南宁八菱科技股份有限公司

审计报告

大信审字[2026]第4-00185号

大信会计师事务所（特殊普通合伙）

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邮编 100083 BeijingChina100083审计报告

大信审字[2026]第4-00185号

南宁八菱科技股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了南宁八菱科技股份有限公司（以下简称“贵公司”）的财务报表，包括2025年12月31日的合并及母公司资产负债表，2025年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2025年12月31日的合并及母公司财务状况以及2025年度的合并及母公司经营成果和合并及母公司现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则和中国注册会计师独立性准则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们在审计中遵守了适用于公众利益实体财务报表审计的独立性要求。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

收入确认

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1.收入确认的会计政策及收入的确认请参阅财务报表附注“三、重要会计政策和会计估

计”（二十七）所述的收入会计政策及“五、合并财务报表重要项目注释”（三十九）。贵公司主要从事汽车及工程装备行业相关的汽车零配件制造与销售。2025年度贵公司营业收入为71162.61万元。鉴于营业收入是贵公司的关键业绩指标之一，从而存在管理层为达到特定目标或期望而调节收入确认时点的固有风险，因此我们将收入确认确定为关键审计事项。

2.审计应对

（1）了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

（2）抽取贵公司主要客户的购销合同，检查贵公司与客户的主要合作条款，以评价贵公司的收入确认时点是否符合企业会计准则的要求；

（3）对营业收入及毛利率按年度、月度、产品、客户等实施实质性分析程序，识别是否

存在重大或异常波动，并查明波动原因；

（4）针对应收账款及销售额进行函证，结合应收账款的回款真实性检查等以核实收入确认的真实性；检查客户的期后回款情况；

（5）采用抽样测试的方法，对不同客户及不同销售模式下的产品销售收入进行测试，检

查相关收入确认的支持性文件，如销售发票、对账单（或对账开票通知）、送货签收单等，以核实收入确认金额及时点是否准确，此外，我们针对资产负债表日前后确认的销售收入执行抽样测试，以评估销售收入是否在恰当的期间确认；

（6）检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

四、其他信息

贵公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括贵公司2025年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

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我们对财务报表发表的审计意见并不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。

在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督贵公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序

以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能- 3 -大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone：+86（10）82330558

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涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。

如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。

（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（六）就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、恰当的审计证据，以对财务报

表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的中国注册会计师职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

-4-南宁八菱科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

南宁八菱科技股份有限公司财务报表附注（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）一、企业的基本情况

（一）企业注册地和总部地址

南宁八菱科技股份有限公司（以下简称：“八菱科技”“本公司”或“公司”）系经广西壮族自治

区人民政府《关于同意发起设立南宁八菱科技股份有限公司的批复》（桂政函[2004]207号文）批准，公司以截至2004年9月30日经审计净资产56619166.43元折为56619166股（每股面值人民币1元），依法整体变更设立股份有限公司。经中国证券监督管理委员会证监许可[2011]834号《关于核准南宁八菱科技股份有限公司首次公开发行股票的批复》的核准，公司向社会公开发行人民币普通股1890万股，并于2011年11月11日在深圳证券交易所中小板挂牌上市，2021年4月6日并入深圳证券交易所主板，股票代码“002592”，股票简称“八菱科技”，因原控股子公司时任负责人王安祥擅自以公司名义违规担保，公司股票自2020年7月2日起被实行其他风险警示，股票简称变更为“ST 八菱”。

公司统一社会信用代码：91450000729752557W

公司法定代表人：顾瑜

公司住所：南宁市高新区高新大道东段21号

公司注册资本：人民币283331157.00元

公司类型：股份有限公司

（二）企业实际从事的主要经营活动

公司主要从事汽车热管理产品和外饰件产品的研发、生产和销售业务。主要产品包括高低温散热器、中冷器、油冷器、Chiller 等热交换器系列，冷凝器、HVAC 等车用空调系列，以及汽车保险杠等车身结构件，主要市场是国内汽车整车厂商。

（三）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日本财务报表业经公司董事会于2026年3月27日批准报出。

二、财务报表的编制基础

（一）编制基础

-18-南宁八菱科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下简称“企业会计准则”），并基于制定的重要会计政策和会计估计进行编制。

（二）持续经营

本公司自报告期末起至少12个月内具有持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。

三、重要会计政策和会计估计

(一)遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了2025年12月

31日的财务状况、2025年度的经营成果和现金流量等相关信息。

(二)会计期间

本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。

(三)营业周期

本公司以一年12个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。

(四)记账本位币本公司以人民币为记账本位币。

(五)重要性标准确定的方法和选择依据

1.财务报表项目的重要性

本公司确定财务报表项目重要性，以是否影响财务报表使用者作出经济决策为原则，从性质和金额两方面考虑。财务报表项目金额的重要性，以相关项目占资产总额、负债总额、所有者权益总额、营业收入、净利润的一定比例为标准；财务报表项目性质的重要性，以是否属于日常经营活动、是否导致盈亏变化、是否影响监管指标等对财务状况和经营成果具有较大影响的因素为依据。

2.财务报表项目附注明细项目的重要性

本公司确定财务报表项目附注明细项目的重要性，在财务报表项目重要性基础上，以具体项目占该项目一定比例，或结合金额确定，同时考虑具体项目的性质。某些项目对财务报表而言不具有重要性，但可能对附注而言具有重要性，仍需要在附注中单独披露。财务报表项目附注相关重要性标准为：

-19-南宁八菱科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

项目重要性标准

占相应应收款项金额的10%以上，且金额超过100万元，或当期计提重要的单项计提坏账准备的应收款项坏账准备影响盈亏变化

影响坏账准备转回占当期坏账准备转回的10%以上，且金额超过100重要应收款项坏账准备收回或转回万元，或影响当期盈亏变化重要的应收款项核销占相应应收款项10%以上，且金额超过100万元预收款项及合同资产账面价值发生重大

变动幅度超过30%变动

重要的债权投资占债权投资的10%以上，且金额超过100万元重要的在建工程项目单项工程大于500万元人民币账龄超过1年的重要应付账款及其他应

占应付账款或其他应付款余额10%以上，且金额超过100万元付款

账面价值占长期股权投资10%以上，或来源于合营企业或联营企业的重要的合营企业或联营企业

投资收益（损失以绝对金额计算）占合并报表净利润的10%以上

重要的债务重组金额超过100万元，且对净利润影响占比10%以上重要的或有事项金额超过100万元，且占合并报表净资产绝对值10%以上

(六)企业合并

1.同一控制下的企业合并

同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债

务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期营业外收入。

(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制作为基础予以确定。具备以下三个要素的被投资单位，-20-南宁八菱科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

认定为对其控制：拥有对被投资单位的权力、因参与被投资单位的相关活动而享有可变回报、有能力运用对被投资单位的权力影响回报金额。

2.合并财务报表的编制方法

（1）统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间

子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

（2）合并财务报表抵销事项

合并财务报表以母公司和子公司的财务报表为基础，已抵销了母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有母公司的长期股权投资，视为母公司的库存股，作为股东权益的减项，在合并资产负债表中股东权益项目下以“减：库存股”项目列示。

（3）合并取得子公司会计处理

对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；

对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。

（4）处置子公司的会计处理

在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之

间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。

(八)合营安排的分类及共同经营的会计处理方法

1.合营安排的分类

合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。

单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体-21-南宁八菱科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排的分类进行重新评估。

2.共同经营的会计处理

本公司为共同经营参与方，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按份额确认共同持有的资产或负债；确认出售享有的共同经营产出份额所产生的收入；按份额确认共同经营因出

售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按份额确认共同经营发生的费用。

本公司为共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债，参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

3.合营企业的会计处理

本公司为合营企业合营方，按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理；本公司为非合营方，根据对该合营企业的影响程度进行会计处理。

(九)现金及现金等价物的确定标准

本公司编制现金流量表时所确定的现金，是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。

在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(十)外币业务及外币财务报表折算

1.外币业务折算

本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

2.外币财务报表折算

-22-南宁八菱科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

本公司的子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下列示。外币现金流量应当采用现金流量发生日的即期汇率。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

(十一)金融工具

1.金融工具的分类、确认和计量

（1）金融资产

根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，本公司将金融资产划分为以下三类：

*以摊余成本计量的金融资产。管理此类金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。该类金融资产后续按照实际利率法确认利息收入。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。管理此类金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。该类金融资产后续按照公允价值计量，且其变动计入其他综合收益，但按照实际利率法计算的利息收入、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益。将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，以公允价值计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益。在初始确认时，如果能消除或减少会计错配，可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。该指定一经做出，不得撤销。

对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。该类金融资产以公允价值进行后续计量，除获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关利得和损失均计入其他综合-23-南宁八菱科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日收益，且后续不转入当期损益。

（2）金融负债

金融负债于初始确认时分类为：

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债以公允价值进行后续计量，形成的利得或损失计入当期损益。

*金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。

*不属于前述情形的财务担保合同，以及不属于第一种情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。该类负债以按照金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。

*以摊余成本计量的金融负债。该类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。

2.金融工具的公允价值的确认方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场，采用估值技术确定其公允价值。在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所有信息，判断成本能否代表公允价值。

3.金融工具的终止确认

金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：（1）收取金融资产现金流量的合同权利终止；（2）金融资产已转移，且符合终止确认条件。

金融负债的现时义务全部或部分得以解除的，终止确认已解除的部分。如果现有负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款被实质性修改，终止确认现有金融负债，并同时确认新金融负债。以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。

(十二)预期信用损失的确定方法及会计处理方法

1.预期信用损失的范围本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项，包括应收票据和应收账款）、应收款项融资、租赁应收款、其他应收款进行减值会计处理并确认坏账准备。

2.预期信用损失的确定方法

预期信用损失的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风-24-南宁八菱科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

险自初始确认后是否显著增加，将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会计处理方法：（1）第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照该金融工具未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入；（2）第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；（3）第三阶段，初始确认后发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊余成本（账面余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。

预期信用损失的简化方法，即始终按相当于整个存续期预期信用损失的金额计量损失准备。

3.预期信用损失的会计处理方法

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计负债（贷款承诺或财务担保合同）。

4.应收款项、租赁应收款计量损失准备的方法本公司对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项（无论是否含重大融资成分），以及由《企业会计准则第21号——租赁》规范的租赁应收款，均采用简化方法，即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。

（1）不包含重大融资成分的应收款项。对于由《企业会计准则第14号——收入》规范

的交易形成的不含重大融资成分的应收款项，本公司采用简化方法，即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。

*按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

本公司对除单项认定的应收款项，根据信用风险特征将应收票据、应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

项目组合类别确定依据账龄组合商业承兑汇票应收票据低风险组合信用等级较低的银行承兑汇票非关联方账龄组合账龄应收账款关联方账龄组合账龄

对于划分为组合的应收票据，参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况-25-南宁八菱科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

对于划分为组合的应收账款，参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，编制应收账款与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

*基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

对基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法，采用按客户应收款项发生日作为计算账龄的起点，对于存在多笔业务的客户，账龄的计算根据每笔业务对应发生的日期作为账龄发生日期分别计算账龄最终收回的时间。

*按照单项计提坏账准备的判断标准

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项，公司按单项计提预期信用损失。

（2）包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款。

对于包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款，按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。信用风险特征组合、基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法和单项计提的判断标准同不含融资成分的认定标准一致。

5.其他金融资产计量损失准备的方法

对于除上述以外的金融资产，如：债权投资、其他债权投资、其他应收款、除租赁应收款以外的长期应收款等，按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。

本公司在计量金融工具发生信用减值时，评估信用风险是否显著增加考虑了以下因素：

（1）基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

账龄预期信用损失率（%）

1年以内（关联方）1.00

1年以内（非关联方）5.00

1-2年10.00

2-3年30.00

3-4年50.00

4-5年70.00

5年以上100.00

（2）按照单项计提坏账准备的判断标准

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项，公司按单项计提预期信用损失。

(十三)存货

1.存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、

在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、委托加工材料、在产-26-南宁八菱科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

品、自制半成品、产成品（库存商品）等。

2.发出存货的计价方法

存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。

3.存货的盘存制度

存货盘存制度为永续盘存制。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。

5.存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，当期可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。

在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

(十四)合同资产和合同负债

1.合同资产本公司将已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。合同资产的减值准备计提参照附注预期信用损失的确定方法。

2.合同负债

本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债，同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

(十五)持有待售的非流动资产或处置组

1.划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法

本公司主要通过出售而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别，并满足下列条件：一是根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；二是出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已经获得批准。

初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高-27-南宁八菱科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

于公允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，应当先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用的《企业会计准则-持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规

定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

2.终止经营的认定标准和列报方法

终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；该组成部分是专为转售而取得的子公司。

本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。在附注中披露终止经营的收入、费用、利润总额、所得税费用（收益）和净利润，终止经营的资产或处置组确认的减值损失及其转回金额，终止经营的处置损益总额、所得税费用（收益）和处置净损益，终止经营的经营活动、投资活动和筹资活动现金流量净额，归属于母公司所有者的持续经营损益和终止经营损益。

