业集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

*重要在建工程项目变动情况利息资本期利

其中：本期利息工程名称期初余额本期增加转入固定资产其他减少本化累息资本期末余额资本化金额

计金额化率%年产100万吨新型绿色

12937380.07386991522.28399928902.35

肥料生产线

5万吨/年磷酸铁装置180029296.0815302696.532044512.20630658.123.05195331992.61

10万吨/年精制磷酸装置213396523.8828158719.97215071348.2826483895.571675902.49

金贮磷石膏资源库项目140447607.0832239301.91172686908.99

60万吨磷酸扩能项目35871486.481424141.6637295628.14

合计582682293.59464116382.35425053885.4126483895.573720414.69630658.12--595260894.96

重要在建工程项目变动情况（续）：

工程累计投入占预算工程名称预算数工程进度资金来源

比例%

年产100万吨新型绿色肥料生产线473774800.0084.4185.00%自有资金

5万吨/年磷酸铁装置240000000.0081.3995.00%自有资金、贷款

10万吨/年精制磷酸装置350000000.0069.02100.00%自有资金、贷款

金贮磷石膏资源库项目163547808.30105.59100.00%自有资金

60万吨磷酸扩能项目206371310.0079.93100.00%自有资金

合计1433693918.30------

注：金贮磷石膏资源库项目两期总预算327095616.59元，本期一期项目已完工转固，一期项目预算163547808.30元

56史丹利农业集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

15、使用权资产

项目房屋及建筑物土地使用权合计

一、账面原值：

1.期初余额180000.0018889398.0019069398.00

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额180000.0018889398.0019069398.00

二、累计折旧

1.期初余额88420.9210935944.1011024365.02

2.本期增加金额12631.561309024.261321655.82

3.本期减少金额

4.期末余额101052.4812244968.3612346020.84

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值78947.526644429.646723377.16

2.期初账面价值91579.087953453.908045032.98

57史丹利农业集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

16、无形资产

（1）无形资产情况项目土地使用权非专利技术软件使用权专利权产能指标排污权合计

一、账面原值

1.期初余额995596683.591662500.008352867.633182436.958490566.044833063.721022118117.93

2.本期增加金额59282262.96709800.54249504.9560241568.45

（1）购置59282262.96709800.54249504.9560241568.45

（2）其他增加

3.本期减少金额14964380.08100586.2015064966.28

（1）处置14964380.08100586.2015064966.28

（2）其他减少

4.期末余额1039914566.471662500.008962081.973431941.908490566.044833063.721067294720.10

二、累计摊销

1.期初余额145713556.251662500.005946173.62645062.132193396.221933882.85158094571.07

2.本期增加金额21217405.65675158.96252042.94849056.60970211.6923963875.84

（1）计提21217405.65675158.96252042.94849056.60970211.6923963875.84

（2）其他增加

3.本期减少金额3012769.9067021.713079791.61

（1）处置3012769.9067021.713079791.61

（2）其他减少

4.期末余额163918192.001662500.006554310.87897105.073042452.822904094.54178978655.30

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

58史丹利农业集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目土地使用权非专利技术软件使用权专利权产能指标排污权合计

（1）计提

（2）其他增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他减少

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值875996374.472407771.102534836.835448113.221928969.18888316064.80

2.期初账面价值849883127.342406694.012537374.826297169.822899180.87864023546.86

（2）未办妥产权证书的土地使用权情况项目账面价值未办妥产权证书原因

新材料公司土地41439669.15正在办理中

59史丹利农业集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

17、商誉

（1）商誉账面原值本期增加本期减少被投资单位名称或形成商期初余额誉的事项企业合期末余额其他处置其他并形成

承德黎河肥业有限公司131734352.10131734352.10

18、长期待摊费用

本期减少项目期初余额本期增加期末余额本期摊销其他减少

催化剂27499824.773649711.1523850113.62

19、递延所得税资产与递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债期末余额上年年末余额

项目可抵扣/应纳递延所得税资可抵扣/应纳递延所得税资

税暂时性差异产/负债税暂时性差异产/负债

递延所得税资产：

资产减值准备108919843.6417995590.89231019652.6849385743.32

内部交易未实现利润21393892.333209083.855191316.00778697.40

递延收益175970993.3131353535.97174728455.0433482848.01

可抵扣亏损215511632.8932326744.93132988875.1333247218.78计入其他综合收益的其

他权益工具投资公允价858961.90128844.29492142.1973821.33值变动交易性金融资产公允价

1465961.00219894.151064827.80159724.17

值变动

小计524121285.0785233694.08545485268.84117128053.01

递延所得税负债：

非同一控制企业合并资

55553827.808333074.1758249469.878737420.48

产评估增值

交易性金融工具、衍生金

78501647.7411775247.1642873162.676430974.40

融工具的估值

固定资产一次性扣除54508132.108176219.8245770561.536865584.23

小计188563607.6428284541.15146893194.0722033979.11

60史丹利农业集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（2）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债递延所得税抵销后递延递延所得税抵销后递延资产和负债所得税资产资产和负债所得税资产项目期末互抵金或负债期末上年年末互或负债上年额余额抵金额年末余额

