日上集团:审计委员会工作规则（2024年3月）

厦门日上集团股份有限公司审计委员会工作规则

审计委员会工作规则

2024年3月厦门日上集团股份有限公司审计委员会工作规则

第—节总则

第一条为提供厦门日上集团股份有限公司（以下简称“公司”）董事会决

策的依据，做到事前审计、专业审计，确保董事会对经理层的有效监督，完善公司治理结构，根据《中华人民共和国公司法》、《上市公司治理准则》、《厦门日上集团股份有限公司章程》及其他有关规定，制定本工作规则。

第二条董事会审计委员会是董事会下设的专门委员会，对董事会负责，摘

要负责审核公司财务信息及其披露、监督及评估内外部审计工作和内部控制。

第二节人员组成

第三条审计委员会成员由三名董事组成，审计委员会成员应当为不在公司

担任高级管理人的董事，具备履行审计委员会工作职责的专业知识和经验。其中，独立董事应当过半数，切至少有一名独立董事为专业会计人士。

第四条审计委员会设主任委员（召集人）一名，由专业会计人士的独立董事担任，并由委员会选举产生，负责主持委员会工作。

第五条审计委员会委员由董事长、或二分之一以上独立董事、或全体董事

的三分之一以上提名，并由董事会选举产生。

第六条审计委员会任期与董事会任期一致，委员任期届满，连选可以连任。

期间如有委员不再担任公司董事职务，自动失去委员资格，并由委员会根据上述

第三至第五条规定补足委员人数。

第三节职责权限

第七条审计委员会负责审核公司财务信息及其披露、监督及评估内外部审

计工作和内部控制，下列事项应当经审计委员会全体成员过半数同意后，方可提交董事会审议：：

（一）披露财务会计报告及定期报告中的财务信息、内部控制评价报告；

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（二）聘用或者解聘承办上市公司审计业务的会计师事务所；

（三）聘任或者解聘上市公司财务负责人；

（四）因会计准则变更以外的原因作出会计政策、会计估计变更或者重大会计差错更正；

（五）法律、行政法规、中国证监会规定和公司章程规定的其他事项。

第八条审计委员会应当审阅公司的财务会计报告，对财务会计报告的真实

性、准确性和完整性提出意见，重点关注公司财务会计报告的重大会计和审计问题，特别关注是否存在与财务会计报告相关的欺诈、舞弊行为及重大错报的可能性，监督财务会计报告问题的整改情况。

审计委员会向董事会提出聘请或更换外部审计机构的建议，审核外部审计机构的审计费用及聘用条款，不应受公司主要股东、实际控制人或者董事、监事及高级管理人员的不当影响。

审计委员会应当督促外部审计机构诚实守信、勤勉尽责，严格遵守业务规则和行业自律规范，严格执行内部控制制度，对公司财务会计报告进行核查验证，履行特别注意义务，审慎发表专业意见。

第四节委员会会议

第九条审计委员会至少每季度召开一次会议，会议通知于召开前三天通知

全体委员，董事会秘书负责筹备审计委员会会议相关工作，协调公司相关部门对委员会的工作开展提供相应地协助。

第十条董事会秘书应根据审计委员会的要求，协调公司相关部门和单位，提供公司有关方面的书面资料，包括但不限于：

1、公司财务报告；

2、内外部审计机构的工作报告；

3、外部审计合同及相关工作报告；

4、公司对外披露信息情况；

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5、公司内部控制工作报告；

6、公司重大关联交易审计报告；

7、其他相关事宜。

第十一条会议由主任委员或其他独立董事委员主持。会议审议意见应以书面形式报公司董事会。

第十二条审计委员会会议应由二分之一以上的委员出席方可举行，每一名

委员有一票的表决权，会议做出的决议，必须经全体委员的过半数通过。

第十三条会议表决方式为举手表决或记名投票表决，也可以采取通讯表决的方式召开。

第十四条审计委员会会议讨论有关委员会成员的议题时，当事人应回避。

第十五条审计会议在审议有关方案、议案和报告时，为了详尽了解其要点

和过程情况，可邀请公司董事、监事、高级管理人员或承办部门负责人列席会议，听取和询问有关情况说明或听取有关意见，以利正确作出决议；列席会议成员不介入议事，不得影响会议进程、会议表决和决议。

第十六条审计委员会可以指派公司内部机构协助其工作，也可以聘请中介

机构或者顾问提供专业意见，有关费用由公司承担。审计委员会应当对所聘机构或者专家的履历及背景进行调查，以保证所聘机构或者专家不得与公司构成同业竞争或有可能对公司利益产生侵害。公司应与参加咨询的机构或者专家签订保密承诺书。提名委员会会议的召开程序、表决方式和会议通过的议案必须遵循有关法律法规、公司章程及本工作规则的规定。

第十七条审计委员会会议应当制作会议记录。会议记录由董事会办公室制作，包括以下内容：

（一）会议编号及召开的方式、日期、地点和主持人姓名；

（二）出席会议和缺席及委托出席情况；

（三）列席会议人员的姓名、职务；

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（四）会议议题；

（五）委员及有关列席人员的发言要点；

（六）会议记录人姓名。

出席会议的委员应当在审计委员会会议记录上签字。会议记录由公司董事会秘书保存。保管期限不少于五年。

第十八条审计委员会会议通过的议案及表决结果，应以书面形式报公司董事会。

第十九条出席会议的委员均对会议所议事项有保密义务，不得擅自披露有关信息。

第五节附则