(十六)长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。重大影响，是指当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响，或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。

2.初始投资成本确定

对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始

投资成本；非同一控制下的企业合并，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行-28-南宁八菱科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照债务重组准则有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本按照非货币性资产交换准则有关规定确定。

3.后续计量及损益确认方法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定处理，并对其余部分采用权益法核算。

(十七)投资性房地产

本公司投资性房地产的类别，包括出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转让的土地使用权。投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。

本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资产部分相同。投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线法摊销，具体核算政策与无形资产部分相同。

(十八)固定资产

1.固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。

2.固定资产折旧方法

本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、运输设备、专用设备和其他设备等；

折旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，所有固定资产均计提折旧。

资产类别预计使用寿命（年）预计净残值率（%）年折旧率（%）

房屋建筑物20-4552.11-4.75

机器设备5-1059.50-19.00

运输设备4-5519.00-23.75

专用设备1059.50

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资产类别预计使用寿命（年）预计净残值率（%）年折旧率（%）

其他设备3-50-519.00-33.33

(十九)在建工程本公司在建工程主要为自营方式建造和出包方式建造。在建工程结转为固定资产的标准和时点，以在建工程达到预定可使用状态为依据。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已

经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不

再发生；所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。

(二十)借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

2.资本化金额计算方法

资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的资本化。

借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。

实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。

(二十一)无形资产

1.无形资产的计价方法

本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但-30-南宁八菱科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。

2.使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

使用寿命有限无形资产采用下表列示进行摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命。

使用寿命有限的无形资产的使用寿命及其确定依据和摊销方法：

资产类别使用寿命（年）使用寿命的确定依据摊销方法

土地使用权36-50预期可使用年限直线法计算机软件10预期可使用年限直线法专利权10预期可使用年限直线法商标权10预期可使用年限直线法

本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定的无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。

每年年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。

3.研发支出的归集范围及相关会计处理方法

本公司研发支出的范围主要依据公司的研究开发项目情况制定，主要包括：研发人员职工薪酬、模具费用、材料费用、折旧及摊销、动力费用、其他费用等。

内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，满足确认为无形资产条件的转入无形资产核算。

划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进

行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。

(二十二)长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、

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采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产等长期资产于资产负债表日存在

减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。

可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两

者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。

测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

(二十三)长期待摊费用

本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。

长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十四)职工薪酬

职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

1.短期薪酬的会计处理方法

在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。

2.离职后福利的会计处理方法

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2025年1月1日—2025年12月31日

本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

3.辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

4.其他长期职工福利的会计处理方法

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定提存计划的规定进行处理；除此之外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。

(二十五)预计负债

当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。

资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

(二十六)股份支付本公司的股份支付是为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

1.以权益结算的股份支付

授予职工的以权益结算的股份支付

对于用以换取职工提供的服务的以权益结算的股份支付，本公司以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。该公允价值的金额在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，该公允价值的金额在授予日计入相关成本或费用，相-33-南宁八菱科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

应增加资本公积。

在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动、业绩指标完成情况等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。对于跨越多个会计期间的期权费用，一般可以按照该期权在某会计期间内等待期长度占整个等待期长度的比例进行分摊。

2.以现金结算的股份支付

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债。

在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

3.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

(二十七)收入

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。履约义务是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品的承诺。交易价格是指本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。

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2025年1月1日—2025年12月31日

履约义务是在某一时段内履行、还是在某一时点履行，取决于合同条款及相关法律规定。

如果履约义务是在某一时段内履行的，则本公司按照履约进度确认收入。否则，本公司于客户取得相关资产控制权的某一时点确认收入。

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断本公司从事交易时的身份是主要责任人还是代理人。在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。

本公司主要类型业务收入确认具体政策为：

公司销售产品主要系汽车及工程装备行业相关的汽车零配件，属于在某一时点履行的履约义务，产品主要销售给整车厂商，公司库存商品运往外库时，仍作公司外库存货管理，不确认销售。外库商品发往整车厂商并经整车厂商验收合格后才确认销售。

公司外库发出的商品在满足上述销售收入确认条件的前提下，根据整车厂商每月所提供的已收到并检验合格的商品数量确认为销售数量，并按与客户商定的价格确认外库商品发出的销售收入。

(二十八)合同成本合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。为取得合同发生的增量成本（“合同取得成本”）是指不取得合同就不会发生的成本。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。

为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由用户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。

本公司将确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“存货”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。

本公司将确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“其他流动资产”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。

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2025年1月1日—2025年12月31日

本公司对合同取得成本、合同履约成本确认的资产采用与该资产相关的商品收入确认相

同的基础进行摊销，计入当期损益。取得合同的增量成本形成的资产的摊销年限不超过一年的，在发生时计入当期损益。

与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司将超出部分计提减值准备并确认为资产减值损失：因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；为转让该相关商品估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述两项差额高于该资产账面价值的，应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(二十九)政府补助

1.政府补助的类型及会计处理政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有者投入的资本）。政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。

政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益。

确认为递延收益的金额，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。

除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

本公司取得政策性优惠贷款贴息，财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用；财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

2.政府补助确认时点

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2025年1月1日—2025年12月31日

政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。

(三十)递延所得税资产和递延所得税负债

1.递延所得税的确认根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.递延所得税的计量

递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。

对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

3.递延所得税的净额抵消依据

同时满足下列条件时，本公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：

拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；递延所得税资产和递延所得

税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

(三十一)租赁

本公司在合同开始日，将评估合同是否为租赁或包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或包含租赁。

1.承租人的会计处理

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产和租赁负债，并在租赁期内分别确认折旧费用和利息费用。

-37-南宁八菱科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

（1）使用权资产

在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括租赁负债的初始计量金额，在租赁期开始日或之前支付的已扣除租赁激励的租赁付款额，初始直接费用等。

对于能合理确定租赁期届满时将取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内计提折旧；若无法合理确定，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。当可收回金额低于使用权资产的账面价值时，将其账面价值减记至可收回金额。

（2）租赁负债租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括固定付款额，以及在合理确定将行使购买选择权或终止租赁选择权时需支付的款项等。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

本公司采用租赁内含利率作为折现率；若无法合理确定租赁内含利率，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。按照固定的周期性利率，即本公司所采用的折现率或修订后的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入财务费用。

2.作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法

对于租赁期不超过12个月的短期租赁，以及单项资产全新时价值低于50000.00元的租赁，本公司选择不确认使用权资产和租赁负债，将相关租金支出在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。

3.作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法

本公司在租赁开始日，将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

（1）经营租赁会计处理

经营租赁的租金收入在租赁期内按直线法确认。对初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期收益，未计入租赁收款额的可变租金在实际发生时计入租金收入。

（2）融资租赁会计处理

在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，并终止确认融资租赁资产。初始直接费用计入应收融资租赁款的初始入账价值中。

(三十二)其他重要的会计政策和会计估计

回购公司股份相关的会计处理方法：

-38-南宁八菱科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出作为库存股成本。股份回购中支付的对价和交易费用减少所有者权益，回购、转让或注销本公司股份时，不确认利得或损失。

转让库存股，按实际收到的金额与库存股账面金额的差额，计入资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。注销库存股，按股票面值和注销股数减少股本，按注销库存股的账面余额与面值的差额，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。

(三十三)重要会计政策变更、会计估计变更

1.重要会计政策变更

本公司本年度未发生重要的会计政策变更。

2.重要会计估计变更

本公司本年度未发生重要的会计估计变更。

四、税项

(一)主要税种及税率税种计税依据税率

应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额乘以适用

增值税)13%、11%、9%、5%、6%税率扣除当期允许抵扣的进项税后的余额计算

房产税按照房产原值70%或按照租金收入1.2%、12%

城市维护建设税按照应纳流转税额7%

按照《中华人民共和国企业所得税法实施条例》及

企业所得税25%、22%、20%、15%其相关规定计缴

注：公司子公司 PT.BALINGTECHNOLOGYINDONESIA 主要经营地在印尼，增值税、所得税税收执行当地税收政策。

本公司及重要子公司适用的企业所得税税率列示如下：

纳税主体名称所得税税率

南宁八菱科技股份有限公司15%

柳州八菱科技有限公司15%

南宁盛达供应链管理有限公司20%

安徽八菱汽车科技有限公司20%

青岛八菱科技有限公司25%

印象恐龙文化艺术有限公司25%

PT.BALINGTECHNOLOGYINDONESIA 22%

(二)重要税收优惠及批文

-39-南宁八菱科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

1、增值税优惠

（1）本公司产品销售收入适用增值税，出口货物享受出口产品增值税“免、抵、退”政策，出口退税率为13%。

（2）根据财政部及国税总局颁布的《关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》(财

政部税务总局公告2023年第43号)，本公司已于2023年10月11日完成先进制造业企业享受增值税加计抵扣政策的申请，自2023年1月1日至2027年12月31日，按照当期可抵扣进项税额加计5%，抵减增值税应纳税额。

2、所得税优惠

（1）经广西高新技术企业认定领导小组办公室复审，2023年12月8日，八菱科技取得高

新技术企业证书，证书编号 GR202345000594，有效期 3 年，即 2025 年度公司享受高新技术企业所得税率优惠政策，企业所得税税率为15%。

（2）根据《财政部税务总局国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部公告2020第23号）规定，自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。柳州八菱属于设在西部地区的鼓励类产业企业，2025年度公司减按15%的税率征收企业所得税。

（3）根据财政部及国税总局颁布的《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号）对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。子公司南宁盛达、安徽八菱为小型微利企业，企业所得税税率为20%。

五、合并财务报表重要项目注释

(一)货币资金项目期末余额期初余额库存现金

银行存款130167675.2413682891.72

其他货币资金45007726.03

合计130167675.2458690617.75

其中：存放在境外的款项总额691534.65507746.71

注：银行存款中有1918.13元为受限冻结资金，除上述情形之外，期末货币资金中无其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在收回风险的款项。

-40-南宁八菱科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

(二)交易性金融资产项目期末余额期初余额指定理由和依据分类以公允价值计量且其变动计入

81353299.0246913551.24——

当期损益的金融资产

其中：银行理财产品10123633.2246913551.24——

证券投资71229665.80

合计81353299.0246913551.24——

(三)应收票据

1.应收票据的分类

项目期末余额期初余额

银行承兑汇票23841273.1425766612.89

小计23841273.1425766612.89

减：坏账准备

合计23841273.1425766612.89

2.期末无已质押的应收票据。

3.期末已背书或贴现但在资产负债表日尚未到期的应收票据

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票23841273.14

合计23841273.14

(四)应收账款

1.按账龄披露

账龄期末余额期初余额

1年以内（含1年）60842215.6371014976.92

1至2年126880.1068156.52

2至3年67611.121050195.08

3至4年1050195.08216793.39

4至5年127848.93

5年以上3349793.823349793.82

小计65564544.6875699915.73

减：坏账准备7564014.278065178.68

合计58000530.4167634737.05

2.按坏账计提方法分类披露

期末余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

按单项评估计提坏账准备的应收账款4386653.056.694386653.05100.00

-41-南宁八菱科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

期末余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

按组合计提坏账准备的应收账款61177891.6393.313177361.225.1958000530.41

其中：账龄组合61177891.6393.313177361.225.1958000530.41

合计65564544.68100.007564014.2711.5458000530.41期初余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

按单项评估计提坏账准备的应收账款4386653.055.794386653.05100.00

按组合计提坏账准备的应收账款71313262.6894.213678525.635.1667634737.05

其中：账龄组合71313262.6894.213678525.635.1667634737.05

合计75699915.73100.008065178.6810.6567634737.05

（1）本期无重要的单项评估计提坏账准备的应收账款。

（2）按账龄组合计提坏账准备的应收账款期末余额期初余额账龄

账面余额坏账准备计提比例(%)账面余额坏账准备计提比例(%)

1年以内60842215.633042110.785.0071014976.923550748.855.00

1至2年126880.1012688.0110.0068156.526815.6510.00

2至3年67611.1220283.3430.001102.03330.6130.00

3至4年1102.03551.0250.00216793.39108396.7050.00

4至5年127848.9389494.2570.00

5年以上12233.8212233.82100.0012233.8212233.82100.00

合计61177891.633177361.225.1971313262.683678525.635.16

3.坏账准备情况

本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他变动

按单项评估计提坏账准备的应收账款4386653.054386653.05

按组合计提坏账准备的应收账款3678525.63501164.413177361.22

其中：账龄组合3678525.63501164.413177361.22

合计8065178.68501164.417564014.27

4.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

占应收账款和应收账款和合应收账款合同资产期末合同资产期末坏账准备期末单位名称同资产期末余期末余额余额余额合计数的余额额

比例(%)