递延所得税资产12272664.8572961029.2312340678.80104787374.21

递延所得税负债12272664.8516011876.3012340678.809693300.31

（3）未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损明细项目期末余额上年年末余额

可抵扣暂时性差异9545897.0310701163.51

可抵扣亏损308727357.02229450328.31

合计318273254.05240151491.82

（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末余额上年年末余额备注

2025年——16312036.46

2026年22036572.7147498022.98

2027年43537828.9829640340.39

2028年54101991.2318746119.83

2029年66598981.54117253808.65

2030年122451982.56——

合计308727357.02229450328.31

20、其他非流动资产

期末余额项目账面余额减值准备账面价值

大额存单916350931.51916350931.51

预付土地出让金46327160.0046327160.00

预付设备款17676360.8117676360.81

合计980354452.32980354452.32

续：

上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值

大额存单1442972273.971442972273.97

预付设备款71832552.3271832552.32

预付土地出让金46622860.0046622860.00

合计1561427686.291561427686.29

61史丹利农业集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

21、所有权或使用权受到限制的资产

期末项目账面余额账面价值受限类型受限情况开具银行承兑汇票票据

货币资金311030855.61311030855.61保证金保证金、客户货款保证

金、电商平台保证金质押大额存单开银行承

货币资金582630000.00582630000.00质押兑汇票，票据未到期质押大额存单开银行承

其他非流动资产50000000.0050000000.00质押兑汇票，票据已到期固定资产45648407.2237515795.18抵押抵押用于银行借款

无形资产266219665.16248543942.37抵押抵押用于银行借款

合计1255528927.991229720593.16

续：

上年年末项目账面余额账面价值受限类型受限情况开具银行承兑汇票票据

货币资金408545111.74408545111.74保证金保证金及给客户担保保证金质押大额存单开银行承

货币资金532100000.00532100000.00质押兑汇票，票据未到期一年内到期的质押大额存单开银行承

53000000.0053000000.00质押

非流动资产兑汇票，票据已到期固定资产42295298.0336302712.41抵押抵押用于银行借款

无形资产276773965.16264305180.87抵押抵押用于银行借款

合计1312714374.931294253005.02

22、短期借款

项目期末余额上年年末余额

信用借款29910140.5620014444.44质押借款

抵押借款79042500.0060042500.00保证借款

未终止确认应收票据884615.80

合计109837256.3680056944.44

23、应付票据

种类期末余额上年年末余额商业承兑汇票

银行承兑汇票1408453517.691800022118.60

62史丹利农业集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

种类期末余额上年年末余额

合计1408453517.691800022118.60

24、应付账款

项目期末余额上年年末余额

货款485895070.96480959697.04

工程款202329537.34185026642.13

设备款113294329.40144384018.58

其他56394258.3970115542.78

合计857913196.09880485900.53

25、预收款项

项目期末余额上年年末余额

租赁费525747.981722523.80

26、合同负债

项目期末余额上年年末余额

预收货款2306679489.381457764319.54

销售返利54810351.0159354658.21

减：计入其他非流动负债的合同负债

合计2361489840.391517118977.75

27、应付职工薪酬

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

短期薪酬200894630.51579625974.17577061387.04203459217.64

离职后福利-设定提存计划39600184.4539598904.891279.56辞退福利一年内到期的其他福利

合计200894630.51619226158.62616660291.93203460497.20

（1）短期薪酬项目期初余额本期增加本期减少期末余额

工资、奖金、津贴和补贴88779161.66499698699.44512853046.5375624814.57

职工福利费253246.3831272010.8830108173.281417083.98

社会保险费21218374.2421217718.38655.86

其中：1．医疗保险费19024633.4419024097.10536.34

2．工伤保险费2190231.322190111.80119.52

3．生育保险费3509.483509.48

63史丹利农业集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

住房公积金128576.0010129150.8910122524.89135202.00

工会经费和职工教育经费111733646.4717307738.722759923.96126281461.23

合计200894630.51579625974.17577061387.04203459217.64

（2）设定提存计划项目期初余额本期增加本期减少期末余额

离职后福利39600184.4539598904.891279.56

其中：基本养老保险费37992795.1837991569.261225.92

失业保险费1607389.271607335.6353.64

合计39600184.4539598904.891279.56

本集团按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本集团养老保险、失业保险分别按社会保险缴费基数的16%、0.5%/0.7%每月向该

等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，本集团不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。

28、应交税费

税项期末余额上年年末余额

企业所得税91586288.5476201578.79

增值税5791580.765522411.15

房产税4010648.223312770.56

印花税3124878.162438898.79

土地使用税2584316.072836295.76

个人所得税1730739.431318978.37

城市维护建设税148513.02196058.05

教育费附加148431.55183148.38

其他税费242248.89284496.14

合计109367644.6492294635.99

29、其他应付款

项目期末余额上年年末余额应付利息应付股利

其他应付款230085223.90235435524.18

合计230085223.90235435524.18

64史丹利农业集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（1）其他应付款项目期末余额上年年末余额

保证金159320880.44168018058.31

往来款70764343.4667417465.87

合计230085223.90235435524.18

30、其他流动负债

项目期末余额上年年末余额

待转销项税额205972277.19130848363.42

已背书未到期的应收票据11038972.806247761.00

合计217011249.99137096124.42

31、长期借款

项目期末余额利率区间上年年末余额利率区间

抵押借款114104500.002.90%114099833.333.00%

保证借款1521562200.092.40%-3.05%964414031.243.05%-3.65%

小计1635666700.091078513864.57

减：一年内到期的长期借款

合计1635666700.091078513864.57

32、递延收益

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助176135955.0422160000.0020917461.81177378493.23政府补助

计入递延收益的政府补助详见附注八、政府补助。

33、股本（单位：万股）

本期增减（+、-）项目期初余额发行公积金期末余额送股其他小计新股转股

股份总数115189.20115189.20

34、资本公积

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

股本溢价263341859.38263341859.38

其他资本公积10074978.711560129.1611635107.87

合计273416838.091560129.16274976967.25其他资本公积本期增加系权益法核算联营企业湖北宜化松滋肥业有限公司除净

65史丹利农业集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

损益、其他综合收益以及利润分配以外的所有者权益的其他变动。

35、其他综合收益

资产负债表中归属于母公司的其他综合收益：

本期发生额期末余额期初余额

项目减：前期计入其他税后归属于母公司（4）=（1）+（1）综合收益当期转入

（2）（2）-（3）

留存收益（3）

一、不能重分类进损益的其他综合收益

1.其他权益工具投资公

-418320.86-311796.75-730117.61允价值变动

利润表中归属于母公司的其他综合收益：

本期发生额税后归属于母公司

减：前期计入

项目减：所得减：税后归（5）=本期所得税前发其他综合收益

税费用属于少数股（1）-

生额（1）当期转入损益

（3）东（4）（2）-

（2）

（3）-

（4）

一、不能重分类进损益的其他综合收益

1.其他权益工具投资公允

-366819.71-55022.96-311796.75价值变动

其他综合收益的税后净额本期发生额为-311796.75元。其中，归属于母公司股东的其他综合收益的税后净额本期发生额为-311796.75元。

36、专项储备

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费183234225.1464133135.8720260919.73227106441.28

37、盈余公积

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积479439040.1483353348.88562792389.02

任意盈余公积38521056.7938521056.79

合计517960096.9383353348.88601313445.81

38、未分配利润

提取或项目本期发生额上期发生额分配比例

调整前上期末未分配利润4696379792.664099350769.16--

66史丹利农业集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

提取或项目本期发生额上期发生额分配比例调整期初未分配利润合计数（调增+，调--

减-）

调整后期初未分配利润4696379792.664099350769.16

加：本期归属于母公司股东的净利润1033164388.09826079683.77--

减：提取法定盈余公积83353348.8879091955.27提取任意盈余公积提取一般风险准备

应付普通股股利351327053.90149958705.00应付其他权益持有者的股利转作股本的普通股股利

期末未分配利润5294863777.974696379792.66

39、营业收入和营业成本

（1）营业收入和营业成本本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务12035034484.239823090717.6610039594808.078180569269.14

其他业务248428474.48230962066.84222933746.37216123606.79

合计12283462958.7110054052784.5010262528554.448396692875.93

（2）营业收入、营业成本按产品类型划分本期发生额上期发生额主要产品类型收入成本收入成本

主营业务：

氯基复合肥6025828828.534818051394.345897995948.904817038568.18

硫基复合肥2297528492.591925682562.062220819829.891848231215.77

新型肥料及其他3711677163.113079356761.261920779029.281515299485.19

小计12035034484.239823090717.6610039594808.078180569269.14

其他业务：

销售材料226144568.11219450408.79199283745.60203439267.50

租赁收入8162523.867730663.317800423.746262735.60

其他收入14121382.513780994.7415849577.036421603.69

小计248428474.48230962066.84222933746.37216123606.79

合计12283462958.7110054052784.5010262528554.448396692875.93

67史丹利农业集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（3）营业收入、营业成本按地区划分本期发生额上期发生额主要经营地区收入成本收入成本

东北地区2284115348.091855711548.061964659352.491592961998.75

华东地区2926344894.642408973410.772989823237.172526660297.14

华北地区1408138546.541164307558.221224545646.12997895319.55

华中地区2164280957.831821098285.081613600026.431343437241.66

西北地区1216284357.51990892814.561016152563.61845509890.36

其他地区2284298854.101813069167.811453747728.621090228128.47

小计12283462958.7110054052784.5010262528554.448396692875.93

（4）营业收入、营业成本按商品转让时间划分本期发生额项目氯基复合肥硫基复合肥收入成本收入成本主营业务

其中：在某一时点

6025828828.534817251394.352297528492.591925682562.06

确认在某一时段确认其他业务

其中：在某一时点确认在某一时段确认租赁收入

合计6025828828.534817251394.352297528492.591925682562.06

续（1）：

本期发生额项目新型肥料及其他销售材料收入成本收入成本主营业务

其中：在某一时点确认3711677163.113080156761.25在某一时段确认其他业务

其中：在某一时点确认226144568.11219450408.79在某一时段确认租赁收入

合计3711677163.113080156761.25226144568.11219450408.79

68史丹利农业集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

续（2）：

本期发生额项目租赁收入其他收入收入成本收入成本主营业务

其中：在某一时点确认在某一时段确认其他业务

其中：在某一时点确认14121382.513780994.74在某一时段确认

租赁收入8162523.867730663.31

合计8162523.867730663.3114121382.513780994.74

40、税金及附加

项目本期发生额上期发生额

房产税23969538.6918892807.86

土地使用税17052251.9317685603.85

印花税13616597.9110415745.22

城市维护建设税4153781.853704314.26

教育费附加3821364.753278703.56

地方水利基金605514.89601956.32

水资源税633164.94681027.75

环境保护税489518.85193300.26

车船使用税40016.2048959.88

合计64381750.0155502418.96

各项税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。

41、销售费用

项目本期发生额上期发生额

薪酬费用196963011.51194726588.94

广告费79762485.1463728959.19

差旅及车辆费78564607.0376050206.09

宣传费33818738.6133611638.89

招待费5368717.468170535.98

咨询费942104.59553946.42

其他8517677.098665766.43

合计403937341.43385507641.94

69史丹利农业集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

42、管理费用

项目本期发生额上期发生额

薪酬费用125716486.70145062316.67

折旧摊销费72399965.5177447383.82

安全生产费70763778.9874180817.79

招待费19866898.4725761633.16

差旅及车辆费7788685.658456354.05

水电费6736783.1819250568.70

咨询费4905489.384186408.97

劳务费4546932.293715489.17

修理费4301877.703398067.78

聘请中介机构费2875807.582725059.31

低值易耗品摊销1549983.114912816.85

办公费987016.601267229.50

租赁费738885.521218026.17

保险费989532.10828379.04

其他21511660.0717242238.53

合计345679782.84389652789.51

43、研发费用

项目本期发生额上期发生额

材料费400213256.49314319369.90

人工费49925678.3948520600.30

折旧费14927179.6312923501.00

水电燃气费及其他24878199.2318241160.22

合计489944313.74394004631.42

44、财务费用

项目本期发生额上期发生额

利息支出51113480.0628017545.98

减：利息资本化630658.126684880.61

利息收入29890438.5841569404.46

汇兑损益3131274.52-2915594.13

减：汇兑损益资本化

手续费及其他1434002.391575722.60

合计25157660.27-21576610.62

70史丹利农业集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

45、其他收益

项目本期发生额上期发生额

与企业日常活动相关的递延收益的摊销20917461.8120866281.55

与企业日常活动相关的直接进入损益的政府补助39619168.0442671956.08

增值税进项加计抵减37752400.8451852672.03

其他516735.89570857.42

合计98805766.58115961767.08

政府补助的具体信息，详见附注八、政府补助。

46、投资收益

项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益165730700.81142882265.89

其他权益工具投资的股利收入132440.85285257.21

理财收益69272863.8856538632.01

合计235136005.54199706155.11

47、公允价值变动收益

产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产14174414.796541473.11衍生金融工具产生的公允价值变动收益

合计14174414.796541473.11

48、信用减值损失（损失以“—”号填列）

项目本期发生额上期发生额

应收票据坏账损失-87937.14-150534.63

应收账款坏账损失-4923432.12-1023529.36

其他应收款坏账损失29131766.82-29394320.37

合计24120397.56-30568384.36

49、资产减值损失（损失以“—”号填列）

项目本期发生额上期发生额

存货跌价损失-2974416.41-4023890.37

固定资产减值损失-14216966.50

长期股权资产减值损失-25000000.00

合计-2974416.41-43240856.87

71史丹利农业集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

50、资产处置收益（损失以“-”填列）

项目本期发生额上期发生额

固定资产处置利得-7487573.65-1993654.84

51、营业外收入

计入当期非经常项目本期发生额上期发生额性损益的金额

非流动资产毁损报废利得647481.83380867.58647481.83

赔偿款及其他14656210.119896349.6014656210.11

合计15303691.9410277217.1815303691.94

52、营业外支出

计入当期非经常项目本期发生额上期发生额性损益的金额

公益性捐赠支出204000.00360800.00204000.00

非流动资产毁损报废损失7490653.922006671.967490653.92

滞纳金及其他10186945.652020722.9010186945.65

合计17881599.574388194.8617881599.57

53、所得税费用

（1）所得税费用明细项目本期发生额上期发生额

按税法及相关规定计算的当期所得税169269234.70136395314.25

递延所得税费用38199943.93-37169869.84

合计207469178.6399225444.41

（2）所得税费用与利润总额的关系项目本期发生额上期发生额

利润总额1259506012.70915040328.85

按法定税率计算的所得税费用188925901.91137256049.33

某些子公司适用不同税率的影响8106740.74-29786671.51

对以前期间当期所得税的调整19999281.393651384.87

权益法核算的合营企业和联营企业损益-24859605.12-21432339.88

无须纳税的收入（以“-”填列）-2579913.92-42788.58

不可抵扣的成本、费用和损失5762071.475032395.82

税率变动对期初递延所得税余额的影响16234320.30利用以前年度未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性

-15023700.04-457448.42

差异的纳税影响（以“-”填列）

72史丹利农业集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目本期发生额上期发生额未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税影