公司一29708687.6729708687.6745.311485999.38

-42-南宁八菱科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

占应收账款和应收账款和合应收账款合同资产期末合同资产期末坏账准备期末单位名称同资产期末余期末余额余额余额合计数的余额额

比例(%)

公司二10150640.9210150640.9215.48552932.10

公司三9191886.819191886.8114.02469964.18

公司四3337560.003337560.005.093337560.00

公司五1972837.621972837.623.0198641.88

合计54361613.0254361613.0282.915945097.54

(五)应收款项融资

1.应收款项融资分类列示

项目期末余额期初余额

银行承兑汇票91152771.2547732590.56

合计91152771.2547732590.56

2.期末无已质押的应收款项融资。

3.期末已背书或贴现但在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票320590772.30

合计320590772.30

(六)预付款项

1.预付款项按账龄列示

期末余额期初余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内2301025.00100.001903214.80100.00

合计2301025.00100.001903214.80100.00

2.截至本报告期末，公司无账龄超过1年的重要预付款。

(七)其他应收款项目期末余额期初余额应收利息应收股利

其他应收款6140846.191718127.31

合计6140846.191718127.31

1.应收利息无。

2.应收股利无。

-43-南宁八菱科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

3.其他应收款

（1）按账龄披露账龄期末余额期初余额

1年以内（含1年）6609553.642361104.73

1至2年2035270.441521875.20

2至3年21875.2051045.98

3至4年51045.98

5年以上322975.94326895.43

小计9040721.204260921.34

减：坏账准备2899875.012542794.03

合计6140846.191718127.31

（2）按款项性质披露款项性质期末余额期初余额

保证金及押金418949.77403740.67

往来款8268175.693548735.93

代收代付款353595.74308444.74

小计9040721.204260921.34

减：坏账准备2899875.012542794.03

合计6140846.191718127.31

（3）按坏账计提方法分类披露期末余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

按单项评估计提坏账准备的其他应收款2223585.0024.602223585.00100.00

按组合计提坏账准备的其他应收款6817136.2075.40676290.019.926140846.19

其中：账龄组合6817136.2075.40676290.019.926140846.19

合计9040721.20100.002899875.0132.086140846.19期初余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

按单项评估计提坏账准备的其他应收款2031939.0047.692031939.00100.00

按组合计提坏账准备的其他应收款2228982.3452.31510855.0322.921718127.31

其中：账龄组合2228982.3452.31510855.0322.921718127.31

合计4260921.34100.002542794.0359.681718127.31

*重要的单项评估计提坏账准备的其他应收款单位名称期末余额

-44-南宁八菱科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

账面余额坏账准备计提比例（%）依据

公司七2223585.002223585.00100.00对方单位处于破产中，难以履行合同义务合计2223585.002223585.00100.00期初余额单位名称

账面余额坏账准备计提比例（%）依据

公司七2031939.002031939.00100.00对方单位处于破产中，难以履行合同义务合计2031939.002031939.00100.00

*按账龄组合计提坏账准备的其他应收款期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例(%)

1年以内（含1年）6417907.64320895.385.00

1至2年3331.44333.1410.00

2至3年21875.206562.5630.00

3至4年51045.9825522.9950.00

5年以上322975.94322975.94100.00

合计6817136.20676290.019.92期初余额名称

账面余额坏账准备计提比例(%)

1年以内（含1年）329165.7316458.285.00

1至2年1521875.20152187.5210.00

2至3年51045.9815313.7930.00

5年以上326895.43326895.43100.00

合计2228982.34510855.0322.92

（4）按预期信用损失一般模型计提坏账准备的其他应收款

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月整个存续期预期信用损失整个存续期预期信用损合计

预期信用损失（未发生信用减值）失（已发生信用减值）

2025年1月1日余额510855.032031939.002542794.03

2025年1月1日余额

在本期

—转入第二阶段

—转入第三阶段

—转回第二阶段

—转回第一阶段

本期计提165434.98165434.98本期转回本期转销

-45-南宁八菱科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计本期核销

其他变动191646.00191646.00

2025年12月31日余额676290.012223585.002899875.01

（5）坏账准备情况本期变动金额类别期初余额收回或转销或期末余额计提其他变动转回核销

单项计提2031939.00191646.002223585.00

按组合计提坏账准备的其他应收款510855.03165434.98676290.01

其中：账龄组合510855.03165434.98676290.01

合计2542794.03165434.98191646.002899875.01

注:坏账准备其他变动191646.00元系期末调整汇率所致。

（6）按欠款方归集的期末余额重要的其他应收款情况占其他应收款坏账准备期末单位名称款项性质期末余额账龄期末余额合计余额

数的比例(%)

公司六往来款5918043.511年以内65.46295902.18

公司七往来款2223585.001-2年24.602223585.00

合计8141628.5190.062519487.18

(八)存货

1.存货的分类

期末余额期初余额

项目跌价准备/跌价准备/账面余额合同履约成本账面价值账面余额合同履约成账面价值减值准备本减值准备

原材料46517930.562521080.0743996850.4942786237.823224535.2039561702.62

周转材料1421776.931421776.93676248.90676248.90

库存商品140335973.059500567.44130835405.61128177213.118228994.41119948218.70

合计188275680.5412021647.51176254033.03171639699.8311453529.61160186170.22

2.存货跌价准备和合同履约成本减值准备的增减变动情况

本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料3224535.201037955.301741410.432521080.07

库存商品8228994.412698785.131427212.109500567.44

合计11453529.613736740.433168622.5312021647.51

3.存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

本公司存货期末余额中无借款费用资本化金额。

-46-南宁八菱科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

(九)一年内到期的非流动资产项目期末余额期初余额

定期存款及利息103065491.7854977336.99

合计103065491.7854977336.99

(十)其他流动资产项目期末余额期初余额

待抵扣进项税额6045224.06878505.66

合计6045224.06878505.66

-47-南宁八菱科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

(十一)长期股权投资

1.长期股权投资的情况

本期增减变动期初余额（账面期末余额（账面减值准备期末被投资单位权益法下确认的其他综合其他权宣告发放现金计提减价值）追加投资减少投资其他价值）余额投资损益收益调整益变动股利或利润值准备联营企业南宁全世泰汽车零部

10734956.462135483.1412870439.60

件有限公司重庆八菱汽车配件有

151250641.3254823001.1739200000.00166873642.49

限责任公司深圳市王博智慧厕所

5315793.96-100859.345214934.62

革新技术有限公司北京弘润天源基因生

640766940.27

物技术有限公司

合计167301391.7456857624.9739200000.00184959016.71640766940.27

-48-南宁八菱科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

(十二)其他权益工具投资其他权益工具投资情况本期增减变动本期计入其本期计入其项目期初余额追加减少其期末余额他综合收益他综合收益投资投资他的利得的损失广西北部湾银行股份有限

57152000.0057152000.00

公司北京盖娅互娱网络科技集

17700000.0017700000.00

团股份有限公司大姚麻王科华生物科技有限公司

合计74852000.0017700000.0057152000.00

（续）指定为以公允价值计量本期确认的股利累计计入其他累计计入其他项目且其变动计入其他综合收入综合收益的利得综合收益的损失收益的原因

广西北部湾银行股份有以长期持有为目的，无短

1971200.00期内出售计划，持股比例

限公司较低，无重大影响北京盖娅互娱网络科技

233600000.00持股比例较低，无重大影

集团股份有限公司响大姚麻王科华生物科技

8460000.00持股比例较低，无重大影

有限公司响

合计1971200.00242060000.00

(十三)投资性房地产

1.按成本计量的投资性房地产

项目房屋及建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额103427629.30103427629.30

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额103427629.30103427629.30

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额37491432.0737491432.07

2.本期增加金额5049462.485049462.48

（1）计提或摊销5049462.485049462.48

3.本期减少金额

4.期末余额42540894.5542540894.55

三、减值准备

1.期初余额

-49-南宁八菱科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

项目房屋及建筑物合计

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值60886734.7560886734.75

2.期初账面价值65936197.2365936197.23

2.无未办妥产权证书的投资性房地产情况。

(十四)固定资产项目期末余额期初余额

固定资产179446885.76186597040.67固定资产清理

合计179446885.76186597040.67

1.固定资产

（1）固定资产情况房屋及建筑项目机器设备运输设备专用设备其他设备合计物

一、账面原值

1.期初余额220323194.99280887058.564522308.51225452192.3612498582.55743683336.97

2.本期增加金额-9310.1216283344.29332654.084923701.7721530390.02

（1）购置13499350.64325070.814174609.7617999031.21

（2）在建工程转

2841923.2514513.27750734.463607170.98

入

（3）汇率影响-9310.12-57929.60-6930.00-1642.45-75812.17

3.本期减少金额5197946.9025286.58949718.786172952.26

（1）处置或报废5197946.9025286.58949718.786172952.26

4.期末余额220313884.87291972455.954829676.01225452192.3616472565.54759040774.73

二、累计折旧

1.期初余额101907712.06215283225.093903913.2183385429.6211919746.53416400026.51

2.本期增加金额10402192.1515916459.37165000.141745894.8028229546.46

（1）计提10405658.6115960030.28170204.861747458.1628283351.91

（2）汇率影响-3466.46-43570.91-5204.72-1563.36-53805.45

3.本期减少金额4750654.5723725.68936785.095711165.34

（1）处置或报废4750654.5723725.68936785.095711165.34

4.期末余额112309904.21226449029.894045187.6783385429.6212728856.24438918407.63

三、减值准备

1.期初余额796807.05139889462.74140686269.79

2.本期增加金额

-50-南宁八菱科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

房屋及建筑项目机器设备运输设备专用设备其他设备合计物

（1）计提

3.本期减少金额10788.4510788.45

（1）处置或报废10788.4510788.45

4.期末余额786018.60139889462.74140675481.34

四、账面价值

1.期末账面价值108003980.6664737407.46784488.342177300.003743709.30179446885.76

2.期初账面价值118415482.9364807026.42618395.302177300.00578836.02186597040.67

注：期末已经提足折旧仍继续使用的固定资产原值181976552.92元。

（2）截止2025年12月31日，暂时闲置的固定资产情况类别账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

专用设备225452192.3683385429.62139889462.742177300.00

其他设备1252427.871252427.87

合计226704620.2384637857.49139889462.742177300.00

由于2022年北京冬奥会对国家体育馆进行场馆改造的需要，印象恐龙《远去的恐龙》大型科幻演出项目已于2019年4月8日起暂停演出，并迁出国家体育馆，相关资产拆除转移至桂林仓库，一直处于闲置状态。截止目前已计提折旧及减值准备金额占原值的比例为99.04%，剩余账面价值依据是根据市场废料行情评估确定。

（3）截止2025年12月31日，通过经营租赁租出的固定资产情况类别账面价值

房屋及建筑物22953179.69

运输设备16587.28

合计22969766.97

（4）截止2025年12月31日，无未办妥产权证书的固定资产。

(十五)在建工程项目期末余额期初余额

在建工程项目51697431.894300445.31

合计51697431.894300445.31

1.在建工程项目基本情况

期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

芜湖工厂基建26440333.2026440333.20

待安装的机器设备23182345.3223182345.322911834.752911834.75

其他设备-模具2060594.082060594.081330734.461330734.46

-51-南宁八菱科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

其他零星工程14159.2914159.2957876.1057876.10

合计51697431.8951697431.894300445.314300445.31

2.重大在建工程项目变动情况

本期转入本期其他项目名称期初余额本期增加金额期末余额固定资产减少金额

芜湖工厂基建-厂房26440333.2026440333.20

芜湖工厂待安装机器设备-110008849.5610008849.56

合计36449182.7636449182.76

重大在建工程项目变动情况（续）

工程累计投入占工程进度利息资本化其中：本期利息本期利息项目名称资金来源

预算比例(%)(%)累计金额资本化金额资本化率(%)

芜湖工厂基建-

10.58未完工自有资金

厂房芜湖工厂待安

30.00未完工自有资金

装机器设备-1

(十六)使用权资产项目房屋及建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额1047311.561047311.56

2.本期增加金额394078.76394078.76

（1）新增租赁511767.36511767.36

（2）汇率影响-117688.60-117688.60

3.本期减少金额

4.期末余额1441390.321441390.32

二、累计折旧

1.期初余额1004676.061004676.06

2.本期增加金额141653.90141653.90

（1）计提245648.33245648.33

（2）汇率影响-103994.43-103994.43

3.本期减少金额

4.期末余额1146329.961146329.96

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额

-52-南宁八菱科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

项目房屋及建筑物合计

四、账面价值

1.期末账面价值295060.36295060.36

2.期初账面价值42635.5042635.50

(十七)无形资产

1.无形资产情况

项目土地使用权计算机软件合计

一、账面原值

1.期初余额55767253.4910179936.0565947189.54

2.本期增加金额22278385.00751119.4823029504.48

（1）购置22278385.00751119.4823029504.48

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额78045638.4910931055.5388976694.02