30177450.5829317719.75

响

研究开发费加成扣除的纳税影响（以“-”填列）-25763622.39-33643512.88

其他6490253.719330655.91

所得税费用207469178.6399225444.41

54、现金流量表项目注释

（1）收到其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

经营活动有关利息收入29015460.4941569404.46

政府补助收款61779168.0471256763.67

保证金22087336.9126827901.34

其他62940104.9347774495.93

合计175822070.37187428565.40

（2）支付其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

广告宣传费113581223.7597340598.08

研究开发费用400213256.49314319369.90

保证金及员工借款36351576.6839108487.36

差旅及车辆费86353292.6884506560.14

招待费25235615.9333932169.14

咨询费5847593.974598305.92

办公费987016.601281224.12

其他111203936.7190211128.45

合计779773512.81665297843.11

（3）收到其他与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

赎回理财产品5945183015.005745783196.94

工程投标保证金5867000.0021134000.00

合计5951050015.005766917196.94

（4）支付其他与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

购买理财产品6886372320.566948779185.85

工程投标保证金12357940.0040635514.80

73史丹利农业集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目本期发生额上期发生额

合计6898730260.566989414700.65

（5）收到其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

票据贴现15686187.62

（6）支付其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

股份回购30240570.81

减资款36537030.00

合计36537030.0030240570.81

（7）筹资活动产生的各项负债的变动情况现金变动非现金变动项目期初余额公允计提的利其期末余额现金流入现金流出价值息他变动

短期借款80056944.44617600000.00588800000.0095696.12108952640.56

长期借款1078513864.57560000000.003300000.00452835.521635666700.09

合计1158570809.011177600000.00592100000.00548531.641744619340.65

55、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料补充资料本期发生额上期发生额

1、将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润1052036834.07815814884.44

加：信用减值损失-24120397.5630568384.36

资产减值损失2974416.4143240856.87

固定资产折旧404092716.03280791409.39

无形资产摊销23963875.8422628729.35

使用权资产折旧1321655.821321655.82

长期待摊费用摊销3649711.15

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的

7487573.651993654.84损失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）6843172.091625804.38

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-14174414.79-6541473.11

财务费用（收益以“－”号填列）47351547.4224248259.50

投资损失（收益以“－”号填列）-235136005.54-199706155.11

74史丹利农业集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

补充资料本期发生额上期发生额

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）31949421.85-42929933.48

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）6250562.045473559.33

存货的减少（增加以“－”号填列）-340521668.71-467804252.31

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-131552683.90-97804093.35

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）398393867.9467852266.96其他

经营活动产生的现金流量净额1240810183.81480773557.88

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券新增使用权资产

3、现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额235344955.82268810650.14

减：现金的期初余额268810650.141339783920.15

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-33465694.32-1070973270.01

（2）现金及现金等价物的构成项目期末余额上年年末余额

一、现金235344955.82268810650.14

其中：库存现金107782.2089985.22

可随时用于支付的银行存款234775497.41238665406.03

可随时用于支付的其他货币资金461676.2130055258.89

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额235344955.82268810650.14

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

（3）不属于现金及现金等价物的货币资金项目期末余额上年年末余额不属于现金及现金等价物的理由

大额存单582630000.00532100000.00质押大额存单开银行承兑汇票

票据保证金310780367.37408130317.68开具银行承兑汇票票据保证金

货款保证金239988.24414794.06客户货款保证金

电商平台保证金10500.00电商平台保证金

合计893660855.61940645111.74

75史丹利农业集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

56、外币货币性项目

（1）外币货币性项目项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金1648095.19

其中：美元1648095.197.028811584131.47

57、租赁

（1）作为承租人项目本期发生额

低价值租赁费用321216.62

（2）作为出租人项目本期发生额

租赁收入8162523.86

其中：未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入研发支出

1、研发支出

本期发生额上期发生额项目费用化金额资本化金额费用化金额资本化金额

材料费400213256.49314319369.90

人工费49925678.3948520600.30

折旧费14927179.6312923501.00

水电燃气费及其他24878199.2318241160.22

合计489944313.74394004631.42

76史丹利农业集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

注册资本持股比例%子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式（万元）直接间接

临沂雅利化肥有限公司460.00山东临沭山东临沭化工100.00投资设立

史丹利化肥(平原)有限公司10000.00山东平原山东平原化工100.00投资设立

山东华丰化肥有限公司3000.00山东临沭山东临沭化工100.00投资设立

史丹利化肥贵港有限公司10000.00广西贵港广西贵港化工100.00投资设立

史丹利化肥当阳有限公司10000.00湖北当阳湖北当阳化工100.00投资设立

史丹利化肥遂平有限公司10000.00河南遂平河南遂平化工100.00投资设立

史丹利化肥宁陵有限公司10000.00河南宁陵河南宁陵化工100.00投资设立

史丹利化肥销售有限公司5000.00山东临沭山东临沭化工100.00投资设立

临沭县史丹利职业技能培训学校10.00山东临沭山东临沭教育100.00投资设立

史丹利化肥丰城有限公司10000.00江西丰城江西丰城化工100.00投资设立非同一控制下企业

山东奥德鲁生物科技有限公司1000.00山东临沭山东临沭化工100.00合并取得

史丹利化肥扶余有限公司10000.00吉林扶余吉林扶余化工100.00投资设立

山东史丹利复合肥工程技术研究中心有限公司6000.00山东临沭山东临沭技术研究100.00投资设立

史丹利扶余农业有限公司10000.00吉林扶余吉林扶余粮食购销100.00投资设立

史丹利化肥定西有限公司10000.00甘肃定西甘肃定西化工100.00投资设立

史丹利农业服务有限公司22000.00山东临沭山东临沭粮食购销100.00投资设立

77史丹利农业集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

注册资本持股比例%子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式（万元）直接间接

史丹利香港有限公司70.90香港香港贸易100.00投资设立

轮台县史丹利化肥有限公司1000.00新疆轮台新疆轮台化工100.00投资设立

龙江县史丹利江之源农业服务有限公司9534.82黑龙江龙江黑龙江龙江粮食购销51.00投资设立

史丹利化肥隆化有限公司10000.00河北隆化河北隆化化工100.00投资设立

蚯蚓测土实验室（山东）有限公司665.00山东临沭山东临沭技术研究100.00投资设立

史丹利化肥松滋有限公司1000.00湖北松滋湖北松滋化工100.00投资设立

史丹利农业广西有限公司10000.00广西贵港广西贵港化工100.00投资设立非同一控制下企业

承德黎河肥业有限公司9977.55河北承德河北承德化工51.00合并取得

松滋史丹利宜化新材料科技有限公司200000.00湖北荆州湖北荆州化工82.15投资设立

湖北金贮环保科技有限公司20000.00湖北荆州湖北荆州化工65.91投资设立农副产品

史丹利农产品（山东）有限公司1000.00山东临沭山东临沭100.00投资设立销售

湖北氟瑞化工有限公司3000.00湖北荆州湖北荆州化工60.00投资设立

*2025年1月7日，龙江县史丹利江之源农业服务有限公司完成工商登记变更，注册资本由19387.76万元变更为9534.82万元；

*2025年2月6日，史丹利农业服务有限公司完成工商登记变更，注册资本由50000.00万元变更为22000.00万元。

（2）重要的非全资子公司本期归属于少数股东本期向少数股东宣告

子公司名称少数股东持股比例%期末少数股东权益余额的损益分派的股利

承德黎河肥业有限公司49.0028485697.529800000.00243858709.24

78史丹利农业集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

本期归属于少数股东本期向少数股东宣告

子公司名称少数股东持股比例%期末少数股东权益余额的损益分派的股利

松滋史丹利宜化新材料科技有限公司35.00-30753073.32704570798.11

龙江县史丹利江之源农业服务有限公司49.0021139821.78-854773.50

（3）重要非全资子公司的主要财务信息期末余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

承德黎河肥业有限公司263005329.32456619068.09719624397.41186650564.028264355.03194914919.05松滋史丹利宜化新材料