二、累计摊销

1.期初余额15693900.017492293.5723186193.58

2.本期增加金额1447272.45554426.642001699.09

（1）计提1447272.45554426.642001699.09

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额17141172.468046720.2125187892.67

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值60904466.032884335.3263788801.35

2.期初账面价值40073353.482687642.4842760995.96

2.截止2025年12月31日，未办妥产权证书的情况。

3.截止2025年12月31日，无形资产不存在减值的情形。

(十八)商誉

1.商誉账面原值

本期增加额本期减少额项目期初余额企业合并期末余额吸收合并处置其他形成的

重庆八菱柳州分公司包含3601622.31946000.192655622.12商誉的相关资产组

-53-南宁八菱科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

本期增加额本期减少额项目期初余额企业合并期末余额吸收合并处置其他形成的

合计3601622.31946000.192655622.12

2.商誉减值准备

截至2025年12月31日，商誉不存在减值迹象。

3.商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

所属资产组合或者名称所属经营分部及依据是否与以前年度保持一致组合的构成及依据重庆八菱柳州分公司包合并重庆八菱柳州分公司包经营性长期资产独立含商誉的资产组为其机是

含商誉的相关资产组产生现金流器设备、其他设备为生产使用资产组

2019年12月，公司子公司柳州八菱向非同一控制方控制的企业重庆八菱汽车配件有限责

任公司以吸收合并方式购买重庆八菱汽车配件有限责任公司柳州分公司的整体资产时，因购买成本大于购买日占重庆八菱柳州分公司可辨认净资产公允价值的份额所形成的商誉。该资产组主要为固定资产，与购买日所确定的资产组一致。

4.商誉可收回金额的确定方法期末，公司对商誉进行了减值测试，以预计未来现金流量现值估计为商誉相关资产组的可收回金额，即根据管理层制定的未来5年财务预算和7.75%税前折现率预计未来现金流量现值，超过5年财务预算之后年份的现金流量均保持稳定。

商誉减值测试确定的关键参数如下:对于与商誉相关的资产组预计未来现金流量现值的

测算采用了预计2026年至2030年间营业收入增长率0.93%作为关键参数。管理层根据预测期间之前的历史情况及对市场发展的预测确定这些参数。经过上述测试，公司商誉无需计提减值准备。

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定稳定期的预测预测期预测期内稳定期减值关键参数项目账面价值可收回金额期年的关键的参数的的关键金额的确定依限参数确定依据参数据营业收企业预营业收

入增长算、未来入增长企业预

重庆八菱柳州分率：规划、行率：

公司相关资产组3693022.7846080112.79-5算、未来年0.93%利业状况0.00%规划、行

商誉润率：利润业状况

5%-10%率：

5-10%

5.本报告期内不存在业绩承诺情况。

(十九)递延所得税资产、递延所得税负债

-54-南宁八菱科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

1.未经抵消的递延所得税资产和递延所得税负债

期末余额期初余额

项目递延所得税资产可抵扣/应纳税递延所得税可抵扣/应纳

/负债暂时性差异资产/负债税暂时性差异

递延所得税资产：

资产减值准备3365697.0622916420.502710937.2317866302.10

递延收益481677.403211182.65637841.454252276.36

可抵扣亏损15013600.2799228627.5712895222.0785919829.14

股份支付2813547.8618693559.36351454.952343033.00

小计21674522.59144049790.0816595455.70110381440.60

递延所得税负债：

交易性金融资产公允价值变动3544.9923633.2938956.23213551.26

小计3544.9923633.2938956.23213551.26

2.未确认递延所得税资产明细

项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异788403122.11884563944.53

其他权益工具投资公允价值变动242060000.00224360000.00

可抵扣亏损171912542.55235911705.14

合计1202375664.661344835649.67

3.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期情况

年度期末余额期初余额备注

2025年度1550037.43

2026年度384768.18384768.18

2027年度337387.904282380.17

2028年度4008585.341792632.28

2029年度1792632.28818256.25

2030年度及以后年度165389168.85227083630.83

合计171912542.55235911705.14

(二十)其他非流动资产期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

预付长期资产购置款8658380.068658380.063220930.203220930.20

1年以上定期存单及100290991.78100290991.78

利息

合计8658380.068658380.06103511921.98103511921.98

(二十一)所有权或使用权受限资产期末情况期初情况项目受限受限账面余额账面价值受限情况账面余额账面价值受限情况类型类型

-55-南宁八菱科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

期末情况期初情况项目受限受限账面余额账面价值受限情况账面余额账面价值受限情况类型类型青岛八菱因印象恐龙因诉讼引起的

货币资金1918.131918.13资金诉讼引起的80000.0080000.00资金受限冻结资冻结受限冻结资冻结金，本期末已金解除冻结

应收账款7663528.527280352.09借款柳州八菱最质押高额质押

1年以内定1年以内定

一年到期的103065491.78103065491.78定期定期期存单及应54977336.9954977336.99期存单及应非流动资产存单存单收利息收利息为开具银行为开具银行

投资性房地12481286.878287672.35票据票据承兑票据提10081961.903012149.99承兑票据提产抵押质押供抵押供抵押为开具银行为开具银行

固定资产61244964.8334132811.83票据承兑票据提162696952.3790457995.89票据承兑票据提抵押质押供抵押供抵押票据为办理银

抵押、行借款、开为开具银行

无形资产38048656.9034270724.65最高具银行承兑32950062.8423714771.15票据承兑票据提质押额抵票据等提供供抵押押抵押为办理银

最高行借款、开

在建工程26440333.2026440333.20额抵具银行承兑押票据等提供抵押

1年以上定

其他非流动100290991.78100290991.78定期期存单及应资产存单收利息

合计248946180.23213479304.03361077305.88272533245.80

(二十二)短期借款

1.短期借款分类

借款条件期末余额期初余额

质押借款8000000.00

短期借款应计利息6777.78

合计8006777.78

2.截止2025年12月31日，不存在已逾期未偿还的短期借款。

(二十三)应付账款

1.按账龄分类

项目期末余额期初余额

1年以内（含1年）214730855.23165049390.23

1年以上21756217.1017020637.15

合计236487072.33182070027.38

2.截止2025年12月31日，不存在账龄超过1年或逾期的重要应付账款。

-56-南宁八菱科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

(二十四)合同负债

1.合同负债的分类

项目期末余额期初余额

预收合同款1846052.55278640.43

合计1846052.55278640.43

2.本报告期期末无账龄超过1年的重要合同负债。

(二十五)应付职工薪酬

1.应付职工薪酬分类列示

项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额

短期薪酬21492631.56116249207.29114554590.5523187248.30

离职后福利-设定提存计划7817609.127817609.12

辞退福利144600.00144600.00

合计21492631.56124211416.41122516799.6723187248.30

2.短期职工薪酬情况

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

工资、奖金、津贴和补贴21271023.56105884679.71104358410.9722797292.30

职工福利费4494347.724356017.72138330.00

社会保险费3639429.343639429.34

其中：医疗保险费3448911.793448911.79

工伤保险费147486.20147486.20

长期护理险43031.3543031.35

住房公积金221608.002145061.542115043.54251626.00

工会经费和职工教育经费85688.9885688.98

合计21492631.56116249207.29114554590.5523187248.30

3.设定提存计划情况

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

基本养老保险7580570.767580570.76

失业保险费237038.36237038.36

合计7817609.127817609.12

(二十六)应交税费项目期末余额期初余额

增值税2810316.241565156.84

企业所得税1081623.74937754.14

房产税165137.61186055.05

土地使用税186085.55149733.60

个人所得税97188.40106168.17

-57-南宁八菱科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

项目期末余额期初余额

城市维护建设税196627.77128116.62

教育费附加84269.0554907.13

地方教育费附加56179.3636604.74

其他税费111637.34117048.00

合计4789065.063281544.29

(二十七)其他应付款项目期末余额期初余额应付利息

应付股利9913.379913.37

其他应付款69627067.3613148541.29

合计69636980.7313158454.66

1.应付股利

项目期末余额期初余额超过1年未支付原因

普通股股利9913.379913.37无法与相关股东取得联系

合计9913.379913.37

2.其他应付款

（1）按款项性质分类项目期末余额期初余额

预收股权转让诚意金65000000.00

应付费用款3423947.132099076.73

押金保证金1089826.79986983.32

代收代付款113293.44104548.68

员工持股计划2535750.00

承担诉讼和解相关款项4176280.80

诉讼纠纷款3245901.76

合计69627067.3613148541.29

（2）截止2025年12月31日，不存在账龄超过1年或逾期的重要其他应付款。

(二十八)一年内到期的非流动负债项目期末余额期初余额

一年内到期的租赁负债321728.8422343.62

合计321728.8422343.62

(二十九)其他流动负债项目期末余额期初余额

未终止确认的应收票据23841273.1425766612.89

待转销项税239808.6536041.03

-58-南宁八菱科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

合计24081081.7925802653.92

(三十)长期借款项目期末余额期初余额利率

抵押+保证借款1035200.003.00%

小计1035200.00

减：一年内到期的长期借款

合计1035200.00

(三十一)租赁负债项目期末余额期初余额

租赁付款额391728.5867030.86

减：未确认融资费用8391.17263.94

减：一年内到期的租赁负债321728.8422343.62

合计61608.5744423.30

租赁负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：

项目期末余额期初余额

1年以内329876.7022343.62

1至2年61851.8844687.24

合计391728.5867030.86

(三十二)递延收益项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额形成原因

政府补助4252276.36997500.002038593.713211182.65与资产相关

合计4252276.36997500.002038593.713211182.65

(三十三)股本

本期变动增减（+、-）项目期初余额公积金期末余额发行新股送股其他小计转股

股份总数283331157.00283331157.00

(三十四)资本公积项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额

资本溢价（股本溢价）1106388653.962840040.00520784250.21588444443.75

其他资本公积12648603.2310307139.562840040.0020115702.79

其中：股份支付2840040.008821514.492840040.008821514.49

其他9808563.231485625.0711294188.30

合计1119037257.1913147179.56523624290.21608560146.54

注：1、本期资本溢价增加2840040.00元系第六期剩余10%的限制性股票于2025年3月26日解锁并行权，结转等待期内确认的其他资本公积至股本溢价所致。

-59-南宁八菱科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日2、本期股本溢价减少系公司于2025年7月30日召开2025年第二次临时股东大会，审议通过了《关于使用公积金弥补亏损的议案》，将股本溢价520784250.21元弥补公司截至2024年12月31日的累计亏损所致。

3、其他资本公积本期增加8821514.49元系本年度股份支付的确认，具体详见本附注“十三、（二）以权益结算的股份支付情况”。

4、本期其他资本公积增加1485625.07元系本年度以权益结算的股份支付行权引起的所得税费用计入资本公积的金额。

(三十五)库存股项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额

第六期员工持股计划股份2535750.002535750.00

合计2535750.002535750.00

注：第六期员工持股计划本期减少库存股2535750.00元，具体系第六期员工持股计划第三个归属期10%

股份于2025年3月26日解锁，同步减少员工持股计划计提限制性股票回购义务。

-60-南宁八菱科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

(三十六)其他综合收益本期发生额

期初减：前期计入减：前期计入其期末

项目本期所得税前发生减：所得税后归属于母公税后归属于余额其他综合收益他综合收益当期余额额税费用司少数股东当期转入损益转入留存收益

一、不能重分类进损益的其他综合收益-224360000.00-17700000.00-17700000.00-242060000.00

其中：其他权益工具投资公允价值变动-224360000.00-17700000.00-17700000.00-242060000.00

二、将重分类进损益的其他综合收益-175126.9722324.8322324.83-152802.14

其中：外币财务报表折算差额-175126.9722324.8322324.83-152802.14

其他综合收益合计-224535126.97-17677675.17-17677675.17-242212802.14

-61-南宁八菱科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

(三十七)盈余公积项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额

法定盈余公积93778422.1913354218.1393778422.1913354218.13

任意盈余公积46661486.1446661486.14

合计140439908.3313354218.13140439908.3313354218.13注：本期盈余公积减少系公司于2025年7月30日召开2025年第二次临时股东大会，审议通过了《关于使用公积金弥补亏损的议案》，将盈余公积140439908.33元弥补公司截至2024年12月31日未分配利润的累计亏损所致。

(三十八)未分配利润项目本期金额上期金额

调整前上期末未分配利润-434278226.43-504259848.60

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后期初未分配利润-434278226.43-504259848.60

加：本期归属于母公司股东的净利润116910879.0169981622.17

资本公积/盈余公积弥补亏损661224158.54

减：提取法定盈余公积13354218.13提取任意盈余公积

应付普通股股利56666231.40转作股本的普通股股利其他减少

期末未分配利润273836361.59-434278226.43

注：使用资本公积弥补亏损详细情况说明详见“五、（三十四）资本公积”注释2及“五、（三十七）盈余公积”注释所示。

(三十九)营业收入和营业成本

1.营业收入和营业成本情况

本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务679535424.13536801848.43602786393.78481699243.96

其他业务32090677.9216702057.2356074451.5436571653.65

合计711626102.05553503905.66658860845.32518270897.61

2.营业收入、营业成本分解信息

本期发生额上期发生额收入分类营业收入营业成本营业收入营业成本按业务类型

汽车行业679398769.41536801848.43602721869.26481699243.96

材料销售19389064.3110633793.3943194185.6929559380.78

租赁业务10076897.315160062.429928528.275130764.85

-62-南宁八菱科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

本期发生额上期发生额收入分类营业收入营业成本营业收入营业成本

其他业务2761371.02908201.423016262.101881508.02

合计711626102.05553503905.66658860845.32518270897.61按经营地区

境内710759991.09552421574.63658030103.04517119018.98

境外866110.961082331.03830742.281151878.63

合计711626102.05553503905.66658860845.32518270897.61

3.履约义务的说明

公司销售汽车及工程装备行业相关的汽车零配件，产品主要销售给整车厂商，根据销售合同约定属于某一时点履行，对于在某一时点履行的履约义务，根据整车厂商每月所提供的已收到并检验合格的商品数量确认为销售数量，并按与客户商定的价格确认外库商品的销售收入。

(四十)税金及附加项目本期发生额上期发生额

房产税3204230.393247760.85

土地使用税1305629.941220808.72

城市维护建设税1759694.031137193.84

教育费附加754035.69487083.54

地方教育附加502690.40324722.35

印花税495867.23457757.36

其他24782.6032043.94

合计8046930.286907370.60

(四十一)销售费用项目本期发生额上期发生额

职工薪酬7785291.347254303.35

仓储装卸费5465191.354839900.67

股份支付1543785.16

办公差旅费709790.33716758.39

业务接待费567158.79373227.53

折旧及摊销费7711.5112456.41

其他185002.35185859.37

合计16263930.8313382505.72

(四十二)管理费用项目本期发生额上期发生额

职工薪酬33977702.9234490937.16

办公差旅费6036994.074379207.64

折旧及摊销5703521.835308547.26

股份支付5002853.4124140340.00

-63-南宁八菱科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

项目本期发生额上期发生额

聘请中介机构费3964149.094507224.45

房租水电物业费1215207.45704280.71

装修维护981203.872038461.94

危险品处理费511106.76604614.76

董事会费324000.00324000.00

业务接待费318070.41129295.60

残疾人就业保障金229758.3529964.53

诉讼费【注】-313613.002225878.00

其他613676.74505934.00

合计58564631.9079388686.05

注：诉讼费负数系以前年度支付的印象恐龙文化艺术有限公司与桂林恐龙谷文艺科技有限公司、

北京大风文化艺术投资有限公司、贺立德、覃晓梅合同纠纷案件诉讼费，案件于本年度被发回重审，法院退回诉讼费用。详见“十四、（二）或有事项”事项1。

(四十三)研发费用项目本期发生额上期发生额

职工薪酬14620969.7913335710.15

模具费用5582507.934153061.19

材料费用4237883.132634981.20

股份支付1778065.28

折旧及摊销1557717.292650716.59

动力费用778417.74625266.60

试制产品检验费339414.25428756.58

办公费及差旅费249731.11310939.30

其他87520.58248174.06

合计29232227.1024387605.67

(四十四)财务费用项目本期发生额上期发生额

利息费用350736.79985151.09

减：利息收入3610969.726223000.10

汇兑损失152452.54262482.98

减：汇兑收益174456.38188644.23

手续费支出50442.9326308.19

合计-3231793.84-5137702.07

(四十五)其他收益

项目本期发生额上期发生额与资产相关/与收益相关

与资产相关的政府补助2038593.713200439.00与资产相关

与收益相关的政府补助1852664.421805118.62与收益相关

增值税进项加计抵减2456961.962812650.53与收益相关

-64-南宁八菱科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

项目本期发生额上期发生额与资产相关/与收益相关

个税手续费返还及其他195312.5313871.48与收益相关

合计6543532.627832079.63

(四十六)投资收益项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益57519896.4250853654.35

票据贴现取得的投资收益-1280821.00-2472658.49

其他权益工具投资持有期间的投资收益1971200.002464000.00

交易性金融资产在持有期间取得的投资收益-3391689.95293499.88

定期存单持有期间的利息收益3059624.124720054.01

合计57878209.5955858549.75

注：其他权益工具投资持有期间的投资收益系收到的广西北部湾银行股份有限公司的分红款。

(四十七)公允价值变动收益产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产-3697648.60225251.48

其中：理财产品1162941.53225251.48

证券投资浮动损益-4860590.13

合计-3697648.60225251.48

(四十八)信用减值损失项目本期发生额上期发生额

应收账款信用减值损失501164.418461903.64

其他应收款信用减值损失-357080.98-2163676.23

应收票据信用减值损失12000.00

合计144083.436310227.41

(四十九)资产减值损失项目本期发生额上期发生额

存货跌价损失及合同履约成本减值损失-3736740.43-3151571.44

固定资产减值损失-9095309.62

合计-3736740.43-12246881.06

(五十)资产处置收益项目本期发生额上期发生额

处置固定资产利得或损失-161195.3846000.19

商誉处置损失-946000.19

合计-1107195.5746000.19

(五十一)营业外收入计入当期非经常性损益项目本期发生额上期发生额的金额

-65-南宁八菱科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

计入当期非经常性损益项目本期发生额上期发生额的金额

赔偿收入6237643.51649202.756237643.51

无需支付的款项3800233.60

工程质量扣款2032974.91

其他90858.5637478.8790858.56

合计6328502.076519890.136328502.07

(五十二)营业外支出计入当期非经常性损益项目本期发生额上期发生额的金额

对外捐赠50000.0050000.00

诉讼纠纷款-3227450.333468664.46-3227450.33

承担诉讼和解相关款项4176280.80

其他17620.4416122.9517620.44

合计-3159829.897661068.21-3159829.89

注：诉讼纠纷款负数系本期根据投资者诉讼案件最终裁判结果确定的实际赔偿金额进行调整。

(五十三)所得税费用

1.所得税费用明细

项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用1476817.173116500.81

递延所得税费用-3628853.065447408.08

合计-2152035.898563908.89

2.会计利润与所得税费用调整过程

项目金额

利润总额114758843.12

按法定/适用税率计算的所得税费用17213826.47

子公司适用不同税率的影响3781197.41

调整以前期间所得税的影响-127813.86

非应税收入的影响-13324323.75

不可抵扣的成本、费用和损失的影响569332.55

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-6492817.08

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响377272.32

研发费用加计扣除的影响-4060465.85

股份支付的影响-88244.10

所得税费用-2152035.89

(五十四)现金流量表

1.经营活动有关的现金

-66-南宁八菱科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

（1）收到的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

利息收入227571.1295336.27

政府补助3045476.951862598.47

保证金及押金497062.00116574.95

收到的往来款2065631.70243319.80

厂房出租等其他经营活动收入8904860.809803675.18

合计14740602.5712121504.67

（2）支付的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

手续费支出51859.2229418.41

付现销售费用6922142.825645327.53

付现管理费用13450267.3813207579.50

付现研发费用2115674.851086310.24

保证金及押金11871.2019791.33

支付的往来款5381692.481014435.30

经营活动有关的营业外支出70440.33221778.33

合计28003948.2821224640.64

2.投资活动有关的现金

（1）收到的重要的投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

银行理财等金融产品到期收回193400000.0034190000.00

合计193400000.0034190000.00

（2）支付的重要的投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

购买银行理财等金融产品236800000.0080891904.88

合计236800000.0080891904.88

（3）收到的其他与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

股权转让诚意金65000000.00

收回定期存款本金及利息55240794.44190606643.05

合计120240794.44190606643.05

（4）支付的其他与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

购买定期存单139000000.00

合计139000000.00

-67-南宁八菱科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

3.筹资活动有关的现金

（1）支付的其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

租赁负债相关214343.40295382.64

合计214343.40295382.64

（2）筹资活动产生的各项负债变动情况本期增加本期减少期初余项目现金变动非现金变现金变动非现金变期末余额额动动

短期借款48000000.006777.7840000000.008006777.78

长期借款1035200.001035200.00

租赁负债44423.30491767.25192887.61281694.3761608.57

其中：租赁付款额44687.24515432.34192887.61305380.0961851.88

其中：未确认融资费用-263.94-23665.09-23685.72-243.31

一年内到期的非流动负债22343.62321728.8421455.79887.83321728.84

其中：租赁付款额22343.62329876.7021455.79887.83329876.70

其中：未确认融资费用-8147.86-8147.86

合计66766.9249035200.00820273.8740214343.40282582.209425315.19

4.不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活

动及财务影响

本期销售商品、提供劳务收到的银行承兑汇票背书转让合计311382179.21元，其中用于购买材料和支付劳务背书248296345.22元、购买固定资产、无形资产和其他长期资产等背书63085833.99元。

(五十五)现金流量表补充资料

1.现金流量表补充资料

项目本期发生额上期发生额

1.将净利润调节为经营活动现金流量

净利润116910879.0169981622.17

加：资产减值准备3736740.4312246881.06

信用减值损失-144083.43-6310227.41

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧、33332814.3935096116.98投资性房地产折旧

使用权资产折旧245648.33261083.68

无形资产摊销2001699.091681770.47长期待摊费用摊销处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益1107195.57-46000.19以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

净敞口套期损失（收益以“－”号填列）

-68-南宁八菱科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

项目本期发生额上期发生额

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）3697648.60-225251.48

财务费用（收益以“－”号填列）328732.95968933.00

投资损失（收益以“－”号填列）-57878209.59-55858549.75

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-3593441.826823400.35

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-35411.2438956.23

存货的减少（增加以“－”号填列）-20372147.99-42893722.74

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-40306717.09-19804553.97

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-13231557.9944924356.50

其他8821514.4924140340.00

经营活动产生的现金流量净额34621303.7171025154.90

2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3.现金及现金等价物净变动情况

现金的期末余额130165757.1158602891.72

减：现金的期初余额58602891.725385890.22

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额71562865.3953217001.50

2.本期收到的处置子公司的现金净额

项目金额

以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物1500000.00

其中：北京弘润天源基因生物技术有限公司1500000.00

处置子公司收到的现金净额1500000.00

3.现金及现金等价物

项目期末余额期初余额

一、现金130165757.1158602891.72

其中：库存现金

可随时用于支付的银行存款130165757.1158602891.72可随时用于支付的其他货币资金

二、现金等价物

三、期末现金及现金等价物余额130165757.1158602891.72

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物

(五十六)外币货币性项目

1.外币货币性项目

-69-南宁八菱科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金3840653.14

其中：美元511414.437.02883594629.75

印尼卢比588572710.260.000418246023.39

应收账款89529.63

其中：印尼卢比214185721.000.00041889529.63

其他应收款972.14

其中：印尼卢比2325697.050.000418972.14

其他应付款4138.20

其中：印尼卢比9900000.000.0004184138.20

2.重要境外经营实体的记账本位币

重要境外经营实体境外主要经营地记账本位币选择依据印尼八菱经营活动主要以印尼八菱雅加达印尼卢比该货币结算

(五十七)租赁

1.作为承租人

项目金额

与租赁相关的总现金流出214343.40

2.作为出租人

（1）经营租赁

其中:未计入租赁收款额的可变租赁项目租赁收入付款额相关的收入

厂房、员工宿舍楼等房屋及建筑物10892772.05

合计10892772.05

本公司将部分厂房、员工宿舍楼等房屋及建筑物用于出租，租赁期为不定期的1-3年，形成经营租赁。

六、研发支出按费用性质列示项目本期发生额上期发生额

职工薪酬14620969.7913335710.15

模具费用5582507.934153061.19

材料费用4237883.132634981.20

股份支付1778065.28

折旧及摊销1557717.292650716.59

动力费用778417.74625266.60

试制产品检验费339414.25428756.58

办公费及差旅费249731.11310939.30

-70-南宁八菱科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

其他87520.58248174.06

合计29232227.1024387605.67

其中：费用化研发支出29232227.1024387605.67

七、合并范围的变更

（一）本期发生的非同一控制下企业合并情况报告期本公司无非同一控制下企业合并。

（二）本期发生的同一控制下企业合并报告期本公司无同一控制下企业合并。

（三）本期发生的反向购买报告期本公司无反向购买。

（四）合并范围发生变化的其他原因报告期本公司无其他原因的合并范围变动。

八、在其他主体中的权益

(一)在子公司中的权益企业集团的构成

主要经营注册资本持股比例(%)子公司名称注册地业务性质取得方式地（万元）直接间接汽车零部

柳州八菱柳州9899.3453柳州100.00投资设立件制造

青岛八菱青岛7007.0000非居住房青岛99.900.10投资设立地产租赁

印象恐龙南宁、桂林5050.0000汽车零部南宁99.010.99收购件销售

八菱投资南宁21510.0000南宁股权投资99.950.05投资设立110.00（万汽车零部印尼八菱雅加达雅加达95.005.00投资设立

美元）件制造

供应链贸:

南宁盛达南宁300.0000南宁98.002.00投资设立易

安徽八菱芜湖5000.0000汽车零部芜湖86.813.2投资设立件制造

(二)在合营企业或联营企业中的权益

1.重要的合营企业和联营企业情况

合营企业或联持股比例（%）投资的会计处理主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接方法重庆八菱汽车配件汽车零部件

重庆重庆49.00权益法有限责任公司制造

-71-南宁八菱科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

合营企业或联主要经营地注册地业务性质持股比例（%）投资的会计处理南宁营全企世业泰名汽称车零汽车零部件方法

南宁南宁49.00权益法部件有限公司制造

2.重要联营企业的主要财务信息

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额项目重庆八菱汽车配南宁全世泰汽车重庆八菱汽车配南宁全世泰汽车件有限责任公司零部件有限公司件有限责任公司零部件有限公司

流动资产706077779.3233553842.49484418353.4819416304.44

其中：现金和现金等价物8943945.3372231.2119146064.88742293.39

非流动资产379671473.474421331.69403989898.224828613.86

资产合计1085749252.7937975174.18888408251.7024244918.30

流动负债704049026.7212488126.27526705494.362400326.14

非流动负债20437771.9432947364.09

负债合计724486798.6612488126.27559652858.452400326.14

归属于母公司股东权益361262454.1326171333.60328755393.2521844592.16

按持股比例计算的净资产份额166873642.4912870439.60151250641.3210734956.46调整事项

其中：内部交易未实现利润对联营企业权益投资的账面价

166873642.4912870439.60151250641.3210734956.46

值

营业收入1461880175.4449891517.34939230126.5652017252.01

财务费用175504.134019.37111017.1717513.44

所得税费用29281543.61770226.0919986961.41756966.66

净利润111883675.864361914.6098854375.855018487.22

综合收益总额111883675.864361914.6098854375.855018487.22本年度收到的来自联营企业的

39200000.0019600000.003000000.00

股利

3.不重要合营企业和联营企业的汇总财务信息

项目期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

一、联营企业

投资账面价值合计5214934.625315793.96

下列各项按持股比例计算的合计数：

净利润-100859.34-717074.08其他综合收益

综合收益总额-100859.34-717074.08

九、政府补助

(一)涉及政府补助的负债项目

-72-南宁八菱科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

本期计入

财务报表本期新增本期转入本期其他与资产/收期初余额营业外收期末余额项目补助金额其他收益变动益相关入金额

递延收益4252276.36997500.002038593.713211182.65与资产相关

合计4252276.36997500.002038593.713211182.65——

(二)计入递延收益的政府补助，后续采用总额法计量的情况与资产相关本期新增本期计入其他期末

项目期初余额/与收益相补助金额损益金额变动余额关

车用换热器及暖风机生产基地项目200000.00200000.00与资产相关

底盘零部件项目、车用换热器及暖风

103333.33103333.33与资产相关

机生产基地项目

建设一条产能5万台的暖风生产线40357.1040357.10与资产相关

新型注塑件生产项目690000.00230000.00460000.00与资产相关

工业机器人项目资金326833.33106000.00220833.33与资产相关

技术中心及新产品产业化工程756000.00756000.00与资产相关企业经营管理与研发设计信息化平台

24999.9624999.96与资产相关

建设新能源客车燃气发动机水冷散热器新

75000.0075000.00与资产相关

产品产业化

汽车空调系统性能实验室建设项目74999.9650000.0424999.92与资产相关

纯电动汽车高效节能环保散热器开发293333.2680000.04213333.22与资产相关

纯电动汽车高效节能环保散热器开发90000.0030000.0060000.00与资产相关

乘用车中冷器生产线项目750000.04249999.96500000.08与资产相关乘用车变速箱内置式高效节能油冷器

150000.0030000.00120000.00与资产相关

开发国六排放标准小排量发动机用高效节

180000.0030000.00150000.00与资产相关

能散热器研发及产业化项目低制冷剂压降的平行流冷凝器研发与

197419.3832903.28164516.10与资产相关

产业化

多流程高效板式电池冷却器研发300000.00300000.00与资产相关新能源汽车动力电池高效冷却系统关

997500.00997500.00与资产相关

键技术研发项目

合计4252276.36997500.002038593.713211182.65

(三)采用总额法计入当期损益的政府补助情况

类型本期发生额上期发生额与资产/收益相关

新型工业化领域资金460000.00收益相关

2025年“开门红”政策补助资金366000.00收益相关

稳岗扩岗及社保补贴372290.76220045.45收益相关

企业加大研发投入财政奖补123000.00收益相关

-73-南宁八菱科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

工业提速增效攻坚行动支持补贴810000.00收益相关

聘用贫困人口减免增值税6500.00270400.00收益相关

其他与收益相关的政府补助61500.00208191.02收益相关

吸纳脱贫劳动力带动就业补贴43373.66223668.07收益相关

吸纳高校毕业生社保补贴和带动就业补贴款72814.08收益相关

2025年支持工业经济稳增长若干措施奖励420000.00收益相关

合计1852664.421805118.62

十、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下：

（一）信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

本公司的信用风险主要来自货币资金、应收账款和其他应收款等。管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。

1、货币资金

本公司持有的货币资金，主要存放于商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。本公司采取限额政策以规避对任何金融机构的信贷风险。

2、应收账款和其他应收款

本公司基于对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公司会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2025年12月31日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的82.91%

（2024年12月31日为88.56%）源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保

-74-南宁八菱科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

物或其他信用增级。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产（包括衍生金融工具）的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。

（二）流动性风险

流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务，满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。

本公司持有的金融负债按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下：

期末金额项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

短期借款8006777.788006777.788006777.78

应付账款236487072.33236487072.33236487072.33

其他应付款69636980.7369636980.7369636980.73

一年内到期的非流动负债321728.84329876.70329876.70

长期借款1035200.001035200.001035200.00

租赁负债61608.5761851.8861851.88

合计315549368.25315557759.42314460707.5461851.881035200.00（续上表）期初金额项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

应付账款182070027.38182070027.38182070027.38

其他应付款13148541.2913148541.2913148541.29

一年内到期的非流动负债22343.6222343.6222343.62

租赁负债44423.3044423.3044423.30

合计195285335.59195285335.59195240912.2944423.30

(三)市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。

市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1、利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利-75-南宁八菱科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。

截至2025年12月31日，本公司向银行借款均系固定利率借款。因此，本公司不会受到利率变动所导致的现金流量变动风险的影响。

2、外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司的主要经营位于中国境内，国内业务以人民币结算、出口业务主要以美元结算，境外经营公司以卢比、美元结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元）依然存在外汇风险。相关外币资产及外币负债包括：以外币计价的货币资金、其他应收款、应付账款、其他应付款。外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额见“五（五十六）外币货币性项目”。

本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避汇率风险，但管理层负责监控汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。本期末，本公司面临的外汇风险主要来源于以美元和卢比计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额见“五（五十六）外币货币性项目”。

十一、公允价值

(一)按公允价值层级对以公允价值计量的资产和负债分析

第一层次公允第二层次公允第三层次公允项目合计价值计量价值计量价值计量

一、持续的公允价值计量

交易性金融资产71229665.8010123633.2281353299.02

（1）银行理财产品10123633.2210123633.22

（2）证券投资71229665.8071229665.80

应收款项融资91152771.2591152771.25

其他权益工具投资57152000.0057152000.00

持续以公允价值计量的资产总额71229665.8010123633.22148304771.25229658070.27

(二)持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

第一层次公允价值计量项目市价的确定依据是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

第2层次：是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；

第二层次输入值包括：1）活跃市场中类似资产或负债的报价；2）非活跃市场中相同或

-76-南宁八菱科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日类似资产或负债的报价；3）除报价以外的其他可观察输入值，包括在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线、隐含波动率和信用利差等；4）市场验证的输入值等。

第3层次：是相关资产或负债的不可观察输入值。

(三)持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

第一层次公允价值计量项目市价的确定依据是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：1）活跃市场中类似资产或负债的报价；2）非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；3）除报价以外的其他可观察输入值，包括在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线、隐含波动率和信用利差等；4）市场验证的输入值等。

(四)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

1、应收款项融资

对于应收款项融资中的银行承兑汇票，公司按票面金额确认其期末公允价值。

2、其他权益工具投资

对于不在活跃市场上交易的股权投资，由于公司持有被投资单位股权较低，对其不具有重大影响。盖娅互娱公司因受国内外市场竞争环境及自身发展能力的影响，2024年度盖娅互娱的预算、计划及预期目标等发生重大变化，结合市场发生变化，公司采用市场法来确认其公允价值，2025年度，其经营进一步恶化，公司基于谨慎性原则将对其投资的账面价值减为0。

对于其他投资，公司从可获取的相关信息分析，未发现被投资单位内外部环境前后发生重大变化。

(三)不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：货币资金、应收票据、应收款项、短期

借款、应付票据、应付款项、一年以内到期的非流动负债、长期借款、长期应付款、其他非流动负债等。

上述不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。

十二、关联方关系及其交易

(一)本公司的实际控制人对本公司的持对本公司的表母公司名称注册地业务性质注册资本

股比例(%)决权比例(%)

顾瑜不适用不适用不适用32.2732.27

-77-南宁八菱科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

注：顾瑜持有公司股份8.71%、杨竞忠持有公司股份23.45%、杨经宇持有公司股份0.11%。杨竞忠与顾瑜为夫妻，杨经宇为杨竞忠、顾瑜夫妇之子；杨竞忠将其持有公司23.45%的股份表决权全部委托给顾瑜行使，因此，顾瑜控制公司有表决权的股份比例合计32.16%；顾瑜及其一致行动人合计持有公司股份32.27%。

(二)本公司子公司的情况

详见附注“八、在其他主体中的权益”。

(三)本公司合营和联营企业情况

重要的合营或联营企业详见附注“八、在其他主体中的权益”，本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本公司关系重庆八菱汽车配件有限责任公司公司高管担任该公司董事南宁全世泰汽车零部件有限公司公司高管担任该公司董事

(四)其他关联方情况其他关联方名称与本公司关系杨竞忠公司控股股东

顾瑜公司实际控制人、董事长兼总经理

杨经宇公司董事、高管刘汉桥公司董事

林永春公司高管、时任董事卢光伟公司独立董事李水兰公司独立董事潘明章公司独立董事梁金兰公司时任监事会主席

赖品带公司董事、时任监事黄进叶公司时任监事魏远海公司高管黄缘公司高管北京弘润天源基因生物技术有限公司公司高管担任该公司董事南宁科菱商务信息咨询服务股份有限公司与公司同一实际控制人南宁安利达物业服务有限公司公司高管的直系亲属担任该公司董事兼总经理南宁大方盛房地产有限公司公司高管的直系亲属担任该公司董事兼总经理广西天广盛投资管理有限公司公司高管的直系亲属控股并担任该公司董事兼总经理广西机电设备招标有限公司公司独立董事担任该公司董事长广西那凯能源科技有限公司公司独立董事控股并担任该公司董事兼总经理

(五)关联交易情况

1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易

（1）采购商品/接受劳务情况

-78-南宁八菱科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

关联方名称关联交易内容本期发生额上期发生额

南宁全世泰汽车零部件有限公司采购原材料56059980.1152393514.54

（2）销售商品/提供劳务情况关联方名称关联交易内容本期发生额上期发生额

南宁全世泰汽车零部件有限公司销售原材料37473704.7931701042.23

南宁全世泰汽车零部件有限公司提供劳务291107.88276102.59

重庆八菱汽车配件有限责任公司提供劳务154318.22

2.关联租赁情况

本公司作为出租方情况承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

南宁全世泰汽车零部件有限公司房屋建筑物1623786.841589511.96

注：租出的房屋建筑物为位于广西南宁市高新工业园区高新大道东段21号的2#厂房。

3.关联担保情况无。

4.关联方资金拆借情况无。

5.关联方资产转让、债务重组情况无。

6.关键管理人员报酬

项目本期发生额（万元）上期发生额（万元）

关键管理人员报酬653.51706.77

(六)应收、应付关联方等未结算项目情况

1.应收项目无。

2.应付项目

项目名称关联方期末余额期初余额

应付账款南宁全世泰汽车零部件有限公司33490141.7727854705.24

3.其他项目

项目名称关联方期末余额期初余额

其他应付款八菱科技-第六期员工持股计划2535750.00

(七)关联方承诺无。

-79-南宁八菱科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

十三、股份支付

(一)各项权益工具

1.限制性股票

(1)股份支付总体情况

经公司第七届董事会第三次会议、2023年第二次临时股东大会审议通过，公司于2023年实施第第六期员工持股计划。本次员工持股计划的股票来源为公司回购股票，股票数量为1014.30万股，过户价格为2.5元/股，存续期为36个月。