1745159881.683084417532.734829577414.411320189350.681673611983.482993801334.16

科技有限公司龙江县史丹利江之源农

928393.9414726914.2315655308.1717399743.8617399743.86

业服务有限公司

续（1）：

上年年末余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

承德黎河肥业有限公司178368070.35459912892.90638280963.25162192579.728707320.94170899900.66松滋史丹利宜化新材料

1472905230.493168578565.414641483795.901610804327.731107425678.142718230005.87

科技有限公司龙江县史丹利江之源农

7206031.37120736384.21127942415.5874299932.9374299932.93

业服务有限公司

79史丹利农业集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

续（2）：

本期发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

承德黎河肥业有限公司1378970998.8778045314.5878045314.5876068048.73

松滋史丹利宜化新材料科技有限公司2956847757.77-87443953.08-87443953.0846188896.23

龙江县史丹利江之源农业服务有限公司1286681.7843142493.4243142493.42-38090.57

续（3）：

上期发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

承德黎河肥业有限公司1241392976.1390422490.2690422490.2634636018.61

松滋史丹利宜化新材料科技有限公司886336404.85-123116006.19-123116006.19332229955.01

龙江县史丹利江之源农业服务有限公司1132075.47-15572237.39-15572237.39-590402.13

80史丹利农业集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

2、其他原因导致的合并范围的变动

（1）2025年4月注册成立了全资子公司史丹利农产品（山东）有限公司，注册资

金1000.00万元，截至2025年12月31已全部实缴到位。

（2）2025年7月，控股子公司松滋史丹利宜化新材料科技有限公司（以下简称“松滋新材料”）与上海氟耀环保科技有限公司共同注册成立了湖北氟瑞化工有限公司，注册资本3000.00万元。松滋新材料持股60.00%，截至2025年12月31日松滋新材料已实缴出资180.00万元。

3、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业

持股比例(%)对合营企业合营企业或联营主要或联营企业注册地业务性质企业名称经营地直接间接投资的会计处理方法

联营企业：

安徽种子培育销

安徽恒基种业有限公司安徽35.00权益法宿州售

湖北宜化松滋肥业有限湖北化肥、化工产

湖北49.00权益法

公司松滋品制造、销售

（2）重要联营企业的主要财务信息安徽恒基种业有限公司湖北宜化松滋肥业有限公司项目期末余额上年年末余额期末余额上年年末余额

流动资产1129704.41221866.091137749297.24979837145.04

非流动资产129423909.52124644735.841546978865.541584404766.98

资产合计130553613.93124866601.932684728162.782564241912.02

流动负债38621544.7434429431.36632830595.20773163546.37

非流动负债35609775.1039517317.34

负债合计38621544.7434429431.36668440370.30812680863.71

净资产91932069.1990437170.572016287792.481751561048.31

其中：少数股东权益52981674.7928597002.96

归属于母公司的所有者权益91932069.1990437170.571963306117.691722964045.35

按持股比例计算的净资产份额32176224.2231653009.70962019997.67844252382.22

调整事项86663361.6986663361.6918007909.3418007909.34

其中：商誉135575492.09135575492.0918007909.3418007909.34未实现内部交易损益

减值准备-48912130.40-48912130.40

对联营企业权益投资的账面价值118839585.91118316371.39980027907.01862260291.56

81史丹利农业集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

续：

安徽恒基种业有限公司湖北宜化松滋肥业有限公司项目本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额

营业收入16247.523088710322.202660314672.99

净利润1494898.623145759.64361687489.18295055185.10终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额1494898.623145759.64361687489.18295055185.10

企业本期收到的来自联营企业的股利49000000.00161700000.00

（3）其他不重要合营企业和联营企业的汇总财务信息期末，本集团不存在其他不重要联营企业。

政府补助

1、计入递延收益的政府补助

分类期初余额本期增加本期减少期末余额与资产相关的政

176135955.0422160000.0020917461.81177378493.23

府补助

（1）计入递延收益的政府补助，后续采用总额法计量本期结转计本期结转计本期新增补其他种类期初余额入损益的金期末余额入损益的列助金额变动额报项目与资产相关的

176135955.0422160000.0020917461.81177378493.23其他收益

政府补助

2、采用总额法计入当期损益的政府补助情况

种类本期计入损益的金额上期计入损益的金额计入损益的列报项目

与资产相关的政府补助20917461.8120866281.55其他收益

与收益相关的政府补助39619168.0442671956.08其他收益

合计60536629.8563538237.63金融工具风险管理

本集团的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其

他应收款、其他流动资产、交易性金融资产、其他权益工具投资、应付票据、应

付账款、其他应付款、短期借款、长期借款等。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

82史丹利农业集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

1、风险管理目标和政策本集团的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（包括汇率风险、利率风险和商品价格风险）。

本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本集团财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本集团已制定风险管理政策以辨别和分析本集团所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本集团的风险水平。本集团会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本集团经营活动的改变。本集团的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。

董事会负责规划并建立本集团的风险管理架构，制定本集团的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本集团己制定风险管理政策以识别和分析本集团所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本集团定期评估市场环境及本集团经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本集团的风险管理由相关部门按照董事会批准的政策开展，这些部门通过与本集团其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。

（1）信用风险

信用风险，是指交易对手未能履行合同义务而导致本集团产生财务损失的风险。

本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应收账款、其他应收款等。

本集团银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本集团预期银行存款不存在重大的信用风险。

对于应收票据、应收账款、其他应收款，本集团设定相关政策以控制信用风险敞口。本集团基于对客户的财务状况、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本集团会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本集团会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本集团的整体信用风险在可控的范围内。

本集团所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本集团没有提供任何其他可能令本集团承受信用风险的担保。

本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的73.41%（2024年：93.97%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的73.37%（2024年：86.81%）。

（2）流动性风险

流动性风险，是指本集团在履行以交付现金或其他金融资产结算的义务时遇到资

83史丹利农业集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）金短缺的风险。

管理流动风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本集团经营需要，并降低现金流量波动的影响。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

本公司通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。期末，本公司尚未使用的银行借款额度为639267.35万元（上年年末：424319.52万元）。

期末，本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：万元）：

期末余额项目一年以内一年至三年以内三年以上合计

金融负债：

短期借款10983.7310983.73

长期借款163566.67163566.67

上年年末，本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：万元）：

上年年末余额项目一年以内一年至三年以内三年以上合计

金融负债：

短期借款8005.708005.70

长期借款107851.39107851.39

上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表中的账面金额有所不同。

已签订的担保合同最大担保金额并不代表即将支付的金额。

（3）市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。

利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。

84史丹利农业集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

本公司持有的计息金融工具如下（单位：万元）：

项目本期数上期数固定利率金融工具

金融负债174300.00115750.00

其中：短期借款10880.008000.00

长期借款163420.00107750.00汇率风险

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。

本集团的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本集团已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元）依然存在外汇风险。