2024年，公司确认本次员工持股计划一、二期业绩考核指标达成，对应90%的股份归属

条件成就；剩余10%股份于2025年3月26日解锁行权。

(2)明细情况各项权益工具数量和金额情况授予对象本期授予本期行权本期解锁本期失效数量金额数量金额数量金额数量金额

管理人员1014300.002840040.001014300.002840040.00

合计1014300.002840040.001014300.002840040.00

2.股票期权

(1)股份支付总体情况

*第一期股票期权2025年5月8日，公司召开2025年第一次临时股东大会，审议通过了《<南宁八菱科技股份有限公司第一期股票期权激励计划（草案）>及其摘要》等相关议案。本次激励计划涉及的标的股票来源为公司向激励对象定向发行的公司 A 股普通股股票，拟向激励对象合计授予股票期权1000万份，占公司股本总额的3.53%。其中，2025年5月19日，公司向符合条件的108名激励对象首次授予850万份股票期权（占公司股本总额的3%，占本次授予权益总额的85%），并于2025年6月25日完成首次授予登记手续；2025年8月11日，公司向符合授予条件的13名激励对象授予本激励计划预留的150万份股票期权（占公司股本总额的0.53%，占本次授予权益总额的15%），并于2025年9月18日完成授予登记手续。

*第二期股票期权2025年8月11日，公司召开2025年第三次临时股东会，审议通过了《<南宁八菱科技股份有限公司第二期股票期权激励计划（草案）>及其摘要》及其摘要等相关议案。本次激励计划涉及的标的股票来源为公司向激励对象定向发行的公司 A 股普通股股票，拟向激励对象授予的股票期权数量为1000万份，占公司股本总额的3.53%，其中，首次授予850万份，占公司-80-南宁八菱科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

股本总额的3%，占本次授予权益总额的85%；预留150万份，占公司股本总额的0.53%，占本次授予权益总额的15%。公司以2025年8月11日为首次授权日，向符合条件的143名激励对象授予850万份股票期权，并于2025年9月18日完成授予登记手续。

(2)明细情况各项权益工具数量和金额情况授予对象本期授予本期行权本期解锁本期失效数量金额数量金额数量金额数量金额

生产人员990000.001533328.61

销售人员3270000.004614957.05

研发人员3550000.005334287.89

管理人员10690000.0014855553.90

合计18500000.0026338127.45

2.期末发行在外的股票期权或其他权益工具

授予对象类期末发行在外的股票期权期末发行在外的其他权益工具别行权价格的范围合同剩余期限行权价格的范围合同剩余期限

第一期股票期权行权价5.3元/股；

生产人员40-48月

第二期股票期权行权价6.3元/股

第一期股票期权行权价5.3元/股；

销售人员40-48月

第二期股票期权行权价6.3元/股

第一期股票期权行权价5.3元/股；

研发人员40-48月

第二期股票期权行权价6.3元/股

第一期股票期权行权价5.3元/股；

管理人员40-48月

第二期股票期权行权价6.3元/股

(二)以权益结算的股份支付情况

1.限制性股票下以权益结算的股份支付情况

按授予日的股票收盘价扣减限制性股票的授予价授予日权益工具公允价值的确定方法和重要参数计算得出。

可行权权益工具数量的确定依据满足可行权条件时的最佳估计数本期估计与上期估计有重大差异的原因无以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额无

2.2025年股票期权下以权益结算的股份支付情况

以权益结算的股份支付对象

按照布莱克-斯科尔斯期权定价模型计算的授予日公司授予日权益工具公允价值的确定方法股票看涨期权的公允价值

1.股票期权授予日标的股票的收盘价；

2.股票期权的执行价格;

3.股票期权的到期时间；

授予日权益工具公允价值的重要参数4.无风险利率（根据等待期的不同分别采用授予日中国人民银行制定的金融机构1年期、2年期和3年期定期存款基准利率）；

5.标的股票价格的波动率；

-81-南宁八菱科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

6.标准正态分布函数的累积分布值

根据各解锁期的业绩条件达标程度及可行权人数变动，可行权权益工具数量的确定依据做出估计确定本期估计与上期估计有重大差异的原因本期与上期分别属于不同的员工股权激励计划

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额8821514.49

本期以权益结算的股份支付确认的费用总额8821514.49

(三)本期股份支付费用授予对象类别以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用

生产人员496810.64

销售人员1543785.16

研发人员1778065.28

管理人员5002853.41

合计8821514.49

(四)股份支付的修改、终止情况2025年10月30日，公司召开第七届董事会第二十三次会议审议通过《关于调整第一期股票期权激励计划行权价格的议案》、《关于调整第二期股票期权激励计划行权价格的议案》。

因公司实施2025年前三季度权益分派，第一期股票期权激励计划的行权价格由5.5元/份调整为5.3元/份，第二期股票期权激励计划的行权价格由6.5元/份调整为6.3元/份。

十四、承诺及或有事项

(一)承诺事项

1、业绩承诺

2019年5月公司完成北京弘天51%股权收购，王安祥在本次收购对应的《股权转让协议》

中作出业绩承诺：北京弘天2019年-2021年累计经营性净利润不低于6亿元人民币；若北京弘天未能达到前述经营性净利润总额承诺的，王安祥按照补偿额=【（6亿元人民币-实际三年经营性净利润总额）×17.8/6×51%】向八菱科技进行补偿。

2019年度-2021年度北京弘天经审计后的经营性净利润总额-64882.22万元，累计实现承诺

业绩的-108.14%，王安祥应向公司履行业绩补偿承诺。截至目前，王安祥未履行业绩补偿承诺。

王安祥债务巨大，其业绩补偿承诺能否兑现具有重大不确定性。

2、2023年6月29日，公司与广西德天厚投资有限公司（以下简称德天厚公司）、北京弘

天、海南弘天、万厚公司共同签订《股权转让协议书》。根据协议约定，公司以1000万元的价格将所持北京弘天15%股权转让给海南弘天与万厚公司共同指定的德天厚公司；同时约定，若海南弘天追回前述4.66亿元违规对外担保损失，需在扣除追偿成本、相关费用及该协议项-82-南宁八菱科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

下股权转让款120%（即1200万元）后，将超出500万元的部分无条件支付给公司，用于购买公司所持北京弘天剩余股权。该协议已于2023年7月18日正式生效，相关股权交割手续已办理完毕。

鉴于海南弘天诉广发银行重庆分行1.7亿元质押合同纠纷案已执行完毕，海南弘天已收到该笔执行款1.03亿元，根据上述协议约定，该笔款项扣除追偿成本、相关费用及协议约定款项后，剩余资金将用于受让公司所持北京弘天的剩余36%股权。2025年12月29日，公司与德天厚公司、北京弘天、海南弘天、万厚公司共同签署《股权转让框架协议书》，约定由德天厚公司受让公司所持北京弘天的剩余36%股权。但受下述情形影响，本次交易对价暂无法最终确定：

（1）海南弘天诉广州银行珠江支行1.46亿元存单质押合同纠纷案虽已获最高人民法院生

效判决并申请强制执行，但截至目前尚未收回任何执行款项，回款时间及回款金额均存在不确定性；

（2）海南弘天诉广州银行珠江支行1.5亿元存单质押合同纠纷案仍处于审理阶段，尚无

生效判决，最终判决结果、后续执行进度及回款可能性均存在不确定性；

（3）上述三起案件存在关联性，若1.46亿元案件未能成功执行回款、1.5亿元案件未能认

定担保合同无效，则1.7亿元案件的生效判决存在被撤销的风险，且已收回的1.03亿元款项可能面临执行回转风险，进而影响本次交易对价的确定，甚至导致交易终止。

基于上述情况，协议约定：德天厚公司从上述案件的执行回款中，向本公司支付6500万元作为该36%股权的交易诚意金；待1.46亿元案件、1.5亿元案件作出最终判决且相应款项收回后，各方再协商确定具体交易对价，并另行签订正式《股权转让协议》。

公司已于协议签署当日足额收到该笔6500万元诚意金。鉴于本次股权交易属于一揽子交易安排，本次签署的《股权转让框架协议书》仅为意向性约定，交易最终定价尚未确定；公司已收到的6500万元诚意金属暂收性质，暂不计入公司2025年度损益。待正式《股权转让协议》签署且股权处置相关确认条件全部满足后，公司将严格按照企业会计准则及相关规定，进行后续会计处理。

(二)或有事项

1、因2022年北京冬奥会比赛场馆改造相关需求，恐龙项目于2019年4月8日起暂停演出并迁出国家体育馆。2019年4月19日，公司控股子公司印象恐龙文化艺术发展有限公司（以下简称“印象恐龙”）与北京大风文化艺术投资有限公司（以下简称“大风公司”）、贺立德、覃

晓梅共同签署《合作协议书》，约定由贺立德、覃晓梅出资设立剧场运营公司，该公司按协-83-南宁八菱科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

议约定建设专用剧场后，出租给印象恐龙用于恐龙项目运营。

2022年9月，公司及印象恐龙收到法院送达的《传票》《民事起诉状》等法律文书，贺立德、覃晓梅、桂林恐龙谷文艺科技有限公司（以下简称“恐龙谷公司”）、大风公司就上述《合作协议书》相关合同纠纷事项，对公司及印象恐龙提起诉讼。

2022年11月，印象恐龙以恐龙谷公司、贺立德、覃晓梅未按《合作协议书》约定完成演

出剧场建设为由，向法院正式提起反诉，诉请判令解除案涉《合作协议书》，并要求前述被告依约支付违约金、赔偿经济损失。

2025年5月，广西壮族自治区高级人民法院就上述案件作出二审判决，判令解除案涉《合作协议书》，同时裁定撤销该案一审判决，并将案件中违约责任认定、损失赔偿等核心争议事项发回一审法院重审。

上述案件发回重审后，诉讼双方均对诉讼请求进行了变更，其中印象恐龙诉恐龙谷公司、贺立德、覃晓梅、大风公司合同纠纷一案，涉案金额增至22870.61万元；恐龙谷公司、贺立德、覃晓梅、大风公司诉印象恐龙及本公司合同纠纷一案，涉案金额增至10341万元。截至本报告披露日，上述案件发回重审后的审理工作尚未审结，暂无审理结果，案件最终判决结果及执行情况存在不确定性。

2、2024年12月27日，公司召开第七届董事会第十四次会议，审议通过《关于同意公司提起诉讼暨请求人民法院撤销公司转让广西华纳新材料股份有限公司股权相关协议的议案》。

本案于2024年12月30日由广西壮族自治区南宁市西乡塘区人民法院（以下简称西乡塘区人民法院）正式立案受理。2026年1月30日，西乡塘区人民法院一审判决驳回公司全部诉讼请求。公司已在法定上诉期内提起上诉，本案最终判决结果尚存在不确定性。

十五、资产负债表日后事项公司2026年3月27日召开第七届董事会第二十六次会议，审议通过《关于2025年度利润分配预案的议案》，拟以未来实施分配方案时的股权登记日总股本为基数，向全体股东每

10股派发现金红利0.5元（含税），预计派发现金红利总额14166557.85元；本次利润分配不

进行送红股，不以资本公积金转增股本。本利润分配预案尚需提交公司2025年年度股东会审议通过后，方可正式实施。

十六、其他重要事项

(一)前期会计差错

-84-南宁八菱科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日无。

(二)分部报告

1.分部报告的确定依据与会计政策

分部报告的确定依据：以经营范围为基础划分为汽车行业、投资行业和文化行业；分部报告的会计政策保持一致。

2.分部报告的财务信息

项目汽车行业文化行业投资行业分部间抵销合计

一、营业收入764536253.20-52910151.15711626102.05

二、营业成本606963525.01-53459619.35553503905.66

三、对联营和合营企业的投56857624.97662271.4557519896.42资收益

四、信用减值损失-876038.33106.41-3128838.194148853.54144083.43

五、资产减值损失-3736740.43-3736740.43

六、折旧费和摊销费36765213.13-1185051.3235580161.81

七、利润总额142936028.59-453036.02-3128751.76-24595397.69114758843.12

八、所得税费用-2284859.88132823.99-2152035.89

九、净利润145220888.47-453036.02-3128751.76-24728221.68116910879.01

十、资产总额1648866571.402343642.474821792.57-346495381.731309536624.71

十一、负债总额441738556.81178230303.47-247301316.69372667543.59

(三)其他对财务报表使用者决策有影响的重要交易或事项

2019年10月至2020年1月，公司原二级控股子公司海南弘天时任负责人王安祥，在未

履行公司内部审议程序、未经公司授权的情况下，擅自以海南弘天名义，将3张合计金额4.66亿元的定期存单对外提供质押担保，最终导致上述存单项下资金被全部划转。因该违规担保事项，公司股票自2020年7月2日起被实施其他风险警示。