期末，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下（单位：人民币万元）：

外币负债外币资产项目期末余额上年年末余额期末余额上年年末余额

美元1158.41500.71本集团密切关注汇率变动对本集团汇率风险的影响。本集团目前并未采取任何措施规避汇率风险。但管理层负责监控汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。

2、资本管理

本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。

为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整融资方式、调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股与其他权益工具或出售资产以减低债务。

本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。期末，本公司的资产负债率为46.30%（上年年末：44.30%）。

公允价值

按照在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层次的输入值，公允价值层次可分为：

第一层次：相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。

第二层次：直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的

85史丹利农业集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

资产或负债的市场报价之外的可观察输入值。

第三层次：资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输入值）。

（1）以公允价值计量的项目和金额期末，以公允价值计量的资产及负债按上述三个层次列示如下：

第一层次

第二层次公允价值第三层次公项目公允价值合计计量允价值计量计量

一、持续的公允价值计量

（一）交易性金融资产2534659321.762534659321.76

（二）应收款项融资25393453.7925393453.79

（三）其他权益工具投资2945280.102945280.10关联方及关联交易

1、本公司的母公司情况

控制人名称与本集团关系

高进华、高英、高文安、高文靠、高文都实际控制人

2、本公司的子公司情况

子公司情况详见附注七、1。

3、本公司的合营企业和联营企业情况

重要的合营和联营企业情况详见附注七、3。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本公司关系湖北宜化松滋肥业有限公司联营企业

4、本公司的其他关联方情况

关联方名称与本集团关系临沂史丹利房地产开发有限公司同一实际控制人当阳市华丰房地产开发有限公司同一实际控制人宁陵华丰房地产开发有限公司同一实际控制人临沭史丹利物业有限公司及其附属公司同一实际控制人江苏华领泰众投资有限公司同一实际控制人宜昌华西矿业有限责任公司同一实际控制人

86史丹利农业集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

关联方名称与本集团关系山东史丹利景城房地产开发有限公司及其附属公同一实际控制人司贵州中赤酒业股份有限公司及其附属公司同一实际控制人

史丹利(山东)食品有限公司及其附属公司同一实际控制人山东雷华房地产开发有限公司及其附属公司实际控制人家庭成员控制的企业江苏雷华材料有限公司实际控制人家庭成员控制的企业

董事、经理、财务总监及董事会秘书关键管理人员

5、关联交易情况

（1）关联采购与销售情况

*采购商品、接受劳务关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

贵州中赤酒业股份有限公司及其附属公司商品12095636.0011829015.00

史丹利(山东)食品有限公司及其附属公司花生油61250.00225910.00

宜昌华西矿业有限责任公司原料3573153.6310619713.68

湖北宜化松滋肥业有限公司原料、服务5567651.237672107.04

*出售商品、提供劳务关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

贵州中赤酒业股份有限公司及其附属公司瓜果销售47157.51891.00

恒基利马格兰种业有限公司化肥销售28326.0092164.40山东史丹利景城房地产开发有限公司及其附

瓜果销售171722.9047476.10属公司

瓜果销售、

临沭史丹利物业有限公司及其附属公司26517.0413320.17化肥销售

化肥销售、

湖北宜化松滋肥业有限公司2707168.341332834.75服务销售

（2）关联租赁情况

*公司出租本期确认的上期确认的承租方名称租赁资产种类租赁收益租赁收益

山东史丹利景城房地产开发有限公司房屋、设备884571.72884571.72

临沭史丹利物业有限公司房屋945589.771133570.73

贵州中赤酒业股份有限公司及其附属公司房屋550458.72327327.98

87史丹利农业集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（3）关联担保情况

*本集团作为担保方担保金额担保是否已经被担保方担保起始日担保终止日（万元）履行完毕松滋史丹利宜化新材料科技

1519.782023-11-012026-11-01否

有限公司松滋史丹利宜化新材料科技

2546.652023-11-102026-11-10否

有限公司松滋史丹利宜化新材料科技

2464.502023-11-092026-11-09否

有限公司松滋史丹利宜化新材料科技

624.342023-11-092026-11-09否

有限公司松滋史丹利宜化新材料科技

1889.452023-11-082026-11-08否

有限公司松滋史丹利宜化新材料科技

2497.362023-11-082026-11-08否

有限公司松滋史丹利宜化新材料科技

1889.452023-11-082026-11-08否

有限公司松滋史丹利宜化新材料科技

2300.202023-11-082026-11-08否

有限公司松滋史丹利宜化新材料科技

821.502023-11-162026-11-16否

有限公司松滋史丹利宜化新材料科技

2300.202023-12-042026-12-04否

有限公司松滋史丹利宜化新材料科技

1725.152023-12-052026-12-05否

有限公司松滋史丹利宜化新材料科技

1725.152023-12-052026-12-05否

有限公司松滋史丹利宜化新材料科技

1232.252023-12-062026-12-06否

有限公司松滋史丹利宜化新材料科技

1643.002023-12-062026-12-06否

有限公司松滋史丹利宜化新材料科技

575.052023-12-062026-12-06否

有限公司松滋史丹利宜化新材料科技

1725.152023-12-112026-12-11否

有限公司松滋史丹利宜化新材料科技

1396.552023-12-252026-12-25否

有限公司松滋史丹利宜化新材料科技

3286.002024-01-012027-01-01否

有限公司松滋史丹利宜化新材料科技

328.602024-01-082027-01-08否

有限公司松滋史丹利宜化新材料科技

1314.402024-01-042027-01-04否

有限公司松滋史丹利宜化新材料科技

1643.002024-01-042027-01-04否

有限公司

88史丹利农业集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

担保金额担保是否已经被担保方担保起始日担保终止日（万元）履行完毕松滋史丹利宜化新材料科技

821.502024-01-042027-01-04否

有限公司松滋史丹利宜化新材料科技

1643.002024-02-012027-02-01否

有限公司松滋史丹利宜化新材料科技

1807.302024-02-042027-02-04否

有限公司松滋史丹利宜化新材料科技

1643.002024-02-062027-02-06否

有限公司松滋史丹利宜化新材料科技

821.502024-02-272027-02-27否

有限公司松滋史丹利宜化新材料科技

2628.802024-03-012027-03-01否

有限公司松滋史丹利宜化新材料科技

1232.252024-03-052027-03-05否

有限公司松滋史丹利宜化新材料科技

2053.752024-03-062027-03-06否

有限公司松滋史丹利宜化新材料科技

1840.162024-03-112027-03-11否

有限公司松滋史丹利宜化新材料科技

460.042024-03-152027-03-15否

有限公司松滋史丹利宜化新材料科技

3286.002024-03-132027-03-13否

有限公司松滋史丹利宜化新材料科技

1946.962024-11-142027-11-14否

有限公司松滋史丹利宜化新材料科技

1946.962024-11-142027-11-14否

有限公司松滋史丹利宜化新材料科技

1807.302024-11-152027-11-15否

有限公司松滋史丹利宜化新材料科技

1166.532024-11-152027-11-15否

有限公司松滋史丹利宜化新材料科技

2973.832024-11-262027-11-26否

有限公司松滋史丹利宜化新材料科技

2480.932024-11-282027-11-28否

有限公司松滋史丹利宜化新材料科技

2669.882024-12-112027-12-11否

有限公司松滋史丹利宜化新材料科技

2669.882024-12-112027-12-11否

有限公司松滋史丹利宜化新材料科技

3696.752024-12-122027-12-12否

有限公司松滋史丹利宜化新材料科技

4107.502024-12-162027-12-16否

有限公司松滋史丹利宜化新材料科技

3286.002025-01-012028-01-01否

有限公司松滋史丹利宜化新材料科技

1560.852025-01-012028-01-01否

有限公司

89史丹利农业集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

担保金额担保是否已经被担保方担保起始日担保终止日（万元）履行完毕松滋史丹利宜化新材料科技

1437.632025-01-022028-01-02否

有限公司松滋史丹利宜化新材料科技

1437.632025-01-022028-01-02否

有限公司松滋史丹利宜化新材料科技

2382.352025-01-022028-01-02否

有限公司松滋史丹利宜化新材料科技

2382.352025-01-102028-01-10否

有限公司松滋史丹利宜化新材料科技

2300.202025-01-142028-01-14否

有限公司松滋史丹利宜化新材料科技

9693.702025-01-232028-01-23否

有限公司松滋史丹利宜化新材料科技

6530.932025-03-272028-03-27否

有限公司松滋史丹利宜化新材料科技

8215.002025-09-302028-09-30否

有限公司松滋史丹利宜化新材料科技

6506.282025-10-092028-10-09否

有限公司

湖北金贮环保科技有限公司2636.402024-10-302027-10-30否

湖北金贮环保科技有限公司3954.602024-10-302027-10-30否

湖北金贮环保科技有限公司369.102024-12-172027-12-17否

湖北金贮环保科技有限公司553.642024-12-172027-12-17否

湖北宜化松滋肥业有限公司147.002024-12-272027-12-27是

湖北宜化松滋肥业有限公司1913.962024-09-202027-09-20是

湖北宜化松滋肥业有限公司196.002024-12-272027-12-27是

湖北宜化松滋肥业有限公司3087.002024-12-132027-12-13是

湖北宜化松滋肥业有限公司3773.002024-11-202027-11-20是

湖北宜化松滋肥业有限公司330.762025-01-132028-01-13是

湖北宜化松滋肥业有限公司1039.022025-01-212028-01-21是

湖北宜化松滋肥业有限公司2186.802025-05-212028-05-21是

湖北宜化松滋肥业有限公司1960.002025-06-262028-06-26是

湖北宜化松滋肥业有限公司379.522024-09-102027-09-10否

湖北宜化松滋肥业有限公司464.892024-11-082027-11-08否

湖北宜化松滋肥业有限公司2940.002025-01-022028-01-02否

湖北宜化松滋肥业有限公司738.872025-07-222028-07-22否

湖北宜化松滋肥业有限公司1615.712025-08-122028-08-12否

湖北宜化松滋肥业有限公司1040.902025-08-222028-08-22否

（4）关键管理人员薪酬

本公司本期关键管理人员12人，上期关键管理人员16人，支付薪酬情况见下表：

90史丹利农业集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目本期发生额上期发生额

关键管理人员薪酬6668200.007601300.00

6、关联方应收应付款项

（1）应收关联方款项期末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备湖北宜化松滋

应收账款220683.0055325.23肥业有限公司宜昌华西矿业

预付账款62336.40有限责任公司讷河市史丹利

其他应收款聚丰农业服务51648739.0351648739.03有限公司翁牛特旗史丹利农业技术咨

其他应收款10211404.7410211404.74询服务有限公司任丘市史丹利

其他应收款农业服务有限15011720.8015011720.80公司

（2）应付关联方款项项目名称关联方期末余额上年年末余额翁牛特旗史丹利农业技术咨询服务有限

合同负债30867.01公司

合同负债任丘市史丹利农业服务有限公司23462.95辽宁东戴河新区史丹利弘顺农业服务有

合同负债306.51306.51限公司

合同负债恒基利马格兰种业有限公司8.57

其他应付款任丘市史丹利农业服务有限公司40000.00辽宁东戴河新区史丹利弘顺农业服务有

其他应付款1000.001000.00限公司承诺及或有事项

1、重要的承诺事项

截至2025年12月31日，本集团不存在应披露的承诺事项。

2、或有事项

截至2025年12月31日，本集团不存在应披露的未决诉讼、对外担保等或有事项。

91史丹利农业集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

资产负债表日后事项

1、资产负债表日后利润分配情况

拟分配的利润或股利311010834.60经审议批准宣告发放的利润或股利

本集团于2026年4月21日召开第七届董事会第五次会议，审议通过2025年度利润分配预案，本集团拟以总股本115189.20万股为基数，向全体股东每10股派发现金红利2.7元（含税），预计派发现金红利311010834.60元（含税）。

2、其他资产负债表日后事项说明

截至2026年4月21日，本公司不存在应披露的资产负债表日后事项。

公司财务报表主要项目注释

1、应收票据

期末余额上年年末余额票据种类账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

银行承兑汇票13320.00266.4013053.60商业承兑汇票

合计13320.00266.4013053.60

（1）期末本公司无已质押的应收票据

（2）期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据种类期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据13320.00商业承兑票据

合计13320.00

用于背书或贴现的银行承兑汇票是由信用等级不高的银行承兑，背书、贴现不影响追索权，票据相关的信用风险和延期付款风险仍没有转移，故未终止确认。

（3）按坏账计提方法分类期末余额类别账面余额坏账准备账面预期信用损

金额比例(%)金额价值

失率(%)按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备13320.00100.00266.402.0013053.60

其中：

92史丹利农业集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

期末余额类别账面余额坏账准备账面预期信用损

金额比例(%)金额价值

失率(%)商业承兑汇票

银行承兑汇票13320.00100.00266.402.0013053.60

合计13320.00100.00266.402.0013053.60按组合计提坏账准备的应收票据

组合计提项目：银行承兑汇票期末余额上年年末余额名称坏账预期信用预期信用应收票据应收票据坏账准备

准备损失率(%)损失率(%)

银行承兑汇票13320.00266.402.00

（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况坏账准备金额期初余额

本期计提266.40本期收回或转回本期核销

期末余额266.40

2、应收账款

（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内4281480.00

1至2年3681480.00

2至3年1691600.60

3年以上1691600.60

小计5373080.605973080.60

减：坏账准备3375877.701692190.56

合计1997202.904280890.04

93史丹利农业集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（2）按坏账计提方法分类披露期末余额类别账面余额坏账准备预期信用损账面价值

金额比例(%)金额

失率(%)按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备5373080.60100.003375877.7062.831997202.90

其中：

应收客户款5373080.60100.003375877.7062.831997202.90

合计5373080.60100.003375877.7062.831997202.90

续：

上年年末余额类别账面余额坏账准备预期信用损账面价值

金额比例(%)金额

失率(%)按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备5973080.60100.001692190.5628.334280890.04

其中：

应收客户款5973080.60100.001692190.5628.334280890.04

合计5973080.60100.001692190.5628.334280890.04按组合计提坏账准备的应收账款

组合计提项目：应收客户款期末余额上年年末余额预期信用预期信用账面余额坏账准备账面余额坏账准备

损失率(%)损失率(%)