针对上述三笔违规担保造成的损失，海南弘天已依法启动诉讼维权程序，各案件具体进展详见“业绩承诺、事项2”所述。鉴于海南弘天上述违规担保问题尚未彻底解决，公司股票暂未满足撤销其他风险警示的相关条件。

十七、母公司财务报表主要项目注释

(一)应收账款

1.按账龄披露

账龄期末余额期初余额

1年以内（含1年）53014125.2065537663.69

1至2年2102427.661878294.03

-85-南宁八菱科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

账龄期末余额期初余额

2至3年380689.90319134.69

3至4年112658.27

4至5年112658.27

5年以上12233.8212233.82

小计55622134.8567859984.50

减：坏账准备3066058.613504908.04

合计52556076.2464355076.46

2.按坏账计提方法分类披露

期末余额类别账面余额坏账准备比例计提比例金额金额

(%)(%)按单项评估计提坏账准备的应收账款

按组合计提坏账准备的应收账款55622134.85100.003066058.615.51

其中：组合1：账龄组合53328708.5195.882774532.225.20

组合2：关联方组合2293426.344.12291526.3912.71

合计55622134.85100.003066058.615.51期初余额类别账面余额坏账准备比例计提比例金额金额

(%)(%)按单项评估计提坏账准备的应收账款

按组合计提坏账准备的应收账款67859984.50100.003504908.045.16

其中：组合1：账龄组合62628014.4192.293197126.905.10

组合2：关联方组合5231970.097.71307781.145.88

合计67859984.50100.003504908.045.16按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款

*组合1：账龄组合期末余额期初余额账龄

账面余额坏账准备计提比例(%)账面余额坏账准备计提比例(%)

1年以内53009325.202650466.265.0062434965.803121748.295.00

1至2年126880.1012688.0110.0068156.526815.6510.00

2至3年67611.1220283.3430.00

3至4年112658.2756329.1450.00

4至5年112658.2778860.7970.00

5年以上12233.8212233.82100.0012233.8212233.82100.00

合计53328708.512774532.225.2062628014.413197126.905.10

-86-南宁八菱科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

*组合2：关联方组合期末余额期初余额账龄

账面余额坏账准备计提比例(%)账面余额坏账准备计提比例(%)

1年以内4800.0048.001.003102697.8931026.981.00

1至2年1975547.56197554.7610.001810137.51181013.7510.00

2至3年313078.7893923.6330.00319134.6995740.4130.00

合计2293426.34291526.3912.715231970.09307781.145.88

3.坏账准备情况

本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他变动按单项评估计提坏账准备的应收账款

按组合计提坏账准备的应收账款3504908.04438849.433066058.61

其中：组合1：账龄组合3197126.90422594.682774532.22

组合2：关联方组合307781.1416254.75291526.39

合计3504908.04438849.433066058.61

4.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

占应收账款和应收账款和合应收账款合同资产期末合同资产期末坏账准备期末单位名称同资产期末余期末余额余额余额合计数的余额额

比例(%)

公司一29708687.6729708687.6753.411485999.38

公司二10150640.9210150640.9218.25552932.10

公司八2293426.342293426.344.12291526.39

公司五1972837.621972837.623.5598641.88

公司十二1744795.251744795.253.1487239.76

合计45870387.8045870387.8082.472516339.51

(二)其他应收款项目期末余额期初余额应收利息应收股利

其他应收款41615297.0813268255.67

合计41615297.0813268255.67

1.应收利息无。

2.应收股利无。

3.其他应收款

-87-南宁八菱科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

（1）按账龄披露账龄期末余额期初余额

1年以内（含1年）37250190.193831292.34

1至2年3550517.407000127.52

2至3年5407000.0036196063.73

3至4年30834841.855414381.80

4至5年5414381.803760010.00

5年以上141732782.51137972772.51

小计224189713.75194174647.90

减：坏账准备182574416.67180906392.23

合计41615297.0813268255.67

（2）按款项性质披露款项性质期末余额期初余额

内部往来款215682638.27190403741.48

往来款8245275.693547235.93

保证金及押金1320.001320.00

其他代扣代缴款260479.79222350.49

小计224189713.75194174647.90

减：坏账准备182574416.67180906392.23

合计41615297.0813268255.67

（3）按坏账计提方法分类披露期末余额类别账面余额坏账准备账面价值计提比

金额比例(%)金额

例(%)

按单项评估计提坏账准备的其他应收款176986433.2478.94176986433.24100.00

按组合计提坏账准备的其他应收款47203280.5121.065587983.4311.8441615297.08

其中：组合1：关联方40919790.0318.265272554.9112.8935647235.12

组合2：非关联方6283490.482.80315428.525.025968061.96

合计224189713.75100.00182574416.6781.4441615297.08期初余额类别账面余额坏账准备账面价值计提比

金额比例(%)金额

例(%)

按单项评估计提坏账准备的其他应收款176229311.7190.76176229311.71100.00

按组合计提坏账准备的其他应收款17945336.199.244677080.5226.0613268255.67

其中：组合1：关联方16206368.778.354513878.1527.8511692490.62

组合2：非关联方1738967.420.89163202.379.391575765.05

-88-南宁八菱科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

期初余额类别账面余额坏账准备账面价值计提比

金额比例(%)金额

例(%)

合计194174647.90100.00180906392.2393.1713268255.67

*重要的单项评估计提坏账准备的其他应收款期末余额单位名称

账面余额坏账准备计提比例（%）依据

公司八174762848.24174762848.24100.00经营异常，已无资金支付公司七2223585.002223585.00100.00对方单位处于破产中，难以履行合同义务合计176986433.24176986433.24100.00期初余额单位名称

账面余额坏账准备计提比例（%）依据

公司八174197372.71174197372.71100.00经营异常，已无资金支付公司七2031939.002031939.00100.00对方单位处于破产中，难以履行合同义务合计176229311.71176229311.71100.00

*按组合1计提坏账准备的其他应收款期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例(%)

1年以内（含1年）30210898.18302108.981.00

1至2年610000.0061000.0010.00

2至3年700000.00210000.0030.00

3至4年9398891.854699445.9350.00

合计40919790.035272554.9112.89期初余额账龄

账面余额坏账准备计提比例(%)

1年以内（含1年）653127.526531.281.00

1至2年793127.5279312.7510.00

2至3年14760113.734428034.1230.00

合计16206368.774513878.1527.85

*按组合2计提坏账准备的其他应收款期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例(%)

1年以内（含1年）6282170.48314108.525.00

5年以上1320.001320.00100.00

-89-南宁八菱科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例(%)

合计6283490.48315428.525.02期初余额账龄

账面余额坏账准备计提比例(%)

1年以内（含1年）237647.4211882.375.00

1至2年1500000.00150000.0010.00

5年以上1320.001320.00100.00

合计1738967.42163202.379.39

（4）按预期信用损失一般模型计提坏账准备的其他应收款

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备12整个存续期预期信整个存续期预期信未来个月合计用损失（未发生信用用损失（已发生信用预期信用损失减值）减值）

2025年1月1日余额4677080.52176229311.71180906392.23

2025年1月1日余额

在本期

—转入第二阶段

—转入第三阶段

—转回第二阶段

—转回第一阶段

本期计提910902.91565475.531476378.44本期转回本期转销本期核销

其他变动191646.00191646.00

2025年12月31日5587983.43176986433.24182574416.67

余额

（5）坏账准备情况本期变动金额类别期初余额收回或核销或期末余额计提其他变动转回转销

单项计提176229311.71565475.53191646.00176986433.24按组合计提坏账准备的

4677080.52910902.915587983.43

其他应收款

其中：组合1：关联方4513878.15758676.765272554.91

组合2：非关联方163202.37152226.15315428.52

合计180906392.231476378.44191646.00182574416.67

（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

-90-南宁八菱科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

占其他应收款期坏账准备期末单位名称款项性质期末余额账龄

末余额的比例(%)余额

公司八合并关联方往来款174762848.241-5年77.95174762848.24

公司九合并关联方往来款22673000.001年以内10.11226730.00

公司十合并关联方往来款11008891.851-4年4.914973445.93

公司十一合并关联方往来款7237898.181年以内3.2372378.98

公司六往来款5918043.511年以内2.64295902.18

合计221600681.7898.84180331305.33

-91-南宁八菱科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

(三)长期股权投资期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资492478878.44239197059.48253281818.96466642426.64239197059.48227445367.16

对联营、合营企业投资825725956.98640766940.27184959016.71808068332.01640766940.27167301391.74

合计1318204835.42879963999.75438240835.671274710758.65879963999.75394746758.90

1.长期股权投资的情况

（1）对子公司投资本期增减变动期初余额（账面价减值准备期初余期末余额（账面减值准备期末余被投资单位减少计提减值值）额追加投资其他价值）额投资准备

青岛八菱科技有限公司70500000.008773.4370508773.43

柳州八菱科技有限公司98493453.00151928.4898645381.48

PT· Baling Technology Indonesia 4873059.10 2327828.70 7200887.80

南宁盛达供应链管理有限公司100000.0060116.31160116.31

印象恐龙文化艺术有限公司50000000.0050000000.00

南宁八菱投资基金合伙企业(有限合伙)33364755.06189197059.4833364755.06189197059.48

安徽八菱汽车科技有限公司20114100.0023287804.8843401904.88

合计227445367.16239197059.4825615633.58220818.22253281818.96239197059.48

注：其他增加系南宁八菱授予子公司部分管理人员以母公司权益结算的股份支付费用分摊的金额。

（2）对联营和合营企业投资被投资单位期初余额（账面本期增减变动期末余额（账面减值准备-92-南宁八菱科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日价值）追加减少权益法下确认其他综合其他权宣告发放现金计提减其价值）期末余额投资投资的投资损益收益调整益变动股利或利润值准备他联营企业

南宁全世泰汽车零部10734956.462135483.1412870439.60件有限公司

重庆八菱汽车配件有151250641.3254823001.1739200000.00166873642.49限责任公司

深圳市王博智慧厕所5315793.96-100859.345214934.62革新技术有限公司北京弘润天源基因生

640766940.27

物技术有限公司

合计167301391.7456857624.9739200000.00184959016.71640766940.27

-93-南宁八菱科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

(四)营业收入和营业成本

1.营业收入和营业成本情况

本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务497772611.64402060975.80423253459.28346170426.31

其他业务63593871.1147206979.0749750229.2635305183.42

合计561366482.75449267954.87473003688.54381475609.73

2.营业收入、营业成本分解信息

本期发生额上期发生额收入分类营业收入营业成本营业收入营业成本按业务类型

汽车行业497735856.92402060975.80423188934.76346118416.67

材料销售58210934.7646484027.3144978998.6034609799.20

租赁业务4168207.46722951.763993723.25695384.22

其他业务1251483.61842031.9352009.64

合计561366482.75449267954.87473003688.54381475609.73按经营地区

境内560825626.30448666455.86472172946.26380323731.10

境外540856.45601499.01830742.281151878.63

合计561366482.75449267954.87473003688.54381475609.73

3.履约义务的说明

公司销售汽车及工程装备行业相关的汽车零配件，产品主要销售给整车厂商，根据销售合同约定属于某一时点履行，对于在某一时点履行的履约义务，根据整车厂商每月所提供的已收到并检验合格的商品数量确认为销售数量，在客户取得控制权时点确认收入。

(五)投资收益项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益56857624.9750402892.80

定期存单持有期间的投资收益2866124.124691426.61

可终止确认的票据贴现利息-786452.70-1379178.10

其他权益工具投资持有期间的投资收益1971200.002464000.00

交易性金融资产在持有期间取得的投资收益-3701005.57218132.01

子公司分红收益30000000.0024987500.00

合计87207490.8281384773.32

十八、补充资料

(一)当期非经常性损益明细表

-94-南宁八菱科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

项目本期金额上期金额

1．非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分-1107195.5746000.19

2．计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续1852664.421583008.37影响的政府补助除外

3．除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企

业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金-5118138.552838148.04融资产和金融负债产生的损益

4．计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

5.单独进行减值测试的应收款项减值准备转回7597316.66

6.除上述各项之外的其他营业外收入和支出9488331.96-1141178.08

7.其他符合非经常性损益定义的损益项目

减：所得税影响额-759707.42-951179.96

少数股东权益影响额（税后）

合计4355954.849972115.22

(二)净资产收益率和每股收益加权平均净资产每股收益

报告期利润收益率（%）基本每股收益稀释每股收益本期上期本期上期本期上期

归属于公司普通股股东的净利润12.488.300.410.260.410.26扣除非经常性损益后归属于公司

12.017.120.400.220.400.22

普通股股东的净利润