1年以内4281480.00848589.3419.82

1至2年3681480.001684277.1045.75

2至3年1691600.60843601.2249.87

3年以上1691600.601691600.60100.00

合计5373080.603375877.7062.835973080.601692190.5628.33

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况坏账准备金额

期初余额1692190.56

本期计提1683687.14本期收回或转回本期核销

94史丹利农业集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

坏账准备金额

期末余额3375877.70

（4）本期无实际核销的应收账款

（5）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况

本期按欠款方归集的期末余额，共2家单位，汇总金额5373080.60元，占应收账款期末余额合计数的比例100.00%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额

3375877.70元。

3、其他应收款

项目期末余额上年年末余额应收利息应收股利

其他应收款2319109290.722453606677.62

合计2319109290.722453606677.62

（1）其他应收款

*按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内895080890.741018910270.46

1至2年520000000.00

2至3年520000000.00836807388.00

3年以上904051488.0077944100.00

小计2319132378.742453661758.46

减：坏账准备23088.0255080.84

合计2319109290.722453606677.62

*按款项性质披露期末金额项目账面余额坏账准备账面价值借款

押金、保证金

集团内往来款2318092721.952318092721.95

其他1039656.7923088.021016568.77

合计2319132378.7423088.022319109290.72

95史丹利农业集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

续：

上年年末金额项目账面余额坏账准备账面价值

借款80000.005523.3974476.61

押金、保证金605000.0018150.00586850.00

集团内往来款2452000455.132452000455.13

其他976303.3331407.45944895.88

合计2453661758.4655080.842453606677.62

*坏账准备计提情况期末处于第一阶段的坏账准备未来12个月类别账面余额内的预期信坏账准备账面价值

用损失率(%)按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备2319132378.7423088.022319109290.72借款

押金、保证金

其他1039656.792.2223088.021016568.77

集团内往来2318092721.952318092721.95

合计2319132378.7423088.022319109290.72期末，公司不存在处于第二阶段、第三阶段的应收利息、应收股利和其他应收款上年年末处于第一阶段的坏账准备未来12个月类别账面余额内的预期信坏账准备账面价值

用损失率(%)按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备2453661758.4655080.842453606677.62

借款80000.006.905523.3974476.61

押金、保证金605000.003.0018150.00586850.00

其他976303.333.2231407.45944895.88

集团内往来2452000455.132452000455.13

合计2453661758.4655080.842453606677.62

96史丹利农业集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

上年年末，公司不存在处于第二阶段、第三阶段的其他应收款。

*本期计提、收回或转回的坏账准备情况

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期整个存续期预期未来12个月预合计

信用损失(未发信用损失(已发期信用损失

生信用减值)生信用减值)

期初余额55080.8455080.84期初余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段本期计提

本期转回31992.8231992.82本期转销本期核销其他变动

期末余额23088.0223088.02

*按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况坏账占其他应收款其他应收款准备单位名称款项性质账龄期末余额合计期末余额期末

数的比例(%)余额

子公司1集团内往来1290007388.002年以上55.62

子公司2集团内往来336503865.191年以内14.51

子公司3集团内往来320272277.771年以内13.81

子公司4集团内往来154871769.001年以内6.68

子公司5集团内往来134049100.001年以内/3年以上5.78

合计2235704399.96

97史丹利农业集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

4、长期股权投资

期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资1733493652.361733493652.361970888152.361970888152.36对合营企业投资

对联营企业投资1191761984.4492894491.521098867492.921073471154.4792894491.52980576662.95

合计2925255636.8092894491.522832361145.283044359306.8392894491.522951464815.31

（1）对子公司投资期初余额减值准备本期增减变动期末余额减值准备被投资单位（账面价值）期初余额追加投资减少投资计提减值准备其他（账面价值）期末余额

临沂雅利化肥有限公司4342232.364342232.36

山东奥德鲁生物科技有限公司10000000.0010000000.00

临沭史丹利职业技能培训学校100000.00100000.00

山东华丰化肥有限公司30000000.0030000000.00

史丹利化肥（平原）有限公司150000000.00150000000.00

史丹利化肥贵港有限公司110000000.00110000000.00

史丹利化肥遂平有限公司214720000.00214720000.00

史丹利化肥当阳有限公司257720000.00257720000.00

史丹利化肥宁陵有限公司101000000.00101000000.00

史丹利化肥丰城有限公司100000000.00100000000.00

史丹利化肥销售有限公司50000000.0050000000.00

山东史丹利复合肥工程技术研究60000000.0060000000.00

98史丹利农业集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

中心有限公司

史丹利化肥扶余有限公司100000000.00100000000.00

史丹利农业服务有限公司467394500.00140000.00247534500.00220000000.00

史丹利化肥定西有限公司100000000.00100000000.00

蚯蚓测土实验室（山东）有限公司4987500.004987500.00

史丹利化肥隆化有限公司100000000.00100000000.00

史丹利化肥松滋有限公司10000000.0010000000.00

史丹利农业广西有限公司100000000.00100000000.00

史丹利香港有限公司623920.00623920.00

史丹利农产品（山东）有限公司10000000.0010000000.00

合计1970888152.3610140000.00247534500.001733493652.36

99史丹利农业集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（2）对联营、合营企业投资本期增减变动追计

期初余额减值准备加/其他提被投资单位权益法下宣告发放现期末余额减值准备（账面价值）期初余额新减少综合其他权益减其确认的金股利或利（账面价值）期末余额增投资收益变动值他投资损益润投调整准资备湖北中孚化工集

43982361.1243982361.1243982361.1243982361.12

团有限公司安徽恒基种业有

167228501.7948912130.40523214.52167751716.3148912130.40

限公司湖北宜化松滋肥

862260291.56165207486.291560129.1649000000.00980027907.01

业有限公司

合计1073471154.4792894491.52165730700.811560129.1649000000.001191761984.4492894491.52

100史丹利农业集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

5、营业收入和营业成本

本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务2457906428.862089321643.031891482711.741579706011.37

其他业务711696819.19699751161.88580367636.13564501103.70

合计3169603248.052789072804.912471850347.872144207115.07

6、投资收益

项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益432850000.00431806160.00

权益法核算的长期股权投资收益165730700.81142882265.89

其他权益工具投资的股利收入132440.85285257.21

理财收益69197139.3056522972.44

合计667910280.96631496655.54补充资料

1、当期非经常性损益明细表

项目本期发生额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分-14330745.74计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持60536629.85续影响的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外非金融企

业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处12022702.47置金融资产和金融负债产生的损益

委托他人投资或管理资产的损益13768305.12

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回30643675.39

除上述各项之外的其他营业外收入和支出4265264.46

其他符合非经常性损益定义的损益项目38269136.73

非经常性损益总额145174968.28

减：非经常性损益的所得税影响数26813583.91

非经常性损益净额118361384.37

减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数（税后）19607468.69

归属于公司普通股股东的非经常性损益98753915.68

101此件仅供业务报告使用，复印无效